Jahresabschluss 2024 a) Vorlage des Schlussberichts 2024 des Rechnungsprüfungsamts zur Prüfung des Jahresabschlusses 2024 der Stadt Karlsruhe und Erläuterung des Berichts durch den Leiter des Rechnungsprüfungsamts b) Feststellung des Jahresabschlusse

Beschlussvorlage Gedruckt auf 100 Prozent Recyclingpapier Vorlage Nr.: 2025/1247 Verantwortlich: Dez. 4 Dienststelle: Stadtkämmerei Jahresabschluss 2024 a) Vorlage des Schlussberichts 2024 des Rechnungsprüfungsamts zur Prüfung des Jahresabschlusses 2024 der Stadt Karlsruhe und Erläuterung des Berichts durch den Leiter des Rechnungsprüfungsamts b) Feststellung des Jahresabschlusse Gremien Termin TOP Ö / N Zuständigkeit Haupt- und Finanzausschuss 13.01.2026 5 N Vorberatung Gemeinderat 27.01.2026 5 Ö Entscheidung Kurzfassung Nach § 95 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) ist der Jahresabschluss zum Schluss jedes Haushaltsjahres aufzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Bilanz. Er ist ferner durch einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Der Jahresabschluss ist nach vorheriger Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt vom Gemeinderat festzustellen. Finanzielle Auswirkungen Ja ☐ Nein ☒ ☐ Investition ☐ Konsumtive Maßnahme Gesamtkosten: Jährliche/r Budgetbedarf/Folgekosten: Gesamteinzahlung: Jährlicher Ertrag: Finanzierung ☐ bereits vollständig budgetiert ☐ teilweise budgetiert ☐ nicht budgetiert Gegenfinanzierung durch ☐ Mehrerträge/-einzahlung ☐ Wegfall bestehender Aufgaben ☐ Umschichtung innerhalb des Dezernates Die Gegenfinanzierung ist im Erläuterungsteil dargestellt. CO2-Relevanz: Auswirkung auf den Klimaschutz Bei Ja: Begründung | Optimierung (im Text ergänzende Erläuterungen) Nein ☒ Ja ☐ positiv ☐ negativ ☐ geringfügig ☐ erheblich ☐ IQ-relevant Nein ☒ Ja ☐ Korridorthema: Abstimmung mit städtischen Gesellschaften Nein ☒ Ja ☐ abgestimmt mit -- 1 of 6 -- – 2 – Erläuterungen Nach § 95 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) ist der Jahresabschluss nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung unter Berücksichtigung besonderer gemeindehaushalts- rechtlicher Bestimmungen aufzustellen und muss klar und übersichtlich sein. Er hat sämtliche Vermö- gensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen zu enthalten. Er hat außerdem die tatsächliche Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen. Er ist ferner durch einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Der Jahresabschluss ist nach vorheriger Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt vom Gemeinderat festzustellen. Das Rechnungsprüfungsamt hat den Jahresabschluss 2024 der Stadt Karlsruhe gemäß § 110 GemO i. V. m. §§ 10, 11 GemPrO geprüft und hierüber den Schlussbericht vorgelegt. Dieser gibt über Art, Umfang und Ergebnis der Prüfung Aufschluss. Der Schlussbericht wird in der heutigen Sitzung des Gemeinderats von dem Leiter des Rechnungsprüfungsamts näher erläutert. In diesem Bericht hat das Rechnungsprüfungsamt dem Gemeinderat empfohlen, das Ergebnis des Jahresabschlusses 2024 gemäß § 95 b Abs. 1 Satz 2 GemO festzustellen. Der Beschluss des Gemeinderats über die Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Karlsruhe ist nach § 95 b Abs. 2 Satz 1 GemO unverzüglich dem Regierungspräsidium Karlsruhe sowie der Prüfungsbehörde nach § 113 GemO mitzuteilen und ortsüblich bekannt zu geben. Gleichzeitig ist der Jahresabschluss mit dem Rechenschaftsbericht der Stadt Karlsruhe an sieben Werktagen öffentlich auszulegen. In der Bekanntgabe des Feststellungsbeschlusses ist auf die Auslegung hinzuweisen (§ 95 b Abs. 2 Satz 2 GemO). Der Jahresabschluss der Stadt Karlsruhe für das Haushaltsjahr 2024 schließt wie folgt ab: Feststellungsbeschluss EUR 1. Ergebnisrechnung 1.1 Summe der ordentlichen Erträge 1.819.397.917,20 1.2 Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.854.190.353,71 1.3 Ordentliches Ergebnis (Saldo aus 1.1 und 1.2) -34.792.436,51 1.4 Außerordentliche Erträge 8.240.951,89 1.5 Außerordentliche Aufwendungen -1.589.079,74 1.6 Sonderergebnis (Saldo aus 1.4 und 1.5) 6.651.872,15 1.7 Gesamtergebnis (Summe aus 1.3 und 1.6) -28.140.564,36 -- 2 of 6 -- – 3 – 2. Finanzrechnung 2.1 Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.747.842.990,96 2.2 Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.785.861.059,59 2.3 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit (Saldo aus 2.1 und 2.2) -38.018.068,63 2.4 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 19.280.534,22 2.5 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -280.849.228,71 2.6 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit (Saldo aus 2.4 und 2.5) -261.568.694,49 2.7 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf (Saldo aus 2.3 und 2.6) -299.586.763,12 2.8 Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 80.000.000,00 2.9 Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit -26.576.893,77 2.10 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus 2.8 und 2.9) 53.423.106,23 2.11 Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres (Saldo aus 2.7 und 2.10) -246.163.656,89 2.12 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen 256.275.832,18 2.13 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln (1) 38.025.849,94 2.14 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Saldo aus 2.11 und 2.12) (2) (3) 10.112.175,29 2.15 Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres (4) (Saldo aus 2.13 und 2.14) 48.138.025,23 (1) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2024 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2023 zu Grunde gelegt. (2) Die Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln basiert hier auf dem Saldo der Finanzrechnung. (3) Die sich aus der Finanzrechnung ergebende Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln entspricht nicht der bilanziellen Veränderung der liquiden Mittel; die Differenz ist im Anhang zur Finanzrechnung 4.4.3 erläutert. Diese Differenz (vergleiche Vorjahresabschluss) ist für den Unterschied zwischen dem Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres, welches dem Jahr des aktuellen Jahresabschlusses vorangeht und dem Anfangsbestand des Jahres des aktuellen Jahresabschlusses ursächlich. (4) Der Endbestand entspricht nicht dem bilanziellen Endbestand der Bilanzposition 1.3.8, da zu dem bilanziellen Anfangsbestand lediglich die Änderungen des Bestandes an Zahlungsmittel aus der Finanzrechnung addiert werden. 3. Bilanz -- 3 of 6 -- – 4 – 3.1 Immaterielles Vermögen 2.061.239,52 3.2 Sachvermögen 2.947.360.008,02 3.3 Finanzvermögen 8.885.977.725,10 3.4 Abgrenzungsposten 410.394.725,57 3.5 Nettoposition 0,00 3.6 Gesamtbetrag auf der Aktivseite (Summe aus 3.1 bis 3.5) 12.245.793.698,21 3.7 Basiskapital 1.672.675.812,86 3.8 Rücklagen 658.479.412,45 3.9 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 3.10 Sonderposten 383.940.493,94 3.11 Rückstellungen 116.176.794,41 3.12 Verbindlichkeiten 9.336.974.586,77 3.13 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 77.546.597,78 3.14 Gesamtbetrag auf der Passivseite (Summe aus 3.7 bis 3.13) 12.245.793.698,21 4. Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen (§ 49 Abs. 3 Satz 4 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nr. 25 bis 35 GemHVO) -- 4 of 6 -- – 5 – Detaillierte Darstellung der Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen drittvorange- gangenes Jahr 2021 zweitvorange- gangenes Jahr 2022 Vorjahr 2023 Haushaltsjahr 2024 EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 1. beim ordentlichen Ergebnis 1.1 Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren aus dem ordentlichen Ergebnis 1.2 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 35.670.070,46 27.225.837,82 66.370.649,24 1.3 Minderung des Basiskapitals nach Artikel 13 Abs. 6 des Gesetzes zur Reform des Gemeinde- haushaltsrechts 1.4 Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 34.792.436,51 1.5 Verwendung des Überschusses des Sonderergebnisses zum Ausgleich des ordentlichen Ergebnisses 1.6 Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen Ergebnis mit der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 1.7 Fehlbetragsvortrag auf das ordentliche Ergebnis folgender Haushaltsjahre 1.8 Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen Ergebnis mit dem Basiskapital 2. beim Sonderergebnis 2.1 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 6.651.872,15 2.2 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 31.761.626,85 1.120.016,62 2.3 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit dem Basiskapital 35.337.350,50 45.793.021,97 -- 5 of 6 -- – 6 – Beschluss: Antrag an den Gemeinderat 1. Der Gemeinderat nimmt den Schlussbericht 2024 des Rechnungsprüfungsamts zur Prüfung des Jahresabschlusses 2024 der Stadt Karlsruhe zur Kenntnis. 2. Der Gemeinderat stellt, nach Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss, den Jahresabschluss 2024 mit den in dieser Vorlage dargestellten Werten fest. -- 6 of 6 --

Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Jahresabschluss 2024 -- 1 of 160 -- 2 | Jahresabschluss 2021 Impressum Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Karl-Friedrich-Straße 10 76133 Karlsruhe stk@karlsruhe.de Herausgegeben von Finanzdezernat und Stadtkämmerei - Abteilung Haushaltsplan, Controlling, Anlagenbuchhaltung Sachgebiet Bilanzplanung, Bilanzsteuerung, Anlagenbuchhaltung, Jahresabschluss - der Stadt Karlsruhe Ansprechpersonen: Torsten Dollinger Telefon: 0721 133-2000 Holger Feldmann Telefon: 0721 133-2050 Bernd Schindler Telefon: 0721 133-2046 Susanne Bertsch Telefon: 0721 133 2063 Stefanie Bürkle Telefon: 0721 133-2034 Daniela Emig Telefon: 0721 133-2049 Angelika Mai Telefon: 0721 133-2057 Elena Marek Telefon: 0721 133-2016 Dominik Rumpel-Dranaj Telefon: 0721 133-2073 Stand: 22. Juli 2025 Layout: Stadtkämmerei Druck: Rathausdruckerei auf 100 Prozent Recyclingpapier -- 2 of 160 -- Aufstellungsbeschluss | Stadtkämmerei | 3 Aufstellungsbeschluss Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2024 der Stadt Karlsruhe wird gemäß § 95 b Absatz 1 Satz 1 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg in der für diesen Jahresabschluss gültigen Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 582, ber. S. 698), zuletzt geändert durch Artikel 4 des Gesetzes vom 27. Juni 2023 (GBl. S. 229, 231) hiermit aufgestellt. Karlsruhe, den 22. Juli 2025 Der Oberbürgermeister Die Finanzbürgermeisterin Der Stadtkämmerer -- 3 of 160 -- 4 | Jahresabschluss 2021 -- 4 of 160 -- Inhaltsverzeichnis | Stadtkämmerei | 5 Inhaltsverzeichnis Aufstellungsbeschluss ...............................................................................................................................................................................3 1. Bilanz .........................................................................................................................................................................................................7 Bilanz zum 31. Dezember 2024 ......................................................................................................................................................8 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre ...................................................................................................................................10 2. Gesamtergebnisrechnung .......................................................................................................................................................................13 Gesamtergebnisrechnung 2024 ...................................................................................................................................................14 Aufgliederung des Jahresergebnisses..........................................................................................................................................16 Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen 2024 .........................................................................................................................17 3. Gesamtfinanzrechnung ...........................................................................................................................................................................19 4. Anhang zum Jahresabschluss ..................................................................................................................................................................23 Vorwort .........................................................................................................................................................................................24 Anhang zur Bilanz .........................................................................................................................................................................39 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden................................................................................................................... 39 Weitere Anhangangaben .............................................................................................................................................................. 43 Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen .......................................................................................................................... 56 Anhang zur Ergebnisrechnung .....................................................................................................................................................91 Wahlrechte der Ergebnisrechnung ................................................................................................................................................. 91 Angaben, Begründungen, Erläuterungen ....................................................................................................................................... 92 Anhang zur Finanzrechnung .........................................................................................................................................................94 Datenermittlung der Finanzrechnung............................................................................................................................................. 94 Wahlrechte der Finanzrechnung .................................................................................................................................................... 94 Angaben, Begründungen, Erläuterungen ....................................................................................................................................... 94 Sonstige Angaben .........................................................................................................................................................................98 5. Anlagen zum Anhang ........................................................................................................................................................................... 101 Vermögensübersicht – Anlagengitter ....................................................................................................................................... 102 Schuldenübersicht – Verbindlichkeitenübersicht ..................................................................................................................... 103 Übertragung Haushaltsermächtigungen ................................................................................................................................... 104 Übersicht über den Stand der Rücklagen zum Jahresabschluss (Anlage zu § 23 GemHVO) .................................................. 109 Rückstellungsspiegel ................................................................................................................................................................. 110 In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen ....................................................................................................... 114 Gesamtergebnisrechnung auf Kontenbasis .............................................................................................................................. 115 Gesamtfinanzrechnung auf Kontenbasis .................................................................................................................................. 123 Übersicht über die Festwerte und Gruppenwerte .................................................................................................................... 134 Bilanz rechtlich unselbständige Stiftungen zum 31. Dezember 2024...................................................................................... 136 Übersicht über die Cash-Pool-Einheiten ................................................................................................................................... 140 6. Rechenschaftsbericht ........................................................................................................................................................................... 141 Einleitung, Ziele und Strategien................................................................................................................................................ 142 Erläuterung der wichtigsten Ergebnisse des Jahresabschlusses ............................................................................................. 143 Erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen ....................................................................... 152 Prognose im Finanzplanungszeitraum ...................................................................................................................................... 158 Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres 2024 eingetreten sind (§ 54 Abs. 2 Nr. 3 GemHVO)................................................................................................................................................................................. 160 -- 5 of 160 -- -- 6 of 160 -- 1. Bilanz -- 7 of 160 -- 8 | Jahresabschluss 2024 Bilanz zum 31. Dezember 2024 Aktiva (1) (2) Vorjahr in Euro(4) Haushaltsjahr in Euro 1. Vermögen (1) 9.142.917.953,11 11.835.398.972,64 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 2.217.636,10 2.061.239,52 1.2 Sachvermögen 2.827.302.397,66 2.947.360.008,02 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 287.195.394,24 286.238.651,74 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 922.697.278,70 963.369.949,14 davon Gebäude, Aufbauten, Betriebsvorrichtungen 712.085.957,00 749.942.093,00 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 6.049.432,84 6.085.709,84 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.000.828.467,04 1.039.619.432,82 1.2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 2.709.832,00 2.434.904,00 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 31.057.347,88 31.434.405,70 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 30.954.177,00 30.735.105,00 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 32.242.640,31 32.894.920,31 1.2.8 Vorräte 4.952.448,01 4.601.356,17 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 514.664.812,48 556.031.283,14 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 43.200,13 52.868,72 1.3 Finanzvermögen (1) 6.313.397.919,35 8.885.977.725,10 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 354.010.858,16 380.035.858,16 1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden oder an anderen kommunalen Zusammenschlüssen 2.723.344,73 2.804.885,01 1.3.3 Sondervermögen 5.418.499,94 5.431.836,31 1.3.4 Ausleihungen 10.197.653,12 9.577.259,96 1.3.5 Wertpapiere 3.577.210,91 3.084.690,95 1.3.5.1 Wertpapiere ohne Sonstige Einlagen 3.541.544,26 3.049.867,85 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 1.384.522,05 1.327.990,86 1.3.5.2 Sonstige Einlagen 35.666,65 34.823,10 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen 91.175.954,87 94.308.915,89 1.3.6.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen 70.935.496,06 72.165.339,07 davon wertberichtigte Forderungen -1.089.225,91 -1.089.225,91 davon Einzelwertberichtigung -2.020.577,80 -2.020.577,80 1.3.6.2 Forderungen aus Transferleistungen 20.240.458,81 22.143.576,82 davon wertberichtigte Forderungen 0,00 0,00 davon Einzelwertberichtigung -13.067.836,98 -14.465.601,98 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen 5.808.268.547,68 8.344.590.633,19 1.3.7.1 Forderungen Cash-Pooling 5.775.055.417,53 8.306.312.505,73 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen 33.213.130,15 38.278.127,46 davon Forderungen aus dem (auslaufenden) Liquiditätsverbund (Buchungskreis 9000) 0,00 133.261,43 davon Beistandschaften 4.732.786,58 4.884.600,43 davon Mündelvermögen -2.713,69 4.664,62 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 0,00 -20.623,52 1.3.8 Liquide Mittel (1) 38.025.849,94 46.143.645,63 1.3.8.1 Sichteinlagen/Tagesgelder 42.353.649,99 51.012.817,06 davon Clearingkontostand rechtlich unselbständige Stiftungen 3.826.249,81 3.910.300,12 davon Beistandschaften 69.492,64 95.406,41 davon Mündelvermögen 107.133,00 125.875,77 1.3.8.2 Kassenbestand (1) 186.351,58 147.262,02 1.3.8.3 Handvorschüsse 131.339,55 53.285,79 1.3.8.9 Verrechnungskonten -4.645.491,18 -5.069.719,24 2. Abgrenzungsposten (1) 370.812.583,68 410.394.725,57 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (1) 52.958.934,53 56.529.040,55 2.2 Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse 317.853.649,15 353.865.685,02 3. Nettoposition 0,00 0,00 Bilanzsumme in Euro 9.513.730.536,79 12.245.793.698,21 -- 8 of 160 -- Bilanz zum 31. Dezember 2024 | Stadtkämmerei | 9 Passiva (1) (2) Vorjahr in Euro(4) Haushaltsjahr in Euro 1. Eigenkapital 2.359.242.710,48 2.331.155.225,31 1.1 Basiskapital 1.672.675.812,86 1.672.675.812,86 1.2 Rücklagen 686.566.897,62 658.479.412,45 1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 675.263.730,79 640.471.294,28 1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,00 6.651.872,15 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen 11.303.166,83 11.356.246,02 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 11.303.166,83 11.356.246,02 1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 0,00 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren 0,00 0,00 1.3.2 Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist 0,00 0,00 2. Sonderposten 387.188.883,49 383.940.493,94 2.1 für Investitionszuweisungen 267.939.008,08 266.766.973,68 2.2 für Investitionsbeiträge 26.432.097,00 26.735.637,00 2.3 für Sonstiges 92.817.778,41 90.437.883,26 3. Rückstellungen 213.518.501,11 116.176.794,41 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen 8.670.913,51 9.495.098,90 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen 1.710.000,00 2.010.880,09 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen 4.949.425,89 4.096.298,62 3.5 Altlastensanierungsrückstellungen 4.205.815,53 4.151.105,06 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen 100.000,00 0,00 3.7 Sonstige Rückstellungen: 193.882.346,18 96.423.411,74 Rückstellungen für Steuerschuldverhältnisse 26.043.826,05 15.351.794,20 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 10.000.000,00 8.500.000,00 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen 125.664.618,00 52.929.539,67 Rückstellungen aus Rechts-/Sachmängeln 500.000,00 750.000,00 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren 9.500.000,00 0,00 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten Deponien Eigenbetrieb TSK 22.173.902,13 18.892.077,87 4. Verbindlichkeiten 6.476.854.650,63 9.336.974.586,77 4.1 Anleihen 0,00 0,00 4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 575.806.952,35 687.230.058,58 Investitionskredite 513.806.952,35 567.230.058,58 Liquiditätskredite 62.000.000,00 120.000.000,00 4.3 Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 57.844.050,08 57.492.926,31 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 29.862.619,48 55.090.059,04 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 238,00 0,00 4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 34.357.848,01 29.042.917,47 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten 5.778.983.180,71 8.508.118.625,37 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden 28.986.290,34 27.572.971,73 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling 5.720.027.874,68 8.457.223.005,94 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten 29.969.015,69 23.322.647,70 davon Verbindlichkeiten aus dem (auslaufenden) Liquiditätsverbund (Buchungskreis 9000 und 9100) davon antizipative Verbindlichkeiten aus Verlustausgleichen ggü. verbundenen Unternehmen, sonstigen Beteiligungen und Sondervermögen 6.390.729,30 753.707,00 4..607.664,89 757.666,00 davon Beistandschaften und Mündelvermögen (3) 176.625,64 221.282,18 5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten 76.925.791,08 77.546.597,78 Bilanzsumme in Euro 9.513.730.536,79 12.245.793.698,21 (1) Die Bilanz entspricht in ihrer Mindestgliederung der Anlage 25 VwV Produkt- und Kontenrahmen. (2) Die Gliederung der Aktivseite der Bilanz richtet sich nach § 52 Abs. 3 GemHVO und die der Passivseite der Bilanz nach § 52 Abs. 4 GemHVO. (3) Kein getrennter Ausweis für Beistandschaften und Mündelvermögen. (4) Gleiche Bilanzstruktur 2024 wie Vorjahr -- 9 of 160 -- 10 | Jahresabschluss 2024 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre Hinweise: Die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre nach § 42 GemHVO sind nach § 53 Abs. 2 Nr. 6 und 7 GemHVO auch im Anhang zur Bilanz angegeben. Diese Anhangangabe erfolgt in Kapitel 4.2.2.1. Sonstige Angaben des Anhangs zur Bilanz mit einem Hinweis auf den Vermerk der Vorbelastungen unterhalb der Bilanz. Die Vorbelastungen sind jeweils nur pro Art der Vorbelastung summarisch ausgewiesen. Art (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro zum 31.12.2023 (Vorjahr) zum 31.12.2024 (Haushaltsjahr) A. Quantifizierbare Vorbelastungen I. Bürgschaften (3)
Bürgschaften 2.204.666.904 2.228.262.224 Anmerkung: Gesamtsumme der Bürgschaften abzüglich der Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aus drohenden Verpflichtungen aus Bürgschaften nach § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO. Zum 31.12.2024 bestanden keine Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften nach § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO. II. Gewährleistungen
Gewährleistungen für fremde Leistungen: Hier: Pensionsverpflichtungen bei der primär ver- pflichteten Kommune (vgl. auch Anhangangabe nach § 53 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO im Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.2.1 Sonstige Angaben) Nachrichtlich:
Anteil Pensionsverpflichtung zum 31. Dezember 2024 (gem. Gutachten des KVBW) 564.859.825,00 594.431.986,00 Nachrichtlich:
Anteil Beihilfeverpflichtung zum 31. Dezember 2024 (gem. Gutachten des KVBW) 232.975.222,00 238.940.608,00 III. Rechtsgeschäfte, die einer Bürgschaft/einem Gewährvertrag wirtschaftlich gleichkommen Anmerkung: Die Stadt Karlsruhe hat eine Patronatserklärung zugunsten der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH übernommen (Gemeinderatsbeschluss vom 30.06.2020). Diese beinhaltet eine Liquiditäts- und Kapitalausstattungszusage und kommt einem Gewährvertrag oder einer Bürgschaft wirtschaftlich gleich. Die Patronatserklärung wurde vom Gemeinderat beschlossen und anschließend vom Regierungspräsidium Karlsruhe nach § 88 Abs. 2 GemO genehmigt. IV. Eingegangene Verpflichtungen (2)
Zinsbelastungen der Darlehen des Kämmereihaushaltes 25 Jahre in die Zukunft 20.935.189,36 35.239.099,88
In Anspruch genommene Verpflich- tungsermächtigungen (siehe Anlage 5.6) 49.192.690,00 5.907.360,00 V. Haftungsverhältnisse (nicht gegeben) -- 10 of 160 -- Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre | Stadtkämmerei | 11 Art (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro zum 31.12.2023 (Vorjahr) zum 31.12.2024 (Haushaltsjahr) VI. Sonstiges
Fehlbetrag bei Pensionsrückstellungen (einschließlich Beihilferückstellungen) 660.887.516,81 687.676.607,03 Anmerkung: Fehlbetrag bei Pensionsrückstellungen (einschließlich Beihilferückstellungen) durch nicht bei der Kommune passivierte Pensionsrückstellungen = nicht gedeckte Pensionsrückstellungen beim KVBW. Die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensionsrückstellungen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel zum 31. Dezember 2024 unter Anwendung der Deckungsquote beim KVBW zum 31. Dezember 2023. VII. In das folgende Haushaltsjahr übertragene Ermächtigungen (Haushaltsermächtigungen)
Haushaltsermächtigungen (vgl. Anhangangabe nach § 53 Abs. 2 Nr. 6 GemHVO i. Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.2.1 Sonstige Angaben sowie Anlage 5.3) 204.892.903 109.229.404 VIII. Die nicht in Anspruch genommenen Kreditermächtigungen
Nicht in Anspruch genommene Kreditermächti- gungen (vgl. Anhangangabe nach § 53 Abs. 2 Nr. 6 GemHVO unter 4.2.2.1 Sonstige Angaben) 200.000.000,00 200.000.000,00 Summe A. Quantifizierbare Vorbelastungen (ohne zu gewährleistende Pensions-rückstellungen, sondern mit anteiligem Fehlbetrag der Pensionsrückstellungen) 3.340.575.203,17 0,00 3.266.314.694,91 0,00 B. Vorbelastungen, geschätzt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung I. Gewährleistungen
Verpflichtungen aus der Gewährträgerschaft für die Zusatzversorgungskasse 1.082.843.023,33 1.130.352.680,00 Anmerkung: ohne Verpflichtungen für Beschäftigte des Kernhaushaltes. Gemäß unverbindlicher und überschlägiger Berechnung der Ausgleichsverpflichtungen durch die Zusatzversorgungskasse des KVBW nach § 15 der Kassensatzung. II. Eingegangene Verpflichtungen (2)
Eingegangene Verpflichtungen, sofern sie die Wertgrenzen der VwV-Freigrenzen für Rechts- geschäfte im Sinne des § 87 Abs. 5 GemO übersteigen. 0,00 0,00 Summe B. Vorbelastungen, geschätzt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung 1.082.843.023,33 0,00 1.130.352.680,00 0,00 C. Vorbelastungen, die nicht quantifizierbar sind (Ausweis eines Merkpostens) I. Gewährleistungen
Gewährträgerschaft bezüglich der Insolvenzsicherungspflicht für Zeitguthaben nach dem Altersteilzeitgesetz (AltTZG) (beim Klinikum, der VBK, der KMK, der KVVH – Geschäftsbereich Rheinhafen – und den Stadtwerken; Höhe nicht bezifferbar) -- 11 of 160 -- 12 | Jahresabschluss 2024 II. Eingegangene Verpflichtungen (2)
Rahmenvertrag Büromaterial (Sukzessivliefervertrag) (Teilhaushalt 1000 Hauptverwaltung: Höhe nicht bezifferbar)
Verträge in Zusammenhang mit Personalaufwendungen sind nicht aufgeführt, da sie nach Ziffer 3.3.2 der 2. Auflage des Leitfadens zum Jahresabschluss im NKHR nicht angabepflichtig sind. Art (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro zum 31.12.2023 (Vorjahr) zum 31.12.2024 (Haushaltsjahr) Summe A. Quantifizierbare Vorbelastungen (ohne zu gewährleistende Pensionsrückstellungen, sondern mit anteiligem Fehlbetrag der Pensionsrückstellungen) 3.340.575.203,17 0,00 3.266.314.694,91 0,00 Summe B. Vorbelastungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung geschätzt wurden 1.082.843.023,33 0,00 1.130.352.680,00 0,00 Summe der Vorbelastungen 4.423.418.226,50 0,00 4.396.667.374,91 0,00 (1) Soweit ein Nominalbetrag der Gesamtbelastung nicht angegeben wurde, wurde eine durchschnittliche jährliche Vorbelastung - basierend auf den Angaben der Teilhaushalte – ausgewiesen. (2) Im Gegensatz zu § 251 HGB führt § 42 GemHVO auch eingegangene Verpflichtungen auf, die unterhalb der Bilanz auszuweisen sind. Damit ist der Kreis der Vorbelastungen gegenüber dem HGB erweitert und nicht abschließend definiert. Gemäß dem Leitfaden zum Jahresabschluss (2. Auflage vom Dezember 2018) sind sogenannte eingegangene Verpflichtungen nur insoweit unter der Bilanz angabepflichtig, sofern sie die Wertgrenzen der VwV-Freigrenzen für Rechtsgeschäfte im Sinne des § 87 Abs. 5 GemO übersteigen. Für den Jahresabschluss 2024 gilt die VwV Freigrenzen vom 6. Dezember 2021 und damit eine Freigrenze von 8,8 Mio Euro. Dabei ist auf die Summe der Zahlungen für den Zeitraum, in der der Einzelvertrag nicht gemäß dem ordentlichen Vertragskündigungsrecht gekündigt werden kann, abzustellen. Hierunter fallen auch Miet-, sowie Leasing- und Contractingverträge. Dies wurde bei der Erhebung der eingegangenen Verpflichtungen für 2018 erstmalig entsprechend berücksichtigt. Infolge dessen sind zahlreiche bis 2017 aufgeführte eingegangene Verpflichtungen wegen Geringfügigkeit nicht mehr aufgeführt. (3) Mit Jahresabschluss 2015 erstmalig aufgeführt. -- 12 of 160 -- 2. Gesamtergebnis- rechnung -- 13 of 160 -- 14 | Jahresabschluss 2024 Gesamtergebnisrechnung 2024 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 838.554.676,35 790.422.270,00 767.708.706,14 -22.713.563,86 0 0 22.713.563,86 0 30110000 Grundsteuer A 167.859,81 170.000,00 211.041,15 41.041,15 0 0 -41.041,15 0 30120000 Grundsteuer B 58.819.308,94 60.000.000,00 59.586.611,58 -413.388,42 0 0 413.388,42 0 30130000 Gewerbesteuer 493.193.382,57 435.000.000,00 417.235.979,28 -17.764.020,72 0 0 17.764.020,72 0 30210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 207.269.874,04 212.423.100,00 210.584.065,34 -1.839.034,66 0 0 1.839.034,66 0 30220000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 48.731.068,72 50.134.000,00 48.550.464,38 -1.583.535,62 0 0 1.583.535,62 0 30310000 Vergnügungssteuer 7.624.953,40 6.000.000,00 7.545.208,00 1.545.208,00 0 0 -1.545.208,00 0 30320000 Hundesteuer 1.144.485,00 1.200.000,00 1.259.697,00 59.697,00 0 0 -59.697,00 0 30340000 Zweitwohnungssteuer 937.657,01 800.000,00 881.143,61 81.143,61 0 0 -81.143,61 0 30510000 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleichsgesetz 16.436.566,00 17.495.170,00 16.833.768,00 -661.402,00 0 0 661.402,00 0 30521000 Weitergabe Wohngeldentlastung 4.229.520,86 7.200.000,00 5.020.727,80 -2.179.272,20 0 0 2.179.272,20 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 643.832.507,69 676.096.998,00 693.046.973,85 16.949.975,85 10.484.030 0 -6.465.945,95 0 31000000 Planung lfd. Zuwendungen und allg. Umlag 0,00 222.700,00 0,00 -222.700,00 0 0 222.700,00 0 31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 340.907.786,28 364.823.320,00 370.297.026,78 5.473.706,78 0 0 -5.473.706,78 0 31310000 Sonstige allgemeine Zuweisungen vom Land 14.321.126,44 11.576.945,00 11.766.458,80 189.513,80 426.190 0 236.676,20 0 31400000 Zuweis. lfd. Zwecke Bund 2.101.765,02 992.174,00 1.601.210,11 609.036,11 0 0 -609.036,11 0 31410000 Zuweis. lfd. Zwecke Land 179.990.605,96 140.190.544,00 195.475.464,90 55.284.920,90 4.818.720 0 -50.466.200,90 0 31411000 Ausgleichleistungen des Bundes nach § 46 a SGB XII 0,00 11.000.000,00 0,00 -11.000.000,00 0 0 11.000.000,00 0 31417000 Sachkostenbeiträge (§ 17 FAG) 35.945.763,00 36.214.593,00 36.411.614,00 197.021,00 0 0 -197.021,00 0 31419000 Zuweis. lfd. Zwecke örtl. Soz. § 21 FAG 7.567.657,00 8.000.000,00 7.712.489,00 -287.511,00 0 0 287.511,00 0 31420000 Zuweis. lfd. Zwecke Gem./GV 104.776,39 0,00 173.318,63 173.318,63 0 0 -173.318,63 0 31430000 Zuweis. lfd. Zwecke Zweckverbänden und dgl. 0,00 0,00 1.252,94 1.252,94 0 0 -1.252,94 0 31440000 Zuweis. lfd. Zwecke SozVers 463.818,50 0,00 457.305,83 457.305,83 0 0 -457.305,83 0 31450000 Zuweis. lfd. Zwecke verb. Unternehmen 17.637,73 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 31470000 Zuweis. lfd. Zwecke priv. Unternehmen 128.017,77 0,00 702.958,96 702.958,96 0 0 -702.958,96 0 31480000 Zuweis. lfd. Zwecke übr. Bereich 3.525.543,55 0,00 7.549.426,38 7.549.426,38 107.909 0 -7.441.517,40 0 31490000 Planung Sonst. Zuweisung und Zuschüsse für lfd. Zwecke 0,00 44.876.722,00 0,00 -44.876.722,00 5.131.211 0 50.007.932,92 0 31510000 Zuweis. des Landes aus Aufkommen an der Grunderwerbsteuer 16.824.829,64 19.000.000,00 19.749.822,14 749.822,14 0 0 -749.822,14 0 31910000 Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende 41.933.180,41 39.200.000,00 41.148.625,38 1.948.625,38 0 0 -1.948.625,38 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 10.800.638,71 11.464.581,00 10.924.011,84 -540.569,16 0 0 540.569,16 0 4 + Sonstige Transfererträge 14.263.917,18 13.454.000,00 14.580.889,80 1.126.889,80 960.000 0 -166.889,80 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 94.399.094,15 91.124.816,00 102.425.319,85 11.300.503,85 4.885.130 0 -6.415.373,85 0 6 + Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 44.030.382,82 42.139.448,00 37.345.183,00 -4.794.265,00 982.950 0 5.777.215,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 46.221.502,05 38.025.135,00 64.037.158,54 26.012.023,54 17.592.490 0 -8.419.533,54 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 11.245.183,07 14.722.247,00 21.864.634,88 7.142.387,88 648.511 0 -6.493.876,88 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 8.205.795,69 9.190.588,84 8.126.031,57 -1.064.557,27 0 0 1.064.557,27 0 -- 14 of 160 -- Gesamtergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 15 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 124.271.880,19 49.293.047,00 99.339.007,73 50.045.960,73 9.310.750 0 -40.735.210,73 0 11 = Ordentliche Erträge 1.835.825.577,90 1.735.933.130,84 1.819.397.917,20 83.464.786,36 44.863.861 0 -38.600.925,46 0 12 - Personalaufwendungen -389.041.991,08 -408.659.190,00 -414.772.064,04 -6.112.874,04 -5.634.280 0 478.594,04 0 13 - Versorgungsaufwendungen -217.110,23 -300.000,00 -268.523,91 31.476,09 0 0 -31.476,09 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -195.325.766,88 -197.773.901,00 -198.048.868,94 -274.967,94 -9.674.151 -5.596.800 -14.995.983,44 -6.719.300 15 - Abschreibungen -95.686.820,75 -100.569.060,70 -101.009.356,43 -440.295,73 0 0 440.295,73 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -17.800.561,59 -22.098.800,00 -23.888.538,73 -1.789.738,73 -1.864.912 0 -75.173,27 0 17 - Transferaufwendungen -934.838.452,59 -912.927.461,00 -990.539.687,13 -77.612.226,13 -36.114.235 -264.500 41.233.491,56 -656.350 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -136.544.225,54 -132.162.829,45 -125.663.314,53 6.499.514,92 10.507.396 -377.803 3.630.078,17 -362.954 19 = Ordentliche Aufwendungen -1.769.454.928,66 -1.774.491.242,15 -1.854.190.353,71 -79.699.111,56 -42.780.182 -6.239.103 30.679.826,70 -7.738.604 20 = Ordentliches Ergebnis 66.370.649,24 -38.558.111,31 -34.792.436,51 3.765.674,80 2.083.679 -6.239.103 -7.921.098,76 -7.738.604 21 + Außerordentliche Erträge 5.596.950,19 3.325.000,00 8.240.951,89 4.915.951,89 0 0 -4.915.951,89 0 22 - Außerordentliche Aufwendungen -51.389.972,16 -1.500.000,00 -1.589.079,74 -89.079,74 0 0 89.079,74 0 23 = Sonderergebnis -45.793.021,97 1.825.000,00 6.651.872,15 4.826.872,15 0 0 -4.826.872,15 0 24 = Gesamtergebnis 20.577.627,27 -36.733.111,31 -28.140.564,36 8.592.546,95 2.083.679 -6.239.103 -12.747.970,91 -7.738.604 nachrichtlich: Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen 26 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 66.370.649,24 28 Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses -38.558.111,00 -34.792.436,51 3.765.674,49 30 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 1.825.000,00 6.651.872,15 4.826.872,15 35 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit dem Basiskapital -45.793.021,97 -- 15 of 160 -- 16 | Jahresabschluss 2024 Aufgliederung des Jahresergebnisses Die Aufgliederung des Jahresergebnisses (Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen nach § 49 Abs. 3 Satz 4 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nr. 25 bis 35 GemHVO) entspricht der Anlage 20 der VwV Produkt- und Kontenrahmen. Detaillierte Darstellung der Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen drittvorange- gangenes Jahr 2021 zweitvorange- gangenes Jahr 2022 Vorjahr 2023 Haushaltsjahr 2024 EUR EUR EUR EUR 1 2 3 4 1. beim ordentlichen Ergebnis 1.1 Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren aus dem ordentlichen Ergebnis 1.2 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 35.670.070,46 27.225.837,82 66.370.649,24 1.3 Minderung des Basiskapitals nach Artikel 13 Abs. 6 des Gesetzes zur Reform des Gemeinde- haushaltsrechts 1.4 Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 34.792.436,51 1.5 Verwendung des Überschusses des Sonderergebnisses zum Ausgleich des ordentlichen Ergebnisses 1.6 Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen Ergebnis mit der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 1.7 Fehlbetragsvortrag auf das ordentliche Ergebnis folgender Haushaltsjahre 1.8 Verrechnung eines Fehlbetrags beim ordentlichen Ergebnis mit dem Basiskapital 2. beim Sonderergebnis 2.1 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 6.651.872,15 2.2 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 31.761.626,85 1.120.016,62 2.3 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit dem Basiskapital 35.337.350,50 45.793.021,97 -- 16 of 160 -- Gesamtübersicht Teilergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 17 Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen 2024 Teilergebnisrechnung Ertrag in Euro Aufwand in Euro Saldo in Euro 1000 Hauptverwaltung -1.573.845,30 21.333.190,32 19.759.345,02 1100 Personal und Organisation -6.551.979,13 19.785.230,76 13.233.251,63 1200 Stadtentwicklung -1.648.867,32 6.002.015,86 4.353.148,54 1300 Presse und Information -233.836,85 2.572.743,86 2.338.907,01 1400 Rechnungsprüfung -565.597,50 3.461.749,50 2.896.152,00 1500 Ortsverwaltungen -1.449.404,56 6.888.662,04 5.439.257,48 1700 Informationstechnologie -993.760,32 18.322.559,86 17.328.799,54 2000 Finanzen -1.316.963.896,21 507.314.132,44 -809.649.763,77 3000 Zentraler Juristischer Dienst -868.712,21 6.173.888,26 5.305.176,05 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz -649.553,32 8.843.365,51 8.193.812,19 3200 Ordnungsamt -32.389.243,86 42.020.363,43 9.631.119,57 3700 Feuerwehr -3.860.086,27 35.464.625,61 31.604.539,34 4000 Schulen und Sport -49.433.074,99 72.022.669,03 22.589.594,04 4100 Kultur -2.297.764,37 59.046.773,68 56.749.009,31 4300 Musikschulen -2.288.288,77 5.282.669,98 2.994.381,21 5000 Soziales und Jugend -256.102.943,27 666.159.789,83 410.056.846,56 5200 Bäder -4.989.133,26 19.568.189,42 14.579.056,16 6100 Stadtplanung -629.573,15 9.025.432,00 8.395.858,85 6200 Liegenschaften -7.127.224,83 18.251.442,86 11.124.218,03 6300 Bauordnung -5.358.376,36 5.094.885,99 -263.490,37 6600 Tiefbau -18.562.337,97 69.442.737,28 50.880.399,31 6700 Gartenbau -4.258.545,45 34.376.476,74 30.117.931,29 6800 Zoo -6.049.177,23 13.026.845,39 6.977.668,16 6900 Friedhof und Bestattung -13.043.140,80 14.590.457,37 1.547.316,57 7200 Märkte -2.996.005,55 2.975.901,88 -20.103,67 7400 Stadtentwässerung -55.817.065,81 52.405.273,16 -3.411.792,65 8000 Wirtschaftsförderung -982.102,63 5.957.349,17 4.975.246,54 8200 Forsten -568.663,24 3.748.785,32 3.180.122,08 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft -21.145.716,67 125.032.147,16 103.886.430,49 Ordentliches Gesamtergebnis -1.819.397.917,20 1.854.190.353,71 34.792.436,51 -- 17 of 160 -- 18 | Jahresabschluss 2024 -- 18 of 160 -- 3. Gesamtfinanz- rechnung -- 19 of 160 -- 20 | Jahresabschluss 2024 lfd Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 814.193.208,35 790.422.270,00 769.664.309,97 20.757.960,03 0 0 20.757.960,03 0 2 + Zuweisungen, Zuwendungen (nicht für Investitionen) und allgemeine Umlagen 632.949.832,72 676.096.998,00 693.359.756,90 -17.262.758,90 10.484.030 0 -6.778.729,00 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 12.125.940,48 13.454.000,00 12.531.016,27 922.983,73 960.000 0 1.882.983,73 0 4 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen (ohne Investitionsbeiträge) 94.515.632,14 91.124.816,00 94.456.892,09 -3.332.076,09 4.885.130 0 1.553.053,91 0 5 + Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 42.611.798,19 42.139.448,00 38.301.826,36 3.837.621,64 982.950 0 4.820.571,64 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 45.365.290,01 38.025.135,00 61.714.381,48 -23.689.246,48 17.592.490 0 -6.096.756,48 0 7 + Zinsen und ähnliche Einzahlungen 11.158.427,23 14.722.247,00 21.418.065,16 -6.695.818,16 648.511 0 -6.047.307,16 0 8 + Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 72.017.566,69 47.856.717,00 56.396.742,73 -8.540.025,73 3.968.780 0 -4.571.245,73 0 9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.724.937.695,81 1.713.841.631,00 1.747.842.990,96 -34.001.359,96 39.521.891 0 5.520.530,94 0 10 - Personalauszahlungen -387.875.698,24 -408.159.190,00 -414.284.642,44 6.125.452,44 -5.634.280 0 491.172,44 0 11 - Versorgungsauszahlungen -217.110,23 -300.000,00 -268.523,91 -31.476,09 0 0 -31.476,09 0 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -189.298.637,89 -197.808.901,00 -197.678.854,11 -130.046,89 -9.758.851 -5.596.800 -15.485.698,27 6.719.300 13 - Zinsen und ähnliche Auszahlungen -15.530.703,91 -22.098.800,00 -25.910.718,13 3.811.918,13 -1.864.912 0 1.947.006,13 0 14 - Transferauszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) -871.986.768,42 -922.939.143,00 -1.021.884.387,00 98.945.244,00 -36.114.235 -264.500 62.566.509,43 656.350 15 - Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -130.946.384,98 -131.264.981,45 -125.833.934,00 -5.431.047,45 10.507.396 -377.803 4.698.545,64 362.954 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.595.855.303,67 -1.682.571.015,45 -1.785.861.059,59 103.290.044,14 -42.864.882 -6.239.103 54.186.059,28 7.738.604 17 = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit 129.082.392,14 31.270.615,55 -38.018.068,63 69.288.684,18 -3.342.991 -6.239.103 59.706.590,22 7.738.604 18 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 15.291.910,46 15.590.800,00 10.366.194,59 5.224.605,41 289.816 0 5.514.421,84 0 19 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 68.945,49 700.000,00 519.633,62 180.366,38 0 0 180.366,38 0 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 5.674.250,50 10.000.000,00 7.694.017,26 2.305.982,74 0 0 2.305.982,74 0 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 36.129,27 0,00 81.789,22 -81.789,22 0 0 -81.789,22 0 22 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 729.847,39 351.450,00 618.899,53 -267.449,53 0 0 -267.449,53 0 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 21.801.083,11 26.642.250,00 19.280.534,22 7.361.715,78 289.816 0 7.651.532,21 0 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -32.123.614,67 -7.363.430,00 -5.460.263,45 -1.903.166,55 233.080 -1.569.100 -3.239.186,55 2.994.400 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -151.661.728,46 -192.472.650,00 -178.202.808,68 -14.269.841,32 17.322.046 -105.954.300 -102.902.095,40 54.920.160 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -17.801.424,93 -17.743.863,00 -16.364.528,78 -1.379.334,22 -1.994.142 -27.448.000 -30.821.476,57 22.899.030 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen -12.136.104,72 -5.503.000,00 -26.034.288,33 20.531.288,33 -25.000 -21.001.300 -495.011,67 500.000 28 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -36.009.273,98 -40.370.000,00 -54.243.220,29 13.873.220,29 -10.222.780 -41.996.500 -38.346.059,71 19.160.310 29 - Auszahlungen für Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -876.070,09 -634.883,00 -544.119,18 -90.763,82 0 -684.600 -775.363,82 1.016.900 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -250.608.216,85 -264.087.826,00 -280.849.228,71 16.761.402,71 5.313.204 -198.653.800 -176.579.193,72 101.490.800 31 = Finanzierungsmittelüberschuss/ -bedarf aus Investitionstätigkeit -228.807.133,74 -237.445.576,00 -261.568.694,49 24.123.118,49 5.603.020 -198.653.800 -168.927.661,51 101.490.800 32 = Finanzierungsmittelüberschuss/- bedarf -99.724.741,60 -206.174.960,45 -299.586.763,12 93.411.802,67 2.260.029 -204.892.903 -109.221.071,29 109.229.404 33 + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen 180.000.000,00 227.637.600,00 80.000.000,00 147.637.600,00 0 0 147.637.600,00 0 34 - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen -72.059.357,97 -21.462.660,00 -26.576.893,77 5.114.233,77 -5.114.300 0 -66,23 0 35 = Finanzierungsmittelüberschuss/ -bedarf aus Finanzierungstätigkeit 107.940.642,03 206.174.940,00 53.423.106,23 152.751.833,77 -5.114.300 0 147.637.533,77 0 36 = Änderungen des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres 8.215.900,43 -20,45 -246.163.656,89 246.163.636,44 -2.854.271 -204.892.903 38.416.462,48 109.229.404 -- 20 of 160 -- Gesamtfinanzrechnung | Stadtkämmerei | 21 lfd Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 37 + Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung von angelegten Kassenmitteln, Aufnahme von Kassenkrediten) 4.815.070.767,59 4.884.806.715,99 38 - Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. durchlaufende Finanzmittel, Anlegung von Kassenmitteln, Rückzahlung von Kassenkrediten) -4.787.922.439,49 -4.628.530.883,81 39 = Überschuss/Bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahungen und Auszahlungen 27.148.328,10 256.275.832,18 40 + Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 27.001.709,19 (1) 38.025.849,94 (2) 41 = Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln 35.364.228,53 (3) (4) 10.112.175,29 (3) (4) 42 = Endbestand an Zahlungsmitteln 62.365.937,72 (5) 48.138.025,23 (5) (1) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2023 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2022 zu Grunde gelegt. (2) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2024 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2023 zu Grunde gelegt. (3) Die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln basiert hier auf dem Saldo der Finanzrechnung. (4) Die sich aus der Finanzrechnung ergebende Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln zum 31.12. entspricht nicht der bilanziellen Veränderung der liquiden Mittel; die Differenz ist im Anhang zur Finanzrechnung 4.4.3 erläutert. Diese Differenz (vergleiche Vorjahresabschluss) ist für den Unterschied zwischen dem Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres, welches dem Jahr des aktuellen Jahresabschlusses vorangeht und dem Anfangsbestand des Jahres des aktuellen Jahresabschlusses ursächlich. (5) Der Endbestand entspricht nicht dem bilanziellen Endbestand der Bilanzposition 1.3.8, da zu dem bilanziellen Anfangsbestand lediglich die Änderungen des Bestands an Zahlungsmitteln aus der Finanzrechnung addiert werden (siehe Erläuterungen unter 4). -- 21 of 160 -- 22 | Jahresabschluss 2024 -- 22 of 160 -- 4. Anhang zum Jahresabschluss -- 23 of 160 -- 24 | Jahresabschluss 2024 Vorwort Die Stadt Karlsruhe hat mit Ausnahmegenehmigung des Regierungspräsidiums Karlsruhe vom 12. Dezember 2006 nach § 146 GemO in der Fassung vom 01. Dezember 2005 (Aktenzeichen 14-2241.0-3) den Umstieg auf die Kommunale Doppik des Landes Baden-Württemberg (Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen, NKHR) zum 1. Januar 2007 vollzogen. Rechtliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses 2024 sind: Gesetzliche Grundlagen
Gesetz zur Reform des Gemeindehaushaltsrechts vom 8. Mai 2009
Gesetz zur Änderung gemeindehaushaltsrechtlicher Vorschriften vom 17. Dezember 2015
Gemeindeordnung Baden-Württemberg in der Fassung vom 24. Juli 2000, geändert durch Artikel 4 des Gesetzes vom 27. Juni 2023. Die Fassung mit Änderung vom 12. November 2024 fand für den Jahresabschluss 2024 noch keine Anwendung. Untergesetzliche Regelungen
Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) vom 11. Dezember 2009, geändert durch Artikel 3 der Verordnung vom 4. Februar 2021 Die Fassung mit Änderung vom 6. Dezember 2024 fand für den Jahresabschluss 2024 noch keine Anwendung.
Gemeindekassenverordnung (GemKVO) vom 11. Dezember 2009, geändert durch Artikel 6 des Gesetzes vom 17. Dezember 2015 Die Fassung mit Änderung vom 6. Dezember 2024 fand für den Jahresabschluss 2024 noch keine Anwendung.
Verwaltungsvorschrift des Innenministeriums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Kontenrahmen) vom 30. August 2018 mit der 1. Korrigenda vom 15. Oktober 2020. Die Verwaltungsvorschrift des Innenministeriums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Kontenrahmen) vom 16. Januar 2023 fand gemäß Ziffer 10 für den Jahresabschluss 2024 noch keine Anwendung, da zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieser VwV das Verfahren zur Aufstellung des Haushaltsplanes 2024/2025 bereits eingeleitet wurde. Das Muster 20 Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen der VwV 2023 wurde aus Vereinfachungsgründen bereits im Jahresabschluss 2024 berücksichtigt. Kontenrahmen Baden-Württemberg Über § 145 Nr. 5 GemO, § 35 Abs. 4 GemHVO sowie Ziffer 1.4.2 und den Anlagen 31.1 bis 31.4 der VwV Produkt und Kontenrahmen vom 30. August 2018 hat das Land den Kontenrahmen Baden-Württemberg den Kommunen verbindlich vorgegeben. Die Stadt Karlsruhe hat diese Vorgabe mit dem Kontenplan der Stadt Karlsruhe umgesetzt. Das Innenministerium Baden-Württemberg schreibt den Kontenrahmen Baden-Württemberg und die zuge- hörigen Zuordnungsvorschriften bis zum Erlass einer neuen Verwaltungsvorschrift in Form von sogenannten Korrigenden fort. Nach Aussage des Innenministeriums Baden-Württemberg (u. a. mit Verweis auf Ziffer 11.5 der VwV Produkt- und Kontenrahmen) sind die Korrigenden jeweils zum nächstmöglichen Zeitpunkt umzu- setzen. Für den Kontenrahmen Baden-Württemberg mit Stand der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018 liegt die Korrigenda vom 15. Oktober 2020 vor. -- 24 of 160 -- Vorwort | Stadtkämmerei | 25 Der Kontenrahmen Baden-Württemberg vom 16. Oktober 2024 fand für den Jahresabschluss 2024 noch keine Anwendung. Produktplan Baden-Württemberg Über § 145 Nr. 2 GemO sowie Ziffer 1.4.1, 8.2 und der Anlage 30 der VwV Produkt- und Kontenrahmen hat das Land bestimmte Produktbereiche und Produktgruppen für den Haushaltsplan für verbindlich erklärt. Über die Ziffer 8.1 und 8.2 der VwV Produkt- und Kontenrahmen werden darüber hinaus die finanzstatistischen Positionen des Produktplanes Baden-Württemberg für die Rechnungslegung verbindlich. Die AG Fortschreibung Kommunaler Produktplan schreibt den Produktplan Baden-Württemberg ständig fort. Der Produktplan Baden-Württemberg liegt aktuell mit Stand vom 1. Mai 2020 vor. Zudem veröffentlicht die AG Fortschreibung Kommunaler Produktplan häufig gestellte Fragen in Form von FAQ, deren Ausarbeitung der Rechtslage zum Veröffentlichungszeitpunkt entsprechen. Diese Informationen sollen der kommunalen Praxis als zeitnahe Hilfestellung für aktuelle Themen aus dem Geschäftsbereich der jeweiligen Arbeitsgruppen dienen (letzter Stand vom 1. Dezember 2023). Bei Vorliegen von finanzstatistischen Verpflichtungen in der kommunalen Jahresrechnungsstatistik werden diese vom Statistischen Landesamt Baden-Württemberg veröffentlicht. Leitfäden und Arbeitshilfen, die bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2024 zur Anwendung kamen:
Leitfaden zur Bilanzierung (4. Auflage November 2023) der landesweiten AG Bilanzierung/Jahresabschluss. Im Dezember 2023 wurde die 4. Auflage des Leitfadens zur Bilanzierung von der NKHR-Lenkungsgruppe verabschiedet und anschließend veröffentlicht. Da er für die Kommunen weitgehend Erleichterungen vorsieht, fand er bereits für den Jahresabschluss 2023 Anwendung (Aussage der GPA im Rahmen der AG Bilanzierung/Jahresabschluss).
Leitfaden zur Buchführung im NKHR (4. Auflage April 2023) der landesweiten AG Buchungsbei- spiele/Kontenrahmen. Die 4. Auflage 2023 findet erstmals mit dem Jahresabschluss 2024 Anwendung.
Leitfaden zum Jahresabschluss im NKHR (2. Auflage Dezember 2018) der landesweiten AG Bilanzie- rung/Jahresabschluss. Die 2. Auflage des Leitfadens zum Jahresabschluss im NKHR wurde im Dezember 2018 verabschiedet und ist nach Aussage der Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg bereits für den Jahresabschluss 2018 anzuwenden.
Leitfaden Städtebauliche Sanierungs- und Entwicklungsmaßnahmen im NKHR (1. Auflage Juni 2017). Die NKHR-Lenkungsgruppe hat erstmals mit Stand Juni 2017 einen Leitfaden Städtebauliche Sanierungs- und Entwicklungsmaßnahmen verabschiedet. Er ist beginnend mit dem Haushaltsjahr 2018 umzusetzen.
Leitfaden zu Bodenneuordnungs- und Erschließungsmaßnahmen sowie deren Sonderfinanzierung im NKHR (1. Auflage Januar 2019). Die NKHR-Lenkungsgruppe hat erstmals mit Stand Januar 2019 einen Leitfaden zu Bodenneuordnungsverfahren und Erschließungsmaßnahmen sowie deren Sonderfinanzierung verabschiedet. Er findet daher erstmals mit dem Haushaltsjahr 2019 Anwendung.
Die Leitfäden werden inzwischen auch durch ergänzende Hinweise bzw. durch FAQ-Dokumente (Häufig gestellte Fragen) in den jeweiligen Geschäftsbereichen der landesweiten Arbeitsgruppen ergänzt. Die Leitfäden sowie die ergänzenden Hinweise/FAQ-Dokumente können auf der Internetseite des Innenministe- riums Baden-Württemberg, unter https://im.baden-wuerttemberg.de/de/land-kommunen/starke- kommunen/nkhr/leitfaeden-und-arbeitshilfen/ abgerufen werden. Die Leitfäden zur Kommunalen Doppik Baden-Württemberg stellen keine gesetzlichen oder auch nur unterge- setzlichen Normen mit unmittelbarer Bindungswirkung dar. Daher muss sich eine Kommune nicht in jedem Falle an die Ausführungen in den Leitfäden halten, wenn sie der Auffassung ist, dass auch eine anderweitige Um- setzung ebenfalls den rechtlichen Vorgaben der Kommunalen Doppik in Baden-Württemberg entspricht. Dies gilt insbesondere auch dann, wenn die Ausführungen in den Leitfäden sich nicht zwingend aus den rechtlichen Grundlagen ableiten lassen oder sogar den rechtlichen Vorgaben und diesen zu Grunde liegenden Konzeptionen oder auch den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung widersprechen. (siehe Vorworte zu den Leitfäden, -- 25 of 160 -- 26 | Jahresabschluss 2024 Geschäftsbericht 2019 der Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg und Ziffer 3 der VwV Produkt- und Kontenrahmen). Soweit für die Auslegung der oben genannten rechtlichen Grundlagen keine kommunalspezifischen Aussagen in Baden-Württemberg vorhanden waren, beziehungsweise für einzelne Sachverhalte keine kommunalspezifischen rechtlichen Regelungen existieren, wurde bei der Stadt Karlsruhe unter anderem auf folgende Regelwerke im Sinne einer analogen Auslegung zurückgegriffen:
Handelsrecht (Handelsgesetzbuch, HGB) sowie dessen Kommentierung, insbesondere bei wort- oder sinngleichen Regelungen in den Rechtsgrundlagen des NKHR oder soweit beispielsweise in den Leitfäden zum NKHR auf das Handelsrecht verwiesen wird. Bei den zu Grunde gelegten handelsrechtlichen Regelungen wurde das Handelsgesetzbuch (HGB) in seiner Fassung vor dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) herangezogen. Soweit in Einzelfällen das Handelsgesetzbuch in seiner Fassung nach dem BilMoG zur Anwendung kam, wird darauf hingewiesen.
Bilanzsteuerrecht (Einkommensteuerrecht, EStG) sowie dessen Kommentierung, insbesondere bei wort- oder sinngleichen Regelungen in den Rechtsgrundlagen des NKHR oder soweit beispielsweise in den Leitfäden zum NKHR auf das Steuerrecht verwiesen wird. Soweit möglich wurde auch durch Wahrnehmung entsprechender Wahlrechte und Interpretationsspielräume eine punktuelle Identität zwischen dem NKHR und dem Bilanzsteuerrecht hergestellt. Damit wird versucht bilanzsteuerrechtlichen Vorgaben Rechnung zu tragen und eine punktuelle „Einheitsbilanz“ zu ermöglichen, die jedoch nur noch in seltenen Fällen möglich ist. Eine Überleitungsrechnung mit steuerlichen Anpassungen der Kommunalbilanz oder eine eigenständige Steuerbilanz wird für Zwecke des Steuerrechtes unvermeidlich sein (vgl. § 60 Abs. 2 EStDVO).
rechtliche Grundlagen und Ausführungen zur Kommunalen Doppik anderer Bundesländer, ins- besondere Nordrhein-Westfalen (u. a. Handreichungen für Kommunen 7. Auflage), Niedersachsen (aufgrund der ehemals gleichen konzeptionellen Grundlagen) und Sachsen (FAQ zur Kommunalen Doppik des Landes Sachsen des Innenministeriums Sachsen).
Standards Staatlicher Doppik (SsD) nach § 7a HGrG i. V. m. § 49a HGrG
International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) (siehe deutsche Übersetzung der IPSAS Standards, autorisiert durch die IFAC, Herausgeber: KPMG AG Schweiz, in Zusammenarbeit mit der Züricher Hochschule für Angewandte Wissenschaften, Verlag Schulthess, 2011), ersatzweise auch auf die Inter- national Accounting Standards (IAS). Hinweis: Mit dem Urteil des EuGH C – 306 / 99 vom 7. Januar 2003 ist zudem heute schon das HGB im Lichte der internationalen Rechnungslegungsstandards auszulegen. Damit entfalten die internationalen Rechnungslegungsvorschriften auch schon indirekt Wirkung auf die Kommunalen Doppiken. Im Rahmen der Evaluation des NKHR sowie der Fortschreibung des Leitfadens zur Bilanzierung hat das Innen- ministerium Baden-Württemberg erklärt, dass die Abweichungen des NKHR mit den rechtlichen Regelungen der anderen Bundesländer in Folge zahlreicher landesspezifischer Regelungen in Baden-Württemberg so erheb- lich sind, dass Vergleiche der Bilanz und der Ergebnisrechnung mit Kommunen anderer Bundesländer nicht mehr möglich sind. Damit kann sowohl die Vermögens- und Schuldenlage als auch die Ertragslage als die ent- scheidende Größe im Ressourcenverbrauchskonzept nicht mehr bundeslandübergreifend miteinander verglichen werden. Insgesamt erweist sich damit das NKHR bzw. die Kommunale Doppik in Baden-Württemberg als ein hoch kom- plexes, extrem reglementiertes und übersteuertes, wenig konsistentes und nicht zur Vergleichbarkeit taugliches Rechnungslegungswerk. Ausblick: Europäische Rechnungslegungsstandards für den öffentlichen Sektor (EPSAS) Inzwischen werden von der EU-Kommission die IPSAS als eine mögliche Grundlage für Europäische Rechnungs- legungsstandards für den öffentlichen Sektor (EPSAS) angesehen und entsprechende Standards erarbeitet (siehe hierzu Artikel 16 Abs. 3 der Richtlinie 2011/85/EU des Rates vom 8. November 2011, Ergebnis der öffentlichen Konsultation der EU-Kommission beziehungsweise EUROSTAT vom 18. Dezember 2012, Bericht der Kommission an den Rat und das Europäische Parlament über die Eignung der IPSAS für die Mitgliedsstaaten vom 6. März -- 26 of 160 -- Vorwort | Stadtkämmerei | 27 2013, Ergebnis einer Konferenz der EU-Kommission am 29. und 30. Mai 2013 in Brüssel sowie die Konsultation der EU-Kommission beziehungsweise EUROSTAT vom 25. November 2013 zu den Verwaltungsgrundsätzen und -strukturen künftiger EPSAS). Die Europäische Kommission beruft sich dabei unter anderem auf Regelungs- kompetenzen im Bereich der Finanzstatistik, die ihr im Rahmen des EU-Vertrages bereits übertragen wurden (Artikel 338 AEUV). Die Richtlinie 2011/85/EU bildet den Grundstein für die Harmonisierung der Rechnungslegung der Gebietskörper-schaften in Europa. Darin fordert der Rat der Europäischen Union, dass die Mitgliedstaaten über umfassende, kohärente und zuverlässige Systeme verfügen, die periodengerechte Daten von hoher Qualität liefern. Die EU-Kommission hat die Einhaltung dieser Richtlinie zu überwachen. Hierbei federführend ist das Statistische Amt der Europäischen Union (Eurostat). Inzwischen sind zur Ausarbeitung der EPSAS bei EUROSTAT mehrere Task Forces, Working Groups und Unterarbeitsgruppen (sogenannte „Cells“ – auf deutsch „Zellen“) eingerichtet worden. Ergebnisse zu öffentlichen Konsultationen, von Eurostat in Auftrag gegebene Studien und Gutachten, Themenpapiere, Sitzungsunterlagen der aus Regierungsvertretern bestehenden EPSAS Working Group sowie der Entwurf eines EPSAS-Rahmenkonzepts sind auf der Website von Eurostat abrufbar: https://ec.europa.eu/eurostat/de/web/epsas/overview. Am 21. Dezember 2015 hat Eurostat eine Empfehlung an die EU-Mitgliedsstaaten gerichtet, bis zur fertigen Entwicklung der EPSAS in den nächsten fünf Jahren zunächst auf freiwilliger Basis die IPSAS anzuwenden. Auf nationaler Ebene haben sich inzwischen der Deutsche Bundestag und der Bundesrat in mehreren Beschlussempfehlungen und Anträgen, das Bundesministerium der Finanzen, der Bundesrechnungshof (mehrere Berichte nach § 88 Abs. 2 bzw. § 99 BHO) und die Präsidenten der Rechnungshöfe des Bundes und der Länder in verschiedenen Beschlüssen mit den EPSAS befasst. In Baden-Württemberg erfolgen regelmäßige Mitteilungen der Landesregierung zu den EPSAS an den Landtag Baden-Württemberg. Der Bund und die Länder haben inzwischen im Rahmen der Finanzministerkonferenz auf der Ebene der Staatssekretäre einen „Bund/Länder-Arbeitskreis EPSAS“ gegründet, der bereits ein Grundsatzpapier erarbeitet hat. Die kommunalen Spitzenverbände auf Bundesebene haben ein Gutachten zu den Abweichungen der IPSASs/EPSASs vom kommunalen Haushaltsrecht und zur Einschätzung des Umstellungsaufwandes in Auftrag gegeben, das mit Datum vom 25. August 2014 vorliegt. Ebenso hat das Bundesministerium der Finanzen eine Studie zum Vergleich der IPSAS mit den Standards staatlicher Doppik in Auftrag gegeben, das mit Datum vom 31. März 2016 vorliegt. Da sich immer mehr abzeichnet, dass die EPSAS für die EU-Mitgliedsstaaten verbindlich werden könnten, beschäftigen sich zunehmend verschiedene Bundesländer mit möglichen Strategien zur Umstellung auf die EPSAS. Entwicklungen seit 2023: Februar 2023 Auszug aus KGSt Journal Februar 2023 Ausgabe Nr. 02/2023: „Die EU-Kommission plant weiterhin die Harmonisierung des Rechnungswesens in den Mitgliedstaaten. Im vergangenen Jahr 2022 tagte dazu die EPSAS Working Group. Neben den Reformaktivitäten zur Einführung einer periodengerechten Rechnungslegung, stand auch das EPSAS-Rahmenkonzept und eine mögliche EPSAS-Struktur zur Diskussion. Dabei wurde zunächst mittels einer Befragung unter ausgewählten Staaten festgestellt, dass die Mehrheit der Mitgliedstaaten Rahmenkonzepte mit wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätzen und -standards aufgestellt haben. Nicht in allen befragten Staaten waren diese bindend, anders sah das bei den Rechnungslegungsvorschriften aus. Bei der Gestaltung der nationalen Standards fand teilweise eine Orientierung an den International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) statt. Eurostat ist der Ansicht, dass es nunmehr angebracht ist, die Struktur des künftigen EPSAS- Rahmenkonzepts und eine begrenzte Anzahl an einzelnen EPSAS-Standards zu entwickeln. Der -- 27 of 160 -- 28 | Jahresabschluss 2024 Entwurf des 2018 formulierten EPSAS-Rahmenkonzepts bietet hierfür eine gute Basis. Vorgeschlagen wird auch, dass die zukünftigen EPSAS gegenüber den IPSAS vereinfacht werden könnten, indem ähnliche Rechnungslegungsthemen zusammengefasst präsentiert werden. Als Ergebnis wird der unten abgebildete Entwurf der Struktur zukünftiger EPSAS vorgestellt, der acht potenzielle Buchungskreise und dreizehn mögliche Standards enthält. In der Kategorie 6 sind hier die Finanzinstrumente berücksichtigt. Verwiesen wird dabei auf die IPSAS 28, 30 und 41. Der IPSAS 41 (Financial Instruments) ist zum 1. Januar 2023 in Kraft getreten und enthält wesentliche Änderungen gegenüber dem bis dato geltenden Standard IPSAS 29.“ März 2023 Auszug aus dem Bericht der Landesregierung Baden-Württemberg zu einem Beschluss des Landtages vom 10. März 2023 (Drucksache 17 / 4368): 1. Entwicklung des Projekts auf europäischer Ebene seit März 2022 a) Aktueller Stand Der Projektstand hat sich seit dem letzten Bericht an den Landtag nicht grundlegend verändert. Angesichts der Herausforderungen (COVID-19-Pandemie und Ukraine-Krieg) hat das EPSAS- Projekt auf der politischen Ebene etwas an Schwung verloren. Es erscheint nach Einschätzung von Eurostat daher als sehr unwahrscheinlich, dass die EU-Kommission in der laufenden Legislaturperiode (die 2024 endete) noch einen Vorschlag zu den grundsätzlichen Rahmenbedingungen für die Einführung von EPSAS vorlegen wird. b) Vorgehen von Eurostat (Statistisches Amt der Europäischen Union) Auf Arbeitsebene werden die Vorarbeiten zur Weiterentwicklung bzw. Umsetzung von EPSAS durch Eurostat, mit einem seit Ende 2022 etwas reduzierten Personaleinsatz, weitergeführt. Turnusgemäß fanden im Jahr 2022 wieder zwei Sitzungen der EPSAS Expert Group auf europäischer Ebene statt. Die Expertengruppe fasst weiterhin keine Beschlüsse, sondern unterstützt die Kommission als technisches Beratungsgremium bei der Informationsgewinnung. Der Fokus liegt weiterhin auf der fortlaufenden Diskussion der wirtschaftspolitischen Steuerung auf EU-Ebene (Economic Governance) und deren Auswirkungen auf die öffentliche Rechnungslegung. f) Weiterer Prozess Eurostat wird die Arbeit in der Expertengruppe fortsetzen. Der seitherige Zeitplan war auf zehn Jahre (2015 bis 2025) angelegt und sah bis 2025 die verbindliche Einführung der EPSAS für alle Mitgliedsstaaten vor. Diese Planung ist mit Blick auf den Projektfortschritt nicht haltbar. Eine aktualisierte Zeitplanung liegt bis dato nicht vor. Mai/Juni 2023 Anhörungsverfahren zu einem Vorschlag der EU-Kommission für eine Richtlinie des Rates zur Änderung der Richtlinie 2011/85/EU des Rates über die Anforderungen an die haushaltspolitischen Rahmen der Mitgliedsstaaten (u. a. mit einer Beschlussfassung des deutschen Bundesrates vom 16. Juni 2023, Drucksache 189/23) Die vorgeschlagene neue Richtlinie sieht u. a. vor, dass die Mitgliedsstaaten bis 2030 über integrierte, umfassende und national harmonisierte Systeme der periodengerechten Rechnungsführung verfügen. März 2024 Auszug aus dem Bericht der Landesregierung Baden-Württemberg zu einem Beschluss des Landtages vom 30. Januar 2024 (Drucksache 17 / 6473): 1. Entwicklung des Projekts auf europäischer Ebene seit März 2023 a) Aktueller Stand Der Projektstand hat sich seit dem letzten Bericht an den Landtag nicht grundlegend verändert. Seitens Eurostat wurde im Verlauf des Jahres 2023 nochmals bekräftigt, dass die EU-Kommission -- 28 of 160 -- Vorwort | Stadtkämmerei | 29 in der laufenden Legislaturperiode (endete 2024) keine Empfehlung mehr zu den grundsätzlichen Rahmenbedingungen für die Einführung von EPSAS vorlegen wird. Nachdem die Umsetzung einheitlicher Rechnungslegungsstandards angesichts verschiedener Herausforderungen auf der politischen Ebene etwas an Schwung verloren hatte, kam mit dem Vorschlag der EU-Kommission vom 26. April 2023 (COM[2023] 242 final) für eine Richtlinie des Rates zur Änderung der Richtlinie 2011/85/EU über die Anforderungen an die haushaltspolitischen Rahmen der Mitgliedstaaten (siehe hierzu Bundesratsdrucksache 189/23) im abgelaufenen Jahr wieder etwas Dynamik in den Reformprozess. In diesem Rahmen soll insbe- sondere eine Verpflichtung zur Einführung einer periodengerechten (doppischen) Rechnungslegung durch die Mitgliedstaaten auf Grundlage nationaler Rechnungs- legungsvorschriften verankert werden. Auch wenn die nationale Rechnungslegung kein originäres Thema des EPSAS-Projektes darstellt, würde dieser Zwischenschritt die Ausgangslage für die Einführung von einheitlichen, europäischen Rechnungsführungsstandards nach dem Prinzip der doppelten Buchführung sicherlich vereinfachen. Die Entscheidungsfindung auf Ebene des Rates zur Änderung der Richtlinie war zum Zeitpunkt der Sitzung der EPSAS Expert Group im November 2023 noch nicht abgeschlossen. b) Vorgehen von Eurostat Auf Arbeitsebene werden die Vorarbeiten zur Weiterentwicklung bzw. Umsetzung von EPSAS durch Eurostat weitergeführt. Turnusgemäß fanden im Jahr 2023 wieder zwei Sitzungen der EPSAS Expert Group auf europäischer Ebene statt. Die Expertengruppe fasst weiterhin keine Beschlüsse, sondern unterstützt die Kommission als technisches Beratungsgremium bei der Informationsgewinnung. Der Fokus liegt weiterhin auf der fortlaufenden Diskussion der wirtschaftspolitischen Steuerung auf EU-Ebene (Economic Governance) und deren Auswirkungen auf die öffentliche Rechnungslegung. In der Expertengruppe wird Deutschland durch den Bund (Bundesministerium der Finanzen) und durch den Freistaat Bayern vertreten. Wesentliche Positionen, Stellungnahmen gegenüber Eurostat und Diskussionsbeiträge von Deutschland werden vorher auf Bund-Länder-Ebene abgestimmt. c) Inhaltliche Arbeit in der Expertengruppe Eurostat orientiert sich bei der Ausgestaltung künftiger EPSAS weiterhin an den internationalen Rechnungslegungsstandards für die öffentliche Verwaltung (International Public Sector Accounting Standards – IPSAS). Aus deutscher Sicht ist dies kritisch zu hinterfragen, da sich die IPSAS z. T. deutlich von den Prinzipien des deutschen Handelsrechts unterscheiden. Im Jahr 2023 lag der Fokus weiterhin auf der Weiterentwicklung der Rahmenkonzeption, der Struktur mit dem Fokus auf Reihenfolge und Vereinfachungsmöglichkeiten sowie auf der Definition von Berichtseinheiten und den Grenzen einer etwaigen Berichtspflicht. Darüber hinaus wurde im Rahmen der Arbeitsgruppe verschiedene Reformen von Mitgliedstaaten im Bereich der Rechnungslegung vorgestellt und näher beleuchtet. d) Fördermöglichkeiten Seit dem Jahr 2021 können insbesondere Reformen zur doppischen Rechnungslegung in den Mitgliedstaaten über das Programm „Technical Support Instrument –TSI“ finanziell gefördert werden. Im Fokus stehen insbesondere länderübergreifende Projekte. Verschiedene Mitgliedstaaten haben diese Möglichkeit bereits genutzt bzw. befinden sich in der Antragsphase für Projekte wie bspw. den Einsatz von künstlicher Intelligenz im öffentlichen Rechnungswesen oder der Reform der Rechnungslegung insgesamt. e) Position der anderen Mitgliedstaaten zu EPSAS Es gibt von anderen Mitgliedstaaten weiterhin Kritik am EPSAS-Prozess, die sich nicht nur auf die grundsätzliche Differenzierung von Doppik und Kameralistik reduzieren lässt. Wie sich die Mitgliedstaaten bei Abstimmungen auf politischer Ebene zu dem Projekt positionieren werden, ist weiterhin nicht sicher erkennbar. f) Weiterer Prozess Eurostat wird die Arbeit in der Expertengruppe fortsetzen. Die nächste Sitzung der EPSAS Expert Group findet voraussichtlich im ersten Halbjahr 2024 statt. Der seitherige Zeitplan war auf zehn Jahre (2015 bis 2025) angelegt und sah bis 2025 die verbindliche Einführung der EPSAS für alle Mitgliedstaaten vor. Diese Planung ist mit Blick auf den Projektfortschritt nicht haltbar. Eine aktualisierte Zeitplanung liegt bis dato nicht vor. -- 29 of 160 -- 30 | Jahresabschluss 2024 Die unter Abschnitt a) bereits erwähnte, angestrebte Änderung der Richtlinie über die Anforderungen an die haushaltspolitischen Rahmen der Mitgliedstaaten ist mit einem Auftrag an die Kommission verknüpft, Ende 2025 einen Bericht zum aktuellen Stand und der künftigen Ausrichtung der öffentlichen Rechnungslegung in der EU vorzulegen. Dies soll zur weiteren Sondierung dienen. Die EU-Kommission kann auf dieser Grundlage eine Entscheidung über den weiteren Fortgang des EPSAS-Projekts treffen. 2. Entwicklung auf nationaler Ebene seit März 2023 a) Unveränderte grundlegende Positionen Auf nationaler Ebene gibt es keine Veränderung der bekannten Positionen. Die ablehnenden Beschlüsse von Bundestag und Bundesrat sind weiterhin gültig. Auch der Bundesrechnungshof hat in der Vergangenheit Bedenken geäußert. b) Situation in Baden-Württemberg Baden-Württemberg erstellt seit 2017 eine Vermögensrechnung, die sich an den Standards staatlicher Doppik und damit auch am Handelsgesetzbuch orientiert. Daher besteht auch hier ein großes Interesse daran, dass europäische Rechnungslegungsvorschriften so wenig wie möglich von den existierenden deutschen Vorgaben abweichen. Zum jetzigen Kenntnisstand ist für Baden-Württemberg keine belastbare Ermittlung der Kosten für eine EPSAS-Einführung möglich. Allerdings ist zumindest in Bezug auf den IT-Reifegrad davon auszugehen, dass Baden-Württemberg im Ländervergleich verhältnismäßig gut aufgestellt ist. Im Rahmen des Restrukturierungsprojekts Baden-Württemberg (RePro BW) wurde die mögliche Einführung der EPSAS stets mit bedacht und entsprechende systemtechnische Voraussetzungen geschaffen, sofern dies vor dem Hintergrund der bis dahin sehr unkonkreten Ausgestaltung möglich war. 3. Fazit Das Projekt befindet sich im Hinblick auf den Gesetzgebungsprozess auf EU-Ebene weiterhin im Vorbereitungsstadium. Es bleibt abzuwarten, zu welchem Zeitpunkt sich die EU-Kommission mit einem konkreten Vorschlag zu den grundsätzlichen Rahmenbedingungen für die Einführung von EPSAS befassen und in diesem Rahmen ein aktualisierter Zeitplan vorgelegt wird. Die Mitwirkung Baden-Württembergs bei der Meinungsbildung Deutschlands und der Zugang zu den notwendigen Informationen sind durch die Mitgliedschaft in den EPSAS-Arbeitsgremien auf Bund-Länder-Ebene zu jeder Zeit gewährleistet. Bisher wurde der Bericht der Landesregierung über den weiteren Fortgang der Bestrebungen der Europäischen Kommission, harmonisierte Rechnungsführungsgrundsätze für den öffentlichen Sektor in den Mitgliedsstaaten (EPSAS) einzuführen, dem Landtag jährlich vorgelegt. Mit Blick auf den Stand und Fortschritt des Projekts auf EU-Ebene wird angeregt, die bisherige jährliche Berichterstattung über den weiteren Projektverlauf künftig anlassbezogen vorzunehmen und um entsprechende Beschlussfassung gebeten. 19. April 2024 Fortschrittsbericht EPSAS der EU-Kommission (Commission Staff Working Document, Reporting on the progress on European Public Sector Accounting Standards (EPSAS)) Dezember 2025 Die EU-Kommission hat für Dezember 2025 die Veröffentlichung eines neuen Kommissionsberichtes zu den EPSAS angekündigt. Er soll sich u. a. mit folgenden Themen beschäftigen: Modernisierung des Rechnungswesens in der Union,
Eignung der IPSAS für die Mitgliedstaaten und deren möglichen Nutzung für die EPSAS,
Aktualisierung der Kosten einer periodengerechten Rechnungslegung/EPSAS- Implementierung,
Zukunftsperspektiven für das öffentliche Rechnungswesen in der EU auf Basis der politischen Leitlinien der neuen EU-Kommission -- 30 of 160 -- Vorwort | Stadtkämmerei | 31 Entsprechend einem Zwei-Phasen-Plan von Eurostat hätte mit dem Jahr 2020/2021 eigentlich die Phase 2 mit dem Beginn der Implementierung der EPSAS begonnen werden sollen: Quelle: Hamburger Finanztage 2019, Finanzbehörde Hamburg Es gibt zum jetzigen Zeitpunkt keine aktuellen finalen Aussagen der EU-Kommission zu den grundsätzlichen inhaltlichen und zeitlichen Rahmenbedingungen für die Einführung von EPSAS. Es ist nicht unwahrscheinlich, dass die EPSAS in Form einer EU-Verordnung oder Richtlinie Gestalt annehmen werden und somit Einfluss auf die Rechnungslegung der Mitgliedsstaaten nehmen werden. Es ist jedoch inzwischen kaum mehr damit zu rechnen, dass eine verbindliche Einführung der EPSAS in den Mitgliedsstaaten noch in 2025 erfolgen wird. Unterstellt, dass mit einer EU-Verordnung als unmittelbar geltendes EU-Recht sowohl die Rahmenvorgaben als auch die Standards vorgegeben werden (siehe entsprechende Option des Impact Assessment), wird es keinen Spielraum mehr für nationale oder sogar regionale Sonderregelungen wie der Kommunalen Doppik Baden- Württemberg geben. In Folge dessen und den anzunehmenden erheblichen konzeptionellen Unterschieden zwischen den EPSAS und der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg dürfte es zu einem erneuten Umstellungsprozess im Bereich des Rechnungswesens der Kommunen in Baden-Württemberg und so auch bei der Stadt Karlsruhe kommen. Ausblick: Migration von SAP ERP nach SAP S/4 HANA Im Rahmen des Projektes Stabilisierung des Finanz- und Rechnungswesen 4.0 (SFR 4.0) wird die Stadt Karlsruhe voraussichtlich mit dem Doppelhaushalt 2028 /2029 von SAP ERP nach SAP S/4 HANA migrieren. Diese Migration erfolgt in Zusammenarbeit mit Komm.ONE und den Partnerfirmen Natuvion und Nagarro. Im Rahmen dieser Migration wird u. a. eine stärkere Ausrichtung auf den SAP-Kommunalmaster der Komm.ONE angestrebt. Zudem werden auch die Stammdatenstrukturen des Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe überdacht und neu konzipiert. U. a. wird die Stadt Karlsruhe mit der Migration nach SAP S/4 HANA von einem Mehr-Buchungskreis-Modell auf ein Ein-Buchungskreis-Modell umsteigen. Im neuen SAP-Kommunalmaster auf Basis von S/4 HANA der Komm.ONE ist bereits präventiv ein eigenständiger Ledger für die EPSAS vorgesehen. Ein weiterer Ledger zur Abbildung des Bilanzsteuerrechtes wird von der Stadt Karlsruhe angestrebt. -- 31 of 160 -- 32 | Jahresabschluss 2024 „Upstream Dialog Visits“ – VÜD-Prüfbesuche der EU-Kommission Das Statistische Landesamt Baden-Württemberg hat bereits 2013 darauf hingewiesen, das mit den Verordnungen (EG) Nr. 479/2009 des Rates vom 25. Mai 2009 und Nr. 679/2010 des Rates vom 26. Juli 2010 der Kommission (EUROSTAT) das Recht zusteht, sogenannte „Upstream Dialog Visits“ (Prüfbesuche) in Form von Gesprächsbesuchen und bei entsprechenden Anhaltspunkten auch in Form von Methodenbesuchen in den Mitgliedsstaaten durchzuführen. Von derartigen Besuchen ist nicht nur die Bundes- und Landesebene, sondern auch die kommunale Ebene betroffen. Dabei ist der Kommission (EUROSTAT) ein Zugriff unter anderem auf die Haushaltsdaten einzuräumen und Angaben über die detaillierte Rechnungslegung und Haushaltsführung (Transaktionen und Vermögensbilanzen, statistische Erhebungen) zur Verfügung zu stellen. Vorliegende Prüfberichte für die Bundesrepublik Deutschland:
Prüfbericht für die Bundesrepublik Deutschland (EDP Dialogue Visit to Germany) vom 25./26. Februar 2016 Beanstandet wurde hier u. a. die Unvollständigkeit der Abbildung der Verbindlichkeiten des Gesamtstaates. Das Statistische Bundesamt hat daher mit Schreiben vom 12. September 2017 die Innenministerien der Länder gebeten zu erklären, ob dies Folge von haushaltsrechtlichen Regelungen (beispielsweise legitime Ausnahme vom Bruttogrundsatz) oder von Fehlbuchungen ist.
Prüfbericht für die Bundesrepublik Deutschland (EDP Dialogue Visit to Germany) vom 19. - 20. Februar bzw. 12. März 2018
Prüfbericht für die Bundesrepublik Deutschland (EDP Dialogue Visit to Germany) vom 18. - 19. Mai 2021
Prüfbericht für die Bundesrepublik Deutschland (EDP Dialogue Visit to Germany) vom 28. - 29. November 2023 Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) Der Jahresabschuss orientiert sich unter Berücksichtigung der besonderen gemeindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen (siehe u. a. § 77 Abs. 3 GemO) weitgehend an den Vorschriften zum handelsrechtlichen Jahresabschluss für große Kapitalgesellschaften und an den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung (GoB). In Folge kommunalspezifischer Anforderungen durch das NKHR beziehungsweise unterschiedlicher Funktionen des Rechnungswesens sind allerdings Modifikationen und Erweiterungen der handelsrechtlichen GoB erforderlich, wodurch ein eigenständiges System von Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung im öffentlichen Haushalts- und Rechnungswesen auf Basis der integrierten Verbundrechnung (GoöB) gegeben sein soll. Dies wurde insoweit berücksichtigt, als bereits zu einzelnen Grundsätzen Ausführungen von Seiten des Innenministeriums Baden-Württemberg und der Gemeindeprüfungsanstalt vorlagen. Inzwischen wurde im NKHR auf den Begriff der „GoöB“ verzichtet und unmittelbar auf die GoB Bezug genommen, die allerdings unter Berücksichtigung der besonderen gemeindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen zu beachten sind (siehe unter anderem §§ 77 Abs. 3 und 95 Abs. 1 Satz 2 GemO). Die Anfangsbestände des Jahres 2024 stimmen mit den Endbeständen des Jahres 2023 überein und bilden da- mit die Ausgangslage für die Bestandsveränderungen im abzuschließenden Jahr 2024. Daraus resultieren schließlich die Endbestände für die Schlussbilanz 2024. Soweit dies in Einzelfällen nicht gegeben ist, wird dies gemäß § 47 Abs. 2 Satz 2 GemHVO im Anhang angegeben und erläutert. -- 32 of 160 -- Vorwort | Stadtkämmerei | 33 Bestandteile des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss besteht nach § 95 Abs. 2 GemO aus:
Ergebnisrechnung
Finanzrechnung
Bilanz Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern, wobei der Rechenschaftsbericht keinen prüfungsrelevanten integralen Bestandteil des Jahresabschlusses darstellt. Dem Anhang sind als Pflicht-Anlagen beizufügen (§ 95 Abs. 3 GemO):
die Vermögensübersicht (§ 55 Abs. 1 GemHVO)
die Schuldenübersicht (bei der Stadt Karlsruhe in Form einer umfassenderen Verbindlichkeitenübersicht) (§ 55 Abs. 2 GemHVO) und
eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen. Gliederung der Schlussbilanz, der Ergebnis- und der Finanzrechnung 2024 Die Schlussbilanz 2024 wurde nach § 52 Absatz 3 (Aktiva) und Absatz 4 (Passivseite) GemHVO gegliedert. Die Gesamtergebnisrechnung 2024 wurde nach § 49 Abs. 2 in Verbindung mit § 2 GemHVO, die Teiler- gebnisrechnungen 2024 nach § 49 Abs. 2 in Verbindung mit §§ 2 und 4 Abs. 3 GemHVO gegliedert. Die Gesamt- und Teilfinanzrechnungen 2024 wurden nach § 50 i. V. m. §§ 3 und 4 Abs. 4 GemHVO gegliedert. Die aktiven und passiven Bestandskonten, die Erfolgskonten (Ergebnisrechnungskonten) sowie die Finanz- rechnungskonten der Stadt Karlsruhe (Kontenplan der Stadt Karlsruhe) basieren auf dem Kontenrahmen Baden- Württemberg (VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018; Anlage 31.2). Die Zuordnung der Aktiva- und Passivabestände, der laufenden Erträge und Aufwendungen sowie der laufenden Ein- und Auszahlungen des Haushaltsjahres zu den Sachkonten erfolgte nach den Zuordnungshinweisen des Kontenrahmens Baden-Württemberg (VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018, Anlage 31.2); die Zuordnung der Sachkonten zu den Bilanz-, Ergebnisrechnungs- und Finanzrechnungspositionen erfolgte nach den entsprechenden Vorgaben des Kontenrahmens Baden-Württemberg. Gliederung des Anhangs zum Jahresabschluss 2024 Für die äußere Gestaltung des Anhangs sowie seinen Aufbau und Umfang bestehen keine besonderen Form- vorschriften. In Anbetracht der Fülle an Informationen ist jedoch eine grundlegende Strukturierung geboten, um die erforderlichen Informationen in einem sachlichen Zusammenhang mit den Teilbereichen des Jahresab- schlusses zu stellen. Seit dem Jahresabschluss 2009 umfasst der Anhang entsprechend dem Handelsrecht (vergleiche § 284 HGB) auch spezielle Erläuterungen zu einzelnen Bilanz-, Ergebnis- und Finanzrechnungspositionen. Die wichtigsten Ergebniszahlen des Jahresabschlusses sowie erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen sind gemäß § 54 Abs. 1 Satz 2 GemHVO weiterhin im Rechenschaftsbericht zu erläutern. Der Jahresabschluss 2024 behält im Wesentlichen die Kapitelstruktur des Vorjahresabschlusses 2023 sowie die Anpassung an das jeweils aktuelle Corporate Design der Stadt Karlsruhe bei. Der Planvergleich nach § 51 GemHVO wurde erneut nur in Form der vollständigen „Langfassung“, d. h. in der Struktur des Haushaltsplanes 2024 und damit entsprechend den rechtlichen Anforderungen des Planvergleichs, erstellt. Seit dem Jahresabschluss 2022 wird der Planvergleich nach § 51 GemHVO aus arbeitsökonomischen Gründen in einem separaten und unformatierten Dokument erstellt, stellt jedoch weiterhin mit dem Anhang und seinen Anlagen eine Einheit des Jahresabschlusses dar. Mit dem Jahresabschluss 2024 wurden darüberhinaus erneut zur arbeitstechnischen Entlastung der Aufstellung des Jahresabschlusses unter anderem Erläuterungen im Anhang -- 33 of 160 -- 34 | Jahresabschluss 2024 reduziert oder umstrukturiert. Insbesondere wurden die Erläuterungen zur Ergebnisrechnung mittels einer Gesamtergebnisrechnung auf Basis der bebuchten Ergebnisrechnungskonten vorgenommen. Gliederung des Rechenschaftsberichtes 2024 Textpassagen und Tabellen, die wichtige Ergebnisse des Jahresabschlusses sowie Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen aufzeigen und erläutern, wurden i. S. des § 54 Abs. 1 Satz 2 GemHVO mit dem Jahresabschluss 2021 vom Anhang in den Rechenschaftsbericht überführt. Damit wird die Abgrenzung zwischen Anhang als Teil des Jahresabschlusses insbesondere zur Dokumentation der einzelnen Jahresabschlusspositionen sowie der angewandten Bilanzierungsmethoden (siehe u. a. § 53 GemHVO) und Rechenschaftsbericht als Instrument der Analyse des Geschäftsverlaufs und der Lage der Kommune (siehe u. a. § 95 Abs. 2 Satz 2 2. Halbsatz GemO und § 54 GemHVO) deutlicher. Mit dem Rechenschaftsbericht 2024 wurden erstmals alle erheblichen Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen nicht nur des Gesamthaushaltes, sondern auch der Teilhaushalte erläutert. So wurden erstmals analog zu den unterjährigen Finanzberichten die Abweichungen zum 31. Dezember gegenüber dem Urplan der jeweiligen Teilergebnis- und der investiven Teilfinanzhaushalte ermittelt. Als erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen wurden dabei in der Ergebnisrechnung Abweichungen von +/- 5 Mio. Euro pro Kostenartengruppe und in der investiven Finanzrechnung von +/- 2 Mio. Euro pro investiver Einzelmaßnahme eingestuft. Diese Abweichungen wurden dargestellt und erläutert. Würdigung der Aufstellung des Jahresabschlusses 2024 Im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses 2024 wurden von der Stadtkämmerei in begrenztem Umfang stichprobenweise Plausibilitätsprüfungen der unterjährigen Buchungen sowie der Jahresabschlussbuchungen der Teilhaushalte vorgenommen. Dabei wurden aber auch schon während der unterjährigen Begleitung der Buchhaltung erneut und wieder zunehmend Fehler der Dienststellen festgestellt, so dass oftmals nicht den rechtlichen Vorgaben der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg sowie den Regelungen der Stadt Karlsruhe entsprochen wurde bzw. diese nicht vollständig umgesetzt wurden. Dabei konnten jedoch nicht alle festgestellten Fehlbuchungen bzw. unterlassenen Buchungen im Rahmen dieser nachgelagerten Plausibilitätsprüfungen der Jahresabschlussaufstellung korrigiert werden. Durch die zunehmenden Personalfluktuationen gelingt es immer weniger das für das Rechnungswesen notwendige Fachwissen in allen Bereichen der Stadtverwaltung aufzubauen und bereitzuhalten. Hinzu kommen die zunehmenden altersbedingten Personalabgänge, krankheitsbedingte Personalausfälle und eine stetig steigende Anzahl von unbesetzten Stellen im Bereich des Rechnungswesens. Auch der Fachkräfte- und Nachwuchskräftemangel ist inzwischen insbesondere im Bereich des Rechnungswesens deutlich wahrzunehmen. Diese Umstände dokumentieren erneut die Notwendigkeit einer umfassenderen Neuorganisation und Qualitätssicherung des Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe. Maßnahmen zur Neuorganisation und Qualitätssicherung des Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe:
Gesamtstädtische Finanzbuchhaltung (GFB) Im Rahmen des Projektes Stabilisierung des Finanz- und Rechnungswesen 4.0 (SFR 4.0) wurden mit Stand Juni 2025 folgende Teilhaushalte in die Gesamtstädtische Finanzbuchhaltung (GFB) integriert. 2000 Finanzen (seit 1. Mai 2021) 4300 Musikschulen (seit 1. Mai 2021) 3200 Ordnungs- und Bürgerwesen (seit 1. Dezember 2021) 1100 Personal- und Organisation (seit 1. Juli 2022) 6300 Bauordnung (seit 8. August 2022) 1200 Stadtentwicklung (seit 2. November 2022) -- 34 of 160 -- Vorwort | Stadtkämmerei | 35 3700 Feuerwehr (seit 6. November 2023) 1000 Hauptverwaltung (seit 02. Januar 2024) 1300 Presse und Information (seit 02. Januar 2024) 1400 Rechnungsprüfung (seit 02. Januar 2024) 3000 Zentraler Juristischer Dienst (seit 02. Januar 2024) 7200 Märkte (seit 13. September 2024) 8200 Forsten (seit 15. November 2024) 8000 Wirtschaftsförderung (seit 17. Februar 2025) 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz (seit 24. Februar 2025) 5200 Bäder (seit 14. April 2025) Schrittweise werden nunmehr bis Ende 2025 alle weiteren Teilhaushalte der Stadt Karlsruhe vollständig in die GFB übernommen.
Flex Unit In 2024 hat die Flex Unit zur Unterstützung des Rechnungswesens der Teilhaushalte insbesondere in Fällen von längerfristigen Personalausfällen durch Krankheit oder unbesetzte Stellen ihre Arbeit aufgenommen.
Einsatz von Quer- und Seiteneinsteigenden Auch in 2024 erfolgte ein verstärkter Einsatz von Quer- und Seiteneinsteigenden im Bereich des Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe, um so den Fachkräftemangel zumindest teilweise zu kompensieren. Bedingt durch die ständig hohe Anzahl von Projekten und Sonderaufgaben im Umfeld des Rechnungswesens kam es sowohl bei den Fach-Teilhaushalten als auch bei der Stadtkämmerei zu umfangreichen Mehrfachbelastungen des davon betroffenen Personals. In diesem Zusammenhang sind unter anderem für das Jahr 2024 zu nennen:
Digitaler Rechnungsausgang
Auslagerung des ehemaligen Amtes für Abfallwirtschaft (Teilhaushalt 7000) in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) zum 1. Januar 2023. Insbesondere die Einlage diverser aktiver und passiver Vermögens- und Schuldenwerte in das Sondervermögen Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) innerhalb der Bilanz des Kernhaushaltes bzw. in die Eröffnungsbilanz des Eigenbetriebs TSK aber auch die spätere Einlage von Darlehen hat sich als ein komplexer, arbeits- und zeitintensiver Vorgang herausgestellt. Für diesen Vorgang gab es weder eine entsprechende Vorlage in der SAP ERP-Systemumgebung noch standen eigentlich erforderliche Projektressourcen zur Verfügung.
Auslagerung der Stadtentwässerung in den Eigenbetrieb „Stadtentwässerung Karlsruhe (SEKA)“ geplant zum 1. Januar 2027.
