Jahresrechnung 2006: b) Abschluss und Feststellung der Jahresrechnung der Stadt Karlsruhe für das Haushaltsjahr 2006

BESCHLUSSVORLAGE STADT KARLSRUHE Der Oberbürgermeister Gremium: 52. Plenarsitzung Gemeinderat Termin: Vorlage Nr.: TOP: Verantwortlich: 15.07.2008 1448 6 b öffentlich Dez. 4 Abschluss und Feststellung der Jahresrechnung der Stadt Karlsruhe für das Haushaltsjahr 2006 Beratungsfolge Sitzung am TOP ö nö Ergebnis Hauptausschuss 08.07.2008 6 b Gemeinderat 15.07.2008 6 b Antrag an den Gemeinderat / Ausschuss Der Gemeinderat trifft - nach Vorberatung im Hauptausschuss - den Feststellungsbeschluss zur Jahresrechnung 2006 (vollständiger Wortlaut s. Beschluss-Antrag). Finanzielle Auswirkungen nein ja Gesamtaufwand der Maßnahme Einnahmen (Zuschüsse u. Ä.) Finanzierung durch städtischen Haushalt Jährliche laufende Belastung (Folgekosten mit kalkulatori- schen Kosten abzügl. Folgeer- träge und Folgeeinsparungen) Ergänzende Erläuterungen: Karlsruhe Masterplan 2015 - relevant nein ja Handlungsfeld: Anhörung Ortschaftsrat (§ 70 Abs. 1 GemO) nein ja durchgeführt am Abstimmung mit städtischen Gesellschaften nein ja abgestimmt mit Ergänzende Erläuterungen Seite 2 Nach § 95 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) ist in der Jahres- rechnung das Ergebnis der Haushaltswirtschaft einschließlich des Standes des Ver- mögens und der Schulden zu Beginn und am Ende des Haushaltsjahres nachzuwei- sen. Die Jahresrechnung ist durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Die Jahresrechnung ist nach vorheriger Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt vom Gemeinderat festzustellen. A. Jahresrechnung 2006 der Stadt Karlsruhe Die Jahresrechnung der Stadt Karlsruhe für das Haushaltsjahr 2006 schließt wie folgt ab: 1. Verwaltungshaushalt (VwH) 1.1 Rechnungsergebnis und Vergleich mit den Haushaltsansätzen Volumen des Verwaltungshaushalts laut Haushaltsplan 1.022.112.300,00 € tatsächliche Einnahmen und Ausgaben 1.144.435.232,73 € Differenz + 11,97% 122.322.932,73 € Die wesentlichen Abweichungen der Rechnungsergebnisse von den Plan- ansätzen sind unter 5.1.2 und 5.1.3 des Rechenschaftsberichts näher erläutert. 1.2 Zuführung an den Vermögenshaushalt Die im Verwaltungshaushalt zur Deckung der Ausgaben nicht benötigten Einnahmen sind nach § 22 Abs. 1 GemHVO dem Vermögenshaushalt zuzuführen. Durch diese Zuführung wird das Sachbuch für den Verwaltungshaushalt formell ausgeglichen. Einnahmen des VwH 1.144.435.232,73 € Ausgaben des VwH (ohne Zuführung an den VmH) 1.052.304.695,93 € Zuführungen an den VmH 92.130.536,80 € davon - Zuführung zur zweckgebundenen Rücklage „Rekultivierung und Nachsorge Mülldeponien“ 2.055.866,51 € - allgemeine Zuführung 90.074.670,29 € Ergänzende Erläuterungen Seite 3 Die allgemeinen Zuführungen in den Vorjahren hatten betragen: Im Haushaltsjahr 2005 46.693.950,77 € im Haushaltsjahr 2004 74.907.868,24 € 1.3 Übertragung von Haushaltsausgaberesten in das Haushaltsjahr 2007 Durch die