Karlsruher Messe- und Kongress GmbH (KMK) - Verlustabdeckung 2012

BESCHLUSSVORLAGE STADT KARLSRUHE Der Oberbürgermeister Gremium: 49. Plenarsitzung Gemeinderat Termin: Vorlage Nr.: TOP: Verantwortlich: 09.04.2013 1374 11 öffentlich Dez. 4 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH (KMK) - Verlustabdeckung 2012 Beratungsfolge dieser Vorlage am TOP ö nö Ergebnis Hauptausschuss 12.03.2013 8 vorberaten Gemeinderat 09.04.2013 11 Antrag an den Gemeinderat / Ausschuss Der Gemeinderat beschließt - nach Vorberatung im Hauptausschuss - eine überplanmäßige Aufwendung für das Haushaltsjahr 2012 in Höhe von 590.450 € bei PSP-Element 1.200.57.50.02 für Plankonto 43000000 (KMK Transferaufwendungen). Die Mehraufwen- dungen sind gedeckt durch Mehrerträge in gleicher Höhe bei PSP-Element 1.200.61.10.01.31.11, Plankonto 31110000 (Schlüsselzuweisungen vom Land). Der Betrag reduziert sich im Vergleich zur Vorberatung im Hauptausschuss am 12.03.2013 um 126.000,00 Euro, weil weitere Geschäftsbeziehungen zwischen der Stadt Karlsruhe und der Gesellschaft hinzugerechnet werden. Finanzielle Auswirkungen nein ja Gesamtkosten der Maßnahme Einzahlungen/Erträge (Zuschüsse u. Ä.) Finanzierung durch städtischen Haushalt Jährliche laufende Belastung (Folgekosten mit kalkulatori- schen Kosten abzügl. Folgeer- träge und Folgeeinsparungen) 590.450 Euro Haushaltsmittel stehen teilweise zur Verfügung Kontierungsobjekt: Kontenart: Ergänzende Erläuterungen: Die Haushaltmittel werden überplanmäßig zur Verfügung gestellt (siehe Anlage). ISEK Karlsruhe 2020 - relevant nein ja Handlungsfeld: Anhörung Ortschaftsrat (§ 70 Abs. 1 GemO) nein ja durchgeführt am: Abstimmung mit städtischen Gesellschaften nein ja abgestimmt mit: KMK Ergänzende Erläuterungen Seite 2 Die Karlsruher Messe- und Kongress GmbH (KMK) hat das Wirtschaftsjahr 2012 mit einem ordentlichen Fehlbetrag in Höhe von 13.522.363,61 € abgeschlossen. Im Zusammenhang mit der Übertragung der Gartenhalle an die Stadt Karlsruhe zum 31.12.2012/01.01.2013 fällt darüber hinaus bei der KMK in 2012 eine außerordentliche Abschreibung in Höhe des bestehenden Restbuchwertes in Höhe von 6.164.947,00 € an. Damit erhöht sich der Fehlbetrag 2012 auf 19.687.310,61 €. Zur Vermeidung beihilferechtlicher Risiken soll - in Abstimmung mit den Abschlussprüfern der KMK (Ernst & Young) - der durch die außerordentliche Abschreibung (Gartenhalle) ent- standene zusätzliche Fehlbetrag (6.164.947,00 €) nicht auf einen Schlag, sondern erst im Laufe der nächsten Jahre abgedeckt werden. Diese Lösung hat zwar zunächst Auswirkun- gen auf das Eigenkapital der KMK, da dennoch ausreichende Liquidität vorhanden wäre, wird diese Lösung von den Abschlussprüfern akzeptiert. Die Stadt Karlsruhe wird in den nächsten Jahren dann das Eigenkapital der KMK nach und nach auffüllen. Somit werden der KMK zur teilweisen Abdeckung des Fehlbetrages 2012 unter Berücksich- tigung des 2012 gewährten Zuschusses an den Geschäftsbereich Tourismus (959.902,67 €), des Zuschusses für die Durchführung des Radio Regenbogen Award (95.200,00 €) sowie der aus dem Topf „Veranstaltungszuschüsse Europahalle“ gewährten Zuschüsse für die Veranstaltungen „Internationales Hallen-Leichtathletik-Meeting“ (96.000,00 €) und „WM Rock`n `Roll“ (30.000,00 €) Haushaltsmittel von insgesamt 13.818.897,33 € zur Verfügung gestellt (hierin enthalten ist ein Teilbetrag von 296.533,72 € zur Abdeckung der außerordentlichen Abschreibung „Gartenhalle“). Für die Verlustabdeckung stehen in 2012 derzeit folgende Mittel zur Verfügung: Haushaltsansatz 2012 13.323.650,00 € abzüglich Zuschuss Radio Regenbogen Award 95.200,00 € 13.228.450,00 €. Somit sind in 2012 zusätzliche Mittel in Höhe von 590.447,33 € erforderlich. Ergibt wie oben 13.818.897,33 € Ergänzende Erläuterungen Seite 3 Beschluss: Antrag an den Gemeinderat: Der Gemeinderat beschließt - nach Vorberatung im Hauptausschuss - eine überplanmäßige Aufwendung für das Haushaltsjahr 2012 in Höhe von 590.450 € bei PSP-Element 1.200.57.50.02 für Plankonto 43000000 (KMK Transferaufwendungen). Die Mehraufwen- dungen sind gedeckt durch Mehrerträge in gleicher Höhe bei PSP-Element 1.200.61.10.01.31.11, Plankonto 31110000 (Schlüsselzuweisungen vom Land). Der Betrag reduziert sich im Vergleich zur Vorberatung im Hauptausschuss am 12.03.2013 um 126.000,00 Euro, weil weitere Geschäftsbeziehungen zwischen der Stadt Karlsruhe und der Gesellschaft hinzugerechnet werden. Hauptamt - Ratsangelegenheiten - 27. März 2013

Jahresabschluss 2012 KMK Seite 1 Jahresabschluss 2012 Jahresabschluss 2012 Gesamterlöse25.899.058 Direkte Kosten17.637.095 Deckungsbeitrag I8.261.963 Kosten Marktbereich4.704.583 Operatives Ergebnis DB II3.557.380 Kosten Querschnitt + Backoffice8.713.956 Hallenkosten8.975.380 Sonstige Erlöse609.593 Betriebsergebnis DB III -13.522.363 Sonderabschreibung Gartenhalle6.164.947 Betriebsergebnis DB III nach GH-19.687.310 Grundsteuer Gartenhalle 22.788 Zinsaufwand 144.451 Zinsertrag -88.929 EBIT-19.608.999 Abschreibung 7.995.143 EBITDA-11.613.856 Miete an NMK 4.139.541 Pachtaufwand 457.159 Grundsteuer Messe 336.451 Versicherung 219.152 Defizit nach Strukturkosten-6.461.553