Stabilisierung des Finanz- und Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe (SFR 4.0) u. a. mit dem derzeitigen Schwerpunkt des Aufbaus einer Gesamtstädtischen Finanzbuchhaltung (GFB) und der Migration von ERP SAP nach SAP S/4 HANA. In der Phase der Aufstellung des Jahresabschlusses 2024 befand sich die Stadt Karlsruhe in der Prepare Phase der Roadmap von Komm.ONE und Natuvion zur Migration nach SAP S/4 HANA.
Weiterer Aufbau des Cash Pooling für den „Konzern Stadt Karlsruhe“
Haushaltssicherung (neu ab 2021), dies insbesondere vor dem aktuellen Hintergrund der schwierigen Finanzlage der Stadt Karlsruhe.
Erweiterter Beteiligungsbericht (EBB), der erstmals für das Haushaltsjahr 2025 aufzustellen ist. -- 35 of 160 -- 36 | Jahresabschluss 2024 Zugleich nehmen die Komplexität und die Anforderungen der Kommunalen Doppik Baden- Württemberg seit seiner Einführung weiter erheblich zu. Dazu tragen unter anderem die ständige Evaluation der rechtlichen Grundlagen der Kommunalen Doppik, die zunehmenden Anforderungen der Rechnungsprüfung, Sonderwege der Kommunalen Doppik in Baden-Württemberg sowie die Übersteuerung des kommunalen Rechnungswesens durch immer mehr reglementierende Vorschriften (die Vielzahl der Muster der VwV Produkt- und Kontenrahmen sei hier als Beispiel genannt) bei. Ein Vergleich mit dem Handelsrecht zeigt, dass die Kommunen hier entgegen dem oftmals vorgetragenen Ansinnen der Vereinfachung weitaus höheren Anforderungen und mehr Reglementierungen gegenüberstehen als privatwirtschaftlich geführte Unternehmen. So können ursprüngliche Zielsetzungen der Kommunalen Doppik wie beispielsweise eine betriebswirtschaftlich orientierte Steuerung der Kommune oftmals nicht mehr erreicht werden. Zu den Anforderungen der Kommunalen Doppik kommen die zunehmenden rechtlichen Anforderungen aus dem Bereich des Steuerrechtes (Stichworte u. a § 2 b UStG oder das Bilanzsteuerrecht) sowie der Finanzstatistik noch hinzu. Die sogenannte „Entlastungsallianz in Baden-Württemberg“ hat bis dato noch nicht zu einer nennenswerten Entlastung der Rechnungslegung in der Kommunalen Doppik geführt. Die Aufstellung der Jahresabschlüsse der Stadt Karlsruhe soll grundsätzlich unter der Prämisse eines sogenannten „fast close“, d. h. möglichst zeitnah erfolgen. Gem. § 95b Abs. 1 Satz 1 GemO ist der Jahresabschluss spätestens zum 30. Juni eines Folgejahres aufzustellen. Die oben genannten Rahmenbedingungen ermöglichen dies jedoch immer weniger. So konnte der Jahresabschluss 2024 darüber hinaus sogar nicht entsprechend der gesetzlichen Vorgabe fristgerecht bis zum 30. Juni 2025 aufgestellt werden. Aber nicht nur in zeitlicher, sondern auch in fachlich/inhaltlicher Hinsicht erschweren die o. g. Rahmenbedingungen die Aufstellung von kommunalen Jahresabschlüssen. All diese Aspekte verdeutlichen, dass es zunehmend schwerer wird ein ordnungsgemäßes auf den GoB beruhendenden rechtskonformes Rechnungswesen mit all seinen Anforderungen bei der Stadt Karlsruhe aufrecht zu halten. Hinweis zum Bestätigungsvermerk gem. Schreiben des Instituts der Wirtschaftsprüfer e. V. (IDW) vom 26. Juni 2020 Mit Schreiben vom 26. Juni 2020 hat sich das IDW gegenüber den Innenministern der Länder, der Heimatministerin von Nordrhein-Westfalen sowie den Landtagen zu den heterogenen Bilanzierungsregeln der öffentlichen Hand und zur Aussagekraft von Bestätigungsvermerken wie folgt geäußert: „Leider ist aber auch zu beobachten, dass der Trend zur Zersplitterung der öffentlichen Rechnungslegung deutlich zunimmt und sämtliche Organisationsformen im öffentlichen Sektor betrifft. Im Bereich der kommunalen Doppik war er bislang am deutlichsten zu beobachten; mittlerweile werden aber auch vermehrt Sonderregelungen für Eigenbetriebe geschaffen, die ihren Jahresabschluss nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften i.V.m. der Eigenbetriebsverordnung des jeweiligen Bundeslandes aufstellen. * Mit Sorge beobachtet das IDW, dass einzelne Bundesländer – wie bspw. vor Kurzem das Saarland und Thüringen – gesetzliche Passivierungsverbote für Pensionsverpflichtungen einführen, sofern ein kommunaler Versorgungsverband eingeschaltet wird. Solche Passivierungsverbote - führen zu einem unvollständigen Schuldenausweis, - widersprechen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) und - verringern damit die Aussagekraft der Rechnungslegung. … Hält sich die bilanzierende Einheit an das einschlägige Regelwerk, hat dies ein uneingeschränktes Prüfungsurteil zur Folge. Damit kommt jedoch nicht zum Ausdruck, dass das Regelwerk selbst der Informationsfunktion der Rechnungslegung ggf. nicht ausreichend nachkommt und der Jahresabschluss der Kommune oder des Eigenbetriebs unvollständig oder gar irreführend ist. * für Baden-Württemberg: Verordnung des Innenministeriums über die Wirtschaftsführung und das Rechnungswesen der Eigenbetriebe auf Grundlage des Handelsgesetzbuchs und der Kommunalen Doppik sowie zur Änderung der Gemeindehaushaltsverordnung und der Krankenhausrechnungsverordnung vom 1. Oktober 2020. -- 36 of 160 -- Vorwort | Stadtkämmerei | 37 Wir empfehlen deshalb den Abschlussprüfern in solchen Fällen, künftig zusätzliche Transparenz im Bestätigungsvermerk herzustellen. Daher erachten wir es als sachgerecht, im Vermerk einen besonderen Hinweis zu den angewandten Rechnungslegungsvorschriften aufzunehmen. (Der entsprechende Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt zu den angewandten Rechnungslegungsvorschriften für Baden-Württemberg steht im Anschluss der Auszüge des IDW Schreibens.) Es ist zu vermuten, dass mit der kommunalen Doppik grundsätzlich Regelwerke zur Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geschaffen werden sollten. Dafür bedarf es jedoch, dass die Rechnungslegungsgrundsätze entweder (a) (zumindest) explizit oder implizit über die konkreten Bestimmungen der Rechnungslegungsgrundsätze hinausgehende Angaben im Abschluss fordern, wenn sonst keine sachgerechte Gesamtdarstellung durch den Abschluss erreicht wird, oder (b) explizit in äußerst seltenen Fällen eine Abweichung von diesen Grundsätzen fordern, wenn sonst keine sachgerechte Gesamtdarstellung durch den Abschluss erreicht wird. Solche Regelungen finden sich in Nordrhein-Westfalen, Schleswig-Holstein und Bayern (§ 45 Abs. 2 Nr. 1 KomHVO NRW, § 51 Abs. 2 Nr. 1 GemHVO-Doppik SH, § 80 Abs. 7 S. 2 KommHVO-Doppik BY). Nur in solchen Fällen sehen die GoA auch im Prüfungsurteil eine Aussage vor, ob der Abschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Kommune vermittelt. In den anderen Fällen – und somit in der Mehrheit der Bundesländer – kann sich das Prüfungsurteil lediglich auf die Einhaltung der für die Kommune geltenden gesetzlichen Vorschriften erstrecken. Die Problematik ließe sich leicht lösen, wenn bei den Kommunen derselbe Ansatz wie bei den Eigenbetrieben verfolgt würde. Das Eigenbetriebsrecht verweist regelmäßig auf die Geltung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Dritten Buch des Handelsgesetzbuchs, soweit sich aus den Landesvorschriften nichts anderes ergibt. Mit dieser Formulierung wäre indirekt auch § 264 Abs. 2 HGB („Führen besondere Umstände dazu, dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild im Sinne des Satzes 1 nicht vermittelt, so sind im Anhang zusätzliche Angaben zu machen.“) einschlägig, sodass es sich bei dem Regelwerk um Rechnungslegungsgrundsätze zur Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage handeln würde. Veraltete Rechnungslegungsgrundsätze im öffentlichen Sektor Eigenständige Rechnungslegungsgrundsätze auf kommunaler Ebene wurden mit dem Ziel geschaffen, den rechtsform- oder branchenbezogenen Besonderheiten Rechnung zu tragen. Mittlerweile gibt es jedoch zahlreiche Sonderregelungen, ohne dass dies aufgrund von Besonderheiten des öffentlichen Sektors notwendig wäre, weil die kommunale Doppik faktisch von der Fortentwicklung der allgemeinen Rechnungs- legungsgrundsätze abgekoppelt ist. Selbst an umfassenden Bilanzreformen wie durch das BilMoG im Jahre 2009 und das BilRuG im Jahre 2015 hat die kommunale Doppik nicht teilgenommen. Das Abbild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahresabschluss ist zwar immer ein gesellschaftlicher/ politischer Konsens, der durch die Rechnungslegungsvorschriften definiert wird. In diesem Fall baut die jeweils landesspezifische Definition indes – ohne Not – auf veralteten Regeln auf. Zudem driften die Rechnungslegungsgrundsätze zwischen Kommunen und öffentlichen Unternehmen, die aufgrund von Verweisungen auf das HGB stärker an Rechnungslegungsmodernisierungen teilhaben, immer weiter auseinander. So fehlt es auch an einer einheitlichen Grundlage für die Konsolidierung im Ge- samtabschluss, was zu erheblichem Mehraufwand führt.“ -- 37 of 160 -- 38 | Jahresabschluss 2024 Rechnungslegung unter den Rahmenbedingungen des Ukraine-Krieges Die unmittelbaren und mittelbaren Auswirkungen des Ukraine-Krieges sind erstmals für das Wirtschaftsjahr 2022 wertbegründend und im Rahmen der Jahresabschlüsse 2022 ff. der Stadt Karlsruhe somit als wertaufhellend zu berücksichtigen. Hinweis zur Darstellung von Planwerten und Plan-Ist-Abweichungen Entsprechend der Darstellung im Haushaltsplan werden auch im Jahresabschluss die Planwerte in der Gesamtergebnisrechnung, der Gesamtfinanzrechnung und im Planvergleich nur mit vollen Euro-Beträgen angegeben. Die Berechnung der Plan-Ist-Abweichung erfolgt jedoch auf Basis von Planwerten mit Nachkommastellen. Die Plan-Ist-Abweichungen werden ebenfalls mit zwei Nachkommastellen ausgewiesen. In den Darstellungen im Anhang werden die Planwerte hingegen mit zwei Nachkommastellen dargestellt. Damit wird erreicht, dass die Planabweichungen im Anhang auch auf zwei Nachkommastellen genau ausgewiesen werden und nachvollziehbar sind. Hinweis zu Tabellenberechnungen im Anhang Die Prozentzahlen in den Tabellen des Anhangs werden nur mit zwei Nachkommastellen dargestellt. In die Berechnungen der Prozentzahlen fließen jedoch die tatsächlichen Dezimalzahlen der Euro-Werte ein. Dies kann zu geringfügigen Abweichungen bei den aufsummierten Prozentwerten führen. Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt: Angewandte Rechnungslegungsvorschriften Die Rechnungslegungsvorschriften verlangen zwar, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde vermittelt. Die Vermittlung eines zutreffenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde erfolgt im Jahresabschluss jedoch nur, soweit die landesrechtlichen Vorschriften keine spezifischen Abweichungen – vor allem hinsichtlich der GoB – erfordern oder zulassen. Die kommunale Doppik in Baden-Württemberg enthält ein gesetzliches Passivierungsverbot für Pensionsverpflichtungen gegenüber Beamten (§ 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO, § 7 Abs. 2 EigBVO-HGB). Insoweit werden – entgegen dem ansonsten geltenden Vollständigkeitsgebot – nicht alle Verpflichtungen der Gemeinde im vorliegenden Jahresabschluss abgebildet. Unter Berücksichtigung solcher Verpflichtungen ergäbe sich ein wesentlich anderes Bild der wirtschaftlichen Lage, insbesondere wäre das Eigenkapital deutlich geringer. Wir weisen ferner darauf hin, dass bei den einschlägigen landesrechtlichen Rechnungs- legungsvorschriften eine mit § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB vergleichbare Vorschrift fehlt, sodass die landesrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften nicht die Definition der Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung (GoA) sowie der International Standards on Auditing (ISA) von Rechnungslegungsvorschriften zur sachgerechten Gesamtdarstellung erfüllen. Dies bedeutet, dass diese Rechnungslegungsvorschriften nicht die Definition der GoA von Rechnungslegungs- vorschriften zur Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erfüllen. -- 38 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 39 Anhang zur Bilanz Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 4.2.1.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Allgemeinen Bewertungsgrundsätze nach § 43 Abs. 1 GemHVO sind:
Grundsatz der Bilanzidentität/Grundsatz der formellen Bilanzkontinuität (Nr. 1)
Grundsatz der Einzelbewertung (Nr. 2)
Grundsatz der wirklichkeitsgetreuen Bewertung, Realisationsprinzip, Stichtags- und Wertaufhellungsgrundsatz (Nr. 3)
Grundsatz der Periodengerechtigkeit/Grundsatz der Periodenabgrenzung (Nr. 4)
Grundsatz der Beibehaltung der auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungs- und Ansatzmethoden (Grundsatz der Bewertungs- und der Ansatzstetigkeit, Grundsatz der materiellen Bilanzstetigkeit). Bereits die bei der Erstellung der Eröffnungsbilanz gewählten Bewertungsmethoden sind grundsätzlich beizubehalten. (Nr. 5) Von diesen Grundsätzen darf nur in begründeten Ausnahmefällen abgewichen werden (§ 43 Abs. 2 GemHVO). Die Abweichungen von diesen Grundsätzen (z. B. Festwert oder Gruppenbewertung als Abweichung vom Grundsatz der Einzelbewertung) sind im Anhang anzugeben und zu begründen (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 GemHVO). Nach dem Grundsatz des Stichtags- und Wertaufhellungsprinzips sind die (Wert-) Verhältnisse am Abschlussstich- tag beziehungsweise am Stichtag der Schlussbilanz 2024 (= 31. Dezember 2024) maßgeblich. Zusätzlich müssen auch Informationen berücksichtigt werden, die nach diesem Stichtag bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt werden, sich aber auf diesen Stichtag beziehungsweise auf das abgelaufene Haushaltsjahr beziehen (wertaufhellende Informationen, § 43 Abs. 1 Nr. 3 2. Halbsatz GemHVO). Danach wurden in der Schlussbilanz 2024 alle Tatsachen berücksichtigt, die bis zum Abschluss der Arbeiten für die jeweilige Bilanzposition des Jahresabschlusses 2024 bekannt waren, auch wenn diese nur unbedeutende Wertbeeinflussungen haben (objektive Wertaufhellungskonzeption). D. h. wenn die Bedeutung eines Postens unwesentlich bzw. ohne Bedeutung ist, kann bereits der Abschluss des vom wertaufhellenden Ereignis betroffenen Postens als Aufstellungszeitpunkt betrachtet werden. Es gelten für den Jahresabschluss 2024 folgende Wertaufhellungsstichtage: 28.02.2025 Für Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen und für Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen. 01.04.2025 Für alle anderen Jahresabschlusspositionen. Danach wurden bis zur Aufstellung des Jahresabschlusses 2024 alle weiteren wertaufhellenden Tatsachen für 2024 berücksichtigt, soweit sie von wesentlicher Bedeutung waren, d. h. wenn sie die korrespondierenden Bilanzposition erheblich verändert haben. Dies war der Fall für:
Rückstellung für drohende Verpflichtungen für Verlustausgleiche für die KVVH. Im Anschluss daran erfolgte dann am 13.05.2025 die Ergebnisverwendungsbuchungen für das Jahr 2024. Bei der Erfassung und Bewertung von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten für Zwecke des Jahresabschlusses fanden die Vorschriften der §§ 90, 91 und 95 GemO und §§ 37, 38, 40 bis 48, 52, 53 und 55 GemHVO Anwendung. Die für den Jahresabschluss 2024 angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind den Rechtsnor- men der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg sowie den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) unter Berücksichtigung der besonderen gemeindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen (GoöB) entnommen (siehe unter anderem § 77 Abs. 3 und § 95 Abs. 1 Satz 2 GemO). Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden für den Jahresabschluss 2024 im Vergleich zu den Vorjahresabschlüssen im gleichen Sinne angewandt -- 39 of 160 -- 40 | Jahresabschluss 2024 (Grundsatz der (materiellen) Stetigkeit; § 43 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO). Abweichungen von diesen Grundsätzen sind in Kapitel 4.2.2.1 des Anhangs dargestellt. Danach sind Vermögensgegenstände mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, bewertet worden. Die Herstellungskosten wurden nach der haushaltsrechtlichen Wertober- grenze nach § 44 Abs. 2 GemHVO bewertet (siehe Anlage 5.1 Vermögensübersicht - Anlagengitter). Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag und Rückstellungen in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist (Erfüllungsbetrag) (§ 91 Abs. 4 GemO, § 44 Abs. 4 GemHVO). Grundsätzlich erfolgen alle Abschreibungen in gleichen Jahresraten über die Nutzungsdauer (lineare Abschreibung). Ausnahmsweise ist auch eine Abschreibung in fallenden Beträgen (degressive Abschreibung) oder nach Maßgabe der Leistungsabgabe (Leistungsabschreibung), wenn dies dem Nutzungsverlauf wesentlich besser entspricht, zulässig (§ 46 Abs. 1 GemHVO). Die Stadt Karlsruhe hat bis zum Zeitpunkt der Erstellung der Schlussbilanz 2024 alle Vermögensgegenstände, die einer Abnutzung unterlagen, in gleichen Jahresraten (linear) abgeschrieben. Im Jahr 2024 vorgenommene außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung (modifiziertes gemildertes Niederstwertprinzip) sowie Zuschreibungen sind im Anhang zur Ergebnisrechnung erläutert, soweit sie für die Beurteilung der Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind (§ 49 Abs. 4 GemHVO). Seit dem Geschäftsjahr 2016 wird in Wahrnehmung eines in der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg nachträglich eingeräumten Wahlrechtes (siehe u. a. Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage, Kapitel 2.3.4.3.9) im Rahmen von Tauschgeschäften für die Bewertung des eingetauschten Vermögensgegenstandes bei der Stadt Karlsruhe die (ergebnisneutrale) Buchwertmethode verwendet. Sacheinlagen in verbundene Unternehmen, sonstige Beteiligungen sowie Sondervermögen werden ebenfalls nach der (ergebnisneutralen) Buchwertmethode vorgenommen. Einzelwertberichtigungen: Mit dem Jahresabschluss 2024 erfolgt immer noch keine flächendeckende Überprüfung der Werthaltung der Forderungen in Form einer Einzelwertberichtigung. Diese wurde für 2024 nur bei den förmlichen Verfahren der unbefristeten Niederschlagung und des Erlasses (unterjährige „kassenrechtliche Prozesse“) und in ausgewählten Einzelfällen bei Steuerforderungen („bilanzielle Prozesse“ im Rahmen des Jahresabschlusses) durchgeführt. Im Zuge der Allgemeinen Finanzprüfung der GPA für die Jahre 2008 – 2012 sowie der Jahre 2013 – 2017 hat die Stadt Karlsruhe in ihrer Stellungnahme die Auflage eines Projektes „Forderungsbewertung“ zur Vorbereitung einer umfassenden jährlichen Prüfung der Werthaltigkeit aller Forderungsbestände sowie deren buchhalterische Fortschreibung mittels Einzelwertberichtigungen und Zuschreibungen zugesagt. Inzwischen wurde ein entsprecherndes Teilprojekt im Rahmen des Projektes Stabilisierung des Finanz- und Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe (SFR 4.0) initiiert; hat aber seine Arbeit wegen Personalmangel noch nicht aufnehmen können. Pauschalwertberichtigungen von Forderungen wurden für 2024 ebenfalls noch nicht vorgenommen, da sie für die Darstellung der tatsächlichen Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage (vergleiche § 95 Abs. 1 Satz 4 GemO) der Stadt Karlsruhe für das abzuschließende Jahr nicht wesentlich gewesen wären. Der Leitfaden zur Bilanzierung führt inzwischen hierzu in seiner 4. Auflage 2023 aus, dass bei sachgerechter Behandlung der bereits einzelwertberichtigten Forderungen die Werthaltigkeit des restlichen bilanziellen Forderungsbestands grundsätzlich nicht mehr fraglich oder risikobehaftet sein dürfte. Insofern sollten die danach in der Bilanz ausge- wiesenen Forderungen weitgehend den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen. Ein darüberhinausgehendes allgemeines Ausfallrisiko, das einzelnen Ansprüchen nicht zugeordnet werden kann, sollte insoweit nicht bzw. nicht im wesentlichen Umfang vorhanden sein. Auf die Durchführung einer Pauschalwertberichtigung kann insoweit zukünftig im gemeindlichen Rechnungswesen verzichtet werden. Eine Pauschalwertberichtigung ist daher nicht mehr zwingend erforderlich. Die bisherige und auch im Haushaltsjahr 2024 vorgenommene Wertberichtigung von Sozial-Transferforderungen im Teilhaushalt 5000 stellt sich entgegen bisherigen Titulierungen nicht als pauschalierte Einzelwertberichtigung, sondern als partielle Pauschalwertberichtigung bzw. als kommunalspezifische partielle schematisierte Einzelwertberichtigung (siehe 4. Auflage des Leitfadens zur Bilanzierung 2023, Kapitel 3.3.7.2.3.3) dar. Es -- 40 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 41 erfolgt keine Wertberichtigung der einzelnen Unterhaltsforderungen, sondern der gesamte Forderungsbestand ist mittels einer Wertberichtigungsbuchung im Wert korrigiert worden. Eine Inventur erfolgt bei der Stadt Karlsruhe seit der Umstellung auf die Kommunale Doppik und damit ab dem Jahresabschluss 2007 nach den Regeln der Kommunalen Doppik und der Inventurrichtlinien der Stadt Karlsruhe (aktueller Stand: November 2020). Nach Ziffer 3.1.1 der Inventurrichtlinie der Stadt Karlsruhe findet bei der Stadt Karlsruhe alle fünf Jahre eine flächendeckende körperliche Bestandsaufnahme für das bewegliche Vermögen statt. Dies entspricht auch der Vorgabe der Muster-Inventurrichtlinie des Leitfadens zum Jahresabschluss im NKHR (2. Auflage, Dezember 2018, siehe Anlage 7, Kapitel 3.1). Eine flächendeckende körperliche Bestandsaufnahme fand im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 statt. Die nächste flächendeckende körperliche Inventur ist somit für Dezember 2028 vorgesehen. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2024 fand lediglich eine körperliche Inventur der Vorratsbestände statt. Für die Durchführung der Stichtagsinventur 2024 wurde der dafür zulässige Zeitraum von +/- 10 Arbeitstagen bezogen auf den Stichtag 31.12.2024 auf - 12 Arbeitstage verlängert. Grund dafür waren die für die Stadt Karlsruhe verordneten Schließtage in der letzten Kalenderwoche 2024 als Folge des Ukraine-Krieges und der sich daraus dauerhaft ergebenden Energiekrise. Besondere Gründe wie derartige Anlässe rechtfertigen nach einschlägigen Kommentierungen eine Verlängerung der Fristen für die Stichtagsinventur. Zudem ist in der Zeit der Schließung der Stadtverwaltung nicht mit wesentlichen Bestandsveränderungen der Vorräte zu rechnen. 4.2.1.2 Wahlrechte nach der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) Die Wahlrechte wurden im Zusammenhang mit dem Jahresabschluss 2024 in Folge des Grundsatzes der (materiellen) Stetigkeit (§ 43 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO) in gleichem Sinne wahrgenommen wie bei der Erstellung der Eröffnungsbilanz und den Jahresabschlüssen 2007 - 2023. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2024 wurden nachfolgende Wahlrechte wie folgt ausgeübt:
Ausnahmen vom Grundsatz der Einzelerfassung und -bewertung (vergleiche § 43 Abs.1 Nr. 2 GemHVO) Ansatz und Bewertung von Vermögensgegenständen mit einem Festwert (§ 37 Abs. 2 GemHVO) Gemäß § 37 Abs. 2 GemHVO können Vermögensgegenstände des Sachvermögens (einschließlich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe), wenn sie regelmäßig ersetzt werden, ihr Gesamtwert für die Gemeinde von nachrangiger Bedeutung ist und ihr Bestand in seiner Größe, seinem Wert und seiner Zusammensetzung nur geringen Veränderungen unterliegt, mit einem Festwert angesetzt werden. Die im Jahr 2024 bei der Stadt Karlsruhe bestehenden Festwerte sind in Anlage 5.9 ersichtlich. Bewertung von Vermögensgegenständen mit einem Gruppenwert (§ 37 Abs. 3 GemHVO) Nach § 37 Abs. 3 GemHVO können gleichartige Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens sowie andere gleichartige oder annähernd gleichwertige bewegliche Vermögensgegenstände und Rückstellungen jeweils zu einer Gruppe zusammengefasst und mit dem gewogenen Durchschnittswert angesetzt werden. Die im Jahr 2024 bei der Stadt Karlsruhe vorhandenen Vermögensgegenstände, bei denen eine Bewertung zu einem Gruppenwert erfolgte, sind in Anlage 5.9 ersichtlich. Schulden im betriebswirtschaftlichen Sinne (analog zu § 240 Abs. 4 HGB) - Rückstellungen: § 37 Abs. 3 GemHVO erwähnt zwar in Folge der Abkehr vom betriebswirtschaftlichen Schuldenbegriff im NKHR (vergleiche § 61 Nr. 38 GemHVO) im Gegensatz zu § 240 Abs. 4 HGB nicht mehr die Schuldenposition, dafür jedoch explizit die Rückstellungen. Daher ist die Gruppenbewertung zumindest für die Bewertung von Rückstellungen zulässig. Unabhängig davon zählen die Rückstellungen zu den betriebswirtschaftlichen Schulden. Die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften im Bereich der gesetzlichen Ausfallhaftung und bei mehreren Bürgschaften pro Gläubiger wurden in einer Gruppe bewertet. Ebenso wurde für die Wahl-Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren eine Gruppenbewertung vorgenommen. -- 41 of 160 -- 42 | Jahresabschluss 2024 Sammelbewertung beim Vorratsvermögen (§§ 37 Abs. 3, 45 Abs. 1 GemHVO) Die Gruppenbewertung nach § 37 Abs. 3 GemHVO kann unter anderem bei gleichartigen Vermögensgegen- ständen des Vorratsvermögens Anwendung finden. Das Vorratsvermögen kann dann mit dem gewogenen Durchschnittswert angesetzt werden (Gruppenbewertung mit Durchschnittsmethode). Die Stadt Karlsruhe verwendet die Durchschnittsbewertung bei Teilen des Vorratsvermögens. Bei der Durchschnittsbewertung wird ein Durchschnittspreis als gewogenes arithmetisches Mittel aus allen Einkäufen ermittelt. Mit den ermittelten durchschnittlichen Anschaffungskosten werden die Abgänge sowie der Endbestand bewertet. Die Durchschnittsbewertung wurde beim Heizölvorrat sowie beim Holzpelletvorrat im Teilhaushalt 8800 (Hochbau und Gebäudewirtschaft) angewandt. Die Durchschnittsbewertung wird auch im Rahmen der laufenden Vorratsbewirtschaftung zu Grunde gelegt. Geringwertige Vermögensgegenstände (GVG; § 46 Abs. 2 Satz 2 GemHVO) Ab dem Haushaltsjahr 2018 wurden die Wertanpassungen in § 6 Abs. 2 EStG in Folge des Gesetzes gegen schädliche Steuerpraktiken im Zusammenhang mit Rechteüberlassungen (Anhebung der GWG-Grenze zur Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter von 410 Euro auf 800 Euro; Anhebung der unteren Wertgrenze zur Bildung eines Sammelanlage von 150 Euro auf 250 Euro) bei der Stadt umgesetzt. Somit besteht auch ab 2018 in diesem Bereich Identität zwischen dem NKHR und dem Bilanzsteuerrecht. Seit dem Haushaltsjahr 2019 wird die GVG-Regelung bei der Stadt Karlsruhe nicht mehr bei immateriellen Vermögensgegenständen angewandt. Dadurch wird auch hier ein Gleichklang mit dem Steuerrecht ermöglicht.
Wahlrechte im Zusammenhang mit der Durchführung der Inventur Stichprobeninventur (§ 38 Abs. 1 GemHVO) Bei der Aufstellung des Inventars darf der Bestand der Vermögensgegenstände nach Art, Menge und Wert auch mit Hilfe anerkannter mathematisch-statistischer Methoden auf Grund von Stichproben ermittelt werden. Der Aussagewert des auf diese Weise aufgestellten Inventars muss dem Aussagewert eines auf Grund einer körperlichen Bestandsaufnahme aufgestellten Inventars gleichkommen. Eine Stichprobeninventur fand im Rahmen des Jahresabschlusses 2024 im Teilhaushalt 6700 (Gartenbau) bei der Durchführung der Inventur für die Vorratsbestände der Materialwirtschaft bei den Zentralen Werkstätten statt. Permanente Inventur (§ 38 Abs. 2 GemHVO) Eine permanente Inventur unter der Verwendung des SAP-Moduls Materialwirtschaft (MM) fand im Jahr 2024 in den Teilhaushalten 1000 (Hauptamt) für den Bereich der Druckerei und des Geschenkelagers, 6600 (Tiefbau), für den Bereich der Verkehrslenkung und des Baustofflagers, 7400 (Stadtentwässerung) für den Bereich des Elektro- und des Maschinenlagers sowie 6700 (Gartenbau) für den Bereich der Zentralen Werkstätten statt. Vor- oder nachverlegte Stichtagsinventur (§ 38 Abs. 3 GemHVO) Die Möglichkeit einer vor- oder nachverlegten Stichtagsinventur fand im Rahmen des Jahresabschlusses 2024 keine Anwendung. Befreiung von der Pflicht zur Inventarisierung von beweglichen Vermögensgegenständen des Sachvermögens bis zu einem Wert von 1.000 Euro (§ 38 Abs. 4 GemHVO) Gemäß Ziffer 3.3 der Inventurrichtlinien der Stadt Karlsruhe (Stand November 2020) gelten folgende Wertgrenzen für die Befreiung von der Pflicht zur Inventarisierung:
bewegliche Vermögensgegenstände des Sachvermögens mit einem Nettowert bis einschließlich 800 Euro (siehe § 38 Abs. 4 GemHVO und zugehörige Verordnungsbegründung)
kein Erfordernis eines „besonderen Verzeichnisses“ für bewegliche Vermögensgegenstände des Sachvermögens mit einem Nettowert von mehr als 250 Euro und nicht mehr als 800 Euro -- 42 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 43
Vermögensgegenstände von nicht mehr als 250 Euro
Gegenstände des Vorratsvermögens mit einem Nettowert bis einschließlich insgesamt 1.000 Euro, die dem Sofortverbrauch unterliegen. Darüber hinaus gelten nach Ziffer 3.3. der Inventurrichtlinie der Stadt Karlsruhe noch weitergehende wertunabhängige Befreiungstatbestände von der Pflicht zur Durchführung einer Inventur.
Wertansätze von Rückstellungen (§ 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO) Mit der Änderung des § 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO wurde die Abzinsung des Erfüllungsbetrages von Rück- stellungen zu einem laufzeitunabhängigen Wahlrecht. Die Stadt Karlsruhe übt dieses Wahlrecht dergestalt aus, dass sie den Erfüllungsbetrag von Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als fünf Jahren und wenn der Abzinsungseffekt wesentlich ist als langfristige Rückstellung weiterhin abzinst (siehe P 3). 4.2.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Bilanzpositionen (§ 53 Abs. 2 Nr. 1 GemHVO) Die Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden der einzelnen Bilanzpositionen sind in Kapitel 4.2.3 des Anhangs bei den jeweiligen Positionen angegeben. Hierbei gelten grundsätzlich die unter 4.2.1.1 und 4.2.1.2 getätigten Aussagen. Auf Besonderheiten und Neuerungen im Rahmen der laufenden Bilanzierung des Jahres wird gesondert hingewiesen. Weitere Anhangangaben 4.2.2.1 Sonstige Anhangangaben (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 – 8 GemHVO) Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden samt Begründung; deren Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, ist gesondert darzustellen (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 GemHVO, vergleiche hierzu § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB) Bei den folgenden Positionen hat es im Verhältnis zum Jahresabschluss 2023 Änderungen in der Bilanzierungs- methode (Bilanzansatz) gegeben: - Schrittweise Umstellung des Liquiditätsverbundes auf ein Cash Pooling beginnend ab 2021 Mit der schrittweisen Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes zu einem Cash-Pooling in Form eines sogenannten„Echten Cash-Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE) beginnend ab 2021 (erste Cash-Pool-Einheit (CE) Naturschutzzentrum Rappenwört) werden die Forderungen und Verbindlichkeiten der Stadt Karlsruhe als Cash-Pool-Führerin (CF) als auch als Cash-Pool-Einheit brutto als solche bilanziert. Im Jahr 2024 sind folgende Cash-Pool-Einheiten neu hinzugekommen: - Karlsruher Fächer GmbH Treuhandkonto Eigenbetrieb Gewerbeflächen (KFG Treuhand) zum 01.03.2024 - Karlsruher Energieservice GmbH (KES) zum 15.04.2024 - Karlsruher Fächer GmbH & Co.Flächenentwicklungs-KG (KFF) zum 15.12.2024. - Erstmaliger Ansatz und Bewertung von Vermögensgegenständen mit einem Festwert Im Jahr 2024 wurde im THH 1500 erstmalig ein Festwert für die Bestuhlung der Badnerlandhalle Neureut und ein Festwert mit Stahlrohrtischen für die Festhalle Durlach gebildet. - Teilweiser Verzicht auf die Inventarisierung von Vorratsbeständen Der Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage lässt in Kapitel 3.2.10 eine Vereinfachung bei der Inventur der Vorräte zu. Demnach sind Vorräte individuell und nach örtlicher Beurteilung entsprechend dem Grundsatz der Wesentlichkeit als Bestandteil der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufzunehmen. -- 43 of 160 -- 44 | Jahresabschluss 2024 Für die Stadt Karlsruhe wurden ab dem Jahr 2024 nachfolgende Kriterien für einen Verzicht der Inventarisierung von Vorratsbeständen im Rahmen des Jahresabschlusses festgelegt: - gebrauchte Vorräte gelten als verbraucht und werden nicht bilanziert; - bei einer niedrigen Umschlagshäufigkeit werden Vorräte nicht inventarisiert; - ein Vorratsbestand von weniger als 50.000 Euro wird aus der Vorratsinventur herausgenommen; - ein Vorratsbestand zwischen 50.000 Euro und 100.000 Euro wird nicht inventarisiert, wenn im Durchschnitt der letzten fünf Inventurjahre keine wesentlichen Bestandsschwankungen auf einem Bestandskonto festgestellt wurden. Es handelt sich bei den Vereinfachungsverfahren bei der Aufstellung einer Inventur für die Vorräte um einen Vorgriff auf eine Fortschreibung der Inventurrichtlinie der Stadt Karlsruhe (hier Kapitel 3.3 Umfang der Inventur). Angaben über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten (§ 53 Abs. 2 Nr. 3 GemHVO, siehe § 44 Abs. 3 GemHVO; vergleiche § 284 Abs. 2 Nr. 5 HGB) Nach § 44 Abs. 3 GemHVO gehören Zinsen für Fremdkapital nicht zu den Herstellungskosten. Zinsen für Fremd- kapital, das zur Finanzierung der Herstellung eines Vermögensgegenstandes verwendet wird, dürfen als Herstel- lungskosten angesetzt werden, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen. Diese Regelung entspricht § 255 Abs. 3 HGB. Zu beachten ist auch, dass das Handelsrecht wie die Kommunale Doppik Baden- Württemberg eine Aktivierung von Finanzierungskosten nur im Zusammenhang mit den Herstellungskosten regelt. In Bezug zu den Anschaffungskosten lässt die Kommentierung eine Aktivierung nur ausnahmsweise zu, wenn das Erwerbs- und das Kreditgeschäft sehr eng miteinander verbunden sind. Danach wäre eine Zurechenbarkeit in Folge des Gesamtdeckungsprinzips in der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg bei einer Kommune in der Regel nicht gegeben; eine Aktivierungsmöglichkeit dürfte daher in der Regel nicht gegeben sein. Eine Ausnahme können beispielsweise objektbezogene Kredite (z. B. von der Kreditanstalt für Wiederaufbau) sein. Unter Hinzuziehung der IPSAS 5 beziehungsweise IAS 23 ergibt sich unter bestimmten Umständen eine Mög- lichkeit der Aktivierung als Teil der Anschaffungs- und Herstellungskosten (Alternativ zulässige Methode nach IPSAS 5.17 ff. bzw. IAS 23.11 ff.). Voraussetzungen der alternativ zulässigen Methode:
Direkte Zuordnung der Fremdkapitalkosten zum Erwerb, dem Bau oder der Herstellung eines qualifizierten Vermögenswertes
Wahrscheinlichkeit, dass die Fremdkapitalkosten zu einem künftigen wirtschaftlichen Nutzen oder Dienstleistungspotential führen und sie verlässlich gemessen werden können.
Stetige Ausübung der Methode
Fremdkapitalkosten müssen auf den Zeitraum der Anschaffung oder Herstellung entfallen
Der Betrag der während einer Periode aktivierten Fremdkapitalkosten darf den Betrag der in der betreffenden Periode angefallenen Fremdkapitalkosten nicht übersteigen. Aufgrund der oben genannten engen Voraussetzungen dürften die Anwendungsfälle von aktivierungsfähigen Fremdkapitalkosten einer Kommune bei Anwendung der alternativen Methode gering ausfallen. Aus diesen Gründen werden bei der Stadt Karlsruhe Zinsen für Fremdkapital nur im Falle direkt zweckgebundener Kredite aktiviert. Das Gebührenrecht bleibt von den Regelungen des Neuen Kommunalen Haushaltsrechtes sowie von den inter- nationalen Rechnungslegungsstandards unberührt (siehe hierzu auch § 14 Abs. 3 KAG). -- 44 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 45 Der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim Kommunalen Versorgungsverband Baden- Württemberg aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen (§ 53 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO) (vergleiche auch Artikel 28 Abs. 2 EGHGB). Der auf die Stadt Karlsruhe entfallende Anteil an den beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen beträgt zum 31. Dezember 2024 833.372.594,00 Euro (Stand: 31. Dezember 2023: 797.835.047,00 Euro). Davon entfallen 594.431.986,00 Euro auf den Anteil der Pensionsverpflichtungen und 238.940.608,00 Euro auf den Anteil der Beihilfeverpflichtungen. Bewertungsgrundsätze des KVBW für die Pensions-/Beihilferückstellungen Der Kommunale Versorgungsverband Baden-Württemberg hat für die Bewertung der Pensionsrückstellungen folgende Grundsätze zu Grunde gelegt (siehe auch KVBW Mitgliederinfo vom 27. September 2010, Hinweise für Pensionsrückstellungen, Stand Januar 2021):
In Folge von Art. 5 des Gesetzes zur Reform des Gemeindehaushaltsrechts vom 04. Mai 2009 (GBl. S. 185) bildet der KVBW für seine Mitglieder und für seinen eigenen Bereich Rückstellungen für die Pensions- verpflichtungen auf Grund von beamtenrechtlichen oder vertraglichen Ansprüchen (Pensionsrückstellungen), § 27 Abs. 4 des Gesetzes über den Kommunalen Versorgungsverband Baden- Württemberg (GKV). Die Pensionsrückstellungen sind zum Barwert der erworbenen Versorgungsansprüche nach dem Teilwertverfahren anzusetzen; dabei ist ein Rechnungszinsfuß zu Grunde zu legen, der nach den Vorschriften des Einkommensteuergesetzes (EStG) für Pensionsrückstellungen maßgebend ist.
Der KVBW berechnet die Pensionsrückstellungen - nach dem Teilwertverfahren - unter Zugrundelegung eines Rechnungszinses, der nach § 6a EStG vorgeschrieben ist (aktuell: 6%). - Verwendet wird hierbei das Programm „HAESSLER Pensionsrückstellung – Kommunal“ der Firma HAESSLER Information GmbH, Schömberg, in der jeweils aktuellen Version. - Den Berechnungen zu Grunde gelegt werden aktuell die Generationentafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck (steuerlich anerkannt durch das Bundesministerium der Finanzen mit Schreiben vom 19.10.2018, Az. IV C 6 - S 2176/07/10004).
Darüber hinaus sind folgende Rechengrundlagen hinterlegt: Das Aktivendalter wird gemäß dem Schreiben des BMF IV B 2 - S 2176/07/0009 vom 5. Mai 2008 nach folgender Regel bestimmt: - für Geburtsjahrgänge bis einschließlich 1952: 65 Jahre, - für Geburtsjahrgänge ab 1953 bis 1961: 66 Jahre - und für Geburtsjahrgänge ab 1962: 67 Jahre. Waisengeld wird bis zum Alter von derzeit noch 27 Jahren bezogen. (Ausnahme: die Personengruppe „lebenslange Waisen“). Der Finanzierungsbeginn wird bei einem Beamtenverhältnis, je nach Zusagedatum, mit 30, 28, 27 bzw. 23 Jahren angesetzt (30 Jahre für Zusagen vor der EStG-Änderung 2001, 28 Jahre für Zusagen vor der EStG- Änderung 2009, 27 Jahre für Zusagen vor der EStG- Änderung 2018 und 23 Jahre für Zusagen ab 2018). Beihilfeverpflichtungen werden berücksichtigt. Weitere Grundsätze können der oben genannten KVBW Mitgliederinfo bzw. den Hinweisen für Pensions- rückstellungen entnommen werden. -- 45 of 160 -- 46 | Jahresabschluss 2024 Die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensions- rückstellungen beim kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg noch aufzubringenden Mittel (vergleiche § 27 Abs. 4 GKV) betragen zum 31. Dezember 2024 687.676.607,03 Euro und ist damit gegenüber dem Vorjahr um 26.789.090,22 Euro angewachsen. Bilanz des KVBW 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 Differenz 31.12.2022 31.12.2023 Versicherungstechnischer Fehlbetrag i.S. v. § 27 Abs. 4 GKV in Euro (1) 12.091.617.240,00 12.918.801.802,00 13.197.565.273,00 13.585.768.132,00 13.967.991.751,00 382.223.619,00 Pensionsrückstellungen gem. § 27 Abs. 4 GKV in Euro (1) 14.767.108.400,00 15.448.328.997,00 15.871.874.669,00 16.400.978.503,00 16.927.348.407,00 526.369.904,00 Kapiteldeckung in Euro (Pensionsrückstellungen abzüglich Fehlbetrags) 2.675.491.160,00 2.529.527.195,00 2.674.309.396,00 2.815.210.371,00 2.959.356.656,00 144.126.285,00 Deckungsquote in Prozent 18,12 16,37 16,85 17,16 17,48 0,32 Aufwuchsdauer der Kapitaldeckung bezogen auf den Stand der jeweiligen Pensionsrück- stellungen in Jahre 64 82 84 87 90 Erreichen der vollstän- digen Kapitaldeckung beim KVBW im Jahr … 2084 2103 2106 2110 2114 (1) Quelle: Geschäftsberichte des KVBW Bilanzangaben Stadt Karlsruhe 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 31.12.2024 Differenz 31.12.2023 31.12.2024 Der auf die Stadt Karlsruhe entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensions- rückstellungen gem. Gutachten des KVBW in Euro 721.046.887,00 741.544.896,00 770.387.347,00 797.835.047,00 833.372.594,00 35.537.547,00
Anteil Pensionsrückstellungen in Euro 515.209.029,00 530.829.992,00 552.564.615,00 564.859.825,00 594.431.986,00 29.572.161,00
Anteil Beihilferück- stellungen in Euro 205.837.858,00 210.714.904,00 217.822.732,00 232.975.222,00 238.940.608,00 5.965.386,00 Die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensionsrückstellungen beim KVBW noch auszubringenden Mittel unter Anwendung der Deckungsquote des KVBW des Vorjahres in Euro 590.408.273,14 620.123.480,06 640.582.004,93 660.887.516,81 687.676.607,03 26.789.090,22 Der auf die Stadt Karlsruhe entfallende Anteil der Kapitaldeckung in Euro 130.638.613,86 121.421.415,94 129.805.342,07 136.947.530,19 145.695.986,97 8.748.456,78 -- 46 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 47 Die von der Stadt Karlsruhe noch aufzubringenden Mittel stellen erhebliche Vorbelastungen künftiger Haus- haltsjahre im Sinne von § 42 GemHVO in Form von weiteren steigenden Umlagen an den KVBW dar, die jedoch durch das Passivierungsverbot der Pensionsrückstellungen in der Bilanz der Kommune nicht mehr vermögensmäßig abgesichert sind und daher mit künftigen Erträgen abgedeckt werden müssen. Ein Mehrjahresvergleich der Geschäftsberichte bzw. Jahresabschlüsse des KVBW zeigt, dass die Verpflichtungen aus den künftigen Pensions- und Beihilfeleistungen zumindest in gleichem Maße – in manchen Jahren sogar in einem stärkeren Maße - anwachsen wie die Kapitaldeckung beim KVBW. Sollte diese Entwicklung unverändert anhalten, schiebt sich das Erreichen einer nahezu vollständigen Kapitaldeckung beim KVBW immer weiter in die Zukunft hinaus, das heißt die Aufwuchsdauer der Kapitaldeckung verringert sich nicht. Mit dem Jahr 2024 hat sich die Aufwuchsdauer im Vergleich zum Vorjahr erneut um 3 Jahre auf 90 Jahre verlängert. Damit wird auch in Zukunft keine ausreichende Kapitaldeckung der Pensionsrückstellungen beim KVBW erreicht. Die Deckungs- quote stieg gegenüber dem Vorjahr 2023 (17,16 Prozent) lediglich leicht auf 17,48 Prozent an. Der von der Stadt Karlsruhe anteilig zu tragende Fehlbetrag steigt im Jahr 2024 um 26,79 Mio. Euro auf 687,68 Mio. Euro. Der auf die Stadt Karlsruhe entfallende Anteil der Kapitaldeckung stieg leicht auf 145,70 Mio. Euro. Diese Entwicklungen unterstreichen, dass das Finanzierungskonzept einer zentralen Bildung der Pensionsrück- stellungen beim KVBW entgegen den Ausführungen des KVBW in dessen Geschäftsberichten nicht zu einer nachhaltigen Absicherung der Pensionsverpflichtungen führt. Ein bilanzieller Ausgleich der zentral beim Versorgungsverband gebildeten Pensionsrückstellungen kann so nur in mehreren Generationen oder sogar gar nie in der Zukunft erreicht werden. Insofern müssen die bereits beste- henden Versorgungslasten weiterhin von den künftigen Generationen durch noch in der Zukunft zu erwirt- schaftende Erträge beziehungsweise Ergebnisüberschüsse getragen werden. Die Zielsetzung der intergenerativen Gerechtigkeit wird damit in der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg nachweislich nicht flächendeckend erreicht. Erschwerend kommt hinzu, dass bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen beim KVBW gemäß § 27 Abs. 4 GKV in Verbindung mit § 6a Abs. 3 Satz 3 EStG ein Zinssatz von 6 Prozent zu Grunde gelegt wird. Dieser Zinssatz entspricht aktuell nicht der Marktlage. Handelsrechtlich sind nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB Pensions- rückstellungen abhängig von deren jeweiligen Restlaufzeiten mit einem Zinssatz basierend auf dem durch- schnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen 10 Jahren oder alternativ nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit einem Zinssatz von 1,90 Prozent (pauschal mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz bei einer angenom- menen Restlaufzeit von 15 Jahren) abzuzinsen. Dabei sind die Abzinsungszinssätze gegenüber 2023 (1,82 Prozent) erneut leicht gestiegen. Die Anwendung eines marktüblichen und damit zurzeit geringeren Zinssatzes führt zu einer höheren aber auch realistischeren Bewertung der Pensionsverpflichtungen. Dies ist jedoch in Folge der o. g. Rechtsgrundlagen in Baden-Württemberg nicht zugelassen. Somit weisen auch die zentral gebildeten Pensionsrückstellungen des KVBW nicht die tatsächliche Belastung für die Kommunen aus. Andere Einheiten des Public Sectors arbeiten teilweise jedoch mit niedrigeren und damit realistischeren Prozentsätzen (so zum Beispiel nach dem Haushaltsgrundsätzegesetz die Staatliche Doppik mit den Zinssätzen nach § 253 Abs. 2 HGB, das NKF des Landes Nordrhein-Westfalen (§ 37 Abs. 1 Satz 3 KomHVO NRW) oder das Kommunale Haushaltsrecht des Landes Niedersachsen (§ 43 Abs. 3 GemHKVO Niedersachsen) mit jeweils 5 Prozent). Seit 2020 wendet der KVBW das NKHR Baden-Württemberg an. In seinem Geschäftsbericht 2023 führt er dazu folgendes aus: „Seit dem Haushaltsjahr 2020 wendet der KVBW das Neue Kommunale Haushalts- und Rechnungswesen (NKHR) an. Eine wesentliche Neuerung im NKHR ist der aufwandswirksame Nachweis der Zuführungen zu den nach § 27 Abs. 4 GKV zu bildenden Pensionsrückstellungen, was in der Ergebnisrechnung einen (rein versi- cherungstechnischen) Fehlbetrag nach sich zieht. Vor dem Hintergrund dieser Besonderheit des KVBW wurden in § 27 Abs. 1 GKV spezielle ergänzende Regelungen zum NKHR aufgenommen. Insbesondere kann demnach das Innenministerium von der Verpflichtung zum Haushaltsausgleich freistellen, sofern die langfristige Tragfähigkeit der Finanzierungskonzeption durch Vorlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens von einem unabhängigen Aktuar belegt wird. Zudem ist der Ausweis einer Nettoposition (versicherungstechnischer Fehlbetrag) zulässig und verbleibende Fehlbeträge werden nicht vorgetragen, sondern diese sind direkt mit der Nettoposition zu verrechnen. Der KVBW wird in den nächsten Jahren aufgrund der ergebniswirksam abzubildenden Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen voraussichtlich negative ordentliche Ergebnisse in der Ergebnisrechnung ausweisen, die -- 47 of 160 -- 48 | Jahresabschluss 2024 jeweils zu einer Erhöhung des versicherungstechnischen Fehlbetrags in der Bilanz führen; insoweit handelt es sich um buchhalterische/darstellerische Auswirkungen des NKHR. In der Finanzrechnung hingegen werden – basierend auf der Finanzierungskonzeption – Finanzierungsmittelüberschüsse entstehen, was die langfristige Tragfähigkeit der Finanzierungskonzeption bestätigt.“ Im Jahresabschluss 2023 weist der KVBW dazu folgende Werte aus: 2023 in Euro Nettoposition (versicherungstechnsicher Fehlbetrag) 13.967.991.751,00 Eigenkapital 0,00 Pensionsrückstellungen gem. § 27 Abs. 4 GKV 16.927.348.407,00 Fehlbetrag Gesamtergebnisrechnung -382.223.619,00 Durch § 27 Abs. 1 Nr. 5 GKV wird durch die Zulässigkeit des Ausweises einer aktiven Nettoposition (negatives Eigenkapitel) die bilanzielle Überschuldung des Kommunalen Versorgungsverbandes legitimiert. Dies ist den Kommunen hingegen nicht gestattet (siehe § 80 Abs. 3 Satz 3 GemO). Diese aktive Nettoposition und damit die bilanzielle Überschuldung des Kommunalen Versorgungsverbandes ist gegenüber dem Vorjahr in 2024 sogar noch angewachsen. Fazit: Die zentral beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg ausgewiesenen Pensionsrück- stellungen weisen in Folge eines zu hohen Zinssatzes zu niedrige Pensionsrückstellungen aus. Damit werden von Seiten des Kommunalen Versorgungsverbandes die künftigen wirtschaftlichen Belastungen für die Kommunen nicht ausreichend dargestellt. Zudem erfolgt entgegen des in Baden-Württemberg angedachten Finanzierungs- modells kein ausreichender Aufbau einer Kapitaldeckung beim Kommunalen Versorgungsverband. Somit werden auf die Kommunen in Baden-Württemberg Zukunftslasten in unbekannter Höhe zukommen, für die sie zumindest nach dem Regelwerk der Kommunalen Doppik in Baden-Württemberg nicht verpflichtend angehalten sind Vorsorge zu betreiben. In einer kommunalen Strukturbilanz ist der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen gekürzt um die beim KVBW bereits anteilig aufgebaute Kapitaldeckung (= der von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensionsrückstellungen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel) als Pensionsrückstellung anzusetzen. Das Basiskapital wäre hingegen um diesen Betrag zu verringern (vergleiche Küting/Weber, Die Bilanzanalyse, 9. Auflage, Seite 96). -- 48 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 49 Entwicklung der Liquidität zum Jahresabschluss (§ 53 Abs. 2 Nr. 5 GemHVO) *VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30.08.2018 Nr. Finanzrechnung* Bilanz (8) Finanzrechnung* Bilanz (8) Einzahlungs- und Auszahlungsarten Rechnungsjahr 2023 zum 01.01.2023 Rechnungsjahr 2024 zum 01.01.2024 EUR EUR EUR EUR 3 3a 3 3a 1 Zahlungsmittelbestand zum Jahresbeginn (Anfangsbestand) (2) (Bilanzposition 1.3.8.1 + 1.3.8.2) 32.254.849,08 32.254.849,08 42.540.001,57 42.540.001,57 - davon für rechtlich unselbständige Stiftung/Treuhandvermögen -6.149.231,61 -6.149.231,61 -3.826.249,81 -3.826.249,81 = Zahlungsmitelbestand zum Jahresbeginn ohne Anteil rechtlich unselbständige Stiftungen/Treuhandvermögen 26.105.617,47 26.105.617,47 38.713.751,76 38.713.751,76 Nr. Finanzrechnung Bilanz (8) Finanzrechnung Bilanz (8) Einzahlungs- und Auszahlungsarten Rechnungsjahr 2023 zum 31.12.2023 Rechnungsjahr 2024 zum 31.12.2024 EUR EUR EUR EUR 3 3a 3 3a 2 +/- Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit (der Ergebnisrechnung) (§ 50 i. V. m. § 3 Nr. 17 GemHVO) (1) 129.082.392,14 -38.018.068,63 3 +/- Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit (§ 50 i. V. m. § 3 Nr. 31 GemHVO) (1) -228.807.133,74 -261.568.694,49 4 +/- Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit (§ 50 i. V. m. § 3 Nr. 35 GemHVO) (1) 107.940.642,03 53.423.106,23 5 +/- Überschuss oder Bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen (§ 50 Nr. 39 GemHVO) (1) 27.148.328,10 256.275.832,18 6 = Endbestand an Zahlungsmitteln am Jahresende (§ 50 Nr. 42 GemHVO) 61.469.846,00 48.825.927,05 6a Endbestand an Zahlungsmitteln am Jahresende basierend auf den Bilanzposition 1.3.8.1 und 1.3.8.2 42.540.001,57 51.160.079,08 +/- davon: für rechtlich unselbständige Stiftung/Treuhandvermögen (Differenz zwischen Anfangs- und Endbestand) 2.322.981,80 -84.050,31 - davon: für rechtlich unselbständige Stiftung/Treuhandvermögen (Jahresendbestand) -3.826.249,81 -3.910.300,12 6b = Endbestand an Zahlungsmitteln am Jahresende ohne Anteil rechtlich unselbständige Stiftungen/Treuhandvermögen 63.792.827,80 38.713.751,76 48.741.876,74 47.249.778,96 7a + Sonstige Einlagen aus Kassenmitteln zum Jahresende (2) 35.666,65 35.666,65 34.823,10 34.823,10 - davon: für rechtlich unselbständige Stiftung/Treuhandvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 7b + Investmentzertifikate, Kapitalmarktpapiere, Geldmarktpapiere und sonstige Wertpapiere (3) 3.541.544,26 3.541.544,26 3.049.867,85 3.049.867,85 - davon: für rechtlich unselbständige Stiftung/Treuhandvermögen -1.384.522,05 -1.384.522,05 -1.327.990,86 -1.327.990,86 7c + Forderungen aus Liquiditätsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen (4) 5.775.055.417,53 5.775.055.417,53 8.306.445.767,16 8.306.445.767,16 8a - Bestand an Kassenkrediten zum Jahresende (5) -62.000.000,00 -62.000.000,00 -120.000.000,00 -120.000.000,00 8b - Verbindlichkeiten aus Liquiditätsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen (6) -5.726.418.603,98 -5.726.418.603,98 -8.461.830.670,83 -8.461.830.670,83 9 = liquide Eigenmittel zum Jahresende 52.622.330,21 27.543.254,17 -224.886.326,84 -226.378.424,62 10 - übertragene Ermächtigungen für Auszahlungen (§ 21 GemHVO) (9) -204.892.903,00 -204.892.903,00 -109.229.404,00 -109.229.404,00 11 + nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen (auch aus Vorjahren) für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen (7) 200.000.000,00 200.000.000,00 200.000.000,00 200.000.000,00 12 + übertragene Ermächtigungen für Investitionszuwendungen, Investitionsbeiträge und ähnliche Entgelte für Investitionstätigkeit (§ 21 Abs. 1, § 3 Nr. 18, 19 GemHVO) 0,00 0,00 0,00 0,00 13 = bereinigte liquide Eigenmittel zum Jahresende 47.729.427,21 22.650.351,17 -134.115.730,84 -135.607.828,62 14 - davon: für zweckgebundene Rücklagen gebunden 0,00 0,00 0,00 0,00 Anteil Eigenkapital der rechtlich unselbst. Stiftungen/Treuhandvermögen 0,00 0,00 0,00 0,00 15 - für sonstige bestimmte Zwecke gebunden (10) 0,00 0,00 0,00 0,00 16 = bereinigte liquide Eigenmittel zum Jahresende ohne gebundene Mittel 47.729.427,21 22.650.351,17 -134.115.730,84 -135.607.828,62 17 nachrichtlich: Mindestliquidität (§ 22 Abs. 2 GemHVO) 28.723.181,55 28.723.181,55 30.325.959,38 30.325.959,38 -- 49 of 160 -- 50 | Jahresabschluss 2024 Siehe Fußnummer 4 zur Gesamtfinanzrechnung und Erläuterungen in Kapitel 4.4.2 Anhang zur Finanzrechnung. Die Spalten 2024 entsprechen dem Jahresabschluss 2024. (1) Aus der Finanzrechnung (2) Entspricht dem Konto 1492 Sonstige Einlage (3) Entspricht den Kontenarten 141, 142, 143 und dem Konto 1491 (4) Entspricht den aus Liquiditätsbeziehungen zu verb. Unternehmen, Beteiligungen u. Sondervermögen bilanzierten Forderungen (Konto 17999000 und Cash-Pool-Einheiten). (5) Die Aufnahme von Kassenkrediten führt zu einer Veränderung des Zahlungsmittelbestands. Kassenkredite sind nur zur kurzfristigen Liquiditätsüberbrückung erlaubt und müssen zeitnah zurückbezahlt werden, daher ist der Wert an Kassenkrediten hier zu berücksichtigen. (6) Entspricht den aus Liquiditätsbeziehungen zu den verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen (Konto 27999xx und Cash-Pool-Einheiten) bilanzierten Verbindlichkeiten. (7) Die Kreditermächtigung gilt weiter, bis die Haushaltssatzung für das übernächste Jahr erlassen ist (vgl. § 87 Abs. 3 GemO). (8) Zusätzliche Spalten in Folge des Liquiditätsverbundes der Stadt Karlsruhe (9) Aus übertragenen Ermächtigungen der Vorjahre resultierende Auszahlungen sind bereits in Zeile 6a bzw. 6b berücksichtigt. (10) Hierunter können z. B. auch Rückstellungen fallen. Verwendung liquider Mittel zur Finanzierung der Investitionen Entsprechende Erläuterungen zur Finanzierung der Investitionen siehe Rechenschaftsbericht Kapitel 6.2. Die in das folgende Haushaltsjahr übertragenen Haushaltsermächtigungen sowie die nicht in Anspruch genommenen Kreditermächtigungen (§ 53 Abs. 2 Ziff. 6 GemHVO) Die in das folgende Haushaltsjahr 2025 übertragenen Haushaltsermächtigungen betragen insgesamt 109.229.404 Euro (Detailauflistung siehe Anlage 5.3). Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen 2024: Gesamtbetrag in Euro Kreditermächtigung 2024 aus DHH 2024/25 ursprünglicher Ansatz 227.637.600 Genehmigte Kreditermächtigung 2024 aus DHH 2024/25 200.000.000 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigung aus 2024 200.000.000 Im Haushaltsjahr 2024 in Anspruch genommene Kreditermächtigung aus DHH 2022/23 -80.000.000 Im Haushaltsjahr 2024 erloschene Kreditermächtigung aus 2023 -120.000.000 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen 2024 200.000.000 Die unter der Bilanz aufzuführenden Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre (§ 42 GemHVO, § 53 Abs. 2 Ziff. 7 GemHVO) Siehe Vermerk der Vorbelastungen unterhalb der Bilanz und Anlage 5.6 mit den in Anspruch genommenen Verpflichtungsermächtigungen. Gesamtbetrag in Euro Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (§ 3 Nr. 30 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) -280.849.228,71 + Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (§ 3 Nr. 23 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) 19.280.534,22 + Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit (§ 3 Nr. 17 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) -38.018.068,63 = Zwischensumme (Finanzierungsmittelbedarf) (§ 3 Nr. 32 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) -299.586.763,12 + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten für Investitionen (§ 3 Nr. 33 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) 80.000.000,00 Anteil der Investitionen, die über (verfügbare) liquide Mittel (Eigenmittel) und aus dem Cash Pooling vorfinanziert wurden 219.586.763,12 Nachrichtlich: Auszahlungen für die Tilgung von Krediten für Investitionen und wirtschaftl. vergleichb. Vorgänge f. Investitionen (§ 3 Nr. 34 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) -26.576.893,77 -- 50 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 51 Nach § 53 Abs. 2 Ziff. 7 GemHVO sind die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre nicht nur unterhalb der Bilanz aufzuführen, sondern auch im Anhang anzugeben. Im Gegensatz dazu haben Kapitalgesellschaften ein Ausweiswahlrecht, ob sie diese Angaben unterhalb der Bilanz vermerken oder im Anhang angeben (§§ 251, 268 Abs. 7 HGB). Bisher wurde ein Verweis im Anhang auf die Angaben unterhalb der Bilanz für ausreichend ange- sehen. Nach der 2. Auflage des Leitfadens zum Jahresabschluss im NKHR sind jedoch zudem im Anhang die wichtigsten Einzelpositionen der Vorbelastungen unter Beachtung des Grundsatzes der Wesentlichkeit sowie datenschutzrechtlicher und steuergeheimnisrelevanter Bestimmungen anzugeben. Die nominellen Vorbelastungen (dass heißt, ohne die Vorbelastungen, die nur als jährlicher Durchschnittsbetrag bezifferbar sind, sowie die Vorbelastungen, die nicht quantifizierbar sind) haben sich in Summe zum 31. Dezember 2024 gegenüber dem 31. Dezember 2023 um 26.750.851,59 Euro von 4.423.418.226,50 Euro Euro auf 4.396.667.374,91 Euro reduziert. Gründe hierfür sind insbesondere: Wesentliche Positionen, die sich erhöht haben:
die gestiegenen Verpflichtungen der Stadt Karlsruhe aus der Gewährträgerschaft für die Zusatzversorgungskasse um 47.509.656,67 Euro
der Anteil der Pensionsverpflichtung um 29.572.161,00 Euro
der Fehlbetrag bei Pensionsrückstellungen um 26.789.090,22 Euro
die erneute Steigerung der potentiellen Belastungen aus den Bürgschaften um 23.595.320,00 Euro Wesentliche Positionen, die sich verringert haben:
die Haushaltsermächtigungen ins Folgejahr um -95.663.499 Euro
die Verpflichtungsermächtigungen um -43.285.330,00 Euro Nachweis des Mündelvermögens (§ 97 Abs. 3 GemO) Das liquide Mündelvermögen wird im Rechnungswesen der Stadt Karlsruhe mit ausgewiesen und somit auch in der Bilanz der Stadt Karlsruhe aktiviert. Das in den liquiden Mitteln der Stadt Karlsruhe enthaltene Mündelver- mögen ist mit einem „Davon“-Vermerk in der Bilanz ausgewiesen (siehe Teil 4.2.3 – Erläuterungen zu den ein- zelnen Bilanzpositionen hier: 1.3.8 – Liquide Mittel). Darüber hinaus besteht zum 31. Dezember 2024 kein anderweitiges Mündelvermögen in der Bilanz der Stadt Karlsruhe. Übersicht über Oberbürgermeister, Mitglieder des Gemeinderates und weitere Bürgermeister (§ 53 Abs. 2 Ziff. 8) Siehe 4.5 Sonstige Angaben. 4.2.2.2 Gliederungsgrundsätze Abweichungen in der Form der Darstellung der Bilanz/Grundsatz der formellen Bilanzstetigkeit (§ 47 Abs. 1 GemHVO) Die Bilanzstruktur 2024 entspricht wie bereits die Bilanzstruktur 2018 bis 2023 den Vorgaben des § 52 GemHVO in der Fassung vom 4. Februar 2021. Das Treuhandvermögen Jagdgenossenschaft Karlsruhe wurde mit Anwendung des § 2 b Umsatzsteuergesetz zum 01.01.2023 steuerrechtlich unternehmerisch tätig. Die bestehende Rücklage wurde ausbezahlt. Somit entfällt ab dem Jahresabschluss 2023 der Davon-Vermerk und ab dem Jahresabschluss 2024 die Darstellung in der Bilanz der Stadt Karlsruhe. Die Stilllegungs- und Entsorgungsrückstellungen für Abfalldeponien sind mit der Ausgliederung des Teilhaushaltes 7000 Abfallwirtschaft zum 01.01.2023 in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe entfallen. Ab dem Jahresabschluss 2024 entfällt die Darstellung in der Bilanz der Stadt Karlsruhe. -- 51 of 160 -- 52 | Jahresabschluss 2024 Aus Gründen der Transparenz und zur besseren Darstellung der Schuldenlage sowie in Folge deren zunehmenden Bedeutung erfolgt mit dem Jahresabschluss 2024 eine aufgefächerte Darstellung der Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen in Investitionskredite und Liquiditätskredite. Nichtvergleichbarkeit der Beträge des vorhergehenden und des abzuschließenden Jahres (§ 47 Abs. 2 GemHVO) Grundlage für die Erstellung des Jahresabschlusses 2024 ist die Verwaltungsvorschrift des Innenministeriums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Kontenrahmen) vom 30. August 2018. Die Stadt Karlsruhe verzichtet auf flächendeckende entsprechende Zahlenangaben hinsichtlich der nicht ver- gleichbaren Positionen. Da § 47 Abs. 2 GemHVO im Wortlaut identisch mit § 265 Abs. 2 HGB ist, kann auf die entsprechende handelsrechtliche Kommentierung hierzu zurückgegriffen werden (kommunalspezifische Kommentierungen sind hierzu nicht vorhanden). Danach ist es ausreichend, wenn im Anhang die nicht ver- gleichbaren Positionen angegeben werden und erläutert wird, dass und warum die Positionen nicht vergleichbar sind. Zahlenangaben sind dabei nicht erforderlich (siehe Beck`scher Bilanzkommentar zu § 265 Abs. 2 HGB Rn 5; WP-Handbuch 2021 Kapitel F Rn 277 und 963 – hier wird nur für wesentliche Änderungen quantitativer Angaben als erforderlich angesehen). Für den Jahresabschluss 2024 ergeben sich im Verhältnis zum Jahresabschluss 2023 Nicht-Vergleichbarkeiten bei den Forderungen (Bilanzposition 1.3.7) und Verbindlichkeiten (Bilanzposition 4.6) aus dem auslaufenden Liquiditätsverband und dem sich im Aufbau befindlichen Cash-Pooling, weil im Geschäftsjahr 2024 weitere Cash-Pooling-Einheiten (CE) in das Cash-Pooling der Stadt Karlsruhe überführt worden sind (siehe Anhang Kapitel 4.2.2.1 Sonstige Anhangangaben (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 – 8 GemHVO) Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Anlage 5.11 Übersicht über die Cash-Pool-Einheiten). Angaben von Vermögensgegenständen oder Schulden, die unter mehrere Posten der Bilanz fallen/Grundsatz der Bilanzklarheit (§ 47 Abs. 3 GemHVO) Für die Schlussbilanz 2024 der Stadt Karlsruhe ist diese Angabe nicht relevant, da keine Vermögensgegenstände oder Schulden unter mehrere Posten der Bilanz zugeordnet wurden. Hinsichtlich einer Mehrfachzuordnung erfolgen daher keine „Davon“-Vermerke, bzw. Anhangangaben. Es sind keine Mitzugehörigkeitsausweise gegeben. Angabe und Begründung von Ergänzungen der Bilanz (§ 47 Abs. 4 GemHVO) Folgende Bilanzpositionen wurden weiter untergliedert: Aktiva 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Ab Schlussbilanz 2007 Mit einem „Davon“-Vermerk für den gesamten Gebäudebestand (Gebäude, Aufbauten, Betriebs- vorrichtungen) der Stadt Karlsruhe. Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.10). 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen bei Anlagen im Bau um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.10). 1.3.5 Wertpapiere Nachdem mit dem Kontenrahmen Baden-Württemberg die Sonstigen Einlagen (unter anderem Termineinlagen, Spareinlagen, Sparverträge, Bausparverträge) der Bilanzposition der Wertpapiere zugeordnet wurden, wird diese Bilanzposition seit dem Jahresabschluss 2013 in folgende Positionen untergliedert: -- 52 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 53 1.3.5.1 Wertpapiere ohne sonstige Einlagen 1.3.5.2 Sonstige Einlagen Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen, um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.10). 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen Nachdem in Folge des evaluierten § 52 GemHVO die Bilanzpositionen der öffentlich-rechtlichen Forderungen sowie der Forderungen aus Transferleistungen zusammengefasst wurden, wird seit dem Jahresabschluss 2017 die Bilanzposition 1.3.6 in folgende Positionen untergliedert: 1.3.6.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen 1.3.6.2 Forderungen aus Transferleistungen Ausweis der zweifelhaften und wertberichtigten Forderungen bei den Bilanzpositionen 1.3.6.1 und 1.3.6.2 im Saldo mit einem „Davon“-Vermerk, um den Anteil der zweifelhaften und wertberichtigten Forderungen in der Bilanz kenntlich zu machen. Hinweis: Seit dem Jahresabschluss 2019 werden Forderungen aus Abgabenbescheiden mit einer Aussetzung der Vollziehung nicht mehr als zweifelhafte Forderungen ausgewiesen, sondern abgeschrieben (siehe u.a. Kapitel 4.2.1.1). 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen Mit dem weiteren Ausbau des Cash-Poolings erweist sich ein separater Ausweis der Forderungen aus dem Cash-Pooling aus Transparenzgründen als sinnvoll. Beginnend mit dem Jahresabschluss 2022 wird die Bilanzposition 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen wie folgt untergliedert: 1.3.7.1 Forderungen Cash-Pooling 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen Mit einem „Davon“-Vermerk für die Forderungen aus dem auslaufenden Liquiditätsverbund, welche sich unter den sonstigen privatrechtlichen Foderungen befinden. Mit einem „Davon“-Vermerk für Mündel und Beistandschaften werden offene Forderungen ausgewiesen. Im Zuge der buchhalterischen Erfassung des Mündelvermögens und Beistandschaften seit dem Jahresabschluss 2013 bis 2018 wurden die daraus resultierenden Forderungen mit einem „Davon“-Vermerk bei den Forderungen aus Transferleistungen ausgewiesen. Seit 2019 werden Mündelvermögen und Beistandschaften unter 1.3.7.9 ausgewiesen. Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen, um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.10). 1.3.8 Liquide Mittel Seit dem Jahresabschluss 2013 wird die Bilanzposition der liquiden Mittel nicht mehr in die Positionen 1.3.9.1 Liquide Mittel – finanzrechnungsrelevant (= tagesabschlussrelevante Bankkonten) und 1.3.9.2 Sonstige liquide Mittel – nicht finanzrechnungsrelevant (Festgelder, Tagesgelder, Bausparguthaben, Handkasse) untergliedert, sondern entsprechend der Struktur der Kontengruppe 17 des Kontenrahmens Baden- Württemberg in die Positionen 1.3.8.1 Sichteinlagen/Tagesgelder 1.3.8.2 Kassenbestand 1.3.8.3 Handvorschüsse 1.3.8.9 Verrechnungskonten. -- 53 of 160 -- 54 | Jahresabschluss 2024 Dabei findet die Definition der bilanziellen liquiden Mittel durch die VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018 Berücksichtigung. Mit dieser Untergliederung wird den bilanziellen Anforderun- gen an eine Bilanzstruktur entsprochen. Durch die Zuordnung der sonstigen Einlagen (z. B. Termineinlagen, Spareinlagen und Bauspargut- haben) zur Bilanzposition 1.3.5 Wertpapiere durch den Kontenrahmen Baden-Württemberg erstmalig mit der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 11. März 2011 führen Umschichtungen zwischen den sonstigen Einlagen und den eigentlichen liquiden Mitteln sowohl zu einer Veränderung des Bestandes an liquiden Mitteln als auch zu Zahlungsvorgängen in der Finanzrechnung (haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen nach § 50 Nr. 37 und 38 GemHVO). Die Veränderung der bilanziellen liquiden Mittel und die Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln in der Finanzrechnung lassen sich somit unmittelbar miteinander vergleichen. Dies entspricht auch der betriebswirtschaftlichen Betrachtungs- weise, nach der nicht kurzfristig disponible Mittel meist zu den sonstigen Vermögensgegenständen oder den Ausleihungen zugeordnet werden (vergleiche Beck´scher Bilanzkommentar zu § 266 HGB RN 156). Da jedoch bei dem Konto 17410000 Handvorschüsse (Folge der Verbuchungsweise der Stadt Karlsruhe, die von den landesweiten Vorgaben abweicht) ein unmittelbarer Abgleich weiterhin nicht möglich ist (es wird zwar durch den Kontenrahmen Baden- Württemberg der Bilanzposition der liquiden Mitteln zugeordnet, dessen Veränderungen stellt jedoch entsprechend der bisherigen Verfahrensweise entweder finanzrechnungsrelevante Vorgänge dar oder sie nehmen am Tagesabschluss nicht teil), erfolgt der Abgleich der Veränderung der bilanziellen liqui- den Mittel mit der Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln in der Bilanz in einer Nebenrech- nung auf Basis einer weiteren parallelen Bilanzstruktur, in der weiter eine Trennung in
Liquide Mittel – finanzrechnungsrelevant (= tagesabschlussrelevante Bankkonten) und
Sonstige liquide Mittel – nicht finanzrechnungsrelevant (nur noch Handvorschüsse) abgebildet wird. Unberührt davon bleiben Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Clearingverkehr. Nähere Erläuterungen dazu siehe 4.4.2 – Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Finanzrech- nung - des Jahresabschlusses (Übersicht Abgleich liquide Mittel Bilanz 2024 – Zahlungsmittelbestand Finanzrechnung 2024). Mit einem „Davon“-Vermerk bei den Sichteinlagen/Tagesgelder für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen, um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.10). Im Zuge der buchhalterischen Erfassung des Mündelvermögens und der Beistandschaften seit dem Jahresabschluss 2013 werden die daraus resultierenden liquiden Mittel jeweils mit einem „Davon“- Vermerk bei den liquiden Mitteln der Kommune ausgewiesen. Passiva 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen, um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (Eigenkapital der rechtlich unselbstständigen Stiftungen; siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.10). 3.7 Sonstige Rückstellungen Die Bilanzposition der sonstigen Rückstellungen wird aus Gründen der Transparenz auf der Ebene der Bestandskonten ausgewiesen. Folgende Bestandskonten werden daher in der Bilanz dargestellt:
Rückstellungen aus Steuerschuldverhältnissen -- 54 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 55
Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Rechts- und Sachmängelhaftung
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (erstmalig mit dem Jahresabschluss 2023 in Folge der Ausgliederung des Teilhaushaltes Abfallwirtschaft in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe) 4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen Aus Gründen der Transparenz und zur besseren Darstellung der Schuldenlage sowie in Folge deren zunehmenden Bedeutung erfolgt mit dem Jahresabschluss 2024 eine aufgefächerte Darstellung der Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen in Investitionskredite und Liquiditätskredite. 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten Diese Bilanzposition wird wie folgt untergliedert: 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten Mit dem Jahresabschluss 2013 wurde die Position 4.6.1 neu aufgenommen, damit die Verbindlich- keiten gegenüber den Finanzbehörden separat ausgewiesen werden konnten. Seit dem Jahresabschluss 2021 kam die Position 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling neu hinzu. Mit dem weiteren Ausbau des Cash-Poolings erweist sich ein separater Ausweis der Verbindlichkeiten aus dem Cash-Pooling aus Transparenzgründen als sinnvoll. Unter den weiteren sonstigen Verbindlichkeiten befinden sich auch die Verbindlichkeiten aus dem auslaufenden Liquiditätsverbund und werden dort mit einem „Davon“-Vermerk gesondert ausgewiesen. Die Bilanzposition 4.6.9 wird mit einem „Davon“-Vermerk für die Sonstigen Verbindlichkeiten gegen- über Beteiligungen, verbundenen Unternehmen und Sondervermögenaus antizipatorischen Verlust- ausgleich versehen. Damit soll wegen des Umfangs dieser Position darauf aufmerksam gemacht werden. Im Zuge der buchhalterischen Erfassung des Mündelvermögens und der Beistandschaften seit dem Jahresabschluss 2013 werden die daraus resultierenden Verbindlichkeiten mit einem „Davon“-Vermerk ausgewiesen. 4.2.2.3 Erläuterungen von Berichtigungen der Eröffnungsbilanz (§ 63 Abs. 2 GemHVO) Im Haushaltsjahr 2024 fanden keine Berichtigungen der Eröffnungsbilanz statt. -- 55 of 160 -- 56 | Jahresabschluss 2024 Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen Die Bilanz 2024 schließt mit einem Bilanzvolumen von 12.245.793.698,21 Euro ab (siehe 1.1 Bilanz zum 31. Dezember 2024). Die Aktiv- und Passiv-Positionen der rechtlich unselbständigen Stiftungen werden mit einem „Davon- Vermerk“ bei den entsprechenden Positionen in der Bilanz gekennzeichnet. Nach Aussage des Leitfadens zur Bilanzierung (Kapitel 3.3.3.2) gelten für die Bewertung des Stiftungsvermögens der rechtlich unselbständigen Stiftungen die Vorschriften des kommunalen Bereiches analog. Somit ist unter anderem auch beim abnutzbaren Sachvermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen eine Wertminderung in Form von Abschreibungen zu berücksichtigen. Zum besseren Überblick wird seit dem Jahresabschluss 2019 die Anlage 5.10 Bilanz der rechtlich unselbständigen Stiftungen erstellt. Somit entfallen die Erläuterungen hierzu bei 4.2.3.1 Aktiva und 4.2.3.2 Passiva. 4.2.3.1 Aktiva A 1 Vermögen A 1.1 Immaterielles Vermögen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 2.217.636,10 2.061.239,52 Zu den immateriellen Vermögensgegenständen werden in der Regel alle Vermögensgegenstände gerechnet, die nicht körperlich erfasst werden können und nicht zum Sachvermögen oder Finanzvermögen (z. B. Forderungen) gehören oder geleistete Investitionszuwendungen darstellen. Der Ansatz erfolgte zu Anschaffungs- und Her- stellungskosten (AHK). Für unentgeltlich erworbene oder selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände besteht ein Aktivierungsverbot (§ 40 Abs. 3 GemHVO). Die größte Position beim immateriellen Vermögen stellt DV-Software dar. Geleistete Investitionszuschüsse Im NKHR Baden-Württemberg werden geleistete Investitionszuschüsse – unabhängig davon, ob mit ihnen ein Recht verbunden ist oder nicht – nicht als immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert. Stattdessen werden sie als aktiver Sonderposten in Form einer sogenannten Bilanzierungshilfe bilanziert (aktiver Sonderposten als Bilanzierungshilfe im NKHR, siehe Verordnungsbegründung zu § 40 Abs. 4 GemHVO und Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage, Kapitel 3.3.10). A 1.2 Sachvermögen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 2.827.302.397,66 2.947.360.008,02 Das Sachvermögen hat sich wie folgt entwickelt: A 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 287.195.394,24 286.238.651,74 Die Zugänge resultieren vor allem aus Grundstückskäufen über 1.199.467,52 Euro im THH 6200. Die Abgänge resultieren vor allem aus einem Grundstücksverkauf über 1.989.642,60 Euro im THH 6200. Grünflächen, Aufwuchs, Ausstattung Bei dieser Bilanzposition werden die städtischen Grünflächen erfasst. -- 56 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 57 Wald, Forsten: Grund und Boden, Aufwuchs, Gebäude, Aufbauten und Ausstattung sowie Betriebsvorrichtungen, Infrastruktur Als Wald, Forsten sind der im gemeindlichen Besitz befindliche Wald sowie sonstige forstwirtschaftlich genutzte Flächen auszuweisen. Der sich auf diesen Waldflächen befindliche Aufwuchs wird getrennt von den Flächen aus- gewiesen. Aufgrund der in § 13 LWaldG verankerten Verpflichtung der Waldbesitzer zur nachhaltigen Bewirtschaftung ihres Waldeigentums wird der Aufwuchs als nicht zeitlich begrenzt angesehen. Damit unterliegt auch der Aufwuchs keiner planmäßigen Abschreibung. Gebäude, Aufbauten und Ausstattung sowie Betriebsvorrichtungen werden bei dieser Bilanzposition erfasst sofern der Zweck der Waldnutzung im Vordergrund steht, z.B. Wald-, Jagd- und Grillhütten sowie Wildgehege. Infrastruktur bei Wald, Forsten umfasst Waldwege und Waldparkplätze. Bei Waldwegen handelt es sich um die nicht dem öffentlichen Verkehr gewidmeten Wege. Nach dem Stichtag der Eröffnungsbilanz erworbene oder erstmals hergestellte Waldwege und Waldparkplätze sind mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten zu bewerten. Ackerland Ackerflächen sind landwirtschaftlich oder gartenbaulich kommerziell oder für eigene Zwecke genutzte Flächen wie z. B. Streuobstwiesen. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten (AHK). Sonstige unbebaute Grundstücke Die Bewertung der Erbbaurechtsgrundstücke erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten (AHK). A 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 922.697.278,70 963.369.949,14 Hierunter fallen Grund und Boden von bebauten Grundstücken sowie die dazugehörigen Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen. Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Zugänge beinhalten unter anderem:
Grundstück Technisches Rathaus Lammstr. 7 Erwerb Anteil Erbbaurecht mit 2.509.800,39 Euro (THH 8800) Abgänge beinhalten unter anderem:
Schulzentrum Südwest Abbruch alte Sporthalle mit 1.152.712,33 Euro (THH 8800) Umbuchungen beinhalten unter anderem:
Aktivierung Heinrich-Hertz-Schule Umbau und Modernisierung mit 39.967.151,89 Euro (THH 8800)
Aktivierung Vierordtbad Umbau Südriegel Westbereich mit 2.505.674,28 Euro (THH 5200)
Aktivierung Technisches Rathaus Dachbegrünung, Datenverkabelung und Brandabschnitte mit 1.894.420,88 Euro (THH 8800)
Aktivierung Heinz-Barth-Schule, Brandschutz mit 1.812.643,74 Euro (THH 8800)
Aktivierung Otto-Hahn-Gymnasium Umbau und Modernisierung mit 1.268.634,95 Euro (THH 8800)
Aktivierung Rathaus am Marktplatz Umbau mit 1.008.077,24 Euro (THH 8800) Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2024 ist in Anlage 5.10 detailliert abgebildet. Im Zuge mehrerer Nachlässe hat die Stadt Karlsruhe auch das wirtschaftliche Eigentum an diversen bebauten Grundstücken und Gebäuden erworben. Diese wurden entsprechend den Regeln zum unentgeltlichen Ver- mögenserwerb mit dem Zeitwert in der Bilanz ausgewiesen. Auf der Passivseite bei den Sonderposten für Sonstiges unter Ziffer 2.3 sind die Beträge ebenfalls enthalten. Das Nachlassvermögen ist somit neutral abge- bildet. -- 57 of 160 -- 58 | Jahresabschluss 2024 A 1.2.3 Infrastrukturvermögen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 1.000.828.467,04 1.039.619.432,82 Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Zugänge beinhalten unter anderem:
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel C1 Trog Ost Süd mit 3.765.413,46 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel C2 Trog Ost Nord mit 3.765.413,46 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel Hebeanlage Ost mit 2.673.443,56 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel C3 Trog südliche Karlstraße mit 2.593.428,52 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel B3 Rampe mit 2.588.721,76 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel D3 Stützwand mit 2.580.255,98 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel D1 Stützwand Ost mit 2.353.383,41 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel D2 Stützwand O-N mit 2.353.383,41 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel B4 Rampe mit 2.353.383,41 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel C4 Trog mit 2.348.676,65 Euro (THH 6600)
Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel Hebeanlage Mitte mit 1.633.248,09 Euro (THH 6600)
Nördliche Hildapromenade mit 1.420.923,35 Euro (THH 6600) Abgänge beinhalten unter anderem:
Südtangente Tunnel Betriebstechnik wegen Neubau mit 5.979.847,82 Euro (THH 6600)
Hauptbahnhof Süd, Areal wegen Neugestaltung mit 2.140.660,73 Euro (THH 6600)
Südtangente Kleeblatt L561 bei der Wasserwerkbrücke mit 1.200.000,00 Euro (THH 6600) Umbuchungen beinhalten unter anderem:
Aktivierung Hauptbahnhof Süd Umgestaltung Vorplatz mit 3.767.572,87 Euro (THH 6600)
Aktivierung Tunnel Südtangente Teilbauwerk Stromverteilernetz mit 2.424.959,57 Euro (THH 6600)
Aktivierung Tunnel Südtangente Teilbauwerk Tunnelbeleuchtung mit 1.801.580,16 Euro (THH 6600)
Aktivierung Tunnel Südtangente Teilbauwerk Leitzentrale mit 1.440.528,10 Euro (THH 6600)
Aktivierung Hertzstraße zwischen Stösserstraße und Siemensallee mit 1.379.116,64 Euro (THH 6600)
Aktivierung Frühlingsstraße zwischen Sommer- und Wolfartsweierer Straße mit 1.248.313,56 Euro (THH 6600)
Aktivierung Tunnel Südtangente Teilbauwerk Niederspannungsanlage mit 1.017.349,00 Euro (THH 6600)
Aktivierung Südtangente-West Teilbauwerk Leerrohrsystem mit 1.010.435,64 Euro (THH 6600) A 1.2.4 Bauten auf fremden Grundstücken Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 2.709.832,00 2.434.904,00 Als Bauten auf fremdem Boden werden Gebäude und andere selbständige Bauten (Einrichtungen wie z. B. Parkplätze und Einfriedungen) verstanden, die sich nicht auf gemeindeeigenem Grund und Boden befinden. Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. A 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 31.057.347,88 31.434.405,70 Grundsätzlich werden Kunstwerke, Kulturdenkmäler und das Archivgut mit den (fortgeschriebenen) Anschaf- fungs- und Herstellungskosten bewertet. Liegen Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht vor, werden als Erfahrungswerte Versicherungswerte oder Schätzwerte angesetzt. Stehen weder die Anschaffungs- und Her- -- 58 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 59 stellungskosten noch die Versicherungs- oder Schätzwerte zur Verfügung, werden die Kunstgegenstände oder Kulturdenkmäler mit einem Erinnerungswert von 0,00 Euro aufgenommen. Bei entgeltlich erworbenen Archivbeständen oder herausragenden einzelnen Archivgütern mit einem besonders hohen Wert erfolgte der Ansatz zu Anschaffungs- und Herstellungskosten beziehungsweise ersatzweise zum Versicherungs- oder Schätzwert. Archivbestände ohne einen zuschreibbaren monetär bezifferbaren Wert werden entsprechend den Vorgaben der Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg nicht bilanziert (siehe Prüfungs- bericht der GPA zur Eröffnungsbilanz 2007 der Stadt Karlsruhe; Prüfungsfeststellung A 62). Ebenso wurden Vermögensgegenstände des Pfinzgaumuseums und des Stadtmuseums mit Schätzwerten erfasst. A 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 30.954.177,00 30.735.105,00 Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Bilanzposition teilt sich auf folgende Bestandskonten auf (Stand 31. Dezember 2024 in Euro): Fahrzeuge 16.917.366,00 Maschinen 4.357.433,00 Technische Anlagen 9.460.306,00 Summe 30.735.105,00 Zugänge beinhalten unter anderem:
Fahrzeugbeschaffung mit Zubehör (alle THH) in Höhe von 1.922.797,12 Euro.
Technische Anlagen (alle THH) in Höhe von 1.829.819,79 Euro. Abgänge beinhalten unter anderem:
Verkauf beziehungsweise Verschrottung (alle THH) von Fahrzeugen mit Zubehör in Höhe von insgesamt 2.157.969,68 Euro, (davon im Bereich Feuerwehr in Höhe von 1.510.699,76 Euro).