Umstellung auf das neue kommunale Rechnungswesen zum 01.01.2007 wurden im Rahmen der Abschlussarbeiten 2006 keine Haushaltsausgabereste im Verwaltungshaushalt gebildet. Die von der Verwaltung geprüften möglichen Haushaltsreste des Verwaltungshaushalts i.H.v. 8.704.650 € werden in 2007/2008 per über-/außerplanmäßiger Aufwendungen zur Verfügung gestellt. Der Gemeinderat hat mit Offenlegungsbeschluss vom 15./16.01.2008 diesem Vorgehen zugestimmt. 2. Vermögenshaushalt (VmH) 2.1 Ansätze, Verbrauch, Haushaltsreste - Volumen des Vermögenshaushalts laut Haushaltsplan 180.988.080,00 € - übertragene Restmittel aus dem Haushaltsjahr 2005 29.516.680,00 € - genehmigte über- und außerplanmäßige Ausgaben abzüglich angeordneter Sperren 22.463.980,00 € - Umsetzungen vom Verwaltungshaushalt in den Vermögenshaushalt im Wege der einseitigen Deckungsfähigkeit 255.570,00 € - Mehreinnahmen, die gemäß § 22 Abs. 2 GemHVO der allgemeinen Rücklage - Schenkungen -zuzuführen sind 510.711,23 € Insgesamt standen zur Verfügung: 233.735.021,23 € Ausgaben (verbraucht) 124.428.453,77 € verbleibender Restbetrag 109.306.567,46 € durch Gemeinderatsbeschluss vom 15./16.01.2008 in das Haushaltsjahr 2007 übertragen 46.130.350,00 € eingesparte Haushaltsmittel 2006 somit: 63.176.217,46 € (Einsparungen 2005: 35.346.376,07 €) Das endgültige Ausgabe-Soll des Vermögenshaushalts errechnet sich wie folgt: Verbrauch 2006 124.428.453,77 € + Haushaltsreste 2006 +46.130.350,00 € ./. Haushaltsreste 2005 -29.516.680,00 € Ausgabe-Soll 2006 141.042.123,77 € Ergänzende Erläuterungen Seite 4 2.2 Übertragung von Haushaltsausgaberesten in das Haushaltsjahr 2007 Die in das Haushaltsjahr 2007 übertragenen Haushaltsreste des Vermögenshaushalts in Höhe von 46.130.350,00 € verteilen sich auf folgende Dienststellen: Gebäudewirtschaft 13.579.800,00 € Tiefbauamt 14.753.210,00 € Gartenbauamt 798.770,00 € Amt für Abfallwirtschaft 2.592.600,00 € Vermessung, Liegenschaften, Wohnen 1.799.980,00 € Stadtsanierung 2.614.930,00 € Schul- und Sportamt 1.732.400,00 € Sozial- und Jugendbehörde 2.276.540,00 € Sonstige Dienststellen 5.982.120,00 € zusammen : 46.130.350,00 € 2.3 Abschluss und Rücklagenzuführung Der Vermögenshaushalt schließt im Rechnungsergebnis ab mit einem Anordnungssoll in Einnahmen und Ausgaben von je 141.042.123,77 € Auf der Einnahmeseite sind darin enthalten: Zuführung vom VwH (s. Tz. 1.2) - allgemeine Zuführung 90.074.670,29 € - Zuführung zur Sonderrücklage „Rekultivierung und Nachsorge Mülldeponien“ 2.055.866,51 € Entnahme aus der allgemeinen Rücklage 23.758.506,98 € Entnahme aus der allgemeinen Rücklage – Schenkungen – 24.520,00 € Auf der Ausgabeseite sind enthalten: - Zuführung zur Sonderrücklage „Rekultivierung und Nachsorge Mülldeponien“ 2.055.866,51 € - Zuführung an die allgemeine Rücklage - Schenkungen - 510.711,23 € 3. Ergebnis der gesamten Haushaltsrechnung (Verwaltungs- und Vermögens- haushalt) Nach den vorstehenden Abschlüssen der Sachbücher für den Verwaltungs- und