Verkauf beziehungsweise Verschrottung von Technischen Anlagen (alle THH) in Höhe von 6.129.755,02 Euro. A 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 32.242.640,31 32.894.920,31 Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Bilanzposition teilt sich auf folgende Bestandskonten auf (Stand 31. Dezember 2024 in Euro): Betriebsvorrichtung 735.152,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung, EDV Ausstattung, DV-Software materiell 31.799.800,05 Nutzpflanzungen 354.700,00 Nutztiere 5.268,26 Geringwertige Vermögensgegenstände 0,00 Summe 32.894.920,31 Zugänge beinhalten unter anderem:
Geringwertige Vermögensgegenstände mit 3.445.440,90 Euro (davon Schulen 1.959.413,31 Euro)
EDV-Ausstattung mit insgesamt 3.264.552,61 Euro (davon Schulen 2.135.265,80 Euro)
Betriebs- und Geschäftsausstattung mit insgesamt 2.571.903.,65 Euro (davon Schulen 1.194.026,61 Euro) -- 59 of 160 -- 60 | Jahresabschluss 2024 A 1.2.8 Vorräte Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 4.952.448,01 4.601.356,17 Zu den Vorräten zählen u. a.:
Rohstoffe (wie Holz, Sand)
Hilfsstoffe (wie Nägel, Schrauben, Klebstoffe)
Betriebsstoffe (wie Benzin, Schmierstoffe)
Waren
Ersatzteile
sonstige Vorräte
Holzpellets Erfassungs- und Bewertungsgrundsatz: Zur erstmaligen Erfassung des Vorratsvermögens sowie zur Ermittlung der jährlichen Bestandsveränderungen wird jährlich eine körperliche Bestandsaufnahme (Inventur) durchgeführt. Im Wege der Einzelbewertung wird der Ansatz zu AHK ermittelt. Die Bilanzposition teilt sich auf folgende Bestandskonten auf (Stand 31. Dezember 2024 in Euro): Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.669.883,99 Handelswaren 514.977,89 Fertige Erzeugnisse 9.382,40 Ersatzteile 772.958,39 Sonstige Vorräte 1.634.153,50 Summe 4.601.356,17 A 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 514.664.812,48 556.031.283,14 Geleistete Anzahlungen werden gebildet, wenn eine rechtliche Verpflichtung (Vertrag geschlossen, Zuwendungsbescheid erteilt etc.) bereits eingegangen wurde, die Leistung oder Teilleistung noch nicht oder nur teilweise erbracht wurde und der Zahlungstermin zumindest teilweise (Abschlagszahlung) bereits vor 2024 lag. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Anlagen im Bau werden nicht abgeschrieben. In den Gebührenbereichen fließen im Gegensatz zum NKHR Vorfinanzierungszinsen für Anlagen im Bau mit in die Anschaffungs- und Herstellungskosten ein. Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2024 ist in Anlage 5.10 detailliert abgebildet. Zugänge beinhalten unter anderem:
Eine Vielzahl von Baumaßnahmen im Bereich Branddirektion insgesamt mit 2.468.420,79 Euro (THH 3700), davon Feuerwehrkran 1.479.166,94 Euro
Eine Vielzahl von Baumaßnahmen im Bereich Tiefbau insgesamt mit 25.025.031,12 Euro (THH 6600), davon Energieeinsparung und Erneuerung Straßenbeleuchtung Kernstadt 3.893.063,11 Euro, Neugestaltung Kaiserstraße zwischen Adlerstraße und Marktplatz 3.668.428,94 Euro, Breitbandverlegung Rheinhafen 1.990.722,54 Euro
Eine Vielzahl von Baumaßnahmen im Bereich Gartenbauamt insgesamt mit 3.003.685,66 Euro (THH 6700), davon Umsetzung Bebauungsplan Stuttgarter Straße Sportpark und Kleingartenanlage 1.585.539,00 Euro
Eine Vielzahl von Baumaßnahmen im Bereich Stadtentwässerung insgesamt mit 15.244.870,13 Euro (THH 7400), davon Rückhaltebecken Klärwerk bauliche Anlagen 4.241.601,64 Euro, Sanierung Mechanik Maschinentechnik 1.985.157,96 Euro -- 60 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 61
Eine Vielzahl von Baumaßnahmen im Bereich Hochbau und Gebäudewirtschaft insgesamt mit 94.537.650,79 Euro (THH 8800), davon Stadthalle Modernisierung 33.915.646,07 Euro, Neubau Sporthalle Schulzentrum Südwest 11.427.242,70 Euro, Sanierung Europahalle 8.590.823,78 Euro, Schloss-Schule Durlach 4.776.507,12 Euro, Umbau Badisches Konservatorium Dragonerkaserne 4.257.157,67 Euro, Modernisierung Walter-Eucken-Schule 3.900.733,58 Euro, Sanierung Technisches Rathaus 3.504.340,93 Euro, Teilmodernisierung Werkstätten Heinrich-Hübsch-Schule 1.893.331,05 Euro, Umbau und Modernisierung Schulzentrum Neureut 1.579.612,08 Euro, Umbau Otto-Dullenkopf-Park 1.489.294,56 Euro, Neubau Kita Sybelstraße 1.431.652,41 Euro Umbuchungen: Umbuchungen stellen in der Regel Aktivierungen von bisherigen auf Anlagen im Bau gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten und damit Verschiebungen zu anderen Aktiv-Bilanzpositionen dar (insgesamt 101.526.856,14 Euro). A 1.3 Finanzvermögen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 6.313.397.919,35 8.885.968.579,10* *Bezüglich dem Konto 17917777 wird auf Kapitel 4.2.2.2 verwiesen. A 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 354.010.858,16 380.035.858,16 An diesen Unternehmen ist die Kommune mit einem Stimmanteil von über 50 % beteiligt und übt damit einen beherrschenden Einfluss aus. Die Bewertung erfolgte zu den jeweiligen Anschaffungskosten. Eine planmäßige Abschreibung erfolgt nicht. Zugänge beinhalten unter anderem:
Kapitalerhöhung Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH mit 5.000.000 Euro (THH 2000) durch Zuführung in die Kapitalrücklage
Kapitalerhöhung Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG mit 21.000.000 Euro (THH 2000) durch Zuführung in die Kapitalrücklage. A 1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 2.723.344,73 2.804.885,01 Hierunter fallen alle anderen Anteile an Unternehmen mit der Absicht, eine dauerhafte Verbindung zu diesem Unternehmen herzustellen. A 1.3.3 Sondervermögen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 5.418.499,94 5.431.836,31 Das Sondervermögen besteht aus dem Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark, dem Eigenbetrieb Gewerbeflächen und dem Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe. -- 61 of 160 -- 62 | Jahresabschluss 2024 Buchwert in Euro 31.12.2023 Buchwert in Euro 31.12.2024 Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 24.272.816,41 24.286.152,78 Eigenbetrieb Gewerbeflächen 2.000.000,00 2.000.000,00 Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe -20.854.316,47 -20.854.316,47 Summe 5.418.499,94 5.431.836,31 Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Das Sondervermögen Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark wurde zum 1. April 2017 gegründet. Die nachträglichen Sacheinlagen erfolgten gemäß dem handelsrechtlichen Wahlrecht zwischen Buchwert und Zeitwert, dass auch im NKHR zu Grunde gelegt wird, zum jeweiligen Buchwert. Somit werden etwaige stille Reserven und Lasten erst später im Sondervermögen selbst realisiert. Im Jahr 2024 ergaben sich Veränderungen in Höhe von 13.336,37 Euro, die aus der Fertigstellung der Stellplätze auf dem Birkenparkplatz resultieren. Damit weist das Sondervermögen Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark in der Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31. Dezember 2024 insgesamt einen Wert von 24.286.152,78 Euro aus. In den Folgejahren werden weitere Anlagen im Bau im Zusammenhang mit dem Sportstättenbau außerhalb des neuen Wildparkstadions im Kernhaushalt fertig erstellt und gehen danach als fertige Anlagen in Form von weiteren nachträglichen Sacheinlagen an das Sondervermögen Eigenbetrieb Fußballstation im Wildpark über. Eigenbetrieb Gewerbeflächen Das Sondervermögen Eigenbetrieb Gewerbeflächen wurde zum 1. Dezember 2020 gegründet. Die Gründung resultierte aus dem Erwerb der Grundstücke und Gebäude des Pfizer Areals durch die Stadt Karlsruhe im Jahr 2020. Der Eigenbetrieb wurde mit Stammkapital in Höhe von 2.000.000,00 Euro ausgestattet. Die erworbenen Grundstücke und Gebäude des Pfizer-Areals wurden als Sacheinlagen in Höhe von 139.715.755,41 Euro in den Eigenbetrieb „Gewerbeflächen“ eingelegt. Mit der Gründung des Eigenbetriebes erfolgte zudem die Einlage einer Kreditverbindlichkeit in Höhe des Wertes der Sacheinlagen. Im Jahr 2024 ergaben sich keine Veränderungen. Damit weist das Sondervermögen Eigenbetrieb „Gewerbeflächen“ in der Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31. Dezember 2024 weiterhin einen Wert von 2.000.000,00 Euro in Höhe des Stammkapitals aus. Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) Zum 1. Januar 2023 wurde das Amt für Abfallwirtschaft (THH 7000) in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe – Abfallwirtschaft und Stadtreinigung (TSK) umgewandelt. Der Eigenbetrieb TSK wurde mit Stammkapital (gezeichnetes Kapital) in Höhe von 500.000 Euro und mit einer Kapitalrücklage in Höhe von 500.000 Euro ausgestattet. Zudem wurden Einlagen in die Eröffnungsbilanz in Form von Vermögensgegenständen (Sacheinlagen), Forderungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten von saldiert 6.477.014,02 Euro getätigt. Die Sacheinlagen erfolgten zu den jeweiligen Restbuchwerten (Buchwertfortschreibung). Somit werden etwaige stille Reserven und Lasten erst später im Sondervermögen selbst realisiert. Im Kernhaushalt existiert der THH 7000 Abfallwirtschaft nicht mehr. Das Sondervermögen Eigenbetrieb TSK wird im THH 2000 Finanzen dargestellt. Nach dem Stichtag der Eröffnungsbilanz des TSK wurden zwei bestehende Darlehen in Höhe von insgesamt 28.331.330,49 Euro nachträglich im Jahr 2023 in das Sondervermögen eingebracht. Die Kreditverbindlichkeiten des Kernhaushaltes haben sich damit entsprechend reduziert. Im Jahr 2024 ergaben sich keine Veränderungen. Somit weist das Sondervermögen Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe in der Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31. Dezember 2024 einen negativen Wert in Höhe von -20.854.316,47 Euro aus. A 1.3.4 Ausleihungen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 10.197.653,12 9.577.259,96 Zu den Ausleihungen gehören unter anderem Schuldscheindarlehen, Hypothekendarlehen, Grund- und Rentenschulden, partiarische Darlehen, stille Beteiligungen, Förderdarlehen, eigenkapitalersetzende Darlehen sowie Beteiligungen an Genossenschaften mit eigener Rechtspersönlichkeit. Ausleihungen müssen dabei der Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. -- 62 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 63 Finanzforderungen werden unabhängig von der Zinsfreiheit mit einer Mindestlaufzeit von einem Jahr, die durch Hingabe von Kapital erworben wurden, den Ausleihungen zugeordnet. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten, das heißt zum Nennwert. Dies entspricht hier dem ausgezahlten Betrag. A 1.3.5 Wertpapiere und sonstige Einlagen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 3.577.210,91 3.084.690,95 Zu den Wertpapieren zählen Investmentzertifikate (Investmentfonds), Kapitalmarktpapiere (unter anderem Inhaberschuldverschreibungen), Geldmarktpapiere sowie Finanzderivate. Der Kontenrahmen Baden- Württemberg sowie die Anlage 25 (Bilanz) der VwV Produkt- und Kontenrahmen ordnet den Wertpapieren bzw. der gleichlautenden Bilanzposition 1.3.5 auch die sonstigen Einlagen zu. Dazu zählen z. B. Termineinlagen, Spareinlagen und Bausparguthaben. Wertpapiere sind nach den Anschaffungskosten (Buchwert) zu bewerten. Gegebenenfalls sind Wertpapiere bei einer dauerhaften Wertminderung nach § 46 GemHVO außerplanmäßig abzuschreiben. Nach dem Leitfaden zur Bilanzierung (Kapitel 2.3.7) liegt eine dauernde Wertminderung erst dann vor, wenn der Börsenkurs in den dem Abschlussstichtag vorangegangenen Jahr permanent mindestens 20 % unter dem Buchwert lag. Damit liegt eine Verschärfung des Kriteriums der „dauerhaften Wertminderung“ gegenüber den Vorschriften beispielsweise im NKF und gegenüber dem Handelsrecht (dauerhafte Wertminderung ist gegeben, wenn der Börsenkurs in den dem Abschlussstichtag vorangehenden sechs Monaten den Buchwert permanent um mehr als 20 % oder in den letzten 12 Monaten tagesdurchschnittlich um mehr als 10 % unterschreitet; vergleiche Beck´scher Bilanzkommentar RN 415 zu § 253 HGB) vor. Eine Zuschreibung hat in späteren Jahren zu erfolgen, wenn die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibung nicht mehr bestehen. Sämtliche Wertpapiere wurden anhand dieser Grundsätze überprüft und in 2024 wurden bei Aktien daraus resultierende Wertberichtigungen in Form von Zuschreibungen in Höhe von 18,36 Euro vorgenommen. A 1.3.5.1 Wertpapiere ohne sonstige Einlagen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 3.541.544,26 3.049.867,85 Der Bestand an Kapitalmarktpapieren der Stadt Karlsruhe umfasst Allianz-Aktien mit einem Buchwert zum Bilanzstichtag von 1.098.123,80 Euro. Die Bilanzposition umfasst folgende Bestände (Stand 31. Dezember 2024 in Euro): Investmentzertifikate 935.086,68 Kapitalmarktpapiere 1.371.027,96 Sonstige Wertpapiere 120.000,00 Geldmarktpapiere beim ausländischen Bereich 0,00 Sonstige Wertpapiere Nachlässe 623.753,21 Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2024 ist in Anlage 5.10 detailliert abgebildet. -- 63 of 160 -- 64 | Jahresabschluss 2024 A 1.3.5.2 Sonstige Einlagen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 35.666,65 34.823,10 Die Bilanzposition umfasst folgende Bestände (Stand 31. Dezember 2024 in Euro): Festgelder 0,00 Anlage Mietkautionen 34.823,10 Seit 2022 wird das Liquiditätsmanagement wieder über Festgelder und über Kassenkredite gesteuert. Diese variieren stark und ändern sich zum Teil täglich. Zum 31.12.2024 gab es keine Festgeldanlagen. Durch den Kauf von Wohnungen, die vermietet sind, wurden auch die Kautionen von den bisherigen Eigen- tümern an die Stadt überwiesen. Dabei ist nur eine Anlageform auf den Namen des Vermieters möglich. Die Mietkautionen wurden auf Tagesgeldkonten angelegt und sind erstmalig seit dem Jahresabschluss 2021 bei den Sonstigen Einlagen abgebildet. A 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen Die öffentlich-rechtlichen Forderungen/Forderungen aus Transferleistungen werden wie folgt ausgewiesen: Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 91.175.954,87 94.308.915,89 Der Bestand der öffentlich-rechtlichen Forderungen sowie der Forderungen aus Transferleistungen stellt sich überwiegend als kurzfristig dar und ist somit innerhalb des nächsten Jahres fällig. A 1.3.6.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 70.935.496,06 72.165.339,07 Öffentlich-rechtliche Forderungen aus Dienstleistungen, Gebühren und Beiträgen wurden dann angesetzt, wenn die Stadt Karlsruhe als Gläubiger ihre Verpflichtung aus dem zunächst schwebenden Rechtsgeschäft im Wesentlichen erfüllt hat. Bei den öffentlich-rechtlichen Forderungen aus Steuern sowie bei sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen (zum Beispiel Bußgeldern) wurde die Bildung einer Forderung mangels konkreter Gegenleistung von Seiten der Stadt Karlsruhe als Gläubiger an den Tatbestand, an den die Leistungspflicht geknüpft ist (vergleiche auch § 38 Abgabenordnung), gebunden. Nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger öffentlicher Buchführung wird der Realisationszeitpunkt bei öffentlich- rechtlichen Forderungen am Zeitpunkt der Realisierungsperiode der Bemessungsgrundlage festgemacht. Wenn die Bemessungsgrundlage zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses nicht zuverlässig messbar ist, werden die Erträge der Periode zugerechnet, in welcher ein rechtswirksamer Anspruch der Kommune entsteht (zum Beispiel durch Erteilung und Bekanntgabe eines Bescheides) (vergleiche unter anderem Eckpunkte für die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung im öffentlichen Haushalts- und Rechnungswesen auf Basis der integrierten Verbundrechnung (IVR) Ziffer 13; Handreichungen des Innenministeriums NRW zu § 19 GemHVO NRW Ziffer 1.2, Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage Kapitel 2.2.2.3, hier präzisiert auf das Datum des zu Grunde liegenden Bescheides). Durch die Anwendung der Verwaltungsvorschrift Produkt- und Kontenrahmen ab dem Haushaltsjahr 2013 (Auslaufen der Übergangsfrist nach Ziffer 10.3 und 10.4 der Verwaltungsvorschrift) und der damit verbundenen Umstellung auf den Kontenrahmen Baden-Württemberg ist es zu Veränderungen in der Darstellung der öffent- lich-rechtlichen Forderungen auf der Ebene der Bestandskonten gekommen. Wo es ohne großen Aufwand möglich war, wurde eine Umbuchung auf die neuen Forderungskonten vorgenommen. Die übrigen Fälle wären angesichts der erheblichen Anzahl an Einzelforderungen nur mit einem unvertretbar hohen Aufwand den nun -- 64 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 65 neu gültigen Forderungskonten zuzuordnen gewesen. Zudem wäre eine unmittelbare Umkontierung auf der Ebene der Bestandskonten nicht möglich gewesen, da es sich bei diesen Bestandskonten um nicht direkt be- buchbare Abstimmkonten handelt. Aus diesem Grunde verbleiben für diese Fälle die Altforderungen auf den Konten, die vor der Kontenrahmenumstellung gültig waren, und werden sich durch den Forderungsabbau (Begleichung der Forderungen, Abschrieb der Forderungen durch Erlass etc.) im Zeitablauf erledigen. Für die Forderungen, die ab dem 1. Januar 2013 verbucht wurden, erfolgte eine Darstellung auf den Bestands- konten nach dem dann gültigen Kontenrahmen Baden-Württemberg (Anlage 31.2 der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018). Die finanzstatistischen Anforderungen (Kontierung auf den richtigen Ein- und Auszahlungskonten gemäß den Anforderungen der Verwaltungsvorschrift Produkt- und Kontenrahmen) können durch diese Vorgehensweise weiterhin erfüllt werden. Die finanzstatistischen Berichtspflichten bleiben daher von dieser Vorgehensweise unberührt. Die Darstellung der Bilanz gemäß den Gliederungsvorgaben der GemHVO erfährt durch dieses Vorgehen keine Änderung. Die Gesamthöhe der ausgewiesenen öffentlich-rechtlichen Forderungen hat sich durch den Einsatz dieser Vorgehensweise nicht geändert. Diese Vorgehensweise ist mit dem Innenministerium Baden-Württemberg sowie der GPA Baden-Württemberg abgestimmt (siehe Mail des Innenministeriums BW vom 9. April 2014). Eine detaillierte Ausweisung der Forderungen erfolgt nicht (siehe Beschluss der Stadtkämmerei vom 17. Juni 2014). Forderungen wurden gemäß dem Grundsatz der Zahlungsverrechnung, aus dem der Grundsatz der Bewertung zu Anschaffungs- und Herstellungskosten folgt, zum Nennwert (Nominalbetrag) einzeln bewertet. Es wurden Einzelwertberichtigungen in Form der unbefristeten Niederschlagung und des Erlasses vorgenommen. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2019 wurden erstmals Forderungen in Folge von Abgabenbescheiden, bei denen die Vollziehung ausgesetzt wurde (Aussetzung der Vollziehung, AdV) abgeschrieben. In den vorliegenden Fällen bestehen ernsthafte Zweifel an der Rechtmäßigkeit der angefochtenen Verwaltungsakte. Damit folgt die Stadt Karlsruhe den Empfehlungen des Leitfadens zur Bilanzierung, 4. Auflage in Kapitel 3.3.7.2.1.3. Eine Neutralisierung der Abschreibungen auf Forderungen durch eine zeitliche Rechnungsabgrenzung sowie der Ausweis der Forderungen aus Abgabenbescheiden mit Aussetzungen der Vollziehung als zweifelhafte Steuerforderungen wie bisher erfolgt nicht mehr. A 1.3.6.2 Forderungen aus Transferleistungen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 20.240.458,81 22.143.576,82 Die allgemeinen Ausführungen zu den Forderungen sowie die Ausführungen zum Zeitpunkt der Aktivierung einer öffentlich-rechtlichen Forderung bei Position 1.3.6.1 gelten auch für die Forderungen aus Transferleis- tungen. Neben den Einzelwertberichtigungen der unbefristeten Niederschlagung und des Erlasses wurden darüber hinaus auch Wertberichtigungen von unsicheren Sozial-Tranferforderungen in den Produktbereichen 31 (Soziale Hilfen), 32 (Förderung der Teilhabe von Menschen mit Behinderung) und 36 (Kinder-, Jugend- und Familienhilfe) vorgenommen. Begrifflich handelt es sich dabei um eine partielle Pauschalwertberichtigung bzw. um eine kommunalspezifische partielle schematisierte Einzelwertberichtigung (siehe 4. Auflage des Leitfadens zur Bilanzierung 2023, Kapitel 3.3.7.2.3.3), weil die Wertberichtigungen nicht pro Einzelposten der Forderungen vorgenommen wurden, sondern (summarisch) gegen ein aktives Forderungswertberichtigungskonto (15391000 Einzelwertberichtigung Forderungen aus sonstigen Transferleistungen) gebucht wurden. Die Einzelwerte der Wertberichtigungen werden vorerst mangels DV-technischer Umsetzbarkeit im SAP-System außerhalb der Buchhaltung geführt und fortgeschrieben. -- 65 of 160 -- 66 | Jahresabschluss 2024 A 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 5.808.268.547,68 8.344.590.633,19 Die allgemeinen Ausführungen zu den Forderungen bei Position 1.3.6 gelten auch bei den privatrechtlichen Forderungen. Die Bilanzposition A 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen untergliedert sich bei der Stadt Karlsruhe in A 1.3.7.1 Forderungen Cash Pooling und in A 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen. Hierbei handelt es sich um die privatrechtlichen Forderungen innerhalb bzw. außerhalb des Cash-Poolings. Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2024 ist in Anlage 5.10 detailliert abgebildet. A 1.3.7.1 Forderungen Cash Pooling Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 5.775.055.417,53 8.306.312.505,73 Mit der schrittweisen Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes zu einem Cash Pooling in Form eines sogenannten „Echten Cash Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE) beginnend ab 2021 werden unter dieser Bilanzposition auch die Forderungen der Stadt Karlsruhe als Cash Pooling Führer (CF) gegenüber den Cash-Pool-Einheiten (CF-Merkmale A3309 bis A3369 in der Finanz- vermögenstatistik „Forderungen gegenüber entnehmenden Einheiten“) als auch die Forderungen der Cash-Pool- Einheit Stadt Karlsruhe (CE) (CE-Merkmale A3389 bis A3449 in der Finanzvermögensstatistik „bei eigenem Liquiditätsüberschuss zugeführte Mittel“) abgebildet. Durch die Überführung weiterer Cash-Pool-Einheiten (CE) in das Cash Pooling der Stadt Karlsruhe im Geschäftsjahr 2024 (siehe u.a. Anhang Kapitel 4.2.2.1 Sonstige Anhangangaben (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 – 8 GemHVO) Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden) ist der entsprechende Forderungsbestand deutlich angewachsen. A 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 33.213.130,15 38.278.127,46 Privatrechtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden dann angesetzt, wenn die Stadt Karlsruhe als Gläubiger ihre Verpflichtung aus dem zunächst schwebenden Rechtsgeschäft im Wesentlichen erfüllt hat. Zu den sonstigen privatrechtlichen Forderungen zählen unter anderem die Forderungen aus der Vorsteuer, welche zum 31. Dezember 2024 einen Stand in Höhe von 57.748.076,26 Euro ausweisen. Dabei erfolgt die Bilanzierung der Forderungen nach dem Bruttoprinzip (vergleiche § 40 Abs. 2 GemHVO). Zu den sonstigen privatrechtlichen Forderungen zählen auch die übrigen privatrechtlichen Forderungen wie sonstige Darlehensforderungen, sofern es sich nicht um Ausleihungen handelt und die antizipative Rechnungs- abgrenzung von privatrechtlichen Forderungen (sonstige Vermögensgegenstände). Die sonstigen Darlehensforderungen, bei denen es sich nicht um Ausleihungen handelt beinhalten auch Schuldscheindarlehen (siehe GPA-Prüfungsfeststellung A 81 zur Eröffnungsbilanz). Zum 31. Dezember 2024 existieren bei der Stadt Karlsruhe keine gewährten Schuldscheindarlehen. Bei den sonstigen Vermögensgegenständen aus der aktiven antizipativen Rechnungsabgrenzung (antizipatives Aktivum) handelt es sich um Erträge, bei denen die entsprechenden Einnahmen erst nach dem Abschlussstichtag (31.12.) anfallen. Zum 31.12.2024 betragen die übrigen privatrechtlichen Forderungen aus Rechnungs- abgrenzung 1.405.607,14 Euro. Zum Verzicht auf die Durchführung der Rechnungsabgrenzung siehe A 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten. Die Forderungen aus den Beistandschaften und dem Mündelvermögen zum 31. Dezember 2024 werden in der Bilanz mit einem „Davon“-Vermerk ausgewiesen. Da jedoch in den Vorverfahren zum Hauptbuch (SoJuHKR und -- 66 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 67 LÄMMkom) keine Trennung zwischen den Beistandschaften und dem Mündelvermögen vorgenommen wurde (dies sieht das Rechenzentrum Komm.ONE in seinem Standardprojekt zur Umstellung auf SoJuHKR nicht vor), können die Forderungen nicht entsprechend den Anforderungen der GPA getrennt in der Rechnungslegung des SAP-Systems ausgewiesen werden. Der Bestand an Forderungen für die Beistandschaften und das Mündel- vermögen kann nur manuell ermittelt und entsprechend ausgewiesen werden. A 1.3.8 Liquide Mittel Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 38.025.849,94 46.143.645,63 Die Position teilt sich wie folgt auf (Stand 31. Dezember 2024 in Euro): Sichteinlagen und Tagesgelder bei Banken und Kreditinstituten (1711) * 51.012.817,06 Kassenbestand 147.262,02 Handvorschüsse 53.285,79 Verrechnungskonten (z.B. Bankverrechnungskonten HR, Ordnungswidrigkeit) -5.069.719,24 Der Bestand an Postwertzeichen der Frankiermaschinen wird ab 2016 in der Bilanz der Stadt Karlsruhe unter der Bilanzposition 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten abgebildet. Unbeschadet dessen stellen betriebswirt- schaftlich betrachtet die Bestände an Postwertzeichen liquide Mittel dar (siehe u. a. Beck´scher Bilanzkommentar zu § 266 HGB Rn 152). Die Bestände der Bankkonten sind durch Bankbestätigungen zum 31. Dezember 2024 nachgewiesen. Bei den liquiden Mitteln werden ausschließlich solche Bankkonten abgebildet, über die die Zahlungsvorgänge der Finanzbuchhaltung abgewickelt werden. Diese Vorgänge werden auch in die Finanzrechnung abgeleitet. Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2024 ist in Anlage 5.10 detailliert abgebildet. * Davon entfallen auf die sogenannte „Gemeinschaftskasse“ (”Davon“-Vermerk für Beistandschaften und Mündelvermögen, Stand 31. Dezember 2024 in Euro): Beistandschaften 95.406,41 Mündelvermögen 125.875,77 Summe (sogenannte „Gemeinschaftskasse“) 221.282,18 Der Ansatz der liquiden Mittel des Mündelvermögens in der Bilanz der Stadt Karlsruhe erfolgt entgegen den Empfehlungen der GPA und steht den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung entgegen, da damit ein Verstoß des Grundsatzes der wirtschaftlichen Zuordnung vorliegt. Grund hierfür sind Überlegungen einer bes- seren Verzinsung des Mündelvermögens im Haushalt der Stadt Karlsruhe sowie Praktikabilitätsüberlegungen. Der Bestand der liquiden Mittel für Beistandschaften und Mündelvermögen wird in Summe auch als „Gemein- schaftskasse“ bezeichnet. Da jedoch in den Vorverfahren zum Hauptbuch (SoJuHKR und LÄMMkom) keine Tren- nung zwischen den Beistandschaften und dem Mündelvermögen vorgenommen wurde (dies sieht das Rechen- zentrum Komm.One in seinem Standardprojekt zur Umstellung auf SoJuHKR nicht vor), können die liquiden Mittel nicht entsprechend den Anforderungen der GPA getrennt in der Rechnungslegung des SAP-Systems ausgewiesen werden. Der Bestand an liquiden Mitteln für die Beistandschaften und das Mündelvermögen kann nur manuell ermittelt und entsprechend ausgewiesen werden. -- 67 of 160 -- 68 | Jahresabschluss 2024 A 2 Abgrenzungsposten A 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 52.958.934,53 56.529.040,55 Eine Aktive Rechnungsabgrenzung liegt vor, wenn vor dem Abschlussstichtag Auszahlungen geleistet wurden, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen (§ 48 Abs. 1 GemHVO). Rechnungsabgrenzungen sind nur bei wesentlichen Beträgen durchzuführen. In Anlehnung an die Nichtbe- anstandungsgrenzen der Finanzverwaltung sowie Bezugnahmen im Beschluss des BFH vom 18. März 2010, X R 20/09 sind Rechnungsabgrenzungen erst ab einem abzugrenzenden Betrag von 1.500 Euro durchzuführen. Für darunter liegende Beträge wird ab dem Jahresabschluss 2011 keine Rechnungsabgrenzung mehr durchgeführt (1.500 Euro als Wertuntergrenze zur Durchführung einer Rechnungsabgrenzung). Bei Gebührenhaushalten ist jedoch folgendes zu beachten: Wenn bei jeweils gleichartigen Forderungen oder Verbindlichkeiten die Summe der einzelnen Forderungen oder Verbindlichkeiten den Betrag von 1.500 Euro übersteigt, ist die Wesentlichkeitsgrenze auf den gesamten Bestand an gleichartigen Forderungen oder Verbindlichkeiten anzuwenden, so dass auch die jeweiligen Einzelforderungen oder Verbindlichkeiten abzugrenzen sind. Darüber hinaus werden Rechnungsabgrenzungen auch dann nicht durchgeführt, wenn es sich um regelmäßig wiederkehrende Erträge oder Aufwendungen in gleichbleibender Höhe handelte (vergleiche Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage 2023, Kapitel 2.2.1). Zudem muss es sich bei dem abzugrenzenden Betrag um einen Betrag handeln, der das Ergebnis des jeweiligen Teilhaushaltes wesentlich beeinflusste und der zur Gewährleistung eines Einblicks in die tatsächliche Vermögens- und Ertragslage des jeweiligen Teilhaushaltes erforderlich ist. Bei Gebührenhaushalten ist dies stets mit der Überschreitung der oben genannten Wertgrenze von 1.500 Euro gegeben. Für die Beamtenbesoldung des Monats Januar 2025 wurde in der Schlussbilanz 2024 ein Aktiver Rechnungs- abgrenzungsposten in Höhe von 5.078.710,95 Euro gebildet. Die Auszahlung der Beamtenbezüge für den Monat Januar erfolgt bereits im Dezember des alten Jahres. Die Auszahlung geht jedoch zunächst nicht in die Finanzrechnung des abzuschließenden Jahres ein, so dass die Finanzrechnung im Rahmen der Jahresabschlussbuchungen noch zu korrigieren ist. Der Schlussbestand der Bilanzposition Liquide Mittel ist ebenfalls zu bereinigen, damit auch hier der Mittelabfluss korrekt dargestellt wird. Die Bereinigung der Finanzrechnung und der Bilanzposition Liquide Mittel erfolgt durch Bildung eines Aktiven Rechnungsabgrenzungspostens (Konto 18012800) gegen das Bankverrechnungskonto (Konto 17932800, 17932801). Dieser Aktivtausch ist zahlungswirksam ausgesteuert, so dass dadurch die Finanz- rechnung des abzuschließenden Jahres korrigiert wird. Die Aufwandsbuchung - im Ergebnishaushalt - erfolgt periodengerecht im Januar des Folgejahres. Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (Konto 18012800) ist daher zum 1. Januar des Folgejahres wieder gegen das Bankverrechnungskonto (Konto 17932800, 17932801) aufzulösen. Es wurden unter anderem aus folgenden Auszahlungen beziehungsweise späteren Aufwendungen vor dem Stichtag der Schlussbilanz 2024 folgende weitere aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet:
aus ARAP Postwertzeichen (Bestandskonto 17319910)
aus HR Verrechnungskonto Zusatzversorgung (Bestandskonto 18912820)
aus HR Verrechnungskonto Lohnsteuer (Bestandskonto 18912830)
aus HR Verrechnungskonto Sozialversicherung (Bestandskonto 18912840)
aus HR Forderungen an Mitarbeiter (Bestandskonto 18912860)
aus HR Auszahlung Versorgungsumlage (Bestandskonto 18912873)
aus ARAP SoJuHKR (Bestandskonto 18012600), siehe hierzu 4.2.3.2 Passiva, Kapitel 4.5 -- 68 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 69 A 2.2 Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 317.853.649,15 353.865.685,02 Die Bilanzposition teilt sich auf folgende Bestandskonten auf (Stand 31. Dezember 2024 in Euro): (Aktiver) Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse 324.665.839,84 Bewilligte, aber bis zum 31. Dezember 2024 noch nicht ausbezahlte Investitionszuschüsse 29.199.845,18 Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse: In Folge der Wahrnehmung des Wahlrechtes nach § 62 GemHVO wurde bei der Eröffnungsbilanz auf den An- satz eines Sonderpostens für geleistete Investitionszuschüsse verzichtet. Dieses Wahlrecht besteht jedoch nicht für die laufende Bilanzierung in den Folgejahren, so dass geleistete Investitionszuschüsse unter den Voraus- setzungen des § 40 Abs. 4 Satz 1 GemHVO als aktive Sonderposten bilanziert worden sind. Zudem spricht § 40 Abs. 4 Satz 1 GemHVO diesbezüglich von einer Sollregelung. Zur aktuellen Ansatzmethodik von geleisteten Investitionszuschüssen siehe 4.2.3 Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen unter A 1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände. Danach werden folgende Fallkonstellationen unterschieden: Sollvorschrift: In der Regel ist für geleistete Investitionszuschüsse ein Sonderposten auf der Aktivseite der Bilanz zu bilden. Die geleisteten Investitionszuschüsse werden in Folge dessen im Finanzhaushalt über eine Auszahlungsanordnung mit Kontierung auf einem investiven Projekt und einer Anlage (aktiver Sonderposten) gebucht. Die Auflösungsdauer der Anlage wird durch die im Zuwendungsbescheid festgelegte Bindungsfrist oder durch die Dauer der Erfüllung der Gegenleistungsverpflichtung bestimmt. Falls hierüber keine Regelungen getroffen wurden, wird die Anlage ersatzweise entsprechend der Nutzungsdauer des geförderten Anlagegutes aufgelöst. Wenn die Nutzungsdauer nicht bekannt ist, erfolgt die Auflösung über 20 Jahre. Bei Ratenzahlung wird eine Anlage im Bau aktive Sonderposten gebildet. Die Aktivierung erfolgt nach Ende der Ratenzahlung bzw. wenn das zu fördernde Objekt beim Begünstigten aktiviert wird. Sonderfall für laufend wiederkehrende Zuschüsse (unwesentliche Zuschüsse): Werden Investitionsförderungen in jährlich gleichbleibender Höhe getätigt, sind diese als laufender Aufwand im Ergebnishaushalt unter Angabe eines Produktes PSP-Element und des Sachkontos 431x0000 zu buchen. Sonderfall pauschale Zuschüsse: Diese sind vom Zuschussgeber (Stadt Karlsruhe) grundsätzlich als Aufwand im Ergebnishaushalt zu verbuchen. Sonderfall Zuschüsse im Rahmen der kommunalen Wohnbauförderung: Zuschüsse für den Erwerb von Baugrund durch förderberechtigte Personengruppen im Rahmen der kommunalen Wohnbauförderung werden auf die Bindungsdauer abgeschrieben. Sofern keine Bindungsdauer festgeschrieben ist jedoch längstens auf zehn Jahre (siehe Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage November 2023, Kapitel 3.3.10). Sonderfall Zuschüsse im Rahmen von städtebaulichen Sanierungs- und Entwicklungs-/Erneuerungsmaßnahmen: Für diese speziellen Anwendungsfälle wurde ein separater landesweiter Leitfaden entwickelt (1. Auflage Juni 2017). Sonderfall erhaltene Förderungen zur Finanzierung von geleisteten Investitionszuschüssen: Hier gilt die Sonderregelung, dass erhaltene Förderungen von den aktivierten geleisteten Investitionszuschüssen abgesetzt werden. Somit erfolgt in diesem Spezialfall eine Nettoabwicklung auf der Aktivseite der Bilanz. In der Finanzrechnung bleibt es unverändert bei einer investiven Ein- und Auszahlung. Zugänge beinhalten unter anderem:
Investitionszuschuss Städtisches Klinikum Haus M mit 6.000.000 Euro (THH 2000)
Investitionszuschuss Städtisches Klinikum Haus F/T mit 10.000.000 Euro (THH 2000)
Investitionszuschüsse (auch Anlagen im Bau) im Bereich Schulen und Sport 2.842.701,80 Euro (THH 4000) -- 69 of 160 -- 70 | Jahresabschluss 2024
Anlagen im Bau Investitionszuschuss Badisches Staatstheater Sanierung, Erweiterung, Erstausstattung und 6. Langzeitprogramm sowie Investitionszuschuss für Musikproberäume mit 15.045.464,93 Euro (THH 4100)
Investitionszuschuss Sanierung Sybelcentrum (Heimstiftung) mit 2.020.628,24 Euro (THH 5000)
Investitionszuschuss Neubau Bonifatiushaus mit 1.968.941,45 Euro (THH 5000) Bewilligte, aber bis zum 31. Dezember 2024 noch nicht ausbezahlte Investitionszuschüsse: Seit dem Jahresabschluss 2012 werden nicht nur geleistete Investitionszuschüsse als Sonderposten aktiviert, sondern auch Investitionszuschüsse, die bewilligt, aber noch nicht ausbezahlt wurden. Diese wurden darauf eingeschränkt, dass die Bewilligungsauflagen des geleisteten Investitionszuschusses bereits erfüllt sein müssen. Im Gegenzug wird eine sonstige Verbindlichkeit („aktivierungsfähige Verbindlichkeit“) passiviert. Derartige Investitionszuschüsse werden bis zur ersten Auszahlung als Einzelnachweis außerhalb des SAP- Hauptbuches und außerhalb der SAP-Anlagenbuchhaltung im entsprechenden Teilhaushalt in einem manuellen Nebenbuch geführt. Zum Jahresende wird je THH eine Verbindlichkeit über den noch nicht ausbezahlten Gesamtbetrag gebildet. Diese Verbindlichkeit wird zum 1. Januar des Folgejahres wieder aufgelöst. Die Bilanzposition teilt sich wie folgt auf (Stand 31. Dezember 2024 in Euro): THH 4000 Schulen und Sport 19.534.562,45 THH 5000 Soziales und Jugend 8.017.421,30 THH 6100 Stadtplanung 1.412.500,40 THH 6200 Liegenschaften 44.000,00 THH 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 191.361,03 Summe 29.199.845,18 A 3 Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) Bei der Stadt Karlsruhe bestand zum Stichtag der Schlussbilanz 2024 kein nicht gedeckter Fehlbetrag (negatives Basis- (Eigen-) kapital). 4.2.3.2 Passiva P 1 Eigenkapital P 1.1 Basiskapital Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 1.672.675.812,86 1.672.675.812,86 Das Basiskapital stellt die (rechnerische) Differenz zwischen Vermögen und Abgrenzungsposten der Aktivseite der Bilanz einerseits und Rücklagen, Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungs- abgrenzungsposten der Passivseite der Bilanz andererseits dar. Unter der Bilanzposition des Basiskapitals werden auch
vermögenswirksame Verbuchungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethodenwechsel über das sogenannte Kapitalverrechnungskonto (Sachkonto 20010001),
Vermögenszu- und -abgänge außerhalb der Korrektur der Eröffnungsbilanz (z. B. in Folge von Korrekturen von Vorjahresabschlüssen) über das sogenannte Kapitalverrechnungskonto (Sachkonto 20010001),
vermögenswirksame Berichtigungen der Eröffnungsbilanz nach § 63 Abs. 1 und 2 GemHVO über das Konto 20300000 (bisherige Bewertungsrücklage),
Einstellung der Beträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Folge der erstmaligen Abzinsungen in analoger Anwendung von Artikel 67 Abs. 1 Sätze 2 bis 4 EGHGB (siehe Ausführungen zur Bilanzposition P 3 Rückstellungen), -- 70 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 71
Zuführung zur bis Ende 2022 im Kernhaushalt geführten Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien in Folge des Verzichts einer Auf- und Abzinsung in analoger und umgekehrter Anwendung von Artikel 67 Abs. 1 Sätze 2 bis 4 EGHGB (siehe Erläuterungen zur Bilanzposition P 3.3),
Deckung von Fehlbeträgen des ordentlichen Ergebnisses nach § 49 Abs. 3 Satz 3 in Verbindung mit § 25 Abs. 3 GemHVO (bei der Stadt Karlsruhe war dies seit der Umstellung auf das NKHR noch nicht der Fall) und des Sonderergebnisses nach § 49 Abs. 3 Satz 3 in Verbindung mit § 25 Abs. 4 Satz 2 GemHVO (bei der Stadt Karlsruhe in den Jahren 2022 und 2023) und
Umbuchungen aus den Ergebnisrücklagen in das Basiskapital im Rahmen der Feststellung des Jahresabschlusses nach § 23 Satz 4 GemHVO ausgewiesen. Hinweise: Mit Schreiben vom 27. April 2012 erklärte das Innenministerium Baden-Württemberg, dass unter bestimmten Voraussetzungen auch nach Ablauf der Frist des § 63 Abs. 3 GemHVO Berichtigungen der Eröffnungsbilanz noch erfolgsneutral gegen das Basiskapital gebucht werden dürfen. Siehe Kapitel 21.4.2 des Leitfadens zur Buchführung im NKHR 4. Auflage. Das Innenministerium Baden-Württemberg hat festgelegt, dass die Korrektur von bereits festgestellten Jahresabschlüssen in Folgejahresabschlüssen ergebniswirksam und damit nicht ergebnisneutral über das Basiskapital zu erfolgen hat. Es folgt damit dem Deutschen Rechnungslegungsstandard Nr. 13 (DRS 13) sowie der IDW Verlautbarung IDW RS HFA 6 und nicht dem retrospektiven ergebnisneutralen Ansatz des IAS 8 beziehungsweise der IPSAS (siehe hierzu auch GPA-Newsletter vom 26. November 2014). Siehe Kapitel 21.5 des Leitfadens zur Buchführung im NKHR 4. Auflage. P 1.2 Rücklagen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 686.566.897,62 658.479.412,45 Übersicht über den Stand der Rücklagen zum Jahresabschluss 2024 in Euro (siehe auch Anlage 5.4): 01.01.2024 31.12.2024 1. Ergebnisrücklagen 675.263.730,79 647.123.166,43 1.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 675.263.730,79 640.471.294,28 1.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0 6.651.872,15 2. Zweckgebundene Rücklagen 11.303.166,83 11.356.246,02 Rücklagen gesamt 686.566.897,62 658.479.412,45 P 1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses Im Jahresabschluss 2024 wird hier der Saldo aus den Zuführungen in Folge von Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses der Jahre 2007 – 2024 und der mit der Rücklage verrechneten Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses der Jahre 2007 – 2024 ausgewiesen. In Folge der periodenkongruenten Ergebnisverwendungsbuchung, die erstmals für den Jahresabschluss 2010 zur Anwendung gekommen ist, wurde zum 31. Dezember 2024 gemäß § 49 Abs. 3 Satz 3 i. V. m. § 25 Abs. 1 GemHVO der bilanzielle Fehlbetrag des ordentlichen Ergebnisses des Jahres 2024 von – 34.792.436,51 Euro vor Aufstellung der Bilanz 2024 durch Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses verrechnet. -- 71 of 160 -- 72 | Jahresabschluss 2024 In den Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses befindet sich zum 31. Dezember 2024 der Saldo aus: Jahr Ergebnis in Euro + Überschuss Ergebnis in Euro -Fehlbetrag 2007 +36.301.904,97 2008 -323.878,10 2009 -8.890.360,28 2010 +14.995.944,45 2011 +9.954.553,86 2012 +59.088.612,68 2013 +66.862.765,90 2014 +14.322.616,27 2015 +2.607.099,58 2016 + 51.096.719,64 2017 +183.858.985,26 2018 +117.048.428,11 2019 +53.700.100,38 2020 -54.626.319,45 2021 +35.670.070,46 2022 +27.225.837,82 2023 +66.370.649,24 2024 -34.792.436,51 P 1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses Im Jahresabschluss 2024 wird hier der Saldo aus den Zuführungen in Folge von Überschüssen des Sonder- ergebnisses der Jahre 2007 – 2024 und der mit der Rücklage verrechneten Fehlbeträge des Sonderergebnisses der Jahre 2007 – 2024 ausgewiesen. Das Sonderergebnis 2024 schließt mit einem Überschuss von 6.651.872,15 Euro ab. Dieses resultiert im Wesentlichen aus außerplanmäßigen Erträgen aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden über Buchwert. In Folge der periodenkongruenten Ergebnisverwendungsbuchung, die erstmals für den Jahresabschluss 2010 zur Anwendung gekommen ist, wurde zum 31. Dezember 2024 gemäß § 49 Abs. 3 Satz 2 GemHVO der Überschuss des Sonderergebnisses des Jahres 2024 von 6.651.872,15 Euro vor Aufstellung der Bilanz 2024 der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses zugeführt. -- 72 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 73 In der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses befindet sich zum 31. Dezember 2024 der Saldo aus: Jahr Ergebnis in Euro + Überschuss Ergebnis in Euro -Fehlbetrag 2007 +2.654.949,42 2008 +1.770.404,84 2009 -2.246.669,89 2010 +4.699.646,45 2011 +5.193.426,77 2012 +2.965.438,96 2013 -17.417,35 2014 + 12.036.809,61 2015 + 7.750.412,47 2016 + 13.861.704,38 2017 +6.409.371,03 2018 +2.850.063,16 2019 -23.003.977,65 2020 -2.042.518,73 2021 -31.761.626,85 2022 -36.457.367,12 2023 -45.793.021,97 2024 +6.651.872,15 Das Gesamtergebnis 2024 schließt zum 31.12.2024 mit einem Fehlbetrag von – 28.140.564,36 Euro ab. P 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 11.303.166,83 11.356.246,02 Die zweckgebundenen Rücklagen der Stadt Karlsruhe zum 31.12.2024 bestehen aus dem Eigenkapital der rechtlich unselbständigen Stiftungen. Diese sind gesondert auszuweisen und dürfen nicht zur Deckung von Fehlbeträgen der Kommune herangezogen werden. Die Aktiva und Passiva-Bestände des Sondervermögens der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2024 ist in Anlage 5.10 detailliert abgebildet. P 1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses P 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 0,00 0,00 Ein Fehlbetragsvortrag (Ergebnisvortrag) aus den Vorjahren ist nicht gegeben. P 1.3.2 Fehlbeträge, soweit eine Deckung im Jahresabschluss durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 0,00 0,00 In dieser Bilanzposition wird nur ein Fehlbetrag des abzuschließenden Jahres, der nicht mehr mit den Ergebnis- rücklagen verrechnet werden kann und in Folge dessen in das Folgejahr vorgetragen wird, ausgewiesen. -- 73 of 160 -- 74 | Jahresabschluss 2024 Da der Fehlbetrag des ordentlichen Ergebnisses 2024 mit der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses verrechnet und der Überschuss des Sonderergebnisses 2024 der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses zugeführt wurde, werden unter dieser Bilanzposition zum 31. Dezember 2024 keine Werte ausgewiesen. Der Ergebnisausweis (Fehlbetrag oder Überschuss des ordentlichen Ergebnisses, Fehlbetrag oder Überschuss des Sonderergebnisses) erfolgt entsprechend den Regelungen der §§ 49 Abs. 3 und 25 GemHVO nach vollständiger Ergebnisverwendung. Die Ergebnisverwendung erfolgt in Form eines Passivtausches in der Bilanz. Die Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen sowie die Deckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren ist entsprechend § 2 Abs. 1 Nr. 25 bis 33 GemHVO nur nachrichtlich in der Ergebnisrechnung darzustellen (siehe auch Verordnungsbegründung zu Artikel 1 Nr. 2 Verordnung zur Änderung der GemHVO). Die Ergebnisverwendung wird zudem nachrichtlich über das Muster der Anlage 20 (Feststellung, Aufgliederung und Verwendung des Jahresergebnisses) der VwV Produkt- und Kontenrahmen ausgewiesen. § 52 Abs. 4 Nr. 1.3.2 GemHVO sieht den Ausweis eines Jahresfehlbetrages, der nicht mit Ergebnisrücklagen ausgeglichen werden kann, nur in der Bilanz vor. P 2 Sonderposten Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 387.188.883,49 383.940.493,94 P 2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 267.939.008,08 266.766.973,68 Zugänge beinhalten unter anderem:
Zuweisungen vom Land für Schulen in Höhe von 869.230,69 Euro (THH 4000 Schulen und Sport) Abgänge beinhalten unter anderem:
Teilabgänge bei Altbeständen für den Edeltrudtunnel mit insgesamt 2.141.373,78 Euro (THH 6600 Tiefbau) Umbuchungen von Investitionszuweisungen stellen in der Regel Aktivierungen von bisher auf Anlagen im Bau gebuchten Zuweisungen und damit Umbuchungen zu anderen Passiv-Bilanzpositionen dar. P 2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 26.432.097,00 26.735.637,00 Die Passivierung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Stadt Karlsruhe erhebt Erschließungsbeiträge nach §§ 127 ff. Baugesetzbuch (BauGB). Ab dem 1. Januar 1997 werden die Beiträge entsprechend dem Aktivvermögen passiviert. Einen Sonderfall stellen dabei die Erstattungsbeiträge für Ausgleichsmaßnahmen nach § 135 a BauGB dar. Hier werden Sonderposten nur insoweit gebildet, wie entsprechend Vermögensgegenstände geschaffen wurden. P 2.3 Sonstige Sonderposten Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 92.817.778,41 90.437.883,26 Gemäß den Grundsätzen des unentgeltlichen Vermögenserwerbes nach dem Leitfaden zur Bilanzierung (Kapitel 2.3.4) werden für unentgeltlich erworbene Vermögensgegenstände in Höhe ihres Aktivwertes Sonderposten -- 74 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 75 unter der Bilanzposition „Sonderposten für Sonstiges“ auf der Passivseite der Bilanz gebildet. Bei der Ermittlung des Aktivwertes können auch die Vereinfachungsregelungen für die Wertermittlung im Rahmen der Eröffnungsbilanz (§ 62 GemHVO) zur Anwendung kommen. Unter Sonstige Sonderposten fallen Geld- und Sachspenden, Sonderposten Anlagen im Bau sowie Umlegungen. Im Zuge mehrerer Nachlässe hat die Stadt Karlsruhe auch das wirtschaftliche Eigentum an Gebäuden, sonstigen Wertpapieren und sonstigen Einlagen erworben. Entsprechend den Regeln des unentgeltlichen Vermögenserwerbs ist hierfür ein sonstiger Sonderposten gebildet worden. Auf der Aktivseite der Bilanz sind die Beträge unter den Bilanzpositionen 1.2.2 und 1.3.5 ebenfalls enthalten. Das Nachlassvermögen ist somit neutral abgebildet. P 3 Rückstellungen Vorjahr 31.12.2024 lt. Bilanz in Euro 213.518.501,11 116.176.794,41 Für ungewisse Verbindlichkeiten und für hinsichtlich ihrer Höhe oder des Zeitpunkts ihres Eintritts unbestimmte Aufwendungen sind nach § 90 Abs. 2 Satz 1 GemO Rückstellungen zu bilden. Entsprechend § 41 Abs. 1 GemHVO sind für die dort genannten Tatbestände Pflicht-Rückstellungen gebildet worden. Darüber hinaus wurden gemäß § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit für ausgewählte Tatbestände weitere Wahl-Rückstellungen passiviert. Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist (vergleiche § 91 Abs. 4 Satz 2 GemO). Für die Bewertung der Rückstellungen wurden die handelsrechtlichen Grundsätze nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB herangezogen, da § 91 Abs. 4 Satz 2 GemO wie § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB auf den Begriff der „vernünftigen (kaufmännischen) Beurteilung“ abhebt. Damit wurden die Rückstellungen in Höhe der wahrscheinlichen Inan- spruchnahme der Stadt Karlsruhe angesetzt. Im Zuge der Neuausrichtung des Handelsrechts in Folge des BilMoG (vergleiche § 253 Abs. 2 HGB n. F.) wurden inzwischen auch die Bewertungsgrundsätze für Rückstellungen im NKHR an die neuen handelsrechtlichen Rege- lungen angepasst (vgl. § 44 Abs. 4 Satz 1 GemHVO sowie Leitfaden zur Bilanzierung mit der 4. Auflage 2023). Damit sind auch im NKHR bei der Bewertung von Rückstellungen künftige Preis- und Kostenänderungen (Erfüllungsbetrag) zu berücksichtigen. Während § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB n. F. zudem eine Abzinsung bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr vorsieht, wurde die Abzinsung des Erfüllungs- betrages von Rückstellungen mit der Änderung des § 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO im Jahr 2020 zu einem lauf- zeitunabhängigen Wahlrecht. Dieses laufzeitunabhängige Wahlrecht gemäß § 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO nimmt die Stadt Karlsruhe dergestalt wahr, dass nur bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren und wenn der Abzinsungseffekt wesentlich ist, abgezinst wird. Infolgedessen werden mit dem Jahresabschluss 2024 die Altlastenrückstellungen und die Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe abgezinst. Für die Abzinsung der Rückstellungen sollen gemäß dem Leitfaden zur Bilanzierung die jeweils aktuellen Ab- zinsungszinssätze gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 und 4 HGB, die die Deutsche Bundesbank nach Maßgabe einer Rechtsverordnung ermittelt und monatlich bekannt gibt, oder ein örtlich festgesetzter Zinssatz verwendet werden. Die Stadt Karlsruhe verwendet die Abzinsungszinssätze nach § 253 Abs. 2 Satz 1 und 4 HGB. Die Veränderungen der Bestände an Rückstellungen zwischen dem 31. Dezember 2023 und dem 31. Dezember 2024 sind in einem Rückstellungsspiegel pro Rückstellungsposition dargestellt (siehe Anlage 5.5 zum Anhang). Pensionsrückstellungen (einschließlich Rückstellungen für Beihilfeverpflichtungen, vergleiche § 41 Abs. 1 Ziff. 1 GemHVO in der Fassung vom 21. Dezember 2007) Pensionsrückstellungen Nach Artikel 5 des Gesetzes zur Reform des Gemeindehaushaltsrechts vom 4. Mai 2009 ist der Kommunale Versorgungsverband Baden-Württemberg (KVBW) zukünftig gehalten, zentral für seine Mitglieder Rückstellun- -- 75 of 160 -- 76 | Jahresabschluss 2024 gen für Pensionsverpflichtungen zu bilden. Nach § 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO in der Fassung vom 11. Dezember 2009 besteht für die Kommunen ein Verbot zur Bilanzierung von Pensionsrückstellungen. Dieses Bilanzierungs- verbot wurde bereits mit dem Jahresabschluss 2010 und der Auflösung der Pensionsrückstellungen berücksich- tigt, so dass auch die Bilanz 2024 der Stadt Karlsruhe keine Pensionsrückstellungen mehr umfasst. Die Pensionsrückstellungen wurden mit dem Jahresabschluss 2010 anteilig ergebnisneutral (296,45 Mio. Euro durch Verrechnung mit dem Basiskapital – dies entspricht dem Stand der Pensionsrückstellung zum 1. Januar 2007 – Eröffnungsbilanz) und ergebniswirksam (25,21 Mio. Euro; dies entspricht der Nettozuführung zu den Pensionsrückstellungen der Jahre 2007 – 2009) aufgelöst. Beide Auflösungen der Pensionsrückstellung erfolgten mit den jeweiligen Teilbeträgen pro Teilhaushalt. Mit dieser neuen Regelung wurden wesentliche ursprüngliche Zielsetzungen des NKHR (intergenerative Gerech- tigkeit durch den periodengerechten Ausweis von Aufwendungen, Ausweis des vollständigen Ressourcenver- brauchs; stattdessen wird nur der gesetzlich vorgegebene Ressourcenverbrauch ausgewiesen, vollständiger Aus- weis der kommunalen Schulden) in Baden-Württemberg aufgegeben und aktuelle Rechtsprechungen diesbe- züglich außer Acht gelassen. Der versicherungstechnische Fehlbetrag des KVBW i. S. v. § 27 Abs. 4 GKV stellt faktisch Forderungen gegenüber den Kommunen dar, die in der Bilanz der Kommunen jedoch weder abgebildet noch durch Vermögen gedeckt sind. Zudem zeigt sich inzwischen in den Jahresabschlüssen des Kommunalen Versorgungsverbandes Baden-Württemberg (KVBW), dass der angedachte Aufwuchs der Kapitaldeckung der zentral bei ihm gebildeten Pensionsrückstellungen nicht mit den weiterhin steigenden Pensionsverpflichtungen Schritt hält. So beträgt im Jahresabschluss 2023 des KVBW die Deckungsquote lediglich 17,48 %. Unter An- nahme der bisherigen Umlagen der Kommunen an den KVBW beträgt die Aufwuchsdauer der Kapitaldeckung derzeit 90 Jahre. Diese Aufwuchsdauer ist seit 2011 mit 48 Jahren stetig angestiegen. Auch die von den Kommunen unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensionsrückstellungen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel steigen weiter stetig an. Nach § 53 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO wird der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen im Anhang angegeben (siehe Anhang zur Bilanz Kapitel 4.2.2.1). Die nicht passivierten Pensionsverpflichtungen führen zu einem Ausweis als Vorbelastungen künftiger Haushalts- jahre unterhalb der Bilanz, weil sie zu steigenden Belastungen der Haushalte der künftigen Jahre in Folge stei- gender Versorgungsumlagebelastungen führen werden. In einer Strukturbilanz ist der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen, gekürzt um die beim KVBW bereits anteilig aufgebaute Kapitaldeckung (= die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensions- rückstellungen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel), als Pensionsrückstellung anzusetzen. Das Basiskapital wäre hingegen um diesen Betrag zu verringern (vergleiche Küting/Weber, Die Bilanzanalyse, 9. Auflage Seite 96). Das Ergebnis der Evaluation des NKHR lässt es weiterhin offen, ob die Bildung einer Rückstellung für künftige Umlageverpflichtungen aus der Versorgungsumlage gegenüber dem KVBW als Wahl-Rückstellung nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO zulässig ist. Die aktuellen Kommentierungen zum NKHR Baden-Württemberg halten die Bildung einer derartigen Rückstellung für möglich oder sogar für geboten. Dafür sprechen unter anderem folgende Gründe:
§ 90 Abs. 2 GemO verpflichtet die Kommune zur Bildung von Rückstellungen für ungewisse Verbindlich- keiten. Diese Verpflichtung kann auch nicht durch eine niederrangigere Norm wie die GemHVO aufgehoben werden. Die künftigen Belastungen aus den steigenden Versorgungsumlagen stellen derartige ungewisse Verbindlichkeiten dar.
Ein Passivierungsverbot für eine derartige Rückstellung besteht im Regelwerk des NKHR nicht.
Der in der Bilanz des KVBW ausgewiesene versicherungsmathematische Fehlbetrag stellt letztendlich nichts anderes als „ungewisse Forderungen“ gegenüber den Kommunen dar.
Beim KVBW schließt sich entgegen den ursprünglichen Annahmen nicht die Versorgungslücke; weder die Deckungsquote (Verhältnis zwischen Kapitaldeckung und zentral gebildeter Pensionsrückstellung) steigt noch deren Aufwuchsdauer sinkt. -- 76 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 77 Siehe hierzu auch die Ausführungen in Kapitel 4.2.2.1. Im Rahmen des Jahresabschluss 2024 hat die Stadt Karlsruhe noch von der Passivierung einer derartigen Rück- stellung abgesehen. Derzeit würde die GPA eine passivierte Pensionsrückstellung als nicht vereinbar mit § 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO und § 27 Abs. 4 GKV beanstanden. Gleiches gilt für passivierte Beihilferückstellungen. Beihilferückstellungen Die oben genannten Regelungen zu den Pensionsrückstellungen umfassten nach ihrem reinen Wortlaut (siehe § 41 Abs. 2 GemHVO in der Fassung vom 11. Dezember 2009) nicht die Bildung von Beihilferückstellungen. Im unverbindlichen Leitfaden zur Bilanzierung wurde in Kapitel 4.3.5 jedoch ausgeführt, dass die zentral beim KVBW gebildeten Pensionsrückstellungen auch die Beihilfeverpflichtungen umfassen. Daraus konnte gegebenen- falls auch auf ein Passivierungsverbot für die Beihilfeverpflichtungen durch die Kommune geschlossen werden. Die Stadt Karlsruhe hat sich in Folge dessen dazu entschlossen, bereits mit dem Jahresabschluss 2011 die Rück- stellungen für beamtenrechtliche Beihilfeverpflichtungen, die bis dahin noch als Wahl-Rückstellung passiviert waren, aufzulösen. Von der Möglichkeit, sie als Wahl-Rückstellung in Form von Rückstellungen für ungewisse Umlageverpflichtungen gegenüber dem Kommunalen Versorgungsverband als sonstige Rückstellung weiter fort- zuführen, hat sie keinen Gebrauch gemacht (siehe hierzu auch die Ausführungen zur Pensionsrückstellung). In- zwischen wurde durch die Evaluation des § 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO klargestellt, dass von dem Passivierungs- verbot der Pensionsverpflichtungen auch die Beihilfeverpflichtungen umfasst sind. Nach § 53 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO wird der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim Kommunalen Ver- sorgungsverband Baden-Württemberg aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen im Anhang angegeben (siehe Anhang zur Bilanz Kapitel 4.2.2.1). Dieser Betrag umfasst auch den Anteil der Bei- hilferückstellung. Die nicht passivierten Beihilfeverpflichtungen führen zu einem Ausweis als Vorbelastungen künftiger Haushalts- jahre unterhalb der Bilanz, weil sie zu steigenden Belastungen der Haushalte der künftigen Jahre in Folge stei- gender Beihilfeumlagebelastungen führen werden. In einer Strukturbilanz ist der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen (inklusive den Beihilfeverpflichtungen), gekürzt um die beim KVBW bereits anteilig aufgebaute Kapitaldeckung (= die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens, für die Pensionsrückstellungen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel) als Pensionsrückstellung (inklusive den Beihilferückstellungen) anzusetzen. Da der KVBW keine ausreichende Kapitaldeckung der zentral beim ihm gebildeten Pensionsrückstellungen ein- schließlich der Beihilfeverpflichtungen vorweisen kann, sind auch die Beihilfeverpflichtungen der Kommunen nicht ausreichend vermögensseitig abgesichert. Bezüglich der Bildung einer Rückstellung für künftige Umlageverpflichtungen aus der Beihilfeumlage gegenüber dem KVBW als Wahl-Rückstellung nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO gelten die Ausführungen zur Rückstellung für künftige Umlageverpflichtungen aus der Versorgungsumlage gegenüber dem KVBW. P 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 1 GemHVO) Lohn- und Gehaltsrückstellungen werden nur für Zeiten der Freistellung von der Arbeit im Rahmen von Alters- teilzeitarbeit und für Sabbatjahre als ähnliche Maßnahmen gebildet. Rückstellungen für geleistete Überstunden und nicht in Anspruch genommenen Urlaub werden unter dieser Bilanzposition nicht gebildet, da diese Um- stände nicht als ähnliche Maßnahmen im Sinne von § 41 Abs. 1 Nr. 1 GemHVO gewertet werden (siehe Leit- faden zur Bilanzierung Kapitel 4.3.4). Rückstellungen hierfür wären lediglich als Wahl-Rückstellungen nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO denkbar. Die Berechnung erfolgt durch das Personal- und Organisationsamt der Stadt Karlsruhe. Die Bewertung und Buchung der Lohn- und Gehaltsrückstellung für die Altersteilzeit nach dem Blockmodell erfolgt nach der Metho- de des BMF-Schreibens vom 28. März 2007 in der Form des Leitfadens zur Bilanzierung (Kapitel 4.3.4), d. h. es erfolgt eine ratierliche Rückstellungsbildung in der Beschäftigungsphase für das Entgelt und den Aufstockungs- betrag. -- 77 of 160 -- 78 | Jahresabschluss 2024 Altersteilzeit nach dem Blockmodell:
Im Jahr 2024 wurden wieder Altersteilzeitvereinbarungen abgeschlossen, so dass auch wieder Rückstellungen gebildet wurden. Die Beträge wurden für den Zeitraum der Arbeitsphase in entsprechender Höhe wie die verbuchten Personalaufwendungen individuell je Mitarbeitenden ermittelt.
Die Inanspruchnahme in der Freizeitphase erfolgt jahresbezogen aus dem aufgelaufenen Rückstellungsbetrag im Verhältnis der Monate in der Freizeitphase im Rechnungsjahr zur Restlaufzeit der Freizeitphase. Sabbatjahr:
Mitarbeitende, die sich im Jahr 2024 in der Arbeitsphase der Sabbatjahrregelung befanden: Die Zuführungen entsprechen der Höhe, die aus der Differenz der tatsächlichen Arbeitszeit zur bezahlten Arbeitszeit gebildet wird.
Mitarbeitende, die sich im Jahr 2024 in der Freizeitphase der Sabbatjahrregelung befanden: Die Inanspruch- nahme in der Freizeitphase erfolgt jahresbezogen aus dem aufgelaufenen Rückstellungsbetrag im Verhältnis der Monate in der Freizeitphase im Rechnungsjahr zur Restlaufzeit der Freizeitphase. Die Lohn- und Gehaltsrückstellungen haben sich zum Stichtag 31. Dezember 2024 gegenüber dem Vorjahr 2023 im Saldo um ca. 0,8 Mio. Euro erhöht auf 9.495.098,90 Euro. Der Anteil der Altersteilzeit-Rückstellung beläuft sich auf 4.974.986,57 Euro und der Anteil der Sabbatjahr-Rückstellung auf 4.520.112.33 Euro. P 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 2 GemHVO) Unterhaltsvorschussrückstellungen für ungewisse Rückzahlungsverpflichtungen gegenüber dem Land Baden- Württemberg nach dem Unterhaltsvorschussgesetz wurden erstmals im Jahr 2011 gebildet. Es handelt sich dabei um eine Pflichtrückstellung nach § 41 Abs. 1 Nr. 2 GemHVO, die erst mit der GemHVO vom 11. Dezember 2009 im NKHR eingeführt wurde. Die Unterhaltsvorschussrückstellungen wurden mit dem Jahresabschluss 2024 um 300.880,09 Euro auf 2.010.880,09 Euro erhöht. Grundlage hierfür ist die Annahme, dass 20 % der Unterhaltsforderungen noch gegenüber den Unterhaltspflichtigen realisierbar sind. Von diesen realisierbaren 20 % der Unterhaltsforderungen sind 60 % nach § 7 UVG und 70 % nach § 5 UVG dem Land Baden-Württemberg zurück zu erstatten. P 3.3 Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 3 GemHVO) Mit der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (TSK) zum 1. Januar 2023 wurde die Rückstellung für die Stilllegung und Nachsorge von Abfalldeponien vom Kernhaushalt auf den Eigenbetrieb übertragen und wird fortan in der Bilanz des Eigenbetriebs geführt. P 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO) In den Gebührenbereichen Abwasser, Märkte und Friedhof wird eine 100%ige Kostendeckung angestrebt. Kostenüberdeckungen, die sich am Ende eines Haushaltsjahres ergeben, sind nach § 14 Abs. 2 Kommunal- abgabengesetz (KAG) innerhalb der folgenden fünf Jahre auszugleichen, Kostenunterdeckungen können in diesem Zeitraum ausgeglichen werden. Nach § 41 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO sind Kostenüberdeckungen der Gebüh- renhaushalte in der Bilanz als Rückstellungen für den Gebührenausgleich anzusetzen. Kostenunterdeckungen bleiben bei der Bildung der Gebührenüberschussrückstellung unberücksichtigt (vergleiche 4. Auflage 2023 zum Leitfaden zur Bilanzierung, Kapitel 4.3.4). Bis zum Jahresabschluss 2009 waren für die Ermittlung der Kostenüberdeckungen bzw. der Kosten- unterdeckungen die jeweiligen Rechnungsergebnisse der Vorjahre maßgebend. Das jeweilige Ergebnis der Gebührenhaushalte für das aktuell abzuschließende Jahr wurde erst im Folgejahr berücksichtigt. Seit dem Jahresabschluss 2010 erfolgt eine zeitkongruente Berücksichtigung des Gebührenausgleichs bei der Rückstellungsbildung. Das heißt, dass das Ergebnis des Gebührenausgleichs des abzuschließenden Jahres sogleich in die Berechnung der Höhe der Gebührenüberschussrückstellung zum 31. Dezember des abzuschließenden Jahres einfließt. Damit werden die ausgleichspflichtigen Gebührenüberschüsse periodengerecht bilanziert. -- 78 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 79 P 3.5 Altlastensanierungsrückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO) Altlastensanierungsrückstellungen wurden gebildet, soweit der Stadt Karlsruhe die Existenz von Altlasten im Sinne des Bundesbodenschutzgesetzes (BBodSchG) bekannt war und sie aus gesetzlichen oder vertraglichen Be- stimmungen zur Altlastenbeseitigung (Dekontaminationsmaßnahmen im Sinne von § 2 Abs. 7 Ziff. 1 BBodSchG und anderen Maßnahmen im Sinne von § 2 Abs. 7 Ziff. 3 BBodSchG) verpflichtet war. Altlastensanierungen im Sinne der Sicherung nach § 2 Abs. 7 Ziff. 2 BBodSchG wurden dabei nicht berücksichtigt, da nach derzeitigem Stand der Technik davon auszugehen ist, dass die von der Stadt Karlsruhe getroffenen Sicherungsmaßnahmen bis auf unbestimmte Zeit durchzuführen sind. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2024 gibt es Veränderungen bei langfristigen Altlastensanierungsrückstel- lungen, nämlich bei Rückstellungen mit einer voraussichtlichen (Rest-)Laufzeit von mehr als 5 Jahren. Zinssätze zur Abzinsung der Altlastenrückstellungen Es wurden die Zinssätze zur Abzinsung von Rückstellungen nach § 253 Abs. 2 Satz 4 HGB der Deutschen Bundesbank für den Dezember 2024 verwendet. Je nach Laufzeit der jeweiligen Teilbeträge der Rückstellungen liegt der Abzinsungssatz zwischen 1,50 % (Restlaufzeit von 1 Jahr) und 1,93 % (Restlaufzeit von 25 Jahren). Die Altlastensanierungsrückstellungen betragen zum 31. Dezember 2024 4,151 Mio. Euro. Damit haben sich diese Rückstellungen gegenüber dem Vorjahr in Summe um ca. 54 TEuro reduziert. Der Erfüllungsbetrag der Altlastensanierungsrückstellung für das ehemalige Singer-Gelände wurde wegen der erwarteten Laufzeit der Sanierungsmaßnahmen von 20 Jahren und der daraus resultierenden Einstufung als langfristige Rückstellung abgezinst. Mit dem Jahresabschluss wurde die letzte bestehende Rückstellung „ehemaliges Singergelände“ in Folge des Zinseffektes reduziert. Im Jahr 2024 wurden keine Altlastenrückstellungen neu gebildet, da weitere Sanierungen im Bereich des Umweltamtes nicht erforderlich sind. P 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO) Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften Unter die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften fallen die Rückstellungen für Bürg- schaften aus der Ausfallhaftung im Rahmen der Wohnungsbauförderung. Die Stadt Karlsruhe haftet gegenüber der Landesbank für Kreditausfälle für Darlehen im Rahmen der Wohnraumförderung mit einem Drittel des ausgefallenen Kreditbetrages. Der Rückstellungsbestand beläuft sich zum Stand 1. Januar 2024 auf 0,00 Euro. Für das Haushaltsjahr 2024 gab es keinen Haftungsfall und es bestehen weiterhin keine notleidenden Förderfälle. Der Rückstellungsbestand zum Ende des Jahres 2024 weist somit weiterhin keinen Betrag aus. Darüber hinaus liegen keine Voraussetzungen für neue zu passivierende Ausfallrisiken vor. Soweit keine Passivierung von Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften erfolgte, weil keine ausreichend hohe Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Stadt Karlsruhe gegeben war, werden von der Stadt Karlsruhe übernommene Bürgschaften als Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre nach § 42 GemHVO unter der Bilanz ausgewiesen (siehe Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.2.1 sowie Angaben unterhalb der Bilanz). Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen Mit dem Jahresabschluss 2014 wurde zum ersten Mal eine Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus einer Gewährleistung gebildet. Zum 1. Januar 2024 beläuft sich die Gesamtsumme an erwarteten und wahrscheinlichen Belastungen für die Stadt Karlsruhe auf 100.000,00 Euro. Hierbei handelt es sich um einen bestehenden Fall, der in 2024 aufgrund abgelaufender Gewährleitungsfrist aufgelöst werden konnte. Neue Rückstellungsfälle für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen kamen nicht hinzu. Der Rückstellungsbestand für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen beläuft sich somit zum Stand 31. Dezember 2024 auf 0,00 Euro. -- 79 of 160 -- 80 | Jahresabschluss 2024 Soweit keine Passivierung von Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen erfolgte, werden von der Stadt Karlsruhe übernommene Gewährleistungen als Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre nach § 42 GemHVO unter der Bilanz ausgewiesen (siehe 4.2.2.1 des Anhangs zur Bilanz sowie Angaben unterhalb der Bilanz). P 3.7 Sonstige Rückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO) Nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO können weitere Aufwands- und Verbindlichkeitsrückstellungen gebildet wer- den (Wahl-Rückstellungen). Dabei besteht lediglich für Pensions- und Beihilferückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO) ein Passivierungsverbot. P 3.7.1 Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen P 3.7.1.1 Stadt Karlsruhe als Steuerschuldnerin Aus Steuerschuldverhältnissen sind im Rahmen des Jahresabschlusses 2018 erstmals Rückstellungen im Bereich der Betriebe gewerblicher Art (BgA) gebildet worden. Im Jahr 2018 wurde im THH 6900 Friedhof- und Bestat- tungswesen eine Rückstellung für Erträge aus Kremationsrückständen in Höhe von 540.000 Euro gebildet. Nach Erlass der Finanzamtsbescheide für die Jahre 2012 bis 2018 ergab sich eine Kapitalertragsteuerbelastung von rd. 95.000 Euro. Hierauf reduzierte sich der Stand der Rückstellung im Jahr 2019 auf 95.000,00 Euro. Im Januar 2021 wurde vom Einspruchsverfahren gegen diese Finanzamtsbescheide in ein Klageverfahren beim Finanz- gericht Baden-Württemberg gewechselt. Das Finanzamt hat im Februar 2024 Revision gegen das Urteil des Finanzgerichtes eingereicht. Dies bedeutet eine Fortführung des Verfahrens am Bundesfinanzhof. Die Entscheidung bleibt abzuwarten. Die Rückstellung in Höhe von 95.000 Euro bleibt bestehen. Im Zuge der derzeitigen Betriebsprüfung des Finanzamtes bei der Stadt Karlsruhe können bereits Steuernachzahlungen durch Prüfungsfeststellungen festgehalten werden. Da die Betriebsprüfung noch bis mindestens Ende 2026 andauern wird, kann sich der Nachzahlungsbetrag für die Stadt Karlsruhe noch ändern. Im Rahmes des Jahresabschlusses 2024 werden Rückstellungen für ungewissen Steuerverbindlichkeiten von insgsesamt 19.234,20 Euro in den Teilhauhalten 1500 Ortsverwaltungen, 5200 Bäder, 6600 Tiefbau und 8000 Wirtschaftsförderung gebildet. Die Rückstellung für ungewissen Verbindlichkeiten im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen bei der Stadt Karlsruhe als Steuerschuldnerin weisen zum Jahresende 2024 einen Bestand in Höhe von 114.234,20 Euro aus. P 3.7.1.2 Stadt Karlsruhe als Steuergläubigerin Hier sind Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen und damit verbundenen Steuerrückzah- lungen auszuweisen (z. B. im Zusammenhang mit ungewissen Gewerbesteuerrückzahlungen, Zerlegungsstreitig- keiten oder Insolvenzverfahren). Angekündigte Rückzahlungen aus der Umsetzung der Rechtsprechung zu Aktiengewinnen begründeten 2015 die Bildung von Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen in Höhe von mittlerweile 6.100.000 Euro. Der Betrag teilt sich auf in einen Gewerbesteueranteil von 3.000.000 Euro und einen Anteil der Erstattungszinsen von 3.100.000 Euro. Im Jahr 2023 erfolgte mit Korrektur des Steuerbescheids eine Erstattung in Höhe von 1.885.481,85 Euro. Da mit weiteren Erstattungsansprüchen nicht mehr zu rechnen ist, wurde der Restbetrag in Höhe von 1.114.518,15 Euro aufgelöst. Die Erstattungszinsen in Höhe von 3.100.000 Euro werden im Rahmen des Jahresabschluss 2024 komplett aufgelöst. Aufgrund strittiger Rechtsfälle bildete die Stadt Karlsruhe im Jahr 2015 für drohende Rückzahlungsverpflich- tungen eine Steuerrückstellung in Höhe von mittlerweile 16.277.991,37 Euro. Dieser Betrag wird als angemes- sen erachtet, weil sie dem erwartbaren Erfüllungsbetrag entspricht und unterteilt sich in einen Anteil Gewerbe- steuerrückzahlung in Höhe von 8.679.818,37 Euro, einen Anteil Nachzahlungszinsen in Höhe von 2.828.173 Euro und einen Anteil Erstattungszinsen in Höhe von 4.770.000 Euro. Im Jahr 2023 wurde das Rechtsbehelfsverfahren einer der beiden Firmen vom Bundesfinanzhof abschließend zurückgewiesen. Die Rückstellung wird daher im Jahr 2023 in Höhe von 13.870.489,32 Euro anteilig aufgelöst. Somit verbleibt noch ein Restbetrag der Rückstellung in Höhe von 2.407.502,05 Euro. Dieser Restbetrag wird im Haushaltsjahr 2024 vollständig aufgelöst. Im Haushaltsjahr 2017 wurde die Rückstellung aufgrund weiterer Rückstellungsfälle erhöht. Hiervon besteht noch ein Rückstellungsfall. Bei diesem steht eine Verringerung der Gewerbesteuer von ca. 4.240.000 Euro im -- 80 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 81 Raum. Hinzu kommen geminderte Nachzahlungszinsen mit 950.000 Euro und Erstattungszinsen mit 1.948.000 Euro. Im Jahr 2024 ergeben sich hier keine Veränderungen (Bildung, Inanspruchnahme, Auflösung). Im Haushaltsjahr 2018 wurde aufgrund neuer Rückstellungsfälle die Rückstellung erneut erhöht. Eine Firma hatte im Jahr 2018 aufgrund einer Betriebsprüfung Gewerbesteuer-Nachforderungen zuzüglich Nachzahlungszinsen für die Jahre 2013 bis 2015 zu entrichten. Es besteht ein Rückzahlungsrisiko, das mit 50% angesetzt werden kann. Es wurden Rückstellungen für Gewerbesteuer von 2.790.719 Euro und Nachzahlungszinsen von 415.945 Euro gebildet. Aufgrund weiterer Risiken wurde im Jahr 2019 eine Rückstellung für Erstattungszinsen in einer Höhe von mittlerweile 404.000 Euro gebildet. Im Jahr 2024 wird dieser Bestand vollständig aufgelöst. Im Laufe des Jahres 2018 sind in 183 Fällen die Festsetzungen der Nachzahlungszinsen mit Bezug auf das Mus- terverfahren vor dem Bundesverfassungsgericht angefochten worden. Nicht zweifelhaft sind Zinsfestsetzungen für Zinszeiträume bis 31. Dezember 2012. Die bezahlten und zweifelhaften Beträge belaufen sich auf 2.304.686 Euro. Ein Risiko von 50% wurde für angemessen erachtet und eine Rückstellung in Höhe von 1.152.300 Euro gebildet. Im Laufe des Jahres 2019 sind in weiteren 280 Fällen die Festsetzungen der Nachzahlungszinsen mit Bezug auf das Musterverfahren vor dem Bundesverfassungsgericht angefochten worden. Die bezahlten und zweifelhaften Beträge belaufen sich auf 1.726.507 Euro. Ein Risiko von 50% wurde für angemessen erachtet, da ein gänzlicher Wegfall nicht zu erwarten ist. Es wurde eine Rückstellung in Höhe von 863.000 Euro gebildet. Im Laufe des Jahres 2020 sind in weiteren 160 Fällen die Festsetzung der Nachzahlungszinsen mit Bezug auf das Musterverfahren vor dem Bundesverfassungsgericht angefochten worden. Ein Risiko von 50% wurde für ange- messen erachtet, da ein gänzlicher Wegfall nicht zu erwarten ist. Es wurde somit eine Rückstellung in Höhe von 511.000 Euro gebildet. Im Jahr 2023 konnte ein überwiegender Teil der zurückgestellten Zinsveranlagungen abgearbeitet werden. Im Hinblick auf noch abzuschließende Zinsfestsetzungen werden die für diesen Rückstel- lungsfall gebildeten Rückstellungen zu 50% in Anspruch genommen. Der Restbetrag in Höhe von 1.263.150 Euro bleibt bis zur vollständigen Abarbeitung bestehen. Jahr 2019 unterrichtete uns ein Finanzamt über weitere anhängige Rechtsbehelfsverfahren. Bei einem Rück- zahlungsrisiko von 50% ergaben sich für Forderungen, welche die Jahre 2014 und 2015 betreffen, Rückstel- lungen für Gewerbesteuer in Höhe von 1.321.007 Euro, für Nachzahlungszinsen in Höhe von 159.808 Euro und für Erstattungszinsen in Höhe von 112.285 Euro. Dieser Restbetrag wird im Haushaltsjahr 2024 vollständig aufgelöst. Im Jahr 2020 unterrichtete die Finanzverwaltung erneut über anhängige Rechtsbehelfsverfahren. Bei einem Rückzahlungsrisiko von 50% ergaben sich für die Forderungen, die die Jahre 2015 bis 2018 betreffen, Rückstel- lungen für Gewerbesteuer in Höhe von 1.031.000,00 Euro und Erstattungszinsen in Höhe von 117.000 Euro. Nach Beendigung des Rechtsbehelfsverfahrens im Jahr 2023 wurde die Rückstellung für Gewerbesteuer in einer Höhe von 673.360,13 Euro und die Rückstellung für Erstattungszinsen in einer Höhe vo 17.590 Euro in An- spruch genommen. Der Restbetrag der Rückstellung für Gewerbesteuer in Höhe von 357.639,87 Euro wurde aufgelöst. Die Rückstellung für Erstattungszinsen weist anschließend einen Betrag in Höhe von 99.410 Euro aus. Dieser Betrag bleibt im Haushaltsjahr 2024 unverändert bestehen. Im Jahr 2021 führte die Veranlagung der Jahre 2017 und 2018 bei einer Firma zu einer Nachforderung, die entrichtet wurde. Die Firma hat Einspruch gegen die Gewerbesteuermessbescheide eingelegt. Entsprechend der Behandlung in Vorjahren in ähnlichen Fällen, wurde eine Rückstellung mit 50% der bestrittenen Forderung in Höhe von 3.072.000 Euro im Haushaltsjahr 2021 gebildet. Hierzu ergibt sich im Haushaltsjahr 2024 keine Veränderung. Aus den Anfragen bei den großen Steuerzahlern zum Jahresende 2022 ergaben sich wahrscheinliche Gewerbe- steuer-Rückzahlungsverpflichtungen in Höhe von insgesamt 5.400.000 Euro, für die im Haushaltsjahr 2022 Rückstellungen gebildet wurden. Eine Firma rechnete mit einer Rückerstattung aus der Veranlagung 2021 in Höhe von 3.200.000 Euro. Aufgrund des im Jahr 2023 ergangenen Bescheides wurde der Fall im Jahr 2023 in voller Höhe von 3.200.000 Euro in Anspruch genommen. Eine weitere Firma rechnete mit einer Rückerstattung für das Jahr 2023 oder 2024 aus einem Klageverfahren für das Jahr 2009 in Höhe von 2.200.000 Euro. Für diesen Fall ergeben sich im Jahr 2024 keine Veränderungen. Somit verbleibt ein Restbetrag dieser Rückstellung in Höhe von 2.200.000 Euro. Im Jahr 2023 ergaben sich wahrscheinliche Gewerbesteuer-Rückzahlungsverpflichtungen in Höhe von insgesamt 1.465.000 Euro, für die im Haushaltsjahr 2023 Rückstellungen gebildet wurden. Eine Firma rechnet mit einer -- 81 of 160 -- 82 | Jahresabschluss 2024 Rückerstattung für die Jahre 2010 bis 2014 für den Gewerbesteueranteil in Höhe von 543.000 Euro und in Höhe von 422.000 Euro für Erstattungszinsen. Eine weitere Firma rechnet mit einer Rückerstattung für die Jahre 2022 und 2023 in Höhe von 500.000 Euro. Im Haushaltsjahr 2024 ergeben sich keine Veränderungen. Die Rückstellung aus Steuerschuldverhältnissen der Stadt als Steuergläubigerin wird damit zum 31. Dezember 2024 auf 15.237.560,00 Euro fortgeschrieben. Insgesamt beläuft sich der Rückstellungsbestand der Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen zum 31. Dezember 2024 auf 15.351.794,20 Euro. P 3.7.2 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs Der Leitfaden zur Bilanzierung (4. Auflage 2023, Kapitel 4.3.5) lässt die Bewertungsmethode für Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs offen bzw. führt zwei alternative Bewertungsmethoden auf. Die Stadt Karlsruhe hat sich mit der Aufstellung der Eröffnungsbilanz 2007 für folgende Vorgehensweise entschieden: Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs werden in Höhe der erwarteten Netto-Belastungen aus steuer- kraftabhängigen Erträgen (steuerkraftabhängiger Anteil an den Schlüsselzuweisungen vom Land nach der mangelnden Steuerkraft) und Aufwendungen (Finanzausgleichsumlage) aus dem Finanzausgleich auf Basis der Haushaltsplanung und mittelfristigen Finanzplanung gebildet (Bewertung der FAG-Rückstellung auf Basis des gesamten Aufwandes aus dem FAG). Der steuerkraftabhängige Anteil des Status-quo-Ausgleichs nach § 22 FAG besitzt keinen Rückstellungscharak- ter, da er einen jährlichen Ausgleich im jeweiligen Jahr auf Basis der Daten der Vorjahre darstellt. Somit liegen keine ungewissen Verbindlichkeiten für künftige Jahre vor. Die KVJS-Umlage wird ebenfalls im jeweiligen Jahr abgerechnet, so dass sie eine bestimmte Verbindlichkeit im Rahmen des Jahresabschlusses darstellt. Seit dem Jahresabschluss 2012 wird die Rückstellung im Rahmen des Finanzausgleichs wie folgt bewertet: Die Finanzausgleichsrückstellung wird in Höhe der erwarteten Mehraufwendungen bei der Finanzausgleichsumlage zuzüglich der erwarteten Mindererträge bei den Schlüsselzuweisungen gebildet (Bewertung der FAG-Rück- stellung auf Basis einer „Spitze“). Die Einbeziehung von erwarteten Mindererträgen entspricht nicht der üblichen Wertermittlung bei Rückstellungen, da diese nur künftige ungewisse Verpflichtungen oder Aufwen- dungen berücksichtigen. Eine kommunalspezifische Zulassung der Berücksichtigung von Mindererträgen in Baden-Württemberg ergibt sich aus den Ausführungen hierzu im Leitfaden zur Bilanzierung (Kapitel 4.3.5). Bei der Berücksichtigung von künftigen Mindererträgen handelt es sich um eine Berücksichtigung von drohenden Verlusten. Insofern erlangt die Finanzausgleichsrückstellung in Teilen den Charakter einer Drohverlustrück- stellung, wenn man zudem unterstellt, dass auch im Rahmen des Finanzausgleichs eine Art schwebendes Rechts- geschäft besteht. Da § 41 Abs. 2 GemHVO nur von weiteren Rückstellungen spricht, sind auch solche Rück- stellungen als Wahl-Rückstellungen nicht ausgeschlossen. Allerdings hat das Innenministerium Baden-Württem- berg bisher immer den Ansatz von Drohverlustrückstellungen im NKHR Baden-Württemberg ausgeschlossen (siehe auch Leitfaden zur Bilanzierung Kapitel 4.3.5). Durch die Zulassung der Berücksichtigung von künftigen Mindererträgen liegt hier eine gewollte Durchbrechung eines Grundsatzes im NKHR Baden-Württemberg vor. Behandlung Finanzausgleichsrückstellungen aus dem Jahr 2022 für das Jahr 2024 Die Finanzausgleichsrückstellung 2022 für 2024 wurde im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 bereits vollständig aufgelöst. Aktualisierung Finanzausgleichsrückstellung aus dem Jahr 2023 für das Jahr 2025 Im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 erfolgte für die im Jahr 2023 entstandenen erhöhten Gewerbesteuer- einzahlungen, die sich im Haushaltsjahr 2025 auswirken werden, eine Erhöhung der FAG-Rückstellung für den Anteil, der die Finanzausgleichsumlage betrifft, in Höhe von 10.000.000,00 Euro. Der tatsächliche Wert der Finanzausgleichsumlage liegt nun mit 191.746.251,00 Euro um 17.478.081,00 Euro höher als der prognostizierte Wert von 174.268.170,00 Euro. Der Anteil der Rückstellungen, der die Finanzausgleichsumlage betrifft, wird anteilig nicht mehr benötigt und in Höhe von 8.500.000,00 Euro aufgelöst. Der Rückstellungsanteil, der sich auf den Finanzausgleich 2025 bezieht, beträgt dadurch 1.500.000,00 Euro. -- 82 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 83 Neubildung Finanzausgleichsrückstellung im Jahr 2024 für das Jahr 2026 Im Jahr 2024 erzielte die Stadt Karlsruhe ein mit 12,93 Mio. Euro unter dem gewöhnlichen Niveau liegendes Ergebnis beim Gewerbesteueraufkommen. Dieser Berechnung liegen die Gewerbesteuereinzahlungen der Stadt Karlsruhe aus dem Jahr 2024 zuzüglich des Anteils der Stadt Karlsruhe am Gewerbesteueraufkommen aus dem gemeinsamen Gewerbegebiet „Regionalflughafen Söllingen“ aus dem Jahr 2024 sowie die Gewerbesteuer- umlage 2024 zu Grunde. Das Ergebnis wird sich dennoch über eine entsprechend höhere Steuerkraftmesszahl im Finanzausgleich für das Jahr 2026 auswirken. Nach Ermittlung der Stadtkämmerei wird es voraussichtlich im Jahr 2026 zu Mindererträgen bei den Schlüssel- zuweisungen nach mangelnder Steuerkraft in Höhe von 6.567.990,00 Euro sowie zu Mehr-aufwendungen bei der Finanzausgleichsumlage in Höhe von 321.792,00 Euro kommen. Für das Jahr 2026 wird deshalb eine Finanzausgleichsrückstellung in Höhe der erwarteten Mehraufwendungen bei der Finanzausgleichsumlage und der erwarteten Mindererträge bei den Schlüsselzuweisungen gebildet. Dies ergibt in Summe einen Rückstellungsanteil für den Finanzausgleich 2024 in Höhe von 7.000.000,00 Euro. Die Inanspruchnahme dieser Rückstellung in 2026 soll dann die erwarteten Mindererträge bzw. Mehraufwendungen ausgleichen. Die Entwicklung der einzelnen Rückstellungsanteile lässt sich an der folgenden Tabelle ablesen: PSP-Element Veränderung 2022 Bestand 31.12.2022 Veränderung 2023 Bestand 31.12.2023 Veränderung 2024 Bestand 31.12.2024 2022 1.200.61.10.01.31.11 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0 1.200.61.10.01.43.71 +10.011.682,00 10.011.682 -10.011.682,00 0 0,00 0 Zwischensumme 10.011.682,00 10.011.682 -10.011.682,00 0 0,00 0 2023 1.200.61.10.01.31.11 - - 0,00 0,00 0,00 0 1.200.61.10.01.43.71 - - +10.000.000,00 10.000.000 -8.500.000,00 1.500.000 Zwischensumme - - 10.000.000,00 10.000.000 -8.500.000,00 1.500.000 2024 1.200.61.10.01.31.11 - - - - +6.600.000,00 6.600.000 1.200.61.10.01.43.71 - - - - +400.000,00 400.000 Zwischensumme - - - - +7.000.000,00 7.000.000 Summe FAG- Rückstellung: +10.011.682,00 10.011.682 -11.682,00 10.000.000 -1.500.000,00 8.500.000 Folgende Wahl-Rückstellungen wurden darüber hinaus passiviert: P 3.7.4 Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aus drohender Verpflichtung aus Schadensersatz- ansprüchen Diese Rückstellung weist derzeit keinen Bestand aus. P 3.7.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren Für die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren sind grundsätzlich die Prozesskosten (Kosten der Prozessvorbereitung und -führung) als auch der Streitwert, wenn die Kommune die Beklagte ist, zu berücksichtigen, soweit nach der Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass die Kommune das Gerichtsverfahren verlieren wird. Dabei werden nur die Kosten der laufenden Instanz, nicht aber die Kosten höherer Instanzen berücksichtigt (Ausnahme: mit dem Fortgang des Prozesses in weiteren Instanzen ist zu rechnen). Berücksichtigt werden Gerichtsverfahren, die zum Bilanzstichtag anhängig sind oder zumindest in Aussicht stehen. Als Ergebnis der Evaluation der Kommunalen Doppik wurde im Laufe des Jahres 2016 u. a. die geänderte Ge- meindehaushaltsverordnung bekannt gegeben. Eine der Änderungen bezieht sich auf die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren. Durch den Wegfall als Pflichtrückstellung in § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO sind künftig für diese Zwecke keine Rückstellungen mehr verpflichtend zu passivieren. Eine Wahl-Rückstellung nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO kann dagegen für diese Zwecke weiterhin passiviert werden. -- 83 of 160 -- 84 | Jahresabschluss 2024 Die Stadt Karlsruhe behält Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren ab 2017 als Wahl-Rückstellung bei und führt eine Wesentlichkeitsgrenze pro anhängigen Prozess in Höhe von 100.000 Euro ein. Nur Fälle ab dieser Wertgrenze werden auf dem neuen Bestandskonto der Wahlrückstellung dargestellt. Die bisher gebildeten Rückstellungsfälle wurden als Pflichtrückstellung unter der bisherigen Bilanzposition abgewickelt. Die Pflichtrückstellung für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren wurde im Jahr 2019 vollständig aufgelöst und weist seither keinen Bestand mehr aus. P 3.7.8 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung Für das Haushaltsjahr 2017 wurde erstmals eine Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung gebildet. Grund war ein Kaufvertrag der Stadt zur Veräußerung eines städtischen Grund- stücks mit der Regelung, welche grundsätzlich eine Sach –und Rechtsmängelhaftung ausschließen soll, jedoch hinsichtlich der Altlasten eine Ausnahmeregelung vorsieht. Bezüglich der Rückstellung aus drohenden Verpflich- tungen aus Gewährleistungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO) wird in der Kommentierung hierzu auf die Tatbe- standsvoraussetzung eines Gewährvertrages nach § 88 Abs. 2 GemO verwiesen (siehe beispielsweise Gemeinde- haushaltsrecht Baden-Württemberg, Kommentar zu § 41 Abs. 1 GemHVO, Kommunal- und Schul-Verlag). Da nach der gutachterlichen Stellungnahme des Zentralen Juristischen Dienstes dieser Kaufvertrag keinen Gewährvertrag darstellt, konnte keine Passivierung einer derartigen Rückstellung erfolgen. Jedoch können auch anderweitige Verpflichtungen eine Gewährleistungsrückstellung im weiteren Sinne begründen. Dazu zählen beispielsweise vertragliche und gesetzliche Verpflichtungen. Zu den gesetzlichen Verpflichtungen zählen u. a. auch die Verpflichtungen des Verkäufers in Folge eines Sach- oder Rechtsmangels nach BGB (siehe u. a. Haufe Bilanzkommentar zu § 249 HGB Rz 249 und Beck´scher Bilanzkommentar zu § 249 HGB Rz 100). Die im obengenannten Kaufvertrag nicht ausgeschlossene Sach- und Rechtsmängelhaftung der Stadt Karlsruhe gegenüber dem Käufer begründet somit bei gegebener Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme die Passivierung einer Rückstellung aus Sach- und Rechtsmängelhaftung. In der im NKHR Baden-Württemberg gegebenen Auftrennung zwischen definierten Pflicht-Rückstellungen (§ 41 Abs. 1 GemHVO) und Wahlrückstellungen (§ 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO) handelt es sich hierbei um eine Wahlrückstellung. Da es sich zudem betragsmäßig um eine potentiell wesentliche erwartbare Belastung handelt, hat sich die Stadt Karlsruhe zur Passivierung einer derartigen Wahl-Rückstellung mit dem Jahresabschluss 2017 entschieden. Die Rückstellungshöhe bemisst sich entsprechend der Haftungsobergrenze. Der Stand der Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung beläuft sich zum Stand 1. Januar 2024 auf 500.000,00 Euro. Ein Rückstellungsfall betrifft den Kaufvertrag der Stadt Karlsruhe zur Veräußerung von städtischen Grundstücken von 2017. Dieser Rückstellungsfall bleibt im Jahr 2024 unverändert in Höhe von 400.000,00 Euro bestehen und steht somit weiterhin für mögliche Ansprüche aus der Rechtsmängelhaftung für das letzte noch zu bebauende Grundstück zur Verfügung. Der Rückstellungsfall aus dem Jahr 2018 bleibt ebenfalls unverändert in Höhe von 100.000,00 Euro bestehen. Im Haushaltsjahr 2024 gibt es einen weiteren Rückstellungsfall, weshalb eine Zuführung 2024 in Höhe von 250.000 Euro gebucht wurde. Das Hauptbuchkonto für die Wahlrückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaf- tung weist für den THH 6200 zum Stand 31. Dezember 2024 einen Rückstellungsbestand von 750.000,00 Euro aus. P 3.7.9 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen Mit der Wahl-Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen werden die dort auftretenden Verluste phasengleich im jeweiligen Jahresabschluss zum 31.12. eines Jahres auch im Falle, dass der Verlust zum jeweiligen Wertaufhellungsstichtag noch nicht abschließend feststeht, vollständig (siehe § 40 Abs. 1 GemHVO) und wirklichkeitsgetreu (siehe § 43 Abs. 1 Nr. 3 GemHVO) passiviert. Dies dient auch der besseren Darstellung der tatsächlichen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Stadt Karlsruhe (siehe § 95 Abs. 1 Satz 3 GemO). -- 84 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 85 Die Verlustrückstellung für den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) im Bereich Abfall und Straßen 2024 beinhaltet einen Rest des ungewissenen Verlustes 2023 und für den ungewissen Verlust 2024. Da es sich bei der Verlustrückstellung um eine jahresbezogene Rückstellung handelt, wird der ungewisse Rest des Verlustes des TSK für 2023 im Kernhaushalt 2024 ergebnisverbessernd aufgelöst und gleichzeitig eine neue Rückstellung gebildet. Das Ergebnis des Eigenbetriebs TSK 2023 steht noch nicht abschließend fest. Das Hauptbuchkonto für diese Rückstellung weist zum Stand 31. Dezember 2024 für den THH 2000 Finanzen einen Rückstellungsbestand von 48.722.589,67 Euro, für den THH 5000 Soziales und Jugend einen Rückstellungsbestand von 786.930,00 Euro und für den THH 5200 Bäder einen Rückstellungsbestand von 3.420.020,00 Euro aus. Insgesamt beläuft sich der Rückstellungsbestand der Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen zum 31. Dezember 2024 auf 52.929.539,67 Euro. P 3.7.10 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren Angesichts eines Kartellrechtsverfahrens gegen die Stadt Karlsruhe unter Beteiligung einer städtischen Gesell- schaft wurde im Jahr 2020 eine Wahlrückstellung für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren in Höhe von 9.500.000,00 Euro gebildet. Nunmehr im Jahr 2024 kann mit hinreichender Wahrscheinlichkeit davon ausgegangen werden, dass es in absehbarer Zeit zu keiner Verfügung der Energiekartellbehörde Baden- Württemberg und damit auch zu keiner wirtschaftlichen Inanspruchnahme der Stadt Karlsruhe kommen wird. Daher wird die Rückstellungen im Rahmen des Jahresabschlusses 2024 ergebniswirksam aufgelöst. Das Hauptbuchkonto weist für den THH 2000 zum Stand 31. Dezember 2024 keinen Rückstellungsbestand für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren aus. P 3.7.11 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe Mit der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (TSK) zum 1. Januar 2023 wurde die Rückstellung für die Stilllegung und Nachsorge von Abfalldeponien vom Kernhaushalt auf den Eigenbetrieb übertragen. Zudem wurde der bisherige Bestand des Inneren Darlehens in Höhe des „gebührenrechtlichen inneren Darlehens“ in ein kreditähnliches Rechtsgeschäft zwischen Eigenbetrieb TSK und Kernhaushalt umgewandelt. Somit stehen dem Eigenbetrieb TSK zur Finanzierung des Erfüllungsbetrages der Deponierückstellung lediglich die bisher gebührenrechtlich angesparten Mittel als Forderungen gegenüber dem Kernhaushalt zur Verfügung. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 wird daher eine Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe in Höhe der drohenden wirtschaftlichen Belastung des Kernhaushalts gebildet. Dabei handelt es sich im Gegensatz zu den anderweitigen bereits bestehenden Verlustausgleichsrückstellungen um keine jahresbezogene Rückstellung. Diese Rückstellung wird gemäß der Ausübung des laufzeitunabhängigen Wahlrechts nach § 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO durch die Stadt Karlsruhe abgezinst. Die Stadt Karlsruhe übt dieses laufzeitunabhängige Wahlrecht dergestalt aus, dass sie den Erfüllungsbetrag von Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als fünf Jahren und wenn der Abzinsungseffekt wesentlich ist als langfristige Rückstellung weiterhin abzinst. Hierfür ist der Zinssatz nach § 253 Abs. 2 Satz 1 und 4 HGB in der jeweils aktuellen Fassung, wie er von der deutschen Bundesbank in einer Rechtsverordnung bekannt gegeben wird, zu verwenden. Das Hauptbuchkonto 28962000 weist für den THH 2000 einen Rückstellungsbestand zum Stand 31.12.2024 für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs TSK in Höhe von 18.892.077,87 Euro aus. P 4 Verbindlichkeiten Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 6.476.854.650,63 9.336.974.586,77 -- 85 of 160 -- 86 | Jahresabschluss 2024 Als Verbindlichkeiten wurden alle zum Stichtag der Schlussbilanz 2024 in der Höhe und der Fälligkeit nach feststehenden Verpflichtungen in Höhe des Rückzahlungsbetrages (vergleiche § 91 Abs. 4 GemO) erfasst. Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt 9.336,98 Mio. Euro beziehungsweise 76,25 % der Bilanzsumme. Die Entwicklung der Verbindlichkeiten im Einzelnen: P 4.1 Anleihen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 0,00 0,00 Anleihen sind langfristige Darlehen unter Inanspruchnahme des öffentlichen Kapitalmarktes. Sie sind zum Nominalbetrag zu passivieren und werden mit der Ausgabe passivierungspflichtig. Die Stadt Karlsruhe hat zum Stichtag der Schlussbilanz 2024 keine Anleihen getätigt. P 4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 575.806.952,35 687.230.058,58 Hierunter fallen alle Verbindlichkeiten entsprechend der Kontengruppe 23 des Kontenrahmens Baden- Württemberg, unabhängig davon, ob es sich um langfristige Kredite zur Finanzierung von Investitionen oder um kurzfristige Liquiditätskredite handelt. Sie sind nur in Höhe des tatsächlich in Anspruch genommenen Rückzahlungsbetrages (tatsächlich in Anspruch genommene Verpflichtungen) ausgewiesen. P 4.2.1 Investitionskredite Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 513.806.952,35 567.230.058,58 Die Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für Investitionen (Kontenart 231, § 87 Abs. 1 – 4 GemO) haben sich gegenüber dem Vorjahr in Folge entsprechender Kreditaufnahmen um 53.423.106,23 Euro erhöht. P 4.2.2 Liquiditätskredite Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 62.000.000,00 120.000.000.00 Demgegenüber bestehen zum 31. Dezember 2024 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung (Kontenart 239, § 89 Abs. 1 - 3 GemO ) in Höhe von 120 Mio. Euro. Im Vorjahr 2023 bestand dagegen zum Stichtag 31.12. lediglich eine Verbindlichkeit in Höhe von 62 Mio. Euro aus Krediten zur Liquiditätssicherung. P 4.3 Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 57.844.050,08 57.492.926,31 Zum 31. Dezember 2024 betragen die Restverbindlichkeiten: Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleich kommen Restverbindlichkeit Investitionskooperation „Finanzierung des Kulissenlagers des Badischen Staatstheaters“ 0,04 Ratenkauf des Grundstücks Nr. 67622/1 „Haid- und Neu-Str. 103“ 123.374,35 Eigenbetrieb TSK Team Sauberes Karlsruhe: Umwandlung des ehemaligen gebührenrechtlichen Inneren Darlehen in ein kreditähnliches Rechtsgeschäft 57.327.551,92 Ratenkauf der Städtischen Galerie Karlsruhe eines Kunstwerks 42.000,00 -- 86 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 87 Bei der Prüfung hinsichtlich der Bilanzierung und Zurechnung von Leasing-Verträgen wurden folgende BMF- Schreiben zu Grunde gelegt:
Finanzierungs-Leasing mit Vollamortisierung: BMF-Schreiben vom 19. April 1971 (Mobilien-Leasing-Erlass) BMF-Schreiben vom 21. März 1972 (Immoblilien-Leasing-Erlass)
Finanzierungs-Leasing mit Teilamortisierung: BMF-Schreiben vom 22. Dezember 1975 (Teilamortisierung-Leasing-Erlass für Mobilien) BMF-Schreiben vom 23. Dezember 1991 (Teilamortisierung-Leasing-Erlass für Immobilien) Im Jahr 2024 waren gemäß oben angeführter Leasing-Erlässe keine geleasten Vermögensgegenstände bei der Stadt Karlsruhe zu aktivieren. In Folge dessen waren auch keine Verbindlichkeiten für die Summe der ausstehenden Leasingraten zu passivieren. Ab dem Jahr 2018 sind im Jahresabschluss nur Leasinggegenstände aufzuführen, die entweder im wirtschaftlichen Eigentum der Stadtverwaltung stehen und deshalb bilanziert werden müssen oder bei denen die Zahlungen aus den Leasingverpflichtungen, für den Zeitraum, in der der Leasingvertrag nicht gemäß dem ordentlichen Vertragskündigungsrecht gekündigt werden kann, die Wertgrenze nach Ziffer 2.1 der VwV- Freigrenzen vom 6. Dezember 2021 übersteigen (8.800.000 Euro) und deshalb als Vorbelastungen unterhalb der Bilanz aufzuführen sind. Im Zuge der Inventur 2024 wurden keine Leasinggegenstände, die im wirtschaftlichen Eigentum der Stadt Karlsruhe stehen von den Dienststellen gemeldet. Contracting-Verträge: Entsprechend den in der Literatur genannten Kriterien und den Ausführungen in Kapitel 2.1.1.3 des Leitfadens zur Bilanzierung erfolgt keine Bilanzierung im städtischen Haushalt. P 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 29.862.619,48 55.090.059,04 Es wurden die jeweils ausstehenden Rechnungsbeträge einschließlich Umsatzsteuer und abzüglich Skonto als Verbindlichkeit angesetzt, da in der Regel von vornherein feststeht, dass ein Skontoabzug vorgenommen wird (siehe auch Beck´scher Bilanzkommentar zu § 255 HGB RN 63). Eine Verrechnung mit Forderungen des Dienstleisters oder Lieferanten fand in Folge des Bruttoprinzips (vgl. § 40 Abs. 2 GemHVO) nicht statt. Als negative Verbindlichkeiten erfolgt der Ausweis von Zahlungsvorgängen im abzuschließenden Haushaltsjahr ohne entsprechende Aufwandsbuchung („Soll-Verbindlichkeiten“; Buchungssatz: Verbindlichkeit an Bank). Die ergebnisrelevante Aufwandsbuchung gegen das Verbindlichkeitskonto (Buchungssatz: Aufwand an Verbindlichkeit) erfolgt erst im Folgejahr. Seit dem Jahresabschluss 2019 werden summarische Rechnungs- abgrenzungsbuchungen durchgeführt. Durch die Bildung eines Aktiven Rechnungsabgrenzungspostens im Rahmen des Jahresabschlusses werden die negativen Verbindlichkeiten auf der richtigen Bilanzseite (Aktiva) ausgewiesen. So werden ab 2019 die entsprechenden bestehenden Verbindlichkeiten passiviert und dem Erfordernis der Vollständigkeit der Bilanz (vergleiche § 95 Abs. 1 GemO, § 40 Abs. 1 GemHVO) Rechnung getragen. P 4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 34.357.848,01 29.042.917,47 Transferleistungen sind Leistungen im Bereich der verschiedenen Sozialleistungen. Sie werden dann bilanziert, wenn die Stadt Karlsruhe ihre rechtliche Verpflichtung zur Zahlung noch nicht erfüllt hat. Das Konto „26110000 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen“ weist zum 31. Dezember 2024 einen „positiven Betrag“ von 13.345.586,62 Euro aus. D.h. es weist einen Soll-Saldo - statt wie bei Passiv-Konten üblich - einen Haben-Saldo aus. Damit besitzen diese Verbindlichkeiten aus Transferleistungen quasi einen „Forderungscharakter“. -- 87 of 160 -- 88 | Jahresabschluss 2024 Bei dem Verfahren SoJuHKR werden im Dezember Vorauszahlungen der Sozialhilfe für das neue Jahr geleistet. Dieser Sachverhalt erfordert eigentlich eine aktive Rechnungsabgrenzung von Aufwendungen in das Folgejahr (Auszahlung im alten Jahr für einen Aufwand im neuen Jahr). Die Auszahlung wird richtigerweise bereits durch das Verfahren SoJuHKR in der Finanzrechnung im Jahr 2024 dargestellt. Diese Zahlungen führen jedoch zum Ausgleich von Verbindlichkeiten, die mangels Aufwandsbuchung noch nicht begründet wurden. Entsprechend den Grundsätzen der Periodenabgrenzung sind die Aufwendungen über den Aktiven Rechnungsabgrenzungs- posten in das Folgejahr abzugrenzen. Da jedoch im Vorjahr keine Aufwandsbuchungen erfolgt sind, wird die Bestandsmehrung des Aktiven Rechnungsabgrenzungspostens (Konto 18012600) gegen das o.g. „passive Abgrenzungskonto“ 26110090 vorgenommen. Die Buchungen hierzu erfolgten entsprechend der Dokumentation des ehemaligen RZ KIV BF. Seit dem Jahresabschluss 2015 wurde erstmalig das Konto „26110090 Abgrenzungskonto SoJuHKR“ für die Rech- nungsabgrenzung der Transferaufwendungen verwendet. Dieses Konto weist einen Haben-Saldo und somit einen „negativen Betrag“ von 13.188.658,91 Euro aus. Verbindlichkeiten gegenüber dem Unterhaltsberechtigten im Rahmen der Beistandschaften werden auf dem Konto 2799* (Bilanzposition 4.6.9) abgebildet. Seit dem Jahresabschluss 2017 wird gemäß den Vorgaben des Leitfadens zur Buchführung im NKHR das Konto 26110002 für die Aktivierungsfähigen Investitionszuschüsse verwendet. Dieses Konto weist einen Haben- Saldo in Höhe von 29.199.845,18 Euro zum 31. Dezember 2024 aus. Zum 31. Dezember 2023 belief sich der Betrag auf 34.357.848,01Euro. Die Reduzierung ist im Wesentlichen auf den Bereich Soziales und Jugend (THH 5000) zurück zu führen. Die aktivierungsfähigen Verbindlichkeiten basieren ab dem Jahr 2012 auf einem Nebenbuch „bewilligten, aber bis zum 31. Dezember noch nicht ausbezahlten Investitionszuschüsse“. Siehe Erläuterungen unter Aktivbilanzposition 2.2. Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse. Somit ergibt sich bei der Bilanzposition „Verbindlichkeiten aus Transferleistungen“ insgesamt ein Haben-Saldo mit einem „negativen Betrag“ zum 31. Dezember 2024 von 29.042.917,47 Euro. P 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 5.778.983.180,71 8.508.118.625,37 Sonstige Verbindlichkeiten wurden mit ihrem jeweiligen Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sachleistungsverbindlichkeiten wurden mit dem Betrag angesetzt, der erforderlich gewesen wäre, um die Sachleistung in Geldzahlung abzulösen. Die Bilanzierung von Forderungen und Verbindlichkeiten erfolgt stets nach dem Bruttoprinzip (vgl. § 40 Abs. 2 GemHVO). Die Bilanzposition P 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten wird wie folgt untergliedert: P 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden P 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling P 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten P 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 28.986.290,34 27.572.971,73 Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden sind insbesondere folgende Positionen zu erwähnen: Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt (Umsatzsteuer, Körperschaftsteuer etc.) 22.320.942,03 Verbindlichkeiten aus der Lohnsteuer 5.252.029,70 -- 88 of 160 -- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 89 P 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 5.720.027.874,68 8.457.223.005,94 In Folge der Brutto-Darstellung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Liquiditätsverbund fallen unter die sonstigen Verbindlichkeiten auch die Verbindlichkeiten aus dem Liquiditätsverbund (Clearingverbund, Cash- Pooling). Mit der schrittweisen Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes zu einem Cash-Pooling in Form eines sogenannten „Echten Cash-Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE) beginnend ab 2021 werden unter dieser Bilanzposition auch die Verbindlichkeiten der Stadt Karlsruhe als Cash- Pool-Führer (CF) gegenüber den Cash-Pool-Einheiten (CE) (CF-Merkmale, Codes 16*9 in der Schuldenstatistik „Verbindlichkeiten gegenüber zuführenden Einheiten“) als auch die Verbindlichkeiten der Cash-Pool-Einheit Stadt Karlsruhe (CE) (CE-Merkmale, Codes 17*9 in der Schuldenstatistik „für eigenen Liquiditätsbedarf entnommene Mittel“) abgebildet. Durch die Überführung weiterer Cash-Pool-Einheiten (CE) in das Cash-Pooling der Stadt Karlsruhe im Geschäftsjahr 2024 (siehe u.a. Anhang Kapitel 4.2.2.1 Sonstige Anhangangaben (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 – 8 GemHVO) Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden) ist der entsprechende Bestand an Verbindlichkeiten deutlich gewachsen. P 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 29.969.015,69 23.322.647,70 Unter den Weitere Sonstige Verbindlichkeiten sind folgende Positionen zu erwähnen: Weitere sonstige Verbindlichkeiten Klärungsbestand (o. Klärungsbestand SoJu) 1.652.085,90 Debitorische und kreditorische Akontozahlungen 9.141.304,07 Sonstige Verbindlichkeiten aus der Rechnungsabgrenzung (Antizipatives Passivum) 6.899.698,79 davon antizipative Verbindlichkeiten aus Verlustausgleichen ggü. verbundenen Unternehmen, sonstigen Beteiligungen und Sondervermögen (2024: KMK-Schadensersatz im Zuge der Schließung der Stadthalle) 757.666,00 Sonstige Verbindlichkeiten aus investiven Abgrenzungen 754.753,62 Unter diese Bilanzposition fallen die sonstigen Verbindlichkeiten aus der passiven antizipativen Rechnungs- abgrenzung (Antizipatives Passivum). Beim Antizipativen Passivum liegen die Aufwendungen vor, die entsprechenden Auszahlungen jedoch nach dem Abschlussstichtag (31. Dezember). Zum Verzicht auf die Durchführung der Rechnungsabgrenzung siehe Ausführungen zum Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten. Unter die Position”sonstige Verbindlichkeiten” (Antizipatives Passivum) fallen grundsätzlich auch diverse Ver- bindlichkeiten gegenüber städtischen verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen aus Ver- lustausgleichen. In Folge eines frühen Wertaufhellungsstichtages sind im Rahmen des Jahresabschlusses 2024 hierfür oftmals jedoch „Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen“ gebildet worden (siehe Vorwort und Kapitel P 3.7.9). Weiter fallen unter diese Position mit Davon-Vermerk auch die Verbindlichkeiten aus den Beistandschaften und dem Mündelvermögen i. H. v. 221.282,18 Euro. Da jedoch in den Vorverfahren zum Hauptbuch (SoJuHKR und LÄMMkom) keine Trennung zwischen den Beistandschaften und dem Mündelvermögen vorgenommen wird, (dies sieht das Rechenzentrum in seinem Standardprojekt zur Umstellung auf SoJuHKR nicht vor), können die Verbindlichkeiten nicht entsprechend den Anforderungen der GPA getrennt in der Rechnungslegung des SAP- Systems ausgewiesen werden. -- 89 of 160 -- 90 | Jahresabschluss 2024 P 5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten Vorjahr 31.12.2024 laut Bilanz in Euro 76.925.791,08 77.546.597,78 Bei der Passiven Rechnungsabgrenzung handelt es sich um Einnahmen, die in 2024 vor dem Abschlussstichtag eingegangen sind, jedoch Ertrag nach dem Abschlussstichtag darstellen (passive transitorische Rechnungs- abgrenzung). Es wurden unter anderem aus folgenden Einzahlungen beziehungsweise späteren Erträgen vor dem Stichtag der Schlussbilanz 2024 passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet:
In verschiedenen Teilhaushalten zweckgebundene Erträge aus Spenden, Erbschaften, Nachlässen etc. aus den Vorjahren vor dem Stichtag des Jahresabschlusses 2024, die noch nicht entsprechend ihrem Verwendungs- zweck verausgabt wurden.