den Vermögenshaushalt ergibt sich für das Jahr 2006 in der Haushaltsrechnung das nachstehende Ergebnis (Darstellung nach dem Muster der Anlage 17 zur VwV Gliederung und Gruppierung der Haushalte). Ergänzende Erläuterungen Seite 5 <Feststellung und Aufgliederung des Ergebnisses der Haushalts- rechnung gemäß § 41 GemHVO für das Haushaltsjahr 2006 Verwaltungshaushalt Vermögenshaushalt Gesamthaushalt € € € 1. Soll- Einnahmen 1.144.435.232,73 141.042.123,77 1.285.477.356,50 2. Neue Haushaltseinnahmereste -- -- -- 3. Zwischensumme 1.144.435.232,73 141.042.123,77 1.285.477.356,50 4. Ab: Haushaltseinnahmereste vom Vorjahr -- -- -- 5. Bereinigte Soll-Einnahmen 1.144.435.232,73 141.042.123,77 1.285.477.356,50 6. Soll-Ausgaben 1.148.258.612,73 124.428.453,77 1.272.687.066,50 7. Neue Haushaltsausgabereste 0,00 46.130.350,00 46.130.350,00 8. Zwischensumme 1.148.258.612,73 170.558.803,77 1.318.817.416,50 9. Ab: Haushaltsausgabereste vom Vorjahr 3.823.380,00 29.516.680,00 33.340.060,00 10. Bereinigte Soll-Ausgaben 1.144.435.232,73 141.042.123,77 1.285.477.356,50 11. Fehlbetrag (Differenz 10./5.) -- -- -- 4. Darstellung des Vermögens und der Schulden Bilanz zum 31.12.2006* Stand Zugang Abgang Stand AKTIVA 31.12.2005 2006 2006 31.12.2006 EURO EURO EURO EURO 0. ANLAGEVERMÖGEN 01. KRE 01.1 Sachanlagen 579.468.009,85 35.413.408,63 86.939.358,91 527.942.059,57 01.2 Finanzanlagen 36.697.363,33 0,00 36.813,00 36.660.550,33 02. Verwaltungsvermögen 02.1 Sachanlagen 809.282.855,70 61.124.080,73 31.561.694,92 838.845.241,51 02.2 Finanzanlagen 458.704.444,48 750.050,00 2.433.990,32 457.020.504,16 03. sonstige Einrichtungen und Sachen im Gemeingebrauch 03.1 Sachanlagen 547.682.788,40 81.640.271,49 54.437.177,57 574.885.882,32 03.2 Finanzanlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sachanlagen gesamt 1.936.433.653,95 178.177.760,85 172.938.231,40 1.941.673.183,40 Finanzanlagen gesamt 495.401.807,81 750.050,00 2.470.803,32 493.681.054,49 Summe 0: 2.431.835.461,76 178.927.810,85 175.409.034,72 2.435.354.237,89 1. ABGRENZUNG ZUM ANLAGEVERMÖGEN Haushaltsausgabereste VMH 29.516.680,00 16.613.670,00 0,00 46.130.350,00 hierzu Summe 0 2.431.835.461,76 178.927.810,85 175.409.034,72 2.435.354.237,89 Summe 0 und 1: 2.461.352.141,76 195.541.480,85 175.409.034,72 2.481.484.587,89 2. GELDANLAGEN Kämmerei 2.1 Festanlagen 142.500.000,00 1.193.500.000,00 1.155.500.000,00 180.500.000,00 2.2 Bauspareinlagen 8.739.733,26 197.910,41 2.086.205,63 6.851.438,04 2.3 Spareinlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 2.4 Wertpapiere 27.452.963,29 47.000.000,00 39.302.392,72 35.150.570,57 2.5 hingegebene Kredite 0,00 0,00 0,00 0,00 2.6 sonstige Forderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Schenkungen 2.7 Wertpapiere 1.499.711,26 559.139,74 649.789,43 1.409.061,57 Summe 2: 180.192.407,81 1.241.257.050,15 1.197.538.387,78 223.911.070,18 3. FORD. INNERE DARLEHEN 14.300.000,00 500.000,00 14.800.000,00 0,00 4. FORD. LFD. RECHNUNG 4.1 