Erträge aus Bestattungsvorsorgeverträgen, Baumpatenschaften, Grabnutzungsrechten und Grabpflege- leistungen im Teilhaushalt 6900 (Friedhof- und Bestattungswesen). Bestattungsvorsorge: Die Verpflichtungen, die die Stadt Karlsruhe zum Stand 31. Dezember 2024 gegenüber Privatpersonen aus dem Abschluss von Bestattungsvorsorgeverträgen besitzt, wurden in Form eines Passiven Rechnungsabgrenzungs- posten abgebildet. Abgänge aus dem Altbestand zum Zeitpunkt der Eröffnungsbilanz sind mit dem Durch- schnittswert bewertet worden. Abgänge aus Verträgen ab 2007 sind einzelfallbezogen entsprechend den vertraglichen Regelungen bewertet worden. Grabpflegeleistungen: Für die von den Hinterbliebenen gezahlten und von der Genossenschaft Badischer Friedhofsgärtner verwalteten Entgelte für Grabpflegeleistungen wurde ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Grabnutzungsrechte: Stichtag für die Ermittlung des Passiven Rechnungsabgrenzungspostens ist der 31. Dezember 2024. Zu diesem Stichtag wurde die Anzahl der belegten Grabstätten auf allen Karlsruher Friedhöfen einschließlich der Ortsver- waltungen ermittelt. Über eine Auswertung des Fachverfahrens FIM konnten für die einzelnen Grabarten die durchschnittlichen Restnutzungsdauern der Grabnutzungsrechte zum Stichtag 31. Dezember 2024 errechnet werden. Der Gesamtwert des Passiven Rechnungsabgrenzungsposten zum 31. Dezember 2024 wurde mit folgender Formel errechnet: Anzahl genutzter Gräber x durchschnittliche Grabnutzungsgebühr x durchschnittliche Restnutzungsdauer. Anfangsbestand 01.01.2024 in Euro Zugang in Euro Abgang in Euro Endbestand 31.12.2024 in Euro PRAP Bestattungsvorsorge 12.856.405,82 1.174.517,73 1.019.760,64 13.011.162,91 PRAP Baumpatenschaften 1.780.335,17 119.708,40 66.375,00 1.833.668,57 PRAP Grabnutzungsrechte 41.050.266,28 3.894.669,07 4.397.283,15 40.547.652,20 -- 90 of 160 -- Anhang zur Ergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 91 Anhang zur Ergebnisrechnung Wahlrechte der Ergebnisrechnung 4.3.1.1 Darstellung einer Fehlbetragsabdeckung aus Vorjahren (§ 2 Abs. 1 Nr. 25 oder Nr. 33 in Vebindung mit § 49 Abs. 2 GemHVO) Die Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren wird nachrichtlich in separaten Berichtszeilen unterhalb des Gesamtergebnishaushaltes beziehungsweise der Gesamtergebnisrechnung und in der Übersicht zur Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen (VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 20) dokumentiert. Die Buchung zur Abdeckung eines derartigen Fehlbetrages wird in Form eines Passivtausches vorgenommen. In Folge der Logik der kaufmännischen Buchführung, aber auch der kommunalen doppischen Buchführung (Kommunale Doppik) ist ein Ausweis der Fehlbeträge in der Ergebnisrechnung nicht möglich, da Ergebnisvor- träge stets nur auf der Passivseite der Bilanz vorgenommen werden können und auch hier Ergebnisverwendun- gen verbucht werden. Die gleiche Darstellungsweise gilt auch für alle anderen Ergebnisverwendungen. Der durch die Verordnung zur Änderung der GemHVO vom 29. April 2016 geänderte § 2 Abs. 1 GemHVO so- wie § 49 Abs. 2 und 3 GemHVO bestätigen diese Sichtweise, da nunmehr die Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren in der Ergebnisrechnung nur noch nachrichtlich darzustellen sind. 4.3.1.2 Gliederung des Gesamthaushaltes in Teilhaushalte (§ 4 Abs. 1 GemHVO) Die Gliederung des Gesamthaushaltes in Teilhaushalte erfolgt nach den Festlegungen für den ersten Haushalts- plan nach dem NKHR für die Jahre 2007/2008 bei der Stadt Karlsruhe ausschließlich nach der örtlichen Organi- sation auf der Ebene der städtischen Ämter. Grundlegend für den Jahresabschluss 2024 ist die Gliederung des Gesamthaushaltes in Teilhaushalte, wie sie für das Haushaltsjahr 2024 im Haushaltsplan 2024 dokumentiert ist. 4.3.1.3 Veranschlagung von Zinserträgen und Zinsaufwendungen (§ 4 Abs. 3 Nr. 1 und 2 GemHVO) Zinserträge und Zinsaufwendungen werden grundsätzlich zentral im Teilhaushalt 2000 (Finanzwirtschaft) veran- schlagt. Hierunter fallen aus der Kontengruppe 36 (Finanzerträge) die Erträge der Kontenart 361 (Zinserträge) sowie aus der Kontengruppe 45 (Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen) die Aufwendungen der Kontenart 451 (Zinsaufwendungen). Ausnahmen gelten für folgende Vorgänge: Kontengruppe 36 Finanzerträge
Zinserträge im Rahmen des Zinseffektes von langfristigen Rückstellungen, soweit sie abgezinst werden, werden in den jeweils davon betroffenen Teilhaushalten veranschlagt und gebucht.
Ausschüttung des Überschusses vom Zweckverband Söllingen an die Stadt Karlsruhe wird im Teilhaushalt 8000 veranschlagt und gebucht. Kontengruppe 45 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen
Zinsaufwendungen im Rahmen des Zinseffektes von langfristigen Rückstellungen, soweit sie abgezinst werden, werden in den jeweils davon betroffenen Teilhaushalten veranschlagt und gebucht.
Finanzaufwendungen im Zusammenhang mit Kartenzahlungen/Geldautomaten in den Teilhaushalten 5200 und 6600 4.3.1.4 Verrechnung von kalkulatorischen Kosten in den Teilergebnishaushalten (§ 4 Abs. 3 Satz 2 GemHVO) In den Teilergebnishaushalten wurden keine kalkulatorischen Kosten veranschlagt beziehungsweise in den Teilergebnisrechnungen verrechnet. Dies erfolgt jedoch in den den Teilergebnisrechnungen zu Grunde liegenden Kostenrechnungen. -- 91 of 160 -- 92 | Jahresabschluss 2024 Angaben, Begründungen, Erläuterungen Kontenbasierte Erläuterungen sind der Anlage 5.7 Gesamtergebnisrechnung auf Kontenbasis entnommen werden. 4.3.2.1 Angabe und Begründung von Abweichungen in der Form der Darstellung der Ergebnisrechnung (§ 47 Abs. 1 GemHVO) Auf die allgemeinen Ausführungen zur erstmaligen Anwendung der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018 mit der 1. Korrigenda vom 15. Oktober 2020 und deren neue Muster wird verwiesen. Im Jahresabschluss 2024 findet das neue Muster zur Aufgliederung des Jahresergebnisses, Anlage 20 Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 16. Januar 2023 bereits Anwendung. 4.3.2.2 Angabe und Erläuterung der Nichtvergleichbarkeit der Beträge des vorhergehenden und des abzuschließenden Jahres (§ 47 Abs. 2 GemHVO) Grundlage für die Erstellung des Jahresabschlusses 2024 ist die Verwaltungsvorschrift des Innenministeriums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Kontenrahmen) vom 30. August 2018. Die Stadt Karlsruhe verzichtet auf flächendeckende entsprechende Zahlenangaben hinsichtlich der nicht ver- gleichbaren Positionen. Da § 47 Abs. 2 GemHVO im Wortlaut identisch mit § 265 Abs. 2 HGB ist, kann auf die entsprechende handelsrechtliche Kommentierung hierzu zurückgegriffen werden (kommunalspezifische Kom- mentierungen sind hierzu nicht vorhanden). Danach ist es ausreichend, wenn im Anhang die nicht vergleich- baren Positionen angegeben werden und erläutert wird, dass und warum die Positionen nicht vergleichbar sind. Zahlenangaben sind dabei nicht erforderlich (siehe Beck`scher Bilanzkommentar zu § 265 Abs. 2 HGB Rn 5; WP- Handbuch 2021 Kapitel F Rn 277 und 963 – hier werden quantitative Angaben nur für wesentliche Änderungen als erforderlich angesehen). 4.3.2.3 Erläuterung der außerordentlichen Erträge und Aufwendungen, soweit sie für die Beurteilung der Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind (§ 49 Abs. 4 GemHVO) Im Jahr 2024 wurden folgende außerordentliche Erträge gebucht: Teilhaushalt 6600 (Tiefbau) Durch den Abgang von Bauwerken im Zusammenhang mit dem Neubau des Tunnels Südtangente (Edeltrudtunnel) wurden 1.498.287,80 Euro an außerordentlichen Erträgen erzielt. Teilhaushalte 6200 (Liegenschaften), 6600 (Tiefbau) und 6700 (Gartenbau) Durch den Verkauf von Grundstücken wurden insgesamt 5.025.698,25 Euro an außerordentlichen Erträgen erzielt. Im Jahr 2024 wurden folgende außerordentliche Aufwendungen gebucht: Die außerordentlichen Aufwendungen basieren insbesondere auf außerordentlichen Abschreibungen in Höhe von 1.231.447,98 Euro durch Abgänge bzw. Teilabgänge von Vermögensgegenständen. Diese sind im Wesentlichen auf die Teilhaushalte 6600 Tiefbau (503.936,49 Euro) und 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft (620.300,63 Euro) zurückzuführen. 4.3.2.4 Planabweichungen nach § 84 Abs. 1 Satz 3, 2. Halbsatz GemO Die Plan-Abschreibungssimulation erfolgte bereits im Mai 2023 für den Doppelhaushalt 2024/2025 mit den zu diesem Zeitpunkt vorhandenen Anlagenbeständen und den neu geplanten Ansätzen für Investitionen im Finanzhaushalt. Die gebuchten Abschreibungen auf die in 2024 vorhandenen Anlagenbestände weichen stets vom Planansatz ab. Gründe hierfür sind beispielsweise früher oder später als geplant erfolgte Investitionen, zusätzliche außerplanmäßige/überplanmäßige Investitionen oder nicht vorhersehbare Anlagenabgänge. Im THH 2000 (Finanzen) ist im Transferkostenbudget im Haushaltsjahr 2024 eine Unterdeckung von 38.893.019,57 Euro aufgetreten. Diese resultiert im Wesentlichen aus der Bildung von Rückstellungen für -- 92 of 160 -- Anhang zur Ergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 93 drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen. Im THH 3200 (Ordnungs- und Bürgerwesen) ist bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen im Haushaltsjahr 2024 eine Unterdeckung von 81.854,69 € aufgetreten. Diese resultiert aus Bestandsveränderungen zum 31.12.2024. Der bisherige Bestand an Vorräten wurde aufgrund der Änderung bei den Vorgaben zur Inventur durch die Stadtkämmerei ausgebucht. Im THH 5200 (Bäder) ist im Haushaltsjahr 2024 bei den Sach- und Dienstleistungen eine Unterdeckung in Höhe von 72.633,87 Euro entstanden. Diese resultiert aus der durchgeführten Inventur zum 31.12.2024. Darüber hinaus ist beim Transferkostenbudget eine Unterdeckung von insgesamt 3.419.040,00 Euro aufgetreten. Diese resultiert aus der Bildung von Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen. Für die Bildung der Rückstellung für Verlust- ausgleiche des Fächerbades Karlsruhe gab es 2024 einen Planansatz in Höhe von 2.705.830 Euro, für die Bildung der Rückstellung für Verlustausgleiche der Karlsruher Bäder Gesellschaft mbH gab es 2024 einen Planansatz in Höhe von 2.279.150,00 Euro. Außerdem ist bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen im Haushaltsjahr 2024 eine Unterdeckung in Höhe von 11.475,22 Euro aufgetreten. Diese resultiert aus der Bildung von Rückstellungen für Steuerschulden. Im THH 6600 (Tiefbau) ist bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen im Haushaltsjahr 2024 eine Unterdeckung in Höhe von 1.391,32 Euro aufgetreten. Diese resultiert aus der durchgeführten Inventur zum 31.12.2024. Außerdem ist bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen eine Unterdeckung in Höhe von 2.724,27 Euro infolge der Rückstellung für Steuerschuldverhältnisse im Rahmen der Betriebsprüfung 2024 aufgetreten. Im THH 6800 (Zoo) ist bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen im Haushaltsjahr 2024 eine Unterdeckung von 106.503,94 € aufgetreten. Diese resultiert aus Bestandsveränderungen zum 31.12.2024 im Rahmen der durchgeführten Inventur. Im THH 6900 (Friedhof) ist bei den Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen im Haushaltsjahr 2024 eine Unterdeckung von 121.112,29 € aufgetreten. Diese resultiert aus Bestandsveränderungen zum 31.12.2024 im Rahmen der durchgeführten Inventur. -- 93 of 160 -- 94 | Jahresabschluss 2024 Anhang zur Finanzrechnung Datenermittlung der Finanzrechnung Die Finanzrechnung ist im NKHR ganzjährig mit originärer Datenermittlung zu führen und nach direkter Methode darzustellen (vergleiche Verordnungsbegründung zu § 50 GemHVO). Die Finanzrechnung wird im SAP-System der Stadt Karlsruhe nicht im doppischen Verbund, sondern über eine statistische Mitkontierung der Finanzrechnungskonten in einem separaten Rechnungskreis neben der Finanzbuchhaltung und der Kostenrechnung (im SAP-System über die Finanzpositionen und Finanzstellen des Moduls Public-Sector-Management (PSM)) geführt. Wahlrechte der Finanzrechnung 4.4.2.1 Beschränkung der Darstellung der Teilfinanzrechnungen auf die Investitionstätigkeit (§ 4 Abs. 4 Satz 3 GemHVO) Die Stadt Karlsruhe beschränkt die Darstellung der Teilfinanzhaushalte und der Teilfinanzrechnungen auf die Investitionstätigkeit. Damit wird zum Ausdruck gebracht, dass die Steuerung der laufenden Verwaltungstätigkeit der Teilhaushalte ausschließlich über den in den Teilergebnishaushalten/-rechnungen dargestellten Ressourcenverbrauch erfolgt (siehe VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 24.1 Teilfinanzrechnung mit Planvergleich, Fußnote 6). Die Ein- und Auszahlungen sowie der Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus der laufenden Verwaltungstätigkeit werden nur in der Gesamtfinanzrechnung dargestellt (siehe VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 24.1 Teilfinanzrechnung mit Planvergleich, Fußnote 6). Die Ein- und Auszahlungen sowie der Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus der Finanzierungstätigkeit werden dem Gesamtdeckungsprinzip folgend ausschließlich in der Gesamtfinanzrechnung dargestellt (siehe VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 24.1 Teilfinanzrechnung mit Planvergleich, Fußnote 6). Die Betrachtung der gesamten Finanzlage der Stadt Karlsruhe erfolgt damit ausschließlich auf der Ebene des Gesamtfinanzhaushaltes beziehungsweise der Gesamtfinanzrechnung. 4.4.2.2 örtlich festzulegende Wertgrenze für die Einzeldarstellung von Investitionen (§ 4 Abs. 4 Satz 4 GemHVO) Im Planungskonzept für die Haushaltsplanung der Stadt Karlsruhe vom 10. Februar 2023 wurden unter Ziffer 3.4 folgende Wertgrenzen als Untergrenze für die Einzeldarstellung von Investitionen (Einzelprojekte) festgelegt (oberhalb dieser Wertgrenzen liegen sogenannte Einzelvorhaben vor): 300.000 Euro bei Hochbauten 250.000 Euro bei Begrünungsmaßnahmen 500.000 Euro bei Tiefbauten Angaben, Begründungen, Erläuterungen Kontenbasierte Erläuterungen können der Anlage 5.8 Gesamtfinanzrechnung auf Kontenbasis entnommen werden. 4.4.3.1 Angabe und Begründung von Abweichungen in der Form der Darstellung der Finanzrechnung (§ 47 Abs. 1 GemHVO) Auf die allgemeinen Ausführungen zur erstmaligen Anwendung der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 16. Januar 2023 und deren neue Muster wird verwiesen. -- 94 of 160 -- Anhang zur Finanzrechnung | Stadtkämmerei | 95 4.4.3.2 Angabe und Erläuterung der Nichtvergleichbarkeit der Beträge des vorhergehenden und des abzuschließenden Jahres (§ 47 Abs. 2 GemHVO) Grundlage für die Erstellung des Jahresabschlusses 2024 ist die Verwaltungsvorschrift des Innenministeriums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Kontenrahmen) vom 30. August 2018. Die Stadt Karlsruhe verzichtet auf flächendeckende entsprechende Zahlenangaben hinsichtlich der nicht ver- gleichbaren Positionen. Da § 47 Abs. 2 GemHVO im Wortlaut identisch mit § 265 Abs. 2 HGB ist, kann auf die entsprechende handelsrechtliche Kommentierung hierzu zurückgegriffen werden (kommunalspezifische Kom- mentierungen sind hierzu nicht vorhanden). Danach ist es ausreichend, wenn im Anhang die nicht vergleich- baren Positionen angegeben werden und erläutert wird, dass und warum die Positionen nicht vergleichbar sind. Zahlenangaben sind dabei nicht erforderlich (siehe Beck`scher Bilanzkommentar zu § 265 Abs. 2 HGB Rn 5; WP- Handbuch 2021 Kapitel F Rn 277 und 963 – hier werden quantitative Angaben nur für wesentliche Änderungen als erforderlich angesehen). Durch die schrittweise Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes zu einem Cash Pooling in Form eines sogenannten „Echten Cash Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE) sind die Zeile 37 Haushaltsunwirksame Einzahlungen und Zeile 38 Haushaltsunwirksame Auszahlungen bis auf die bereits 2023 existierenden Cash Pool Einheiten nicht vergleichbar mit dem Vorjahr (siehe 4.2.2.1 schrittweise Umstellung des Liquiditätsverbundes auf ein Cash Pooling beginnend ab 2021). Die Abschöpfung überschüssiger Liquidität bei Cash-Pool-Einheiten (CE) erfolgt als haushaltsunwirksame Einzahlung auf dem Konto 6793 des Kernhaushaltes; die Überführung von Liquidität zu den Cash-Pool-Einheiten (CE) erfolgt als haushaltsunwirksame Auszahlung auf dem Konto 7793 des Kernhaushaltes. Die haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen des Cash Poolings werden somit in der Finanzrechnung des Kernhaushaltes und nicht mehr in einer gesonderten Finanzrechnung abgebildet. 4.4.3.3 Erläuterung der Differenz Bilanz und Finanzrechnung Die schrittweise Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes ab 2021 führt zu einem Cash Pooling in Form eines sogenannten „Echten Cash Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE). Die haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen des Cash Poolings werden somit in der Finanzrechnung des Kernhaushaltes und nicht mehr in einer gesonderten Finanzrechnung abgebildet. Die Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln, der in der Finanzrechnung ausgewiesen wird, kann aus systemtechnischen sowie aus inhaltlichen Gründen nicht direkt mit der Veränderung des Bestandes an liquiden Mitteln auf der Bilanzposition „1.3.8 Liquide Mittel” (+8,12 Mio. Euro) verglichen werden. Dies ist durch folgende Sachverhalte begründet: Abgleich liquide Mittel Bilanz 2024 - Zahlungsmittelbestand Finanzrechnung 2024 Euro Summe Liquide Mittel (Bilanzposition 1.3.8) 46.143.645,63 Sonstige Einlagen (Bilanzposition 1.3.5.2) 34.823,10 Summe 46.178.468,73 Bezeichnung Bilanzposition bzw. Konto/Erläuterung Euro Euro 1.3.8 Liquide Mittel in der Bilanz 2024: Bestandsmehrung gegenüber Bilanz 2023 + 8.117.795,69 weiterhin außerhalb der neuen Bilanzlogik als nicht finanzrechnungsrelevant qualifizierte "Liquide Mittel" . Bestandsveränderung 17410000 Handvorschüsse (2024 rechnerische Bestandsminderung) + 78.053,76 Berücksichtigung der gemeinsamen Einheitskasse -- 95 of 160 -- 96 | Jahresabschluss 2024 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen 2024: Soll-Saldo 17999000 zum 31.12.2023 0,00 Soll-Saldo 17999000 zum 31.12.2024 133.261,43 Aktiv-Bestandsmehrung "Forderung Einheitskasse" kein Zahlungsvorgang in der Finanzrechnung, daher dazuaddieren + 133.261,43 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten 2024: Haben-Saldo 27999000 zum 31.12.2023 5.389.106,91 Haben-Saldo 27999100 zum 31.12.2023 1.001.622,39 Haben-Saldo 27999000 zum 31.12.2024 3.619.831,46 Haben-Saldo 27999100 zum 31.12.2024 987.833,43 Passiv-Bestandsminderung "Verbindlichkeit Einheitskasse" kein Zahlungsvorgang in der Finanzrechnung, daher dazuaddieren + 1.783.064,41 Bereinigte Mehrung an Liquiden Mitteln auf Basis der Bestandskonten der Bilanz = +10.112.175,29 Mehrung des Bestandes an Liquiden Mitteln auf Basis der Finanzrechnung (Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln) +10.112.175,29 Zahlungsdifferenz aus internen Leistungsverrechnungen - 0,00 bereinigte Mehrung des Bestandes an Liquiden Mitteln auf Basis der Finanzrechnung +10.112.175,29 Abweichung zwischen Veränderung Bestand liquide Mittel Bilanz und Zahlungsmittelbestand Finanzrechnung 0,00 Erläuterung
Der Abgleich zwischen dem Bestand an liquiden Mitteln und der Finanzrechnung erfolgt nach der Umstellung auf den Kontenrahmen Baden-Württemberg ausschließlich auf der Grundlage der Bilanzposition 1.3.8 liquide Mittel der Bilanz (ehemals „finanzrechnungsrelevante” Sachkonten der liquiden Mittel) (tagesabschlussrelevante Bank- und Bankunterkonten) (siehe hierzu Erläuterung unter Anhang zur Schlussbilanz, Kapitel 4.2.2.2) (Saldo: + 8.117.795,69 Euro).
Ungeachtet der neuen Struktur der Konten der liquiden Mittel im Kontenrahmen Baden-Württemberg befindet sich in der Bilanzposition 1.3.8 u. a. das Konto 17410000 Handvorschüsse, dass in Folge der Verbuchungsweise der Stadt Karlsruhe, die von den landesweiten Vorgaben abweicht, weiterhin als nicht finanzrechnungsrelevant qualifiziert werden muss.
Die Abwicklung der finanzrechnungsrelevanten Vorgänge der Finanzkreise 1000 (Kernhaushalt) und 9000 (Sonderrechnungen - noch nicht auf eigene Girokonten umgestellt) erfolgt immer noch über eine gemeinsame Einheitskasse und damit einen gemeinsamen Bestand an liquiden Mitteln. Der Bestand an liquiden Mitteln des Finanzkreises 9000 muss als Bestand liquider Mittel aus fremden Kassengeschäften herausgerechnet werden (= Saldo der Veränderung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Clearingverkehr (buchungskreisübergreifende Verrechnungskonten des Buchungskreises 9000 und 9100, Ergebnis der Zahlungsvorgänge fremder Kassengeschäfte). Unter Berücksichtigung dieser Sachverhalte entspricht die Veränderung des Bestandes der liquiden Mittel in der Bilanz 2024 gegenüber der Bilanz 2023 dem Saldo der Finanzrechnung 2024 beziehungsweise der Änderung des Bestandes an Zahlungsmitteln in der Finanzrechnung (Finanzkreis 1000, Ergebnis der Zahlungsvorgänge eigener Kassengeschäfte). Diese Feststellungen sind ebenfalls ursächlich für die Abweichung zwischen dem Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des (Vor-) Haushaltsjahres (2023) und dem Anfangsbestand an Zahlungsmitteln des aktuellen Haushaltsjahres (2024). -- 96 of 160 -- Anhang zur Finanzrechnung | Stadtkämmerei | 97 Im Nachgang zur Allgemeinen Finanzprüfung der Stadt Karlsruhe für die Jahre 2008 – 2012 durch die GPA erfolgte durch das Regierungspräsidium Karlsruhe eine aufsichtsrechtliche Anordnung vom 12. September 2016, dass die Stadt Karlsruhe ihre Buchführung so umzustellen hat, dass ein in die Bücher des Folgejahres zu übernehmender Endbestand des Vorjahres gleich lautend ausgewiesen wird und die im Anhang zur Finanzrechnung der Stadt Karlsruhe regelmäßig ausgewiesenen Unterschiede zwischen der Veränderung des Bestandes an bilanziellen liquiden Mitteln und dem Saldo der Finanzrechnung künftig zu vermeiden sind. Damit soll gewährleistet werden, dass in der Finanzrechnung gemäß § 50 GemHVO ein Anfangsbestand an Zahlungsmitteln ausgewiesen wird, der dem Endbestand an Zahlungsmitteln des Vorjahres entspricht. Ursächlich für diese Unterschiede waren bislang folgende Positionen:
Bestand an Postwertzeichen (Frankiermaschinen) -> nicht mehr relevant, Erläuterung s. u.
Geldanlagen der rechtlich unselbständigen Stiftungen -> nicht mehr relevant, Erläuterung s. u.
Girokonten der Nachlässe -> nicht mehr relevant, Erläuterung s. u.
Klärung Rückläufer -> nicht mehr relevant, Erläuterung s. u.
Handvorschüsse
Liquiditätsverbund Die Stadt Karlsruhe hat gegenüber dem Regierungspräsidium Karlsruhe eine Umstellung der Buchhaltung bzw. eine Überprüfung des Liquiditätsverbundes zum nächstmöglichen Zeitpunkt zugesagt. Der Prüfungsbericht zur Allgemeinen Finanzprüfung der Stadt Karlsruhe für die Jahre 2013 – 2017 der GPA wiederholt die o. g. Prüfungsfeststellung und mahnt unter anderem mit Verweis auf das Projekt Stabilisierung Finanz- und Rechnungswesen (SFR 4.0) der Stadt Karlsruhe erneut zu einer entsprechenden Umstellung. Mit dem Jahresabschluss 2016 wurde der Bestand an Postwertzeichen der Bilanzposition der Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten zugeordnet, so dass entsprechende Bestandsveränderungen nicht mehr zu Veränderungen des Bestandes an liquiden Mitteln führen. Nicht zahlungswirksame Bestandsveränderungen an Postwertzeichen führen zu keinen Zahlungsvorgängen in der Finanzrechnung, so dass eine Zuordnung dieser Bestände zu den liquiden Mitteln der Bilanz (was betriebswirtschaftlich korrekt wäre) immer zu Differenzen zwischen den Bestandsveränderungen der liquiden Mittel der Bilanz und dem Saldo der Finanzrechnung geführt haben. Die Geldanlagen der rechtlich unselbständigen Stiftungen, die durch Dritte (Banken) verwaltet wurden und deren Zinserträge und deren Neuanlage über die Kasse der Stadt Karlsruhe und damit über die Finanzrechnung abgebildet wurden, wurden zugunsten von Geldanlagen im Sinne des § 50 Ziffer 37 und 38 GemHVO aufgelöst. Die Girokonten der Nachlässe, von denen die Stadt Karlsruhe wirtschaftlicher Eigentümer war, die aber außerhalb des Tagesabschlusses und damit der Finanzrechnung der Stadt Karlsruhe geführt wurden (zum Teil handelt es sich auch um ausländische Girokonten), wurden mit dem Jahresabschluss 2018 zahlungswirksam auf Girokonten der Stadt Karlsruhe überführt. Das Konto Klärung Rückläufer (17917777) war bis zum Jahresabschluss 2018 der Bilanzposition A 1.3.8 Liquide Mittel zugeordnet. Mit dem Jahresabschluss 2019 wurde das Konto als Saldowechselkonto unter der Bilanzposition P 4.6.1 „weitere Sonstige Verbindlichkeiten“ bzw. A 1.3.7 „Privatrechtliche Forderungen“ geführt. Je nach Soll- oder Haben-Saldo hat das Konto einen Forderungs- oder Verbindlichkeitscharakter. Bezüglich den Handvorschüssen erfolgte mit dem Jahresabschluss 2024 noch keine Umstellung, so dass diesbezüglich weiterhin Differenzen zwischen der Bestandsveränderung der liquiden Mittel der Bilanz und dem Saldo der Finanzrechnung bestehen. Bezüglich dem Liquiditätsverbund (Überführung in eine oder mehrere verbundene Sonderkassen, ein Cash Pooling und Übernahme „fremder Kassengeschäfte“) begann mit dem Jahr 2021 eine schrittweise Überführung des bisherigen Liquiditätsverbundes in ein Cash Pooling. Damit verbunden ist ebenso die etappenweise Überführung der entsprechenden Zahlungsvorgänge in den Finanzkreis 1000 (Kernhaushalt). In Folge dessen werden auch die oben genannten Differenzen zwischen den Veränderungen der Bestände der liquiden Mittel in der Bilanz und dem Saldo der Finanzrechnung schrittweise verringert. Im Haushaltsjahr 2024 wurden weitere Cash-Pool-Einheiten überführt (siehe Ziffer 4.2.2.1 und Anlage 5.11). Der Prozesse der Umstellung auf das neue Cash Pooling soll bis Ende 2025 abgeschlossen sein. Damit wäre erstmalig mit dem Jahresabschluss 2026 abgesehen von der Verbuchungsweise der Handvorschüsse den oben genannten Anforderungen der Allgemeinen Finanzprüfung bezüglich des Liquiditätsverbundes vollstänig Genüge getan. -- 97 of 160 -- 98 | Jahresabschluss 2024 Sonstige Angaben Bürgermeister, die Mitglieder des Gemeinderates und die Beigeordneten, auch wenn sie im Haushaltsjahr ausgeschieden sind (§ 53 Abs. 2 Ziff. 8 GemHVO): Oberbürgermeister Dr. Mentrup, Frank Erste Bürgermeisterin Luczak-Schwarz, Gabriele Beigeordnete Fluhrer, Daniel Dr. Käuflein, Albert Lenz, Martin Lisbach, Bettina Mitglieder des Gemeinderats Akbaba, Ceren ab 23.06.2024 Anlauf, Verena Ansin, Rebecca bis 22.06.2024 Arslan, Lukas bis 22.06.2024 Bauer, Benjamin Berghoff, Anne-Kathrin ab 23.06.2024 Binder, Karin bis 22.06.2024 Bischoff, Christina bis 22.06.2024 Böringer, Annette Borner, Michael bis 22.06.2024 Braun, Max Bunk, Tobias ab 23.06.2024 Buresch, Franziska ab 23.06.2024 Cramer, Lüppo Dr. Cremer, Clemens Doering, Sonja 23.06.2024 Dr. Dogan, Rahsan Dujmović, Ivo ab 23.06.2024 Ehlgötz, Thorsten bis 22.06.2024 Ernemann, Elke Fahringer, Jorinda Dr. Fechler, Raphael Fenrich, Ellen bis 22.06.2024 Frewer, Thorsten bis 22.06.2024 Gaukel, Fabian ab 23.06.2024 Geißinger, Adina ab 23.06.2024 Göttel, Mathilde bis 22.06.2024 Gottmann, Marco ab 23.06.2024 bis 10.09.2024 Großmann, Christine bis 22.06.2024 Haug, Michael Dr. Heynen, Susanne ab 23.06.2024 Hock, Thomas Hofmann, Detlef Honné, Johannes bis 22.06.2024 Høyem, Tom bis 22.06.2024 Dr. Huber, Anton Jooß, Karl-Heinz bis 22.06.2024 Kalmbach, Friedemann Kaufmann, Tanja ab 01.12.2024 Kehrle, Andreas ab 23.06.2024 Dr. Klingert, Sonja ab 23.06.2024 Klinkhardt, Christian ab 23.06.2024 Lamprecht, Karsten bis 22.06.2024 Dr. Lenz, Gerhard ab 11.09.2024 Löffler, Aljoscha Lorenz, Petra Maier, Sven bis 22.06.2024 Meier-Augenstein, Bettina Melchien, Yvette Moser, Irene bis 22.06.2024 Müller, Dirk Dr. Müller, Thomas Nguyen, Kiên ab 23.06.2024 Dr. Noe, Stefan ab 23.06.2024 Pfannkuch, Tilman Rastätter, Renate bis 22.06.2024 Riebel, Niko bis 22.06.2024 Dr. Sardarabady, Iris Dr. Schmidt, Paul Schnell, Oliver Schütz, Katrin ab 23.06.2024 Schütz, Nicolas ab 23.06.2024 Seidler, Andreas ab 23.06.2024 Uysal, Sibel Stolz, Rouven ab 23.06.2024 Tröndle, Maathias ab 23.06.2024 Weber, Christine bis 22.06.2024 Wenzel, Jürgen bis 22.06.2024 Wolf, Leonie Zacharias, Christina ab 23.06.2024 bis 30.11.2024 Zeh, Michael bis 22.06.2024 -- 98 of 160 -- -- 99 of 160 -- -- 100 of 160 -- 5. Anlagen zum Anhang -- 101 of 160 -- 102 | Jahresabschluss 2024 Vermögensübersicht – Anlagengitter Vermögen (1) in Euro Stand Zugänge Ab- gänge Um- buchungen Nachakti- vierungen Stand kumuliert Abschreibungen Auf- lösungen (4) Abschr. a. Um- buchung Abschr. a. Nach- aktivierung Zu- schrei- bung kumuliert Buchwert GJ-Ende Buchwert GJ-Ende 31.12.2023 in 2024 in 2024 in 2024 in 2024 31.12.2024 31.12.2023 in 2024 in 2024 in 2024 in 2024 in 2024 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 1. Immaterielle Vermögens gegens tände 8.890.217,76 592.126,96 -4.401,81 0,00 3.990,0 0 9.481.932,91 -6.672.581,66 -752.513,54 4.40 1,81 0,00 0,0 0 0,00 -7.420.693,39 2.217.636,10 2.061.239,52 2. Sachvermögen (ohne Vorräte) 2.1. Unbebaute Grundstücke und 345.200.520,06 2.764.210,30 -2.013.841,28 300.235,22 0,0 0 346.251.124,30 -58.005.125,82 -2.0 41.324,16 13.10 8,62 20.868,80 0,0 0 0,00 -60 .012.472,56 287.195.394,24 286.238.651,74 grundstückgleiche Rechte 2.2. Bebaute Grundstücke und 1.698.737.856,77 5.90 3.0 67,39 -2.932.217,29 58.387.086,0 6 65.030 ,29 1.760.160 .823,22 -776.040.578,07 -23.0 96.295,77 2.356.421,32 -10.421,56 0,0 0 0,00 -796.790 .874,08 922.697.278,70 963.369.949,14 grundstückgleiche Rechte 2.3. Infrastrukturvermögen 2.301.093.604,48 40 .960.220 ,14 -13.879.442,79 40.819.491,94 0,0 0 2.368.993.873,77 -1.300.265.137,44 -42.437.353,47 13.348.875,09 -20.825,13 0,0 0 0,00 -1.329.374.440,95 1.000.828.467,04 1.039.619.432,82 2.4. Bauten auf fremdem Grund und Boden 5.50 8.0 12,72 6.003,80 -46.518,12 195.715,98 0,0 0 5.663.214,38 -2.798.180 ,72 -435.615,37 3.844,12 1.641,59 0,0 0 0,00 -3.228.310,38 2.709.832,0 0 2.434.90 4,0 0 2.5. Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 32.407.326,69 403.007,82 0,00 1.848,75 0,0 0 32.812.183,26 -1.349.978,81 -27.798,75 0 ,00 0,00 0,0 0 0,00 -1.377.777,56 31.057.347,88 31.434.405,70 2.6. Maschinen und technische Anlagen 111.998.804,60 4.705.144,22 -9.083.543,87 1.435.958,94 0,0 0 10 9.0 56.363,89 -81.044.627,60 -6.318.208,16 9.041.576,87 0,00 0,0 0 0,00 -78.321.258,89 30 .954.177,0 0 30.735.10 5,0 0 2.7. Betriebs- und Geschäftsausstattung 133.950.851,56 9.282.509,03 -1.993.821,32 95.070,26 19.772,45 141.354.381,98 -101.708.211,25 -8.659.485,53 1.899.498,81 8.736,30 0,0 0 0,00 -108.459.461,67 32.242.640 ,31 32.894.920 ,31 2.8. Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 514.664.761,46 142.893.234,11 0,00 -101.526.856,14 0,0 0 556.0 31.139,43 0,0 0 0,00 0 ,00 0,00 0,0 0 0,00 0 ,00 514.664.761,46 556.031.139,43 3. Finanz vermögen 3.1. Anteile an verbundenen Unternehmen 499.754.244,32 26.025.0 00,0 0 0,00 0,00 0,0 0 525.779.244,32 -145.743.386,16 0,00 0 ,00 0,00 0,0 0 0,00 -145.743.386,16 354.010.858,16 380.035.858,16 3.2. Sonstige Beteiligungen u. Kapitaleinlagen in Zweckverbänden, Stiftungen oder anderen 23.179.726,97 -16.589,22 0,00 0,00 98.129,50 23.261.267,25 -20.456.382,24 0,00 0 ,00 0,00 0,0 0 0,00 -20.456.382,24 2.723.344,73 2.80 4.885,01 kommunalen Zusammenschlüssen 3.3 Sondervermögen (2) 5.418.499,94 13.336,37 0,00 0,00 0,0 0 5.431.836,31 0,0 0 0,00 0 ,00 0,00 0,0 0 0,00 0 ,00 5.418.499,94 5.431.836,31 3.4. Ausleihungen (3) 10.197.653,12 0,0 0 -620.393,16 0,00 0,0 0 9.577.259,96 0,0 0 0,00 0 ,00 0,00 0,0 0 0,00 0 ,00 10.197.653,12 9.577.259,96 3.5. Wertpapiere ohne sonstige Einlagen (3) 3.625.830 ,46 7.588,33 -499.283,10 0,00 0,0 0 3.134.135,69 -84.286,20 0,00 0 ,00 0,00 0,0 0 18,36 -84.267,84 3.541.544,26 3.049.867,85 Wertpapiere (sonstige Einlagen) (3) 35.666,65 0,0 0 -843,55 0,00 0,0 0 34.823,10 0,0 0 0,00 0 ,00 0,00 0,0 0 0,00 0 ,00 35.666,65 34.823,10 Insgesamt 5.694.663.577,56 233.538.859,25 -31.074.306,29 -291.448,99 186.922,24 5.897.023.603,77 -2.494.168.475,97 -83.768.594,75 26.667.726,64 0,00 0,00 18,36 -2.551.269.325,72 3.200.495.101,59 3.345.754.278,05 nachrichtlich : Sonderpos ten f. geleis tete Inves titions zu- s chüss e (ohne bewilligte noch nicht ausbez.) 350.624.357,47 54.142.507,46 0,00 0,00 0,0 0 404.766.864,93 -67.128.556,33 -12.972.468,76 0 ,00 0,00 0,0 0 0,00 -80.101.025,09 283.495.801,14 324.665.839,84 -96.741.063,51 (1) Die Vermögens übers icht entspricht der Anlage 26 der VwV Produkt- und Kontenrahmen, ergänzt um weitere Spalten (2) Abbildung Sondervermögen Eigenbetriebe EiBS, Gewerbeflächen und TSK -101.009.356,43 Zeile 15 Ergebnis rechnung planmäßige Abs chreibungen Nach dem Muster Vermögens übersicht (Anlage 26 zu VwV Produkt- und Kontenrahmen) werden Sacheinlagen in der Spalte 2.573.524,41 Abs chreibungen auf Forderungen wegen Uneinbringlichkeit Abgang aus gewiesen (mengenmäßige Veränderung). Das hier ausgewies ene Sondervermögen s piegelt alle 1.689.349,04 Abs chreibungen auf Forderungen wegen Einzelwertberichtigung eingelegten Aktiv- und Pas sivbilanzpositionen wider (s iehe Erläuterungen unter A 1.3.3) 5.419,47 Aus buchung Kleinbeträge (3) Abbildung der tatsächlichen Zu- und Abgänge (z.B. ohne Korrektur- und Jahres abschlus sbuchungen) . -96.741.063,51 (4) kumulierte Abs chreibungen für Abgänge im Haus halts jahr Anschaffungs- und Herstellungswerte Entwicklung der Zu-und Abschreibungen Buchwerte -- 102 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 103 Schuldenübersicht – Verbindlichkeitenübersicht Die Verbindlichkeitenübersicht entspricht dem Muster der Anlage 28 der VwV Produkt- und Kontenrahmen (Schuldenübersicht), wurde jedoch aus Transparenzgründen bereits um alle Verbindlichkeiten zu einer eigentlichen Verbindlichkeitenübersicht erweitert (siehe Anmerkung). Art der Schulden (1) Gesamtbetrag am 01.01. des Haushaltsjahres in Euro Gesamtbetrag am 31.12. des Haushaltsjahres in Euro davon Tilgungszahlungen mit einem Zahlungsziel von (in Euro) Mehr (+) weniger (-) in Euro(5) bis zu 1 Jahr(2) über 1 bis 5 Jahre(3) mehr als 5 Jahre(4) 1 2 3 4 5 6 7 1.1 Anleihen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 513.806.952,35 567.230.058,58 147.876.787,48 227.170.561,01 192.182.710,09 53.423.106,23 1.2.1 Bund 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.2 Land 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.3 Gemeinden und Gemeindeverbände 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.4 Zweckverbände und dergleichen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.5 Kreditinstitute 513.806.952,35 567.230.058,58 147.876.787,48 227.170.561,01 192.182.710,09 53.423.106,23 1.2.6 Sonstige Bereiche (6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3 Kassenkredite 62.000.000,00 120.000.000,00 120.000.000,00 0,00 0,00 58.000.000,00 1.4. Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 57.844.050,08 57.492.926,31 102.775,59 62.598,80 57.327.551,92 -351.123,77 1. Gesamtschulden Kernhaushalt 633.651.002,43 744.722.984,89 267.979.563,07 227.233.159,81 249.510.262,01 111.071.982,46 Schulden Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark (Sondervermögen mit Sonderrechnung) (7) 2.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Inv. 125.000.000,00 125.000.000,00 125.000.000,00 0,00 0,00 0,00 2.3 Kassenkredite 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2a Gesamtschulden des Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 125.000.000,00 125.000.000,00 125.000.000,00 0,00 0,00 0,00 Schulden Eigenbetrieb Gewerbeflächen (Sondervermögen mit Sonderrechnung) (7) 2.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Inv. 136.302.677,03 135.814.087,51 4.608.589,52 29.224.497,99 101.981.000,00 -488.589,52 2b Gesamtschulden des Eigenbetrieb Gewerbeflächen 136.302.677,03 135.814.087,51 4.608.589,52 29.224.497,99 101.981.000,00 -488.589,52 Schulden Eigenbetrieb TSK (Sondervermögen mit Sonderrechnung) (7) 2.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Inv. 27.091.411,51 25.805.650,65 1.333.308,73 5.845.121,11 18.627.220,81 -1.285.760,86 2.3 Kassenkredite 0,00 26.218.059,09 26.218.059,09 0,00 0,00 26.218.059,09 2c Gesamtschulden des Eigenbetrieb TSK 27.091.411,51 52.023.709,74 27.551.367,82 5.845.121,11 18.627.220,81 24.932.298,23 2. Gesamtschulden der Sonder- vermögen mit Sonderrechnung 288.394.088,54 312.837.797,25 157.159.957,34 35.069.619,10 120.608.220,81 24.443.708,71 Gesamtschulden von Kernhaushalt und Sondervermögen mit Sonderrechnung (7) (8) 3.1 Anleihen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 802.201.059,73 853.849.796,74 278.818.685,73 262.240.180,11 312.790.930,90 51.648.737,01 3.3 Kassenkredite 62.000.000,00 146.218.059,09 146.218.059,09 0,00 0,00 84.218.059,09 3.4 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 57.844.050,08 57.492.926,31 102.775,59 62.598,80 57.327.551,92 -351.123,77 Zwischensumme 3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4 922.045.109,81 1.057.560.782,14 425.139.520,41 262.302.778,91 370.118.482,82 135.515.672,33 Abzüglich Schulden zw. Kernhaushalt und Sondervermögen mit Sonderrech. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Konsolidierte Gesamtschulden 922.045.109,81 1.057.560.782,14 425.139.520,41 262.302.778,91 370.118.482,82 135.515.672,33 Weitere Angaben 4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 29.862.619,48 55.090.059,04 55.090.059,04 0,00 0,00 25.227.439,56 5. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 34.357.848,01 29.042.917,47 29.042.917,47 0,00 0,00 -5.314.930,54 6. Sonstige Verbindlichkeiten 5.778.983.180,71 8.508.118.625,37 8.508.118.625,37 0,00 0,00 2.729.135.444,66 Verbindlichkeiten insgesamt 6.765.248.758,01 9.649.812.384,02 9.017.391.122,29 262.302.778,91 370.118.482,82 2.884.563.626,01 (1) entspricht Stand zum 31.12. d. Vorjahres (5) Spalte 3 minus Spalte 2 (2) Tilgungsraten im 1. Folgejahr (6) entspricht den Bereichen „Gesetzliche Sozialversicherung“, „Verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen“, „Sonstige öffentliche Sonderrechnungen“, „Sonstiger inländischer Bereich“ und „Sonstiger ausländischer Bereich nach der Bereichsabgrenzung B“ (3) Tilgungsraten im 2. bis 5. Folgejahr (7) einschl. Sonderrechnung (Eigenbetrieb Wildparkstadion, Gewerbeflächen und TSK) nach § 59 GemHVO (4) Tilgungsraten ab dem 6. Folgejahr (8) nicht verbindlich für Gemeinden, die für das Jahr einen Gesamtabschluss aufstellen Anmerkung: Die Übersicht wurde durch Einbezug weiterer Verbindlichkeiten ausgebaut. Zeilen mit Nullwerten bei Eigenbetrieben wurden weggelassen. -- 103 of 160 -- 104 | Jahresabschluss 2024 Übertragung Haushaltsermächtigungen Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2023 Budget 2024 Verfügt 2024 Saldo Übertrag 2025 Euro Euro Euro Euro Euro THH 1000 Hauptverwaltung 7.100001 Erwerb von beweglichem Vermögen 438.500 709.120 330.414 378.706 361.600 THH 1100 Personal und Organisation 7.110001 Erwerb von beweglichem Vermögen 401.100 597.100 180.601 416.499 15.390 THH 1200 Amt für Stadtentwicklung 7.120001 Erwerb von beweglichem Vermögen 27.000 51.000 40.169 10.831 10.000 THH 1300 Presse und Information 7.130001 Erwerb von beweglichem Vermögen 10.900 29.900 18.930 10.970 10.900 THH 1400 Rechnungsprüfung 7.140001 Erwerb von beweglichem Vermögen 37.800 50.800 11.358 39.442 39.400 THH 1500 Ortsverwaltungen 7.150101 Erwerb beweglichem Vermögen OV Durlach 143.400 210.054 78.665 131.389 131.300 7.150111 Erwerb beweglichem Vermögen Karlsburg 109.000 91.000 18.335 72.665 72.600 7.150121 Erwerb beweglichem Sachen Turmberg 22.900 24.900 0 24.900 24.900 7.150131 Erwerb beweglichem Sachen Nikolauskapelle 9.800 11.800 1.262 10.538 10.500 7.150141 Erwerb bewegliches Vermögen Festhalle Durlach 13.900 35.900 35.503 397 300 7.150211 Erwerb beweglichem Vermögen GZ Stupferich 11.100 10.830 0 10.830 10.830 7.150301 Erwerb beweglichem Vermögen OV Hohenwettersbach 10.300 20.050 13.996 6.054 6.000 7.150311 Erwerb beweglichem Vermögen Lustgartenhalle 5.200 7.200 0 7.200 7.200 7.150411 Erwerb beweglichem Vermögen Begegnungszentrum Wolfartsweier 9.000 3.500 0 3.500 3.500 7.150412 Erwerb beweglichem Vermögen Hermann-Ringwald- Halle 7.800 4.000 2.165 1.835 1.830 7.150501 Erwerb beweglichem Vermögen OV Grötzingen 0 19.000 16.185 2.815 2.800 7.150511 Erwerb beweglichem Vermögen BS Grötzingen 5.200 23.200 171 23.029 23.000 7.150601 Erwerb beweglichem Vermögen OV Wettersbach 61.500 93.380 39.222 54.158 54.100 7.150701 Erwerb beweglichem Vermögen OV Neureut 9.100 75.045 49.583 25.462 25.300 7.150711 Erwerb beweglichem Vermögen Badnerlandhalle 189.700 249.700 43.841 205.859 205.700 607.900 879.559 298.926 580.633 579.860 THH 1700 Informationstechnologie 7.170001 Erwerb von beweglichem Vermögen 189.200 1.632.490 1.078.122 554.368 554.300 7.170004 Gewährung Zuwendungen an Dritte 400.000 400.000 0 400.000 400.000 589.200 2.032.490 1.078.122 954.368 954.300 THH 2000 Finanzen Ergebnishaushalt 1.200 Karlsruhe-Stiftung 0 500.000 31.948 468.052 468.050 7.200001 Erwerb von beweglichem Vermögen 2.814.100 3.612.850 70.668 3.542.182 3.542.170 7.200004 Erwerb von beweglichem Vermögen/Fahrzeuge 9.198.500 12.785.990 0 12.785.990 6.285.990 7.200012 Erwerb/Veräußerung von Beteiligungen 21.001.300 26.529.300 26.026.700 502.600 500.000 7.200015 Investitionszuschüsse 91.000 457.530 91.030 366.500 366.500 7.200017 Rückbau der Landebahn Rheinstetten 350.000 350.000 0 350.000 350.000 7.200092 Alte Kreisstraße 3 Stiftungen 475.500 475.500 122.446 353.055 100.000 7.200099 Baumaßnahmen rechtlich unselbständiger Stiftungen 584.800 1.076.800 11.669 1.065.131 1.065.130 -- 104 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 105 Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2023 Budget 2024 Verfügt 2024 Saldo Übertrag 2025 Euro Euro Euro Euro Euro 34.515.200 45.287.970 26.322.512 18.965.458 12.209.790 THH 3000 Zentraler Juristischer Dienst 7.300001 Erwerb von beweglichem Vermögen 29.500 73.500 43.692 29.808 24.650 THH 3100 Umwelt Ergebnishaushalt 1.310 Klimaschutzfonds 4.543.600 5.543.600 559.510 4.984.090 4.984.000 7.310001 Erwerb von beweglichem Vermögen 399.200 406.200 15.802 390.398 390.300 7.310002 Kleinere Baumaßnahmen 20.000 75.000 2.269 72.731 72.700 7.310005 Klima - Projekte 23.403.100 36.703.100 18.842.360 17.860.740 17.860.700 23.822.300 37.184.300 18.860.431 18.323.869 18.323.700 THH 3200 Ordnungs- und Bürgerwesen 7.320001 Erwerb von beweglichem Vermögen 645.700 810.650 149.100 661.550 661.500 7.320002 Kleinere Baumaßnahmen 16.900 16.900 0 16.900 16.900 7.320007 Geschwindigkeitsmessanlagen 107.600 499.200 114.729 384.471 384.400 770.200 1.326.750 263.829 1.062.921 1.062.800 THH 3700 Feuerwehr 7.370001 Erwerb von beweglichem Vermögen 2.958.800 4.581.220 2.480.063 2.101.157 2.101.100 7.370002 Kleinere Baumaßnahmen 108.300 270.710 122.643 148.067 148.000 7.370012 Neubau ILS und Kampfmittelbeseitigung 907.000 907.000 212.384 694.616 694.600 7.370020 Neubau Bootshalle 1.179.700 1.252.800 11.505 1.241.295 1.241.200 7.370021 Neubau Hauptfeuerwache 3.178.900 3.519.900 420.184 3.099.716 3.099.700 7.370022 Neubau Feuerwehrhaus Knielingen/ABC-Zug 0 50.000 0 50.000 50.000 7.370024 Sanierung Feuerwehrhäuser freiwilligen Feuerwehren 376.000 827.390 228.511 598.879 598.800 8.708.700 11.409.020 3.475.290 7.933.730 7.933.400 THH 4000 Schulen und Sport Ergebnishaushalt 1.400 Schulbudget 1.317.200 15.183.444 13.208.085 1.975.359 1.975.300 7.400001 Erwerb von beweglichem Vermögen 5.440.300 10.071.300 5.663.636 4.407.664 4.407.600 7.400004 Investitionszuschüsse Sportförderung 16.399.200 17.239.160 2.842.702 14.396.458 2.396.400 7.400005 Lehr- und Unterrichtsmittel, Neu-/Umbau 197.500 197.500 6.176 191.324 191.300 7.400016 Investitionszuschuss Ludwig-Guttmann-Schule 825.600 1.125.600 0 1.125.600 1.125.600 7.400019 Investitionszuschuss Theodor-Steinmann-Haus 0 175.000 0 175.000 175.000 22.862.600 28.808.560 8.512.514 20.296.046 8.295.900 THH 4100 Kultur 7.410001 Erwerb von beweglichem Vermögen 306.700 895.823 648.071 247.751 247.700 7.410017 Investitionszuschuss Bad. Staatstheater 171.300 16.671.300 15.035.465 1.635.835 1.635.800 7.410019 Investitionszuschuss Musikproberäume 300.000 300.000 10.000 290.000 290.000 7.410020 Investitionszuschuss Haus der Produktionen 0 500.000 0 500.000 500.000 778.000 18.367.123 15.693.536 2.673.586 2.673.500 THH 4300 Musikschulen 7.430001 Erwerb von beweglichem Vermögen 79.100 196.510 29.054 167.456 167.400 THH 5000 Soziales und Jugend Ergebnishaushalt 1.500 Arbeitsförderung Langzeitarbeitslose 264.500 864.500 676.107 188.393 188.300 7.500001 Erwerb von beweglichem Vermögen 1.781.900 2.784.213 789.174 1.995.040 1.907.670 7.500004 Gewährung Zuwendungen an Dritte 14.777.100 20.112.100 5.674.068 14.438.032 7.438.010 16.559.000 22.896.313 6.463.242 16.433.072 9.345.680 -- 105 of 160 -- 106 | Jahresabschluss 2024 Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2023 Budget 2024 Verfügt 2024 Saldo Übertrag 2025 Euro Euro Euro Euro Euro THH 5200 Bäder 7.520002 Kleinere Baumaßnahmen 636.000 760.000 0 760.000 760.000 7.520005 Vorplanungsprojekt 58.300 78.800 40.580 38.220 38.220 7.520022 Rheinstrandbad Rappenwört, Sanierung Restaurantgebäude 3.235.000 3.235.000 297.340 2.937.660 2.937.660 7.520033 Therme Vierordtbad, Westbereich und Solehof 161.400 161.400 71.221 90.179 90.170 7.520034 Therme Vierordtbad, Sanierung Kopfbau West, Gastro Festplatz 0 366.000 14.514 351.486 351.480 7.520039 Rheinstrandbad Rappenwört, Umbau DLRG-Wachhaus zu Milchhaus 12.100 12.100 0 12.100 12.100 4.102.800 4.613.300 423.655 4.189.645 4.189.630 THH 6100 Stadtplanung 7.610001 Erwerb von beweglichem Vermögen 278.000 341.960 72.537 269.423 269.400 7.610002 Kleinere Baumaßnahmen 93.000 126.000 0 126.000 46.000 7.610017 Sanierung Grünwettersbach 59.300 156.180 51.976 104.204 104.200 7.610020 LSP Durlach Aue 427.500 477.500 184.000 293.500 293.500 7.610021 SSP Knielingen 122.300 199.490 33.765 165.725 65.700 7.610022 ASP Innenstadt Ost 0 192.360 82.353 110.007 110.000 7.610023 ASP Grötzingen Ortsmitte 136.400 186.400 0 186.400 186.400 7.610024 WEP Gewerbegebiet Grünwinkel REGEKO 360.000 770.000 0 770.000 520.000 7.610025 ASP Innenstadt West 0 158.700 58.700 100.000 50.000 7.610026 Stadteingang Durlach 0 40.000 0 40.000 20.000 1.476.500 2.648.590 483.331 2.165.259 1.665.200 THH 6200 Liegenschaften 7.620001 Erwerb von beweglichem Vermögen 445.300 753.160 358.215 394.945 394.900 7.620003 Grunderwerb 1.093.600 4.893.420 1.999.006 2.894.414 2.894.400 7.620007 Förderung sozialer Wohnungsbau 6.096.100 8.096.100 3.981.600 4.114.500 2.114.500 7.635.000 13.742.680 6.338.820 7.403.860 5.403.800 THH 6300 Bauordnung 7.630001 Erwerb von beweglichem Vermögen 14.100 36.100 30.521 5.579 5.500 THH 6600 Tiefbau 7.661001 Gemeindestraßen, Erwerb beweglichem Vermögen 219.200 954.063 855.986 98.077 78.400 7.661002 Gemeindestraßen, Umbau und Verbesserung 495.200 4.794.220 4.360.075 434.145 256.100 7.661005 Gemeindestraßen, Radwege 708.800 2.141.314 1.545.654 595.660 476.100 7.661008 Straßenbeleuchtung, Beleuchtungsanlagen 0 7.103.255 5.545.319 1.557.936 1.192.400 1.423.200 14.992.852 12.307.034 2.685.818 2.003.000 THH 6700 Gartenbau 7.670001 Erwerb/Verkauf von beweglichem Vermögen 698.900 1.930.540 950.488 980.052 781.600 7.670002 Sammelansatz Grünanlagen 1.863.900 1.209.430 274.646 934.784 745.100 7.670004 Sammelansatz Kinderspielplätze 1.699.300 1.717.000 687.019 1.029.981 820.900 7.670005 Sammelansatz Stadtgarten 555.100 820.100 513.247 306.853 244.100 7.670009 Vorplanung GBA 4.200 13.200 0 13.200 10.400 7.670013 Otto-Dullenkopf-Park 150.000 250.000 0 250.000 199.400 7.670029 Verlagerung von Sportflächen, u. a. Stuttgarter Straße, Cougars 9.109.800 13.359.800 2.062.528 11.297.272 1.034.800 7.670030 Neugestaltung Friedrichsplatz 361.900 461.900 0 461.900 79.800 7.670031 Technologiepark Reloaded öffentliche Grünflächen 89.100 89.100 0 89.100 71.000 7.670033 Zukunft Nord 25.000 375.000 887 374.113 298.400 7.670036 KSP Buschwiesenweg 267.700 285.000 258.005 26.995 21.500 7.670038 KSP Beiertheimer Allee 9.400 9.400 0 9.400 800 7.670039 KSP Weiße Rose 24.600 24.600 1.012 23.588 8.000 7.670040 Bolzplatz Kleinseeäcker-Woerishofferstraße 67.800 67.800 9.350 58.450 8.000 7.670041 KSP Wachhausstraße 109.100 309.100 273.221 35.879 5.600 -- 106 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 107 Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2023 Budget 2024 Verfügt 2024 Saldo Übertrag 2025 Euro Euro Euro Euro Euro 7.670045 Kinderspielplatz Jasminweg, Heide Nord 0 555.000 0 555.000 442.700 7.670047 Oberer Säuterich, CEF-Maßnahmen 0 1.424.000 0 1.424.000 1.136.000 7.670217 ASP Grünwettersbach 104.300 104.300 18.470 85.830 8.000 15.140.100 23.005.270 5.048.873 17.956.397 5.916.100 THH 6800 Zoo 7.680001 Erwerb von beweglichem Vermögen 19.700 127.700 116.377 11.323 11.300 7.680002 Kleinere Baumaßnahmen 177.200 672.190 557.567 114.623 114.600 7.680005 Vorplanungsprojekt 18.300 53.610 23.225 30.385 30.300 7.680016 Informations- und Leitsystem für Besuchende 121.700 146.700 59.338 87.362 87.300 7.680026 Afrikasavanne 22.600 1.061.080 933.670 127.410 127.400 7.680038 Sanierung Quarantäne 291.500 351.500 209.302 142.198 142.100 7.680039 Beschallungsanlage Zoologischer Stadtgarten 414.600 510.000 140.488 369.512 369.500 7.680040 Luchsgehege Oberwald 0 132.000 70.302 61.698 57.800 1.065.600 3.054.780 2.110.269 944.511 940.300 THH 6900 Friedhof und Bestattung 7.690001 Erwerb von beweglichem Vermögen 132.500 357.850 197.558 160.292 154.400 7.690002 Kleinere Baumaßnahmen 442.300 638.640 187.148 451.492 451.400 7.690012 Friedhof Oberreut, Erweiterung 2. BA 700.000 700.000 0 700.000 200.000 1.274.800 1.696.490 384.706 1.311.784 805.800 THH 7200 Märkte 7.720001 Erwerb von beweglichem Vermögen 2.700 6.700 2.371 4.329 4.300 7.720002 Sammelprojekt Kleinere Baumaßnahmen 451.600 451.600 0 451.600 451.600 7.720012 Brandschutz Importhalle 131.400 567.200 242.169 325.031 325.000 585.700 1.025.500 244.540 780.960 780.900 THH 7400 Stadtentwässerung 7.740001 Erwerb von beweglichem Vermögen 3.300 392.140 382.202 9.938 4.000 7.740004 Abwasserbeseitigung, Erschließung 2.112.500 2.417.420 964.289 1.453.131 1.168.400 7.740209 Sanierung Mechanik 1.107.600 2.532.600 2.231.583 301.017 241.700 7.740212 Klärwerk, Neubau Filtration/Aktivkohle 2.638.800 2.638.800 4.151 2.634.649 1.611.700 7.740215 Sanierung Nachklärbecken 3.800.000 2.220.000 0 2.220.000 1.789.000 7.740217 Neubau Labor und Verwaltungsgebäude 0 1.994.000 236.903 1.757.097 1.410.200 9.662.200 12.194.960 3.819.128 8.375.832 6.225.000 THH 8000 Wirtschaftsförderung 7.800001 Erwerb von beweglichem Vermögen 2.500 13.500 8.043 5.457 5.400 7.800004 Zuwendungen an Dritte 0 500.000 0 500.000 500.000 2.500 513.500 8.043 505.457 505.400 THH 8200 Forst 7.820001 Erwerb von beweglichem Vermögen 46.900 244.820 211.556 33.264 33.000 7.820002 Sammelprojekt Kleinere Baumaßnahmen 113.600 176.970 168.006 8.964 8.900 160.500 421.790 379.562 42.227 41.900 THH 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 7.880001 Erwerb von beweglichem Vermögen 464.500 786.280 259.313 526.967 361.500 7.880002 Kleinere Baumaßnahmen 222.500 1.880.630 1.381.586 499.044 342.900 7.880004 Betriebsvorrichtungen an Gebäuden 586.000 1.258.955 672.631 586.324 403.000 7.880006 Außenanlagen 1.251.000 2.001.000 687.501 1.313.499 515.600 7.880007 Datenverkabelung 1.861.200 2.351.200 898.120 1.453.080 533.800 7.880013 Netzwerkkomponenten, Neu- und Ersatzbeschaffung 899.100 1.049.100 307.948 741.152 309.400 7.880014 Einbau ELA-Anlagen (BVO) in Schulgebäude 751.900 1.561.900 1.036.036 525.864 361.500 7.880016 Errichtung von Notstromanlagen 1.584.000 2.484.000 268.605 2.215.395 622.400 -- 107 of 160 -- 108 | Jahresabschluss 2024 Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2023 Budget 2024 Verfügt 2024 Saldo Übertrag 2025 Euro Euro Euro Euro Euro 7.880231 Verwaltungsgebäude Helmholtzstraße 9-11, Umbau und Modernisierung 348.100 348.100 919 347.181 194.100 7.880242 Rathaus Grötzingen 2, Modernisierung 1.601.500 1.611.500 239.361 1.372.139 550.000 7.880245 Verlagerung IT Infrastruktur aus der Zähringerstr. 61 in die Hauptfeuerwache 0 1.410.000 194.983 1.215.017 412.500 7.882004 Augustenburg-Gemeinschaftsschule (GMS), Erweiterung durch Neubau 256.000 556.000 35.378 520.622 358.700 7.882011 Drais-Gemeinschaftsschule (GMS) + Grundschule (GS), Tristanstraße 1, Erweiterung GMS + GS mit Modernisierung Altbau (GS) 516.200 516.200 117.742 398.458 273.900 7.882017 Drais-Gemeinschaftsschule, Sportanlagen und Schulgarten 0 490.000 0 490.000 336.900 7.882182 Weiherwaldschule, Generalsanierung Schulhof 202.300 202.300 0 202.300 13.800 7.882183 Ernst-Reuter-Schule, Turnhalle, Modernisierung 2. BA 769.000 2.889.920 908.559 1.981.361 1.362.100 7.882189 Grundschule Beiertheim, Einbau von Alarmierungsanlagen 118.600 118.600 0 118.600 48.100 7.882192 Leopoldschule, Modernisierung Gymnastikhalle 0 380.000 183.843 196.157 134.800 7.882213 Tulla-Realschule, energetische Modernisierung der Gebäudehülle 406.200 406.200 35.317 370.883 10.300 7.882339 Schulzentrum Neureut, Brandschutz 357.500 357.500 0 357.500 96.300 7.882341 Otto-Hahn-Gymnasium, Brandschutz 111.700 111.700 0 111.700 76.800 7.882419 Carl-Benz-Schule, Umbau KFZ-Werkstätte 151.500 244.560 7.857 236.703 58.400 7.882424 Heinrich-Hertz-Schule, 2. BA, Aufstockung, Umbau und Modernisierung 876.400 1.094.950 145.406 949.544 652.800 7.882437 Heinrich-Hübsch-Schule, Fritz-Erler-Straße 16, Teilmodernisierung Werkstätten, Instandsetzung Brandschutzklappen 1.446.200 2.846.200 1.895.023 951.177 653.900 7.882909 Europäische Schule, Bau B, Brandschutz 267.600 267.600 21.377 246.223 90.800 7.882910 Europäische Schule, Bau C, Brandschutz und Barrierefreiheit 542.100 397.440 33.035 364.405 250.500 7.883301 Badisches Konservatorium, Kaiserallee 12c, Umbau Dragonerkaserne 4.602.000 4.602.000 4.453.163 148.837 102.300 7.883302 Unterbringung Jugendorchester Karlsruhe, Umnutzung Hardtwaldklause 46.900 46.900 0 46.900 32.200 7.883303 Dachausbau Dragonerkaserne für Badisches Konservatorium 583.300 659.300 222.580 436.720 300.200 7.884637 Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau 1.260.900 2.853.805 1.431.652 1.422.153 275.000 7.887607 Badnerlandhalle, Brandschutz und Instandsetzung 0 1.000.000 290.569 709.431 487.700 7.887703 Bauhof Tiefbauamt, Kornweg 20, Sanierung 2.351.500 4.101.500 792.743 3.308.757 476.900 7.888301 Photovoltaikanlage, Standort Dreifeldsporthalle Schulzentrum Südwest 389.900 521.900 84.211 437.689 300.900 24.825.600 41.407.240 16.605.458 24.801.782 11.000.000 THH 1000 – 8800 Ergebnishaushalt Personalratszuschüsse 113.802,96 218.900,43 95.946,16 122.954,27 122.954,27 Entwicklung der Übertragung von Haushaltsermächtigungen 2020 2021 2022 2023 2024 Euro Investitionstätigkeit 79.078.740 109.423.300 184.592.300 198.653.800 101.490.800 lfd. Verwaltungstätigkeit 5.820.430 6.474.700 5.540.594 6.239.103 7.738.604 Summe 84.899.170 115.898.000 190.132.894 204.892.903 109.229.404 -- 108 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 109 Übersicht über den Stand der Rücklagen zum Jahresabschluss (Anlage zu § 23 GemHVO) Art 01.01.2024 Euro 31.12.2024 Euro 1. Ergebnisrücklagen 675.263.730,79 647.123.166,43 1.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 675.263.730,79 640.471.294,28 1.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,00 6.651.872,15 2. Zweckgebundene Rücklagen 11.303.166,83 11.356.246,02 Rücklagen gesamt 686.566.897,62 658.479.412,45 -- 109 of 160 -- 110 | Jahresabschluss 2024 Rückstellungsspiegel Art der Rückstellung (1) Stand der Rück- stellung zum 01.01. des Haushaltsjahres in Euro Umgliederung in Euro Zuführung (2) in Euro davon Zinsanteil (3) in Euro 1 2 3 4 5 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 1 GemHVO) 8.670.913,51 0,00 3.991.708,38 0,00 3.1.1 ATZ-Rückstellung 5.229.221,19 0,00 2.136.919,58 0,00 3.1.2 Sabbatjahr-Rückstellung 3.441.692,32 0,00 1.854.788,80 0,00 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 2 GemHVO) 1.710.000,00 0,00 300.880,09 0,00 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO) 4.949.425,89 0,00 982.147,16 0,00 3.4.1 THH 6900 Friedhof und Bestattung 287.742,35 0,00 234.285,40 0,00 3.4.3 THH 7200 Märkte 0,00 0,00 0,00 0,00 3.4.4 THH 7400 Stadtentwässerung 4.661.683,54 0,00 747.861,76 0,00 3.5 Altlastenrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO) 4.205.815,53 0,00 0,00 0,00 Singergelände 4.205.815,53 0,00 0,00 0,00 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO (4) 100.000,00 0,00 0,00 0,00 3.6.1 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften 0,00 0,00 0,00 0,00 THH 6200 Liegenschaften 0,00 0,00 0,00 0,00 3.6.2 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen 100.000,00 0,00 0,00 0,00 THH 6200 Liegenschaften 100.000,00 0,00 0,00 0,00 3.7 Sonstige Rückstellungen (5) (§ 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO) 193.882.346,18 0,00 60.198.773,87 0,00 3.7.1 Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen 26.043.826,05 0,00 19.234,20 0,00 THH 1500 Ortsverwaltungen 0,00 0,00 3.784,71 0,00 THH 2000 Finanzen 25.948.826,05 0,00 0,00 0,00 THH 5200 Bäder 0,00 0,00 11.475,22 0,00 THH 6600 Tiefbau 0,00 0,00 2.724,27 0,00 THH 6900 Friedhof und Bestattung 95.000,00 0,00 0,00 0,00 THH 8000 Wirtschaftsförderung 0,00 0,00 1.250,00 0,00 3.7.2 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 10.000.000,00 0,00 7.000.000,00 0,00 2022 - Fortschreibung der Rückstellung aus 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 - Fortschreibung der Rückstellung aus 2023 10.000.000,00 0,00 0,00 0,00 2024 - Bildung Rückstellung in 2024 0,00 0,00 7.000.000,00 0,00 3.7.4 Rückstellungen aus drohenden Verpflichtungen a. Schadenersatzansprüchen 0,00 0,00 0,00 0,00 3.7.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren ab 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 3.7.8 Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung 500.000,00 0,00 250.000,00 0,00 THH 6200 Liegenschaften 500.000,00 0,00 250.000,00 0,00 -- 110 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 111 Art der Rückstellung (1) Inanspruchnahme Auflösung (6) davon Zinsanteil (3) Stand der Rück- stellung zum 31.12. des Haushaltsjahres 1 6 7 8 9 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 1 GemHVO) 3.044.585,52 122.937,47 0,00 9.495.098,90 3.1.1 ATZ-Rückstellung 2.386.925,18 4.229,02 0,00 4.974.986,57 3.1.2 Sabbatjahr-Rückstellung 657.660,34 118.708,45 0,00 4.520.112,33 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 2 GemHVO) 0,00 0,00 0,00 2.010.880,09 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO) 1.835.274,43 0,00 0,00 4.096.298,62 3.4.1 THH 6900 Friedhof und Bestattung 9.157,57 0,00 0,00 512.870,18 3.4.3 THH 7200 Märkte 0,00 0,00 0,00 0,00 3.4.4 THH 7400 Stadtentwässerung 1.826.116,86 0,00 0,00 3.583.428,44 3.5 Altlastenrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO) 10.757,83 43.952,64 43.952,64 4.151.105,06 Singergelände 10.757,83 43.952,64 43.952,64 4.151.105,06 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO) (4) 0,00 100.000,00 0,00 0.000,00 3.6.1 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften 0,00 0,00 0,00 0,00 THH 6200 Liegenschaften 0,00 0,00 0,00 0,00 3.6.2 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen 0,00 100.000,00 0,00 0.000,00 THH 6200 Liegenschaften 0,00 100.000,00 0,00 0.000,00 3.7 Sonstige Rückstellungen (5) (§ 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO) 115.242.164,52 42.415.543,79 0,00 96.423.411,74 3.7.1 Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen 0,00 10.711.266,05 0,00 15.351.794,20 THH 1500 Ortsverwaltungen 0,00 0,00 0,00 3.784,71 THH 2000 Finanzen 0,00 10.711.266,05 0,00 15.237.560,00 THH 5200 Bäder 0,00 0,00 0,00 11.475,22 THH 6600 Tiefbau 0,00 0,00 0,00 2.724,27 THH 6900 Friedhof und Bestattung 0,00 0,00 0,00 95.000,00 THH 8000 Wirtschaftsförderung 0,00 0,00 0,00 1.250,00 3.7.2 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 0,00 8.500.000,00 0,00 8.500.000,00 2022 - Fortschreibung der Rückstellung aus 2022 0,00 0,00 0,00 0,00 2023 - Fortschreibung der Rückstellung aus 2023 0,00 8.500.000,00 0,00 1.500.000,00 2024 - Bildung Rückstellung in 2024 0,00 0,00 0,00 7.000.000,00 3.7.4 Rückstellungen aus drohenden Verpflichtungen a. Schadenersatzansprüchen 0,00 0,00 0,00 0,00 3.7.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren ab 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 3.7.8 Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung 0,00 0,00 0,00 750.000,00 THH 6200 Liegenschaften 0,00 0,00 0,00 750.000,00 -- 111 of 160 -- 112 | Jahresabschluss 2024 Art der Rückstellung (1) Stand der Rück- stellung zum 01.01. des Haushaltsjahres in Euro Umgliederung in Euro Zuführung (2) in Euro davon Zinsanteil (3) in Euro 1 2 3 4 5 3.7.9 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen 125.664.618,00 0,00 52.929.539,67 0,00 1. THH 2000 Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 48.077.775,00 0,00 0,00 0,00 2. THH 2000 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 30.000.000,00 0,00 8.800.000,00 0,00 3. THH 5200 Karlsruher Bädergesellschaft mbH 476.918,00 0,00 1.893.850,00 0,00 4. THH 5200 Fächerbad Karlsruhe GmbH 3.472.625,00 0,00 1.526.170,00 0,00 5. THH 2000 Karlsruher Messe- u. Kongress GmbH 13.234.817,00 0,00 15.077.831,00 0,00 6. THH 2000 Eigenbetrieb Stadion im Wildpark 7.981.482,00 0,00 1.346.035,00 0,00 7. THH 2000 TSK – Verlustabdeckung Bereich Abfall 5.886.163,00 0,00 1.897.100,42 0,00 8. THH 2000 TSK – Verlustabdeckung Bereich Straße 16.127.838,00 0,00 20.101.623,25 0,00 9. THH 5000 Arbeitsförderung Karlsruhe 407.000,00 0,00 786.930,00 0,00 10. THH 2000 Heimstiftung Karlsruhe – Verlustabdeckung 0,00 0,00 1.500.000,00 0,00 3.7.10 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren 9.500.000,00 0,00 0,00 0,00 3.7.11 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe 22.173.902,13 0,00 0,00 0,00 Summe aller Rückstellungen 213.518.501,11 0,00 65.473.509,50 0,00 -- 112 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 113 Art der Rückstellung (1) Inanspruchnahme Auflösung (6) davon Zinsanteil (3) Stand der Rück- stellung zum 31.12. des Haushaltsjahres 1 6 7 8 9 3.7.9 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen 115.242.164,52 10.422.453,48 0,00 52.929.539,67 1. THH 2000 Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 44.701.810,02 3.375.964,98 0,00 0,00 2. THH 2000 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 27.200.483,03 2.799.516,97 0,00 8.800.000,00 3. THH 5200 Karlsruher Bädergesellschaft mbH 476.917,48 0,52 0,00 1.893.850,00 4. THH 5200 Fächerbad Karlsruhe GmbH 3.472.624,96 0,04 0,00 1.526.170,00 5. THH 2000 Karlsruher Messe- u. Kongress GmbH 13.234.816,68 0,32 0,00 15.077.831,00 6. THH 2000 Eigenbetrieb Stadion im Wildpark 7.974.846,40 6.635,60 0,00 1.346.035,00 7. THH 2000 TSK Verlustbabdeckung Bereich Abfall 5.380.000,00 506.163,00 0,00 1.897.100,42 8. THH 2000 TSK Verlustabdeckung Bereich Straße 12.620.000,00 3.507.838,00 0,00 20.101.623,25 9. THH 5000 Arbeitsförderung Karlsruhe 180.665,95 226.334,05 0,00 786.930,00 10. THH 2000 Heimstiftung Karlsruhe – Verlustabdeckung 0,00 0,00 0,00 1.500.000,00 3.7.10 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren 0,00 9.500.000,00 0,00 0,00 3.7.11 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe 0,00 3.281.824,26 0,00 18.892.077,87 Summe aller Rückstellungen 120.132.782,30 42.682.433,90 43.952,64 116.176.794,41 (1) Die Gliederung der Rückstellungen richtet sich nach der Bilanzposition § 52 Abs. 4 Nr. 3 GemHVO. (2) Erstmalige Bildung oder Erhöhung von bestehenden Rückstellungen. (3) Angabe kann auf langfristige Rückstellungen mit einer (Rest-) Laufzeit von mehr als 5 Jahren beschränkt werden. Hierbei handelt es sich um Rückstellungen nach Ziffer 3.5. und 3.7.11 Definition: Rückstellungsbestand zum 31.12. des Vorjahres multipliziert mit Abzinsungszinssatz des jeweiligen Jahres Spalte 5: Mehrung des Rückstellungsbestandes über Zinsaufwand (Konto 4599 Sonstige Finanzaufwendungen) Spalte 8: Minderung des Rückstellungsbestandes über Zinsertrag (Konto 3699 Sonstige Finanzerträge) (4) Die ehemalige Pflichtrückstellung für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren mit Bildung vor 2017 (Ziffer 3.6.3) ist ohne Restbestand und wird nicht ausgewiesen. (5) Wahlrückstellungen sind einzeln aufzuführen. Ehemalige Rückstellungen ohne Bestand werden nicht ausgewiesen (z. B. Ziffer 3.7.3). (6) Bei den Gebührenüberschussrückstellungen handelt es sich um Verrechnungen von Über- mit Unterdeckungen. -- 113 of 160 -- 114 | Jahresabschluss 2024 In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen Projekt-Nr. Bezeichnung Ansatz Urplan Veränderung (überplanmäßige oder außer- planmäßige VE) Ansatz nach Veränderung Inanspruch- nahme 7.620007 Förderung sozialer Wohnungsbau 800.000 0 800.000 560.700 7.661028 Gemeindestraßen, Infrastruktur Innenstadt 1.000.000 0 1.000.000 0 7.740209 Abwasserbeseitigung, Sanierung Mechanik 0 600.000 600.000 600.000 7.740217 Neubau Labor und Verwaltungsgebäude 6.000.000 -600.000 5.400.000 0 7.880002 Kleinere Baumaßnahmen 0 +814.910 814.910 814.910 7.880009 Vorplanungen 1.800.000 -833.530 966.470 733.840 7.880016 Errichtung von Notstromanlagen 300.000 0 300.000 0 7.880239 Verwaltungsgebäude der Sozial- und Jugendbehörde, Kochstraße 7 800.000 0 800.000 0 7.880240 Modernisierung Verwaltungsgebäude Helmholtzstraße 1 für Stadtjugendausschuss 900.000 +18.620 918.620 918.620 7.882192 Modernisierung Gymnastikhalle der Leopoldschule 400.000 0 400.000 200.040 7.882218 Hebelschule, Neubau Dreifeldhalle 3.300.000 -1.147.870 2.152.130 0 7.884628 Otto-Dullenkopf-Park, Umbau Verwaltungsgebäude und Aktionshalle 800.000 0 800.000 361.100 7.884630 Kita Geigersberg, Neubau 1.500.000 0 1.500.000 0 7.884637 Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau 500.000 +1.147.870 1.647.870 1.647.870 7.884641 Wohngebäude Busenbacher Str. 13; Umbau Provisorium Kindertageseinrichtung 500.000 0 500.000 0 7.887703 Bauhof TBA, Kornweg 20, Sanierung 620.000 0 620.000 70.280 Summe 19.220.000 0 19.220.000 5.907.360 -- 114 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 115 Gesamtergebnisrechnung auf Kontenbasis lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 838.554.676,35 790.422.270,00 767.708.706,14 -22.713.563,86 0 0 22.713.563,86 0 30110000 Grundsteuer A 167.859,81 170.000,00 211.041,15 41.041,15 0 0 -41.041,15 0 30120000 Grundsteuer B 58.819.308,94 60.000.000,00 59.586.611,58 -413.388,42 0 0 413.388,42 0 30130000 Gewerbesteuer 493.193.382,57 435.000.000,00 417.235.979,28 -17.764.020,72 0 0 17.764.020,72 0 30210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 207.269.874,04 212.423.100,00 210.584.065,34 -1.839.034,66 0 0 1.839.034,66 0 30220000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 48.731.068,72 50.134.000,00 48.550.464,38 -1.583.535,62 0 0 1.583.535,62 0 30310000 Vergnügungssteuer 7.624.953,40 6.000.000,00 7.545.208,00 1.545.208,00 0 0 -1.545.208,00 0 30320000 Hundesteuer 1.144.485,00 1.200.000,00 1.259.697,00 59.697,00 0 0 -59.697,00 0 30340000 Zweitwohnungssteuer 937.657,01 800.000,00 881.143,61 81.143,61 0 0 -81.143,61 0 30510000 Leistungen nach dem Familienleistungsaus 16.436.566,00 17.495.170,00 16.833.768,00 -661.402,00 0 0 661.402,00 0 30521000 Weitergabe Wohngeldentlastung 4.229.520,86 7.200.000,00 5.020.727,80 -2.179.272,20 0 0 2.179.272,20 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 643.832.507,69 676.096.998,00 693.046.973,85 16.949.975,85 10.484.030 0 -6.465.945,95 0 31000000 Planung lfd. Zuwendungen und allg. Umlag 0,00 222.700,00 0,00 -222.700,00 0 0 222.700,00 0 31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 340.907.786,28 364.823.320,00 370.297.026,78 5.473.706,78 0 0 -5.473.706,78 0 31310000 Sonstige allgemeine Zuweisungen vom Land 14.321.126,44 11.576.945,00 11.766.458,80 189.513,80 426.190 0 236.676,20 0 31400000 Zuweis. lfd. Zwecke Bund 2.101.765,02 992.174,00 1.601.210,11 609.036,11 0 0 -609.036,11 0 31410000 Zuweis. Lfd. Zwecke Land 179.990.605,96 140.190.544,00 195.475.464,90 55.284.920,90 4.818.720 0 -50.466.200,90 0 31411000 Ausgleichleistungen des Bundes nach § 46 0,00 11.000.000,00 0,00 -11.000.000,00 0 0 11.000.000,00 0 31417000 Sachkostenbeiträge (§17 FAG) 35.945.763,00 36.214.593,00 36.411.614,00 197.021,00 0 0 -197.021,00 0 31419000 Zuweis. lfd. Zwecke örtl. Soz. §21 FAG 7.567.657,00 8.000.000,00 7.712.489,00 -287.511,00 0 0 287.511,00 0 31420000 Zuweis. lfd. Zwecke Gem./GV 104.776,39 0,00 173.318,63 173.318,63 0 0 -173.318,63 0 31430000 Zuweis. lfd. Zwecke Zweckverb. 0,00 0,00 1.252,94 1.252,94 0 0 -1.252,94 0 31440000 Zuweis. lfd. Zwecke SozVers 463.818,50 0,00 457.305,83 457.305,83 0 0 -457.305,83 0 31450000 Zuweis. lfd. Zwecke verb. Unternehmen 17.637,73 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 31470000 Zuweis. lfd. Zwecke priv. Unternehmen 128.017,77 0,00 702.958,96 702.958,96 0 0 -702.958,96 0 31480000 Zuweis. lfd. Zwecke übr. Bereich 3.525.543,55 0,00 7.549.426,38 7.549.426,38 107.909 0 -7.441.517,40 0 31490000 Planung Sonst.Zuwei.&Zuschüsse f.lfd.Zwe 0,00 44.876.722,00 0,00 -44.876.722,00 5.131.211 0 50.007.932,92 0 31510000 Zuweis. d. Landes aus Aufkommen an der G 16.824.829,64 19.000.000,00 19.749.822,14 749.822,14 0 0 -749.822,14 0 31910000 LeistBeteil.f.Umsetz.d.Grundsich.v.Arbei 41.933.180,41 39.200.000,00 41.148.625,38 1.948.625,38 0 0 -1.948.625,38 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und - beiträge 10.800.638,71 11.464.581,00 10.924.011,84 -540.569,16 0 0 540.569,16 0 31610000 Aufl. SoPo aus Zuweisungen 9.784.876,95 10.430.258,00 9.908.562,46 -521.695,54 0 0 521.695,54 0 31620000 Erträge aus Sonderpostenauflösung aus Be 1.015.761,76 1.034.323,00 1.015.449,38 -18.873,62 0 0 18.873,62 0 4 + Sonstige Transfererträge 14.263.917,18 13.454.000,00 14.580.889,80 1.126.889,80 960.000 0 -166.889,80 0 32000000 Planung sonstige Transfererträge 0,00 13.454.000,00 0,00 -13.454.000,00 960.000 0 14.414.000,00 0 32110000 Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz; Ko 1.981.006,42 0,00 2.235.639,36 2.235.639,36 0 0 -2.235.639,36 0 32120000 Ü.Unterh.ansp.g.UH-Pflichtige n. BGB auß 3.612.692,08 0,00 4.309.218,15 4.309.218,15 0 0 -4.309.218,15 0 32130000 Leist. von Sozialleistungsträgern außer. 3.222.483,06 0,00 3.419.745,84 3.419.745,84 0 0 -3.419.745,84 0 32140000 Sonstige Ersatzleistungen außerhalb Einr 568.859,03 0,00 559.687,06 559.687,06 0 0 -559.687,06 0 -- 115 of 160 -- 116 | Jahresabschluss 2024 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 32150000 Rückzahl.gewährt. Hilfe(Tilg.u.Zins v.Da 1.108.897,24 0,00 886.490,92 886.490,92 0 0 -886.490,92 0 32210000 Kostenbeitr. u. Aufw.ersatz, Kostenersat 2.708.964,13 0,00 2.203.050,30 2.203.050,30 0 0 -2.203.050,30 0 32220000 Ü.Unterh.ansp.g.UH-Pflichtige n. BGB inn 161.634,04 0,00 -8.784,40 -8.784,40 0 0 8.784,40 0 32230000 Leistungen von Sozialleistungsträgern i. 259.741,85 0,00 234.898,29 234.898,29 0 0 -234.898,29 0 32240000 Sonstige Ersatzleistungen in Einrichtung 192.198,90 0,00 110.932,84 110.932,84 0 0 -110.932,84 0 32250000 Rückzahl.gewährt. Hilfe(Tilg.u.Zins v.Da 79.357,44 0,00 44.523,13 44.523,13 0 0 -44.523,13 0 32410000 Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz; Ko 0,00 0,00 32.735,76 32.735,76 0 0 -32.735,76 0 32430000 Leist. von Sozialleistungsträgern Baden- 88,59 0,00 130.431,73 130.431,73 0 0 -130.431,73 0 32440000 Sonstige Ersatzleistungen Baden-Württemb 0,00 0,00 41.002,96 41.002,96 0 0 -41.002,96 0 32450000 Rückzahl.gewährt. Hilfe(Tilg.u.Zins v.Da 0,00 0,00 27.490,66 27.490,66 0 0 -27.490,66 0 32910000 Andere sonstige Transfererträge 367.994,40 0,00 353.827,20 353.827,20 0 0 -353.827,20 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 94.399.094,15 91.124.816,00 102.425.319,85 11.300.503,85 4.885.130 0 -6.415.373,85 0 33000000 Planung Entgelte f.d.Benutz/Inanspr. öE 0,00 91.083.404,00 0,00 -91.083.404,00 4.885.130 0 95.968.534,00 0 33110000 Verwaltungsgebühren 16.561.468,20 41.412,00 20.080.356,99 20.038.944,99 0 0 -20.038.944,99 0 33211000 Benutzungsgebühren 54.478.547,19 0,00 58.308.784,05 58.308.784,05 0 0 -58.308.784,05 0 33212000 Ähn. Entgelte § 13 II KAG; SN- Geb.; Feue 22.524.178,13 0,00 23.128.737,09 23.128.737,09 0 0 -23.128.737,09 0 33220000 Elternbeiträge Betreuung Kinder von 0 bi 834.900,63 0,00 907.441,72 907.441,72 0 0 -907.441,72 0 6 + Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 44.030.382,82 42.139.448,00 37.345.183,00 -4.794.265,00 982.950 0 5.777.215,00 0 34100000 Planung privatrechtliche Leistungsentgel 0,00 42.139.448,00 0,00 -42.139.448,00 982.950 0 43.122.398,00 0 34111000 Mieten und Pachten 14.438.791,82 0,00 14.530.095,80 14.530.095,80 0 0 -14.530.095,80 0 34112000 Erbbauzins 3.523.378,10 0,00 3.659.833,07 3.659.833,07 0 0 -3.659.833,07 0 34115000 Nebenkostenanteil aus Mieterträgen 3.084.734,11 0,00 3.626.463,81 3.626.463,81 0 0 -3.626.463,81 0 34210000 Erträge aus Verkauf 1.280.790,16 0,00 878.842,18 878.842,18 0 0 -878.842,18 0 34610000 Sonstige privatrechtl. Leistungsentgelte 21.702.688,63 0,00 14.649.948,14 14.649.948,14 0 0 -14.649.948,14 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 46.221.502,05 38.025.135,00 64.037.158,54 26.012.023,54 17.592.490 0 -8.419.533,54 0 34800000 Erstattungen vom Bund 1.740.601,77 0,00 1.634.256,79 1.634.256,79 0 0 -1.634.256,79 0 34810000 Erstattungen vom Land 16.297.553,89 0,00 24.056.183,45 24.056.183,45 0 0 -24.056.183,45 0 34820000 Erstattungen von Gemeinden und GV 16.376.963,66 0,00 22.554.755,67 22.554.755,67 0 0 -22.554.755,67 0 34830000 Erstattungen von Zweckverbänden 437.706,38 0,00 453.576,55 453.576,55 0 0 -453.576,55 0 34840000 Erstattungen gesetz. Soz.Vers. 4.721.115,87 0,00 4.755.863,65 4.755.863,65 0 0 -4.755.863,65 0 34850000 Erstattungen von verbundenen Unternehmen 4.034.846,28 0,00 7.297.813,49 7.297.813,49 0 0 -7.297.813,49 0 34860000 Erstattungen von s. öff. Sonderr. 200.821,03 0,00 221.606,24 221.606,24 0 0 -221.606,24 0 34870000 Erstattungen von privaten Unternehmen 228.093,60 0,00 761.902,70 761.902,70 0 0 -761.902,70 0 34880000 Erstattungen von übrigen Bereichen 2.183.799,57 0,00 2.301.200,00 2.301.200,00 0 0 -2.301.200,00 0 34890000 Planung Erträge aus Kostenerstattungen/K 0,00 38.025.135,00 0,00 -38.025.135,00 17.592.490 0 55.617.625,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 11.245.183,07 14.722.247,00 21.864.634,88 7.142.387,88 648.511 0 -6.493.876,88 0 36000000 Planung Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 14.722.247,00 0,00 -14.722.247,00 648.511 0 15.370.758,00 0 36150000 Zinsertrag von verb.U., Beteil.,SVerm. 9.907.572,87 0,00 9.957.896,30 9.957.896,30 0 0 -9.957.896,30 0 36170000 Zinsertrag von Kreditinstituten 2.539,58 0,00 6.486,63 6.486,63 0 0 -6.486,63 0 -- 116 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 117 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 36180000 Zinsertrag von sonst.inländ.Bereichen 84.210,71 0,00 180.969,52 180.969,52 0 0 -180.969,52 0 36510000 Gewinnanteile a.verb.Unterneh.u.Beteil. 662.737,97 0,00 5.105.922,23 5.105.922,23 0 0 -5.105.922,23 0 36990000 Weitere sonstige Finanzerträge 585.242,66 0,00 6.610.412,51 6.610.412,51 0 0 -6.610.412,51 0 36990010 Weiterbelastung Bankgebühren 2.879,28 0,00 2.947,69 2.947,69 0 0 -2.947,69 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 8.205.795,69 9.190.588,84 8.126.031,57 -1.064.557,27 0 0 1.064.557,27 0 37110000 Aktivierte Eigenleistungen 8.179.452,26 0,00 8.106.093,61 8.106.093,61 0 0 -8.106.093,61 0 37111000 PlanungAktiv.Eigenleistungen/ Bestandsver 0,00 9.190.588,84 0,00 -9.190.588,84 0 0 9.190.588,84 0 37210000 Bestandsveränderungen 26.343,43 0,00 19.937,96 19.937,96 0 0 -19.937,96 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 124.271.880,19 49.293.047,00 99.339.007,73 50.045.960,73 9.310.750 0 -40.735.210,73 0 35000000 Planung sonstige ordentliche Erträge 0,00 47.856.717,00 0,00 -47.856.717,00 3.968.780 0 51.825.497,00 0 35110000 Konzessionsabgaben 30.038.190,71 0,00 29.366.994,47 29.366.994,47 0 0 -29.366.994,47 0 35210000 Erstattung von Steuern 191.765,95 0,00 48.541,87 48.541,87 0 0 -48.541,87 0 35610000 Bußgelder 275.367,80 0,00 137.439,05 137.439,05 0 0 -137.439,05 0 35610001 Bußgelder (OWI-Verfahren) 18.569.955,00 0,00 17.318.143,56 17.318.143,56 0 0 -17.318.143,56 0 35620000 Säumniszuschläge, Zinsen auf Abgaben u. 7.051.687,97 0,00 6.149.200,51 6.149.200,51 0 0 -6.149.200,51 0 35710000 Auflösung von sonstigen Sonderposten 1.530.064,16 1.406.330,00 1.455.730,14 49.400,14 0 0 -49.400,14 0 35820001 Erträge aus Auflösung von Rückstellungen 44.730.276,79 30.000,00 42.638.481,26 42.608.481,26 5.341.970 0 -37.266.511,26 0 35831000 Erträge aus der Auflösung von Wb. auf Fo 87.960,05 0,00 291.584,04 291.584,04 0 0 -291.584,04 0 35833000 Erträge aus Nachaktivierung 0,00 0,00 186.922,24 186.922,24 0 0 -186.922,24 0 35837000 Entna. Rückl. rechtl. uns.Stift. ausgl. 