Kasseneinnahmereste 4.11 VWH 31.981.461,40 0,00 2.431.965,37 29.549.496,03 4.12 VMH 7.483.109,58 0,00 3.805.710,95 3.677.398,63 4.13 SHV 138.981.994,21 0,00 55.023.043,61 83.958.950,60 178.446.565,19 0,00 61.260.719,93 117.185.845,26 4.2 Haushaltseinn.reste VMH 0,00 0,00 0,00 0,00 4.3 Fehlbetrag 0,00 0,00 0,00 0,00 4.4 Kassenbestand 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe 4: 178.446.565,19 0,00 61.260.719,93 117.185.845,26 Summe 2, 3 und 4 372.938.973,00 1.241.757.050,15 1.273.599.107,71 341.096.915,44 hierzu Summe 0 und 1 2.461.352.141,76 195.541.480,85 175.409.034,72 2.481.484.587,89 2.834.291.114,76 1.437.298.531,00 1.449.008.142,43 2.822.581.503,33 Quelle: Kassen- und Steueramt *Bezügl. der Abweichung zur Bilanz 2006 wird auf die Ausführungen in Abschn.Nr.3.5.1 des Schlussberichts verwiesen. Stand Zugang Abgang Stand PASSIVA 31.12.2005 2006 2006 31.12.2006 EURO EURO EURO EURO 5. ANLAGEKAPITAL 5.1 Deckungskapital KRE 34.809.666,80 728.226,66 7.379.353,66 28.158.539,80 5.3 Kredite 5.31 Bund 55.142.266,88 0,00 3.161.519,77 51.980.747,11 5.32 Land 539.420,16 0,00 7.571,73 531.848,43 5.33 Gemeinden 700.000,00 0,00 0,00 700.000,00 5.34 Zweckverbände 0,00 0,00 0,00 0,00 5.35 sonst. öffentl. Bereich 13.804.880,82 0,00 1.689.819,68 12.115.061,14 5.36 Kreditmarkt 155.503.866,88 0,00 13.189.531,41 142.314.335,47 Summe 5.3 225.690.434,74 0,00 18.048.442,59 207.641.992,15 5.4 Innere Darlehen 14.300.000,00 500.000,00 14.800.000,00 0,00 5.5 kreditähnl. Rechtsgeschäfte 58.679,73 0,00 3.664,72 55.015,01 5.6 sonstiges Deckungskapital 2.186.493.360,49 238.740.572,97 179.604.892,53 2.245.629.040,93 Summe 5.3 bis 5.5 240.049.114,47 500.000,00 32.852.107,31 207.697.007,16 hierzu Deckungskapital (Summe 5.1 und 5.6) 2.221.303.027,29 239.468.799,63 186.984.246,19 2.273.787.580,73 Summe 5 2.461.352.141,76 239.968.799,63 219.836.353,50 2.481.484.587,89 7. ABGRENZUNG ZUM ANLAGEKAPITAL Haushaltseinnahmereste VMH 0,00 0,00 0,00 0,00 hierzu Summe 5 2.461.352.141,76 239.968.799,63 219.836.353,50 2.481.484.587,89 Summe 5 und 7 2.461.352.141,76 239.968.799,63 219.836.353,50 2.481.484.587,89 8. RÜCKLAGEN 8.1 Allgemeine Rücklage -Kämmerei- 94.086.269,30 0,00 23.758.506,98 70.327.762,32 8.2 Allgemeine Rücklage -Schenkungen 4.297.972,83 510.711,23 24.520,00 4.784.164,06 98.384.242,13 510.711,23 23.783.026,98 75.111.926,38 8.3 Sonderrückl. Mülldeponie 51.396.662,79 2.055.866,51 0,00 53.452.529,30 Summe 8 149.780.904,92 2.566.577,74 23.783.026,98 128.564.455,68 9. VERPFLICHT. LFD. RECHN. 9.1 Kassenausgabereste 9.11 VWH 5.336.114,66 0,00 5.635.679,43 -299.564,77 9.12 VMH 1.045.945,39 0,00 1.044.926,72 1.018,67 9.13 SHV 164.041.929,50 0,00 14.741.196,69 149.300.732,81 170.423.989,55 0,00 21.421.802,84 149.002.186,71 9.2 Haushaltsausgabereste 9.21 VWH 3.823.380,00 0,00 3.823.380,00 0,00 9.22 VMH 29.516.680,00 16.613.670,00 0,00 46.130.350,00 33.340.060,00 16.613.670,00 3.823.380,00 46.130.350,00 9.3 Kassenkredite 0,00 0,00 0,00 0,00 9.4 Kassenvorgriff 