962,16 0,00 58.561,36 58.561,36 0 0 -58.561,36 0 35839000 Sonstige weitere nicht zahlungswirks. or 47.439,00 0,00 57.558,00 57.558,00 0 0 -57.558,00 0 35910000 Andere sonstige ordentliche Erträge 21.617.977,11 0,00 1.629.851,23 1.629.851,23 0 0 -1.629.851,23 0 35911000 Erträge aus der Auflösung von Rücklagen 130.233,49 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Ordentliche Erträge 1.835.825.577,90 1.735.933.130,84 1.819.397.917,20 83.464.786,36 44.863.861 0 -38.600.925,46 0 12 - Personalaufwendungen -389.041.991,08 -408.659.190,00 -414.772.064,04 -6.112.874,04 -5.634.280 0 478.594,04 0 40000000 Planung Personalaufwendungen 0,00 -408.159.190,00 0,00 408.159.190,00 -5.634.030 0 -413.793.220,00 0 40110000 Bezüge der Beamten -70.413.383,26 0,00 -74.253.118,89 -74.253.118,89 0 0 74.253.118,89 0 40120000 Entgelte und ähnliche Leistungen für Bes -202.524.681,32 0,00 -216.628.144,85 - 216.628.144,85 0 0 216.628.144,85 0 40190000 Sonstige Beschäftigte -1.532.132,88 0,00 -1.405.284,20 -1.405.284,20 -250 0 1.405.034,20 0 40210000 Beiträge Versorgungskasse Beamte -49.273.459,72 0,00 -51.093.323,24 -51.093.323,24 0 0 51.093.323,24 0 40220000 Beiträge Versorgungskasse Beschäftigte -18.275.039,24 0,00 -20.346.593,72 -20.346.593,72 0 0 20.346.593,72 0 40290000 Beiträge Versorgungskasse so. Besch. -2.673,82 0,00 -5.605,63 -5.605,63 0 0 5.605,63 0 40310000 Beträge zur gez.Sozialversicherungsbeitr -49.083,68 0,00 -113.673,99 -113.673,99 0 0 113.673,99 0 40321000 gesetzl. Sozialversicherungbeiträge tarf -40.705.990,43 0,00 -45.268.566,40 -45.268.566,40 0 0 45.268.566,40 0 40322000 Arbeitnehmer Unfallversicherung -976.230,88 0,00 -1.128.506,09 -1.128.506,09 0 0 1.128.506,09 0 40390000 Beiträge gez.Sozialversicherungsbeiträge -53.694,90 0,00 -71.872,42 -71.872,42 0 0 71.872,42 0 40411000 Beihilfen, Unterstützungsleistungen f. B -4.201.143,26 0,00 -4.265.130,28 -4.265.130,28 0 0 4.265.130,28 0 40412000 Beihilfen, Unterstützungsleistungen tari 611.060,51 0,00 754.878,53 754.878,53 0 0 -754.878,53 0 40710000 Zuf.z.u.Inan.v.Rückst.f.Altersteilz. -1.645.538,20 -500.000,00 -947.122,86 -447.122,86 0 0 447.122,86 0 13 - Versorgungsaufwendungen -217.110,23 -300.000,00 -268.523,91 31.476,09 0 0 -31.476,09 0 -- 117 of 160 -- 118 | Jahresabschluss 2024 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 41000000 Planung Versorgungsaufwendungen 0,00 -300.000,00 0,00 300.000,00 0 0 -300.000,00 0 41120000 Versorgungsaufwendungen für Beschäftigte 0,00 0,00 -46.043,17 -46.043,17 0 0 46.043,17 0 41411000 Beihilfen&Unterstützungsleistungen f.Ver -494,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 41412000 Beihilfen&Unterstützungsleistungen f.Ver -216.616,23 0,00 -222.480,74 -222.480,74 0 0 222.480,74 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -195.325.766,88 -197.773.901,00 -198.048.868,94 -274.967,94 -9.674.151 -5.596.800 -14.995.983,44 -6.719.300 42100000 Planung Unterhaltung des unbeweglichen V 0,00 -53.165.522,00 0,00 53.165.522,00 -6.584.071 0 -59.749.593,48 0 42110000 Unterhaltung der Grundstücke und baulich -42.943.462,67 0,00 -44.525.305,53 -44.525.305,53 0 0 44.525.305,53 0 42120000 Unterhaltung des Infrastrukturvermögens -9.060.339,99 0,00 -9.628.353,08 -9.628.353,08 0 0 9.628.353,08 0 42122000 Unterhaltung der Straßen - Fremdaufwand -1.620.411,53 0,00 -1.890.569,19 -1.890.569,19 0 0 1.890.569,19 0 42200000 Planung Unterhaltung des beweglichen Ver 0,00 -2.236.770,00 0,00 2.236.770,00 -8.860 0 -2.245.630,24 0 42210000 Unterhaltung des beweglichen Vermögens -1.843.025,96 0,00 -1.730.663,41 -1.730.663,41 0 0 1.730.663,41 0 42220000 Erwerb von geringwertigen Vermögensgegen -1.166.128,55 0,00 -1.192.165,79 -1.192.165,79 0 0 1.192.165,79 0 42300000 Planung Miete und Pachten 0,00 -33.664.165,00 0,00 33.664.165,00 -4.535.953 0 -38.200.117,78 0 42311000 Mieten und Pachten für bewegliches Vermö -1.321.888,02 0,00 -1.424.341,62 -1.424.341,62 0 0 1.424.341,62 0 42312000 Mieten und Pachten für unbewegliches Ver -29.467.229,61 0,00 -32.828.221,72 -32.828.221,72 0 0 32.828.221,72 0 42320000 Leasing -629.389,17 0,00 -593.301,84 -593.301,84 0 0 593.301,84 0 42350000 Mietnebenkosten - gesondert und nicht in -3.050.080,07 0,00 -3.218.633,80 -3.218.633,80 0 0 3.218.633,80 0 42400000 Planung BewirtschaftungGrundstücke/bauli 0,00 -35.504.017,00 0,00 35.504.017,00 -1.888.082 0 -37.392.098,78 0 42411100 Aufwendungen für Heizöl -783.209,19 0,00 -688.228,36 -688.228,36 0 0 688.228,36 0 42411200 Aufwendungen für Gas -3.707.895,66 0,00 -2.640.869,29 -2.640.869,29 0 0 2.640.869,29 0 42411300 Aufwendungen für Fernwärme -7.197.457,16 0,00 -8.629.292,38 -8.629.292,38 0 0 8.629.292,38 0 42411400 Aufwendungen für Strom -8.458.519,22 0,00 -7.346.108,13 -7.346.108,13 0 0 7.346.108,13 0 42411900 Aufwendungen für sonstige Energieträger -84.842,41 0,00 -192.103,39 -192.103,39 0 0 192.103,39 0 42412100 Aufwendungen für Wasserversorgung -1.068.270,76 0,00 -990.485,21 -990.485,21 0 0 990.485,21 0 42413100 Aufwendungen für Abfallbeseitigung -2.019.363,21 0,00 -2.055.206,60 -2.055.206,60 0 0 2.055.206,60 0 42414100 Aufwendungen für Abwasserbeseitigung -1.239.563,25 0,00 -1.493.983,56 -1.493.983,56 0 0 1.493.983,56 0 42415100 Aufwendungen für Gebäudereinigung -13.084.522,82 0,00 -13.931.855,33 -13.931.855,33 0 0 13.931.855,33 0 42416100 Aufwendungen für gebäudebezogene Versich -1.524.138,25 0,00 -1.699.751,15 -1.699.751,15 0 0 1.699.751,15 0 42417100 Aufwand für grundstücks- /gebäudebezogene -835.308,94 0,00 -837.419,47 -837.419,47 0 0 837.419,47 0 42419100 Sonst. Bewirtschaft. d. Grundstücke u.ba -2.728.174,59 0,00 -2.822.891,48 -2.822.891,48 0 0 2.822.891,48 0 42500000 Planung Haltung von Fahrzeugen 0,00 -3.690.221,00 0,00 3.690.221,00 -205.280 0 -3.895.501,00 0 42511000 Aufwendungen für Treibstoffe -1.208.858,45 0,00 -1.086.911,28 -1.086.911,28 0 0 1.086.911,28 0 42511100 Aufw. f. foss. Brennstoffe(Diesel/Benzin 0,00 0,00 -24.132,65 -24.132,65 0 0 24.132,65 0 42512000 Aufwendungen f.sonst. Kfz Hilfs- u. Betr -1.301,03 0,00 -5.331,23 -5.331,23 0 0 5.331,23 0 42513000 Kfz Unterhaltungs- und Instandsetzungsau -3.313.407,48 0,00 -2.955.727,15 -2.955.727,15 0 0 2.955.727,15 0 42514000 Aufwendungen für Kfz- Versicherung/Kfz-St -161.501,96 0,00 -569.662,38 -569.662,38 0 0 569.662,38 0 -- 118 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 119 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 42519000 Sonstige Aufwendungen f. die Haltung v. -75.044,82 0,00 -202.399,79 -202.399,79 0 0 202.399,79 0 42600000 Planung Besondere Aufwendungen für Besch 0,00 -3.794.894,00 0,00 3.794.894,00 -258.592 0 -4.053.485,66 0 42611000 Dienst- und Schutzkleidung, pers.Ausrüstu -857.832,84 0,00 -983.716,71 -983.716,71 0 0 983.716,71 0 42612000 Aus- und Fortbildung, Umschulung -1.574.648,43 0,00 -1.509.901,65 -1.509.901,65 0 0 1.509.901,65 0 42619000 Sonst. besondere Aufwendungen für Beschä -142.236,23 0,00 -112.088,36 -112.088,36 0 0 112.088,36 0 42700000 Planung BesondereVerwaltungs- /Betriebsau 0,00 -37.912.279,00 0,00 37.912.279,00 -6.380.407 -793.200 -45.085.886,17 -1.485.300 42711000 Anschaffungskostenminderungen -151,13 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 42712000 Besondere schulische Aufwendungen -738.296,43 0,00 -2.673.334,06 -2.673.334,06 0 0 2.673.334,06 0 42718000 Aufwand f. EDV Hardware, Kleinteile 0,00 0,00 -271,08 -271,08 0 0 271,08 0 42719000 Sonstige besondere Verwaltungs- und Betr -37.052.657,33 0,00 -34.701.558,44 -34.701.558,44 0 0 34.701.558,44 0 42740000 Lehr- und Unterrichtsmittel -4.384.836,04 0,00 -2.751.366,90 -2.751.366,90 0 0 2.751.366,90 0 42750000 Lernmittel -1.878.933,34 0,00 -1.773.757,40 -1.773.757,40 0 0 1.773.757,40 0 42800000 Planung Aufwendungen Verbrauch v. sonst. 0,00 -4.879.260,00 0,00 4.879.260,00 -100.168 -260.000 -5.239.428,46 -250.000 42800001 Planung Aufw. Verbrauch sonst. Vorräten 0,00 -310.000,00 0,00 310.000,00 0 0 -310.000,00 0 42810000 Aufwendungen f.d. Verbrauch von sonst. V -4.689.791,61 0,00 -2.612.622,22 -2.612.622,22 0 0 2.612.622,22 0 42900000 Planung für sonstige Sach- und Dienstlei 0,00 -22.616.773,00 0,00 22.616.773,00 10.287.262 -4.543.600 -16.873.110,81 -4.984.000 42910000 Aufwendungen f.so. Sach-u. Dienstlstg. -5.282.815,24 0,00 -5.726.337,31 -5.726.337,31 0 0 5.726.337,31 0 42910001 SPER Aufwendungen Sondervermögen -130.233,49 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - Abschreibungen -95.686.820,75 -100.569.060,70 -101.009.356,43 -440.295,73 0 0 440.295,73 0 47111000 AfA immaterielle Vermögensgegenstände -623.962,50 -590.084,00 -752.513,54 -162.429,54 0 0 162.429,54 0 47112000 Afa unbeb.Grundst.u.Rechte, beb.Grundst. 0,00 -37.566,00 0,00 37.566,00 0 0 -37.566,00 0 47113000 AfA auf Gebäude -21.375.130,03 -23.536.537,70 -23.131.024,74 405.512,96 0 0 -405.512,96 0 47114000 AfA auf Infrastrukturvermögen -41.303.706,43 -48.551.809,00 -42.928.654,37 5.623.154,63 0 0 -5.623.154,63 0 47115000 AfA Maschinen und technische Anlagen -3.108.517,52 -2.669.162,00 -3.678.001,47 -1.008.839,47 0 0 1.008.839,47 0 47116000 Abschreibungen auf Fahrzeuge -2.900.416,54 -2.798.032,00 -2.830.646,01 -32.614,01 0 0 32.614,01 0 47117000 Abschreibungen auf Betriebs- und Gesch.a -4.765.984,92 -6.391.710,00 -5.015.789,89 1.375.920,11 0 0 -1.375.920,11 0 47118000 Abschreibungen auf geringwertige Verm.ge -4.973.986,22 -1.264.162,00 -3.453.040,32 -2.188.878,32 0 0 2.188.878,32 0 47119000 Abschreibungne auf sonstiges Sachvermöge -2.009.195,56 -1.969.422,00 -1.978.924,41 -9.502,41 0 0 9.502,41 0 47221000 AfA a. FO wg. Uneinbringlichkeit -1.088.163,33 0,00 -2.573.524,41 -2.573.524,41 0 0 2.573.524,41 0 47223000 AfA a. FO wg. Einzelwertberichtigung -1.674.467,36 0,00 -1.689.349,04 -1.689.349,04 0 0 1.689.349,04 0 47225000 Ausbuchung Kleinbeträge -5.652,83 0,00 -5.419,47 -5.419,47 0 0 5.419,47 0 47910000 Sonstige Abschreibungen -11.857.637,51 -12.760.576,00 -12.972.468,76 -211.892,76 0 0 211.892,76 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -17.800.561,59 -22.098.800,00 -23.888.538,73 -1.789.738,73 -1.864.912 0 -75.173,27 0 45000000 Planung Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 -22.098.800,00 0,00 22.098.800,00 -1.864.812 0 -23.963.612,00 0 45100000 Zinsaufwendungen an Bund 0,00 0,00 -99,04 -99,04 -100 0 -0,96 0 45110000 Zinsaufwendungen an Land -27.338,83 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 45150000 Zinsaufwendungen an verb.U.,Bet.,SV -9.676.787,96 0,00 -12.314.030,93 -12.314.030,93 0 0 12.314.030,93 0 45160000 Zinsaufwendungen an s.öff.SR 0,00 0,00 -108,37 -108,37 0 0 108,37 0 -- 119 of 160 -- 120 | Jahresabschluss 2024 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 45170000 Zinsaufwendungen an Kreditinstitute -7.907.758,04 0,00 -11.379.552,41 -11.379.552,41 0 0 11.379.552,41 0 45180000 Zinsaufwendungen an s.inl.Bereiche -7.190,00 0,00 -5.579,76 -5.579,76 0 0 5.579,76 0 45910000 Kreditbeschaffungskosten -4.439,99 0,00 -1.325,52 -1.325,52 0 0 1.325,52 0 45930000 Aufwand des Geldverkehrs -173.231,40 0,00 -183.887,74 -183.887,74 0 0 183.887,74 0 45930010 Aufwand aus Bankgebühren -3.512,86 0,00 -3.620,04 -3.620,04 0 0 3.620,04 0 45990000 Sonstige Finanzaufwendungen -302,51 0,00 -334,92 -334,92 0 0 334,92 0 17 - Transferaufwendungen -934.838.452,59 -912.927.461,00 -990.539.687,13 -77.612.226,13 -36.114.235 -264.500 41.233.491,56 -656.350 43000000 Planung Transferaufwendungen allgemein 0,00 -419.788.521,00 0,00 419.788.521,00 -9.724.685 -264.500 -429.777.705,57 -656.350 43110000 Zuweisungen an das Land -26.380.861,45 0,00 -26.745.089,56 -26.745.089,56 0 0 26.745.089,56 0 43120000 Zuweisungen an Gemeinden (GV) -79.553,20 0,00 -156.964,91 -156.964,91 0 0 156.964,91 0 43130000 Zuweisungen an Zweckverbände u. dgl. -1.167.583,37 0,00 -1.228.646,67 -1.228.646,67 0 0 1.228.646,67 0 43140000 Zuweisungen an sonst. öff. Bereich -25.650,00 0,00 25.650,00 25.650,00 0 0 -25.650,00 0 43150000 Zuschüsse an verbundene Unternehmen -179.869.594,92 0,00 -297.808.518,14 - 297.808.518,14 0 0 297.808.518,14 0 43150001 Aufw.f.Bild.Rückstell.aus droh.Verluste -53.574.288,89 0,00 62.312.624,85 62.312.624,85 0 0 -62.312.624,85 0 43170000 Zuschüsse an private Unternehmen -780.595,05 0,00 -1.261.412,04 -1.261.412,04 0 0 1.261.412,04 0 43180000 Zuschüsse an übrige Bereiche -182.220.205,61 0,00 -187.146.890,61 - 187.146.890,61 0 0 187.146.890,61 0 43181000 Institutionelle Förderung LWV SozialeEin -531.670,00 -531.670,00 -531.663,00 7,00 0 0 -7,00 0 43300000 Planung Sozialtransferaufwendungen 0,00 -280.744.094,00 0,00 280.744.094,00 -26.389.550 0 -307.133.644,00 0 43310000 Soz.Leist.a.nat.Pers.außerh.Einricht. -202.522.618,30 0,00 -229.415.941,08 - 229.415.941,08 0 0 229.415.941,08 0 43320000 Soz.Leist.a.nat.Pers. in Einrichtungen -64.025.864,83 0,00 -72.785.319,99 -72.785.319,99 0 0 72.785.319,99 0 43340000 Soz.Leist.a.nat.Pers.Baden- Württemberg 0,00 0,00 -3.550.748,53 -3.550.748,53 0 0 3.550.748,53 0 43410000 Gewerbesteuerumlage -34.963.282,40 -34.282.828,00 -35.980.441,36 -1.697.613,36 0 0 1.697.613,36 0 43510000 Allgemeine Zuweisungen an Land 0,00 0,00 -89,16 -89,16 0 0 89,16 0 43710000 Allgemeine Umlagen an Land -173.668.719,70 -184.192.030,00 -184.281.384,10 -89.354,10 0 0 89.354,10 0 43711000 Zuführung zur Rückstellung im Rahmen FAG -10.000.000,00 10.011.682,00 -7.000.000,00 -17.011.682,00 0 0 17.011.682,00 0 43720000 Allgemeine Umlagen an Gemeinden (GV) -1.796.216,96 0,00 -1.809.468,07 -1.809.468,07 0 0 1.809.468,07 0 43729000 Ausgl. Übernahme v. Aufg. LWV Status-quo -3.130.363,00 -3.400.000,00 -3.070.422,00 329.578,00 0 0 -329.578,00 0 43780000 Allgemeine Umlagen an übrige Bereiche -101.384,91 0,00 -104.962,76 -104.962,76 0 0 104.962,76 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -136.544.225,54 -132.162.829,45 -125.663.314,53 6.499.514,92 10.507.396 -377.803 3.630.078,17 -362.954 44100000 Planung Sonstige Personal- /Versorgungsau 0,00 -1.574.349,00 0,00 1.574.349,00 -135.223 -113.803 -1.823.375,43 -122.954 44111000 Zuschüsse f.Gemeinschaftsverpfl,-veranst -1.842,39 0,00 -13.780,34 -13.780,34 0 0 13.780,34 0 44112000 Aufwend.f.Gesundheitsvorsorge u.Arbeitss -223.059,14 0,00 -247.912,59 -247.912,59 0 0 247.912,59 0 44113000 Aufwendungen nach dem Personalvertretung -16.143,31 0,00 -17.612,05 -17.612,05 0 0 17.612,05 0 44119000 Weitere sonst. Personal- u.Versorgungsau -1.492.779,52 0,00 -1.408.629,11 -1.408.629,11 0 0 1.408.629,11 0 44200000 Planung Aufwend.InanspruchnahmeRechte/Di 0,00 -20.217.976,00 0,00 20.217.976,00 1.143.680 0 -19.074.295,85 0 44210000 Aufw. f. ehrenamtl.u. sonst.Tätigkeit -1.389.287,57 0,00 -1.680.485,79 -1.680.485,79 0 0 1.680.485,79 0 44220000 Verfügungsmittel (§ 13 Satz 1 Nr. 1 GemH -23.447,96 -12.484,00 -15.321,13 -2.837,13 0 0 2.837,13 0 -- 120 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 121 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 44293000 Gebühren und Entgelte -927.811,53 0,00 -969.298,67 -969.298,67 0 0 969.298,67 0 44294000 Rechts- und Beratungskosten -1.213.823,68 0,00 -1.025.770,48 -1.025.770,48 0 0 1.025.770,48 0 44295000 Aufwendungen für Schülerbeförderung -8.151.697,29 0,00 -8.180.028,47 -8.180.028,47 0 0 8.180.028,47 0 44297000 Mitgliedsbeiträge -1.044.795,99 0,00 -1.054.286,34 -1.054.286,34 0 0 1.054.286,34 0 44298000 Softwarelizenzen 0,00 0,00 -65.646,95 -65.646,95 0 0 65.646,95 0 44299000 weit.son.Aufwend.f. Inanspruchnahme Recht -10.643.525,44 0,00 -13.200.997,25 -13.200.997,25 0 0 13.200.997,25 0 44300000 Planung Geschäftsaufwendungen 0,00 -10.374.204,45 0,00 10.374.204,45 -1.218.050 0 -11.592.254,76 0 44300001 Planung Geschäftsaufwendungen Nichtzahlw 0,00 -500,00 0,00 500,00 0 0 -500,00 0 44310000 Geschäftsaufwendungen -8.535.405,40 0,00 -10.116.627,13 -10.116.627,13 0 0 10.116.627,13 0 44400000 Planung Steuern, Versicherungen, Schaden 0,00 -5.417.305,00 0,00 5.417.305,00 -83.375 0 -5.500.680,00 0 44411000 Betriebliche Steueraufwendungen -26.573,06 0,00 -60.012,67 -60.012,67 0 0 60.012,67 0 44412000 Aufwendungen für Steuern vom Einkommen u -418.902,85 0,00 -166.572,86 -166.572,86 0 0 166.572,86 0 44413000 Versicherungen -3.326.824,73 0,00 -2.960.132,88 -2.960.132,88 0 0 2.960.132,88 0 44414000 Aufwendungen für Schadensfälle -785.050,22 0,00 -753.527,99 -753.527,99 0 0 753.527,99 0 44419000 Sonsti.Aufw.f. Steuern; Vers., Schadensf -16.346,51 0,00 -46.313,33 -46.313,33 0 0 46.313,33 0 44500000 Erstattungen an den Bund 0,00 0,00 0,00 0,00 -417 0 -417,20 0 44510000 Erstattungen Land -195.920,81 0,00 -3.179.197,99 -3.179.197,99 0 0 3.179.197,99 0 44520000 Erstattungen an Gemeinden (GV) -4.151.083,19 0,00 -5.282.407,49 -5.282.407,49 0 0 5.282.407,49 0 44540000 Erstattungen an die gesetzliche Sozialve -3.624.377,65 0,00 -639.696,97 -639.696,97 0 0 639.696,97 0 44550000 Erstattungen an verb. Unternehmen, Bet. -7.024.757,85 0,00 -7.325.224,67 -7.325.224,67 0 0 7.325.224,67 0 44570000 Erstattungen an private Unternehmen -1.076,94 0,00 -14.142,59 -14.142,59 0 0 14.142,59 0 44580000 Erstattungen an übrige Bereiche -1.192.285,75 0,00 -1.709.281,65 -1.709.281,65 0 0 1.709.281,65 0 44590000 Pl.Erst.f.Aufw.v.Drit. a.laufender Verw. 0,00 -14.860.558,00 0,00 14.860.558,00 -1.229.263 -264.000 -16.353.821,00 -240.000 44600000 Planung Aufgabenbezogene Leistungsbeteil 0,00 -55.010.405,00 0,00 55.010.405,00 -6.400.000 0 -61.410.405,00 0 44610000 Leist.bet.Umsetz.Grundsich.Arbeitss. -61.972.707,42 0,00 -60.484.571,09 -60.484.571,09 0 0 60.484.571,09 0 44800000 Planung besondere Aufwendungen 0,00 -835.000,00 0,00 835.000,00 -3.903.190 0 -4.738.190,00 0 44800001 Planung besondere Aufwendungen Nicht zah 0,00 -897.348,00 0,00 897.348,00 0 0 -897.348,00 0 44810000 Bußgelder -8,05 0,00 -2.802,20 -2.802,20 0 0 2.802,20 0 44820000 Säumniszuschläge u. ä. -3.077.196,30 0,00 -4.551.828,58 -4.551.828,58 0 0 4.551.828,58 0 44900000 Planung WeitereSonst.Aufwendungen lfd.Ve 0,00 -629.700,00 0,00 629.700,00 0 0 -629.700,00 0 44910000 Sonst.zahlungswirksaAufw.a. lfd.Vw-Tät. -16.873.486,75 0,00 -418.160,22 -418.160,22 0 0 418.160,22 0 44921200 Aufwand aus Inventurdifferenzen -1.993,69 0,00 -14.358,91 -14.358,91 0 0 14.358,91 0 44921300 Aufwand aus Preisdifferenzen -1.298,63 0,00 1.329,56 1.329,56 0 0 -1.329,56 0 44921400 Aufwand aus Umbewertung 23,04 0,00 1.989,73 1.989,73 0 0 -1.989,73 0 44921500 Aufwand für Verschrottung/Vernichtung 0,00 0,00 -364,88 -364,88 0 0 364,88 0 44922000 Zuführung Rücklagen Stiftung aus Übersch -190.738,96 0,00 -61.640,55 -61.640,55 0 0 61.640,55 0 44980000 Planung Deckungsreserve 0,00 -22.333.000,00 0,00 22.333.000,00 22.333.235 0 234,88 0 19 = Ordentliche Aufwendungen -1.769.454.928,66 -1.774.491.242,15 -1.854.190.353,71 -79.699.111,56 -42.780.182 -6.239.103 30.679.826,70 -7.738.604 20 = Ordentliches Ergebnis 66.370.649,24 -38.558.111,31 -34.792.436,51 3.765.674,80 2.083.679 -6.239.103 -7.921.098,76 -7.738.604 21 + Außerordentliche Erträge 5.596.950,19 3.325.000,00 8.240.951,89 4.915.951,89 0 0 -4.915.951,89 0 50110000 Spenden 2.800,00 0,00 377,06 377,06 0 0 -377,06 0 -- 121 of 160 -- 122 | Jahresabschluss 2024 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 50120000 Empf. Schadensersatzleistungen 105.917,68 0,00 65.736,22 65.736,22 0 0 -65.736,22 0 50130000 Erträge aus Zuschr. Aufheb. v. außerorde 411,20 0,00 18,36 18,36 0 0 -18,36 0 50190000 Sonstige außerordentliche Erträge 355.143,16 0,00 965.633,08 965.633,08 0 0 -965.633,08 0 50191100 Ertrag aus Zahlungsdifferenzen 321,82 0,00 93,05 93,05 0 0 -93,05 0 50310000 außerordentl. Auflösung von Sonderposten 722.251,73 0,00 1.675.174,63 1.675.174,63 0 0 -1.675.174,63 0 53110000 Ertrag aus Veräußerung Grundstücke, Gebä 4.230.708,00 3.000.000,00 5.026.198,25 2.026.198,25 0 0 -2.026.198,25 0 53120000 Ertr.a.Veräußerung bewgl.VG o.WG 179.396,60 0,00 507.721,24 507.721,24 0 0 -507.721,24 0 53140000 Ertr. Veräuß. Fi.Vermögen 0,00 325.000,00 0,00 -325.000,00 0 0 325.000,00 0 22 - Außerordentliche Aufwendungen -51.389.972,16 -1.500.000,00 -1.589.079,74 -89.079,74 0 0 89.079,74 0 51110000 Aufw. im Zusammenh. m.Katastrophen u.ä. -123.598,87 0,00 -272.875,88 -272.875,88 0 0 272.875,88 0 51111000 Aufw. im Zus.hang m.d.Bekämpfung Corona- -6.319,15 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 51130000 Geleisteter Schadensersatz -154,69 0,00 -6.783,76 -6.783,76 0 0 6.783,76 0 51190000 Sonstige außergewöhnliche Aufwendungen -27.691,67 0,00 -25.070,07 -25.070,07 0 0 25.070,07 0 51191100 Aufwendungen aus Zahlungsdifferenzen -121,48 0,00 -97,23 -97,23 0 0 97,23 0 51310000 Außerordentliche Abschreibungen -51.231.945,80 0,00 -1.231.447,98 -1.231.447,98 0 0 1.231.447,98 0 53210000 Aufw. aus Veräußerung Grundstücke, Gebäu -108,70 -1.500.000,00 -38.133,00 1.461.867,00 0 0 -1.461.867,00 0 53220000 Aufw.Veräußerung bewgl.VG o.WG -31,80 0,00 -14.671,82 -14.671,82 0 0 14.671,82 0 23 = Sonderergebnis -45.793.021,97 1.825.000,00 6.651.872,15 4.826.872,15 0 0 -4.826.872,15 0 24 = Gesamtergebnis 20.577.627,27 -36.733.111,31 -28.140.564,36 8.592.546,95 2.083.679 -6.239.103 -12.747.970,91 -7.738.604 -- 122 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 123 Gesamtfinanzrechnung auf Kontenbasis lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 814.193.208,35 790.422.270,00 769.664.309,97 20.757.960,03 0 0 20.757.960,03 0 60110000 Grundsteuer A 167.545,23 170.000,00 207.173,59 -37.173,59 0 0 -37.173,59 0 60120000 Grundsteuer B 58.603.084,98 60.000.000,00 59.204.960,73 795.039,27 0 0 795.039,27 0 60130000 Gewerbesteuer 469.477.034,03 435.000.000,00 419.182.677,39 15.817.322,61 0 0 15.817.322,61 0 60210000 Gemeindeanteil Einkommensteuer 207.269.874,04 212.423.100,00 210.584.065,34 1.839.034,66 0 0 1.839.034,66 0 60220000 Gemeindeanteil Umsatzsteuer 48.731.068,72 50.134.000,00 48.550.464,38 1.583.535,62 0 0 1.583.535,62 0 60310000 Vergnügungssteuer 7.179.229,26 6.000.000,00 7.850.270,43 -1.850.270,43 0 0 -1.850.270,43 0 60320000 Hundesteuer 1.144.599,50 1.200.000,00 1.230.078,51 -30.078,51 0 0 -30.078,51 0 60340000 Zweitwohnungssteuer 954.685,73 800.000,00 1.000.123,80 -200.123,80 0 0 -200.123,80 0 60510000 Leistungen nach dem Familienleist.ausgl. 16.436.566,00 17.495.170,00 16.833.768,00 661.402,00 0 0 661.402,00 0 60520010 Weitergabe Wohngeld- Entlastung 4.229.520,86 7.200.000,00 5.020.727,80 2.179.272,20 0 0 2.179.272,20 0 2 + Zuweisungen, Zuwendungen (nicht für Investitionen) und allgemeine Umlagen 632.949.832,72 676.096.998,00 693.359.756,90 -17.262.758,90 10.484.030 0 -6.778.729,00 0 61000000 Planung Zuweisungen u. Zuwendungen,Allgem. Umlagen 0,00 45.099.422,00 0,00 45.099.422,00 5.131.211 0 50.230.632,92 0 61110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 340.907.786,28 364.823.320,00 370.297.026,78 -5.473.706,78 0 0 -5.473.706,78 0 61310000 Sonstige allg. Zuweisungen Land 14.327.612,34 11.576.945,00 11.766.458,80 -189.513,80 426.190 0 236.676,20 0 61400000 Zuweis. lfd. Zwecke Bund 1.105.201,16 992.174,00 1.603.995,71 -611.821,71 0 0 -611.821,71 0 61410000 Zuweis. lfd. Zwecke Land 196.991.744,97 176.405.137,00 220.217.768,59 -43.812.631,59 4.818.720 0 -38.993.911,59 0 61410010 14120 Zuw.f.lfd.Zw.L 11.606.055,12 0,00 12.303.374,47 -12.303.374,47 0 0 -12.303.374,47 0 61411000 Ausgleichleistungen des Bundes nach § 46a SGB XII 0,00 11.000.000,00 0,00 11.000.000,00 0 0 11.000.000,00 0 61419000 Zuweis. lfd. Zwecke örtl. Soz. §21 FAG 7.567.657,00 8.000.000,00 7.712.489,00 287.511,00 0 0 287.511,00 0 61420000 Zuweis. lfd. Zwecke Gem./GV 106.948,68 0,00 168.115,74 -168.115,74 0 0 -168.115,74 0 61430000 Zuweis.und Zusch.lfd.Zwecke Zweckverb. u. dgl. 0,00 0,00 1.252,94 -1.252,94 0 0 -1.252,94 0 61440000 Zuweis. und Zusch. gesetz. Sozialversicherung 464.584,27 0,00 456.390,35 -456.390,35 0 0 -456.390,35 0 61460000 Zuschüsse für lfd. Zwecke sonst. öff. Sonderr. 2.800,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 61470000 Zuschüsse für lfd. Zwecke priv. Unternehmen 253.165,09 0,00 643.103,50 -643.103,50 0 0 -643.103,50 0 61480000 Zuweis. lfd. Zwecke übr. Bereich 4.295.392,18 0,00 7.270.211,51 -7.270.211,51 107.909 0 -7.162.302,53 0 61510000 Zuw. d. Landes aus d. Aufkommen an GrunderwerbSt. 16.824.829,64 19.000.000,00 19.749.822,14 -749.822,14 0 0 -749.822,14 0 61910000 Lstg.beteil. für d. Umsetz. der Grundsicherung 0,00 39.200.000,00 0,00 39.200.000,00 0 0 39.200.000,00 0 61911110 14820 f.KdU §46 Bund 38.496.055,99 0,00 41.169.747,37 -41.169.747,37 0 0 -41.169.747,37 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 12.125.940,48 13.454.000,00 12.531.016,27 922.983,73 960.000 0 1.882.983,73 0 62000000 Planung Sonstige Transfereinzahlungen 0,00 13.454.000,00 0,00 13.454.000,00 960.000 0 14.414.000,00 0 62110000 Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz; Kostenersatz 770.012,92 0,00 900.618,01 -900.618,01 0 0 -900.618,01 0 62110010 SLoKE KoB uä. a.Einr 1.041.988,75 0,00 1.293.701,43 -1.293.701,43 0 0 -1.293.701,43 0 62111200 14810 KoB uä. a.Einr 62.401,42 0,00 52.434,93 -52.434,93 0 0 -52.434,93 0 62111301 A-GSA KoB uä. 74.196,51 0,00 55.873,16 -55.873,16 0 0 -55.873,16 0 62111302 A-GSE KoB uä. 54.720,01 0,00 29.725,42 -29.725,42 0 0 -29.725,42 0 62111304 A-GSF KoB uä. 0,00 0,00 112,35 -112,35 0 0 -112,35 0 62120010 SLoKE UH uä. a.Einr. 112.195,57 0,00 115.086,28 -115.086,28 0 0 -115.086,28 0 62121200 14810 UH uä. a.Einr. 1.791.744,85 0,00 2.131.273,96 -2.131.273,96 0 0 -2.131.273,96 0 62121301 A-GSA UH uä. 64.832,81 0,00 44.887,83 -44.887,83 0 0 -44.887,83 0 -- 123 of 160 -- 124 | Jahresabschluss 2024 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 62121302 A-GSE UH uä. 20.766,18 0,00 45.224,17 -45.224,17 0 0 -45.224,17 0 62130010 SLoKE E.v.SozLTr.a.E 2.142.597,01 0,00 2.675.289,83 -2.675.289,83 0 0 -2.675.289,83 0 62130100 14400 E.v.SozLTr.a.E 17.886,60 0,00 749,94 -749,94 0 0 -749,94 0 62131301 A-GSA Ertr.v. SozTr. 509.727,97 0,00 408.497,50 -408.497,50 0 0 -408.497,50 0 62131302 A-GSE Ertr.v. SozTr. 396.905,67 0,00 297.133,26 -297.133,26 0 0 -297.133,26 0 62131304 A-GSF Ertr.v. SozTr. 0,00 0,00 3.309,25 -3.309,25 0 0 -3.309,25 0 62133110 14102 E.v.SozLTr.a.E 0,00 0,00 1.188,00 -1.188,00 0 0 -1.188,00 0 62140010 SLoKE Sonst.Ers. a.E 241.734,61 0,00 330.893,76 -330.893,76 0 0 -330.893,76 0 62141301 A-GSA Son. Ersatzl. 220.962,12 0,00 128.812,86 -128.812,86 0 0 -128.812,86 0 62141302 A-GSE Son. Ersatzl. 104.789,52 0,00 92.111,23 -92.111,23 0 0 -92.111,23 0 62141304 A-GSF Son. Ersatzl. 0,00 0,00 10.888,00 -10.888,00 0 0 -10.888,00 0 62142400 44492 Berufliches Rehabilitationsgesetz 2.160,00 0,00 2.340,00 -2.340,00 0 0 -2.340,00 0 62143110 14102 Sonst.Ers. a.E 0,00 0,00 1.034,06 -1.034,06 0 0 -1.034,06 0 62150002 Rückzahl.gewährt. Hilfe(Tilg.u.Zins v.Darl.)a.Einr 1.403,68 0,00 1.613,27 -1.613,27 0 0 -1.613,27 0 62150010 SLoKE RZ v.Hilfe a.E 478.562,07 0,00 438.954,90 -438.954,90 0 0 -438.954,90 0 62150011 SLoKE RZ v.Hilfe a.E 2.243,50 0,00 4.202,50 -4.202,50 0 0 -4.202,50 0 62150100 14400 RZ v.Hilfe a.E 381,61 0,00 393,09 -393,09 0 0 -393,09 0 62151301 A-GSA RüZ gew. Hil. 263.290,73 0,00 341.404,59 -341.404,59 0 0 -341.404,59 0 62151302 A-GSE RüZ gew. Hil. 51.968,66 0,00 62.594,19 -62.594,19 0 0 -62.594,19 0 62151304 A-GSF RüZ gew. Hil. 0,00 0,00 968,00 -968,00 0 0 -968,00 0 62153110 14102 RZ v.Hilfe a.E 1.407,00 0,00 219,00 -219,00 0 0 -219,00 0 62210000 Kostenbeiträge u. Aufwendungsersatz, Kostenersatz 2.477.853,24 0,00 1.741.805,84 -1.741.805,84 0 0 -1.741.805,84 0 62210010 SLoKE KoB uä. i.Einr 154.677,22 0,00 270.030,77 -270.030,77 0 0 -270.030,77 0 62211301 I-GSA KoB uä. 35.807,74 0,00 63.705,56 -63.705,56 0 0 -63.705,56 0 62211302 I-GSE KoB uä. 55.517,37 0,00 4.577,77 -4.577,77 0 0 -4.577,77 0 62216300 14552 KoB uä. a.Einr 0,00 0,00 2.750,00 -2.750,00 0 0 -2.750,00 0 62216500 14562 KoB uä. a.Einr 0,00 0,00 2.378,16 -2.378,16 0 0 -2.378,16 0 62220010 SLoKE UH uä. i.Einr. 199.441,31 0,00 10.196,00 -10.196,00 0 0 -10.196,00 0 62221301 I-GSA UH uä. 8.275,81 0,00 5.232,92 -5.232,92 0 0 -5.232,92 0 62221302 I-GSE UH uä. 3.129,88 0,00 17.842,80 -17.842,80 0 0 -17.842,80 0 62230010 SLoKE E.v.SozLTr.i.E -3.583,09 0,00 158.401,04 -158.401,04 0 0 -158.401,04 0 62231301 I-GSA Ertr.v. SozTr. 79.553,18 0,00 29.217,06 -29.217,06 0 0 -29.217,06 0 62231302 I-GSE Ertr.v. SozTr. 57.391,32 0,00 58.364,90 -58.364,90 0 0 -58.364,90 0 62240010 SLoKE Sonst.Ers. i.E 158.798,58 0,00 87.969,05 -87.969,05 0 0 -87.969,05 0 62241301 I-GSA Son. Ersatzl. 26.442,99 0,00 23.303,75 -23.303,75 0 0 -23.303,75 0 62241302 I-GSE Son. Ersatzl. 10.657,58 0,00 5.870,88 -5.870,88 0 0 -5.870,88 0 62250010 SLoKE RZ v.Hilfe i.E 86.557,61 0,00 23.745,86 -23.745,86 0 0 -23.745,86 0 62251301 I-GSA RüZ gew. Hil. 24.991,83 0,00 17.529,35 -17.529,35 0 0 -17.529,35 0 62251302 I-GSE RüZ gew. Hil. 841,40 0,00 3.769,07 -3.769,07 0 0 -3.769,07 0 62411302 B-GSE KoB uä. 0,00 0,00 29.998,44 -29.998,44 0 0 -29.998,44 0 62431301 B-GSA Ertr.v. SozTr. 0,00 0,00 20.335,04 -20.335,04 0 0 -20.335,04 0 62431302 B-GSE Ertr.v. SozTr. 0,00 0,00 97.400,26 -97.400,26 0 0 -97.400,26 0 62431304 B-GSF Ertr.v. SozTr. 0,00 0,00 7.640,00 -7.640,00 0 0 -7.640,00 0 62441301 B-GSA Son. Ersatzl. 0,00 0,00 1.647,94 -1.647,94 0 0 -1.647,94 0 62441302 B-GSE Son. Ersatzl. 0,00 0,00 37.105,02 -37.105,02 0 0 -37.105,02 0 62441304 B-GSF Son. Ersatzl. 0,00 0,00 1.500,00 -1.500,00 0 0 -1.500,00 0 62451301 B-GSA RüZ gew. Hil. 0,00 0,00 947,14 -947,14 0 0 -947,14 0 62451302 B-GSE RüZ gew. Hil. 0,00 0,00 5.077,37 -5.077,37 0 0 -5.077,37 0 62451304 B-GSF RüZ gew. Hil. 0,00 0,00 825,00 -825,00 0 0 -825,00 0 62910000 Andere sonstige Transfereinzahlungen 319.543,86 0,00 327.796,52 -327.796,52 0 0 -327.796,52 0 -- 124 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 125 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 62910010 14840 And.sonst.Tran 1.162,88 0,00 2.517,99 -2.517,99 0 0 -2.517,99 0 4 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen (ohne Investitionsbeiträge) 94.515.632,14 91.124.816,00 94.456.892,09 -3.332.076,09 4.885.130 0 1.553.053,91 0 63000000 Planung Öffentlich-Rechtliche Leistungsentgelte 0,00 91.083.404,00 0,00 91.083.404,00 4.885.130 0 95.968.534,00 0 63110000 Verwaltungsgebühren 14.491.177,67 41.412,00 17.146.413,37 -17.105.001,37 0 0 -17.105.001,37 0 63210000 Benutzungsgebühren und ähnliche Entgelte 79.185.425,92 0,00 76.409.595,01 -76.409.595,01 0 0 -76.409.595,01 0 63220000 Elternbeiträge für die Betreuung von Kindern 839.028,55 0,00 900.883,71 -900.883,71 0 0 -900.883,71 0 5 + Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 42.611.798,19 42.139.448,00 38.301.826,36 3.837.621,64 982.950 0 4.820.571,64 0 64100000 Planung Privat-Rechtliche Leistungsentgelte 0,00 42.139.448,00 0,00 42.139.448,00 982.950 0 43.122.398,00 0 64110000 Mieten inkl. Nebenkostenanteil aus Mietverträgen u 20.173.125,99 0,00 21.615.369,54 -21.615.369,54 0 0 -21.615.369,54 0 64210000 Einzahlungen aus Verkauf 1.236.820,80 0,00 897.813,35 -897.813,35 0 0 -897.813,35 0 64610000 Sonstige privatrechtl. Leistungsentgelte 21.201.851,40 0,00 15.788.643,47 -15.788.643,47 0 0 -15.788.643,47 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 45.365.290,01 38.025.135,00 61.714.381,48 -23.689.246,48 17.592.490 0 -6.096.756,48 0 64800000 Erstattungen vom Bund 1.598.740,41 0,00 1.458.403,75 -1.458.403,75 0 0 -1.458.403,75 0 64800100 14400 Erst. vom Bund 329.088,49 0,00 7.785,48 -7.785,48 0 0 -7.785,48 0 64810000 Erstattungen vom Land 7.453.164,37 0,00 9.518.616,40 -9.518.616,40 0 0 -9.518.616,40 0 64810010 SLoKE Erst. vom Land 2.870.965,52 0,00 8.860.672,03 -8.860.672,03 0 0 -8.860.672,03 0 64811200 14810 Erst. vom Land 4.116.125,01 0,00 5.278.409,06 -5.278.409,06 0 0 -5.278.409,06 0 64812600 44491 OEG § 5 Abs. 2 273.912,77 0,00 35.691,14 -35.691,14 0 0 -35.691,14 0 64820000 Erstattungen von Gemeinden und GV 15.462.380,11 0,00 19.778.215,98 -19.778.215,98 0 0 -19.778.215,98 0 64820010 SLoKE Erst.v.Gden,Gd 524.791,00 0,00 1.057.810,82 -1.057.810,82 0 0 -1.057.810,82 0 64821200 14810 Erst.v.Gden,Gd 31.506,00 0,00 23.747,00 -23.747,00 0 0 -23.747,00 0 64823110 14102 Erst.v.Gden,Gd 207,00 0,00 17.592,00 -17.592,00 0 0 -17.592,00 0 64823310 14112 Erst.v.Gden,Gd 40.173,84 0,00 97.313,33 -97.313,33 0 0 -97.313,33 0 64823510 14132 Erst.v.Gden,Gd 1.956,63 0,00 4.614,87 -4.614,87 0 0 -4.614,87 0 64824210 14143 Erst.v.Gden,Gd 13.723,40 0,00 10.247,91 -10.247,91 0 0 -10.247,91 0 64826100 14532 Erst.v.Gden,Gd 0,00 0,00 3.566,15 -3.566,15 0 0 -3.566,15 0 64826300 14552 Erst.v.Gden,Gd 477.173,61 0,00 982.670,52 -982.670,52 0 0 -982.670,52 0 64826500 14562 Erst.v.Gden,Gd 95.442,74 0,00 15.970,35 -15.970,35 0 0 -15.970,35 0 64830000 Erstattungen von Zweckverbänden 736.933,40 0,00 388.164,62 -388.164,62 0 0 -388.164,62 0 64840000 Erstattungen von gesetzl. Sozialversicherung 4.704.069,80 0,00 4.746.507,49 -4.746.507,49 0 0 -4.746.507,49 0 64850000 Erstattungen von verbundenen Unternehmen, 4.224.208,85 0,00 7.043.968,10 -7.043.968,10 0 0 -7.043.968,10 0 64860000 Erstattungen von s. öff. Sonderr. 205.006,45 0,00 205.981,35 -205.981,35 0 0 -205.981,35 0 64870000 Erstattungen von privaten Unternehmen 143.853,82 0,00 303.224,24 -303.224,24 0 0 -303.224,24 0 64880000 Erstattungen von übrigen Bereichen 2.061.866,79 0,00 1.875.208,89 -1.875.208,89 0 0 -1.875.208,89 0 64890000 Planung Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 38.025.135,00 0,00 38.025.135,00 17.592.490 0 55.617.625,00 0 7 + Zinsen und ähnliche Einzahlungen 11.158.427,23 14.722.247,00 21.418.065,16 -6.695.818,16 648.511 0 -6.047.307,16 0 66000000 Planung Zinsen und ähnliche Einzahlungen 0,00 14.722.247,00 0,00 14.722.247,00 648.511 0 15.370.758,00 0 66150000 Zinseinzahlungen v. verb. Untern.,Bet.,Sonderverm. 9.901.104,35 0,00 9.561.727,59 -9.561.727,59 0 0 -9.561.727,59 0 66170000 Zinseinzahlungen von Kreditinstituten 2.539,58 0,00 4.500,56 -4.500,56 0 0 -4.500,56 0 66180000 Zinseinzahlungen v. sonst. inländischen Bereich 93.406,21 0,00 173.441,31 -173.441,31 0 0 -173.441,31 0 66310000 Bußgelder 0,00 0,00 92,82 -92,82 0 0 -92,82 0 66320000 Säumniszuschläge u.ä. 2.729,07 0,00 756,40 -756,40 0 0 -756,40 0 -- 125 of 160 -- 126 | Jahresabschluss 2024 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 66510000 Einzahlungen aus Gewinnanteilen a.verb.Unternehmen 662.180,47 0,00 5.108.373,73 -5.108.373,73 0 0 -5.108.373,73 0 66910000 Verz. v. Steuernachford. u. Erstattungen 2.465,00 0,00 110,00 -110,00 0 0 -110,00 0 66990000 Sonstige Finanzeinzahlungen 494.002,55 0,00 6.569.062,75 -6.569.062,75 0 0 -6.569.062,75 0 8 + Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 72.017.566,69 47.856.717,00 56.396.742,73 -8.540.025,73 3.968.780 0 -4.571.245,73 0 65000000 Planung Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 0,00 47.856.717,00 0,00 47.856.717,00 3.968.780 0 51.825.497,00 0 65110000 Konzessionsabgaben 30.038.190,71 0,00 29.366.994,47 -29.366.994,47 0 0 -29.366.994,47 0 65210000 Erstattung von Steuern 88.423,25 0,00 151.884,57 -151.884,57 0 0 -151.884,57 0 65610000 Bußgelder 20.201.819,01 0,00 18.922.526,78 -18.922.526,78 0 0 -18.922.526,78 0 65620000 Säumniszuschläge, Zinsen auf Abgaben und dgl. 3.197.964,90 0,00 6.282.796,49 -6.282.796,49 0 0 -6.282.796,49 0 65910000 Andere sonstige Einz. aus lfd. Verw.tätigkeit 18.490.094,39 0,00 1.620.724,30 -1.620.724,30 0 0 -1.620.724,30 0 67810000 Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 1.074,43 0,00 51.816,12 -51.816,12 0 0 -51.816,12 0 9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.724.937.695,81 1.713.841.631,00 1.747.842.990,96 -34.001.359,96 39.521.891 0 5.520.530,94 0 10 - Personalauszahlungen -387.875.698,24 -408.159.190,00 -414.284.642,44 6.125.452,44 -5.634.280 0 491.172,44 0 70000000 Planung Personalauszahlungen 0,00 -408.159.190,00 0,00 -408.159.190,00 -5.634.030 0 -413.793.220,00 0 70110000 Bezüge der Beamten -71.642.490,74 0,00 -387.876,43 74.253.118,89 0 0 74.253.118,89 0 70112800 Dienstbezüge Beamte Rechnungsabgrenzung 745.937,26 0,00 4.690.834,52 387.876,43 0 0 387.876,43 0 70120000 Entgelte u.ä. Leistungen für Beschäftigte -202.524.681,32 0,00 -216.649.481,72 216.649.481,72 0 0 216.649.481,72 0 70190000 Sonstige Beschäftigtsentgelte -1.569.707,53 0,00 -1.475.830,07 1.475.830,07 -250 0 1.475.580,07 0 70210000 Beiträge Versorgungskasse Beamte -49.273.459,72 0,00 -51.093.323,24 51.093.323,24 0 0 51.093.323,24 0 70220000 Beiträge zur Versorgungskasse tarif. Beschäftigte -18.275.039,24 0,00 -20.346.593,72 20.346.593,72 0 0 20.346.593,72 0 70290000 Beiträge Versorgungskasse Sonstige -2.847,02 0,00 -5.757,59 5.757,59 0 0 5.757,59 0 70310000 Sozialversicherungsbeiträge Beamte -49.083,68 0,00 -113.673,99 113.673,99 0 0 113.673,99 0 70320000 Beiträge zur gesetzl. Soz.versicherung Beschäftigt -41.682.119,94 0,00 -46.383.040,14 46.383.040,14 0 0 46.383.040,14 0 70390000 Sozialversicherungsbeiträge Sonstige Beschäftigte -12.123,56 0,00 -65.694,90 65.694,90 0 0 65.694,90 0 70410000 Beihilfe u. Unterstützungslstgen. f. Bedienstete -3.590.082,75 0,00 -3.510.251,75 3.510.251,75 0 0 3.510.251,75 0 11 - Versorgungsauszahlungen -217.110,23 -300.000,00 -268.523,91 -31.476,09 0 0 -31.476,09 0 71000000 Planung Versorgungsauszahlungen 0,00 -300.000,00 0,00 -300.000,00 0 0 -300.000,00 0 71120000 Versorgungsauszahlungen Beschäftigte 0,00 0,00 -46.043,17 46.043,17 0 0 46.043,17 0 71410000 Beihilfen, Unterstützungen Vers.empfäng. -217.110,23 0,00 -222.480,74 222.480,74 0 0 222.480,74 0 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -189.298.637,89 -197.808.901,00 -197.678.854,11 -130.046,89 -9.758.851 -5.596.800 -15.485.698,27 6.719.300 72000000 Planung Auszahlungen für Sach- und Dienstleistunge 0,00 -197.463.901,00 0,00 -197.463.901,00 -9.674.151 -5.596.800 -212.734.852,38 6.719.300 72110000 Unterh. der Grundst. und baul. Anlagen -41.173.370,52 0,00 -44.346.724,13 44.346.724,13 0 0 44.346.724,13 0 72120000 Unterh. des Infrastrukturvermögen -10.846.593,06 0,00 -11.509.735,15 11.509.735,15 0 0 11.509.735,15 0 72210000 Unterh. des beweglichen Vermögens -1.812.802,70 0,00 -1.675.721,58 1.675.721,58 0 0 1.675.721,58 0 72220000 Erwerb von geringwertigen Vermögensgegenständen -1.178.670,11 0,00 -1.176.439,23 1.176.439,23 0 0 1.176.439,23 0 72310000 Mieten inkl. Nebenkosten und Pachten -34.293.284,64 0,00 -37.864.730,03 37.864.730,03 0 0 37.864.730,03 0 72320000 Leasing -579.111,82 0,00 -584.926,52 584.926,52 0 0 584.926,52 0 -- 126 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 127 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 72410000 Bewirtschaftung Grundst. u. baul. Anl. -40.644.307,36 0,00 -42.172.715,11 42.172.715,11 0 0 42.172.715,11 0 72510000 Haltung von Fahrzeugen -2.917.816,50 0,00 -5.810.952,19 5.810.952,19 0 0 5.810.952,19 0 72610000 Besondere Auszahlungen für Beschäftigte -2.588.022,34 0,00 -2.567.464,21 2.567.464,21 0 0 2.567.464,21 0 72710000 Besondere Verwaltungs- u. Betriebsausz. -36.459.600,36 0,00 -36.999.289,96 36.999.289,96 0 0 36.999.289,96 0 72740000 Lehr- und Unterrichtsmaterial -4.432.238,71 0,00 -2.768.110,78 2.768.110,78 0 0 2.768.110,78 0 72750000 Lernmittel -1.922.015,83 0,00 -1.743.708,96 1.743.708,96 0 0 1.743.708,96 0 72810000 Auszahlungen für den Erwerb von Vorräten -5.059.428,15 -345.000,00 -2.797.865,08 2.452.865,08 -84.700 0 2.368.165,08 0 72910000 Auszahlungen für sonst. Dienstleistungen -5.391.375,79 0,00 -5.660.471,18 5.660.471,18 0 0 5.660.471,18 0 13 - Zinsen und ähnliche Auszahlungen -15.530.703,91 -22.098.800,00 -25.910.718,13 3.811.918,13 -1.864.912 0 1.947.006,13 0 75000000 Planung Zinsen und ähnliche Auszahlungen 0,00 -22.098.800,00 0,00 -22.098.800,00 -1.864.812 0 -23.963.612,00 0 75100000 Zinsauszahlungen an Bund 0,00 0,00 -99,04 99,04 -100 0 -0,96 0 75110000 Zinsauszahlungen an Land -27.338,83 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 75150000 Zinsauszahlungen an verbundenen Unternehmen, -7.458.211,70 0,00 -14.532.607,19 14.532.607,19 0 0 14.532.607,19 0 75170000 Zinsauszahlungen an Kreditinstitute -7.846.076,65 0,00 -11.183.959,36 11.183.959,36 0 0 11.183.959,36 0 75180000 Zinsauszahlungen an sonstige inländische Bereiche -7.190,00 0,00 -5.471,39 5.471,39 0 0 5.471,39 0 75910000 Kreditbeschaffungskosten -4.439,99 0,00 -1.325,52 1.325,52 0 0 1.325,52 0 75930000 Auszahlungen des Geldverkehrs -187.144,23 0,00 -186.920,71 186.920,71 0 0 186.920,71 0 75990000 Sonstige Finanzauszahlungen -302,51 0,00 -334,92 334,92 0 0 334,92 0 14 - Transferauszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) -871.986.768,42 -922.939.143,00 -1.021.884.387,00 98.945.244,00 -36.114.235 -264.500 62.566.509,43 656.350 73000000 Planung Transferauszahl.(o. Investitionszuschüsse) 0,00 -700.532.615,00 0,00 -700.532.615,00 -36.114.235 -264.500 -736.911.349,57 656.350 73110000 Zuweisungen an das Land -24.089.977,87 0,00 -26.485.397,05 26.485.397,05 0 0 26.485.397,05 0 73120000 Zuweisungen an Gemeinden (GV) -329.329,76 0,00 -156.964,91 156.964,91 0 0 156.964,91 0 73130000 Zuweisungen an Zweckverbände -1.116.730,55 0,00 -1.279.499,49 1.279.499,49 0 0 1.279.499,49 0 73150000 Zuschüsse an verbundene Unternehmen, Sondervermöge -180.574.428,63 0,00 -271.992.473,85 271.992.473,85 0 0 271.992.473,85 0 73170000 Zuschüsse an private Unternehmen -397.445,05 0,00 -1.003.812,20 1.003.812,20 0 0 1.003.812,20 0 73180000 Zuschüsse an übrige Bereiche -183.983.517,95 0,00 -187.881.465,29 187.881.465,29 0 0 187.881.465,29 0 73181000 Institutionelle Förderung des ehem. LWV an soziale -531.670,00 -531.670,00 -531.663,00 -7,00 0 0 -7,00 0 73310000 Soz. Leist. an natürl. Pers außerh. v. Einricht. -42.145.853,71 0,00 -47.738.716,61 47.738.716,61 0 0 47.738.716,61 0 73310002 Soz. Leist. an natürl. Pers außerh. v. Einricht. -1.010.748,63 0,00 -1.292.982,37 1.292.982,37 0 0 1.292.982,37 0 73310010 SLoKE Soz.L. a.Einr. -108.554.475,38 0,00 -127.014.129,82 127.014.129,82 0 0 127.014.129,82 0 73310100 14400 Soz.L. a.Einr. -195.212,81 0,00 -122,86 122,86 0 0 122,86 0 73311200 14810 Soz.L. a.Einr. -7.692.178,57 0,00 -9.469.222,00 9.469.222,00 0 0 9.469.222,00 0 73311301 A-GSA lfd. Soz. L. -28.045.133,96 0,00 -31.628.471,56 31.628.471,56 0 0 31.628.471,56 0 73311302 A-GSE lfd. Soz. L. -15.250.682,69 0,00 -12.542.534,11 12.542.534,11 0 0 12.542.534,11 0 73311304 A-GSF lfd. Soz. L. 0,00 0,00 -632.803,45 632.803,45 0 0 632.803,45 0 73312400 44492 Strafrechtliches Rehabilitationsgesetz -2.340,00 0,00 -2.160,00 2.160,00 0 0 2.160,00 0 73312600 44491 Soziale Leistungen außerhalb v.Einricht -40.559,75 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 73313110 14102 Soz.L. a.Einr. -7.992,48 0,00 -33.308,92 33.308,92 0 0 33.308,92 0 73316300 14552 Soz.L. a.Einr. -11.233,25 0,00 -38.083,45 38.083,45 0 0 38.083,45 0 73316500 14562 Soz.L. a.Einr. -3.496,80 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 127 of 160 -- 128 | Jahresabschluss 2024 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 73320000 Soz. Leist. an natürl. Pers in Einrichtungen -42.961.372,71 0,00 -49.592.254,60 49.592.254,60 0 0 49.592.254,60 0 73320010 SLoKE Soz.L. i.Einr. -17.146.134,40 0,00 -19.975.529,72 19.975.529,72 0 0 19.975.529,72 0 73320100 14400 Soz.L. i.Einr. -206.263,61 0,00 -3.867,17 3.867,17 0 0 3.867,17 0 73321301 I-GSA lfd. Soz. L. -1.683.676,65 0,00 -1.954.475,79 1.954.475,79 0 0 1.954.475,79 0 73321302 I-GSE lfd. Soz. L. -1.035.318,46 0,00 -995.891,77 995.891,77 0 0 995.891,77 0 73321304 I-GSF lfd. Soz. L. 0,00 0,00 -1.313,85 1.313,85 0 0 1.313,85 0 73322600 44491 Soziale Leistungen innerhalb v.Einrichtungen -189.296,14 0,00 -35.691,14 35.691,14 0 0 35.691,14 0 73323110 14102 Soz.L. i.Einr. 0,00 0,00 -918,56 918,56 0 0 918,56 0 73323310 14112 Soz.L. i.Einr. -37.009,74 0,00 -107.330,30 107.330,30 0 0 107.330,30 0 73323510 14132 Soz.L. i.Einr. -4.614,87 0,00 -7.298,15 7.298,15 0 0 7.298,15 0 73323710 14103 Soz.L. i.Einr. 0,00 0,00 -2.372,16 2.372,16 0 0 2.372,16 0 73324210 14143 Soz.L. i.Einr. -13.947,91 0,00 -11.404,45 11.404,45 0 0 11.404,45 0 73326300 14552Soz.L.i.Einr.r. -1.062.842,86 0,00 -363.363,01 363.363,01 0 0 363.363,01 0 73326500 14562Soz.L.i.Einr.r. -3.316,26 0,00 -26.755,77 26.755,77 0 0 26.755,77 0 73341301 B-GSA lfd. Soz. L. 0,00 0,00 -292.007,82 292.007,82 0 0 292.007,82 0 73341302 B-GSE lfd. Soz. L. 0,00 0,00 -3.326.776,66 3.326.776,66 0 0 3.326.776,66 0 73341304 B-GSF lfd. Soz. L. 0,00 0,00 -216.557,69 216.557,69 0 0 216.557,69 0 73410000 Gewerbesteuerumlage -34.963.282,40 -34.282.828,00 -35.980.441,36 1.697.613,36 0 0 1.697.613,36 0 73510000 Allgemeine Zuweisungen an Land 0,00 0,00 -89,16 89,16 0 0 89,16 0 73710000 Allgemeine Umlagen an Land -173.668.719,70 -184.192.030,00 -184.281.384,10 89.354,10 0 0 89.354,10 0 73720000 Allgemeine Umlagen an Gemeinden (GV) -1.796.216,96 0,00 -1.809.468,07 1.809.468,07 0 0 1.809.468,07 0 73729000 Ausgleich für die Übernahme von Aufgaben der Lande -3.130.363,00 -3.400.000,00 -3.070.422,00 -329.578,00 0 0 -329.578,00 0 73780000 Umlagen an übrige Bereiche -101.384,91 0,00 -104.962,76 104.962,76 0 0 104.962,76 0 15 - Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -130.946.384,98 -131.264.981,45 -125.833.934,00 -5.431.047,45 10.507.396 -377.803 4.698.545,64 362.954 74000000 Planung Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen 0,00 -131.252.497,45 0,00 -131.252.497,45 10.507.813 -377.803 -121.122.487,16 362.954 74110000 Sonstige Personal- und Versorgungsauszahlungen -1.694.132,03 0,00 -1.679.545,02 1.679.545,02 0 0 1.679.545,02 0 74210000 Ausz. für ehrenamtl. u. sonst. Tätigkeit -1.390.637,99 0,00 -1.564.926,68 1.564.926,68 0 0 1.564.926,68 0 74220000 Verfügungsmittel (§ 13 Satz 1 Nr. 1 GemHVO) -21.241,68 -12.484,00 -17.768,87 5.284,87 0 0 5.284,87 0 74290000 Sonstige Auszahlungen für die Inanspruchnahme von -21.547.343,70 0,00 -25.190.872,42 25.190.872,42 0 0 25.190.872,42 0 74310000 Geschäftsauszahlungen -8.478.579,13 0,00 -9.960.472,86 9.960.472,86 0 0 9.960.472,86 0 74410000 Steuern, Versicherungen, Schadensfälle, Sonderabga -5.234.734,65 0,00 -3.949.766,62 3.949.766,62 0 0 3.949.766,62 0 74500000 Erstattungen an den Bund 0,00 0,00 0,00 0,00 -417 0 -417,20 0 74510000 Erstattungen an das Land -97.138,80 0,00 -2.878.317,90 2.878.317,90 0 0 2.878.317,90 0 74520000 Erstattungen an Gemeinden (GV) -3.333.445,82 0,00 -4.048.568,88 4.048.568,88 0 0 4.048.568,88 0 74520010 SLoKE Erst.an Gden,G -928.350,39 0,00 -1.242.100,93 1.242.100,93 0 0 1.242.100,93 0 74521200 14810 Erst.an Gden,G -492,43 0,00 -2.591,00 2.591,00 0 0 2.591,00 0 74540000 Erstattungen an die gesetzliche Sozialversicherung -3.514.458,09 0,00 -596.429,54 596.429,54 0 0 596.429,54 0 74550000 Erstattungen an verbundene Unternehmen, Sonderverm -7.016.342,67 0,00 -7.370.137,56 7.370.137,56 0 0 7.370.137,56 0 74570000 Erstattungen an private Unternehmen -1.076,94 0,00 -14.142,59 14.142,59 0 0 14.142,59 0 74580000 Erstattungen an übrige Bereiche -1.181.034,08 0,00 -1.769.455,45 1.769.455,45 0 0 1.769.455,45 0 74610000 Lstg.beteil. f. die Umsetzung der Grundsicherung -38.000,00 0,00 -37.605,00 37.605,00 0 0 37.605,00 0 74610010 14820 LeistBeteiligg -3.171.510,88 0,00 -3.170.842,01 3.170.842,01 0 0 3.170.842,01 0 74611110 14820 LeistBeteiligg -53.797.999,66 0,00 -57.329.206,35 57.329.206,35 0 0 57.329.206,35 0 -- 128 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 129 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 74810000 Bußgelder -8,05 0,00 -2.802,20 2.802,20 0 0 2.802,20 0 74820000 Säumniszuschläge und ähnliches -2.598.601,11 0,00 -4.562.580,34 4.562.580,34 0 0 4.562.580,34 0 74910000 Weitere sonstige Auszahlungen aus laufender Verwal -16.873.565,21 0,00 -418.213,03 418.213,03 0 0 418.213,03 0 77610000 SonstigehaushaltswirksameAuszahlungen -27.691,67 0,00 -27.588,75 27.588,75 0 0 27.588,75 0 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.595.855.303,67 -1.682.571.015,45 -1.785.861.059,59 103.290.044,14 -42.864.882 -6.239.103 54.186.059,28 7.738.604 17 = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit 129.082.392,14 31.270.615,55 -38.018.068,63 69.288.684,18 -3.342.991 -6.239.103 59.706.590,22 7.738.604 18 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 15.291.910,46 15.590.800,00 10.366.194,59 5.224.605,41 289.816 0 5.514.421,84 0 68100000 Investitionszu. vom Bund 1.214.332,14 4.280.000,00 2.415.237,80 1.864.762,20 12.000 0 1.876.762,20 0 68110000 Investitionszu. vom Land 10.132.643,35 11.295.800,00 7.830.592,81 3.465.207,19 11.900 0 3.477.107,19 0 68120000 Investitionszu. von Gemeinden (GV) 0,00 0,00 70.000,00 -70.000,00 0 0 -70.000,00 0 68160000 Investitionszu. von sonstigen öff. Sonderrechn. 0,00 5.000,00 0,00 5.000,00 0 0 5.000,00 0 68170000 Investitionszu. von privaten Unternehmen 2.700.000,00 0,00 11.281,76 -11.281,76 0 0 -11.281,76 0 68180000 Investitionszu. von übrigen Bereichen 1.244.934,97 10.000,00 39.082,22 -29.082,22 265.916 0 236.834,21 0 19 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 68.945,49 700.000,00 519.633,62 180.366,38 0 0 180.366,38 0 68910000 Beiträge und ähnliche Entgelte 68.945,49 700.000,00 519.633,62 180.366,38 0 0 180.366,38 0 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 5.674.250,50 10.000.000,00 7.694.017,26 2.305.982,74 0 0 2.305.982,74 0 68210000 Einzahlungen aus der Veräußerung von Grundstücken 5.619.187,08 10.000.000,00 7.018.761,20 2.981.238,80 0 0 2.981.238,80 0 68210100 Schadensersatz Grundstücke und Gebäude (Sonder 0,00 0,00 6.200,06 -6.200,06 0 0 -6.200,06 0 68311100 Schadensersatz immaterielle Vermögensgegenstände 908,67 0,00 1.621,66 -1.621,66 0 0 -1.621,66 0 68312000 Einzahl. aus der Veräußerung von beweglichen 53.654,75 0,00 656.902,95 -656.902,95 0 0 -656.902,95 0 68312100 Schadensersatz bewegliche Vermögensgegenstände 500,00 0,00 10.531,39 -10.531,39 0 0 -10.531,39 0 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 36.129,27 0,00 81.789,22 -81.789,22 0 0 -81.789,22 0 68530000 Einz.a.d.Verä.v.Bet.sonst.Anteilsr. 36.129,27 0,00 81.789,22 -81.789,22 0 0 -81.789,22 0 22 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 729.847,39 351.450,00 618.899,53 -267.449,53 0 0 -267.449,53 0 68710000 EinzahlungenausderAbw.vonBaumaßn. 208.431,67 0,00 4.298,03 -4.298,03 0 0 -4.298,03 0 68850000 Rückflüssev.Ausl.an verb. Untern. / Beteil. / SV 196.528,46 217.450,00 237.604,14 -20.154,14 0 0 -20.154,14 0 68860000 Rückfl.v.Ausl.a.sonst. öff. Sonderrechnungen 4.315,30 4.320,00 4.315,30 4,70 0 0 4,70 0 68880000 Rückflüssev.Ausl.a.sonst. inländ. Bereich 320.571,96 129.680,00 372.682,06 -243.002,06 0 0 -243.002,06 0 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 21.801.083,11 26.642.250,00 19.280.534,22 7.361.715,78 289.816 0 7.651.532,21 0 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -32.123.614,67 -7.363.430,00 -5.460.263,45 -1.903.166,55 233.080 -1.569.100 -3.239.186,55 2.994.400 78210000 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und G -32.123.614,67 -7.363.430,00 -5.460.263,45 -1.903.166,55 233.080 -1.569.100 -3.239.186,55 2.994.400 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -151.661.728,46 -192.472.650,00 -178.202.808,68 -14.269.841,32 17.322.046 -105.954.300 -102.902.095,40 54.920.160 78710000 Auszahlungen für Hochbaumaßnahmen -67.901.362,23 -110.065.060,00 -96.822.535,85 -13.242.524,15 14.984.773 -73.211.900 -71.469.650,85 39.329.110 78720000 Auszahlungen für Tiefbaumaßnahmen -82.055.818,20 -82.339.590,00 -80.339.528,74 -2.000.061,26 2.315.593 -32.423.900 -32.108.368,64 15.391.660 78730000 Auszahlungen für sonstige Baumaßnahmen -1.704.548,03 -68.000,00 -1.040.744,09 972.744,09 21.680 -318.500 675.924,09 199.390 -- 129 of 160 -- 130 | Jahresabschluss 2024 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -17.801.424,93 -17.743.863,00 -16.364.528,78 -1.379.334,22 -1.994.142 -27.448.000 -30.821.476,57 22.899.030 78312000 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichen -13.949.669,29 -15.219.150,00 -13.172.401,47 -2.046.748,53 -1.915.213 -23.936.710 -27.898.671,49 20.821.990 78322000 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichen -3.851.755,64 -2.524.713,00 -3.192.127,31 667.414,31 -78.929 -3.511.290 -2.922.805,08 2.077.040 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen -12.136.104,72 -5.503.000,00 -26.034.288,33 20.531.288,33 -25.000 -21.001.300 -495.011,67 500.000 78430000 Ausz.ErwerbvonAnteilsr.- s.Anteilsr. -6.000.000,00 -5.000.000,00 -26.025.000,00 21.025.000,00 -25.000 -21.000.000 0,00 0 78530000 Ausz.ErwerbvonBeteil.- s.Anteilsr. -1.850,00 -3.000,00 -1.700,00 -1.300,00 0 -1.300 -2.600,00 0 78540000 Auszahlungen für den Erwerb von Sondervermögen -1.000.000,00 -500.000,00 0,00 -500.000,00 0 0 -500.000,00 500.000 78610000 Ausz.ErwerbvonInvestmentzertifikate -9.254,72 0,00 -7.588,33 7.588,33 0 0 7.588,33 0 78882000 Gew. v. Ausl. an sonst. inl. Ber. LZ -5.125.000,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 28 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -36.009.273,98 -40.370.000,00 -54.243.220,29 13.873.220,29 -10.222.780 -41.996.500 -38.346.059,71 19.160.310 78100000 Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen an Bun -150.000,00 0,00 -52.000,00 52.000,00 0 0 52.000,00 0 78110000 Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen an Lan -11.090.213,00 0,00 -14.980.530,50 14.980.530,50 0 0 14.980.530,50 0 78120000 Zuweisungen und Zuschüsse für Investitionen an Gem -1.393.419,34 0,00 0,00 0,00 0 -350.000 -350.000,00 350.000 78150000 Investitionszu.anver.Unt., Bet.,Sondervermögen. -19.039.688,86 -17.335.000,00 -31.839.782,59 14.504.782,59 -10.366.530 -11.056.100 -6.917.847,41 6.268.070 78170000 Investitionszu.anprivateUnternehmen -2.049.857,08 -3.500.000,00 -4.159.320,09 659.320,09 0 -11.723.100 -11.063.779,91 4.569.640 78180000 Investitionszu.an übrigen Bereich -2.286.095,70 -19.535.000,00 -3.211.587,11 -16.323.412,89 143.750 -18.867.300 -35.046.962,89 7.972.600 29 - Auszahlungen für Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -876.070,09 -634.883,00 -544.119,18 -90.763,82 0 -684.600 -775.363,82 1.016.900 78311000 Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen -875.296,09 -634.883,00 -544.119,18 -90.763,82 0 -684.600 -775.363,82 1.016.900 78321000 Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen -774,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -250.608.216,85 -264.087.826,00 -280.849.228,71 16.761.402,71 5.313.204 -198.653.800 -176.579.193,72 101.490.800 31 = Finanzierungsmittelüberschuss/- bedarf aus Investitionstätigkeit -228.807.133,74 -237.445.576,00 -261.568.694,49 24.123.118,49 5.603.020 -198.653.800 -168.927.661,51 101.490.800 32 = Finanzierungsmittelüberschuss/- bedarf -99.724.741,60 -206.174.960,45 -299.586.763,12 93.411.802,67 2.260.029 -204.892.903 -109.221.071,29 109.229.404 33 + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen 180.000.000,00 227.637.600,00 80.000.000,00 147.637.600,00 0 0 147.637.600,00 0 69200000 Planung Kreditaufnahme für Investitionen 0,00 227.637.600,00 0,00 227.637.600,00 0 0 227.637.600,00 0 69272000 Kreditaufn. f. Inv. bei Kreditinstituten 180.000.000,00 0,00 80.000.000,00 -80.000.000,00 0 0 -80.000.000,00 0 34 - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen -72.059.357,97 -21.462.660,00 -26.576.893,77 5.114.233,77 -5.114.300 0 -66,23 0 79200000 Planung Tilgung Kreditaufnahme für Investitionen 0,00 -21.462.660,00 0,00 -21.462.660,00 -5.114.300 0 -26.576.960,00 0 79271000 Tilgung v. Krediten f.Invest.b.Kreditinstitut <1 J -50.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 79272000 Tilgung v. Krediten f.Invest.b.Kreditinstitut 1-5J -1.800.000,00 0,00 -8.400.000,00 8.400.000,00 0 0 8.400.000,00 0 79273000 Tilgung v. Krediten f.Invest.b.Kreditinstitut >5 J -20.259.357,97 0,00 -18.176.893,77 18.176.893,77 0 0 18.176.893,77 0 35 = Finanzierungsmittelüberschuss/- bedarf aus Finanzierungstätigkeit 107.940.642,03 206.174.940,00 53.423.106,23 152.751.833,77 -5.114.300 0 147.637.533,77 0 36 = Änderungen des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres 8.215.900,43 -20,45 -246.163.656,89 246.163.636,44 -2.854.271 -204.892.903 38.416.462,48 109.229.404 -- 130 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 131 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 37 + Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung angelegter Kassenmittel, Aufnahme Kassenkredite) 4.815.070.767,59 4.884.806.715,99 67910000 Einzahlungen aus durchlaufenden Geldern 17.798.813,36 15.384.579,29 67910001 Klärungsbestand 745.698,91 -2.815.855,62 67910003 Ausgangssteuer 5.741,09 5.421,54 67910005 A-Konto Debitor 1.500.937,16 1.339.092,70 67912800 Sonstige nicht haushaltswirksame Einzahlungen 108.192.100,39 115.406.121,21 67919800 44990 Transf.E Münd. 2.987.332,89 3.080.552,43 67920000 Kassenkredite (Aufnahme) 1.752.000.000,00 1.962.000.000,00 67930000 Sondervermögen Liquiditätsverbund 0,00 50.000,00 67935001 HHunwirksame Einz. CP Stadtwerke GmbH 734.895.691,59 707.958.567,44 67935002 HHunwirksame Einz. CPl KVVH GmbH -Rheinhäfen 11.758.599,36 9.662.575,69 67935003 HHunwirksame Einz. CP KVVH GmbH -Holding 193.987.650,49 256.912.002,91 67935005 HHunwirksame Einz. Cash Pool SWK NOVATEC 758.596,48 1.111.870,40 67935006 HHunwirksame Einz. Cash Pool StadtW KomDienste 10.895.219,98 13.302.705,68 67935007 HHunwirksame Einz. CP KA Bädergesellschaft 11.066.780,13 11.541.149,40 67935008 HHunwirksame Einz. CPFächerbad KA GmbH 5.768.652,02 8.510.471,05 67935009 HHunwirksame Einz. CP Energie-u.Klimaschutz 2.284.340,98 3.229.175,39 67935010 HHunwirksame Einz. Cash Pool Verkehrsbetriebe Karl 453.150.447,80 387.152.838,00 67935011 HHunwirksame Einz. Cash Pool Albtal-Verkehrs- 239.591.851,75 264.431.730,49 67935012 HHunwirksame Einz. Cash Pool Karlsruher Verkehrs- 89.517.995,28 127.140.297,74 67935013 HHunwirksame Einz. Cash Pool Karlsruher Verkehrs- 115.318.918,79 104.579.360,44 67935014 HHunwirksame Einz. Cash Pool KASIG mbH 79.237.614,18 90.731.372,65 67935017 HHunwirksame Einz. Cash Pool Städt. Klinikum 297.561.870,42 317.905.363,04 67935018 HHunwirksame Einz. Cash Pool Karlsruher -6.171.560,72 0,00 67935019 HHunwirksame Einz. Cash Pool Medizinisches -1.640.915,51 0,00 67935020 HHunwirksame Einz. Cash Pool KMK GmbH 37.149.445,99 34.683.604,43 67935021 HHunwirksame Einz. Cash Pool Messe Karlsruhe GmbH 19.579,66 27.255,14 67935022 HHunwirksame Einz. Cash Pool Neue Messe 17.068.231,99 7.183.698,69 67935023 HHunwirksame Einz. Cash Pool Karlsruher Tourismus 4.770.480,13 4.128.881,37 67935024 HHunwirksame Einz. Cash Pool Karlsruher Marketing 0,00 14.262.713,91 67935025 HHunwirksame Einz. Cash Pool Arbeitsgförderungsbet 5.276.391,57 4.311.803,43 67935026 HHunwirksame Einz. Cash Pool Karlsruher Fächer Gmb 6.949.884,30 11.284.885,91 67935027 HHunwirksame Einz. Cash Pool Zentrum für Kunst 24.564.635,29 21.643.106,12 67935028 HHunwirksame Einz. Cash Pool Heimstiftung Karlsruh 26.323.414,35 23.697.512,76 -- 131 of 160 -- 132 | Jahresabschluss 2024 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 67935029 HHunwirksame Einz. CP KFG Treuhand EigB Gewerbeflä 0,00 7.692.360,25 67935030 HHunwirksame Einz. Cash Pool Karlsruher Fächer Gmb 6.089.883,95 26.206.394,98 67935031 HHunwirksame Einz. Cash Pool Volkswohnung GmbH 51.760.915,77 95.646.029,74 67935032 HHunwirksame Einz. CP KA Energieservice GmbH 0,00 2.898.476,75 67935033 HHunwirksame Einz. Centre Culturel Franco-Allemand 0,00 29.628,93 67935041 HHunwirksame Einz. Cash Pool Team Sauberes Karlsru 41.151.940,52 68.293.357,33 67935042 HHunwirksame Einz. CP Eigenbetrieb Fußballstation 133.079.953,97 95.021.780,49 67935043 HHunwirksame Einz. Cash Pool Eigenbetrieb Gewerbef 21.525.753,54 9.984.340,81 67935051 HHunwirksame Einz. CP Naturschutzzentrum 745.728,57 668.738,21 67935053 ZV Gewerbepark mit Regionalflughafen Söllingen 5.056.959,75 5.361.081,69 67940000 Einzahlungen aus der Rückzahlung von Geldanlagen 308.000.000,00 55.000.000,00 67940030 Einzahlungen Geldanlagen aus Mietkautionen 0,00 870,67 67970000 Einzahlungen aus Umsatzsteuer 4.325.191,42 -1.839.197,49 38 - Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. durchlaufende Finanzmittel, Anlegung von Kassenmitteln, Rückzahlung von Kassenkrediten) -4.787.922.439,49 -4.628.530.883,81 77910000 Durchlaufende Gelder -11.253.493,81 -15.093.594,15 77910005 A-Konto Kreditor 73,00 0,00 77912800 Haushaltsunwirksame Auszahlungen -109.283.956,41 -115.134.712,51 77919800 44990 Transf.A Münd. -2.954.839,63 -3.062.896,58 77920000 Kassenkredite -1.690.000.000,00 -1.904.000.000,00 77935001 HHunwirksame Ausz. CP Stadtwerke GmbH -710.633.458,00 -701.439.880,31 77935002 HHunwirksame Ausz. CP KVVH GmbH Rheinhäfen -12.233.309,04 -56.215.076,21 77935003 HHunwirksame Ausz. CP KVVH GmbH -Holding -211.800.079,69 -147.787.372,36 77935005 HHunwirksame Ausz. Cash Pool SWK NOVATEC -856.135,18 -1.292.760,28 77935006 HHunwirksame Ausz. CP StadtW KomDienste -11.667.777,82 -14.088.361,75 77935007 HHunwirksame Ausz. Cash Pool KA Bädergesellschaft -9.998.325,14 -10.289.413,60 77935008 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Fächerbad KA GmbH -7.138.113,11 -6.302.810,75 77935009 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Energie-u.Klimaschutz -2.637.301,44 -2.662.708,80 77935010 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Verkehrsbetriebe -433.301.741,71 -320.021.158,41 77935011 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Albtal-Verkehrs- -210.623.220,05 -262.040.616,16 77935012 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Karlsruher -95.686.751,18 -122.970.607,01 77935013 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Karlsruher -114.965.429,95 -100.939.010,31 77935014 HHunwirksame Ausz. Cash Pool KASIG mbH -152.106.733,79 -70.175.943,10 77935017 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Städtisches Klinikum -287.295.052,24 -301.666.793,17 77935018 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Karlsruher 6.133.989,18 0,00 -- 132 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 133 lfd. Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH- Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 77935019 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Medizisches 1.608.633,58 0,00 77935020 HHunwirksame Ausz. Cash Pool KMK GmbH -38.054.221,18 -38.452.920,73 77935021 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Messe Karlsruhe GmbH -20.324,63 -21.533,79 77935022 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Neue Messe Karlsruhe -13.062.328,50 -15.106.779,73 77935023 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Karlsruher Tourismus -4.489.504,87 -4.016.304,95 77935024 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Karlsruher Marketing 0,00 -12.496.968,88 77935025 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Arbeitsgförderungsbet -4.854.642,87 -4.409.422,26 77935026 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Karlsruher Fächer Gmb -2.281.879,79 -11.382.001,30 77935027 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Zentrum für Kunst und -22.387.485,21 -21.218.870,69 77935028 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Heimstiftung Karlsruh -33.285.802,68 -24.400.773,37 77935029 HHunwirksame Ausz. CP KFG Treuhand EigB Gewerbeflä 0,00 -5.850.158,04 77935030 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Karlsruher Fächer Gmb -6.699.671,54 -25.297.554,18 77935031 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Volkswohnung GmbH -50.400.450,20 -95.500.538,40 77935032 HHunwirksame Ausz. CP KES KA Energieservice GmbH 0,00 -3.182.033,11 77935041 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Team Sauberes Karlsru -70.146.380,78 -65.493.585,97 77935042 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Fußballstation im -165.051.994,77 -67.865.664,05 77935043 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Eigenbetrieb Gewerbef -15.938.274,33 -13.731.606,36 77935051 HHunwirksame Ausz. Cash Pool Naturschutzzentrum -722.376,52 -585.790,64 77935053 ZV Gewerbepark mit Regionalflughafen Söllingen -2.961.804,82 -4.352.069,53 77940000 Geldanlagen -288.000.000,00 -55.000.000,00 77940030 Auszahlungen Geldanlagen aus Mietkautionen -650,00 -20.027,12 77970000 Auszahlungen aus Vorsteuer -2.871.624,37 -4.962.565,25 39 = Überschuss/Bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen 27.148.328,10 256.275.832,18 41 = Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln 35.364.228,53 10.112.175,29 -- 133 of 160 -- 134 | Jahresabschluss 2024 Übersicht über die Festwerte und Gruppenwerte Teilhaushalt Bezeichnung Teilhaushalt Bezeichnung Festwert Bezeichnung Gruppenwert 1500 Ortsverwaltungen, Durlach Bestuhlung Nikolauskapelle - 1500 Ortsverwaltungen, Durlach Tische Nikolauskapelle - 1500 Ortsverwaltungen, Durlach Tische Festhalle Durlach Länge 1200 - 1500 Ortsverwaltungen, Durlach Tische Festhalle Durlach Länge 1800 - 1500 Ortsverwaltungen, Grötzingen Bestuhlung (Basler-Tor-Str.6) - 1500 Ortsverwaltung, Hohenwettersb. Bestuhlung Lustgartenhalle - 1500 Ortsverwaltungen, Neureut Bestuhlung Lammsaal - 1500 Ortsverwaltungen, Neureut Bestuhlung Sitzungssaal Ortschaftsrat - 1500 Ortsverwaltungen, Neureut Bestuhlung Wartebereich Bürgerservice - 1500 Ortsverwaltungen, Neureut Bestuhlung Badnerlandhalle - 1500 Ortsverwaltungen, Stupferich Bestuhlung Sitzungssaal - 1500 Ortsverwaltungen, Stupferich Bestuhlung Sitzungssaal Objektstühle Teppich - 1500 Ortsverwaltungen, Stupferich Bestuhlung Sitzungssaal Objektstühle Fliesen - 3200 Ordnungs- und Bürgerwesen Dienstkleidung - 3700 Branddirektion Dienstkleidung Kammer - 3700 Branddirektion Dienstkleidung Trainer Brandübungsanlage - 3700 Branddirektion Funkmeldeempfänger EuroBos MARS - 4000 Schulen und Sport Schulbücher Schulbücher 4000 Schulen und Sport Bestuhlung Rheinstrandhalle - 4100 Kultur Medien - 4100 Kultur - Archivgut, Stadtarchiv 4100 Kultur - Sammlungsstücke Kunstgegenstände Stadtmuseum 4100 Kultur - Sammlungsstücke Kunstgegenstände Stadtmuseum mit Wert bis 150€ 4100 Kultur - Sammlungsstücke Kunstgegenstände Pfinzgaumuseum, Altbestand 4100 Kultur - Sammlungsstücke Kunstgegenstände Pfinzgaumuseum mit Wert bis 150€ 4100 Kultur - Archivgüter mit Wert bis 150€, Stadtarchiv 4100 Kultur e-Books, elektronische / Online-Medien ab 2017 - 6200 Liegenschaften Streuobstbäume Aufwuchs - 6600 Tiefbau Dienstkleidung, Bereich Straßenwesen - 6600 Tiefbau Dienstkleidung, Bereich Gewässer - -- 134 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 135 Teilhaushalt Bezeichnung Teilhaushalt Bezeichnung Festwert Bezeichnung Gruppenwert 6700 Gartenbau Dienstkleidung - 6800 Zoo Tierbestand gem. § 38 Abs. 2 GemHVO - 6800 Zoo Dienstkleidung - 6900 Friedhof und Bestattung Dienstkleidung - 7400 Stadtentwässerung Dienstkleidung, Bereich Kanalbau - 7400 Stadtentwässerung Dienstkleidung, Bereich Klärwerk - -- 135 of 160 -- 136 | Jahresabschluss 2024 Bilanz rechtlich unselbständige Stiftungen zum 31. Dezember 2024 Aktiva (1) (2) Vorjahr in Euro Haushaltsjahr in Euro 1. Vermögen (1) 11.303.404,83 11.356.246,02 1.2 Sachvermögen 6.092.632,97 6.138.578,56 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 6.049.432,84 6.085.709,84 Stiftung für wohltätige Zwecke Gertrud-Zimmermann-Stiftung Stiftung für arme erholungsbed. Kranke, Behinderte u. diesen gleich zu setzenden Pers. Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder Stiftung f. wirtschaft. hilfsbed. künstlerisch tätige Personen im Bereich Musik Bild. Kunst Otto-Schaufler-Stiftung Stiftung für alleinerziehende Elternteile Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung Walli-von-Lautersche-Stiftung Dr.-Karl-Ott-Stiftung Gustav-Meyer-Stiftung Karl-Martin-Graff-Stiftung Gerhard-Hauenstein-Stiftung Stiftung Edmund-und-Karin-Dunke Elly-Lager-Stiftung Margarete-Fellhauer-Stiftung Walter-Burkart-Stiftung Erna-Pfefferle-Stiftung Stiftung für Grötzingen Mechthild-Mayer-Stiftung Theresia-Fallenbüchel-Stiftung Erika-und-Rolf-John-Stiftung Renate-und-Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 64.547,57 76.077,74 562.194,03 56.179,08 12.292,34 10.698,77 3.380,50 61.834,81 54.615,46 293.380,14 552.213,55 7.044,73 104.831,80 340.949,67 8.264,79 194.778,94 402.779,26 29.500,14 314.081,51 26.643,27 185.988,62 320.829,39 70.245,18 499.446,84 1.796.634,71 65.493,90 77.162,18 570.463,30 56.974,69 12.471,98 10.860,02 3.428,64 62.605,60 55.392,68 296.659,06 557.627,99 7.317,38 106.385,95 341.941,73 8.390,82 197.737,07 408.646,99 29.937,31 317.506,55 27.039,74 188.777,22 325.483,87 71.297,61 518.776,76 1.767.330,80 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 43.200,13 52.868,72 Renate-und-Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung AiB Bürklinstraße 4 43.200,13 52.868,72 1.3 Finanzvermögen (1) 5.210.771,86 5.217.667,46 1.3.5 Wertpapiere 1.384.522,05 1.327.990,86 1.3.5.1 Wertpapiere ohne Sonstige Einlagen 1.384.522,05 1.327.990,86 Stiftung für wohltätige Zwecke Gertrud-Zimmermann-Stiftung Stiftung für arme erholungsbed. Kranke, Behinderte u. diesen gleich zu setzenden Pers. Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder Stiftung f. wirtschaft. hilfsbed. künstlerisch tätige Personen im Bereich Musik Bild. Kunst Otto-Schaufler-Stiftung Stiftung für alleinerziehende Elternteile Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung Walli-von-Lautersche-Stiftung Dr.-Karl-Ott-Stiftung Walter-Burkart-Stiftung Erika-und-Rolf-John-Stiftung Renate-und-Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 2.134,77 2.542,32 18.595,74 1.882,56 406,30 354,89 112,63 2.086,14 1.811,15 86.022,80 89.888,94 114.887,45 100.380,45 912.778,01 50.637,90 2.134,77 2.542,32 18.595,74 1.882,56 406,30 354,89 112,63 2.086,14 1.811,15 86.022,80 89.907,30 114.887,45 100.380,45 906.866,36 0,00 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen 0,00 -20.623,52 Stiftung für wohltätige Zwecke 0,00 -104,64 Gertrud-Zimmermann-Stiftung 0,00 -126,68 -- 136 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 137 Aktiva (1) (2) Vorjahr in Euro Haushaltsjahr in Euro Stiftung für arme erholungsbed. Kranke, Behinderte u. diesen gleich zu setzende Personen 0,00 -910,49 Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker 0,00 -94,11 Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder 0,00 -19,84 Stiftung f. wirtschaft. hilfsbed. künstlerisch tätige Personen im Bereich. Musik Bild. Kunst 0,00 -16,67 Otto-Schaufler-Stiftung 0,00 -5,43 Stiftung für alleinerziehende Elternteile 0,00 -113,62 Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende 0,00 -90,94 Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung 0,00 -576,21 Walli-von-Lautersche-Stiftung 0,00 -1.159,39 Dr.-Karl-Ott-Stiftung 0,00 5,19 Gustav-Meyer-Stiftung 0,00 -168,49 Karl-Martin-Graff-Stiftung 0,00 -153,00 Gerhard-Hauenstein-Stiftung 0,00 -13,12 Stiftung Edmund-und-Karin-Dunke 0,00 -306,00 Elly-Lager-Stiftung 0,00 -657,34 Margarete-Fellhauer-Stiftung 0,00 -47,36 Walter-Burkart-Stiftung 0,00 -188,59 Erna-Pfefferle-Stiftung 0,00 -42,50 Stiftung für Grötzingen 0,00 -295,84 Mechthild-Mayer-Stiftung 0,00 -525,36 Theresia-Fallenbüchel-Stiftung 0,00 -111,78 Erika-und-Rolf-John-Stiftung 0,00 367,98 Renate-und-Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 0,00 -15.269,29 1.3.8 Liquide Mittel 3.826.249,81 3.910.300,12 1.3.8.1 Sichteinlagen/Tagesgelder 3.826.249,81 3.910.300,12 Stiftung für wohltätige Zwecke Gertrud-Zimmermann-Stiftung Stiftung für arme erholungsbed. Kranke, Behinderte u. diesen gleich zu setzenden Pers. Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder Stiftung f. wirtschaft. hilfsbed. künstlerisch tätige Personen im Bereich Musik Bild. Kunst Otto-Schaufler-Stiftung Stiftung für alleinerziehende Elternteile Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung Walli-von-Lautersche-Stiftung Dr.-Karl-Ott-Stiftung Gustav-Meyer-Stiftung Karl-Martin-Graff-Stiftung Gerhard-Hauenstein-Stiftung Stiftung Edmund-und-Karin-Dunke Elly-Lager-Stiftung Margarete-Fellhauer-Stiftung Walter-Burkart-Stiftung Erna-Pfefferle-Stiftung Stiftung für Grötzingen Mechthild-Mayer-Stiftung Theresia-Fallenbüchel-Stiftung Erika-und-Rolf-John-Stiftung Renate-und-Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung Bärbel-und-Bodo-Schelling Stiftung 35.168,66 40.778,13 296.983,54 30.197,52 6.357,07 6.143,84 1.905,26 28.078,96 28.877,94 140.024,59 240.050,47 9.270,59 57.071,61 63.139,93 4.405,09 108.631,56 215.942,24 15.809,76 144.870,52 13.918,05 103.210,60 171.829,27 38.498,61 538.215,53 1.486.870,47 0,00 35.088,51 38.676,73 282.790,54 28.633,53 5.996,06 6.642,61 1.832,05 25.204,62 27.481,01 133.812,82 227.202,27 10.553,80 54.035,59 73.994,25 4.275,78 101.913,18 210.001,44 15.035,21 137.428,66 13.081,93 100.844,60 163.089,70 38.454,02 568.637,53 1.553.915,06 51.678,62 Bilanzsumme in Euro 11.303.404,83 11.356.246,02 -- 137 of 160 -- 138 | Jahresabschluss 2024 Passiva (1) (2) Vorjahr in Euro Haushaltsjahr in Euro 1. Eigenkapital 11.303.166,83 11.356.246,02 1.2 Rücklagen 11.303.166,83 11.356.246,02 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen 11.303.166,83 11.356.246,02 Stiftung für wohltätige Zwecke 101.847,74 102.612,55 Gertrud-Zimmermann-Stiftung 119.394,41 118.254,55 Stiftung für arme erholungsbedürftige Kranke, Behinderte und diesen gleich zu setzenden Personen 877.744,85 870.939,09 Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker 88.256,37 87.396,67 Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder 19.055,10 18.854,50 Stiftung für wirtschaftlich hilfsbedürftige. künstlerisch tätige Personen im Bereich Musik und Bildende Kunst 17.196,96 17.840,85 Otto-Schaufler-Stiftung 5.398,22 5.367,89 Stiftung für alleinerziehende Elternteile 91.997,05 89.782,75 Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende 85.301,83 84.593,91 Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung 519.414,73 515.918,47 Walli-von-Lautersche-Stiftung 882.130,35 873.578,16 Dr.-Karl-Ott-Stiftung 131.202,08 132.763,82 Gustav-Meyer-Stiftung 161.898,08 160.253,05 Karl-Martin-Graff-Stiftung 404.084,58 415.782,98 Gerhard-Hauenstein-Stiftung 12.669,45 12.653,49 Stiftung Edmund-und-Karin-Dunke 303.400,46 299.344,25 Elly-Lager-Stiftung 618.701,22 617.991,10 Margarete-Fellhauer-Stiftung 45.308,40 44.925,15 Walter-Burkart-Stiftung 559.318,93 555.127,07 Erna-Pfefferle-Stiftung 40.559,96 40.079,17 Stiftung für Grötzingen 289.189,70 289.325,98 Mechthild-Mayer-Stiftung 492.642,55 488.048,21 Theresia-Fallenbüchel-Stiftung 108.740,20 109.639,85 Erika-und-Rolf-John-Stiftung 1.950.391,44 1.994.648,60 Renate-und Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 3.377.322,17 3.358.845,29 Bärbel-und-Bodo-Schelling-Stiftung 0,00 51.678,62 4. Verbindlichkeiten 238,00 0,00 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 238,00 0,00 Stiftung für wohltätige Zwecke 3,26 0,00 Gertrud-Zimmermann-Stiftung 3,78 0,00 Stiftung für arme erholungsbed. Kranke, Behinderte u. diesen gleich zu setzende Personen 28,46 0,00 Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker 2,78 0,00 Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder 0,62 0,00 Stiftung für wirtschaft. hilfsbed. künstlerisch tätige Personen im Bereich. Musik Bild. Kunst 0,55 0,00 Otto-Schaufler-Stiftung 0,17 0,00 Stiftung für alleinerziehende Elternteile 2,86 0,00 Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende 2,71 0,00 Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung 12,80 0,00 Walli-von-Lautersche-Stiftung 22,61 0,00 Dr.-Karl-Ott-Stiftung 0,69 0,00 -- 138 of 160 -- Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 139 Passiva (1) (2) Vorjahr in Euro Haushaltsjahr in Euro Gustav-Meyer-Stiftung 5,33 0,00 Karl-Martin-Graff-Stiftung 5,02 0,00 Gerhard-Hauenstein-Stiftung 0,43 0,00 Stiftung Edmund-und-Karin-Dunke 10,04 0,00 Elly-Lager-Stiftung 20,28 0,00 Margarete-Fellhauer-Stiftung 1,50 0,00 Walter-Burkart-Stiftung 13,54 0,00 Erna-Pfefferle-Stiftung 1,36 0,00 Stiftung für Grötzingen 9,52 0,00 Mechthild-Mayer-Stiftung 16,11 0,00 Theresia-Fallenbüchel-Stiftung 3,59 0,00 Erika-und-Rolf-John-Stiftung 48,95 0,00 Renate-und Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 21,04 0,00 Bilanzsumme in Euro 11.303.404,83 11.356.246,02 (1) Die Bilanz entspricht in ihrer Mindestgliederung der Anlage 25 VwV Produkt- und Kontenrahmen. (2) Die Gliederung der Aktivseite der Bilanz richtet sich nach § 52 Abs. 3 GemHVO. Die Gliederung der Passivseite der Bilanz richtet sich nach § 52 Abs. 4 GemHVO. -- 139 of 160 -- 140 | Jahresabschluss 2024 Übersicht über die Cash-Pool-Einheiten Cash-Pool-Einheiten Stand 31.12.2024 Im Cash-Pool-Verbund seit… Stadtwerke Karlsruhe GmbH 01.05.2022 KVVH GmbH -Rheinhäfen- 01.07.2022 KVVH GmbH -Holding- 01.07.2022 SWK-NOVATEC GmbH 01.07.2022 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH 01.07.2022 Karlsruher Bädergesellschaft mbH 01.07.2022 Fächerbad Karlsruhe GmbH 01.07.2022 Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 01.07.2022 Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 01.09.2022 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 01.09.2022 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH 01.09.2022 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH Fahrgelder 01.09.2022 KASIG mbH 01.09.2022 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 01.10.2022 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 01.08.2022 Messe Karlsruhe GmbH 01.08.2022 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 01.08.2022 Karlsruhe Tourismus GmbH 01.10.2023 Karlsruher Marketing u. Event GmbH 01.10.2024 Arbeitsförderungsbetriebe Karlsruhe gGmbH 01.09.2023 Karlsruher Fächer GmbH 01.11.2023 Zentrum für Kunst und Medientechnologie 01.11.2023 Heimstiftung Karlsruhe 01.06.2023 KFG Treuhandkto EigB Gewerbeflächen 01.03.2024 KFE Stadtentwicklung 01.11.2023 Volkswohnung GmbH 01.04.2023 Karlsruher Energieservice GmbH 15.04.2024 Stiftung Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe 01.11.2024 Karlsruher Fächer GmbH & Co. – Flächenentwicklungs-KG 15.12.2024 Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe 01.11.2022 Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 01.01.2023 Eigenbetrieb Gewerbeflächen 01.03.2023 Stiftung Naturschutzzentrum Karlsruhe-Rappenwörth 01.01.2021 Zweckverband Gewerbepark mit Regionalflughafen Söllingen 01.01.2023 -- 140 of 160 -- 6. Rechenschafts- bericht -- 141 of 160 -- 142 | Jahresabschluss 2024 Einleitung, Ziele und Strategien Einleitung Die Stadt Karlsruhe stellt nach § 95 GemO in Verbindung mit den §§ 47 ff. der GemHVO zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres nach den Grundsätzen der ordnungsmäßigen öffentlichen Buchführung einen Jahresabschluss auf, dessen Bestandteile die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung und die Vermögensrechnung (Bilanz) sowie der Anhang sind. Darüber hinaus ist nach § 95 Abs. 2 Satz 2 2. Halbsatz GemO ein erläuternder Rechenschaftsbericht beizufügen. Ziele und Strategien Themenorientierte und ressortübergreifende Querstruktur in der Verwaltung Digitalisierung, die demographische Entwicklung, ein sich veränderndes Klima und vielfältige globale Herausforderungen haben tiefgreifende Auswirkungen auf das gesamte gesellschaftliche Leben. Ergänzend zur existierenden Dezernatsstruktur hat die Stadt Karlsruhe eine themenorientierte, ressortübergreifende Querstruktur geschaffen, in deren Zentrum sechs für die zukunftsorientierte Entwicklung Karlsruhes zentrale Themenfelder – sogenannte IQ-Korridorthemen – stehen (fachliche Zuständigkeit): Zukunft Innenstadt (Dezernat 1) Moderne Verwaltung (Dezernat 2) Soziale Stadt (Dezernat 3) Wirtschafts- und Wissenschaftsstadt (Dezernat 4) Grüne Stadt (Dezernat 5) Mobilität (Dezernat 6) Integriertes Stadtentwicklungskonzept 2040 Mit Beschluss des Gemeinderats vom 16. Mai 2023 wurde die Verwaltung beauftragt, mit der Erarbeitung eines integrierten Stadtentwicklungskonzepts (ISEK) für Karlsruhe mit dem Zeithorizont 2040 zu beginnen. Das ISEK 2040 soll einen Orientierungs- und Handlungsrahmen für die weitere Entwicklung der Stadt Karlsruhe darstellen. Miteinfließen sollen dabei die Ergebnisse aus der Evaluation des Integrierten Stadtentwicklungskonzepts 2020 und die Einschätzungen der Bürgerinnen und Bürger aus der Bürgerumfrage 2024 zu „Lebensqualität und Zukunftsfragen“. Bei der Erarbeitung der gesamtstädtischen Zielsetzungen und Entwicklungsstrategien werden sämtliche Interessens- und Akteursgruppen der Stadtentwicklung einbezogen. Hierzu zählen unter anderem Bürgerinnen und Bürger, zivilgesellschaftliche Akteurinnen und Akteure wie beispielsweise gemeinnützige Vereine, Unternehmen, Kultur- und Bildungseinrichtungen sowie die Gemeinderätinnen und Gemeinderäte. -- 142 of 160 -- Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 143 Erläuterung der wichtigsten Ergebnisse des Jahresabschlusses Ertragslage Die Ergebnisrechnung für 2024 schließt mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 28,14 Mio. Euro ab. Gegenüber dem für 2024 geplanten Jahresfehlbetrag von -36,73 Mio. Euro stellt das Gesamtergebnis eine Verbesserung von +8,59 Mio. Euro dar. Das ordentliche Ergebnis 2024 schließt mit einem Fehlbetrag von -34,79 Mio. Euro ab. Den Mehrerträgen bei den ordentlichen Erträgen in einer Größenordnung von +83,47 Mio. Euro stehen Mehr- aufwendungen bei den ordentlichen Aufwendungen von -79,70 Mio. Euro gegenüber. Dies führt in Summe zu einer Verschlechterung des ordentlichen Ergebnisses gegenüber der Planung von – 3,77 Mio. Euro. Insgesamt übersteigen damit die ordentlichen Aufwendungen die ordentlichen Erträge um +34,79 Mio. Euro, so dass der Haushaltsausgleich nach § 80 Abs. 2 Satz 2 GemO und § 24 Abs. 1 GemHVO nicht auf der ersten Ausgleichsstufe erreicht ist. Der Fehlbetrag des ordentlichen Ergebnisses wird aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses entnommen. Ordentliche Erträge Die Steuern und ähnlichen Abgaben liegen um -22,71 Mio. Euro unter dem veranschlagten Haushaltsansatz. Das ist in erster Linie auf Wenigererträge bei der Gewerbesteuer in einer Größenordnung von -17,76 Mio. Euro, bei der Weitergabe von Wohngeldentlastung von -2,18 Mio. Euro, beim Gemeindeanteil an der Einkommensteuer von -1,84 Mio. Euro sowie beim Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer von -1,58 Mio. Euro zurückzuführen. Bei den Vergnügungssteuern ergaben sich aber Mehreinnahmen in Höhe von +1.55 Mio. Euro. Aus den laufenden Zuwendungen, Zuweisungen und Umlagen resultieren Mehrerträge in Höhe von +16,95 Mio. Euro gegenüber der Planung. Mehrerträge gibt es unter anderem bei den Schlüsselzuweisungen vom Land von +5,47 Mio. Euro und der Leistungsbeteiligung für die Grundsicherung von Arbeitsuchenden von +1,95 Mio. Euro. Bei den Zuweisungen für laufende Zwecke ergeben sich beispielsweise Mehrerträge aus Rückforderungen bei den Betriebskostenzuschüsse von Kindertagesstätten von +3,9 Mio. Euro und Mehrerträge bei den Landes- zuweisungen/Hilfen für Geflüchtete (Zuwendungsvereinbarung Asylbewerberleistungsgesetz) von + 3,4 Mio. Euro. Aus den Entgelten für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen ergeben sich Mehrerträge von +11,30 Mio. Euro. Die Erträge aus den sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelten liegen gegenüber dem Planansatz um -4,80 Mio. Euro niedriger. Die Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen sind dagegen um +26,01 Mio. Euro gegenüber dem Planansatz gestiegen. Bei den Zinsen und ähnlichen Erträgen können Mehrerträge in Höhe von +7,14 Mio. Euro verzeichnet werden. IST PLAN Differenz Euro Euro Euro Ordentliche Erträge 1.819.397.917,20 1.735.933.130,84 83.464.786,36 Ordentliche Aufwendungen -1.854.190.353,71 -1.774.491.242,15 -79.699.111,56 Ordentliches Ergebnis -34.792.436,51 -38.558.111,31 3.765.674,80 Außerordentliche Erträge 8.240.951,89 3.325.000,00 4.915.951,89 Außerordentliche Aufwendungen -1.589.079,74 -1.500.000,00 -89.079,74 Sonderergebnis 6.651.872,15 1.825.000,00 4.826.872,15 Gesamtergebnis -28.140.564,36 -36.733.111,31 8.592.546,95 -- 143 of 160 -- 144 | Jahresabschluss 2024 Erträge aus aktivierten Eigenleistungen und Bestandsveränderungen fallen um -1,06 Mio. Euro niedriger aus als geplant. Die sonstigen ordentlichen Erträge übersteigen den Planansatz um +50,05 Mio. Euro und belaufen sich auf 99,34 Mio. Euro. Insbesondere sind mit +42,61 Mio. Euro die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen höher ausgefallen als geplant. Ordentliche Aufwendungen Die vorgenannten Ertragsverbesserungen von insgesamt +83,47 Mio. Euro werden allerdings teilweise durch höhere ordentliche Aufwendungen (-79,70 Mio. Euro) kompensiert. Die Personal- und Versorgungsaufwendungen sind mit insgesamt 415,04 Mio. Euro um +6,08 Mio. Euro höher ausgefallen als geplant. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (zum Beispiel Unterhaltung Grundstücke und bauliche Anlagen, Unterhaltung des Infrastrukturvermögens, geringwertige Vermögensgegenstände, Haltung von Fahrzeugen, Mieten und Pachten, Leasing u.a.) fallen mit 198,05 Mio. Euro um +0,27 Mio. Euro höher aus als geplant. Die Abschreibungen liegen mit 101,01 Mio. Euro um -0,44 Mio. Euro über dem Planansatz. Der Planansatz bei Zinsen und ähnliche Aufwendungen wird um +1,79 Mio. Euro überschritten. Zu Mehraufwendungen kommt es ebenfalls bei den Transferaufwendungen, die den Planansatz (912,93 Mio. Euro) um insgesamt +77,61 Mio. Euro überschreiten. Die Sozialtransferaufwendungen (Planansatz 280,74 Mio. Euro) sind um +25,01 Mio. Euro höher ausgefallen als geplant, ebenso die Gewerbesteuerumlage um +1,70 Mio. Euro, die Zuführung zur Rückstellung im Rahmen der FAG um +17,01 Mio. Euro und die KVJS-Umlage um +1,81 Mio. Euro. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen fallen um -6,50 Mio. Euro geringer aus als geplant. Das Sonderergebnis 2024 schließt mit einem Mehrbetrag von +4,83 Mio. Euro ab. Geplant war ein Überschuss in Höhe von 1,83 Mio. Euro. Die außerordentlichen Erträge sind um +4,92 Mio. Euro gegenüber dem Plan angestiegen (u. a. +2,03 Mio. Euro aus Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden). Hinzu kommen Wenigeraufwendungen in Höhe von -1,46 Mio. Euro beim Aufwand aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden. Dem gegenüber stehen außerordentliche Mehraufwendungen von +1,23 Mio. Euro bei den außerordentlichen Abschreibungen, welche insbesondere auf den Teilhaushalt 6600 Tiefbau (0,50 Mio. Euro) und den Teilhaushalt 8800 Gebäudewirtschaft (0,62 Mio. Euro) zurückzuführen sind. Der Überschuss des Sonderergebnisses wird der Rücklage aus Überschüssen des Sondervermögens zugeführt. -- 144 of 160 -- Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 145 Finanzlage Der aus der Ergebnisrechnung resultierende Zahlungsmittelbedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit beträgt in 2024 -38,02 Mio Euro und liegt damit um 69,29 Mio. Euro unter dem veranschlagten Überschuss. Geplant war ein Zahlungsmittelüberschuss in Höhe von 31,27 Mio.Euro. Somit stehen keine Mittel für die Deckung der Investitionstätigkeit zur Verfügung. Die Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit belaufen sich 2024 auf 19,28 Mio. Euro. Sie fallen damit um -7,36 Mio. Euro niedriger als geplant aus. Im Haushaltsjahr 2024 betragen die Auszahlungen für Investitionen 280,85 Mio. Euro. Gegenüber dem Planansatz in Höhe von 264,09 Mio. Euro kam es zu Mehrauszahlungen von -16,76 Mio. Euro. Die Finanzierung der Investitionstätigkeit erfolgt durch Einzahlungen aus der Kreditaufnahme für Investitionen (80,00 Mio. Euro) und durch die Inanspruchnahme vorhandener Liquidität. Darüber hinaus wurde der Finanzierungsmittelbedarf in Höhe von 299,59 Mio. Euro und die Steigerung der liquiden Mittel aus entsprechenden Entnahmen aus dem Cash-Pooling vorfinanziert. Auf das Schaubild „Verwendung liquider Mittel zur Finanzierung der Investitionen“ unter Kapitel 4.2.2.1 des Anhangs wird verwiesen. IST PLAN Differenz Euro Euro Euro Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.747.842.990,96 1.713.841.631,00 34.001.359,96 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.785.861.059,59 -1.682.571.015,45 -103.290.044,14 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit -38.018.068,63 31.270.615,55 -69.288.684,18 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 19.280.534,22 26.642.250,00 -7.361.715,78 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -280.849.228,71 -264.087.826,00 -16.761.402,71 Saldo aus Investitionstätigkeit -261.568.694,49 -237.445.576,00 -24.123.118,49 Finanzierungsmittelüberschuss/- bedarf -299.586.763,12 -206.174.960,45 -93.411.802,67 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen 80.000.000,00 227.637.600,00 -147.637.600,00 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen -26.576.893,77 -21.462.660,00 -5.114.233,77 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 53.423.106,23 206.174.940,00 -152.751.833,77 Änderungen des Finanzierungsmittelbestands -246.163.656,89 -20,45 -246.163.636,44 Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. durchlaufende Gelder, Geldanlagen, Liquiditätskredite) 4.884.806.715,99 Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. durchlaufende Gelder, Geldanlagen, Liquiditätskredite) -4.628.530.883,81 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 256.275.832,18 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 38.025.849,94 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln 10.112.175,29 Endbestand an Zahlungsmitteln 48.138.025,23 -- 145 of 160 -- 146 | Jahresabschluss 2024 Die Investitionsauszahlungen sind in 2024 im Wesentlichen in folgenden Bereichen getätigt worden:
98,13 Mio. Euro (34,94 %) Hochbau und Gebäudewirtschaft
65,88 Mio. Euro (23,46 %) Tiefbau
48,63 Mio. Euro (17,32 %) Finanzen
15,74 Mio. Euro (5,60 %) Kultur
14,81 Mio. Euro (5,27 %) Stadtentwässerung
8,52 Mio. Euro (3,03 %) Schulen und Sport
6,45 Mio. Euro (2,30 %) Soziales und Jugend
6,44 Mio. Euro (2,29 %) Liegenschaften
5,44 Mio. Euro (1,94 %) Gartenbau
3,56 Mio. Euro (1,27 %) Feuerwehr Die Einzahlungen aus der Kreditaufnahme für Investitionen betragen 80,00 Mio. Euro. Von den ursprünglich geplanten Kreditaufnahmen von 227,64 Mio. Euro wurden jedoch nur 200,00 Mio. Euro genehmigt (siehe Abbildung übertragenene Haushaltsermächtigungen sowie die nicht in Anspruch genommenen Krediter- mächtigungen unter Ziffer 4.2.2.1). Die Auszahlungen für die Kredittilgung (inkl. wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen) für Investitionen beläuft sich auf 26,58 Mio. Euro und liegt damit um +5,11 Mio. Euro über dem Planansatz von 21,46 Mio. Euro. Die haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen resultieren unter anderem aus durchlaufenden Finanzmitteln, den Rückzahlungen von angelegten Kassenmitteln bzw. der Anlegung von Kassenmitteln (Geldanlagen) und führen insgesamt zu einer Erhöhung des Zahlungsmittelbestandes von 256,28 Mio. Euro. Unter der Einbeziehung der haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen ist der Bestand an Zahlungsmitteln zum 31. Dezember 2024 um 10,11 Mio. Euro auf 48,14 Mio. Euro angewachsen. Aus der laufenden Verwaltungstätigkeit, der Investitionstätigkeit sowie der Finanzierungstätigkeit ergibt sich insgesamt eine Änderung des Finanzierungsmittelbestandes von -246,16 Mio. Euro. Vermögens- und Schuldenlage Das Vermögen der Stadt Karlsruhe hat zum 31. Dezember 2024 einen Gesamtbestand von 11,84 Mrd. Euro, was einer Erhöhung gegenüber dem Vorjahr von 2,69 Mrd. Euro entspricht. Dabei hat sich das Sachvermögen um 120,06 Mio. Euro auf 2,95 Mrd. Euro und das Finanzvermögen um +2,57 Mrd. Euro auf 8,89 Mrd. Euro erhöht. Differenz Posten der Bilanz Euro % Euro % Euro Aktiva Vermögen immaterielles Vermögen 2.217.636,10 0,02 2.061.239,52 0,02 -156.396,58 Sachvermögen 2.827.302.397,66 29,72 2.947.360.008,02 24,07 120.057.610,36 Finanzvermögen 6.313.397.919,35 66,36 8.885.977.725,10 72,56 2.572.579.805,75 Summe Vermögen 9.142.917.953,11 96,10 11.835.398.972,64 96,65 2.692.481.019,53 Abgrenzungsposten 370.812.583,68 3,90 410.394.725,57 3,35 39.582.141,89 Aktiva insgesamt 9.513.730.536,79 100,00 12.245.793.698,21 100,00 2.732.063.161,42 Passiva Eigenkapital Basiskapital 1.672.675.812,86 17,58 1.672.675.812,86 13,66 0,00 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 675.263.730,79 7,10 640.471.294,28 5,23 -34.792.436,51 aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,00 0,00 6.651.872,15 0,05 6.651.872,15 Zweckgebundene Rücklagen 11.303.166,83 0,12 11.356.246,02 0,09 53.079,19 Fehlbetrag des ord. Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Eigenkapital 2.359.242.710,48 24,80 2.331.155.225,31 19,04 -28.087.485,17 Sonderposten 387.188.883,49 4,07 383.940.493,94 3,14 -3.248.389,55 Rückstellungen 213.518.501,11 2,24 116.176.794,41 0,95 -97.341.706,70 Verbindlichkeiten 6.476.854.650,63 68,08 9.336.974.586,77 76,25 2.860.119.936,14 Passive Rechnungsabgrenzung 76.925.791,08 0,81 77.546.597,78 0,63 620.806,70 Passiva insgesamt 9.513.730.536,79 100,00 12.245.793.698,21 100,00 2.732.063.161,42 31.12.2023 31.12.2024 -- 146 of 160 -- Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 147 Die Erhöhung des Sachvermögens ist auf die weiter gestiegene Investitionstätigkeit der Stadt Karlsruhe zurück- zuführen. Sie spiegelt sich im Bereich der bebauten Grundstücke +40,67 Mio. Euro zum Beispiel mit dem Umbau und der Erweiterung der Heinrich-Hertz-Schule mit 39,97 Mio. Euro wider. Außerdem hat sich der Bestand des Infrastrukturvermögens mit +38,79 Mio. Euro bei den Brücken, Tunnel und ingenieurbaulichen Anlagen erhöht. Um +41,37 Mio. Euro ist zudem der Bestand an Geleisteten Anzahlungen, Anlagen im Bau, insbesondere im Bereich Hochbau mit +41,5 Mio. Euro angestiegen. Das Finanzvermögen erhöht sich um 2,57 Mrd. Euro. Die deutliche Erhöhung ist im Wesentlichen auf die Erhöhung der Forderungen aus dem Cash Pooling (2,53 Mrd. Euro) im Zuge der weiteren Übernahme von Cash-Pooling-Einheiten (CE) in das Cash Pooling des Konzerns Stadt Karlsruhe zurückzuführen. Im Bereich des Finanzvermögens ist der Bestand von Anteilen an verbundenen Unternehmen um +26,03 Mio. Euro gestiegen. Gründe dafür ist die Kapitalerhöhung bei der Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH mit +5 Mio. Euro und die Kapitalerhöhung bei der Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG mit +21 Mio. Euro jeweils durch Zuführung in die Kapitalrücklage. Die erhebliche Steigerung bei den privatrechtlichen Forderungen (+ 2,54 Mrd. Euro) ist im Wesentlichen auf die Übernahme von weiteren Cash Pooling Einheiten in das städtische Cash Pooling zurückzuführen. Die bilanziellen liquiden Mittel weisen zum 31.12.2024 einen Bestand von 46,14 Mio. Euro aus. Damit wird die Soll-Liquiditätsreserve nach § 22 Abs. 2 GemHVO für 2024 von 30,33 Mio. Euro zum Stichtag 31.12. vollständig durch liquide Mittel abgedeckt. Differenz Euro % Euro % Euro Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 287.195.394,24 10,16 286.238.651,74 9,71 -956.742,50 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 922.697.278,70 32,64 963.369.949,14 32,69 40.672.670,44 Infrastrukturvermögen 1.000.828.467,04 35,40 1.039.619.432,82 35,27 38.790.965,78 Bauten auf fremden Grundstücken 2.709.832,00 0,10 2.434.904,00 0,08 -274.928,00 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 31.057.347,88 1,10 31.434.405,70 1,07 377.057,82 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 30.954.177,00 1,09 30.735.105,00 1,04 -219.072,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung 32.242.640,31 1,14 32.894.920,31 1,12 652.280,00 Vorräte 4.952.448,01 0,18 4.601.356,17 0,16 -351.091,84 Geleist. Anzahlungen, Anlagen im Bau 514.664.812,48 18,20 556.031.283,14 18,87 41.366.470,66 Sachvermögen insgesamt 2.827.302.397,66 100,00 2.947.360.008,02 100,00 120.057.610,36 31.12.2023 31.12.2024 -- 147 of 160 -- 148 | Jahresabschluss 2024 Die Erhöhung bei den Abgrenzungsposten auf der Aktivseite der Bilanz um 39,59 Mio. Euro auf 410,40 Mio. Euro ist vor allem in den Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse begründet. Hier erfolgt eine Erhöhung um 36,01 Mio. Euro auf 353,87 Mio. Euro. Das Eigenkapital der Stadt Karlsruhe beläuft sich zum 31. Dezember 2024 auf 2,33 Mrd. Euro und ist damit gegenüber 2023 um 28,09 Mio. Euro niedriger. Diese Veränderung resultiert hauptsächlich aus folgenden Positionen:
Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses von 34,79 Mio. Euro zur Verrechnung des Fehlbetrags 2024 beim ordentlichen Ergebnis.
Zuführung des Überschüsses des Sonderergebnisses 2024 in die Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses von 6,65 Mio. Euro. Die Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses weisen somit zum 31.12.2024 einen Bestand von 640,47 Mio. Euro und der Bestand der Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses weist zum 31.12.2024 einen Bestand von 6,65 Mio. Euro aus. Bei den zweckgebundenen Rücklagen (Eigenkapital der rechtlich unselbständigen Stiftungen) gibt es eine minimale Erhöhung von 0,05 Mio. Euro. Die Sonderposten betragen zum 31. Dezember 2024 insgesamt 383,94 Mio. Euro und haben sich damit gegenüber dem Stand vom 31. Dezember 2023 um 3,25 Mio. Euro reduziert. Sie setzen sich wie folgt zusammen: 266,77 Mio. Euro Sonderposten für Investitionszuwendungen, 26,74 Mio. Euro Sonderposten für Investitionsbeiträge und 90,44 Mio. Euro für Sonstige Sonderposten. Die Rückstellungen weisen zum Jahresende 2024 einen Stand von 116,18 Mio. Euro aus. Dies stellt eine Reduzierung gegenüber dem Vorjahr 2023 um 97,34 Mio. Euro dar. Die größten Veränderungen gegenüber dem Vorjahr ergeben sich bei den folgenden Rückstellungen:
Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen mit einer Reduzierung um 72,74 Mio. Euro als Folge dessen, dass die erwarteten Verluste für 2024 geringer ausfallen als für 2023.
Rückstellung im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen mit einer Reduzierung um 10,69 Mio. Euro, da nicht mehr mit Erstattungsansprüchen zu rechnen ist (u. a. aufgrund abgeschlossener Rechtsbehelfsverfahren).
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren mit einer Redutzierung um 9,5 Mio. Euro aufgrund der vollständigen Auflösung. Differenz Euro % Euro % Euro Anteile an verbundenen Unternehmen 354.010.858,16 5,61 380.035.858,16 4,28 26.025.000,00 Sonst. Beteiligungen und Kapitaleinlagen 2.723.344,73 0,04 2.804.885,01 0,03 81.540,28 Sondervermögen 5.418.499,94 0,09 5.431.836,31 0,06 13.336,37 Ausleihungen 10.197.653,12 0,16 9.577.259,96 0,11 -620.393,16 Wertpapiere 3.577.210,91 0,06 3.084.690,95 0,03 -492.519,96 Öffentlich-rechtliche Forderungen 70.935.496,06 1,12 72.165.339,07 0,81 1.229.843,01 Forderungen aus Transferleistungen 20.240.458,81 0,32 22.143.576,82 0,25 1.903.118,01 Privatrechtl. Ford., sonst. Finanzvermögen 5.808.268.547,68 92,00 8.344.590.633,19 93,91 2.536.322.085,51 Liquide Mittel 38.025.849,94 0,60 46.143.645,63 0,52 8.117.795,69 Finanzvermögen insgesamt 6.313.397.919,35 100,00 8.885.977.725,10 100,00 2.572.579.805,75 31.12.2023 31.12.2024 -- 148 of 160 -- Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 149 Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31. Dezember 2024 auf insgesamt 9,34 Mrd. Euro. Sie sind damit gegenüber 2023 deutlich um 2,86 Mrd. Euro angestiegen. Alle weiteren Verbindlichkeiten verändern sich wie folgt:
Die Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme erhöhen sich um 111,42 Mio. Euro auf 687,23 Mio. Euro.
Die Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für Investitionen erhöhen sich um 53,42 Mio. Euro auf 567,23 Mio. Euro.
Die Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung bestehen zum 31.12.2024 in Höhe von 120,00 Mio. Euro.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhen sich um 25,23 Mio. Euro auf 55,09 Mio. Euro.
Die Verbindlichkeiten aus bewilligten aber noch nicht ausbezahlten aktivierungsfähigen Investitionszuschüssen verringern sich um 5,16 Mio. Euro auf 29,20 Mio. Euro.
Die Steigerung der Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling um 2,74 Mird. Euro resultiert aus der weiteren Übernahme von weiteren Cash Pooling Einheiten in das städtische Cash Pooling. Differenz Euro % Euro % Euro Lohn- und Gehaltsrückstellungen 8.670.913,51 4,06 9.495.098,90 8,17 824.185,39 Unterhaltsvorschussrückstellungen 1.710.000,00 0,80 2.010.880,09 1,73 300.880,09 Gebührenüberschussrückstellungen 4.949.425,89 2,32 4.096.298,62 3,53 -853.127,27 Altlastenrückstellungen 4.205.815,53 1,97 4.151.105,06 3,57 -54.710,47 Rückstellungen für drohende Verpfl. aus Bürgschaften und Gewährleistungen 100.000,00 0,05 0,00 0,00 -100.000,00 Sonstige Rückstellungen Rückst. i. R. von Steuerschuldverhältnissen 26.043.826,05 12,20 15.351.794,20 13,21 -10.692.031,85 Rückst. i. R. des Finanzausgleichs 10.000.000,00 4,68 8.500.000,00 7,32 -1.500.000,00 Rückst. droh. Verpfl. aus Sach- und Rechtsmängelhaftung 500.000,00 0,23 750.000,00 0,65 250.000,00 Rückst. droh. Verpfl. aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen 125.664.618,00 58,85 52.929.539,67 45,56 -72.735.078,33 Rückst. droh. Verpfl. Kartellrechtsverfahren 9.500.000,00 4,45 0,00 0,00 -9.500.000,00 Rückst. droh. Verpfl. aus Verlusten Deponien des Eigenbetriebs TSK 22.173.902,13 10,39 18.892.077,87 16,26 -3.281.824,26 Rückstellungen insgesamt 213.518.501,11 100,00 116.176.794,41 100,00 -97.341.706,70 31.12.2023 31.12.2024 Differenz Euro % Euro % Euro Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 575.806.952,35 8,89 687.230.058,58 7,36 111.423.106,23 Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleich kommen 57.844.050,08 0,89 57.492.926,31 0,62 -351.123,77 Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung 29.862.619,48 0,46 55.090.059,04 0,59 25.227.439,56 Verbindlichkeiten aus Transferleistung 34.357.848,01 0,53 29.042.917,47 0,31 -5.314.930,54 Sonstige Verbindlichkeiten 5.778.983.180,71 89,23 8.508.118.625,37 91,12 2.729.135.444,66 Verbindlichkeiten insgesamt 6.476.854.650,63 100,00 9.336.974.586,77 100,00 2.860.119.936,14 31.12.2023 31.12.2024 -- 149 of 160 -- 150 | Jahresabschluss 2024 Kennzahlen zum Jahresabschluss 2024 Verbindliche Kennzahlen zur Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit nach § 54 Abs. 2 Nr. 6 GemHVO und VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 29 (1) Aus welchen Konten die Kennzahlen zu ermitteln sind, wird verbindlich auf der Internetseite des Innenministeriums (www.im.baden-wuerttemberg.de) bekannt gemacht. (2) vgl. Zeile 9 in Anlage 22 (3) Ein negatives Betriebsergebnis bedeutet, dass die betrieblichen Aufwendungen höher als die betrieblichen Erträge sind und in Folge dessen ein betrieblicher Fehlbetrag vorliegt. Ergebnis Ergebnis Ergebnis Ergebnis Planung Planung Planung Kennzahl 1) Einheit 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 1 2 3 4 5 6 7 8 E R T R A G S L A G E 1. ordentliches Ergebnis € 35.670.070 27.225.838 66.370.649 -34.792.437 -46.329.643 -56.833.353 -43.158.326 €/EW 115 89 216 -113 -152 -189 -143 % 102,33% 101,62% 103,75% 98,12% 97,44% 96,94% 97,73% 1.1 Steuerkraft - netto - absoluter Betrag € 813.233.195 870.907.343 987.049.837 937.380.298 986.263.192 1.017.287.182 1.063.459.349 Betrag je Einwohner €/EW 2.629 2.839 3.213 3.055 3.242 3.385 3.527 Anteil an ordentlichen Aufwendungen % 53,22% 51,96% 55,78% 50,55% 54,48% 54,78% 56,03% 1.2 Betriebsergebnis - netto - absoluter Betrag 3) € -777.466.593 -843.584.288 -920.577.803 -972.067.722 -627.013.946 -661.079.284 -692.763.499 Betrag je Einwohner €/EW -2.513 -2.750 -2.996 -3.168 -2.061 -2.200 -2.298 Anteil an ordentlichen Aufwendungen % -50,88% -50,33% -52,03% -52,43% -34,63% -35,60% -36,50% 2. Sonderergebnis € -31.761.627 -36.457.367 -45.793.022 6.651.872 1.500.000 1.500.000 1.500.000 3. Gesamtergebnis € 3.908.444 -9.231.529 20.577.627 -28.140.564 -44.829.643 -55.333.353 -41.658.326 F I N A N Z L A G E 4. Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit € 69.424.298 119.530.963 129.082.392 -38.018.069 27.162.015 37.399.135 59.025.214 €/EW 224 390 420 -124 89 124 196 5. Mindestzahlungsmittelüberschuss € 16.527.710 21.415.669 23.059.358 26.576.894 22.152.315 142.264.580 19.642.630 6. Nettoinvestitionsfinanzierungsmittel € 52.896.588 98.115.294 106.023.034 -64.594.962 5.009.700 -104.865.445 39.382.584 €/EW 171 320 345 -211 16 -349 131 7. Soll-Liquiditätsreserve (§ 22 Abs. 2 GemHVO) € 26.020.800 27.396.547 28.723.182 30.325.959 31.942.377 33.280.514 34.263.113 8. liquide Eigenmittel zum Jahresende 2) € 65.652.611 8.555.873 27.543.254 -226.378.425 34.191.293 34.191.341 34.191.388 K A P I T A L L A G E 9. Eigenkapital € 2.347.875.544,04 2.338.605.539,90 2.359.242.710,48 2.331.155.225,31 9.1 Basiskapital (§ 61 Nr. 6 GemHVO) absoluter Betrag € 1.753.806.185,33 1.718.468.834,83 1.672.675.812,86 1.672.675.812,86 9.2 Eigenkapitalquote Verhältnis Eigenkapital zu Bilanzsumme % 56,23% 34,44% 24,80% 19,04% 9.3 Fremdkapitalquote Verhältnis Fremdkapital zu Bilanzsumme % 43,77% 65,56% 75,20% 80,96% 10. Goldene Bilanzregel Anlagendeckung (Anlagendeckungsgrad II / Deckungsgrad B) % 106,14% 102,25% 104,45% 100,34% % 99,04% 94,15% 92,90% 89,25% 11. Verschuldung (nur Geldschulden incl. Kassenkredite, keine bilanzielle Verschuldung mit Rückstellungen und weiteren Verbindlichkeiten) € 466.782.368,20 435.092.181,48 633.651.002,43 744.722.984,89 €/EW 1.509 1.418 2.062 2.427 11.1 Nettoneuverschuldung absoluter Betrag € 133.472.290 28.584.331 107.940.642 53.423.106 196.689.885 194.250.420 126.791.470 12. Bilanzielle Verschuldung (incl. passivierte Rückstellungen und weiteren Verbindlichkeiten) (Kennzahl Stadt Karlsruhe) absoluter Betrag € 1.364.653.519,87 3.993.392.442,69 6.690.373.151,74 9.453.151.381,18 Betrag je Einwohner €/EW 4.412 13.017 21.777 30.812 13. Bilanzielle Verschuldung (incl. passivierte Rückstellungen, anteiliger Fehlbetrag des KVBW und weiteren Verbindlichkeiten) (Kennzahl Stadt Karlsruhe) absoluter Betrag € 1.984.776.999,93 4.633.974.447,62 7.351.260.667,92 10.140.827.988,21 Betrag je Einwohner €/EW 6.416 15.106 23.928 33.053 absoluter Betrag € 1.587.346,55 3.100.512.922,31 5.720.027.874,68 8.457.223.005,94 Betrag je Einwohner €/EW 5 10.107 18.618 27.566 absoluter Betrag absoluter Betrag Betrag je Einwohner Aufwandsdeckungsgrad absoluter Betrag absoluter Betrag absoluter Betrag Betrag je Einwohner absoluter Betrag absoluter Betrag Betrag je Einwohner absoluter Betrag zu 12. und 13. davon 14. Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling (Kennzzahl Stadt Karlsruhe) absoluter Betrag Verhältnis langfr. Kapital zu langfr. Vermögen (GPA) Verhältnis langfr. Kapital zu langfr. Vermögen (betriebswirtschaftlichl) absoluter Betrag Betrag je Einwohner -- 150 of 160 -- Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 151 Kennzahlen der Stadt Karlsruhe zum Jahresabschluss 2024 (1) Nettoinvestitionen= Zugänge Anlagevermögen - Jahresabschreibungen Anlagevermögen - Abgänge Anlagevermögen (2) inkl. Rückstellungsaufwendungen Kennzahl 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Nettoinvestition (in Euro) Zugänge Anlagevermögen - Jahres abs chreibungen Anlage- vermögen - Abgänge Anlagevermögen 32.723.291,47 16.793.745,17 11.609.975,74 101.264.420,16 125.605.567,34 37.654.009,53 57.317.618,33 -22.113.662,65 106.215.937,77 Reinvestitionsquote (in Prozent) (Wachs tums quote) Nettoinves titionen 1) /Jahres abs chreibungen auf Anlagevermögen 48,11 21,24 13,98 131,05 206,25 41,37 56,85 -23,80 109,79 ordentliches Jahresergebnis (in Euro) 51.096.719,64 183.858.985,26 117.048.428,11 53.700.100,38 -54.626.319,45 35.670.070,46 27.225.837,82 66.370.649,24 -34.792.436,51 Eigenkapitalreichweite (in Jahre) Eigenkapital (Bas is kapital + Rücklagen + Ergebnis vortrag Vorjahr + Jahres übers chus s /-Fehlbetrag) / negatives Jahres ergebnis - - - - -41,36 - 253,33 - -82,84 Steuerquote (in Prozent) Steuererträge/ordentliche Erträge 44,03 47,11 44,43 45,47 42,72 41,47 42,42 45,68 42,20 Personalaufwandsquote (in Prozent) (Pers onalintens ität) Pers onalaufwendungen (incl. Vers orgungs aufwendungen) 2) / ordentliche Aufwendungen 25,58 26,14 26,14 25,37 23,89 25,37 24,13 22,00 22,38 Sach- und Dienstleistungsquote (in Prozent) (Sach- und Diens tleis tungs intens ität) Aufwendungen für Sach- und Diens t- leis tungen/ordentliche Aufwendungen 12,01 12,04 12,54 12,19 11,01 11,85 11,82 11,04 10,68 Transferaufwandsquote (in Prozent) Trans feraufwendungen (ohne FAG- und Gewerbes teuerumlage)/ordentliche Aufwendungen 32,44 32,14 32,78 33,47 41,04 36,92 38,88 41,04 41,54 ordentlicher Aufwandsdeckungsgrad (in Prozent) ordentliche Erträge/ordentliche Aufwendungen 104,19 114,68 109,00 103,79 96,53 102,33 101,62 103,75 98,12 Dynamischer Verschuldungsgrad (Entschuldungsfähgigkeit) Effektivvers chuldung bzw. Nettovers chuldung/Saldo aus laufender Verwaltungs tätigkeit (Zahlungs mittelübers chus s /Zahlungs - mittelbedarf) 1,55 0,92 2,46 2,68 4,19 9,63 6,49 5,83 -25,46 Nettoneuverschuldung (in Euro) Einzahlungen aus der Kreditaufnahme + Aus zahlungen für die Tilgung von Krediten (jeweils ohne Ein- und Aus zahlungen i. Z. mit der Darlehens - gewährung) -16.276.391,73 -16.356.033,78 -18.491.000,81 33.603.696,27 86.473.920,08 133.472.290,09 28.584.331,27 107.940.642,03 53.423.106,23 Kennzahlen zur Vermögenslage (Bilanzkennzahlen) Kennzahlen zur Ertragslage Kennzahlen zur Finanzlage -- 151 of 160 -- 152 | Jahresabschluss 2024 Erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen Gemäß § 54 Abs. 1 Satz 2 GemHVO sind erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushalts- ansätzen im Rechenschaftsbericht erläutert. Im Folgenden werden die Abweichungen zum 31. Dezember 2024 gegenüber der Urplanung der jeweiligen Teilergebnis- und der investiven Teilfinanzrechnungen pro Teilhauhalt dargestellt und erläutert. Größere Abweichungen ab einer Höhe von +/- 5 Mio. Euro in der Ergebnisrechnung je Kontengruppe: Lfd. Nr. Teil- haus- halt Bezeichnung Teilhaushalt Konten- gruppe Bezeichnung Kontengruppe Plan 2024 in Euro Ist 2024 in Euro Plan – Ist in Euro 1 2000 Finanzen 30 Steuern und ähnliche Abgaben -783.222.270,00 -762.687.978,34 -20.534.291,66 Bereits im Jahr 2024 hat sich die Verschlechterung der wirtschaftlichen Lage abgezeichnet. Dies führte zu einem erheblichen Rückgang des zu erwartenden Ertrages bei der Gewerbesteuer (417 Mio. zu 435 Mio.). Einfluss hierauf hat die Stadt Karlsruhe nicht. Dies setzt sich auch in 2025 fort, weshalb bereits hier der Ansatz nach unten korrigiert wurde. 2 2000 Finanzen 31 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen -447.809.595,00 -453.498.598,05 5.689.003,05 In 2024 fielen die vom Land erhaltenen Schlüsselzuweisungen rund 5,5 Mio. Euro höher aus als geplant. 3 2000 Finanzen 34 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte -6.958.930,00 -1.165.808,74 -5.793.121,26 Die Abweichung hängt mit der Abrechnung der Bürgschaftsgebühren zusammen. Die Gegenbuchung erfolgte bei der Kontengruppe 36. 4 2000 Finanzen 35 Sonstige ordentliche Erträge -32.950.160,00 -78.688.471,33 45.738.311,33 Die Abweichungen beruhen im Wesentlichen auf der Auflösung von Rückstellungen:
Auflösung der FAG-Rückstellung i. H. v. 8,5 Mio. Euro
Auflösung von Steuerrückstellungen i. H. v. ca. 10 Mio. Euro
Auflösung von Rückstellungen aus drohenden Verpflichtungen Kartellrechtsverfahren i. H. v. 9,5 Mio. Euro
Auflösung von Rückstellungen für Verlustausgleiche von Beteiligungen i. H. v. ca. 15 Mio. Euro 5 2000 Finanzen 36 Zinsen und ähnliche Erträge -14.272.247,00 -20.920.874,43 6.648.627,43 Die Abweichung hängt mit der Abrechnung der Bürgschaftsgebühren zusammen. Die Gegenbuchung erfolgte bei der Kontengruppe 34. 6 2000 Finanzen 38 Erträge aus internen Leistungen -11.475.687,00 -59.069.263,44 47.593.576,44 Die Abweichung hängt mit der Abrechnung der zentralen Gemeinkosten zusammen. Die summenneutrale Gegenbuchung erfolgte bei der Kontengruppe 48. -- 152 of 160 -- Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 153 Lfd. Nr. Teil- haus- halt Bezeichnung Teilhaushalt Konten- gruppe Bezeichnung Kontengruppe Plan 2024 in Euro Ist 2024 in Euro Plan – Ist in Euro 7 2000 Finanzen 43 Transferauf- wendungen 414.941.011,00 456.413.872,37 -41.472.861,37 Die Mehraufwendungen beruhen im Wesentlichen auf:
Mehraufwendungen bei den Beteiligungen (inkl. Rückstellungsbildung); z. B. Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 8,8 Mio., Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 3,7 Mio., Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe 4,5 Mio. Euro
Aufwendungen im Bereich des kommunalen Finanzausgleiches (inkl. Bildung einer FAG-Rückstellung) i. H. v. 17 Mio. Euro
Rettungsschirm Deutschlandticket an die Verkehrsbetriebe Karlsruhe (ca. 7 Mio. Euro) 8 2000 Finanzen 44 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 20.276.850,00 6.175.439,15 14.101.410,85 Der zentrale Inflations- und Digitalisierungstopf wurde nicht vollumfänglich in Anspruch genommen. 9 2000 Finanzen 48 Aufwendungen für interne Leistungen 4.091.938,41 52.968.733,86 -48.876.795,45 Die Abweichung hängt mit der Abrechnung der zentralen Gemeinkosten zusammen. Die summenneutrale Gegenbuchung erfolgte bei der Kontengruppe 38. 10 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 42 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 17.870.928,00 2.253.838,63 15.617.089,37 Für vorgesehene Maßnahmen des Klimaschutzkonzept 2030 und der Maßnahmen der Klimaanpassung bestehen im Ergebnishaushalt und im Finanzhaushalt jeweils zentrale Ansätze beim THH 3100. Soweit vorgesehene Maßnahmen aus dem konsumtiven Klimaschutzkonzept 2030 und der Klimaanpassung durch andere THH durchgeführt werden, erfolgte eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen THH im Rahmen der einseitigen Deckungsfähigkeit zum Jahresabschluss 2024. 11 5000 Soziales und Jugend 31 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen -183.577.618,00 -191.705.122,34 8.127.504,34 +3,4 Mio. € Landeszuweisungen/Hilfen für Geflüchtete – Zuwendungsvereinbarung Asylbewerberleistungsgesetz (Nachbuchung der ausstehenden Zahlung für das Vorjahr sowie Erhöhung der Zuwendung aufgrund gestiegener Fallzahlen) +1,9 Mio. € Leistungen für Unterkunft und Heizung §22 SGB II aufgrund höherer Aufwendungen +3,9 Mio. € höhere Erträge aus Rückforderungen bei den Betriebskostenzuschüssen von Kitas +0,7 Mio. € höhere Landeszuweisungen Förderung Schulkindbetreuung – Erhöhung der Fördersätze +0,5 Mio. € Mehrerträge Kompensationsmittel §90 SGB III (Erweiterung der Berechtigtengruppe) +0,5 Mio. € Landeszuschuss für Schulsozialarbeit für 2023 ging verspätet in 2024 ein +0,3 Mio. € Fortführung Bundesprogramm „Sprach Kitas“ auf Landesebene mit diesen Mehrerträgen in der Kontengruppe gedeckte wesentliche Mindererträge: -0,8 Mio. € Mindererträge FAG § 29 b, c -2,3 Mio. € Mindererträge aufgrund des Bundesteilhabegesetz (BTHG) (fehlender Ertrag hierzu wurde bei Kontengruppe 34 verbucht) -- 153 of 160 -- 154 | Jahresabschluss 2024 Lfd. Nr. Teil- haus- halt Bezeichnung Teilhaushalt Konten- gruppe Bezeichnung Kontengruppe Plan 2024 in Euro Ist 2024 in Euro Plan – Ist in Euro 12 5000 Soziales und Jugend 34 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte -18.179.650,00 -33.592.854,65 15.413.204,65 +7,8 Mio. € Hilfen für Geflüchtete – Erstattungen für vorläufig untergebrachte Geflüchtete – Fallzahlensteigerung insb. Ukraine +2,1 Mio. € gestiegene Erstattungen für unbegleitete minderjährige Ausländer (UMA) aufgrund hoher Fallzahlen +0,2 Mio. € höhere Erstattungen bei Leistungen Förderung der Erziehung in der Familie +0,9 Mio. € gestiegene Erstattungen der Unterhaltvorschussleistungen aufgrund der Erhöhung des Mindestunterhalts und der damit verbundenen erhöhten Aufwendungen +2,8 Mio. € Erstattungsleistungen Bundesteilhabegesetz-bedingter Mehraufwand (damit Deckung Minderertrag BTHG bei Kontengruppe 31; deckt nur zu einem minimalen Teil auch den Mehraufwand) +0,3 Mio. € Erstattungen nach dem Betreuungsorganisationsgesetz (BtOG) +0,8 Mio. € Erstattungen Psychosoziale Betreuung +0,5 Mio. € Erstattungen ALG II (Ukraine) 13 5000 Soziales und Jugend 43 Transferaufwendun gen 438.098.029,00 467.876.559,02 -29.778.530,02 -13 Mio. € Mehraufwendungen aufgrund des Bundesteilhabegesetzes (BTHG) -9,9 Mio. € Mehraufwendungen bei Jugendhilfen: Konstant hohes, teilweise gesteigertes Fallaufkommen; Entgeltanpassungen basierend auf Tarifsteigerungen (Entgelterhöhungen liegen bei fast 10%) -4,5 Mio. € Betriebskostenzuschüsse und Förderung qualitative Weiterentwicklung für Kinderkrippen und Kindertagesstätten freier Träger – Sicherstellung des Rechtsanspruchs -1,5 Mio. € Mehraufwand Hilfen für Geflüchtete und Leistungen für Bildung und Teilhabe (BuT-Leistungen) aufgrund hoher Fallzahlen -0,4 Mio. € Übernahme der Kostenbeiträge nach § 90 SGB VIII – Steigerung der Elternbeiträge und Anstieg Fallzahlen -0,3 Mio. € Mehraufwendungen in städtischen Kindertageseinrichtungen aufgrund von, in dieser Höhe nicht erwarteten allgemeinen Preissteigerungen (Lebensmittel, Energie) sowie Personalkostensteigerungen bei Aufwendungen für Hauswirtschaftskräfte -1,8 Mio. € Erhöhung der Unterhaltsvorschussleistungen zum 01.01.2024 -0,6 Mio. € Zuschüsse an Träger für Integrationsmanagement, entsprechende Landeszuschüsse kommen zeitversetzt erst in 2025 und 2026, Aufwandsreduzierend: +1,8 Mio. € Minderaufwendungen bei Hilfen nach SGB XII +0,5 Mio. € geringere Inanspruchnahme der Erweiterung der einkommensabhängigen Beitragsreduzierung 14 5000 Soziales und Jugend 44 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 64.755.305,00 74.136.646,62 -9.381.341,62 -7,1 Mio. € Mehraufwendungen für Kosten der Unterkunft (KdU) aufgrund der Bürgergeldreform und höherer Fallzahlen Ukraine- Geflüchtete -1,5 Mio. € Individuelle Hilfen für junge Menschen und ihre Familien – gestiegene Erstattungskosten -0,3 Mio. € Mehraufwendungen Übergangswohnheime Ukraine-Geflüchtete -0,2 Mio. € Mehraufwendungen Unterkünfte für Wohnungslose -0,3 Mio. € Mehraufwendungen für die Unterhaltsvorschussrückstellungen -- 154 of 160 -- Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 155 Lfd. Nr. Teil- haus- halt Bezeichnung Teilhaushalt Konten- gruppe Bezeichnung Kontengruppe Plan 2024 in Euro Ist 2024 in Euro Plan – Ist in Euro 15 8800 Hochbau und Gebäude- wirtschaft 38 Aufwendungen für interne Leistungen -103.995.160,00 -98.137.401,63 -5.857.758,37 Erträge aus interner Miete des Amtes für Hochbau und Gebäudewirtschaft (HGW): Gemäß Mitteilung der GPA 06/2005 ist von Hilfsbetrieben (dazu zählt auch die Gebäudeverwaltung des HGW), welche Leistungen für gebührenfinanzierte öffentliche Einrichtungen erbringen, zu beachten, dass für diese die Ausgleichsvorschrift des § 14 Abs. 2 Satz 2 KAG unmittelbar gilt. Sollten mehr als kostendeckende Verrechnungen vorgenommen worden sein, ist dies bei der Ermittlung der gebührenrechtlichen Ergebnisse der leistungsempfangenden Einrichtungen zu korrigieren. Um diese Korrekturen nicht erst erforderlich werden zu lassen und die Gebührenfähigkeit der internen Miete nicht zu gefährden, wurde das Verfahren der Abrechnung zum Abrechnungsjahr 2023 umgestellt. Neben der gewohnten Abrechnung von Planpreisen (Kalkulationsbasis ist der jeweilige Kostenansatz im Haushaltsplan) mit den Ist-Quadratmetern der genutzten Räumlichkeiten wird erstmalig das Ergebnis des Vorjahres berücksichtigt. Kostenüberdeckungen werden den betroffenen Dienststellen unter Bekanntgabe der betroffenen Räumlichkeiten gutgeschrieben. Kostenunterdeckungen können nachgefordert werden. Dieses Verfahren führt im Jahr 2024 zu erheblichen Abweichungen des Jahresergebnisses „Erträge aus interner Miete HGW" von den Haushaltsansätzen „Erträge aus interner Miete HGW". 16 8800 Hochbau und Gebäude- wirtschaft 42 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 82.418.884,00 88.423.993,96 -6.005.109,96 Im THH 8800 ist für Maßnahmen des Klimaschutzkonzeptes (KSK) 2030 kein Planansatz vorhanden. Für die vorgesehenen Maßnahmen besteht im Ergebnishaushalt jeweils ein zentraler Ansatz beim THH 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz. Soweit Maßnahmen aus dem KSK 2030 durch andere THH durchgeführt werden, erfolgt eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesem THH im Rahmen der einseitigen Deckungsfähigkeit. Für die im THH 8800 durchgeführten Maßnahmen erfolgte im Jahr 2024 eine Umsetzung in Höhe von 4.191.340 Euro. Unter Berücksichtigung dieser Planerhöhung im Rahmen der einseitigen Deckungsfähigkeit liegt die Plan-Ist-Abweichung unter +/- 5 Mio. Euro. Größere Abweichungen ab einer Höhe von +/- 2 Mio. Euro in der investiven Finanzrechnung je Projekt: Lfd Nr. THH Bezeichnung Teilhaushalt Projekt- definition Bezeichnung Projekt Plan 2024 in Euro Ist 2024 in Euro Plan – Ist in Euro 1 2000 Finanzen 7.200004 Städtische Fahrzeugbeschaffung 4.415.000,00 0,00 4.415.000,00 Es handelt sich um einen zentralen Topf für Fuhrparkbeschaffungen im THH 2000 Finanzen. Die Mittel werden von dort zu den entsprechenden Dienststellen umgesetzt. Im THH 2000 selbst gibt es keine Ist-Buchungen. 2 2000 Finanzen 7.200012 Erwerb/Veräußerung von Beteiligungen 5.503.000,00 26.026.700,00 -20.523.700,00 Kapitalerhöhung bei der Karlsruher Fächer GmbH & Co. KG über insgesamt 21 Mio. €. Die entsprechenden Mittel wurden im Rahmen der Genehmigung einer überplanmäßigen Auszahlung zur Verfügung gestellt. 3 2000 Finanzen 7.200016 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Investitionszuschuss 12.000.000,00 22.000.000,00 -10.000.000,00 Die in 2025 vorgesehene und dort auch veranschlagte Zuschussrate an das städtische Klinikum (10 Mio. €) wurde nach 2024 vorgezogen. -- 155 of 160 -- 156 | Jahresabschluss 2024 Lfd Nr. THH Bezeichnung Teilhaushalt Projekt- definition Bezeichnung Projekt Plan 2024 in Euro Ist 2024 in Euro Plan – Ist in Euro 4 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 7.310005.700 Klima - Projekte 13.300.000,00 0,00 13.300.000,00 Für vorgesehene Maßnahmen des Klimaschutzkonzept 2030 und der Maßnahmen der Klimaanpassung bestehen im Ergebnishaushalt und im Finanzhaushalt jeweils zentrale Ansätze beim THH 3100. Soweit vorgesehene Maßnahmen aus dem investiven Klimaschutzkonzept 2030 und der Klimaanpassung durch andere THH durchgeführt werden, erfolgte eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen THH im Rahmen der einseitigen Deckungsfähigkeit zum Jahresabschluss 2024. 5 6200 Liegenschaften 7.620003 Grunderwerb 7.000.000,00 1.999.005,60 5.000.994,40 Für den Grunderwerb wird beim Liegenschaftsamt ein zentraler Mittelansatz für die Stadt Karlsruhe geplant. Die tatsächlichen Auszahlungen für den Grunderwerb werden allerdings in den entsprechenden Teilhaushalten verausgabt. Am Jahresende werden die entsprechenden Mittel in die Teilaushalte umgesetzt. Zusätzlich wurde ein Haushaltsrest über die nicht verbrauchten Mittel gebildet. 6 6600 Tiefbau 7.661008 Straßenbeleuchtung, Beleuchtungsanlagen 1.330.000,00 5.545.319,10 -4.215.319,10 Die Umstellung der LED ist bis zum Jahr 2030 gesetzlich vorgeschrieben. Die zusätzlichen Mittel wurden über das Konto Klimaschutz vom Umweltamt umgesetzt. 7 6600 Tiefbau 7.661028 Gemeindestraßen, Infrastruktur Innenstadt 8.000.000,00 3.833.155,24 4.166.844,76 Die Ausschreibung des Bernhardusplatzes wurde 2024 aufgehoben und erneut ausgeschrieben. Daher haben sich die Auszahlungen und somit die Kassenwirksamkeit zeitlich verzögert. 8 6600 Tiefbau 7.667010 Breitbandverlegung Karlsruhe 4.400.000,00 1.718.521,91 2.681.478,09 Der Breitbandausbau im Rheinhafen hat sich zeitlich verzögert und wird größtenteils erst im Jahr 2025 kassenwirksam. 9 6700 Gartenbau 7.670029 Verlagerung von Sportflächen, u. a. Stuttgarter Straße 4.250.000,00 2.062.527,83 2.187.472,17 P3029 Stuttgarter Straße, Umsetzung Kleingartenanlage: Wegen des schlechten Baugrundes wurden weitere bodenverbessernde Maßnahmen vor Beginn der Umsetzung der Kleingartenanlage erforderlich, wodurch es zu zeitlichen Verzögerungen bei der Ausführung kam. Die Beauftragung der Firma für den Bau der Kleingartenanlage ist im Juni 2024 erfolgt, mit dem eigentlichen Bau der Anlage wurde jedoch erst im Dezember 2024 begonnen. Des Weiteren kam es durch ein Minusangebot einer Firma zu großen Kosteneinsparungen bei der Auffüllung des Geländes im Rahmen des Bodenmanagements. P3032 Stuttgarter Straße, Umsetzung Sport- und Freianlagen: Durch Personalengpässe kam es zu einer verzögerten Durchführung des erforderlichen Vergabeverfahren. Es konnten nur die erforderlichen Vorarbeiten in 2024 durchgeführt werden. 10 8800 Hochbau und Gebäude- wirtschaft 7.880003.700 Grundstücksverkehr 0,00 2.778.647,02 -2.778.647,02 Im THH 8800 ist kein Planansatz vorhanden, da die Mittel im THH 6200 Liegenschaften eingeplant sind und zum Jahresende eine Mittelübertragung erfolgt (siehe DHH 2024/2025, Allgemeine Erläuterungen, Abschnitt 3.2 b, Seite 67). -- 156 of 160 -- Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 157 Lfd Nr. THH Bezeichnung Teilhaushalt Projekt- definition Bezeichnung Projekt Plan 2024 in Euro Ist 2024 in Euro Plan – Ist in Euro 11 8800 Hochbau und Gebäude- wirtschaft 7.880237 Technisches Rathaus, Lammstraße 7, Sanierung 6.200.000,00 2.059.143,93 4.140.856,07 Im Jahr 2023 wurden umfassende betontechnologische Untersuchungen am Tragwerk durchgeführt, deren Gutachten Ende des Jahres 2023 vorlag. Nach Freilegung des Rohbaus gab es weitere Themen, die planerisch nachgeführt werden mussten. Zum Zeitpunkt als das Gebäude noch in Nutzung war, konnten keine erweiterten Bauteilöffnungen in dem erforderlichen Umfang durchgeführt werden. Im Jahr 2024 erfolgte daraufhin die planerische Umsetzung der Ergebnisse sowie die Einholung entsprechender Angebote. Dieser Prozess nahm einige Zeit in Anspruch, wodurch der Baufortschritt nur in begrenztem Umfang möglich war. Des Weiteren gab es grundsätzlich Probleme bei den öffentlichen Ausschreibungen. Verschiedene Gewerke mussten mehrfach ausgeschrieben werden, da keine Angebote eingingen. Entsprechend wurden weniger Mittel als ursprünglich vorgesehen ausgegeben. 12 8800 Hochbau und Gebäude- wirtschaft 7.882435 Walter-Eucken-Schule, Ernst-Frey-Straße 10.000.000,00 3.900.733,58 6.099.266,42 Grund für die Verschiebung des Mittelabflusses ist die Kündigung einer Fassadenfirma aus wichtigem Grund, die den Bauablauf erheblich verzögert. Die Fassade muss nach EU-weiter Ausschreibung neu vergeben werden, wodurch sich auch Folgegewerke verschieben. 13 8800 Hochbau und Gebäude- wirtschaft 7.882436 Neubau Dreifeldsporthalle Schulzentrum Südwest Oberreut 9.000.000,00 11.041.242,70 -2.041.242,70 Die ursprünglichen Gesamtkosten hatten sich aufgrund der allgemeinen Baupreissteigerung zwischen 2020 und 2022 mit durchschnittlich 26 % im Hochbau während der Planungs- und Bauphase deutlich erhöht. Die Bauzeit hat sich durch die Auswirkungen der Pandemie und des Ukraine-Krieges verzögert, sodass sich neben den Gesamtkosten auch die jährlichen Mittelabflüsse entsprechend verschoben und erhöht haben. 14 8800 Hochbau und Gebäude- wirtschaft 7.883301 Badisches Konservatorium, Umbau Dragonerkaserne 0,00 4.453.162,79 -4.453.162,79 Firmeninsolvenzen und -kündigungen bei drei Schlüsselgewerken (Rohbau, Fassade und Trockenbau) führten zu erheblichen Bauzeitverschiebungen (> zwei Jahre). Diese Leistungen mussten neu ausgeschrieben und zu teureren Preisen beauftragt werden. Die hohen Baupreisentwicklungen der vergangenen Jahre schlugen besonders zu Buche. 15 8800 Hochbau und Gebäude- wirtschaft 7.888405 Stadthalle, Modernisierungs- maßnahmen 29.000.000,00 33.915.646,07 -4.915.646,07 Die Kostenabweichung im Projekt resultiert im Wesentlichen aus erheblichen Baupreissteigerungen, die infolge des Ukraine-Kriegs und der damit verbundenen Energiekrise zu einem unerwartet starken Anstieg der Material- und Energiekosten führten. Darüber hinaus entstanden zusätzliche Aufwendungen durch die Kündigung des ursprünglichen Haustechnikplaners, die anschließend erforderliche Neuvergabe und die Neuausrichtung der Planung mit einem verstärkten Fokus auf Nachhaltigkeit und Klimaschutz. Weitere Kosten resultieren aus der Beseitigung von Altplanungsdefiziten, Schadensbehebungen und zusätzliche Nutzerwünsche, z. B. im Bereich Medientechnik und digitaler Informationssysteme. Auch die verlängerte Bauzeit führte zu zusätzlichen Aufwendungen, insbesondere durch Entschädigungs- und Beschleunigungsleistungen. -- 157 of 160 -- 158 | Jahresabschluss 2024 Prognose im Finanzplanungszeitraum Haushaltssicherung und die Notwendigkeit der Fortführung Seit Jahren zeigt die Finanzplanung der Stadt Karlsruhe und der Finanzierungssaldo der städtischen Beteiligungsgesellschaften auf, dass in der Gesamtbetrachtung des Konzerns „Stadt Karlsruhe“ ein strukturelles Finanzierungsproblem besteht. Die Stadt Karlsruhe hat auf diese Entwicklung frühzeitig mit einem Konzept zur Haushaltssicherung, das mittlerweile mehrere Stufen umfasst, reagiert. So wurden bereits 2021 erste Maßnahmen im Ergebnishaushalt und bei den Investitionen ergriffen, die im Doppelhaushalt 2022/2023 durch das „10-Punkte-Programm“ erweitert wurden. Für den Doppelhaushalt 2024/2025 hat die Stadt in der 3. Stufe der Haushaltssicherung einen aufwändigen Prozess durchgeführt, mit dem der Ergebnishaushalt insgesamt um 89,9 Millionen Euro (2024) und 86,4 Millionen Euro (2025) reduziert und das Investitionsvolumen auf das vom Regierungs- präsidium vorgegebene Maß (maximale Kreditaufnahme 200 Mio. Euro) reduziert werden konnte. In den Prozess war die gesamte Stadtverwaltung mit allen Beteiligungsgesellschaften miteinbezogen; der Gemeinde- rat und die Bürgerschaft wurden regelmäßig über verschiedene Formate informiert. Die bisher beschlossenen Maßnahmen (aktuell Controlling 3. Stufe Haushaltsjahr 2025) reichen weit über das aktuelle Haushaltsjahr hinaus. Trotz der Anstrengungen der vergangenen Jahre ist die Stadt erneut mit schwierigen finanziellen Rahmen- bedingungen konfrontiert. So spiegelt sich das schwache Wirtschaftswachstum in der Bundesrepublik Deutschland sehr deutlich auch in einer Abwärtsanpassung der zu erwartenden Steuereinnahmen der Stadt wider (Gewerbesteuer, Gemeindeanteile an der Einkommensteuer und Umsatzsteuer, kommunaler Finanz- ausgleich). Zusätzlich zu dieser negativen Ertragsentwicklung steigen die städtischen Ausgaben im Bereich der Mobilität, des Krankenhauswesen, der Sozialen Hilfen und des Personalwesen im Vergleich zu den Planansätzen weiter deutlich an. Aufgrund dieser Umstände war die Stadt gesetzlich dazu verpflichtet, für 2025 eine haushaltswirtschaftliche Sperre zu erlassen, auch um die Aufstellung eines Nachtragshaushalts zu vermeiden. Die haushaltswirtschaftliche Sperre ist mit Beschluss des Gemeinderats am 18. Februar 2025 in Kraft getreten und konnte zum 24. Juni 2025 durch Umsetzung auf konkrete Haushaltspositionen (und Maßnahmen) wieder aufgehoben werden. Für den kommenden Doppelhaushalt 2026/2027 versetzt die beschriebene Gesamtsituation die Stadt Karlsruhe erneut in die missliche Lage, weitere Einsparmaßnahmen zu erarbeiten. Diese 4. Stufe der Haushaltssicherung umfasst ein weiteres Paket in Höhe von 80 Mio. Euro. Finanzplanungszeitraum bis 2030 Die dauernde Leistungsfähigkeit zu erhalten, ist das oberste (finanzielle) Ziel einer Kommunalverwaltung. Hierfür ist es erforderlich, dass der Ergebnishaushalt ausgeglichen geplant und bewirtschaftet wird. Nur so kann ein finanzieller Überschuss erreicht werden, der als Eigenfinanzierungsbeitrag für alle notwendigen Infrastrukturprojekte dringend benötigt ist. Die Stadt Karlsruhe wird dies im aktuellen Finanzplanungszeitraum nicht erreichen, muss dies aber als zu erreichendes (Finanz-)Ziel weiterhin im Fokus behalten. Aus diesem Grund ist in der aktuellen Haushalts- sicherungsphase neben den Budgetveränderungen durch Ertrags- und Aufwandskritik auch die Aufgabenkritik noch stärker zu berücksichtigen. Aufgabenkritik muss der Ausgangspunkt sein für sich daran anschließende Struktur- und Geschäftsprozessveränderung. Verstärkend sind in der 4. Stufe der Haushaltssicherung auch Verwaltungsaufträge immanent, die die jeweiligen städtischen Dienststellen zwingend mit zu bearbeiten haben. -- 158 of 160 -- Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 159 Verwaltungsaufträge (Stand: 30. Juni 2025). 1. Einsparung Personalaufwand 2. Flächenreduzierung 3. Standardreduzierung im interkommunalen Vergleich 4. Standardreduzierung städtischer Satzungen und Förderrichtlinien 5. Veräußerung (nicht-notwendiges) Betriebsvermögen 6. Priorisierung Investitionsprogramm 7. Potentiale Gebührenhaushalte 8. Umsetzung Suffizienzstrategie Diese werden flankierend zur Haushaltssicherung 4 Stufe mit eigenen Projektaufträge versehen und sollen insbesondere mittelfristig zu einer finanziellen Verbesserung führen. Vorstehende Aussagen und Maßnahmen zur weiteren Vorgehensweise der Karlsruher Haushaltssicherung bekräftigen sich mit dem Blick auf die aktuelle mittelfristige Finanzplanung. Bis ins Haushaltsjahr 2030 werden - trotz der ergriffenen Haushaltssicherungsmaßnahmen – weiterhin nur negative Jahresergebnisse erreicht werden. Somit wird der vollständige Ressourcenverbrauch nicht wie gesetzlich gefordert erwirtschaftet und dem „Prinzip der intergenerativen Gerechtigkeit“ nicht vollumfänglich Rechnung getragen. Die zu erzielenden Zahlungsmittelüberschüsse sind gerade so hoch, dass damit die Tilgungen für die Investitionskredite gedeckt werden können. Da die äußere Verschuldung kontinuierlich weiter anwächst (brutto 200 Mio. Euro pro Haushaltsjahr) und damit auch die Tilgungszahlungen, steigt das Risiko einer Versagung der Haushaltsgenehmigung durch die Aufsichtsbehörde RP Karlsruhe. Die Verwaltung muss durch Haushaltsdisziplin (- und mit einer HHS 5. Stufe -) reagieren und die beschriebenen Maßnahmen konsequent weiter umsetzen. Auch hinsichtlich der Gesamtinvestitionssumme ist die Stadt Karlsruhe angeraten, viel stärker zu priorisieren und in den nächsten Jahren nur die absolut notwendigen Investitionen zu tätigen. -- 159 of 160 -- 160 | Jahresabschluss 2024 Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres 2024 eingetreten sind (§ 54 Abs. 2 Nr. 3 GemHVO)
Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen Darstellung der tatsächlichen Verlustabdeckung bzw. Verlustausgleich wie sie sich nach Ablauf des Wertaufhellungsstichtags für die Aufstellung des Jahresabschlusses 2024 für das Haushaltsjahr 2024 ergeben hat.: Sachverhalt Rückstellungsbetrag in Euro 31.12.2024 Verlust in 2024 in Euro (Stand Juni 2025) Auflösung in 2025 in Euro (Stand Juni 2025) Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 8.800.000,00 7.871.452,27 928.547,73 Karlsruher Bädergesellschaft mbH 1.893.850,00 152.533,08 1.741.316,92 Fächerbad Karlsruhe GmbH 1.526.170,00 1.306.095,16 220.074,84 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 15.077.831,00 13.436.884,18 1.640.946,82 Eigenbetrieb Stadion im Wildpark 1.346.035,00 455.372,00 890.663,00 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH 786.930,00 728.716,58 58.213,42 Summe 29.430.816,00 23.951.053,27 5.479.762,73 Weitere Erläuterungen können dem Anhang zur Schlussbilanz 4.2.3 „Erläuterungen zu den einzelnen Bilanz- positionen (4.2.3.2 Passiva)“, Ziffer P 3.7.9 und den Anlagen zum Anhang, Ziffer 5.4 Rückstellungsspiegel entnommen werden. -- 160 of 160 --

Stadt Karlsruhe Rechnungsprüfungsamt Schlussbericht 2024 Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt Karlsruhe für das Haushaltsjahr 2024 -- 1 of 99 -- 2 | Schlussbericht 2024 Impressum Stadt Karlsruhe Rechnungsprüfungsamt Lammstraße 7 76133 Karlsruhe Postadresse: 76124 Karlsruhe rpa@karlsruhe.de Auflage: 16 Die Herstellung von Auszügen ist mit Quellenangabe gestattet. Ansprechperson: Detlev Bettendorf Layout: C. Streeck und Rechnungsprüfungsamt Titelbild: Roland Fränkle Druck: Rathausdruckerei auf 100 Prozent Recyclingpapier -- 2 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 3 Vorblatt Leiter der Verwaltung Oberbürgermeister Dr. Frank Mentrup Erste Beigeordnete Erste Bürgermeisterin Gabriele Luczak-Schwarz Weitere Beigeordnete Bürgermeister Dr. Albert Käuflein Bürgermeister Dr. Martin Lenz Bürgermeisterin Bettina Lisbach Bürgermeister Daniel Fluhrer Fachbediensteter für das Finanzwesen Torsten Dollinger Kassenverwalter gemäß § 93 GemO Stephan Renke Leitung des Rechnungsprüfungsamts Detlev Bettendorf -- 3 of 99 -- 4 | Schlussbericht 2024 Inhaltsverzeichnis 1 Grundlagen ........................................................................................................................................................ 8 1.1 Vorangestellt … .................................................................................................................................. 8 1.2 Rechtliche Grundlagen und Aufgaben ................................................................................................. 9 1.2.1 Aufstellungs-, Prüfungs- und Feststellungspflicht ..................................................................... 9 1.2.2 Örtliche Prüfung .................................................................................................................... 10 1.2.3 Prüfungsumfang ................................................................................................................... 11 1.2.4 Prüfungsmethodik ................................................................................................................. 11 1.3 Überörtliche Prüfung ......................................................................................................................... 12 1.4 Feststellung des Jahresabschlusses 2023 ........................................................................................... 12 1.5 Prüfungsfeststellungen aus Vorjahren ............................................................................................... 13 2 Haushaltssatzung/Haushaltsplan 2024 ............................................................................................................. 15 3 Jahresabschluss 2024 ....................................................................................................................................... 17 3.1 Ergebnisrechnung ............................................................................................................................. 17 3.1.1 Gesamtergebnisrechnung ...................................................................................................... 17 3.1.2 Ordentliches Ergebnis ............................................................................................................ 18 3.1.3 Sonderergebnis ..................................................................................................................... 19 3.1.4 Planvergleich ......................................................................................................................... 19 3.1.5 Planabweichungen ................................................................................................................ 20 3.1.6 Haushaltsübertragungen (konsumtiv) .................................................................................... 21 3.2 Finanzrechnung ................................................................................................................................ 22 3.2.1 Gesamtdarstellung ................................................................................................................ 22 3.2.2 Ein-/Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ........................................................................... 23 3.2.3 Ein-/Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit ....................................................................... 24 3.2.4 Haushaltsunwirksame Zahlungsvorgänge .............................................................................. 24 3.2.5 Zahlungsmittelbestand .......................................................................................................... 25 3.2.6 Planvergleich ......................................................................................................................... 25 3.2.7 Planabweichungen ................................................................................................................ 26 3.2.8 Haushaltsübertragungen (investiv) ......................................................................................... 27 3.3 Bilanz ................................................................................................................................................ 28 3.3.1 Gesamtbetrachtung .............................................................................................................. 28 3.3.2 Aktiva .................................................................................................................................... 28 3.3.2.1 Immaterielles Vermögen ..................................................................................... 28 3.3.2.2 Sachvermögen .................................................................................................... 29 3.3.2.3 Finanzvermögen ................................................................................................. 30 3.3.2.4 Abgrenzungsposten ............................................................................................ 34 3.3.3 Passiva................................................................................................................................... 35 3.3.3.1 Eigenkapital ........................................................................................................ 35 3.3.3.2 Sonderposten ..................................................................................................... 35 3.3.3.3 Rückstellungen ................................................................................................... 36 3.3.3.4 Verbindlichkeiten ................................................................................................ 39 -- 4 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 5 3.3.3.5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten ................................................................ 42 3.4 Anhang zum Jahresabschluss ............................................................................................................ 43 3.4.1 Angaben und Erläuterungen ................................................................................................. 43 3.4.2 Anlagen zum Anhang ........................................................................................................... 43 3.5 Rechenschaftsbericht ........................................................................................................................ 44 3.6 Finanzplanung .................................................................................................................................. 44 3.7 Kennzahlen im Zeitreihenvergleich .................................................................................................... 45 4 Prüfungsbereiche im Einzelnen ........................................................................................................................ 46 4.1 Steuererträge und Gewerbesteuerumlage ......................................................................................... 46 4.2 Finanzausgleich ................................................................................................................................. 48 4.3 Personal- und Versorgungsaufwand .................................................................................................. 50 4.4 Erträge und Aufwendungen des THH 5000 – Soziales und Jugend .................................................... 51 4.5 Entwicklung der Gebührenhaushalte ................................................................................................. 56 4.6 Transferaufwendungen ..................................................................................................................... 58 4.7 Finanzielle Leistungen für Gesellschaften und Einrichtungen der Stadt .............................................. 62 4.8 Bautechnische Prüfung ...................................................................................................................... 63 4.9 Informations- und Kommunikationstechnik ....................................................................................... 72 4.10 Prüfung staatlicher Zuwendungen (Verwendungsnachweise) ............................................................ 73 5 Prüfungsfeststellungen zu Einzelsachverhalten ............................................................................................... 74 6 Prüfungsbestätigung mit Empfehlung an den Gemeinderat ............................................................................ 76 Anhang – Sonstige gesetzliche und übertragene Prüfungsaufgaben ....................................................................... 78 1 Gesamtübersicht der übertragenen Prüfungsaufgaben ................................................................................... 79 2 Prüfung der KVVH und deren Tochtergesellschaften (SWK, VBK, KASIG, SWK Netzservice, SKD, AVG) sowie der FBK und KBG .................................................................................................................................... 83 3 Prüfung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH........................................................................................ 84 4 Prüfung sonstiger Einrichtungen ...................................................................................................................... 85 5 Beteiligungsbericht .......................................................................................................................................... 87 Anlagen (Quelle: Stadt Karlsruhe/Stadtkämmerei) ................................................................................................... 91 Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31.12.2024 Gesamtergebnisrechnung Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen Gesamtfinanzrechnung -- 5 of 99 -- 6 | Schlussbericht 2024 Lesehinweise zu den Ausführungen in diesem Bericht:  Jahresabschlussposten werden i. d. R. nur erläutert, wenn Angaben der Stadtkämmerei (z. B. im Anhang) nicht vorlagen bzw. Ausführungen des RPA erforderlich sind.  Soweit Feststellungen aus bisherigen Prüfungen offengeblieben sind, wird deren Erledigungsstand unter Abschnitt Nr. 1.5 in Kurzform dargestellt. Deren Aufarbeitung wird im Benehmen mit Stadt- kämmerei, Fachämtern und den Fachdezernaten durch das RPA weiterverfolgt.  Soweit es im Einzelfall zum Verständnis des Sachverhalts sinnvoll oder eine zeitliche Abfolge für die Bewertung von Bedeutung ist, erfolgt über den eigentlichen Berichtszeitraum hinaus eine Rück- schau auf Vorjahre bzw. aus Aktualitätsgründen ein Ausblick auf Folgejahre.  Bei der Darstellung von Zahlen (z. B. 3,41 Mio. €) können -insbesondere in Tabellen- Rundungsdifferenzen auftreten.  Haben sich im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses zu einzelnen Bereichen keine wesentli- chen Feststellungen oder Beanstandungen ergeben (z. B. bei einer Bilanzposition), so wird dies im Bericht nicht explizit erwähnt. Besonders wichtige Feststellungen und Hinweise innerhalb des Textes sind am Rand mit Pfeil () gekennzeichnet. -- 6 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 7 Abkürzungen AVG Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH BgA Betrieb gewerblicher Art FAG Finanzausgleichsgesetz FBK Fächerbad Karlsruhe GmbH GemHVO Gemeindehaushaltsverordnung GemO Gemeindeordnung Baden-Württemberg GemPrO Gemeindeprüfungsordnung GPA Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg GR Gemeinderat GWB Gesetz gegen Wettbewerbsbeschränkungen HGB Handelsgesetzbuch HGrG Haushaltsgrundsätzegesetz HOAI Honorarordnung für Architekten und Ingenieure KASIG KASIG - Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH KBG Karlsruher Bädergesellschaft mbH KME KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH KEK KEK - Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH KES KES - Karlsruher Energieservice GmbH KMK Karlsruher Messe- und Kongress-GmbH KSBG Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH KVD Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH KVJS Kommunalverband für Jugend und Soziales Baden-Württemberg KVV Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) KVVH KVVH - Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH MVZ MVZ - Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH NKHR Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen RPA Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe RPO Rechnungsprüfungsordnung der Stadt Karlsruhe SB Schlussbericht SGB Sozialgesetzbuch SKD Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH SKK Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH SoJuHKR Sozial-/Jugendhilfe-Haushalts-Kassen-Rechnungswesen SWK Stadtwerke Karlsruhe GmbH SWK Netzservice Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH THH Teilhaushalt VBK VBK - Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH VergDA Vergabedienstanweisung der Stadt Karlsruhe VgV Vergabeverordnung VOB Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen VwV Verwaltungsvorschrift VZW Vollzeitwert ZKM Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe (Stiftung) -- 7 of 99 -- 8 | Schlussbericht 2024 1 Grundlagen 1.1 Vorangestellt … Wer dachte, dass die Stadtverwaltung 2024 in ein ruhigeres Fahrwasser kommt, wurde eines Besseren belehrt. Abnehmende finanzielle Handlungsspielräume, steigende Fehlzeiten, schwierige Personalge- winnung und notwendige Projektarbeiten, wie beispielsweise die Vorbereitung auf das neue finanz- wirtschaftliche Verfahren und die Ausgliederung des Bereichs Stadtentwässerung in einen Eigenbe- trieb, banden bei den betroffenen Fach- und Querschnittsämtern erneut erhebliche Personalressour- cen. Die hohe Arbeitsbelastung bei den Dienststellen hat dazu geführt, dass die Fehleranfälligkeit spürbar gestiegen ist. Daneben wurden Nachfragen verspätet beantwortet und Stellungnahmen oder Aus- künfte nur sehr schleppend erteilt. Ein Umstand, der u. a. bei der Stadtkämmerei zu Verzögerungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses geführt hat und beim RPA eine effiziente Prüfungsdurchfüh- rung deutlich erschwert. Kritisch sieht das RPA, dass für die Thematik Standardreduzierung noch keine grundsätzlichen Vorga- ben bestehen (Mindeststandards). So war bei den zurückliegenden Prüfungen erneut festzustellen, dass Dienststellen sehr unterschiedlich damit umgehen und rechtliche Vorgaben nicht mehr umfäng- lich einhalten. Teilweise werden keine Bescheide mehr erstellt bzw. diesen keine Rechtsbehelfsbeleh- rungen mehr beigefügt. Forderungen an Dritte werden nicht mehr zeitnah ins finanzwirtschaftliche Verfahren eingebucht (fehlende Sollstellung). Ferner sind trotz Einführung der e-Rechnung wieder ver- mehrt Skontoverluste zu verzeichnen. Die Gründung von Eigenbetrieben wurde in der Vergangenheit u. a. damit begründet, dass diese auf- grund der größeren Selbständigkeit wirtschaftlicher und flexibler arbeiten können. Aus Sicht des RPA sollte vor weiteren Ausgründungen evaluiert werden, ob die dargestellten Vorteile in der Praxis tat- sächlich realisiert werden konnten. In die Evaluierung sollten auch Themenfelder wie Personalzuwachs, Stellenwertigkeiten, Sachausstattung (u. a. DV-Ausstattung), Wirtschaftlichkeit und Standards einbe- zogen werden. Weiteren Evaluierungsbedarf sieht das RPA im Rahmen der Haushaltssicherung. Bis zur dritten Stufe konnten die Dienststellen sehr frei entscheiden, ob sie das vorgegebene Einsparbudget über Ertrags- steigerungen, Sach-, Transfer- oder Personalkosteneinsparungen erbringen. Mit der vierten Stufe wurde 2025 erstmals ein Einsparkontingent im Personalbereich vorgegeben. Aus Sicht des RPA sollte bei künftigen Haushaltssicherungsprozessen in Erwägung gezogen werden, die bisher für alle Dienst- stellen einheitlichen Vorgaben zugunsten von Prioritätensetzungen aufzugeben. Das vom Personal- und Organisationsamt erstellte Konzept zu Einsparungen im Personalbereich (auf Basis von Vollzeitwerten) sieht das RPA grundsätzlich positiv. Mit seiner differenzierten Ausgestaltung nimmt es auf die Unterschiedlichkeiten der Dienststellen Rücksicht. Im Bereich der anzurechnenden Stellenvakanzen und bei der Berücksichtigung von bereits erbrachten Personaleinsparungen in vorheri- gen Haushaltssicherungsprozessen sieht das RPA jedoch noch Optimierungsmöglichkeiten. Das RPA weist seit Jahren darauf hin, dass der finanziellen Handlungsfähigkeit besondere Bedeutung beizumessen ist und die Handlungs- und Gestaltungsspielräume der Stadt ohne entsprechende Ge- genmaßnahmen künftig weiter abnehmen werden. Die bisher getroffenen Haushaltssicherungsmaß- nahmen konnten nur bedingt dazu beitragen, den städtischen Haushalt zu konsolidieren. Es bedarf  -- 8 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 9 weiterer mutiger Schritte seitens der Verwaltung und des Gemeinderats, um hier eine grundlegende Veränderung herbeizuführen. Die Problematik der Gesamtverschuldung (Stadt, Gesellschaften, Eigenbetriebe) wurde von der Amts- leitung des RPA erstmals 2022 umfassend thematisiert. Der seit 2023 zu verzeichnende Schulden- und Zinsanstieg hat zu einer deutlich höheren Zinsbelastung geführt. Die mit dem Zinsanstieg verbundenen Risiken wurden auch im Rahmen der laufenden überörtlichen Prüfung durch die Gemeindeprüfungs- anstalt Baden-Württemberg u. a. in Bezug auf den Eigenbetrieb Gewerbeflächen aufgezeigt. Die dargestellten Haushaltssicherungsprozesse (Stufe 1 bis 3) konnten vom RPA in der Vergangenheit durch regelmäßige Evaluierungen und Anpassung der Prüfungsprozesse kompensiert werden. Die Op- timierungsmöglichkeiten im Kämmereibereich sind allerdings zwischenzeitlich ausgeschöpft und die erneute Ausdehnung der Prüfungszyklen wird kritisch gesehen, da unter anderem organisatorische Fehlentwicklungen nur nach vielen Jahren (12 bis 15 Jahre) fest- und abgestellt werden können. Dane- ben können künftig nur noch in Ausnahmefällen Beratungs- und Unterstützungsleistungen erbracht werden. Die aktuellen Projektteilnahmen zur Einführung des neuen Finanzwesens und zur Überfüh- rung des Bereichs Stadtentwässerung in einen Eigenbetrieb müssen mangels Personalressourcen (u. a. Abbau von zwei Vollzeitwerten ab Mitte 2026) und Fokussierung auf den gesetzlichen und übertrage- nen Prüfungsauftrag leider ab 2026 aufgegeben werden. 1.2 Rechtliche Grundlagen und Aufgaben 1.2.1 Aufstellungs-, Prüfungs- und Feststellungspflicht Nach § 95 Abs. 1 GemO hat die Gemeinde zum Schluss eines Haushaltsjahres einen Jahresabschluss nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung unter Berücksichtigung der besonderen ge- meindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen aufzustellen. Dieser hat sämtliche Vermögensgegen- stände, Schulden, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlun- gen und Auszahlungen zu enthalten und die tatsächliche Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Ge- meinde darzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Bilanz. Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern (§ 95 Abs. 2 GemO). Als Anlagen sind dem Anhang zum Jahresabschluss die Vermögensübersicht, die Schuldenübersicht und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen beizufü- gen (§ 95 Abs. 3 GemO). Gemäß § 95b Abs. 1 GemO ist der Jahresabschluss innerhalb von sechs Monaten nach Ende des Haus- haltsjahres aufzustellen und vom Bürgermeister unter Angabe des Datums zu unterzeichnen. Der Jah- resabschluss ist vom Gemeinderat innerhalb eines Jahres nach Ende des Haushaltsjahres festzustellen. Eine prüfbare Fassung des Jahresabschlusses 2024 wurde dem RPA am 22.07.2025 in Dateiform zur Verfügung gestellt. Der vom Oberbürgermeister unterzeichnete Aufstellungsbeschluss trägt das Datum 22.07.2025. Verschiedene Hinweise des RPA haben insbesondere im Anhang zu einzelnen Korrektu- ren des Jahresabschlusses 2024 geführt. Der Jahresabschluss ist im Hinblick auf die Sechs-Monats-Frist geringfügig verspätet erstellt worden. § 110 Abs. 2 GemO verpflichtet das RPA, den Jahresabschluss innerhalb von vier Monaten nach Auf- stellung zu prüfen. Die Prüfung des RPA war fristgerecht abgeschlossen.  -- 9 of 99 -- 10 | Schlussbericht 2024 Das Ergebnis der Prüfung wird in einem Bericht festgehalten. Der Oberbürgermeister veranlasst die Aufklärung von Beanstandungen, soweit dies nicht bereits aufgrund von unterjährigen Prüfungsbe- richten (Regelfall) erfolgt ist. Anschließend fasst das RPA seine Bemerkungen im Schlussbericht zusam- men, der dem Gemeinderat vorzulegen ist. Der Schlussbericht über die Prüfung des Jahresabschlusses soll dem Gemeinderat (zusammen mit dem Rechenschaftsbericht nach § 54 GemHVO) die Beurteilung der Haushalts- und Finanzwirtschaft im ab- gelaufenen Haushaltsjahr ermöglichen. Er soll daneben über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung unterrichten und gleichzeitig Anregungen und Empfehlungen vermitteln. 1.2.2 Örtliche Prüfung Rechtsgrundlagen für die örtliche Prüfung waren insbesondere  die Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) -§§ 109 bis 112-  die Verordnung des Innenministeriums über das kommunale Prüfungswesen (Gemeindeprüfungs- ordnung - GemPrO) -§§ 1 bis 14-. Hiernach waren vom RPA folgende Pflichtaufgaben wahrzunehmen:  Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt (§ 110 GemO)  laufende Prüfung der Kassenvorgänge zur Vorbereitung der Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt (§ 112 Abs. 1 Nr. 1 GemO)  Kassenüberwachung, insbesondere die Vornahme von Kassenprüfungen bei den Kassen der Stadt (§ 112 Abs. 1 Nr. 2 GemO)  Prüfung kommunaler Stiftungen und Eigenbetriebe der Stadt (§ 111 GemO). Auf die Ausführun- gen im Anhang, Abschnitt Nr. 4, wird verwiesen. Im Rahmen von § 112 Abs. 2 GemO hat der Gemeinderat dem RPA folgende weitere Prüfungsaufga- ben übertragen:  die Prüfung der Organisation und Wirtschaftlichkeit der Verwaltung (§ 112 Abs. 2 Nr. 1 GemO) mit Beschluss vom 29.09.1970  die Prüfung der Vergabe von Bauleistungen (§ 112 Abs. 2 Nr. 2 GemO) mit Beschluss vom 25.03.1980  die Prüfung der Betätigung der Stadt in Unternehmen und Einrichtungen in Privatrechtsform, an denen sie beteiligt ist (§ 112 Abs. 2 Nr. 3 GemO), grundlegend mit Offenlegungsbeschluss vom 23.02.2000  die Buch-, Betriebs- und Kassenprüfungen bei den rechtlich selbständigen wirtschaftlichen Unter- nehmen mit städtischer Mehrheitsbeteiligung (§ 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO), grundlegend mit Offen- legungsbeschluss vom 23.02.2000. Je nach Prüfungsauftrag sind Prüfungen im personalrechtli- chen, personalwirtschaftlichen und bautechnischen Bereich ausgenommen. Darüber hinaus hat der Gemeinderat das RPA grundlegend mit Offenlegungsbeschluss vom 23.02.2000 beauftragt, bei den rechtlich selbständigen wirtschaftlichen Unternehmen mit städtischer Mehrheitsbeteiligung, die von der Jahresabschlussprüfungspflicht befreit sind, jährlich eine Prüfung des Jahresabschlusses in Anlehnung an die handelsrechtlichen Regelungen durchzuführen. Dabei sind die Rechte nach § 53 Abs. 1 Nr. 1 und 2 HGrG (erweiterte Jahresabschlussprüfung) auszuüben, d. h. insbesondere die zusätzliche Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung. -- 10 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 11 Dem RPA sind ferner Prüfungen bei Vereinen, rechtlich selbständigen Stiftungen (Ergänzung der ge- setzlich vorgeschriebenen Prüfung) sowie sonstigen Institutionen mit wirtschaftlicher Beteiligung der Stadt übertragen. Seit 01.05.1998 nimmt das RPA überdies im Rahmen eines öffentlich-rechtlichen Vertrags im Einzelfall auf Anfrage die bautechnische Prüfung für die Stadt Stutensee wahr. 1.2.3 Prüfungsumfang Die vom RPA vorzunehmenden Prüfungen erfolgten nach von der Leitung des RPA festgelegten Prü- fungsplänen im gesetzlich vorgeschriebenen bzw. als erforderlich angesehenen und personell zu be- wältigendem Umfang. Geprüft wurde risikoorientiert und mittels ausgewählter Stichproben (§ 1 Abs. 2 und § 3 GemPrO). Insbesondere wurde durch entsprechende Schwerpunktprüfungen die Ein- haltung der bestehenden Rechts- und Verwaltungsvorschriften (Ordnungsmäßigkeit des Verwaltungs- handelns) sowie des Grundsatzes der Sparsamkeit und Wirtschaftlichkeit (§ 77 GemO) überwacht. Die laufende Prüfung der Kassenvorgänge im Stadthaushalt nach § 112 Abs. 1 Nr. 1 GemO in Verbin- dung mit § 10 GemPrO erfolgte vor dem kassenmäßigen Vollzug (Visakontrolle) gemäß RPA-Beschluss vom 05.02.2007 (Rathaus-Brief Nr. 3 vom 12.03.2007), nach dem kassenmäßigen Vollzug (begleitende Prüfung)  schwerpunktmäßig in ausgewählten Bereichen  turnusmäßig durch die Prüfung der Auszahlungsanordnungen eines Buchungstags für die einzel- nen Prüfungsgebiete. Alle vorgenannten Prüfungen dienten auch zur Vorbereitung der Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt (§ 110 GemO). Die vorgeschriebene unvermutete Kassenprüfung nach § 112 Abs. 1 Nr. 2 GemO i. V. m. §§ 7 und 8 GemPrO wurde bei der Stadtkämmerei -Abteilung Kasse- sowie in erforderlichem Umfang bei den Zahlstellen und Handvorschüssen vorgenommen. Soweit erforderlich und geboten wurden im Vorfeld der Berichterstattungen Prüfungsgespräche und Schlussbesprechungen mit Vertretern*innen von Dienststellen und sonstigen Einrichtungen geführt (§ 5 Abs. 3 RPO). Der Bericht nach § 110 Abs. 2 Satz 2 GemO (Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses) ist am 26.11.2025 mit dem Dezernat 4 und der Stadtkämmerei besprochen worden. Im Rahmen seiner Prüfungshandlungen ist das RPA in den verschiedensten Aufgabengebieten auch mit zunehmender Tendenz beratend tätig. Diese Beratung entspricht dem Selbstverständnis einer part- nerschaftlichen und zeitgemäßen Prüfung und wird von den Dienststellen sehr häufig in Anspruch ge- nommen. 