19.394.018,53 17.399.923,05 19.394.018,53 17.399.923,05 Summe 9 223.158.068,08 34.013.593,05 44.639.201,37 212.532.459,76 Summe 8 und 9 372.938.973,00 36.580.170,79 68.422.228,35 341.096.915,44 hierzu Summe 5 und 7 2.461.352.141,76 239.968.799,63 219.836.353,50 2.481.484.587,89 2.834.291.114,76 276.548.970,42 288.258.581,85 2.822.581.503,33 > 5. Rechenschaftsbericht <<Die Jahresrechnung für das Haushaltsjahr 2006 wurde vom Kassen- und Steuer- amt nach § 95 GemO erstellt. Der der näheren Erläuterung der Jahresrechnung dienende Rechenschaftsbericht datiert vom 03.12.2007 und wurde den Mitglie- dern des Gemeinderats zugeleitet. Wegen weiteren Einzelheiten der dem Gemeinderat zur Feststellung vorliegenden Jahresrechnung wird auf diesen Rechenschaftsbericht verwiesen.>> B. Örtliche Prüfung der Jahresrechnung der Stadt Karlsruhe durch das Rech- nungsprüfungsamt Das Rechnungsprüfungsamt hat die Jahresrechnung 2006 der Stadt Karlsruhe gem. § 110 GemO i. V. m. §§ 5 - 8 GemPrO geprüft und hierüber den Schlussbericht vor- gelegt. In diesem Bericht, der im vorherigen Tagesordnungspunkt der heutigen Sit- zung von der Leiterin des Rechnungsprüfungsamtes näher erläutert wurde, hat das Rechnungsprüfungsamt dem Gemeinderat empfohlen, das Ergebnis der Jahres- rechnung 2006 gemäß § 95 Abs. 2 GemO festzustellen. C. Ortsübliche Bekanntgabe des Beschlusses über die Feststellung der Jahresrechnung der Stadt Karlsruhe Der Beschluss des Gemeinderats über die Feststellung der Jahresrechnung der Stadt Karlsruhe ist nach § 95 Abs. 3 GemO ortsüblich bekannt zu geben. Gleichzeitig ist die Jahresrechnung mit dem Rechenschaftsbericht der Stadt Karlsru- he an sieben Tagen öffentlich auszulegen. In der Bekanntgabe des Feststellungsbe- schlusses ist auf die Auslegung hinzuweisen. Beschluss: Antrag an den Gemeinderat Der Gemeinderat nimmt von der Vorbemerkung Kenntnis und trifft – nach Vorbera- tung im Hauptausschuss - folgenden Feststellungsbeschluss: „Jahresrechnung der Stadt Karlsruhe für das Haushaltsjahr 2006 Die Jahresrechnung der Stadt Karlsruhe für das Haushaltsjahr 2006 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft, das hierüber einen Schlussbericht erstellt hat. Dieser gibt über Art, Umfang und Ergebnis der Prüfung Aufschluss. Der Schlussbericht wurde in der heutigen Sitzung des Gemeinderats von der Leite- rin des Rechnungsprüfungsamts näher erläutert. Entsprechend der Empfehlung des Rechnungsprüfungsamts wird die Jahresrechnung 2006 der Stadt Karlsruhe wie folgt festgestellt: Einzusetzen aus der Vorbemerkung von < bis > . Einzusetzen aus der Vorbemerkung von << bis >>.“ Der vorstehende Feststellungsbeschluss ist gemäß § 95 Abs. 3 GemO unverzüglich dem Regierungspräsidium Karlsruhe mitzuteilen und ortsüblich bekanntzugeben. Gleichzeitig ist die Jahresrechnung mit dem Rechenschaftsbericht an sieben Werk- tagen öffentlich auszulegen. In der Bekanntgabe ist auf die Auslegung hinzuweisen.“ Hauptamt - Sitzungsdienste - 4. Juli 2008