1.2.4 Prüfungsmethodik Das RPA verfolgt einen den heutigen Prüfungserfordernissen angepassten risikoorientierten Prüfungs- ansatz. Dieser basiert auf einer risiko- und ressourcenorientierten Prüfungsplanung und einem daran ausgerichteten nachfolgenden Controlling (jeweils halbjährlich). Grundlage und Vorgabe ist ein  -- 11 of 99 -- 12 | Schlussbericht 2024 grundsätzlich alle Prüffelder abbildendes Prüfungssoll. Ziel ist eine geordnete, sachgerechte und rechtssichere Prüfung. Eine nachvollziehbare Dokumentation der Prüfungen erfolgt durch ein umfas- sendes Prüfungsverzeichnis. Das RPA passt sein Prüfungshandeln den sich regelmäßig ändernden Rahmenbedingungen kontinuier- lich an. Hierzu gehört auch ein fortgesetztes Qualitätsmanagement. Wesentliche Inhalte sind -neben grundsätzlichen Ausführungen- Risikobewertungen der Prüfungsobjekte, des Prüfungssolls sowie Ver- fahrens- und Prüfungsvorgaben zu den einzelnen Prüfungsprozessen. Das RPA verfügt damit über ein in sich schlüssiges und vernetztes Instrumentarium zur Abbildung und Dokumentation der eigenen Prüfungstätigkeit. Fortentwicklungen und sich ändernde Anforderungen in den Prüfungsbereichen werden im Rahmen der Aufgabenerfüllung regelmäßig evaluiert und bedarfsbezogen berücksichtigt. 1.3 Überörtliche Prüfung Neben der örtlichen Prüfung durch das RPA unterliegt die Stadt der überörtlichen Prüfung durch die GPA (§§ 113 und 114 GemO). Das überörtliche Prüfungsverfahren zur Allgemeinen Finanzprüfung der Stadt Karlsruhe erfolgte für die Haushaltsjahre 2018 bis 2022 sowie für die Eigenbetriebe Fußballstadion im Wildpark und Gewer- beflächen. Die Prüfung wurde von der Rechtsaufsichtsbehörde noch nicht für abgeschlossen erklärt. Mit dem Prüfungsbericht ist frühestens im ersten Quartal 2026 zu rechnen. Nach erfolgter abschlie- ßender Feststellung gemäß § 114 Abs. 5 Satz 3 GemO wird der Gemeinderat im Rahmen eines Offen- legungsbeschlusses über die Ergebnisse informiert. Die überörtliche Prüfung der Bauausgaben für die Haushaltsjahre 2019 bis 2024 ist ebenfalls noch nicht abgeschlossen. 1.4 Feststellung des Jahresabschlusses 2023 Der Schlussbericht über die Prüfung des Jahresabschlusses 2023 wurde am 05.12.2024 erstattet und vom Leiter des RPA in der öffentlichen Sitzung des Gemeinderats am 21.01.2025 erläutert. In dersel- ben Sitzung hat der Gemeinderat -der Empfehlung des RPA folgend- den Jahresabschluss 2023 der Stadt Karlsruhe festgestellt. Der entsprechende Gemeinderatsbeschluss (§ 95b Abs. 2 GemO) ist vom 31.01.2025 bis 14.02.2025 online auf www.karlsruhe.de ortsüblich bekannt gegeben worden. Die öffentliche Auslegung des Jahresabschlusses 2023 einschließlich Rechenschaftsbericht erfolgte vom 03.02.2025 bis 11.02.2025. -- 12 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 13 1.5 Prüfungsfeststellungen aus Vorjahren Folgende offene Prüfungsfeststellungen aus Vorjahren wird das RPA im Rahmen des Schlussberichts weiterverfolgen: Kapitalmanagement und -monitoring (THH 2000) Vor dem Hintergrund des konzernweit kontinuierlich hohen Bedarfs an Fremdfinanzierungsmitteln hat das RPA im Schlussbericht 2023 die Schaffung eines zentralen Kapitalmanagements/-monitorings vor- geschlagen. Die Stadtkämmerei hat diesen Vorschlag zwischenzeitlich umgesetzt und führt wichtige finanzwirtschaftliche Informationen (u. a. Kreditaufnahmen, Konditionen, anstehende Kreditverlänge- rungen) in einem Liquiditäts- und Kapitalmonitoring, das monatlich aktualisiert und für interne Steue- rungszwecke verwendet wird. Die Umsetzung wird von der Stadtkämmerei äußerst positiv gewertet (SB 2023). Auftragsvergaben (THH 6900) Das Friedhofs- und Bestattungsamt wird durch das RPA bereits seit Jahren darauf hingewiesen, Auf- träge im Sinne der städtischen Vergabedienstanweisung (VergDA) zu vergeben. Bei den regelmäßig durchgeführten Schwerpunktprüfungen konnte wiederholt festgestellt werden, dass städtische Vorga- ben in Bezug auf die Vergabe von Aufträgen nicht oder nur unzureichend umgesetzt wurden (z. B. wurden bestehende Rahmenverträge nicht genutzt, Aufträge nicht in den Wettbewerb gestellt). Finan- zielle Nachteile für die Stadt Karlsruhe können daher nicht ausgeschlossen werden (SB 2020). Wirtschaftliche Geschäftsbetriebe (THH 6900, 7400) Bereits seit mehreren Jahren weist das RPA im Rahmen des Schlussberichts darauf hin, dass es sich bei dem Bereich der Einäscherung (Kremation) um einen wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb der Stadt Karls- ruhe (BgA) handelt. Gegebenenfalls erwirtschaftete Überdeckungen sind hier grundsätzlich nicht aus- gleichspflichtig und könnten daher zur Finanzierung des städtischen Haushaltes verwendet werden. Zwischenzeitlich wurde im Rahmen der Prüfung des Bereichs Stadtentwässerung festgestellt, dass die dort durchgeführten Indirekteinleiterkontrollen ebenfalls einen BgA darstellen. Die dort erwirtschafte- ten Überdeckungen stünden somit ebenfalls zur Finanzierung des städtischen Haushalts zur Verfü- gung. Aufgrund der aktuell angespannten Haushaltslage sieht das RPA in diesen Bereichen ungenutz- tes Potential, das zur Haushaltsstabilisierung genutzt werden könnte. Die Stadtkämmerei teilte zwi- schenzeitlich mit, dass die Umsetzung des Krematoriums als wirtschaftliches Unternehmen geprüft wird (SB 2020). Europäische Schule (THH 8800) Die Gebäudeteile A und D der Europäischen Schule wurden umfassend saniert. Nachdem durch das RPA festgestellt wurde, dass in der Vergangenheit -entgegen der vertraglichen Vereinbarung- keine Abrechnung der Bauunterhaltungskosten gegenüber der Europäischen Schule erfolgte, wurde das Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft (HGW) dazu aufgefordert, die noch nicht verjährten Forde- rungen entsprechend zu sichern. Offenstehende Forderungen gegenüber der Europäischen Schule blieben bislang unbeglichen; auf Beitreibungsmaßnahmen wird seitens der Stadtverwaltung verzichtet. Im Rahmen der Prüfung stellte das RPA darüber hinaus fest, dass aufgrund von „Abstimmungsschwie- rigkeiten“ zwischen HGW und Volkswohnung (als Bauausführende Institution) nicht geprüft wurde, ob Fördermittel des Bundes oder des Landes hätten in Anspruch genommen werden können. Finanzi- elle Nachteile für die Stadt sind daher nicht auszuschließen. Wie durch das RPA gefordert, wird derzeit zwischen Stadtverwaltung und Europäischer Schule ein den heutigen Gegebenheiten entsprechendes Konzept erarbeitet, bei dem die Kostentragungspflichten der beteiligten Parteien für die Zukunft neu geregelt werden (SB 2023). -- 13 of 99 -- 14 | Schlussbericht 2024 Entgelt- und Gebührencontrolling (verschiedene THH) Im Rahmen von Schwerpunktprüfungen wurde wiederholt festgestellt, dass Gebühren und Entgelte von den Dienststellen über viele Jahre hinweg nicht angepasst wurden, obwohl zwischenzeitlich deut- liche Personal- und Sachkostensteigerungen zu verzeichnen waren. Hierdurch entgehen der Stadt Mehreinnahmen, die gerade in Anbetracht der aktuell schwierigen Haushaltslage dringend erforderlich sind. Um dieser Thematik entgegenwirken zu können, hat das RPA die Notwendigkeit gesehen, ein Entgelt- und Gebührencontrolling zu implementieren. Nach Auskunft der Stadtkämmerei steht eine erste Version für eine amtsinterne Nutzung zur Verfügung. Für die finale Nutzung und Veröffentli- chung ist laut Stadtkämmerei noch ein Monitoring- und Kommunikationskonzept zu erstellen (SB 2022). Vermietung von städtischen Räumlichkeiten (verschiedene THH) Im Zusammenhang mit der Prüfung von städtischen Vermietungen durch das RPA bildete das Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft 2013 die Vermietung von Räumlichkeiten an „Non-Profit-Mieter“ (v. a. kulturelle und soziale Einrichtungen) in einer Auswertung zur einheitlichen Mietberechnung und Mietanpassung ab. Diese enthält u. a. Informationen zu Mietpreisen nach Nutzergruppen sowie zu eventuellen Mietanpassungsklauseln und könnte Strukturierung und Verwaltung der Vermietungen verbessern (z. B. Mietanpassungen, Vertragsänderungen). Seither wurde der Sachverhalt zunächst durch das Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft und danach durch das RPA wiederholt gegenüber Dezernaten und Stadtkämmerei thematisiert. Eventuelle Mieterhöhungen sollten bereits in vergangene Haushaltsstabilisierungsprozesse einfließen und im DHH 2017/2018 berücksichtigt werden. Trotz mehrfacher Sachstandsanfragen und regelmäßiger Aufnahme in den Schlussbericht ist weiterhin kein Verfahrensfortschritt zu verzeichnen (SB 2017). Notwendige Reorganisation im Badischen Konservatorium: Umfangreiche Freistellungen und Deputatsermäßigungen (THH 4300) Bereits im Schlussbericht 2015 hatte das RPA darauf hingewiesen, dass Defizite bestehen, die einer nachhaltigen Aufarbeitung bedürfen. Klärungsbedarf bestand u. a. hinsichtlich umfangreicher Freistel- lungen und Ermäßigungen bei den Deputaten der Lehrkräfte. 2018 wurde die Problematik nochmals vom RPA untersucht. Nach der gemeinsamen Stellungnahme des Personal- und Organisationsamts und Badischen Konservatoriums wurden die vom RPA für erforderlich erachteten Änderungen nur in einigen Randbereichen umgesetzt. Die grundsätzliche Feststellung, dass Freistellungen für Tätigkeiten gewährt werden, die über die vom TVöD anerkannten Zusammenhangstätigkeiten hinausgehen bzw. sich mit diesen überschneiden (z. B. Wegezeiten, Abhalten von Sprechstunden, Teilnahme an Veran- staltungen), wurde vom Badischen Konservatorium bisher nicht ausgeräumt. Die vom Personal- und Organisationsamt beim Badischen Konservatorium durchgeführte Organisati- onsuntersuchung zeigte ebenso Handlungsbedarf auf, der 2024 jedoch zu keiner Anpassung führte. Es bleibt daher weiterhin abzuwarten, ob künftig die übertariflichen Elemente entweder eingestellt oder rechtskonform (durch Gemeinderatsbeschluss) abgesichert werden (SB 2015). -- 14 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 15 2 Haushaltssatzung/Haushaltsplan 2024 Die Haushaltssatzung 2024 wurde im Rahmen des Doppelhaushalts 2024/2025 gemäß den §§ 79 bis 82 GemO vom Gemeinderat am 28.11.2023 beschlossen und vom Regierungspräsidium Karlsruhe als Rechtsaufsichtsbehörde am 16.01.2024 bestätigt/genehmigt. Das Haushaltsvolumen wurde für 2024 wie folgt festgesetzt: Gesamtergebnishaushalt € Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge 1.735.933.131 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen 1.774.491.242 Ordentliches Ergebnis -38.558.111 Gesamtbetrag der außerordentlichen Erträge 3.325.000 Gesamtbetrag der außerordentlichen Aufwendungen 1.500.000 Sonderergebnis 1.825.000 Gesamtergebnis -36.733.111 Gesamtfinanzhaushalt € Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.713.841.631 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.682.571.015 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus lfd. Verwaltungstätigkeit 31.270.616 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 26.642.250 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 264.087.826 Saldo aus Investitionstätigkeit -237.445.576 Finanzierungsmittelbedarf -206.174.960 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 227.637.600 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 21.462.660 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 206.174.940 Saldo des Finanzhaushalts -20 Die Realsteuerhebesätze wurden in der Satzung der Stadt Karlsruhe über die Erhebung der Grund- steuer und Gewerbesteuer (Hebesatzsatzung) wie folgt festgesetzt:  Grundsteuer A (land- und forstwirtschaftliche Betriebe) 490 %  Grundsteuer B (Grundstücke) 490 %  Gewerbesteuer 450 % der jeweiligen Steuermessbeträge. Die Hebesätze der Grundsteuern A und B sind zum 01.01.2022 von 470 % auf 490 % angehoben worden. Der Hebesatz der Gewebesteuer ist zum 01.01.2022 von 430 % auf 450 % angehoben worden. Die Haushaltssatzung 2024 war zu Beginn des Haushaltsjahres noch nicht erlassen. Die Stadtkämmerei hat zur vorläufigen Haushaltsführung 2024 (§ 83 GemO) mit Verfügung vom 06.12.2023 -- 15 of 99 -- 16 | Schlussbericht 2024 entsprechende Vorgaben gemacht. Mit Verfügung vom 06.02.2024 hat die Stadtkämmerei den Haus- haltsplan 2024 für vollzugsreif erklärt. Vom RPA wurde die Einhaltung der Anweisungen zum Haushaltsvollzug überwacht. Bei der Haushaltsplanung sind die Bestimmungen zum Haushaltsausgleich zu beachten. Detaillierte Re- gelungen enthalten die §§ 80 Abs. 2 und 3 GemO und 24 GemHVO. Die Ausgleichsverpflichtung bezieht sich auf das veranschlagte ordentliche Ergebnis des Gesamtergeb- nishaushalts. Entsprechend den Zielsetzungen des Ressourcenverbrauchskonzepts gilt der Grundsatz: Ordentliche Erträge und ordentliche Aufwendungen sollen unter Berücksichtigung von Fehlbeträgen aus Vorjahren ausgeglichen werden. Dem Haushaltsausgleich kommt insoweit bei der Beurteilung, ob eine geordnete Haushaltswirtschaft vorliegt, besondere Bedeutung zu. In der Haushaltssatzung 2024 wurde im Gesamtergebnishaushalt trotz Umsetzung der vorgesehenen Haushaltssicherungsmaßnahmen in Höhe von 89,6 Mio. € beim ordentlichen Ergebnis ein Fehlbetrag von 38,6 Mio. € ausgewiesen. Mit dem Sonderergebnis ergab sich ein Gesamtergebnis von -36,7 Mio. €. Damit kommt die Stadt Karlsruhe der Zielsetzung des NKHR, in der Planung des Ergebnishaus- halts ein zumindest ausgeglichenes Ergebnis zu erreichen, nicht nach. Die Bestätigung der Gesetzmäßigkeit durch das Regierungspräsidium ist mit strengen Auflagen er- folgt. Im Hinblick auf die negativen Finanzplanungsdaten und hier insbesondere die weiterhin abneh- mende Liquidität wurde die Stadt eindringlich aufgefordert, sowohl beim Haushaltsvollzug als auch bei der Planung der künftigen Haushalte den Schwerpunkt auf die Wiederherstellung der Mindestliquidi- tät zu legen und die Neuverschuldung geringer ausfallen zu lassen. Die verfügten Auflagen sind erfor- derlich, um eine letztendlich nicht mehr beherrschbare Ausweitung der Verschuldung zu vermeiden.   -- 16 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 17  3 Jahresabschluss 2024 3.1 Ergebnisrechnung 3.1.1 Gesamtergebnisrechnung Die Gesamtergebnisrechnung schließt mit einem Jahresfehlbetrag von 28.140.564,36 € ab. Gesamtergebnisrechnung 2023 2024 Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € Ordentliche Erträge 1.835,82 1.819,40 -16,42 Ordentliche Aufwendungen 1.769,46 1.854,19 84,73 Ordentliches Ergebnis 66,36 -34,79 -101,15 Außerordentliche Erträge 5,60 8,24 2,64 Außerordentliche Aufwendungen 51,39 1,59 -49,80 Sonderergebnis -45,79 6,65 52,44 Gesamtergebnis 20,57 -28,14 -48,71 In der Ergebnisrechnung werden die Erträge und Aufwendungen der Kommune gegenübergestellt. Die Ergebnisrechnung ist gemäß § 49 Abs. 2 GemHVO in Staffelform mindestens in der Gliederung nach § 2 Abs. 1 Nummern 1 bis 24 GemHVO aufzustellen. Das ordentliche Ergebnis und das Sonder- ergebnis bilden zusammen das Gesamtergebnis. Das ordentliche Ergebnis weist einen Fehlbetrag von 34,79 Mio. € aus, d. h. die ordentlichen Aufwen- dungen werden durch die ordentlichen Erträge nicht vollständig gedeckt. Das Sonderergebnis beläuft sich auf 6,65 Mio. €. Beim Gesamtergebnis ergibt sich somit ein Jahresfehlbetrag von 28,14 Mio. €. Im Vorjahr gab es beim Gesamtergebnis noch einen Überschuss von 20,57 Mio. €. Gemäß § 49 Abs. 3 Satz 3 i. V. m. § 25 Abs. 1 GemHVO wurde der Fehlbetrag beim ordentlichen Er- gebnis durch Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses verrechnet. Gemäß § 49 Abs. 3 Satz 2 GemHVO wurde der Überschuss beim Sonderergebnis der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses zugeführt. Auf die Ausführungen zu den betreffenden Bilanzpo- sitionen in Abschnitt Nr. 3.3.3.1 wird verwiesen. Im Jahresabschluss 2024 ist im Anschluss an die Gesamtergebnisrechnung die Aufgliederung des Jah- resergebnisses (Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen) abgebildet. Die Darstellung ent- spricht der Nummer 4 der Anlage 20 (zu § 49 Abs. 3 Satz 4 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nummern 25 bis 35 GemHVO) der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30.08.2018. -- 17 of 99 -- 18 | Schlussbericht 2024 3.1.2 Ordentliches Ergebnis Das ordentliche Ergebnis war 2024 negativ und hat sich wie folgt verändert: Ertrags- und Aufwandsarten 2023 2024 Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € % Steuern und ähnliche Abgaben 838,55 767,71 -70,84 -8,4 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 643,83 693,05 49,22 7,6 Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 10,80 10,92 0,12 1,1 Sonstige Transfererträge 14,26 14,58 0,32 2,2 Öffentlich-rechtliche Entgelte 94,40 102,43 8,03 8,5 Privatrechtliche Leistungsentgelte 44,03 37,35 -6,68 -15,2 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 46,22 64,04 17,82 38,6 Zinsen und ähnliche Erträge 11,25 21,86 10,61 94,3 Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 8,21 8,13 -0,08 -1,0 Sonstige ordentliche Erträge 124,27 99,34 -24,93 -20,1 Summe der ordentlichen Erträge 1.835,82 1.819,41 -16,41 -0,9 Personalaufwendungen 389,04 414,77 25,73 6,6 Versorgungsaufwendungen 0,22 0,27 0,05 22,7 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 195,33 198,05 2,72 1,4 Planmäßige Abschreibungen 95,69 101,01 5,32 5,6 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 17,80 23,89 6,09 34,2 Transferaufwendungen 934,84 990,54 55,70 6,0 Sonstige ordentliche Aufwendungen 136,54 125,66 -10,88 -8,0 Summe der ordentlichen Aufwendungen 1.769,46 1.854,19 84,73 4,8 Ordentliches Ergebnis 66,36 -34,78 -101,14 -152,4 Der Ressourcenverbrauch (Aufwendungen) war höher als das Ressourcenaufkommen (Erträge). Dem Prinzip der integrativen Gerechtigkeit wurde somit nicht vollumfänglich Rechnung getragen. Auf die besonderen Erläuterungen zu verschiedenen Aufwands- und Ertragsarten in den Abschnitts- nummern 4.1 bis 4.4 und 4.6 wird verwiesen. Entwicklung des ordentlichen Ergebnisses sowie des ordentlichen Aufwandsdeckungsgrades 2020 2021 2022 2023 2024 Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Ordentliche Erträge 1.518,88 1.563,78 1.703,41 1.835,82 1.819,41 Ordentliche Aufwendungen 1.573,51 1.528,11 1.676,18 1.769,46 1.854,19 Ordentliches Ergebnis -54,63 35,67 27,23 66,36 -34,78 Ordentlicher Aufwandsdeckungsgrad in % 96,5 102,3 101,6 103,8 98,1 Mit Ausnahme der Jahre 2020 und 2024 weist der dargestellte Zeitreihenvergleich in der Gesamtbe- trachtung eine nachhaltige vollständige Deckung aus. Die Kennzahl „ordentlicher Aufwandsdeckungs- grad“ zeigt dabei an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen durch ordentliche Erträge gedeckt werden können. Ein finanzielles Gleichgewicht kann nur durch eine nachhaltige vollständige Deckung erreicht werden.   -- 18 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 19 3.1.3 Sonderergebnis Der Saldo der außerordentlichen Erträge und Aufwendungen bildet das Sonderergebnis. Es beläuft sich auf 6.651.872,15 €. Als außerordentliche Erträge und Aufwendungen sind die außerhalb der ge- wöhnlichen Verwaltungstätigkeit anfallenden Erträge und Aufwendungen, insbesondere Gewinne und Verluste aus Vermögensveräußerung, auszuweisen, soweit sie nicht von untergeordneter Bedeutung sind (§ 2 Abs. 2 GemHVO). 2023 Mio. € 2024 Mio. € Außerordentliche Erträge 5,60 8,24 Außerordentliche Aufwendungen 51,39 1,59 Sonderergebnis -45,79 6,65 Wesentliche Positionen bei den außerordentlichen Erträgen sind:  Außerordentliche Auflösungen von Sonderposten von 1,68 Mio. €, insbesondere im THH 6600 Tiefbau von 1,64 Mio. €. Dieser Betrag ist überwiegend auf den Abgang von Bauwerken im Zu- sammenhang mit dem Neubau des Tunnels Südtangente (Edeltrudtunnel) von 1,5 Mio. € zurück- zuführen.  Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken von 5,03 Mio. €, insbesondere durch Verkauf von Grundstücken im THH 6700 Gartenbau von 2,39 Mio. €, im THH 6600 Tiefbau von 1,91 Mio. € und im THH 6200 Liegenschaften von 0,72 Mio. €.  Sonstige außerordentliche Erträge von 0,97 Mio. €, insbesondere durch die Erstattung des Ministe- riums für Kultus, Jugend und Sport Baden-Württemberg von 0,91 Mio. € für die entstandenen Kosten von Corona-Tests für in Kindertageseinrichtungen und Kindertagespflege betreute Kinder. Wesentliche Positionen bei den außerordentlichen Aufwendungen sind:  Außerordentliche Abschreibungen von 1,23 Mio. €. Hierin enthalten sind überwiegend Abschrei- bungen, die sich auf Abgänge bzw. Teilabgänge von Vermögensgegenständen beziehen (THH 6600 Tiefbau mit 0,50 Mio. € und THH 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft mit 0,62 Mio. €).  Aufwendungen im Zusammenhang mit Katastrophen von 0,27 Mio. €. Diese sind im Wesentlichen auf den THH 1700 Informationstechnik und Digitalisierung (0,18 Mio. € überwiegend für Lizenzen) und den THH 6800 Zoo (0,07 Mio. € - ein großer Teil für Schaden am Deckenputz im Exotenhaus) zurückzuführen. Im Anhang zum Jahresabschluss, Kapitel 4.3.1 und 4.3.2, wird die Zusammensetzung der außeror- dentlichen Erträge und Aufwendungen ausführlich erläutert. 3.1.4 Planvergleich Gemäß § 51 GemHVO wurden in der Ergebnis- und Finanzrechnung des Gesamthaushalts und der Teilhaushalte die Erträge und Einzahlungen sowie die Aufwendungen und Auszahlungen nach Arten (§§ 2, 3 und 4 GemHVO) gegliedert ausgewiesen. Weiterhin wurden für den Gesamthaushalt und für jeden Teilhaushalt die Planansätze den Werten der Ergebnis- und Finanzrechnung gegenübergestellt. -- 19 of 99 -- 20 | Schlussbericht 2024 Ertrags- und Aufwandsarten (Planvergleich gemäß Gesamtergebnisrechnung) Ergebnis Fortgeschr. Ansatz Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € % Steuern und ähnliche Abgaben 767,71 790,42 -22,71 -2,9 Zuweisungen u. Zuwendungen, Umlagen 693,05 676,10 16,95 2,5 Aufgelöste Investitionszuwendungen u. -beiträge 10,92 11,46 -0,54 -4,7 Sonstige Transfererträge 14,58 13,45 1,13 8,4 Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 102,43 91,12 11,31 12,4 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 37,35 42,14 -4,79 -11,4 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 64,04 38,03 26,01 68,4 Zinsen und ähnliche Erträge 21,86 14,72 7,14 48,5 Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 8,13 9,20 -1,07 -11,6 Sonstige ordentliche Erträge 99,33 49,29 50,04 101,5 Ordentliche Erträge 1.819,40 1.735,93 83,47 4,8 Personalaufwendungen 414,77 408,66 6,11 1,5 Versorgungsaufwendungen 0,27 0,30 -0,03 -10,0 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 198,05 197,77 0,28 0,1 Abschreibungen 101,01 100,57 0,44 0,4 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 23,89 22,10 1,79 8,1 Transferaufwendungen 990,54 912,93 77,61 8,5 Sonstige ordentliche Aufwendungen 125,66 132,16 -6,50 -4,9 Ordentliche Aufwendungen 1.854,19 1.774,49 79,70 4,5 Ordentliches Ergebnis -34,79 -38,56 3,77 9,8 Gegenüber dem geplanten Fehlbetrag von 38,56 Mio. € hat sich beim ordentlichen Ergebnis eine Ver- besserung von 3,77 Mio. € ergeben. Die Verringerung des Gewerbesteueraufkommens und die Erhö- hung der Transferaufwendungen wurden insbesondere durch eine Verdopplung der sonstigen or- dentlichen Erträge (hierunter Bußgelder, Auflösungen von Rückstellungen und Konzessionsabgaben) sowie durch höhere Zuweisungen des Landes kompensiert. 3.1.5 Planabweichungen Die Zulässigkeit von Planabweichungen, d. h. von überplanmäßigen und außerplanmäßigen Aufwen- dungen oder Auszahlungen, ist in § 84 GemO geregelt. Überplanmäßig sind Aufwendungen oder Auszahlungen, wenn sie die im Haushaltsplan veranschlagten Beträge und die aus den Vorjahren übertragenen Ermächtigungen (Haushaltsübertragungen) übersteigen. Außerplanmäßige Aufwendun- gen oder Auszahlungen sind solche, für die im Haushaltsplan keine Ermächtigungen veranschlagt und keine aus den Vorjahren übertragenen Ermächtigungen (Haushaltsübertragungen) verfügbar sind. Planüberschreitungen im Rahmen von Deckungsfähigkeiten (§§ 19 und 20 GemHVO) führen nicht zu über- und außerplanmäßigen Aufwendungen und Auszahlungen. In den „Allgemeinen Erläuterungen zu den Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalten“ im Haushaltsplan 2024/2025 sind die speziellen De- ckungsfähigkeiten des Stadthaushalts vermerkt. Erneut wurden durch die Dienststellen über- bzw. außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlun- gen z. T. erst nach Inanspruchnahme der entsprechenden Haushaltsmittel beantragt. Über- und außerplanmäßige Aufwendungen sind in der Spalte „Ergänzende Festlegungen im Haus- haltsvollzug“ der jeweiligen (Gesamt-, Teil-)Ergebnisrechnungen enthalten. Daneben enthält diese Spalte auch Beträge aus Deckungsfähigkeiten und Sperren.  -- 20 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 21 Wesentliche Bewilligungen von über- und außerplanmäßigen Aufwendungen betrafen u. a. die fol- genden Bereiche: Personalaufwendungen  Deckung Personalaufwand (diverse THH) 5.634.280 € Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen  Mehraufwendungen für die Unterbringung ukrainischer Flüchtlinge (THH 5000) 4.535.910 €  Mehraufwendungen städtische Bäder (THH 5200) 1.027.320 €  Klärwerk, Reparaturaufwendungen für die Verbrennungslinie 1 (THH 7400) 1.600.000 € Zinsen und ähnliche Aufwendungen  Mehraufwendungen hauptsächlich für Zinsen im Clearingbereich (THH 2000) 1.843.300 € Transferaufwendungen  Mehraufwendungen für die Grundsicherung (THH 5000) 2.800.000 €  Mehraufwendungen für die Kindergärten freier Träger (THH 5000) 3.533.890 €  Mehraufwendungen für die Jugendhilfe (THH 5000) 10.800.000 €  Mehraufwendungen für die Eingliederungshilfe (THH 5000) 12.780.000 € Sonstige ordentliche Aufwendungen  Mehraufwendungen für Leistungen für Unterkünfte (THH 5000) 6.400.000 € 3.1.6 Haushaltsübertragungen (konsumtiv) Für die im Ergebnishaushalt veranschlagten Aufwendungen gilt der Grundsatz der zeitlichen Bindung an das Jahr der Veranschlagung. Daraus ergibt sich, dass Aufwandsermächtigungen, die bis zum Jah- resabschluss nicht in Anspruch genommen wurden, grundsätzlich als eingespart gelten. Abweichend vom Grundsatz der zeitlichen Bindung können nach § 21 GemHVO nicht ausgeschöpfte Haushaltsermächtigungen in das neue Haushaltsjahr übertragen werden. Übertragene Ermächtigun- gen aus dem Vorjahr erhöhen die im Haushaltsjahr zur Verfügung stehenden Mittel. Durch die Über- tragung wird das abgelaufene Haushaltsjahr nicht mit Aufwendungen belastet. Die in das Haushaltsjahr 2025 übertragenen Ermächtigungen beliefen sich gemäß der Gesamtergeb- nisrechnung bei den Aufwendungen auf 7.738.604 € (Vorjahr: 6.239.103 €) und bezogen sich auf fol- gende Posten: Teilhaushalt Maßnahme Übertragung € Finanzen Karlsruhe-Stiftung 468.050 Umwelt Klimaschutzfonds 4.984.000 Schulen und Sport Schulbudget 1.975.300 Soziales und Jugend Arbeitsförderung Langzeitarbeitslose 188.300 Verschiedene Teilhaushalte Personalratszuschüsse 122.954 Der Gemeinderat hat mit Offenlegungsbeschluss vom 24./25.06.2025 der Übertragung zugestimmt. -- 21 of 99 -- 22 | Schlussbericht 2024 3.2 Finanzrechnung 3.2.1 Gesamtdarstellung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2023 2024 Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.724,94 1.747,84 22,90 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.595,86 1.785,86 190,00 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit 129,08 -38,02 -167,10 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 21,80 19,28 -2,52 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 250,61 280,85 30,24 Saldo aus Investitionstätigkeit -228,81 -261,57 -32,76 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf (-) -99,73 -299,59 -199,86 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 180,00 80,00 -100,00 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichba- ren Vorgängen für Investitionen 72,06 26,58 -45,48 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 107,94 53,42 -54,52 Änderung des Finanzierungsmittelbestands 8,21 -246,17 -254,38 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 4.815,07 4.884,81 69,74 Haushaltsunwirksame Auszahlungen 4.787,92 4.628,53 -159,39 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 27,15 256,28 229,13 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 27,00 38,03 11,03 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln 35,36 10,11 -25,25 Endbestand an Zahlungsmitteln 62,36 48,14 -14,22 In der Finanzrechnung (§ 50 GemHVO) sind die im Haushaltsjahr eingegangenen Einzahlungen und geleisteten Auszahlungen auszuweisen. Der Saldo aus den Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ist ein wichtiges Krite- rium für die finanzielle Leistungsfähigkeit der Stadt. Ein positiver Saldo kann für die Eigenfinanzierung von Investitionen und/oder für die Schuldentilgung verwendet werden. Ein negativer Saldo kann den Finanzierungsmittelbedarf erhöhen, verbunden mit der Aufnahme zusätzlicher Schulden. 2024 haben sich die entsprechenden Werte im Vorjahresvergleich deutlich verschlechtert. Erstmals seit Umstellung der Rechnungslegung auf das NKHR (ab 2007) gab es keinen Überschuss, sondern einen Zahlungsmit- telbedarf. Dieser belief sich auf 38,02 Mio. €. Unter Berücksichtigung des Zahlungsmittelüberschusses 2023 (129,08 Mio. €) kam es somit zu einer Reduzierung um 167,10 Mio. €. Aufgrund eines Zahlungsmittelbedarfs aus laufender Verwaltungstätigkeit konnte 2024 der negative Saldo aus Investitionstätigkeit (-261,57 Mio. €) auch nicht anteilig finanziert werden. Es entstand ein Finanzierungsmittelbedarf von 299,59 Mio. €. Dieser führte zusammen mit dem positiven Saldo aus Finanzierungstätigkeit (53,42 Mio. €) zur deutlichen Abnahme des Finanzierungsmittelbestandes um 246,17 Mio. €. Unter Berücksichtigung des positiven Saldos aus haushaltsunwirksamen Zahlungsvor- gängen (256,28 Mio. €) ergab sich insgesamt eine Zunahme des Bestands an Zahlungsmitteln von 10,11 Mio. €. Die nachfolgend ergänzend dargestellte Kennzahl „Innenfinanzierungsgrad“ gibt an, welcher Anteil der Nettoinvestitionen (Saldo aus Investitionstätigkeit) aus dem Zahlungsmittelüberschuss aus   -- 22 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 23 laufender Verwaltungstätigkeit (Cashflow) finanziert werden konnte. Aufgrund des negativen Saldos 2024 (Zahlungsmittelbedarf) konnten keine Mittel zur (anteiligen) Finanzierung entsprechender Investi- tionen verwendet werden. Zur Sicherung der langfristigen finanziellen Leistungsfähigkeit hält es das RPA für erforderlich, auch durch entsprechende Konsolidierungsmaßnahmen künftig wieder einen an- gemessenen Zahlungsmittelüberschuss zu erwirtschaften. 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Zahlungsmittelüber- schuss/-bedarf Mio. € 42,90 145,47 233,14 155,77 132,14 138,52 69,42 119,53 129,08 -38,02 Innenfinanzierungs- grad % 42,2 142,5 226,9 90,7 53,6 53,6 36,5 56,8 56,4 0,0 3.2.2 Ein-/Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2023 2024 Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 15,29 10,37 -4,92 Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,07 0,52 0,45 Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 5,67 7,69 2,02 Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,04 0,08 0,04 Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,73 0,62 -0,11 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 21,80 19,28 -2,52 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 32,12 5,46 -26,66 Auszahlungen für Baumaßnahmen 151,66 178,20 26,54 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 17,80 16,37 -1,43 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 12,14 26,03 13,89 Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 36,01 54,24 18,23 Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,88 0,55 -0,33 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 250,61 280,85 30,24 Saldo aus Investitionstätigkeit -228,81 -261,57 -32,76 Bei den Einzahlungen aus Investitionstätigkeit handelt es sich insbesondere um Zuwendungen vom Land (7,83 Mio. €) u. a. für Städtebauförderung der Innenstadt (Umgestaltung der Kaiserstraße etc.) und Sanierungsmaßnahmen an Schulen (Tulla-Realschule etc.). Die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit betreffen u. a. Investitionszuwendungen an verbundene Un- ternehmen (31,84 Mio. €) sowie Hoch- und Tiefbaumaßnahmen (177,16 Mio. €). Entsprechende Zu- nahmen für Investitionsförderungsmaßnahmen (+18,23 Mio. €) gehen u. a. auf größere Zuschüsse für das Städtische Klinikum (Neubau) zurück. Die im Vorjahresvergleich erhöhten Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen (+13,89 Mio. €) ergeben sich u. a. aus Kapitalerhöhungen 2024 (5,00 Mio. €: KVVH GmbH zur anteiligen Mitfinanzierung bei der Tochtergesellschaft Stadtwerke Karlsruhe GmbH; 21,00 Mio. €: Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG). -- 23 of 99 -- 24 | Schlussbericht 2024 3.2.3 Ein-/Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2023 2024 Veränderung € € € % Kreditaufnahmen für Investitionen bei Kreditinstituten 180.000.000,00 80.000.000,00 -100.000.000,00 -55,6 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 180.000.000,00 80.000.000,00 -100.000.000,00 -55,6 Tilgung von Krediten für Investitionen bei Kreditinstituten 72.059.357,97 26.576.893,77 -45.482.464,20 -63,1 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 72.059.357,97 26.576.893,77 -45.482.464,20 -63,1 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 107.940.642,03 53.423.106,23 -54.517.535,80 -50,5 Die Finanzierungstätigkeit beinhaltet die Aufnahme und die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen. Im Jahr 2024 wurde ein Kredit für Investitionen von 80,00 Mio. € aufgenommen. Vor dem Hinter- grund eines Zahlungsmittelbedarfs aus laufender Verwaltungstätigkeit (-38,02 Mio. €) war auch der Finanzierungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeit (53,42 Mio. €) zu gering, um den Finanzie- rungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit (-261,57 Mio. €) abzudecken. 3.2.4 Haushaltsunwirksame Zahlungsvorgänge 2023 € 2024 € Haushaltsunwirksame Einzahlungen 4.815.070.767,59 4.884.806.715,99 Haushaltsunwirksame Auszahlungen 4.787.922.439,49 4.628.530.883,81 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 27.148.328,10 256.275.832,18 Bei den haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgängen handelt es sich u. a. um Ein- und Auszahlungen in Verbindung mit dem neuen Cash-Pooling, durchlaufende Finanzmittel, Anlage/Rückzahlung von Kas- senmitteln sowie Aufnahme/Rückzahlung von Kassenkrediten. Der Saldo der haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgänge von +256,28 Mio. € fließt in die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Abschn.Nr. 3.2.5) ein. Die haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen betreffen vor allem die Aufnahme und Tilgung von Kassenkrediten (Einzahlungen 1.962,00 Mio. €, Auszahlungen 1.904,00 Mio. €) und das neue Cash- Pooling (Einzahlungen 2.737,20 Mio. €; Auszahlungen 2.531,26 Mio. €). Daneben erfolgte die Anlage und Rückzahlung von Kassenmitteln in Form von Geldanlagen (Auszahlungen 55,00 Mio. €, Einzah- lungen 55,00 Mio. €). Weiterhin wurden u. a. das Personal betreffende Vorgänge [z. B. Allgemeine Umlage (KVBW)] haushaltsunwirksam abgewickelt.  -- 24 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 25 3.2.5 Zahlungsmittelbestand 2023 € 2024 € Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 27.001.709,19 38.025.849,94 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln 35.364.228,53 10.112.175,29 Endbestand an Zahlungsmitteln 62.365.937,72 48.138.025,23 Gemäß § 50 GemHVO ist der jeweilige Bestand an Zahlungsmitteln am Anfang und Ende des Haus- haltsjahres sowie die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Summe aus der Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres und dem Überschuss oder Bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen) auszuweisen. Die Ausweisung des Anfangs- und Endbestands an Zahlungsmitteln ergibt sich bei der Stadt Karlsruhe nicht aus einer dv-technischen Einbuchung in die Finanzrechnung, sondern erfolgt lediglich informato- risch im Hinblick auf die Vorgaben des § 50 GemHVO. Diese Verfahrensweise ist auf den frühen Um- stieg der Stadt Karlsruhe auf das NKHR zurückzuführen. Wie bisher werden im Anhang zur Finanz- rechnung (Jahresabschluss, Kapitel 4.4) die Sachverhalte dargelegt, die eine direkte Vergleichbarkeit nicht ermöglichen (u. a. bisheriger Liquiditätsverbund mit getrennter Finanzrechnung und separatem Finanzkreis). Diese Sachverhalte erschweren es sachverständigen Dritten, sich innerhalb einer ange- messenen Zeit einen Überblick verschaffen zu können (§ 34 Abs. 2 GemHVO). Die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Finanzrechnung) kann somit nicht direkt mit der Veränderung des Be- stands an liquiden Mitteln auf der Bilanzposition „1.3.8 Liquide Mittel“ (+8,12 Mio. €) verglichen wer- den. Die in den Vorjahren begonnene schrittweise Überführung des bisherigen Liquiditätsverbundes in ein Cash-Pooling wurde 2024 fortgesetzt. Die Ein- und Auszahlungen des Cash-Poolings wurden im Vor- jahr erstmals in der Finanzrechnung des Kernhaushaltes und nicht mehr in einer gesonderten Finanz- rechnung dargestellt. Somit werden die Differenzen mit den Veränderungen der Bestände an liquiden Mitteln (Finanzrechnung vs. Bilanz) schrittweise verringert. Mit dieser Neustrukturierung kommt die Stadt einer Forderung der Rechnungsprüfung nach (u. a. Allgemeine Finanzprüfung der Stadt durch die GPA für 2008 bis 2012 sowie 2013 bis 2017). Auch gegenüber dem Regierungspräsidium wurde eine Umstellung zugesagt. Bezüglich des künftigen Umgangs mit Handvorschüssen steht eine Klärung noch aus. 3.2.6 Planvergleich Gemäß § 51 GemHVO sind in der Ergebnis- und Finanzrechnung des Gesamthaushalts und der Teil- haushalte die Erträge und Einzahlungen, die Aufwendungen und Auszahlungen nach Arten (§§ 2, 3 und 4 GemHVO) gegliedert auszuweisen. Weiterhin sind für den Gesamthaushalt und für jeden Teil- haushalt die Planansätze den Werten der Ergebnis- und Finanzrechnung gegenüberzustellen. Die Stadt Karlsruhe hat die Teilfinanzhaushalte und die Teilfinanzrechnungen auf die Darstellung der Investitionstätigkeit beschränkt (§ 4 Abs. 4 Satz 3 GemHVO). Die Finanzierungstätigkeit wird als Folge des Gesamtdeckungsprinzips nur im Gesamtfinanzhaushalt und in der Gesamtfinanzrechnung ausge- wiesen, sodass der Planvergleich nur hier dargestellt wird. Im Bereich der laufenden Verwaltungstätigkeit erfolgt der Planvergleich im Hinblick auf den steue- rungsrelevanten Ressourcenverbrauch in der Ergebnisrechnung und ist in Abschnitt Nr. 3.1.4 bereits erläutert.  -- 25 of 99 -- 26 | Schlussbericht 2024 Investitionstätigkeit Ergebnis Fortgeschr. Ansatz Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € % Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 10,37 15,59 -5,22 -33,5 aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investiti- onstätigkeit 0,52 0,70 -0,18 -25,7 aus der Veräußerung von Sachvermögen 7,69 10,00 -2,31 -23,1 aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,08 0,00 0,08 für sonstige Investitionstätigkeit 0,62 0,35 0,27 77,1 Summe der Einzahlungen 19,28 26,64 -7,36 -27,6 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 5,46 7,36 -1,90 -25,8 für Baumaßnahmen 178,20 192,47 -14,27 -7,4 für den Erwerb von beweglichem Vermögen 16,37 17,75 -1,38 -7,8 für den Erwerb von Finanzvermögen 26,04 5,50 20,54 373,5 für Investitionsförderungsmaßnahmen 54,24 40,37 13,87 34,4 für Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,54 0,64 -0,10 -15,6 Summe der Auszahlungen 280,85 264,09 16,76 6,3 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -261,57 -237,45 -24,12 10,2 Finanzierungstätigkeit Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten u. wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 80,00 227,63 -147,63 -64,9 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten u. wirtschaftlich ver- gleichbaren Vorgängen für Investitionen 26,58 21,46 5,12 23,9 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit 53,42 206,17 -152,75 -74,1 Die Investitionsmaßnahmen sind auch im Zahlenteil des Rechenschaftsberichts dargestellt. Eine genau- ere Erläuterung der hiervon im Wesentlichen betroffenen Teilhaushalte findet sich dort. 3.2.7 Planabweichungen Auszahlungsart Ergänzende Festlegungen im Haushaltsvollzug € Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -233.080,00 Auszahlungen für Baumaßnahmen -17.322.045,92 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 1.994.142,35 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 25.000,00 Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 10.222.780,00 Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 Summe Investitionstätigkeit -5.313.203,57 Auf die allgemeinen Ausführungen zu Planabweichungen unter Abschn.Nr. 3.1.5 wird ergänzend ver- wiesen. -- 26 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 27 Bei der Investitionstätigkeit wurden u. a. folgende über- und außerplanmäßige Auszahlungen bewil- ligt:  Vorgezogene Ausgleichsmaßnahmen Friedhofserweiterung (B-Plan „Im Säuterich“) 829.130 €  Investitionszuschuss für „Haus der Produktionen“ 500.000 €  Beschaffung einer Hubarbeitsbühne für die Baumpflege 400.000 €  Investitionszuschuss Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 10.000.000 € 3.2.8 Haushaltsübertragungen (investiv) Für die im Finanzhaushalt veranschlagten Auszahlungen gelten die Ausführungen in Abschnitt Nr. 3.1.6 (Ergebnishaushalt) entsprechend. Der Gemeinderat hat mit dem Offenlegungsbeschluss vom 24./25.06.2025 der Übertragung von 101.490.800 € bei den Auszahlungen für Investitionstätigkeit nach 2025 zugestimmt (Vorjahr 198.660.000 €). Die darin ausgewiesenen Summen für Investitionstätigkeit stimmen mit der Gesamtfi- nanzrechnung überein. Die investiven Haushaltsübertragungen nach 2025 reduzierten sich gegenüber dem Vorjahr um fast die Hälfte. Hierdurch wurde das Niveau von 2021 annähernd erreicht. Dem starken Aufwärtstrend der Vorjahre wurde somit entgegengesteuert. Trotzdem besteht das Problem der hohen investiven Haus- haltsübertragungen, das seinen Ursprung im Jahr 2015 hat, weiterhin. Damals fand eine betragsmä- ßige Verdoppelung statt. Das RPA nimmt weiterhin eine kritische Haltung gegenüber der Übertragung hoher Beträge ein. Geboten sind aus Sicht des RPA zeitnahe Lösungen wie beispielsweise die zügige Abwicklung bereits begonnener Maßnahmen wie auch eine Zurückhaltung bei neuen Projekten. Eine Übersicht über die in das folgende Jahr übertragenen Ermächtigungen ist dem Anhang zum Jah- resabschluss, Kapitel 5.3, als Anlage beigefügt (§ 53 Abs. 2 Ziffer 6 GemHVO).  -- 27 of 99 -- 28 | Schlussbericht 2024 3.3 Bilanz 3.3.1 Gesamtbetrachtung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € Aktiva Immaterielle Vermögensgegenstände 2,22 2,06 -0,16 Sachvermögen 2.827,30 2.947,36 120,06 Finanzvermögen 6.313,40 8.885,98 2.572,58 Summe Vermögen 9.142,92 11.835,40 2.692,48 Abgrenzungsposten 370,81 410,39 39,58 Bilanzsumme 9.513,73 12.245,79 2.732,06 Passiva Basiskapital 1.672,68 1.672,68 0,00 Rücklagen 686,57 658,48 -28,09 Fehlbeträge des ord. Ergebnisses 0,00 0,00 0,00 Summe Eigenkapital 2.359,24 2.331,16 -28,08 Sonderposten 387,19 383,94 -3,25 Rückstellungen 213,52 116,18 -97,34 Verbindlichkeiten 6.476,85 9.336,97 2.860,12 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 76,93 77,54 0,61 Bilanzsumme 9.513,73 12.245,79 2.732,06 Die gemäß § 95 Abs. 1 und 2 GemO im Rahmen des Jahresabschlusses aufzustellende Bilanz hat sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rückstellungen und Rechnungsabgrenzungsposten so- wie das Eigenkapital auszuweisen. Die Bestimmungen der §§ 40 bis 48 und 52 GemHVO sowie Nr. 2 und Anlage 25 der VwV Produkt- und Kontenrahmen regeln auf dieser gesetzlichen Grundlage Inhalt, Bewertung und Darstellung der in der Bilanz anzugebenden Positionen. Der Aufbau der Bilanz entspricht den in § 52 GemHVO sowie Nr. 2 und Anlage 25 der VwV Produkt- und Kontenrahmen enthaltenen Vorschriften. Als zusammenfassendes Prüfungsergebnis wird bestä- tigt, dass die Bilanz -auch unter Berücksichtigung eventueller Feststellungen zu einzelnen Bilanzpositio- nen- vollständig und richtig ist. Die Aktiva bestehen im Wesentlichen aus Vermögen. Innerhalb des Vermögens stellt das Finanzvermö- gen die größte Position dar. Die Passiva bestehen im Wesentlichen aus dem Eigenkapital und den Verbindlichkeiten. Das Eigenkapi- tal umfasst mit insgesamt 2.331,16 Mio. € das Basiskapital, die Rücklagen und die Fehlbeträge des or- dentlichen Ergebnisses. Hieraus ergibt sich eine Eigenkapitalquote von 19,0 % (Vorjahr: 24,8 %). Die Sonderposten belaufen sich auf 383,94 Mio. €. Die Schulden setzen sich aus 116,18 Mio. € Rückstel- lungen und 9.336,97 Mio. € Verbindlichkeiten zusammen. 3.3.2 Aktiva 3.3.2.1 Immaterielles Vermögen Die Bilanzposition beinhaltet Lizenzen, DV-Software, ähnliche Rechte und sonstiges immaterielles Ver- mögen. Es handelt sich im Wesentlichen um entgeltlich erworbene Software und Lizenzen.  -- 28 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 29 3.3.2.2 Sachvermögen Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 287.195.394,24 286.238.651,74 -956.742,50 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 922.697.278,70 963.369.949,14 40.672.670,44 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.000.828.467,04 1.039.619.432,82 38.790.965,78 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 2.709.832,00 2.434.904,00 -274.928,00 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 31.057.347,88 31.434.405,70 377.057,82 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 30.954.177,00 30.735.105,00 -219.072,00 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 32.242.640,31 32.894.920,31 652.280,00 1.2.8 Vorräte 4.952.448,01 4.601.356,17 -351.091,84 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 514.664.812,48 556.031.283,14 41.366.470,66 Sachvermögen insgesamt 2.827.302.397,66 2.947.360.008,02 120.057.610,36 Veränderungen bei den unbebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten entstanden u. a. im THH 6200 durch den Verkauf von Bauland (-1,99 Mio. €) sowie Zugänge durch den Erwerb von Ackerland (+745.998 €). Bei den bebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten erfolgten umfangreiche Umbuchun- gen durch Aktivierungen im THH 8800 (z. B. +39,97 Mio. € Heinrich-Hertz-Schule, +1,89 Mio. € Tech- nisches Rathaus Dachbegrünung, Datenverkabelung und Brandabschnitte, +1,81 Mio. € Heinz-Barth- Schule Brandschutz) und im THH 5200 (z. B. +2,51 Mio. € Vierordtbad Umbau Südriegel Westbereich). Das Infrastrukturvermögen verzeichnete im THH 6600 zahlreiche Zugänge für den Tunnel Kriegsstraße (u. a. +12,47 Mio. € für Tröge, +7,29 Mio. € Stützwände, +4,94 Mio. € Rampen, +4,31 Mio. € Hebe- anlagen), Abgänge (u. a. -5,98 Mio. € Südtangente Tunnel Betriebstechnik) und Umbuchungen durch Aktivierungen (z. B. +3,77 Mio. € Hauptbahnhof Süd Umgestaltung Vorplatz sowie +7,99 Mio. € Tun- nel Südtangente Stromverteilernetz, Tunnelbeleuchtung, Leitzentrale, Betriebsgebäude und Nieder- spannungsanlage). Die Bestandsveränderungen bei Maschinen und technischen Anlagen, Fahrzeuge sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung (BGA) begründen sich einerseits durch die Beschaffung von Fahrzeugen und Fahrzeugzubehör (u. a. +342.532 € im THH 3700 und +762.338 € im THH 6600) sowie durch Zu- und Abgänge von technischen Anlagen (z. B. +707.728 € und -5,96 Mio. € im THH 1700, +426.257 € im THH 4000). Die geleisteten Anzahlungen, Anlagen im Bau veränderten sich u. a. durch Baumaßnahmen, die zum Bilanzstichtag noch nicht fertig gestellt bzw. noch nicht in Betrieb gegangen waren (z. B. Hochbau- maßnahmen: +39,44 Mio. € im THH 8800 sowie Tiefbaumaßnahmen: -16,27 Mio. € im THH 6600 und +15,17 Mio. € im THH 7400). Hierbei ist anzumerken, dass die genannten Werte einen Saldo aus Zu- und Abgängen sowie Umbuchungen bilden (z. B. THH 8800: Zugänge +94,53 Mio. €, Umbuchun- gen -54,87 Mio. €). -- 29 of 99 -- 30 | Schlussbericht 2024 3.3.2.3 Finanzvermögen Das Finanzvermögen hat sich um 2.572.579.805,75 € auf 8.885.977.725,10 € erhöht. Bilanz- position Bezeichnung Anfangs- bestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 354.010.858,16 380.035.858,16 26.025.000,00 1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinla- gen in Zweckverbänden, Stiftungen oder an anderen kommunalen Zusammen- schlüssen 2.723.344,73 2.804.885,01 81.540,28 1.3.3 Sondervermögen 5.418.499,94 5.431.836,31 13.336,37 1.3.4 Ausleihungen 10.197.653,12 9.577.259,96 -620.393,16 1.3.5 Wertpapiere 3.577.210,91 3.084.690,95 -492.519,96 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forde- rungen aus Transferleistungen 91.175.954,87 94.308.915,89 3.132.961,02 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen, sonstiges Finanzvermögen 5.808.268.547,68 8.344.590.633,19 2.536.322.085,51 1.3.8 Liquide Mittel 38.025.849,94 46.143.645,63 8.117.795,69 Finanzvermögen insgesamt 6.313.397.919,35 8.885.977.725,10 2.572.579.805,75 Die Erhöhung von 26.025.000 € bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen resultierte aus  einer Kapitalerhöhung der Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG um 21.000.000 € zum Erwerb von Grundstücken im Sanierungsgebiet Gewerbegebiet Grünwinkel (Gemeinderatsbe- schluss v. 19.12.2023),  einer Kapitalerhöhung der Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH (KVVH) um 5.000.000 € zur Mitfinanzierung der Kapitalerhöhung bei der Tochtergesellschaft Stadtwerke Karls- ruhe GmbH (Gemeinderatsbeschluss v. 19.03.2024),  der Einlage des Kommanditkapitals von 25.000 € für die neu gegründete Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG (Gemeinderatsbeschluss v. 14.05.2024). Die Sonstigen Beteiligungen erhöhten sich saldiert um 81.540,28 €. Die Veränderung vollzog sich im Wesentlichen bei der SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG Solarpark I durch die Rückzahlung von einge- legtem Kapital (18.289,22 €) sowie einer Korrektur aus Vorjahren von 98.129,50 €, die zum Beteili- gungswert hinzugebucht wurde. Das in der Bilanz separat nachzuweisende Sondervermögen umfasst die Vermögen der Eigenbetriebe „Fußballstadion im Wildpark“, „Team Sauberes Karlsruhe (TSK)“ und „Gewerbeflächen“. Beim „Fußballstadion im Wildpark“ ergab sich durch Sacheinlagen des Tiefbauamts (Herstellung Stell- plätze) eine Erhöhung um 13.336,37 € auf 24.286.152,78 €. Das zum 01.01.2023 aus der Umwandlung des Amts für Abfallwirtschaft gegründete TSK weist sal- diert einen negativen Wert von -20.854.316,47 € aus, der sich zusammensetzt aus 88.471.538,62 € (u. a. Forderungen aufgrund von Stammkapitaleinlage, Kapitalrücklagen und eines inneren Darlehens sowie Sacheinlagen) sowie -109.325.855,09 € resultierend aus Verbindlichkeiten (v. a. Rückstellungen für Deponien und Gebührenüberschüsse sowie Kreditverbindlichkeiten). Gegenüber dem Vorjahr erga- ben sich 2024 keine Änderungen. -- 30 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 31 Der Eigenbetrieb „Gewerbeflächen“ weist unverändert einen Wert von 2.000.000 € aus. Das Vermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen von 11.356.246,02 € wird als „davon-Ver- merk“ unter den jeweiligen Bilanzpositionen angegeben. Das Eigenkapital der rechtlich unselbständi- gen Stiftungen ist Teil der zweckgebundenen Rücklage. Ausleihungen sind Finanzforderungen der Stadt, die durch Hingabe von Kapital erworben wurden. Sie müssen der Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. Bei den Ausleihungen handelt es sich vor allem um Darlehen, z. B. an die Volkswohnung GmbH und die Heimstiftung Karlsruhe. Der Rückgang ent- spricht im Wesentlichen der Höhe der Tilgungszahlungen. Die Wertpapiere verringerten sich saldiert um 492.519,96 €. Der Rückgang resultierte größtenteils aus dem Verkauf von Wertpapieren aus einem Nachlass von 435.145,20 €. Die öffentlich-rechtlichen Forderungen und die Forderungen aus Transferleistungen erhöhten sich um 3.132.961,02 €. Bilanz- konto Bezeichnung Anfangs- bestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 15110000 Öffentl.-rechtl. Forderungen aus Dienstleistungen 6.690.661,79 8.741.689,04 2.051.027,25 15110095 Konto zur Einlage öffentl.-rechtl. Forderungen aus Dienstleistungen -201.952,54 -201.952,54 0,00 15210000 Steuerforderungen 45.124.516,05 40.474.199,53 -4.650.316,52 15290000 Wertberichtigung Steuerforderungen -1.089.225,91 -1.089.225,91 0,00 15291000 Einzelwertberichtigung Steuerforderungen -2.020.577,80 -2.020.577,80 0,00 15910000 Übrige öffentl.-rechtl. Forderungen 9.616.354,00 10.371.834,55 755.480,55 15910020 Übrige öffentl.-rechtl. Forderungen aus RAB 12.816.937,43 15.890.589,16 3.073.651,73 15910030 Übrige öffentl.-recht. Forderungen IFGS -1.216,96 -1.216,96 0,00 15310000 Forderungen aus sonstigen Transferleistungen 33.583.371,16 36.884.254,17 3.300.883,01 15310095 Konto zur Einlage Forderungen aus sonstigen Trans- ferleistungen -8.003,33 -8.003,33 0,00 15310098 Forderungsverrechnung Jugendhilfe / Sozialhilfe -267.072,04 -267.072,04 0,00 15391000 Einzelwertberichtigung Forderungen aus sonstigen Transferleistungen -13.067.836,98 -14.465.601,98 -1.397.765,00 Öffentlich-rechtliche Forderungen insgesamt 91.175.954,87 94.308.915,89 3.132.961,02 Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen wurden mit dem Nebenbuch der Geschäftspartnerbuch- haltung (PSCD) bzw. dem Hauptbuch abgeglichen. Die öffentlich-rechtlichen Forderungen aus Dienstleistungen (Bilanzkonto 15110000) von 8.741.689,04 € beinhalten Forderungen von 1.447.471,04 € gegenüber den Stadtwerken (vor allem für Entwässerungsgebühren), die 2025 beglichen worden sind. Die Steuerforderungen (Bilanzkonto 15210000) von 40.474.199,53 € beinhalten 15.397.566,70 €, die erst 2025 fällig wurden. Der Ausweis der Forderungen zum 31.12.2024 richtet sich -entsprechend den Vorgaben des Leitfadens zur Bilanzierung- nach dem Datum des zugrunde liegenden Bescheids. Die Steuerforderungen beinhalten zudem 9.668.125,14 € an Forderungen im Insolvenzverfahren. -- 31 of 99 -- 32 | Schlussbericht 2024 Es erfolgte noch keine flächendeckende Überprüfung der Werthaltigkeit der Forderungen in Form von Einzelwertberichtigungen. Ein entsprechendes Projekt wurde von der Stadtkämmerei initiiert. Auf dem Bilanzkonto 15910020 (Übrige öffentlich-rechtliche Forderungen aus RAB) wurden antizipa- tive Rechnungsabgrenzungsposten gebucht, unter anderem rechtskräftige Bußgeldforderungen sowie Entwässerungsgebühren für Dezember 2024. Die Forderungen auf dem Bilanzkonto 15310000 (Forderungen aus sonstigen Transferleistungen) er- höhten sich um 3.300.883,01 €. Der Hauptgrund für die Zunahme war eine hohe Erstattungsforde- rung gegenüber dem Ministerium für Soziales und Integration Baden-Württemberg, die 2025 begli- chen wurde. Auf dem Bilanzkonto 15391000 (Einzelwertberichtigung Forderungen aus sonstigen Transferleistun- gen) erhöhten sich die Wertberichtigungen um 1.397.765 € infolge einer niedriger zu erwartenden Forderungsrealisierung. Die privatrechtlichen Forderungen erhöhten sich um 2.536.322.085,51 €. Bilanz- konto Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 16915001 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Stadtwerke Karlsruhe 1.492.752.395,22 2.194.192.275,53 701.439.880,31 16915002 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KVVH -Rheinhäfen- 22.018.442,70 78.233.518,91 56.215.076,21 16915003 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KVVH GmbH -Holding- 408.598.496,50 556.385.868,86 147.787.372,36 16915005 Privatrechtl. Ford. Cash Pool SWK - Novatec GmbH 2.112.080,40 3.404.840,68 1.292.760,28 16915006 Privatrechtl. Ford. Cash Pool SWK Komm. Dienste 21.009.010,57 35.097.372,32 14.088.361,75 16915007 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsr. Bädergesell. 21.657.835,12 31.947.248,72 10.289.413,60 16915008 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Fächerbad Karlsruhe 15.825.568,34 22.128.379,09 6.302.810,75 16915009 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsr. En. u. Klima. 4.789.611,45 7.452.320,25 2.662.708,80 16915010 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Verkehrsbetriebe KA 830.523.536,29 1.150.544.694,70 320.021.158,41 16915011 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Albtal-Verkehrs-Ges. 495.536.938,82 757.577.554,98 262.040.616,16 16915012 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsr. Verkehrsb. 229.152.371,81 352.122.978,82 122.970.607,01 16915013 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KVV GmbH - Fahrgelder 215.333.594,01 316.272.604,32 100.939.010,31 16915014 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KASIG mbH 701.449.025,21 771.624.968,31 70.175.943,10 16915017 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Städt. Klinikum KA 767.507.768,82 1.069.174.561,99 301.666.793,17 16915020 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KMK GmbH 84.200.623,45 122.653.544,18 38.452.920,73 16915021 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Messe Karlsruhe GmbH 40.017,93 61.551,72 21.533,79 16915022 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Neue Messe Karlsruhe 20.577.230,11 35.684.009,84 15.106.779,73 16915023 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsruhe Tourismus 4.489.504,87 8.505.809,82 4.016.304,95 16915024 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsruhe Marketing 0,00 12.496.968,88 12.496.968,88 16915025 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Arbeitsförderung KA 4.854.642,87 9.264.065,13 4.409.422,26 16915026 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsruher Fächer GmbH 2.281.879,79 13.663.881,09 11.382.001,30 16915027 Privatrechtl. Ford. Cash Pool ZKM 22.387.485,21 43.606.355,90 21.218.870,69 16915028 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Heimstiftung 33.285.802,68 57.686.576,05 24.400.773,37 16915029 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KFG Treuhand 0,00 5.850.158,04 5.850.158,04 16915030 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karls. Fächer Stadtentw. 6.699.671,54 31.997.225,72 25.297.554,18 16915031 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Volkswohnung GmbH 50.400.450,20 145.900.988,60 95.500.538,40 16915032 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsr. Energieservice 0,00 3.182.033,11 3.182.033,11 16915041 Privatrechtl. Ford. CashPool Team Sauberes.Karlsruhe 70.146.380,78 135.639.966,75 65.493.585,97 16915042 Privatrechtl. Ford. Cash Pool EigB Fußballstad. Wild 226.658.997,69 294.524.661,74 67.865.664,05 16915043 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Eigenbetr. Gewerbefl 15.938.274,33 29.669.880,69 13.731.606,36 -- 32 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 33 16915051 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Naturschutzzentrum 1.865.976,00 2.451.766,64 585.790,64 16915053 Privatrechtl. Ford. Cash Pool ZV Gewerbepark Söll. 2.961.804,82 7.313.874,35 4.352.069,53 16110000 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 8.334.821,46 8.038.066,55 -296.754,91 16110095 Konto zur Einlage p.r. Ford. aus Lief. u. Leistung -682.218,07 -682.218,07 0,00 16210000 Sonst. privatr. Ford. gegenü. priv. Ber. 1.969.586,56 1.961.618,91 -7.967,65 16210095 Konto zur Einlage Sonst. p.r. Ford. priv. Bereich -26,25 -26,25 0,00 16220000 Sonst. privatr. Ford. gegenü. öff. Ber. 27.462,92 27.462,92 0,00 16220095 Konto zur Einlage Sonst. p.r. Ford.öffentl.Bereich -27.462,92 -27.462,92 0,00 16810000 Vorsteuer 45.401.944,68 57.748.076,26 12.346.131,58 16810001 Sonstige Forderungen gegenüber Finanzbehörden -25.969.652,25 -33.188.469,48 -7.218.817,23 16810094 manuelle Vorsteuerkorrektur -1.677.498,83 -1.677.498,83 0,00 16810095 Konto zur Einlage Vorsteuer -25.082,70 -25.082,70 0,00 16910000 Übrige privatrechtliche Forderungen 8.754.520,10 9.675.339,73 920.819,63 16910020 Übrige priv.rechtl. Ford. aus Rechnungsabgrenzung 2.013.433,98 1.405.607,14 -607.826,84 16910098 Forderungsverrechnung Jugendhilfe/Sozialhilfe -4.906.698,53 -5.110.547,23 -203.848,70 17999000 Buchungskreisübergr. Verrechnungskonto für BUK 9000 0,00 133.261,43 133.261,43 Privatrechtliche Forderungen insgesamt 5.808.268.547,68 8.344.590.633,19 2.536.322.085,51 Die einzelnen Forderungskonten wurden ebenfalls mit dem Nebenbuch der Geschäftspartnerbuchhal- tung (PSCD) bzw. mit dem Hauptbuch abgeglichen. Durch die Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbunds zu einem Cash-Pooling mit getrennten Giro- konten für die jeweiligen Cash-Pooling-Einheiten ist der Bestand an Forderungen -ebenso wie der Be- stand an Verbindlichkeiten- sehr stark angewachsen (Bilanzkonten 16915+++). Die entsprechenden Bilanzpositionen des Jahresabschlusses 2024 sind insofern nicht mit dem Vorjahr vergleichbar. Auf die Ausführungen im Jahresabschluss (Abschn.Nrn. 4.2.2.1 und 4.2.3/A 1.3.7.1) und im Schlussbericht (Abschn.Nr. 3.3.3.4) wird verwiesen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Bilanzkonto 16110000) beinhalten 1.078.2018,14 € gegenüber dem Eigenbetrieb TSK, die 2025 beglichen worden sind. Bei dem Betrag von -5.110.547,23 € auf dem Bilanzkonto 16910098 (Forderungsverrechnung Jugend- hilfe/Sozialhilfe) handelt es sich um die Bereinigung von Forderungen aus der Mündelbuchhaltung, da es sich hier nicht um Forderungen der Kommune handelt. Die liquiden Mittel -dazu zählen Sichteinlagen bei Banken und Kreditinstituten sowie Kassenbe- stände- erhöhten sich um 8.117.795,69 €. Die Bestände wurden in Form von Kontoauszügen zum 30.12.2024 nachgewiesen. Eine in Stichpro- ben durchgeführte Kontrolle ergab keine Beanstandungen. Zur Abweichung zwischen der Veränderung der liquiden Mittel und der Veränderung der Finanzrech- nung wird auf die Ausführungen zum Zahlungsmittelbestand in Abschn.Nr. 3.2.5 verwiesen. -- 33 of 99 -- 34 | Schlussbericht 2024 3.3.2.4 Abgrenzungsposten Bilanz- position Bezeichnung Anfangs- bestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzung 52.958.934,53 56.529.040,55 3.570.106,02 2.2 Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse 317.853.649,15 353.865.685,02 36.012.035,87 Hiervon: 2.2.1 Sonderposten für geleistete Zuwendungen 283.495.801,14 324.665.839,84 41.170.038,70 2.2.2 Bewilligte, aber bis 31.12. noch nicht ausbe- zahlte Investitionszuschüsse 34.357.848,01 29.199.845,18 -5.158.002,83 Abgrenzungsposten insgesamt (2.1 u. 2.2) 370.812.583,68 410.394.725,57 39.582.141,89 Als aktive Rechnungsabgrenzung wurden 56,53 Mio. € periodengerecht abgegrenzt. Diese verteilen sich insbesondere auf den THH 5000 Soziales- und Jugendbuchhaltung (SoJuHKR) mit 13,19 Mio. € und summarische Rechnungsabgrenzungsbuchungen (negative Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen) mit 35,91 Mio. €. Als negative Verbindlichkeiten erfolgt der Ausweis von Zahlungsvorgän- gen im abzuschließenden Haushaltsjahr ohne entsprechende Aufwandsbuchung („Soll-Verbindlichkei- ten“). Die ergebnisrelevante Aufwandsbuchung gegen das Verbindlichkeitskonto erfolgt erst im Folge- jahr. Durch die Bildung einer aktiven Rechnungsabgrenzung werden die negativen Verbindlichkeiten auf der richtigen Bilanzseite (Aktiva) ausgewiesen. Darüber hinaus entfallen aus der aktiven Rechnungsabgrenzung auf Beamtenbezüge 5,08 Mio. € so- wie HR-Verrechnungskonten 1,43 Mio. €. Der Bestand der Postwertzeichen betrug 49.884,76 €. Die Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse von 353,87 Mio. € enthalten 29,20 Mio. € be- willigte, aber noch nicht ausbezahlte Investitionszuschüsse. Damit erhöhten sich die Sonderposten um 36,01 Mio. €. Die Sonderposten für geleistete Zuwendungen werden gemäß § 40 Abs. 4 GemHVO in der Bilanz aus- gewiesen und entsprechend dem Zuwendungsverhältnis aufgelöst. Als Sonderfall werden Investitions- förderungen in jährlich gleichbleibender Höhe als laufender Aufwand im Ergebnishaushalt gebucht. Der Jahresabschluss 2024 erhält keine Übersicht über die geleisteten Zuwendungen. Zugänge ergaben sich insbesondere durch die Investitionszuschüsse an das Städtische Klinikum Häuser F/T, I und M 22,00 Mio. € (THH 2000), im Bereich Schulen und Sport 2,84 Mio. € (THH 4000), Anlagen im Bau wie z. B. Badisches Staatstheater Sanierung/Erweiterung, Erstausstattung und 6. Langzeitprogramm 15,04 Mio. € (THH 4100) sowie im THH 5000 für die Sanierung des Sybelzentrums 2,02 Mio. € und für den Neubau des „Bonifatiushauses“ 1,97 Mio. €. Die bewilligten, aber bis zum 31.12.2024 noch nicht ausbezahlten Investitionszuschüsse von 29,20 Mio. € werden bis zur ersten Auszahlung als Einzelnachweis außerhalb des SAP-Systems im ent- sprechenden THH manuell geführt. Zum Jahresende wird je THH eine Verbindlichkeit über den noch nicht ausbezahlten Gesamtbetrag gebildet. Diese Verbindlichkeit wird zum 01.01. des Folgejahres wie- der aufgelöst. Seit der 2. Auflage des Leitfadens zur Buchführung im NKHR sind bewilligte, aber noch nicht ausbezahlte Investitionszuschüsse erst nach Erfüllung der Bewilligungsauflage als Sonderposten zu bilanzieren. Die größten Teilbeträge können dem THH 4000 mit 19,53 Mio. € und dem THH 5000 mit 8,02 Mio. € zugeordnet werden. -- 34 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 35 3.3.3 Passiva 3.3.3.1 Eigenkapital Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 1.1 Basiskapital 1.672.675.812,86 1.672.675.812,86 0,00 1.2 Rücklagen 686.566.897,62 658.479.412,45 -28.087.485,17 1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 0,00 0,00 Summe 2.359.242.710,48 2.331.155.225,31 -28.087.485,17 Das Basiskapital hat sich nicht verändert. Die Rücklagen sind Bestandteil des Eigenkapitals. Ihnen steht bei den Ergebnisrücklagen kein bestimm- tes Vermögen gegenüber. Sie liegen nicht zwingend als Kassenbestand oder Bankguthaben vor und können daher nicht im eigentlichen Sinne ausgegeben werden. Sie setzen sich wie folgt zusammen: Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 675.263.730,79 640.471.294,28 -34.792.436,51 1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,00 6.651.872,15 6.651.872,15 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen 11.303.166,83 11.356.246,02 53.079,19 Sachvermögen insgesamt 686.566.897,62 658.479.412,45 -28.087.485,17 Die Verminderung der Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses ergibt sich aus der Entnahme zur Verrechnung des Fehlbetrags des ordentlichen Ergebnisses. Die Erhöhung der Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses ist durch die Zuführung des Überschusses des Sonderergeb- nisses entstanden. Die zweckgebundenen Rücklagen bestehen aus dem Eigenkapital der rechtlich unselbständigen Stiftun- gen. Diese sind gesondert auszuweisen und dürfen nicht zur Deckung negativer Ergebnisse verwendet werden. Neben Zu- und Abnahmen der Stiftungsrücklagen führte insbesondere die neu hinzugekom- mene Bärbel-und-Bodo-Schelling Stiftung zu einer Erhöhung der Bilanzposition. 3.3.3.2 Sonderposten Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen 267.939.008,08 266.766.973,68 -1.172.034,40 2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge 26.432.097,00 26.735.637,00 303.540,00 2.3 Sonstige Sonderposten 92.817.778,41 90.437.883,26 -2.379.895,15 Summe 387.188.883,49 383.940.493,94 -3.248.389,55 Die saldierten Veränderungen werden ausführlich im Anhang zum Jahresabschluss, Kapitel 4.2.3.2, erläutert. Es handelt sich im Wesentlichen um Zugänge, Abgänge, Umbuchungen und  -- 35 of 99 -- 36 | Schlussbericht 2024 Verminderungen aus der Auflösung der Sonderposten. Die im Anhang dargestellten Beträge stimmen mit der Anlagenbuchhaltung überein. Bei den Sonderposten für Investitionszuweisungen handelt es sich um Mittel, die die Stadt zur Finan- zierung von Investitionen erhalten hat. Der Schwerpunkt liegt in den Bereichen Tiefbau sowie Hoch- bau und Gebäudewirtschaft. Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge handelt es sich zum weitaus überwiegenden Teil um Er- schließungsbeiträge. Die Sonstigen Sonderposten betreffen u. a. Geld-/Sachspenden, Nachlässe sowie Umbuchungen auf- grund geänderter Zuordnungsvorschriften der VwV Produkt- und Kontenrahmen. Der Schwerpunkt liegt hier in den Bereichen Kultur, Hochbau und Gebäudewirtschaft sowie Tiefbau. 3.3.3.3 Rückstellungen Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen 8.670.913,51 9.495.098,90 824.185,39 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen 1.710.000,00 2.010.880,09 300.880,09 3.3 Gebührenüberschussrückstellungen 4.949.425,89 4.096.298,62 -853.127,27 3.4 Altlastensanierungsrückstellungen 4.205.815,53 4.151.105,06 -54.710,47 3.5 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen u. ä. 100.000,00 0,00 -100.000,00 3.6 Sonstige Rückstellungen 193.882.346,18 96.423.411,74 -97.458.934,44 Summe 213.518.501,11 116.176.794,41 -97.341.706,70 Die Lohn- und Gehaltsrückstellungen werden gebildet, um die zukünftigen Verpflichtungen aus Alters- teilzeit- und Sabbatjahrverträgen zu decken. Die in der Ansparphase nicht an die Mitarbeitenden aus- gezahlten Beträge werden als Erfüllungsrückstand erfasst. Während der Freistellungsphase wird das so angesparte Entgelt schrittweise ausgezahlt und damit die Rückstellung aufgelöst. Das Personal- und Organisationsamt ermittelt die Zuführungen (3,99 Mio. €), die Inanspruchnahmen (3,04 Mio. €) sowie die Auflösungen (0,12 Mio. €), die von der Stadtkämmerei gebucht werden. Der Anteil der Sabbatjahr-Rückstellungen an den Lohn- und Gehaltsrückstellungen nahm auch in die- sem Jahr deutlich zu und beträgt zum 31.12.2024 knapp 48 %. Mit einer weiteren Zunahme der Rückstellungsbeträge ist zu rechnen. Bezüglich der Unterhaltsvorschussrückstellungen wurde wie bisher davon ausgegangen, dass anteilig 20 % (3.313.249,39 €) der Gesamtunterhaltsforderungen (15.649.028,78 €) gegenüber den Unter- haltspflichtigen noch realisierbar sind. Die Rückstellungshöhe beruht auf diesen werthaltigen Forde- rungen, die nach § 5 UVG zu 70 % und nach § 7 UVG zu 60 % an das Land zurückzuzahlen sind. Die Unterhaltsvorschussrückstellungen wurden daher 2024 um 300.880,09 € erhöht. Bei der Berechnung der anteiligen 20 % nach § 7 UVG wurde durch das RPA eine geringfügige Differenz festgestellt. Diese hat jedoch keine Auswirkungen auf das Gesamtergebnis und wird im Rahmen der Jahresab- schlussarbeiten 2025 korrigiert. -- 36 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 37 Bei den Gebührenüberschussrückstellungen erfolgt keine Saldierung mit Unterdeckungen. THH Anfangsbestand 01.01.2024 € Inanspruchnahme/ Auflösung € Zuführung € Endbestand 31.12.2024 € 6900 287.742,35 9.157,57 234.285,40 512.870,18 7200 0,00 0,00 0,00 0,00 7400 4.661.683,54 1.826.116,86 747.861,76 3.583.428,44 Auf die Ausführungen zu den jeweiligen Gebührenbereichen unter Abschnitt Nr. 4.5 wird verwiesen. Das RPA weist darauf hin, dass die im Jahresabschluss 2024 dargestellte Gebührenüberschussrückstel- lung des THH 7400 zum 31.12.2024 in Folge nachträglicher Veränderungen bei den ausgewiesenen Aufwendungen um 540.659,34 € abweicht. Zum Zeitpunkt der Veränderungen war es nicht mehr möglich, die 2024 im Bereich Schmutzwasser tatsächlich entstandene Überdeckung von 707.595,39 € (540.659,34 € + 166.936,05 €) im Jahresabschluss zu berücksichtigen. Altlastensanierungsrückstellungen werden nach § 41 Abs. 1 Ziffer 5 GemHVO gebildet, soweit der Stadt Karlsruhe die Existenz von Altlasten im Sinne des Bundesbodenschutzgesetzes bekannt und sie aus gesetzlichen oder vertraglichen Bestimmungen zur Altlastenbeseitigung verpflichtet ist. Sie wurde in den Vorjahren für die Altablagerung auf dem Singergelände gebildet. THH Anfangsbestand 01.01.2024 € Inanspruchnahme/ Auflösung € Zuführung € Endbestand 31.12.2024 € 3100 4.205.815,53 54.710,47 0,00 4.151.105,06 In Folge von durchgeführten Sanierungskontrollen (10.757,83 €) sowie der erforderlichen Abzinsung (43.952,64 €) hat sich die Rückstellung 2024 um 54.710,47 € reduziert. Entgegen der ursprünglichen Auffassung des Fachamts konnte das notwendige „Grundwassermonitoring“ aufgrund von Verzöge- rungen beim Ausschreibungsverfahren erst 2024 begonnen werden. Nach Auswertung der Ergebnisse wird 2029 über eine ggf. notwendige Beschaffung und Implementierung einer Grundwassersanie- rungsanlage entschieden. Hierbei ist mit einer Laufzeit von 20 Jahren und jährlichen Betriebskosten von 210.000 € (zzgl. Preissteigerung von 3 % p.a.) ab 2030 zu rechnen. Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und ähnliches sind erst bei drohender Inanspruchnahme zu bilden. Die Stadt Karlsruhe behält die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichts- verfahren aufgrund der geänderten GemHVO als Wahlrückstellungen (§ 41 Abs. 2 GemHVO) bei und führt eine Wesentlichkeitsgrenze von 100.000 € pro anhängigen Prozess ein. Nur Vorgänge ab dieser Wertgrenze werden auf dem neuen Bilanzkonto der Wahlrückstellungen dargestellt. Nachdem der Anlass für die Rückstellungsbildung zum 31.12.2024 nicht mehr bestand, wurde die Rückstellung für drohende Verpflichtungen und Gewährleistungen aufgelöst. -- 37 of 99 -- 38 | Schlussbericht 2024 Als sonstige Rückstellungen bestanden die in der nachfolgenden Tabelle dargestellten Rückstellungen: Sonstige Rückstellungen Anfangsbestand 01.01.2024 € Inanspruchnahme/ Auflösung € Zuführung € Endbestand 31.12.2024 € FAG-Rückstellungen 10.000.000,00 8.500.000,00 7.000.000,00 8.500.000,00 Rückstellungen für Steuerschuld- verhältnisse 26.043.826,05 10.711.266,05 19.234,20 15.351.794,20 Rückstellung für drohende Kartell- rechtsverletzungen 9.500.000,00 9.500.000,00 0,00 0,00 Rückstellungen für drohende Ver- pflichtungen aus Rechts- und Sach- mängelhaftung 500.000,00 0,00 250.000,00 750.000,00 Rückstellung für droh. Verpfl. aus Verlustausgl. f. Beteiligungen, verb. Untern. und Sondervermögen 125.664.618,00 125.664.618,00 52.929.539,67 52.929.539,67 Rückstellung für droh. Verpflichtun- gen aus Verlusten der Deponie des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe 22.173.902,13 3.281.824,26 0,00 18.892.077,87 Die Finanzausgleichsrückstellungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 1.500.000 € auf 8.500.000 € reduziert. Dies resultiert aus der teilweisen Auflösung der Finanzausgleichsrückstellung 2023 für das Jahr 2025 (-8.500.000 €) und der Neubildung einer entsprechenden Rückstellung 2024 für das Jahr 2026 (7.000.000 €). Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs werden bei der Stadt seit dem Jahresabschluss 2012 bei Vorliegen außergewöhnlich hoher Nachzahlungen einzelner Gewerbesteuerschuldner gebildet. Die Rückstellungen für Steuerschuldverhältnisse für drohende Zahlungen/Rückzahlungen von Kapital- ertragsteuer/Gewerbesteuer/Erstattungszinsen/Nachzahlungszinsen haben sich gegenüber dem Vor- jahr um 10.692.031,85 € auf 15.351.794,20 € reduziert. Dies ist u. a. auf die Auflösung von nicht mehr benötigten Rückstellungen im Zusammenhang mit etwaigen Rückzahlungsverpflichtungen (Ge- werbesteuer) zurückzuführen. Die zugrunde liegenden Sachverhalte sind im Anhang zum Jahresabschluss 2024, Kapitel 4.2.3, P 3.7.1 ausführlich dargelegt. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2020 wurde erstmals eine Rückstellung für drohende Kartellrechts- verletzungen (9,50 Mio. €) gebildet. Aufgrund überhöhter Gestattungsentgelte wurde durch die Ener- giekartellbehörde Baden-Württemberg (EKartB) ein Verfahren gegen die Stadt Karlsruhe eingeleitet. Die Rückstellung wurde zum 31.12.2024 aufgelöst, nachdem mit hinreichender Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass es in absehbarer Zeit zu keiner Verfügung der Energiekartellbehörde Ba- den-Württemberg gegenüber der Stadt Karlsruhe bzw. zu einer wirtschaftlichen Inanspruchnahme kommen wird. Mit dem Jahresabschluss 2017 wurden erstmals Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung (8,48 Mio. €) gebildet (u. a. Kaufvertrag der Stadt zur Veräußerung eines Grundstücks Hinterm Hauptbahnhof, Zimmererstraße, Im Schlehert). Nachdem der sachliche Grund für die Rückstellung weitestgehend entfallen ist, wurde die Rückstellung teilweise aufgelöst und zum 31.12.2023 mit einem Rückstellungsbestand von 500.000 € ausgewiesen. Aufgrund einer  -- 38 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 39 neuen drohenden Verpflichtung (Pfinztalstraße 90) wurde eine neue Rückstellung gebildet (250.000 €). Der Stand der Rückstellung beträgt zum 31.12.2024 750.000 €. Im Zuge der Jahresabschlussarbeiten 2023 wurde erneut eine (Wahl-)Rückstellung i. S. d. § 41 Abs. 2 GemHVO für „drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unter- nehmen und Sondervermögen“ gebildet. Zum 31.12.2024 wurde ein saldierter Bestand von 52,93 Mio. € (Vorjahr 125,66 Mio. €) ausgewiesen. Der Schwerpunkt liegt hier in den Bereichen Eigenbetrieb TSK (22,00 Mio. €), Städtisches Klinikum (8,80 Mio. €), KMK (15,08 Mio. €), Eigenbetrieb Stadion (1,35 Mio. €) sowie Fächerbad (1,53 Mio. €) und der Karlsruher Bädergesellschaft (1,89 Mio. €). Mit der Gründung des Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) musste die „Rückstellung für dro- hende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs TSK“ (Deponierückstellung) der beiden Abfalldeponien West und Ost vom Kernhaushalt in den Eigenbetrieb überführt werden. Dane- ben wurde das bisher geführte Innere Darlehen in ein kreditähnliches Rechtsgeschäft zwischen Eigen- betrieb TSK und dem Kernhaushalt umgewandelt. Künftig stehen dem Eigenbetrieb die bisher gebüh- renrechtlich angesparten Mittel als Forderung gegenüber dem Kernhaushalt zur Verfügung. Aufgrund der voraussichtlich nicht ausreichenden finanziellen Mittel wurde im Jahresabschluss 2024 eine Rück- stellung für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien (22,17 Mio.€) gebildet. In Aus- übung des Wahlrechts nach § 44 Abs. 4 GemHVO i. V. m. § 253 Abs. 2 Satz 1 und 4 HGB erfolgte eine Abzinsung des Rückstellungsbetrags und damit eine Auflösung des Rückstellungsbetrag (3,28 Mio. €). Zum Bilanzstichtag 31.12.2024 erfolgte der Ausweis mit einem Rückstellungsbetrag von 18,89 Mio. €. 3.3.3.4 Verbindlichkeiten Bilanz- posi- tion Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 4 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 575.806.952,35 687.230.058,58 111.423.106,23 Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 57.844.050,08 57.492.926,31 -351.123,77 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 29.862.619,48 55.090.059,04 25.227.439,56 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 34.357.848,01 29.042.917,47 -5.314.930,54 Sonstige Verbindlichkeiten 5.778.983.180,71 8.508.118.625,37 2.729.135.444,66 Verbindlichkeiten insgesamt 6.476.854.650,63 9.336.974.586,77 2.860.119.936,14 Als Verbindlichkeiten werden alle zum Stichtag der Bilanz in Höhe und Fälligkeit feststehenden Ver- pflichtungen mit ihrem Rückzahlungsbetrag erfasst (vgl. § 91 Abs. 4 GemO). Dem Anhang zum Jah- resabschluss ist gemäß § 95 Abs. 3 Nr. 2 GemO eine Schuldenübersicht als Anlage beigefügt; hierauf wird ergänzend verwiesen. Die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen haben sich wie folgt entwickelt: Bilanz- konto Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen und zur Liquiditätssicherung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 23170000 Kreditinstitute 513.806.952,35 567.230.058,58 53.423.106,23 23971000 Kredite zur Liquiditätssicherung 62.000.000,00 120.000.000,00 58.000.000,00 Summe 575.806.952,35 687.230.058,58 111.423.106,23 -- 39 of 99 -- 40 | Schlussbericht 2024 Bei den Krediten für Investitionen (Kreditinstitute) gab es im Jahresvergleich einen Bestandszuwachs um 10,4 %. Im Haushaltsjahr wurden mehrfach Kassenkredite (zwischen 2 Mio. € und 105 Mio. €) aufgenommen/aufgestockt. Zum 31.12.2024 betrugen die Verbindlichkeiten aus Kassenkrediten 120 Mio. € (Jahresvergleich: +93,5 %). Entwicklung der Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen -10 Jahre- (Zahlen in Klammer = € je Einwohner) * davon Kassenkredite 2015: 25,0 Mio. €, 2017: 20,0 Mio. €, 2018: 130,0 Mio. €, 2019: 70,0 Mio. €, 2020: 140,0 Mio. €, 2021: 60,0 Mio. €, 2023: 62,0 Mio. €, 2024: 120,0 Mio. € Die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen wurden zutreffend mit den jeweiligen Rückzahlungsbeträ- gen angesetzt. Hinsichtlich der Kreditaufnahmen wird auch auf die Ausführungen in Abschn.Nr. 3.2.3 ergänzend hingewiesen. Bei einer finanzwirtschaftlichen Betrachtung sollte auch die geplante Verschuldung für zukünftige Jahre gesehen werden (Entwurf Haushaltsplan 2026/2027 mit Ergebnisvorschau 2025 und mittelfristi- ger Finanzplanung bis 2030). Fehlende Ertragsüberschüsse (ordentliches Ergebnis) führen dazu, dass Investitionen künftig verstärkt über entsprechende Kredite am Kapitalmarkt mit seit 2022 deutlich ge- stiegenen Zinsen finanziert werden müssen. Der damit einhergehende massive Anstieg der Kreditver- bindlichkeiten wird vom RPA kritisch gesehen (2030 gesamt: rund 1,8 Mrd. €). Aus Sicht des RPA ist absehbar, dass die bereits ergriffenen Maßnahmen zur Haushaltssicherung nicht ausreichen werden, um die finanzielle Handlungsfähigkeit langfristig sicherstellen zu können. Insofern werden weiterge- hende Anstrengungen (u. a. umfassende Aufgabenkritiken und Festlegung/Überprüfung von Stan- dards) erforderlich sein. Auf die kritischen Ausführungen der GPA im Prüfungsbericht Allgemeine Finanzprüfung 2013 bis 2017 und des RPA in den Schlussberichten der Vorjahre zur mittelfristig absehbaren Verschuldungssi- tuation wird ausdrücklich hingewiesen. Die Pro-Kopf-Verschuldung (Schulden des öffentlichen Bereichs insgesamt inkl. öffentlicher Gesamt- haushalt und anteilige Schulden der sonstigen öffentlichen Fonds, Einrichtungen und Unternehmen) belief sich Ende 2023 -auf Grundlage der Auswertungen des Statistischen Bundesamtes- auf 10.893 €/Einwohner (Durchschnitt Stadtkreise BW: 6.636 €/Einwohner). Für die Stadtkreise in Baden-Württemberg (Schulden des öffentlichen Bereichs gesamt) ergibt sich fol- gendes Bild: 227,4* (745) 186,1 (605) 190,0* (612) 281,8* (905) 255,7* (819) 412,1* (1.332) 465,6* (1.518) 434,2 (1.413) 575,8* (1.865) 0,0 100,0 200,0 300,0 400,0 500,0 600,0 700,0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Mio. €  687,2* (2.226)  -- 40 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 41 Stadtkreis Verschuldung je Einwohner * 2022 € 2023 € Karlsruhe 10.337 10.893 Ulm 9.895 10.401 Mannheim 9.930 9.734 Heidelberg 8.385 9.085 Freiburg 8.083 6.291 Baden-Baden 5.743 5.663 Heilbronn 4.189 4.283 Pforzheim 3.721 3.772 Stuttgart 2.969 2.896 * Quelle: Statistisches Bundesamt, „Integrierte Schulden der Gemeinden und Gemeindeverbände“, Stand 31.12.2023 Der Vergleich der neun Stadtkreise in Baden-Württemberg zeigt, dass die Stadt Karlsruhe unter Einbe- ziehung der städtischen Unternehmen die höchste Verschuldung hat. Im bundesweiten Vergleich der kreisfreien Städte liegt Karlsruhe auf dem sechsten Platz (Ranking ohne Stadtstaaten). Die Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen, haben sich im Vorjahresver- gleich leicht reduziert (-0,35 Mio. €). Hierzu zählen u. a. Verbindlichkeiten aus Investitionskooperatio- nen. In diesem Zusammenhang wird auf die Finanzierung des Kulissenlagers des Badischen Staatsthea- ters (20 Jahre) und die Abwicklung eines Grundstückkaufs (10 Jahre) mit jährlichen Annuitäten für Zins und Tilgung verwiesen. Bei der Verbindlichkeit gegenüber dem Team Sauberes Karlsruhe (Einlage In- neres Darlehen für die Deponien) ergaben sich keine Veränderungen (57,33 Mio. €). Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verpflichtungen aus gegenseitigen Verträgen (z. B. Kauf- und Werkverträge, Dienstleistungsverträge), die von der Vertragsgegenseite erfüllt sind, jedoch noch nicht von der Stadt. In der Bilanz sind unter der zugehörigen Bilanzposition 4.4 insgesamt 55.090.059,04 € ausgewiesen. Die Zunahme im Jahresvergleich (+25,23 Mio. €) ist u. a. auf einen Zu- schuss für die teilweise Abdeckung eines Jahresfehlbetrags 2024 an das Städtische Klinikum zurückzu- führen. Dieser wurde 2024 ergebniswirksam, die tatsächliche Auszahlung erfolgte jedoch erst 2025. Die Verbindlichkeiten aus Transferleistungen haben sich von 34.357.848,01 € auf 29.042.917,47 € reduziert. Transferleistungen sind Leistungen ohne direkte Gegenleistung des Empfängers (z. B. Sozial- oder Jugendhilfeleistungen). Die Abnahme ist insbesondere auf einen deutlichen Rückgang bewilligter, aber noch nicht ausgezahlter Investitionszuschüsse im THH 5000 zurückzuführen. Im Rahmen der Prü- fung des Jahresabschlusses wurde festgestellt, dass wertmäßige Anpassungen im THH 5000 notwen- dig sind. Laut Stadtkämmerei werden diese im Jahresabschluss 2025 vorgenommen. Bei den Sonstigen Verbindlichkeiten wurde der Endbestand (8.508.118.625,37 €) im Wesentlichen durch Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem neuen Cash-Pooling beeinflusst. Mit der Über- führung von weiteren Cash-Pool-Einheiten ist der entsprechende Bestand an Verbindlichkeiten in der „neuen“ Buchungssystematik deutlich gewachsen (Konto 27995001 u. a.: +2,74 Mrd. €), während sich der Bestand in der „alten“ Darstellung (Konto 27999000) erheblich reduziert hat. Um eine ver- lässliche Aussage bezüglich des sich aus dem Cash-Pooling ergebenden Kassenbestands/-vorgriffs ei- nes jeden Teilnehmers (Stadt Karlsruhe und sonstige Teilnehmer) treffen zu können, müssen auch die entsprechenden Forderungen (neu: 16915001 u. a.; alt: 17999000) in die Betrachtung miteinbezogen werden (Brutto-Darstellung). Bezüglich der bilanziellen Darstellungsproblematik (Cash-Pooling), die -- 41 of 99 -- 42 | Schlussbericht 2024 sich in einem massiven jährlichen Wertezuwachs zeigt, sieht das RPA die Notwendigkeit zu einer zeit- nahen Lösung. Eine entsprechende Klärung steht noch aus. Bilanz- konto Bezeichnung Anfangs- bestand 01.01.2024 End- bestand 31.12.2024 Veränderung € € € 09210000 Wareneingang/Rechnungseingang 37.556,69 45.797,22 8.240,53 17910200 Klärungsbestand 4.375.237,63 1.652.085,90 -2.723.151,73 17910300 Klärungsbestand SoJu 146.991,71 54.287,82 -92.703,89 18912865 Verrechnungskonto Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern 57.368,31 57.368,31 0,00 18912880 Verrechnungskonto manueller Ausgleich -169,56 453,88 623,44 27910200 Debitorische und kreditorische Akontozahlungen 8.945.658,89 9.141.304,07 195.645,18 27920000 u. a. Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden 28.986.290,34 27.572.971,73 -1.413.318,61 27990000 Weitere sonstige Verbindlichkeiten 204.167,00 204.167,00 0,00 27990001 Sonstige Verbindlichkeiten aus Rechnungsabgrenzung 7.854.954,40 6.899.698,79 -955.255,61 27990004 Sonstige Verbindlichkeiten aus investiven Abgrenzun- gen 2.040.925,05 754.753,62 -1.286.171,43 27990005 Sonstige Verbindl. vs. Finanzbehörden Kö-/Kapst. 39.037,47 39.037,47 0,00 27990006 Sonstige Verbindlichkeiten aus Beistandschaften -243,12 0,00 243,12 27990007 Sonstige Verbindlichkeitenverrechnungen Jugend- hilfe/Sozialhilfe 0,00 0,00 0,00 27990095 Konto zur Einlage Weitere Sonst. Verbindlichkeiten -199.760,27 -199.760,27 0,00 27990100 Weitere sonstige Verbindlichkeiten 76.562,19 65.789,00 -10.773,19 27995001 u. a. Sonst. Verb. aus Cash Pooling 5.720.027.874,68 8.457.223.005,94 2.737.195.131,26 27999000 Buchungskreisübergr. Verrechnungskonto f. BUK 9000 5.389.106,91 3.619.831,46 -1.769.275,45 27999100 Buchungskreisübergr. Verrechnungskonto f. BUK 9100 1.001.622,39 987.833,43 -13.788,96 Summe 5.778.983.180,71 8.508.118.625,37 2.729.135.444,66 3.3.3.5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten Nach § 48 Abs. 2 GemHVO sind die vor dem Abschlussstichtag erhaltenen Einnahmen als passive Rechnungsabgrenzungsposten auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2024 Endbestand 31.12.2024 Veränderung € € € 5 HR-Verrechnungskonten Auszahlung Beihilfeumlage/Versorgungsumlage 0,00 1.641,86 1.641,86 Zweckgebundene Spendenerträge 6.291.726,03 6.649.857,17 358.131,14 Bestattungsvorsorgeverträge 12.856.405,82 13.011.162,92 154.757,10 Grabnutzungsrechte 41.050.266,28 40.597.249,06 -453.017,22 Baumpatenschaften 1.780.335,14 1.833.668,55 53.333,41 Sonstige Passive Rechnungsabgrenzung 14.947.057,81 15.453.018,22 505.960,41 Passive Rechnungsabgrenzung insgesamt 76.925.791,08 77.546.597,78 620.806,70 Der größte Anteil der zweckgebundenen Spendenerträge (6,64 Mio. €) entfällt auf THH 6900 (53 %), THH 6800 (35 %) sowie THH 4100 (4 %). -- 42 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 43 Auf eine zeitnahe Verwendung der zweckgebundenen Spenden wird regelmäßig nachdrücklich in den Prüfungsberichten des RPA hingewiesen. Es bleibt jedoch festzustellen, dass der Gesamtbetrag der ab- gegrenzten Spenden stetig ansteigt. Die damit fehlende zeitnahe Verwendung ist weiterhin kritisch zu sehen. Die Sonstige Passive Rechnungsabgrenzung (15,45 Mio. €) ist im Anhang zur Schlussbilanz nicht weiter dargelegt. Sie umfasst beispielsweise folgende Einnahmen:  Nachlässe (THH 2000) 5,32 Mio. €  Abgrenzung von Erbpachtzahlungen Pfeiffer & May (THH 6200) 3,69 Mio. €  Grabpflegeentgelte (THH 6900) 1,98 Mio. €  Nicht eingelöste Geldwertkarten/Gutscheine (THH 5200) 2,84 Mio. €  Ausgleichszahlungen (THH 6200) 0,28 Mio. €  Ausgleichszahlungen (THH 6700) 0,32 Mio. €  Grabpflegeentgelte FBA-Genossenschaft (THH 6900) 0,20 Mio. € Der THH 6900 (Friedhof und Bestattung) umfasst mit 60,78 Mio. € (78 %) die wesentlichen Abgren- zungsposten. 3.4 Anhang zum Jahresabschluss 3.4.1 Angaben und Erläuterungen Gemäß § 95 Abs. 2 GemO ist der Jahresabschluss um einen Anhang zu erweitern, der mit der Ergeb- nisrechnung, Finanzrechnung und Bilanz eine Einheit bildet. Die Pflichtangaben zum Anhang ergeben sich im Wesentlichen aus § 53 GemHVO. Der Umfang des Anhangs hat sich aufgrund der Arbeitsbelastung und den damit verbundenen Stan- dardreduzierungen bei der Stadtkämmerei merklich verringert. Aufgrund fehlender Erläuterungen hat sich der Recherche- und Abstimmungsaufwand des RPA entsprechend erhöht. Zukünftig ist zu erwar- ten, dass auch das RPA aufgrund von Personaleinsparungen ab 2026 den bisherigen Standard bei der Schlussberichtserstellung nicht mehr beibehalten kann. Die im Anhang getroffenen Angaben sind - im geprüften Umfang - vollständig und richtig. 3.4.2 Anlagen zum Anhang Gemäß § 95 Abs. 3 GemO sind dem Anhang als Anlagen beizufügen:  die Vermögensübersicht  die Schuldenübersicht  eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen Die VwV Produkt- und Kontenrahmen (VwV PKR) sieht die Verwendung von Mustern für die Anlagen zum Anhang vor. Vermögensübersicht Gemäß § 55 Abs. 1 GemHVO sind in der Vermögensübersicht der Stand des Vermögens zu Beginn und zum Ende des Haushaltsjahres, die Zu- und Abgänge sowie die Zuschreibungen und Abschreibun- gen darzustellen. Die Gliederung richtet sich nach dem Aktivposten 1 der Bilanz. Die Vermögensüber- sicht wurde um zusätzliche Angaben zu einem Anlagengitter erweitert, dem das Muster aus    -- 43 of 99 -- 44 | Schlussbericht 2024 Anlage 26 der VwV PKR zugrunde gelegt wurde. Die Übersicht findet sich in Kapitel 5.1 des Jahresab- schlusses. Schuldenübersicht Gemäß § 55 Abs. 2 GemHVO sind in der Schuldenübersicht der Gesamtbetrag der Schulden zu Beginn und Ende des Haushaltsjahres sowie die Tilgungsraten unterteilt in Zahlungsziele bis zu einem Jahr, von einem bis fünf Jahren und von mehr als fünf Jahren anzugeben. Die Schuldenübersicht ist wie der Passivposten 4 der Bilanz zu gliedern. Die Schuldenübersicht wurde um zusätzliche Angaben zu einer Verbindlichkeitenübersicht erweitert, der das Muster aus Anlage 28 der VwV PKR zugrunde gelegt wurde. Die Übersicht findet sich in Kapitel 5.2 des Jahresabschlusses. Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen Die GemHVO und die VwV PKR sehen keine Regelungen für die Darstellung der in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen vor. Die Übersicht findet sich in Kapitel 5.3 des Jahresab- schlusses. Die in den jeweiligen Übersichten gemachten Angaben sind -im geprüften Umfang- korrekt erfolgt. 3.5 Rechenschaftsbericht Der Jahresabschluss ist nach § 95 Abs. 2 GemO durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Darin sind gemäß § 54 GemHVO der Verlauf der Haushaltswirtschaft und die wirtschaftliche Lage der Ge- meinde unter dem Gesichtspunkt der Sicherung der stetigen Erfüllung der Aufgaben so darzustellen, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird. Der Rechenschaftsbericht soll weitere Angaben enthalten, u. a. über Ziele und Strategien, den Stand der kommunalen Aufgabenerfüllung sowie über zu erwartende positive Entwicklungen und mögliche Risiken von besonderer Bedeutung. Die Ausführungen des Rechenschaftsberichts wurden bedarfsweise bei der Prüfung des Jahresab- schlusses 2024 berücksichtigt. Der Rechenschaftsbericht ist nach Bewertung des Innenministeriums nicht formaler Prüfungsgegenstand. 3.6 Finanzplanung Nach § 85 GemO ist die Gemeinde verpflichtet, ihrer Haushaltswirtschaft eine fünfjährige Finanzpla- nung zugrunde zu legen. Das erste Planungsjahr ist das laufende Haushaltsjahr. Der Finanzplan ist mit dem Investitionsprogramm dem Gemeinderat spätestens mit dem Entwurf der Haushaltssatzung vor- zulegen und vom Gemeinderat spätestens mit der Haushaltssatzung zu beschließen. Der Finanzplan und das Investitionsprogramm sind jährlich der Entwicklung anzupassen und fortzuführen. Nach § 7 Abs. 2 GemHVO (Haushaltsplan für zwei Jahre) ist die Fortschreibung des Finanzplans für das zweite Haushaltsjahr vom Gemeinderat vor Beginn des zweiten Haushaltsjahres zu beschließen. Die Stadt ist ihrer gesetzlichen Verpflichtung zur Erstellung einer fünfjährigen Finanzplanung für das Haushaltsjahr 2024 nachgekommen. Der Gemeinderat hat die Finanzplanung am 28. November 2023 beschlossen.   -- 44 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 45 3.7 Kennzahlen im Zeitreihenvergleich 2015 Mio. € 2016 Mio. € 2017 Mio. € 2018 Mio. € 2019 Mio. € 2020 Mio. € 2021 Mio. € 2022 Mio. € 2023 Mio. € 2024 Mio. € Ergebnisrechnung Ordentliches Ergebnis 2,61 51,10 183,86 117,05 53,70 -54,63 35,67 27,23 66,37 -34,79 Gesamtergebnis 10,36 64,96 190,27 119,90 30,70 -56,67 3,91 -9,23 20,58 -28,14 Finanzrechnung Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf (-) lfd. Verwaltungstätigkeit 42,90 145,47 233,14 155,77 132,14 138,52 69,42 119,53 129,08 -38,02 Einzahlungen Investitionstätigkeit 32,81 33,45 55,76 25,30 25,72 178,82 36,50 12,88 21,80 19,28 Auszahlungen Investitionstätigkeit 134,37 135,54 158,51 196,97 272,29 437,33 226,70 223,50 250,61 280,85 hierunter: Baumaßnahmen 99,81 84,34 96,58 117,37 132,12 148,49 125,85 129,90 151,66 178,20 Saldo Investitionstätigkeit -101,56 -102,09 -102,75 -171,67 -246,57 -258,51 -190,20 -210,62 -228,81 -261,57 Finanzierungsmittelüberschuss/ -bedarf (-) -58,66 43,38 130,39 -15,90 -114,43 -119,99 -120,78 -91,09 -99,72 -299,59 Saldo Finanzierungstätigkeit 34,56 -16,48 -16,29 -18,44 34,99 86,47 133,47 28,58 107,94 53,42 Änderung des Finanzierungsmittel- bestands -24,10 26,90 114,10 -34,34 -79,44 -33,52 12,69 -62,50 8,22 -246,16 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 8,58 -13,23 -94,61 47,13 101,02 76,50 -54,27 -67,43 27,15 256,28 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln -15,52 13,67 19,49 12,79 21,58 42,98 -41,58 -129,94 35,36 10,11 Kreditaufnahmen Kreditaufnahme Investitionen 49,00 9,10 - - 50,00 243,00* 150,00 50,00 180,00 80,00 Kassenkredite zum 31.12. 25,00 - 20,00 130,00 70,00 140,00 60,00 0,00 62,00 120,00 Liquide Mittel/Geldanlagen, unter anderem: Sichteinlagen (einschl. Schwebeposten) 18,94 26,49 27,01 46,33 39,62 15,55 28,21 32,11 42,35 51,01 Festgelder (ohne Stiftungen) 12,00 6,00 132,00 190,00 31,00 30,00 - 20,00 0,00 0,00 Forderung/Verbindlichkeit an Teilnehmer Liquiditätsverbund/Cash-Pool (Saldo) Verbindlichkeit - - - - - - - 39,72 - 155,38 Forderung 27,75 48,39 67,19 60,90 89,58 156,41 101,10 - 48,64 - * unter Einbeziehung des Kaufpreises für das Pfizer-Areal -- 45 of 99 -- 46 | Schlussbericht 2024 4 Prüfungsbereiche im Einzelnen 4.1 Steuererträge und Gewerbesteuerumlage Die Erträge aus Gemeindesteuern, dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer und dem Gemeinde- anteil an der Umsatzsteuer sowie die Aufwendungen für die Gewerbesteuerumlage haben sich von 2020 bis 2024 folgendermaßen entwickelt: 2020 2021 2022 2023 2024 Veränderung zum Vorjahr Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € % Grundsteuer (A + B) 56,05 56,32 59,01 58,99 59,80 0,81 1,4 Gewerbesteuer 258,17 329,41 396,78 493,19 417,24 -75,95 -15,4 Einkommensteueranteil 175,06 184,48 189,24 207,27 210,58 3,31 1,6 Umsatzsteueranteil 52,10 53,77 48,25 48,73 48,55 -0,18 -0,4 Vergnügungssteuer 6,23 3,23 6,95 7,62 7,55 -0,07 -0,9 Hundesteuer 1,04 1,10 1,14 1,14 1,26 0,12 10,5 Zweitwohnungssteuer 0,71 0,71 0,76 0,94 0,88 -0,06 -6,4 Steuererträge insgesamt 549,36 629,02 702,13 817,88 745,86 -72,02 -8,8 Gewerbesteuerumlage 21,93 27,37 31,04 34,96 35,98 1,02 2,9 Netto-Steuererträge 527,43 601,65 671,09 782,92 709,88 -73,04 -9,3 Die Netto-Steuererträge haben sich gegenüber dem Vorjahr deutlich reduziert. Dies lässt sich im We- sentlichen auf geringere Gewerbesteuererträge zurückführen. Entwicklung der Steuererträge -10 Jahre- Laut Stadtkämmerei hängt der Rückgang bei der Gewerbesteuer mit den allgemeinen Veränderungen der weltwirtschaftlichen Lage zusammen. Die erzielten Erträge liegen deutlich unter dem Planansatz (435 Mio. €). Bei den entsprechenden Erträgen sind im Vorjahresvergleich Rückgänge bei den Voraus- zahlungen des laufenden Jahres (-28,5 Mio. €) sowie den Veranlagungen des ersten (-22,1 Mio. €) 472,3 543,1 660,3 611,9 650,6 549,4 629,0 702,1 817,9 745,9 440,8 485,2 610,9 548,7 600,8 527,4 601,7 671,1 782,9 709,9 0,0 100,0 200,0 300,0 400,0 500,0 600,0 700,0 800,0 900,0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Mio. € Steuererträge brutto Steuererträge netto -- 46 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 47 und zweiten Vorjahres (-24,2 Mio. €) zu verzeichnen. Bei den Veranlagungen der weiter zurückliegen- den Vorjahre ergaben sich im Jahresvergleich ebenfalls Reduzierungen (-1,2 Mio. €). Für die Zunahme bei den Erträgen aus der Hundesteuer ist insbesondere die Erhöhung des entspre- chenden Steuersatzes ursächlich. Der Unterschied zwischen der festgesetzten Gewerbesteuerumlage und dem entsprechenden Rech- nungsergebnis ist abrechnungstechnisch bedingt (Endabrechnung und deren Buchung erst im Folge- jahr). Das Netto-Gewerbesteuer-Istaufkommen1 verschiedener baden-württembergischer Städte2 stellt sich im Jahr 2024 wie folgt dar: Stadt Hebesatz % Netto-Gewerbesteuer- Istaufkommen * T€ Netto-Gewerbesteuer- Istaufkommen je Einwohner * € Stuttgart 420 1.210.509 (1.458.591) 1.975 (2.303) Karlsruhe 450 383.203 (434.514) 1.243 (1.407) Mannheim 430 355.524 (386.391) 1.123 (1.225) Freiburg 430 248.285 (231.387) 1.051 (980) Heidelberg 400 126.339 (148.584) 812 (912) * Vorjahr in Klammer 1 nach Abzug der Gewerbesteuerumlage 2 Quelle: Statistisches Landesamt Baden-Württemberg -- 47 of 99 -- 48 | Schlussbericht 2024 4.2 Finanzausgleich Die nachfolgenden Tabellen stellen verschiedene Entwicklungen im Bereich des Finanzausgleichs im fünf- bzw. zehnjährigen Vergleich dar. Erträge und Umlagen aus dem Finanzausgleich 2020 bis 2024 2020 2021 2022 2023 2024 Veränderung zum Vorjahr Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € % Schlüsselzuweisungen  an die Gemeinden nach mangelnder Steuerkraft 251,15 232,37 243,71 247,40 267,92 20,52 8,3  Mehrzuweisungen (Sockelgarantie) 14,69 6,33 6,04 7,18 9,15 1,97 27,4  Investitionspauschale 24,51 22,95 25,98 26,60 30,21 3,61 13,6  an die Stadtkreise 51,73 52,40 57,36 56,26 59,55 3,29 5,8 Kompensation Einwohnerdichte 0,00 3,49 3,45 3,47 3,47 0,00 0,0 Summe Schlüsselzuweisungen 342,08 317,54 336,54 340,91 370,30 29,39 8,6 Sonstige Zuweisungen nach § 11 FAG (ohne Corona-Soforthilfe I bis III und Beteiligung Land an Pandemiekosten) 11,15 11,15 11,32 11,54 11,77 0,23 2,0 Zuweisungen im Familienleistungsausgleich nach § 29a FAG 12,67 13,99 16,06 16,44 16,83 0,39 2,4 Grunderwerbsteuer nach § 11 FAG 26,07 23,66 22,63 16,82 19,75 2,93 17,4 Erträge aus dem Finanzausgleich im engeren Sinne 391,97 366,34 386,55 385,71 418,65 32,94 8,5 ./. Finanzausgleichsumlage 158,38 164,24 181,03 173,67 184,28 10,61 6,1 Verbleibende Deckungsmittel des Finanzausgl. im engeren Sinne (ohne coronabedingte Zuweisungen "Kompensation GewSt", "Corona-Sofort- hilfe I bis III" u. "Beteiligung Land an Pandemiekosten") 233,59 202,10 205,52 212,04 234,37 22,33 10,5 Nachrichtlich: Umlage KVJS 1,87 1,93 1,82 1,80 1,81 0,01 0,6 "Status-Quo-Ausgleich" n. § 22 FAG 3,91 4,13 4,38 3,13 3,07 -0,06 -1,9 Zuweisungen im Schullastenausgleich (Sachkostenbeiträge § 17 FAG, Schülerbeförderung § 18 FAG) 32,40 33,81 35,18 38,88 39,34 0,46 1,2 Zuweisungen zu den Ausbildungskosten (§ 29 FAG) 0,10 0,13 0,11 0,12 0,14 0,02 16,7 Zuweisungen im Verkehrslastenausgleich (§§ 26, 27 FAG) 0,75 0,76 0,75 0,75 0,75 0,00 0,0 Zuweisungen für den ÖPNV (§ 28 FAG) 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,00 0,0 Zuweisungen im Soziallastenausgleich (§ 21 FAG) 7,11 8,52 9,23 7,57 7,71 0,14 1,8 Zuweisungen im Kindergartenlastenausgleich (§ 29b FAG) 22,08 25,12 25,36 26,50 24,21 -2,29 -8,6 Zuweisungen zur Förderung der Kleinkindbetreuung (§ 29c FAG) 39,19 42,60 42,53 41,44 42,96 1,52 3,7 Zuweisungen zur Förderung der pädagogischen Leitungszeit (§ 29e FAG) 3,77 3,83 3,85 4,01 4,18 0,17 4,2 Zuweisungen im Integrationslastenausgleich (Überschrift vor § 29d FAG bis 2020; ab 2021: Förderung der Betreu- ung von unbegleiteten minderjährigen Ausländerinnen und Ausländern) (§ 29d FAG) 0,32 0,31 0,30 0,30 0,30 0,00 0,0 Coronabedingte Zuweisungen Kompensationsmittel Gewerbesteuer (§ 39 Abs. 39 FAG) 83,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Corona-Soforthilfe I bis III 7,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Beteiligung Land an Pandemiekosten 1,29 0,60 0,00 0,00 0,00 0,00 -- 48 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 49 Anteil der Erträge aus dem Finanzausgleich im engeren Sinne an den ordentlichen Erträgen 2020 - 2024 2020 2021 2022 2023 2024 Erträge aus dem Finanzausgleich (Mio. €) 391,97 366,34 386,55 385,71 418,65 Ordentliche Erträge (Mio. €) 1.518,88 1.563,78 1.703,41 1.835,83 1.819,40 Anteil in % 25,8 23,4 22,7 21,0 23,0 Entwicklung des Finanzausgleichs -10 Jahre- (2020: ohne coronabedingte Zuweisungen „Kompensation Gewerbesteuer“, „Corona-Soforthilfe I bis III“ sowie „Beteiligung Land an Pandemie- kosten“; 2021: ohne „Beteiligung Land an Pandemiekosten“) Der wesentliche Indikator für die Steuerkraft einer Gemeinde ist die Steuerkraftmesszahl, die sich hauptsächlich aus einem Teil der Realsteuer-Erträge, dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer und einem Teil des Gemeindeanteils an der Umsatzsteuer zusammensetzt. In Abzug gebracht wird die zu zahlende Gewerbesteuerumlage. Mit der Steuerkraftmesszahl wird bei den Berechnungen zum Fi- nanzausgleich festgestellt, inwieweit eigene Mittel der Gemeinde zu berücksichtigen sind. Steuerkraftmesszahl 2022 bis 2024 verschiedener baden-württembergischer Stadtkreise1: Steuerkraftmesszahl T€ je Einwohner 2022 2023 2024 2022 2023 2024 Stuttgart 1.013.938 1.078.113 1.337.255 1.617 1.703 2.107 Karlsruhe 471.985 470.688 497.170 1.533 1.526 1.606 Mannheim 481.308 491.951 500.476 1.550 1.562 1.585 Freiburg 315.646 316.176 322.662 1.368 1.346 1.364 Heidelberg 203.447 214.228 236.824 1.284 1.324 1.449 1 Quelle: Statistisches Landesamt 267,4 326,4 339,1 340,8 348,0 392,0 366,3 386,6 385,7 418,7 146,3 205,4 213,1 194,1 191,0 233,6 202,1 205,5 212,0 234,4 0,0 50,0 100,0 150,0 200,0 250,0 300,0 350,0 400,0 450,0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Mio. € FAG-Erträge brutto FAG-Erträge netto -- 49 of 99 -- 50 | Schlussbericht 2024 Der Durchschnittswert der Steuerkraftmesszahl je Einwohner aller neun baden-württembergischen Stadtkreise beläuft sich 2024 auf 1.575 € (Vorjahr 1.535 €)1. Die Ansprüche und Verpflichtungen der Stadt aus dem kommunalen Finanzausgleich 2024 wurden stichprobenweise geprüft. Die Prüfung erstreckte sich auch auf die relevanten Bemessungsgrundlagen wie Steueraufkommen in den Vorjahren sowie auf sonstige Bezugsgrößen (z. B. Hebesätze der Real- steuern und Schlüsselzahlen). Wesentliche Beanstandungen ergaben sich hierbei nicht. 4.3 Personal- und Versorgungsaufwand Der Personal- und Versorgungsaufwand stellt mit 22 % den zweitgrößten Anteil an den ordentlichen Aufwendungen dar. 2020 € 2021 € 2022 € 2023 € 2024 € Abweichung * 2023/2024 € Personalaufwand 375.579.921,96 387.465.547,31 404.196.099,97 389.041.991,08 414.772.064,04 25.730.072,96 Versorgungsaufwand 301.232,59 214.833,48 272.386,09 217.110,23 268.523,91 51.413,68 Gesamt 375.881.154,55 387.680.380,79 404.468.486,06 389.259.101,31 415.040.587,95 25.781.486,64 * Durch die Umwandlung des Amts für Abfallwirtschaft in einen Eigenbetrieb zum 01.01.2023 werden dessen Personal- und Versorgungs- aufwendungen an dieser Stelle nicht (mehr) berücksichtigt. Der Personalaufwand (einschließlich Versorgung) wird maßgeblich beeinflusst von den laufenden ge- setzlichen und tariflichen Erhöhungen der Bezüge, strukturellen Entwicklungen und aus den Verände- rungen im Personalbestand. Die Entwicklung der Personal- und Versorgungsaufwendungen seit 2020 stellt sich wie folgt dar: Personal- und Versorgungsaufwendungen 1 Quelle: Statistisches Landesamt 375,9 +4,7 % 387,7 +3,1 % 404,5 +4,3 % 389,3 -3,8 % 415,0 +6,6 % 0,0 50,0 100,0 150,0 200,0 250,0 300,0 350,0 400,0 450,0 500,0 2020 2021 2022 2023 2024 Mio. €  -- 50 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 51 Im Rahmen der bereits durchgeführten Haushaltsstabilisierungsprozesse wurden mögliche Einsparpo- tenziale bei der Stellenwirtschaft weitgehend ausgeschöpft. Gleichwohl sind nach der 4. Stufe der Haushaltssicherung beim Personalaufwand weitere 7,9 % bis 31.12.2030 einzusparen. Das RPA teilt daher die Auffassung des Oberbürgermeisters, dass eine Stellenreduktion nur sinnvoll ist, wenn eine Aufgabenreduktion damit einhergeht. Sowohl Politik als auch Verwaltung sind daher in der Verant- wortung, eine stetige Aufgabenkritik, insbesondere im Bereich der freiwilligen Aufgaben, vorzuneh- men. Nur hierdurch kann gewährleistet werden, dass die zu erbringenden Aufgaben mit dem vorhan- denen Personal tatsächlich bewältigt werden können. Lt. Managementcockpit 2024 sind knapp 12 % der Mitarbeitenden 60 Jahre und älter. Davon werden über 300 Mitarbeitende die Stadt bis Ende 2025 verlassen. Der damit einhergehende Erfahrungs- und Wissensverlust wird die Aufgabenerledigung weiter erschweren und eine hohe Dynamik im Bereich der Stellenwirtschaft erzeugen. Die Personalerträge als Ersatz der verauslagten Personalaufwendungen für abgestelltes Personal lagen 2024 bei 2,6 Mio. €. Weiter wurden Personalkostenerstattungen der Bundesagentur für Arbeit mit 4,4 Mio. € gebucht. Die Erstattungen erfolgen, da städtisches Personal Bundesaufgaben in der ge- meinsamen Einrichtung wahrnimmt. Weiterhin nicht auswertbar waren Ersatzleistungen, z. B. in Form von Eingliederungs- und Schwerbehindertenzuschüssen sowie Zuschüssen für Ausbildungsvergütun- gen und Langzeitkranke. Da diese den Personal- und Versorgungsaufwand betragsmäßig nur gering- fügig senken und die Berücksichtigung mit einem hohen Verwaltungsaufwand verbunden wäre, kann dies toleriert werden. Das RPA hat laufend die Richtigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Personalaufwendungen geprüft. Ne- ben Stichprobenkontrollen hinsichtlich tarif-, besoldungs- und haushaltsrechtlicher Aspekte wurde grundsätzlich auch der Personaleinsatz unter organisatorischen und wirtschaftlichen Gesichtspunkten betrachtet. Die Sachbearbeitung im Bereich des Personalwesens erfolgte unter besonderer Berücksichtigung der Schwierigkeit und Komplexität der Materie seitens der Dienststellen ordnungsgemäß und mit der er- forderlichen Sorgfalt. 4.4 Erträge und Aufwendungen des THH 5000 – Soziales und Jugend Nachstehend werden die Erträge und Aufwendungen des THH 5000, gegliedert in die Produktberei- che 31 Soziale Hilfen, 32 Förderung der Teilhabe von Menschen mit Behinderungen und 36 Kinder-, Ju- gend- und Familienhilfe dargestellt. Die Zahlen basieren auf den Teilergebnisrechnungen der einzelnen Produktgruppen. Ein detailliertes Abbild der Aufwendungen und Erträge kann mit diesem Bericht nicht dargestellt wer- den. Vielmehr sollen die Kostenentwicklung betrachtet, einzelne Transferaufwendungen und deren Teildeckung innerhalb der Produktgruppen sowie prägnante Bereiche hervorgehoben werden. Auf- grund der Neukonzeption ist die Vergleichbarkeit mit Berichtsbeiträgen aus Vorjahren nicht möglich.   -- 51 of 99 -- 52 | Schlussbericht 2024 Soziale Hilfen Produktbereich 31* 2023 2024 Veränderung gegliedert nach Produktgruppen Mio. € Mio. € Mio. € % Erträge -gesamt- 114,75 127,06 12,31 10,7 31.10 Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII 58,19 55,74 -2,45 -4,2 31.20 Grundsicherung für Arbeitsuchende nach dem SGB II 52,04 52,91 0,87 1,7 31.30 Hilfen für Flüchtlinge und Aussiedler 0,37 11,99 11,62 3.140,5 31.40 Soziale Einrichtungen ** 2,38 5,10 2,72 114,3 31.50 Fürsorgeleistungen nach dem Bundesversorgungsgesetz 0,63 0,05 -0,58 -92,1 31.60 Sonstige Förderung Träger der Wohlfahrtspflege 0,05 0,05 0,00 0,0 31.70 Betreuungsleistungen 0,00 0,32 0,32 - 31.80 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 1,09 0,90 -0,19 -17,4 31.90 Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 6b BKGG 0,00 0,00 0,00 0,0 Aufwendungen -gesamt- 218,33 232,38 14,05 6,4 31.10 Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII 102,54 113,95 11,41 11,1 31.20 Grundsicherung für Arbeitsuchende nach dem SGB II 73,50 72,32 -1,18 -1,6 31.30 Hilfen für Flüchtlinge und Aussiedler 4,11 4,64 0,53 12,9 31.40 Soziale Einrichtungen 25,21 27,40 2,19 8,7 31.50 Fürsorgeleistungen nach dem Bundesversorgungsgesetz 0,90 0,60 -0,30 -33,3 31.60 Sonstige Förderung Träger der Wohlfahrtspflege 2,63 2,94 0,31 11,8 31.70 Betreuungsleistungen 1,28 1,49 0,21 16,4 31.80 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 6,83 7,43 0,60 8,8 31.90 Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 6b BKGG 1,33 1,61 0,28 21,1 * inkl. kalkulatorischem Ergebnis **inkl. Benutzungsgebühren Grundsätzlich wird das Ergebnis durch ständige Veränderungen bei der Anzahl der Leistungsberechtig- ten und Antragstellenden sowie den rechtlichen Voraussetzungen allgemein beeinflusst. Es ist daher nur bedingt plan- und steuerbar. In der Produktgruppe 31.10 ist die Grundsicherung sowie die Unterstützung gemäß SGB XII enthalten. Insbesondere umfasst sie die ambulante und stationäre Pflege, die Unterstützung zum Lebensunterhalt sowie die Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung. Mit einem Betrag von 102,42 Mio. € ist sie die größte Position im Transferaufwand innerhalb der Sozialen Hilfen. Im Jahr 2024 betrugen die Ausgaben für Leistungen der Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung insgesamt 51,18 Mio. € und wiesen somit den höchsten Aufwand auf. Dieser deckt sowohl die ambulante wie auch die stationäre Grundsicherung ab. Die gewährten Regelleistungen werden nach § 46 a SGB XII durch den Bund erstattet. 2024 konnten hierfür Erträge von 49,07 Mio. € vereinnahmt werden. Die restlichen Erträge der Produktgruppe erge- ben sich überwiegend aus dem Soziallastenausgleich nach § 21 FAG (vgl. 4.2). Die Grundsicherung für Arbeitsuchende im SGB II wird unter der Produktgruppe 31.20 abgebildet. Der darin enthaltene Aufwand von 64,46 Mio. € umfasst neben den kommunalen Eingliederungsleistun- gen (z. B. Schuldnerberatung, Frauen- und Kinderschutz), den einmaligen Leistungen (Erstausstattung Wohnung, etc.) und den Leistungen für Bildung und Teilhabe vor allem die Kosten für Unterkunft und Heizung. Der Bund erstattet nach den Regelungen des SGB II jährlich einen festgelegten Prozentsatz für die Auf- wendungen der Kosten der Unterkunft und Bildung und Teilhabe an die Stadt. 2024 konnten Erstat- tungsleistungen von insgesamt 41,15 Mio. € erzielt werden. Zusätzlich erfolgte die Deckung der -- 52 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 53 Aufwendungen durch einen Wohngeldentlastungsbetrag von 5,02 Mio. €. Dieser wurde durch den Wegfall des Wohngelds für Leistungsempfänger nach dem SGB II an die Kommunen weitergegeben (Nettoentlastung). Die restlichen Erträge ergeben sich aus dem Finanzausgleich sowie sonstigen Trans- fererträgen wie z. B. Rückzahlungen. Im Rahmen der Produktgruppe 31.30 „Hilfen für Flüchtlinge und Aussiedler“ war eine Erhöhung des Transferaufwands (3,36 Mio. € für das Jahr 2023 auf 3,88 Mio. € im Jahr 2024) festzustellen. Die Aufwendungen für soziale Einrichtungen werden in der Produktgruppe 31.40 erfasst. Dazu gehö- ren unter anderem die Einrichtungen für wohnungslose Personen, ältere Menschen mit Pflegebedarf, Menschen mit Behinderungen sowie Flüchtlinge. Hier gib es Transferaufwendungen von 0,09 Mio. €, diese werden durch Transfererträge von 0,56 Mio. € abgedeckt. Darüber hinaus wurden in dieser Pro- duktgruppe Einnahmen aus Benutzungsgebühren von 4,53 Mio. € verzeichnet. Im Jahr 2024 war hier eine große Steigerung zu beobachten (1,99 Mio. € 2023). Förderung der Teilhabe von Menschen mit Behinderungen Produktbereich 32* 2023 2024 Veränderung gegliedert nach Produktgruppen Mio. € Mio. € Mio. € % Erträge -gesamt- 9,67 12,93 3,26 33,7 32.10 Leistungen nach Teil 2 SGB IX - Eingliederungshilferecht 9,67 12,93 3,26 33,7 Aufwendungen -gesamt- 84,45 99,05 14,60 17,3 32.10 Leistungen nach Teil 2 SGB IX - Eingliederungshilferecht 84,45 99,05 14,60 17,3 *inkl. kalkulatorischem Ergebnis Die Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderungen wurde durch das Bundesteilhabegesetz (BTHG) neu organisiert und trat in vier Stufen, beginnend am 30. Dezember 2016 und endend am 1. Januar 2023, in Kraft. Seither ist die Eingliederungshilfe für Menschen mit Behinderung nicht mehr im SGB XII enthalten, sondern befindet sich nun im Teil 2 des SGB IX. Die Produktgruppe 31.10 umfasst aufgrund der Restabwicklung der Leistungsgewährung nach dem SGB XII auch noch Erträge aus dem Jahr 2024 von 0,20 Mio. €. Aufwendungen entstanden 2024 unter der Produktgruppe nicht mehr. Im Produktbereich 32 wurden für das Jahr 2024 Transferaufwendungen von 93,64 Mio. € verzeichnet, die durch Transfererträge von 12,93 Mio. € teilweise ausgeglichen werden konnten. -- 53 of 99 -- 54 | Schlussbericht 2024 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Produktbereich 36* 2023 2024 Veränderung gegliedert nach Produktgruppen Mio. € Mio. € Mio. € % Erträge -gesamt- 106,94 114,85 7,91 7,4 36.20 Allgemeine Förderung junger Menschen 1,29 0,35 -0,94 -72,9 36.30 Hilfen für junge Menschen und ihre Familien 13,89 13,65 -0,24 -1,7 36.50 Tageseinrichtungen für Kinder und Kindertagespflege 84,11 91,34 7,23 8,6 36.80 Kooperation und Vernetzung 0,00 0,00 0,00 0,0 36.90 Unterhaltsvorschussleistungen 7,65 9,51 1,86 24,3 Aufwendungen -gesamt- 331,78 359,37 27,59 8,3 36.20 Allgemeine Förderung junger Menschen* 22,60 24,29 1,69 7,5 36.30 Hilfen für junge Menschen und ihre Familien 97,42 112,59 15,17 15,6 36.50 Tageseinrichtungen für Kinder und Kindertagespflege 200,31 208,52 8,21 4,1 36.80 Kooperation und Vernetzung 0,02 0,00 -0,02 -100,0 36.90 Unterhaltsvorschussleistungen 11,43 13,97 2,54 22,2 *inkl. kalkulatorischem Ergebnis Die Produktgruppe 36.20 umfasst die Leistungen der Kinder- und Jugendarbeit, darunter offene Ange- bote, Jugendsozialarbeit, Beteiligungsprojekte sowie die Förderung von Einrichtungen. Zuschüsse wur- den u. a. für Ferienmaßnahmen, Workshops, Gewaltprävention, die Anlaufstelle „Iglu“ sowie an freie Träger (z. B. Lobin, Diakonie, CVJM, AWO, stja) gewährt. Ein Teil der Aufwendungen wird durch Lan- desmittel, Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz gedeckt. Für das Jahr 2024 erfolgten Zuschüsse für Ferienmaßnahmen von 97.856,75 €. Fördermittel wurden u. a. an Lobin, Diakonisches Werk, CVJM, AWO-Reisen, per.Du und den stja bewilligt. Die Höhe der Zuschusssätze orientiert sich an den zur Verfügung stehenden Haushaltsmitteln und den Anträgen der Träger. Nach Vorberatung im Jugendhilfeausschuss entscheidet der Gemeinderat über die Ansätze. Als Haushaltssicherungsmaßnahme wurde der Ansatz der Kindererholungsmaßnahmen zum DHH 2024/2025 gekürzt. Die AWO und die Diakonie erhalten zudem Sockelbeträge von jeweils 6.132 €, deren ursprünglicher Beschluss nicht mehr auffindbar ist. Als Begründung wurde angeführt, dass die AWO und die Diakonie aufgrund ihrer Größe mehr Einrichtungen, Projekte und Mitarbeitende haben und sie deshalb mehr finanzielle Mittel zur Aufrechterhaltung ihrer Leistungen benötigen. Aus Sicht des RPA fehlt jedoch eine strukturierte Bedarfsanalyse sowie eine nachvollziehbare Herleitung der Sockelbeträge. Die derzei- tige Regelung ist damit nicht ausreichend begründet und birgt das Risiko einer Ungleichbehandlung zwischen den Trägern. Die Förderung von Ferienmaßnahmen ist bislang nicht ausdrücklich in den Förderrichtlinien „Grund- sätze für die Förderung der freien Wohlfahrtspflege und freien Jugendhilfe“ geregelt. Ohne klare Vor- gaben besteht das Risiko, dass unzureichend informierte Träger keine oder weniger zielgerichtete An- träge stellen, was zu einem einseitigen Angebot führen kann. Zudem ist die Gleichbehandlung aller Antragstellenden sowie potenzieller Träger nicht gewährleistet. Aus Sicht des RPA ist es daher erfor- derlich, die Förderrichtlinien um den Bereich der Ferienerholungsmaßnahmen zu ergänzen, um Trans- parenz bezüglich der städtischen Bedarfe sowie die Nachvollziehbarkeit der Zuschussgewährung zu verbessern. Hierdurch wird auch eine einheitliche und rechtssichere Grundlage für künftige Förderent- scheidungen geschaffen. Die Produktgruppe 36.30 deckt die Sozial- und Lebensberatung, die allgemeine Förderung der Erzie- hung in der Familie sowie die individuellen Hilfen für junge Menschen und ihre Familien nach dem  -- 54 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 55 SGB VIII ab. Daneben umfasst die Produktgruppe die Mitwirkung nach dem Jugendgerichtsgesetz, die Übernahme von Beistandschaften/Amtsvormundschaften und die Bereitstellung von Einrichtungen der Hilfen für junge Menschen. Die Transferleistungen der individuellen Hilfen für junge Menschen und ihre Familien stellen mit 85,99 Mio. € die größte Aufwandsposition in diesem Bereich dar. Mit der Leistungsgewährung wer- den u. a. die individuellen und sozialen Entwicklungen junger Menschen sowie die Erziehungskompe- tenz von Personensorgeberechtigten gefördert. Kinder und Jugendliche sollen bei der Bewältigung von individuellen Entwicklungsproblemen unterstützt und bei der schulischen Förderung begleitet werden. Zusätzlich umfasst der Bereich die Leistungen der Eingliederungshilfe für seelisch behinderte Kinder und Jugendliche. Die Erträge setzen sich teilweise aus Landeszuschüssen, Kostenbeiträgen, Aufwen- dungsersatz und Kostenerstattungen zusammen. Die Produktgruppe 36.50 umfasst die Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen sowie in der Kin- dertagespflege und weist u. a. mit 150,85 Mio. € den höchsten Aufwand in der Kinder-, Jugend- und Familienhilfe auf. Durch die Förderung von freien, kirchlichen und privat-gewerblichen Trägern von Kindertageseinrich- tungen und der Kindertagespflege soll zusammen mit den Angeboten der Stadt der Rechtsanspruch auf einen bedarfsgerechten Betreuungsplatz nach § 24 SGB VIII gesichert werden. Aktuell werden im Stadtgebiet Karlsruhe etwa 88 % des Betreuungsbedarfs durch externe Träger abgedeckt. Die Stadt übernimmt mit ihren städtischen Einrichtungen etwa 12 % des Bedarfs. Zur Erhöhung der Betreuungs- plätze und zur Sicherstellung des Betreuungsbedarfs gewährt die Stadt freiwillige Zuschüsse an mehr als 44 Träger. Die Fördermittel umfassen im Einzelnen folgende Förderbereiche:  Fachpersonalkosten  Mietkosten/Erbbauzinsen  Erst- und Geschwisterkinderzuschüsse  Betriebskosten  Förderung von Fortbildungen  Förderung von sonstigen Maßnahmen  Kooperationen zwischen Kindertageseinrichtung und Grundschulen  Betreute Spielgruppen Wesentliche Bewilligungen von Fördermitteln wurden u. a. an folgende Träger geleistet:  Katholische Gesamtkirchengemeinde Karlsruhe 34.441.427,05 €  Evangelische Kirchenverwaltung Karlsruhe 21.925.108,32 €  AWO Karlsruhe gGmbH 15.966.634,96 €  Pro-Liberis gGmbH 13.820.935,73 €  Familie und Beruf gGmbH 4.649.380,64 €  Caritasverband Karlsruhe e.V. 4.519.149,89 € Die Investitionskostenzuschüsse für Bau-, Umbau-, Erweiterungs- und Sanierungsmaßnahmen von Kin- dertageseinrichtungen werden im Finanzhaushalt abgebildet und weisen für das Jahr 2024 einen Be- trag von 5,67 Mio. € aus. Davon wurden 2,02 Mio. € Förderung an das Sybelcentrum der Heimstif- tung ausbezahlt. Zur Kostendeckung der oben aufgeführten Aufwände werden u. a. Elternbeiträge erhoben. Die Anhe- bung des gesamtstädtischen Beitragsniveaus zum 01.09.2025 verdeutlicht die Notwendigkeit, -- 55 of 99 -- 56 | Schlussbericht 2024 konsolidierende Maßnahmen im Bereich der Kindertagesbetreuung umzusetzen. Darüber hinaus ist eine Reduzierung der Geschwister- sowie perspektivisch auch der Erstkinderzuschüsse angedacht. Der Kostendeckungsgrad liegt aktuell bei 12,40 % im Bereich der Kitas und 16,08 % in den Horten. Damit wird die von den Verbänden in Baden-Württemberg empfohlene Zielmarke von 20 % trotz wie- derholter Beitragserhöhungen noch nicht erreicht. Bei der Festsetzung der Benutzungsentgelte sind die kommunalrechtlichen Vorgaben (§ 78 GemO, § 14 KAG BW) einzuhalten und zugleich soziale Be- lange zu berücksichtigen, um die Balance zwischen Haushaltskonsolidierung und Zugänglichkeit des Angebots sicherzustellen. Die freien Träger legen die Höhe der Elternbeiträge eigenverantwortlich in ihren Satzungen fest und haben dabei öffentliche Fördermittel beitragssenkend zu berücksichtigen. Vor diesem Hintergrund ist eine Angleichung der städtischen Entgelte an das Niveau der freien Träger nachvollziehbar und gebo- ten. Die vom RPA geforderte Ermittlung des Kostendeckungsgrades wurde von der SJB inzwischen umge- setzt. Damit lässt dich erstmals der tatsächliche Zuschussbedarf der Stadt und damit die Höhe der Un- terstützungsleistung für Familien aufzeigen. Zudem wird deutlich, dass bis zum Erreichen des empfoh- lenen Kostendeckungsgrades von 20 % weitere Anstrengungen erforderlich sind, um weiterhin ein qualitativ hochwertiges Angebot sicherstellen zu können. In den kommenden Jahren gilt es daher, den Spagat zwischen Haushaltskonsolidierung und sozialverträglichen Beitragsanpassungen zu meistern. Bewertung offene Forderungen THH 5000 zum 31.12.2024 Zum Stichtag bestehen im Sozial- und Jugendbereich offene Forderungen von rund 38 Mio. €, über- wiegend aus Kostenbeitragsrückständen. Deren Realisierbarkeit ist stark von den wirtschaftlichen Ver- hältnissen der Beitragspflichtigen abhängig. Eine vollständige Begleichung erscheint laut SJB nicht rea- lisierbar. Zur Entlastung der Abteilung WJH erfolgte 2024 ein sogenannter „Rückstandsschnitt“. Auf die Aus- führungen unter Abschn.Nr. 5 wird diesbezüglich verwiesen. 4.5 Entwicklung der Gebührenhaushalte Bei der Stadt waren 2022 letztmalig alle sogenannten „großen“ Gebührenbereiche im Kernhaushalt enthalten. Mit der Ausgliederung der Abfallwirtschaft in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe erfolgt die Prüfung des gebührenrechtlichen Ergebnisses künftig als Teil der Jahresabschlussprüfung. Die nachfolgenden Erläuterungen stellen die gebührenrechtliche Sicht mit Kostendeckungsgraden dar. Berücksichtigt sind sowohl rechtliche Vorgaben zur Berechnung des gebührenrechtlichen Ergebnisses (z. B. Abzug des Anteils öffentlicher Flächen bei den Entwässerungsgebühren) als auch auf örtlicher Ebene getroffene Entscheidungen des Gemeinderats zum Verzicht auf die grundsätzlich gebotene volle Kostendeckung (z. B. Bestattungswesen: Kindergräber, Trauerhallen; Märkte: Großmarkt, Christ- kindlesmarkt). Die Ableitung der gebührenrechtlichen Ergebnisse aus der Kostenrechnung wird für die einzelnen Ge- bührenhaushalte vom RPA jährlich alternierend geprüft. Die Prüfungen des RPA beziehen sich regelmäßig auch auf den Ergebnisausgleich und die Bildung von Gebührenüberschussrückstellungen. Sofern es aus Sicht des RPA geboten war, wurden gegenüber den Dienststellen entsprechende Hinweise gegeben. Wesentliche Hinweise werden nachfolgend darge- stellt.  -- 56 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 57 Gebührenüberschussrückstellungen dürfen lediglich für ausgleichspflichtige Überschüsse gebildet wer- den (§ 41 Abs. 1 GemHVO). Ein Saldieren von Über- und Unterdeckungen unterschiedlicher Teilberei- che ist dabei unzulässig. Der jeweilige Ergebnisausgleich und die zu bildenden Gebührenüberschussrückstellungen wurden überwiegend zutreffend ermittelt. Die nachfolgenden Teilhaushalte umfassen neben dem Gebührenbereich weitere Betriebsteile wie öf- fentliches Grün, Bestattungsvorsorge, Indirekteinleiteruntersuchungen, Marktplatz und Festplätze. Gebührenrechtlich aufbereitete Ursprungsergebnisse im 3-Jahres-Vergleich: Gebührenbereich 2022 2023 2024 Über-/Unter- deckung (-) Kosten- deckungs- grad Über-/Unter- deckung (-) Kosten- deckungs- grad Über-/Unter- deckung (-) Kosten- deckungs- grad € % € % € % Friedhof- und Bestattungswesen Reihengräber -83.562,41 88,9 -65.509,87 91,7 -118.902,37 86,7 Wahlgräber -347.524,79 86,9 -345.701,38 87,7 -406.217,65 86,5 Kolumbarien u. a. -119.496,20 89,5 -100.200,21 91,6 -117.159,14 90,8 Baumpatenschaften 8.349,52 112,3 7.331,43 108,7 7.829,36 108,3 Bestattungen (saldiert) -200.392,29 94,2 -263.207,68 93,7 -181.767,07 96,5 Marktamt Großmarkt -55.483,31 94,6 -102.587,20 90,6 -92.558,28 91,5 Wochenmärkte -8.816,49 97,4 -29.141,00 91,0 -14.241,25 95,2 Jahrmärkte/Kirchweihen -6.148,96 78,7 -102.024,29 70,1 -41.608,73 86,7 Kunsthandwerkermarkt 420,39 104,4 -3.413,46 82,7 157,57 100,9 Christkindlesmarkt -204.460,34 63,3 -174.741,10 70,1 -145.288,05 75,6 Stadtentwässerung Niederschlagswasser -418.594,50 96,6 83.785,97 100,7 -1.770.838,40 87,7 Schmutzwasser -8.332.940,94 79,0 -8.276.394,73 81,8 -1.659.180,81 96,3 THH 6900 Friedhof- und Bestattungsamt Der Gemeinderat folgt regelmäßig dem Vorschlag der Verwaltung, den Kostendeckungsgrad im Be- reich der Reihen- und Wahlgräber sowie den Kolumbarien unter 100 % festzusetzen sowie Kinderbe- stattungen und Kindergräber kostenlos anzubieten. Gemäß § 14 Abs. 2 Satz 2 KAG sind politisch mo- tivierte Unterdeckungen nicht ausgleichsfähig und damit durch den Kämmereihaushalt zu tragen. Der städtische Haushalt wurde 2024 hierdurch mit ca. 700.000 € belastet. Darüber hinaus werden die Be- reiche der „Leichen- und Trauerhallen“ ebenfalls seit mehreren Jahren durch den städtischen Haushalt bezuschusst (Übernahme der kalkulatorischen Kosten von ca. 245.000 €). Trotz der durch den städti- schen Haushalt geleisteten „Subventionen“ sind die Bereiche seit Jahren weiterhin defizitär. Das RPA sieht aufgrund der aktuellen schwierigen Haushaltslage dringenden Handlungsbedarf in den genannten Bereichen und hält die Anhebung der Kostendeckungsgrade sowie die perspektivische Ab- senkung der Zuschüsse bei den kalkulatorischen Kosten für erforderlich. Beim Bereich Einäscherungen muss der Gemeinderat noch über die (Rest-)Überdeckungen 2022 (35.000 €), 2023 (155.929,58 €) sowie 2024 (234.285,40 €) beschließen. Diese sollten dem    -- 57 of 99 -- 58 | Schlussbericht 2024  Gebührenzahler zwischen 2027 und 2029 gutgebracht werden. Das RPA weist nach wie vor darauf hin, dass es sich bei dem Bereich der Einäscherung um einen wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb der Stadt (BgA) handelt. Erwirtschaftete Überdeckungen sind grundsätzlich nicht ausgleichspflichtig und können daher zur Konsolidierung des städtischen Haushalts beitragen. Weshalb dieses Potential trotz regelmäßiger Hinweise in den Prüfungsberichten des RPA und in den Schlussberichten bisher nicht ge- nutzt wurde, erschließt sich dem RPA nicht. THH 7200 Marktamt Im Bereich Großmarkt sind noch hohe Unterdeckungen aus 2023 und 2024 auszugleichen. Um Ge- bührensprünge zu vermeiden, regt das RPA an, diese zumindest teilweise in die Gebührenkalkulation für 2026 einzustellen. Die im Bereich Wochenmärkte bestehende Restunterdeckung 2022 von 14.811,62 € ist bis zum Jahr 2027 auszugleichen. Auf den Ausgleich der Unterdeckung 2022 von 58.697,29 € und den Ausgleich der Unterdeckung 2023 von 22.205,72 € im Bereich Christkindlesmarkt wurde laut Gemeinderatsbeschluss vom 19. No- vember 2024 verzichtet. THH 7400 Stadtentwässerung Das aus der Ergebnisrechnung ermittelte gebührenrechtliche Ergebnis des THH 7400 endete mit einer Unterdeckung von 3.430.019,21 €. Bezüglich des Bereichs Schmutzwasser wurde entschieden, die Restüberdeckung 2020 (2.448.200 €) in die Gebührenkalkulationen 2025 einzustellen. Für den Bereich Niederschlagswasser fiel die Entscheidung, die verbleibende Restüberdeckung 2020 (21.528,08 €) in die Gebührenkalkulation 2025 einzustellen. Im Rahmen der Prüfung des gebührenrechtlichen Ergebnisses durch das RPA wurde festgestellt, dass die Aufwendungen unzutreffend dargestellt/ermittelt wurden (540.659,34 €) und in der Konsequenz die im Jahresabschluss ausgewiesene Überdeckung um diesen Betrag zu gering ist. Aufgrund der fort- geschrittenen Jahresabschlussarbeiten war eine Anpassung nicht mehr möglich; diese erfolgt im Folge- jahr. 4.6 Transferaufwendungen Die Transferaufwendungen stellen mit Abstand den größten Anteil an den ordentlichen Aufwendun- gen dar. Nach § 61 Ziffer 40 GemHVO handelt es sich hierbei um Aufwendungen ohne unmittelbar zusammenhängende Gegenleistungen. Dazu gehören beispielsweise Unterstützungsleistungen im So- zialbereich, Zuschüsse im Rahmen der Kultur- und Sportförderung, aber auch Verlustabdeckungen und Betriebskostenzuschüsse an kommunale Gesellschaften oder Verbände sowie Umlagen (Gewerbe- steuer, FAG, KVJS) oder der sogenannte Status-Quo-Ausgleich nach § 22 FAG. -- 58 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 59 Konto Transferaufwendungen nach Aufwandsart 2020 2021 2022 2023 2024 Veränderung 2020/2024 Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € % 43110000 Zuweisungen an das Land 24,32 27,62 25,49 26,38 26,75 2,43 10,0 Badisches Staatstheater (THH 4100) 24,32 24,73 25,47 26,33 26,73 2,41 9,9 43130000 Zuweisungen an Zweckverbände u. dgl. 1,25 1,40 1,25 1,17 1,23 -0,02 -1,6 43150000 Zuschüsse an verbundene Unternehmen 73,61 124,05 144,30 179,87 297,81 224,20 304,6 hierunter im THH 2000 u. a.: KMK 0,00 14,76 19,27 11,58 13,23 13,23 - KVV 9,04 19,39 36,69 28,28 40,94 31,90 352,9 KVVH 34,06 47,33 36,92 74,50 121,52 87,46 256,8 SKK 7,83 12,35 21,78 31,60 54,70 46,87 598,6 TSK 0,00 0,00 0,00 0,00 18,24 18,24 - 43150001 (*) Aufw.f.Bild.Rückstell.aus droh.Verluste verb.Untern. 89,23 11,41 60,66 53,57 -62,31 -151,54 -169,8 hierunter im THH 2000 u. a.: KMK 20,95 5,13 -6,78 1,65 1,84 -19,11 -91,2 KVV 1,32 -1,10 0,00 0,00 0,00 -1,32 -100,0 KVVH 38,48 -5,18 54,78 1,36 -44,70 -83,18 -216,2 SKK 19,48 6,94 10,10 0,40 -18,40 -37,88 -194,5 TSK 0,00 0,00 0,00 44,19 3,40 3,40 - 43180000 Zuschüsse an übrige Bereiche 163,82 165,82 168,75 182,22 187,15 23,33 14,2 hierunter u. a.: Schule und Sport (THH 4000) mit 5,19 5,24 5,69 6,58 6,93 1,74 33,5  Förderung von Schulen in anderen Trägerschaften (PG 21.50) 1,10 1,07 1,10 1,22 1,20 0,10 9,1  Förderung des Sports (PG 42.10) 4,06 4,14 4,54 5,31 5,69 1,63 40,1 Kultur (THH 4100) mit 16,38 16,76 16,45 16,58 17,37 0,99 6,0  Bereich Theater (PG 26.10, ohne Bad. Staatstheater) 1,40 1,26 1,27 1,29 1,52 0,12 8,6  Bereich Sonstige Kulturpflege (PG 28.10) 12,14 12,59 12,33 12,44 12,95 0,81 6,7 mit ZKM 8,88 9,18 9,40 9,53 9,82 0,94 10,6 Soziales und Jugend (THH 5000) mit 139,27 140,86 143,22 155,55 158,76 19,49 14,0  Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen freier Träger (PG 3650) 123,76 124,81 126,70 137,82 139,34 15,58 12,6 Soziale Leistungen 225,87 236,22 239,59 266,55 305,77 79,90 35,4 43310000 Soz.Leist.an natürl. Personen außerhalb v. Einrichtungen 159,47 169,38 181,61 202,52 229,42 69,95 43,9 43320000 Soz.Leist.an natürl. Personen in Einrichtungen 66,40 66,84 57,98 64,03 72,79 6,39 9,6 43340000 Soz.Leist.nach 4. Kapitel SGB XIII an natürliche Personen in besonde- ren Wohnformen 0,00 0,00 0,00 0,00 3,56 3,56 - Umlagen, sonst. Transferaufwendungen (ohne FAG-Rückstellungen) 187,04 198,63 219,76 215,08 227,17 40,13 21,5 43410000 Gewerbesteuerumlage 21,93 27,37 31,04 34,96 35,98 14,05 64,1 43710000 Allg. Umlage an Land (FAG-Umlage) 158,38 164,24 181,03 173,67 184,28 25,90 16,4 43711000 (*) Zuführung zur Rückstellung im Ramen FAG 60,91 -9,38 3,89 10,00 7,00 -53,91 -88,5 43720000 Allg. Umlagen an Gemeinden (GV) 1,87 1,92 1,82 1,80 1,81 -0,06 -3,2 43729000 Ausgl. Übern. v. Aufg. LWV, Status-Quo-Ausgleich (§ 22 FAG) 3,91 4,13 4,38 3,13 3,07 -0,84 -21,5 versch. Weitere Transferaufw./übrige Konten summiert (4312, 4314, 4317, 43181, 4351, 4378) 0,95 0,97 1,49 1,52 2,03 1,08 113,7 Transferaufwand laut Gesamtergebnisrechnung 826,05 755,77 863,69 934,84 990,57 164,52 19,9 Transferaufw. (*) ohne Rückstellungen FAG, verb. Untern. 675,91 753,74 799,14 871,27 1.045,88 369,97 54,7 Die Tabelle soll die tendenzielle Entwicklung der letzten fünf Jahre in größeren Aufwandsbereichen darstellen und bildet die städtischen Förderleistungen daher nicht detailliert ab. Insgesamt erhöhten sich die Transferaufwendungen (*) ohne Rückstellungen von 2020 bis 2024 um 369,97 Mio. € auf 1.045,88 Mio. €. Die größten Steigerungen im Betrachtungszeitraum liegen im Bereich der Zuschüsse an verbundene Unternehmen (224,20 Mio. €) sowie erneut im Sozialbereich, hier u. a. „Soziale Leis- tungen an natürliche Personen innerhalb und außerhalb von Einrichtungen“ (79,90 Mio. €). -- 59 of 99 -- 60 | Schlussbericht 2024 Die Zuschüsse an verbundene Unternehmen (Verlustabdeckungen und Betriebskostenzuschüsse an Ge- sellschaften und Einrichtungen der Stadt, ohne Rückstellungen) stiegen insgesamt sehr stark an und erhöhten sich um 224,20 Mio. € auf 297,81 Mio. €. Im Beteiligungsbericht der Stadtkämmerei wurde auf die hohen Risiken der steigenden Defizite im Bereich der verbundenen Unternehmen der Stadt hingewiesen. Neben allgemeinen Risikofaktoren (Inflation, allgemeine Preissteigerungen, schwierige Personalgewinnung) belasten im Bereich der KVVH GmbH die weiter angestiegenen hohen Verlust- übernahmen der Tochtergesellschaften VBK und KASIG. Ferner belasten auch politische Entscheidun- gen durch Bund/Land (z. B. landesweites Jugendticket und Deutschlandticket) das Budget des öffentli- chen Nahverkehrs (KVV) zusätzlich. Im Bereich des Städtischen Klinikums (SKK) führt u. a. die Stellung als Maximalversorger/Notfallversorgung für Stadt und Umland -mit hohen Vorhaltungskosten ohne eine adäquate Gegenfinanzierung von Land oder Bund- zu hohen Defiziten. Die Fallpauschalen als Ba- sis für die Krankenhauserlöse reichen seit Jahren nicht mehr aus, um die stark gestiegenen Kosten aus- zugleichen. Die Gründe der stark ansteigenden Defizite sind insgesamt vielschichtig und umfassend und bedürfen dringend genereller Lösungen. Auf die Ausführungen unter Abschnitt Nr. 4.7 wird ver- wiesen. Auch 2024 wurden Aufwendungen für Bildung von Rückstellungen aus drohenden Verlusten verbunde- ner Unternehmen gebildet bzw. in Anspruch genommen. Seit der Bildung dieser Rückstellungen im Jahr 2020 wurden 2024 erstmals mehr Rückstellungen in Anspruch genommen bzw. aufgelöst als neue Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde im Schaubild -Entwicklung der Trans- feraufwendungen- nachrichtlich dargestellt. Auf die Ausführungen unter Abschnitt Nr. 3.3.3.3 wird verwiesen. Die Zuschüsse an übrige Bereiche wuchsen um 23,33 Mio. € auf 187,15 Mio. € an. Der größte Anstieg dieser Transferleistungen ergab sich im Bereich Soziales und Jugend -insbesondere durch den Ausbau von Kindertageseinrichtungen- um 19,49 Mio. € auf 158,76 Mio. €. Bei Schule und Sport stiegen die Transferaufwendungen um 1,74 Mio. € auf 6,93 Mio. € und im Bereich Kultur um 0,99 Mio. € auf 17,37 Mio. € (ohne Badisches Staatstheater). Die Gründe für die Schwankungen dieser weitgehend „freiwilligen Zuwendungen“ sind vielschichtig. Weitergehende Erkenntnisse lassen sich im Einzelfall nur anhand bedarfsorientierter Status- und Standardüberprüfungen gewinnen. Die gesetzlich weitgehend vorgegebenen Sozialen Leistungen stiegen innerhalb von vier Jahren um 79,90 Mio. € auf 305,77 Mio. €. Auf die Ausführungen in Abschnitt Nr. 4.4 wird verwiesen. Die Umlagen (ohne FAG-Rückstellungen) erhöhten sich im Betrachtungszeitraum um 40,13 Mio. € auf 227,17 Mio. €. Sie unterliegen aufgrund der gesetzlich festgelegten Bemessungsgrundlagen mitunter erheblichen jährlichen Schwankungen (z. B. Gewerbesteuerumlage). Die Veränderungen der FAG- Rückstellungen blieben hierbei -ebenso wie die früheren Zuführungen/Inanspruchnahmen- unberück- sichtigt.  -- 60 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 61 Entwicklung der Transferaufwendungen -10 Jahre- Die Grafik verdeutlicht, dass verschiedene Bereiche der Transferaufwendungen seit Jahren stetig wach- sen und 2024 in allen Bereichen der dargestellten Transferaufwendungen neue Höchstwerte auszu- weisen waren. Die Zuschüsse an übrige Bereiche stiegen um 69,45 Mio. € kontinuierlich auf 187,15 Mio. € an. Im Bereich der sozialen Leistungen an natürliche Personen stiegen die Transferauf- wendungen ebenfalls stetig um 118,85 Mio. € auf 305,77 Mio. €. Die Transferaufwendungen insge- samt (ohne Rückstellungen FAG, verbundene Unternehmen) haben sich im Betrachtungszeitraum sehr stark erhöht und stiegen um 516,46 Mio. € auf einen neuen Höchstwert von 1.045,88 Mio. €. Damit haben sich die Transferaufwendungen (ohne Rückstellungen) innerhalb von zehn Jahren verdoppelt. Das RPA sieht den fortschreitenden Aufwärtstrend im Bereich der Transferleistungen weiterhin kritisch. Ein großer Teil der Transferleistungen kann dabei von der Stadt nicht unmittelbar beeinflusst werden. Ungeachtet dessen stellt dieser Trend -neben den von der konjunkturellen Entwicklung abhängigen und überdies zeitversetzten Umlagen- ein hohes Risiko im kommunalen Handlungsfeld der Stadt dar. Trotz der bereits getroffenen Sparmaßnahmen ist der Prozess der Haushaltssicherung und eine damit verbundene Priorisierung der Aufgaben weiter zu verfolgen. Im Hinblick auf stets neue gesetzliche und gesellschaftliche Aufgaben und Herausforderungen, denen sich die Stadt zu stellen hat (Migration, In- tegration, Klimaschutz, Nachhaltigkeit, Digitalisierung, Sozialleistungen u. a.), hält das RPA eine Auf- gaben- und Standardkritik in allen von der Stadt unmittelbar beeinflussbaren Bereichen der Trans- feraufwendungen weiterhin für dringend geboten und unverzichtbar. 826,1 755,8 863,7 934,9 990,6 529,4 552,9 566,2 627,3 681,8 675,9 753,7 799,1 871,3 1.045,9 186,9 190,3 197,3 205,0 219,3 225,9 236,2 239,6 266,6 305,8 117,7 122,6 130,2 137,6 148,8 163,8 165,8 168,8 182,2 187,2 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 1100 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Mio. € Transferaufwendungen einschl. Rückstellungen (Darstellung ab 2020) Transferaufwendungen insgesamt (ohne Rückstellungen FAG, verb. Unternehmen) Transferaufwendungen soziale Leistungen an natürliche Personen (Konten 4331, 4332, 4334) Transferaufwendungen Zuschüsse übrige Bereiche (Konto 4318)   -- 61 of 99 -- 62 | Schlussbericht 2024 4.7 Finanzielle Leistungen für Gesellschaften und Einrichtungen der Stadt Im Gegensatz zu den früheren Jahresabschlüssen hat die Stadtkämmerei ab dem Jahresabschluss 2024 die Position Nr. 17 „Transferaufwendungen“ im Anhang zur Ergebnisrechnung nicht mehr nach we- sentlichen Einzelbeträgen/Zuschussempfängern aufgeschlüsselt dargestellt. Um ungeachtet dessen die Leistungen an die Gesellschaften und Einrichtungen aufzuzeigen, hat das RPA die Kostenarten 4315* bis 4317* (Zuschüsse an Unternehmen etc.) ausgewertet und nachfol- gend an einigen Gesellschaften und Einrichtungen exemplarisch aufgezeigt, welche erheblichen finan- ziellen Leistungen (insbesondere für Verlustabdeckungen und Betriebskostenzuschüsse) diese aus städ- tischen Haushaltsmitteln 2024 erhalten haben (soweit mit vertretbarem Aufwand ermittelbar):  Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 2.834.982 €  Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 8.346.035 €  Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) 22.242.394 €  Fächerbad Karlsruhe GmbH 4.231.170 €  Karlsruher Messe- und Kongress GmbH (KMK) 15.106.771 €  Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 41.211.532 € Darin enthalten sind Landeszuschüsse von 18.925.111 €.  KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 4.927.663 €  KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 3.513.200 €  KVVH - Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 76.818.150 €  Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 36.304.245 € Die Forderung nach § 102 Abs. 3 GemO, wonach wirtschaftliche Unternehmen der Gemeinde einen Ertrag für den Haushalt der Gemeinde abwerfen sollen, wurde von diesen Gesellschaften und Einrich- tungen nicht erfüllt. Die hier dargestellten Leistungen von 196,61 Mio. € (ohne Landeszuschüsse KVV) bedeuten eine sehr hohe Belastung für die Stadt. Hierbei ist allerdings zu berücksichtigen, dass die städtischen Unternehmen als Teil des Konzerns „Stadt Karlsruhe“ öffentliche Leistungen erbringen. Darüber hinaus flossen auch an Stiftungen städtische Mittel, z. B. an das ZKM 9.824.596 € (Kostenar- ten 4318*, Zuschüsse an übrige Bereiche). Investitionszuschüsse sind in der Betrachtung nicht enthalten.  -- 62 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 63 4.8 Bautechnische Prüfung Art und Umfang der bautechnischen Prüfung Gegenstand der Prüfung waren die Rechnungen für Bauleistungen einschließlich der Architekten- und Ingenieurleistungen sowie Lieferleistungen und sonstige freiberufliche Leistungen in Verbindung mit Baumaßnahmen. Dies umfasste den Stadthaushalt, insbesondere in den Fachbereichen Hochbau, Tief- bau, Garten- und Landschaftsbau, Friedhöfe, Zoo sowie Bäder. Die Prüfung erfolgte nach den Grunds- ätzen des § 3 GemPrO in Stichproben und Schwerpunkten. Insgesamt wurden 2024 im Bereich des Stadthaushalts 5.736 Schlussrechnungen geprüft. Zusätzlich wurden Baumaßnahmen bzw. Gewerke vertieft geprüft. Auch Prüfungen vor Ort wurden wiederum durchgeführt. Prüfungsäußerungen an die Fachdienststellen hat das RPA jeweils zeitnah ab- gegeben, um die für die Wirksamkeit der Prüfung wichtige Aktualität und Prävention zu gewährleis- ten. Die vorausgehende Prüfung der Vergaben von Bauleistungen mit den dazu erforderlichen Architekten- und Ingenieurleistungen hat der Gemeinderat dem RPA mit Beschluss vom 25.03.1980 gemäß § 112 Abs. 2 Nr. 2 GemO übertragen. Nach den hierzu ergangenen ergänzenden Festlegungen umfasst die Vergabeprüfung die Genehmigung von Nachtragsleistungen, Freihändigen Vergaben und Vergaben, bei denen nicht der niedrigste Bieter den Auftrag erhält. Grundlage für die Vergabe von öffentlichen Aufträgen für Bauleistungen ist im Prüfungszeitraum die VOB-Ausgabe 2019. Hinsichtlich des Anwendungszeitpunktes der VOB 2019 muss zwischen Unter- schwellenwertvergaben (nationale Vergaben) und europaweiten Vergaben unterschieden werden. Un- terschwellenwertvergaben erfolgen, solange der geschätzte Gesamtwert aller Bauaufträge für eine bauliche Anlage den EU-Schwellenwert unterschreitet. Dieser Schwellenwert ist für die Jahre 2024 und 2025 auf 5.538.000 € netto festgelegt worden. Eine europaweite Vergabe hat hingegen stattzufin- den, wenn der EU-Schwellenwert erreicht oder überschritten wird. Im Berichtsjahr wurden im Bereich des Stadthaushalts 554 Nachtragsprüfungen durchgeführt. Des Weiteren wurden 281 Freihändige Vergaben und Sonderfälle (Auftrag nicht an den niedrigsten Bieter) sowie 166 Vertragsabschlüsse mit Architektur- und Ingenieurbüros geprüft. In vielen Fällen haben sich die Fachdienststellen mit dem Wunsch nach Beratung an das RPA gewandt. Fragen der Vertragsgestaltung mit freiberuflich Tätigen, Angebotswertungen nach Bauausschreibun- gen und Streitfälle mit Auftragnehmer*innen über die Vertragsauslegung und Vergütung standen hierbei im Vordergrund. Auf der Grundlage der Erfahrungen aus allen bautechnischen Fachbereichen des Konzerns Stadt konnte das RPA zur Klärung und Problemlösung in zahlreichen Fällen beitragen. Es ist vorrangiges Ziel, die Dienststellen bei der wirtschaftlichen Aufgabenerfüllung und Vermeidung von Fehlern zu unter- stützen. Feststellungen aus der bautechnischen Prüfung Allgemeines Die im Berichtsjahr getroffenen Prüfungsfeststellungen liegen den Fachdienststellen im Einzelnen vor. Bei der Zahl der Beanstandungen ist in Relation dazu die große Zahl der Vorgänge zu sehen, die sich bei der Prüfung als ordnungsgemäß erwiesen. -- 63 of 99 -- 64 | Schlussbericht 2024 Zu berücksichtigen ist zudem, dass Feststellungen häufig Einzelaspekte betrafen. Dies schließt nicht aus, dass die betreffende Baumaßnahme -insgesamt gesehen- wirtschaftlich und ordnungsgemäß aus- geführt worden ist. Allgemein war für das RPA zu beobachten, dass weiterhin -wie auch bereits in den Vorjahren- Bauher- renfunktionen, insbesondere auch Vergabedienstleistungen, bei verschiedenen Baumaßnahmen nicht wahrgenommen werden konnten. Die Leistungen mussten an Ingenieur-/Architekturbüros und Büros für Projektsteuerung vergeben werden. Hierdurch entstanden der Bauherrin Mehrkosten. Diese lang- jährig bekannte Problematik wurde inzwischen in einigen Teilbereichen durch Um- und Neustrukturie- rungen der Vergabestellen sowie durch Optimierung der Abläufe gelöst. Im Rahmen der bautechnischen Prüfung wurden im Jahr 2024 für den Bereich des Stadthaushalts Ein- sparungen von 725.227 € (und zusätzlich 84.445 € bei den Gesellschaften) erzielt. Teilweise wurden die Einsparungen erst dadurch ermöglicht, dass RPA und Fachämter die städtischen Interessen gegenüber Dritten gemeinsam vertreten haben. Wert und Erfolg der Prüfung können aber nicht allein an finanzi- ellen Ergebnissen gemessen werden, da die Prüfung zu einem wesentlichen Teil präventiv wirkt. Architekten- und Ingenieurleistungen Vertragsabschlüsse und Abrechnungen von Architekten- und Ingenieurleistungen erfolgten in der Ver- gangenheit auf der Grundlage der HOAI, die als Rechtsverordnung allgemein verbindliches staatliches Preiskontrollrecht darstellte. Am 04.07.2019 hatte der Europäische Gerichtshof (EuGH) festgestellt, dass das zwingende Preisrecht der HOAI 2009/2013 gegen die EU-Dienstleistungsrichtlinie verstößt. Dies machte eine Anpassung des nationalen Regelwerks erforderlich. Die Vorgaben des EuGH wurden in nationales Recht umgesetzt. Am 19.11.2020 ist das Gesetz zur Änderung des Gesetzes zur Rege- lung von Ingenieur- und Architektenleistungen und anderer Gesetze (ArchLG) in Kraft getreten. Dieses Gesetz enthält die gesetzliche Ermächtigungsgrundlage für die HOAI. Mit der Ersten Verordnung zur Änderung der Honorarordnung für Architekten und Ingenieure wurde daraufhin die HOAI 2021 verab- schiedet, die am 01.01.2021 in Kraft getreten ist. Die bekannten HOAI-Honorartafeln sind mit der Än- derung der HOAI nicht mehr verbindlich, sondern weisen allein Orientierungswerte als Hilfestellung bei der Ermittlung eines angemessenen Honorars aus. Mit der Abschaffung des verbindlichen Preisrechts geht eine Flexibilisierung einher, welche einen erhöhten Preiswettbewerb zur Folge haben kann. Architekten- und Ingenieurleistungen sind geistig-schöpferischer Natur und werden daher unterhalb der EU-Schwellenwerte freihändig an Büros vergeben, die die Gewähr für eine sachgerechte und qua- litätsvolle Vertragserfüllung bieten. Es findet insoweit ein formloser Leistungswettbewerb statt, im Ge- gensatz zum reinen Preiswettbewerb bei Vergaben, bei denen die Leistung genau beschrieben werden kann. Freiberufliche Leistungen mit Gesamthonoraren ab dem EU-Schwellenwert (221.000 € im Prü- fungszeitraum) werden seit dem 18. April 2016 im EU-Verfahren gemäß GWB und VgV (für den Dienst- und Lieferleistungsbereich einschließlich der geistig-schöpferischen Dienstleistungen wie z. B. Planungsleistungen) vergeben. Die Prüfung der Architekten- und Ingenieurverträge erfolgte im Berichtszeitraum nach der HOAI 2021. Die Abrechnung von Altverträgen erfolgte nach der jeweils zutreffenden HOAI. Bei der vorausgehen- den Prüfung von Vertragsentwürfen durch das RPA zeigte sich, dass die Bestimmungen der HOAI im Allgemeinen beachtet wurden. In Einzelfällen ergaben sich vor dem Vertragsschluss Änderungen, die beispielsweise den zu erbringenden Leistungsumfang oder die Einordnung in die Honorarzone betra- fen. Insgesamt wurden im Jahr 2024 durch das RPA 166 Architekten- und Ingenieurverträge im Be- reich des Stadthaushalts geprüft. Hinzu kamen noch weitere 79 Verträge bei den Gesellschaften. Im Folgenden werden beispielhaft die Feststellungen benannt, die häufiger aufgetreten sind. So hat sich u. a. gezeigt, dass  -- 64 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 65  die anrechenbaren Kosten manchmal nicht korrekt ermittelt wurden,  die Honorarzonen teilweise zu hoch angesetzt waren,  der Umbauzuschlag ebenfalls zu hoch ermittelt wurde oder nicht gerechtfertigt war,  Fehler bei der Zuordnung von Leistungen innerhalb der HOAI auftraten,  zu hohe Nebenkosten in Ansatz gebracht wurden. Nachfolgend sind beispielhaft Vertragsabschlüsse mit freiberuflich Tätigen aufgeführt, bei welchen sich nach der Mitwirkung des RPA eine Kostenreduzierung ergab.  Dem RPA wurde ein Architekten-Vertragsentwurf für die Vergabe von Planungsleistungen zur Pla- nung einer Außenanlage vorgelegt. Dieser basierte auf einem Planungswettbewerb. Nach Rück- frage durch das RPA, ob dem Büro eine Auslobungssumme für den Wettbewerb bereits ausbe- zahlt wurde, stellte das Fachamt fest, dass eine pauschale Honorierung von 5.000 € netto stattge- funden hatte. Diese Honorierung konnte dann gemäß Vereinbarung im Vertrag zum Abzug ge- bracht werden (Einsparung: 5.950 €).  Für die Planung eines Fahrzeugunterstands hatte das Fachamt im Vertragsentwurf die Einordnung der Leistung ursprünglich in Honorarzone III + 25 % vorgenommen. Nach Hinweis des RPA auf die Objektliste der HOAI (im vorliegenden Fall handelte es sich um eine einfachere Planungsaufgabe) wurde die Einordnung auf Honorarzone II + 25 % korrigiert (Einsparung 10.668 €).  Dem RPA wurde die Vergabe von Planungsleistungen der Technischen Ausrüstung im Rahmen ei- nes VgV-Verfahrens vorgelegt (Anlagengruppe 4 und Anlagengruppe 8). Angeboten wurde vom externen Büro ein separates Honorar für die jeweilige Anlagengruppe. Gemäß Vertragsentwurf des Fachamts sollte Anlagengruppe 4 zusätzlich noch weiter unterteilt werden. Das Fachamt war der Ansicht, dass dadurch bezüglich der Honorarberechnung ein Teil der Anlagengruppe 4 mit der Anlagengruppe 8 zusammengefasst werden würde und dies auch mit dem Büro während des VgV-Verfahrens so vereinbart worden wäre. Dies war jedoch nicht der Fall. Im Ergebnis wäre ein Vertrag mit Widersprüchen zum Angebot abgeschlossen worden, was zu massiven Schwierigkei- ten bei der späteren Abrechnung geführt hätte. Durch die Hinweise des RPA auf die verschiedenen Vertragsvarianten wurde dies verhindert (Einsparung 72.000 €).  Bei Umbaumaßnahmen in einem Gymnasium musste ein Statiker beauftragt werden. Bei der Prü- fung des entsprechenden Ingenieurvertrags wurde festgestellt, dass bei der Honorarermittlung die anrechenbaren Kosten fehlerhaft berechnet wurden und sich somit ein überhöhtes Honorar erge- ben hätte. Bei der Tragwerksplanung sind gemäß § 50 Abs. 1 HOAI nur 55 % der Baukonstruktion und 10 % der Technischen Anlagen anrechenbar. Die Honorarermittlung wurde vom Fachamt be- richtigt (Einsparung 6.470 €).  Im Zuge der Beauftragung von Ingenieurleistungen der technischen Ausrüstung für den Neubau eines Gebäudes sollte das Erstellen von Vergabeunterlagen nach kommunalem Muster unter der Verwendung von KVHB-Formularen in Leistungsphase 6 als besondere Leistung vergütet werden. Das RPA stellte klar, dass das Auf- und Zusammenstellen von Vergabeunterlagen zu den Grund- leistungen der Leistungsphase 6 gehört und erreichte bei der Beauftragung der Ingenieurleistun- gen die Streichung der Leistung als besondere Leistung bei vier Anlagegruppen (Einsparung: 8.059 €). Bei der Abrechnung von Architekten- und Ingenieurleistungen war festzustellen, dass die Abrechnung in fast allen Fällen korrekt war. Vereinzelt gab es Prüfungsbeanstandungen, die jedoch von unterge- ordneter Bedeutung waren. Durch das RPA kann bestätigt werden, dass im Prüfungszeitraum bei der -- 65 of 99 -- 66 | Schlussbericht 2024 Abrechnung von Architekten- und Ingenieurleistungen kaum grundsätzliche Fehler enthalten waren. Dennoch seien hier zwei Beispiele aufgezeigt:  Im Zusammenhang mit der Baumaßnahme an einem Bad waren Ingenieurleistungen der techni- schen Ausrüstung beauftragt worden. Schon bei der Vertragsgestaltung hatte das RPA diverse Punkte beanstandet, z. B. das nicht durchgeführte europaweite Vergabeverfahren. Die finale Ver- sion des Vertrags wurde dem RPA ohne Korrektur erst wieder mit der Schlussrechnung des Ingeni- eurbüros vorgelegt. Auch die Abrechnung stellte sich als fehlerhaft heraus. So wurden in den an- rechenbaren Kosten auch die Kosten von Nachtragsangeboten der bauausführenden Unterneh- men berücksichtigt, jedoch ohne entsprechende Erläuterung oder abgeschlossene Nachtragsver- einbarungen (weder beim ausführenden Unternehmen noch beim Planungsbüro). Die Schlussrech- nung wäre daher auf den vertraglich vereinbarten Betrag zu kürzen gewesen, was vom RPA bean- standet wurde. Das Fachamt hat die Feststellung jedoch nicht umgesetzt.  Die Abrechnung von Leistungen der Tragwerksplanung für die Erweiterung des Giraffenhauses im Zoo hatte bereits eine lange Vorgeschichte. So gab es vielfach Schriftwechsel zwischen dem RPA und dem Fachamt sowie einen persönlichen Gesprächstermin. Eine abschließende Prüfung der Schlussrechnung wurde dem RPA seit rund zwei Jahren trotz konkret beanstandeter Punkte nicht vorgelegt (erstmaliger Eingang der Rechnung beim RPA im November 2023). Für das RPA ist das Vorgehen des Fachamts nicht nachvollziehbar. Für das RPA hat sich abermals gezeigt, dass der Vergabeprüfung vor Vertragsschluss eine bedeutende präventive Rolle zukommt. Diese Prüfung wird auch im kommenden Haushaltsjahr schwerpunktmäßig durchgeführt werden. Ausschreibung und Vergabe von Bauleistungen Für die kommunalen Auftraggeber in Baden-Württemberg ist die VOB aufgrund von § 31 GemHVO i. V. m. der Vergabe-VwV des Innenministeriums verbindlich. Bei Aufträgen ab den EU-Schwellenwer- ten sind zudem GWB und VgV zu beachten. Vorrang hat die öffentliche Ausschreibung, sofern nicht die Eigenart der Leistung oder besondere Umstände eine Beschränkte Ausschreibung oder Freihändige Vergabe rechtfertigen. Ziel der VOB/A sind wirtschaftliche Vergaben in einem ordnungsgemäßen, transparenten Wettbewerb unter Gleichbehandlung aller Bietenden. Für einen ordnungsgemäßen und transparenten Wettbewerb ist es notwendig, die Wertung der Ange- bote nach VOB/A sowie die Bewerbungsbedingungen für die Vergabe von Bauleistungen zu beachten. Hierin ist u. a. geregelt, wann ein Angebot auszuschließen ist, dass die Eignung der Bieter zu prüfen ist und dass Nebenangebote zu werten sind, sofern sie vom Auftraggeber zugelassen wurden. Ebenso ist hier auch die Wertung von Preisnachlässen und Skonti geregelt. Im Berichtsjahr wurden durch das RPA insgesamt 281 Freihändige Vergaben bzw. Vergaben, bei de- nen nicht der niedrigste Bieter den Auftrag erhalten sollte, geprüft. Es war festzustellen, dass bei der Durchführung der Vergaben bei den einzelnen Fachämtern die Vorschriften der VOB und der städti- schen Vergabedienstanweisung regelmäßig eingehalten wurden. Ausnahmefälle wurden zutreffend begründet und mit dem RPA bedarfsbezogen vorab besprochen. Bei der Prüfung durch das RPA erga- ben sich im Bereich der Vergaben keine wesentlichen Beanstandungen. Dennoch seien hier zwei Bei- spiele aufgezeigt:  Für den Einbau von zusätzlichen 8 Fenstern in einer Realschule hatte die bereits beauftragte Firma ein Angebot von 34.640,90 € auf Basis des ursprünglichen Auftrags von rund 44.000 € vorgelegt. Da es sich im vorliegenden Fall um eine Direktbeauftragung handelt, wurde das Fachamt vom RPA aufgefordert, mindestens drei Vergleichsangebote (Angebotsbeiziehung) einzuholen. Infolge des  -- 66 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 67 durchgeführten Wettbewerbs wurde ein günstigeres Angebot von 29.619,10 € vorgelegt (Einspa- rung 5.022 €).  Im Rahmen der Sanierung einer Schule wurden die Zimmererarbeiten zunächst öffentlich ausge- schrieben. Da jedoch keine Angebote eingingen, wurden die Leistungen beschränkt ausgeschrie- ben. Daraufhin wurde nur ein unangemessen hohes Angebot abgegeben, so dass die Beschränkte Ausschreibung aufgehoben werden musste. Bei der anschließend erfolgten Freihändigen Vergabe wurden drei Angebote abgegeben. Das Fachamt beabsichtigte, das günstigste Angebot wegen zwei fehlender Preise auszuschließen. Dem zur Prüfung vorgelegten Vergabebeschluss stimmte das RPA nicht zu, da es sich bei den beiden Leistungspositionen nur um unwesentliche Positionen (ge- ringer Preis) handelte. Das wirtschaftlichste Angebot konnte somit beauftragt werden (Einsparung 22.830 €). Zwei Anmerkungen seien noch zu Feststellungen genannt, die wiederum häufiger aufgetreten sind:  Die Vergabeprüfung durch das RPA hat gezeigt, dass teilweise von den Fachämtern Freihändige Vergaben getätigt werden sollten, bei denen unter Beachtung der Vergabedienstanweisung zu- mindest eine Beschränkte Ausschreibung geboten gewesen wäre.  Ebenso wurde festgestellt, dass Freihändige Vergaben getätigt wurden, die vor der Beauftragung dem RPA hätten vorgelegt werden müssen. Auch die nach der Vergabedienstanweisung der Stadt Karlsruhe geforderten Gegenangebote wurden nicht immer eingeholt. Eine schriftliche Begrün- dung der Wahl der Vergabeart war den Unterlagen des Öfteren nicht beigefügt. In diesem Zusammenhang wurden die Dienststellen auf die notwendige Einhaltung der Vergaberegu- larien hingewiesen. Nachträge bei Bauleistungen Vertragsänderungen in Form von Nachtragsvereinbarungen nach Abschluss des Bauvertrags werden meist aufgrund von geänderten oder zusätzlichen Leistungen erforderlich (§ 2 Abs. 5 und 6 VOB/B). Daneben können sich Forderungen von Auftragnehmer*innen z. B. auch aus wesentlichen Änderun- gen der ausgeschriebenen Mengen (§ 2 Abs. 3 VOB/B) und aus Behinderungen durch den Auftragge- ber (§ 6 Abs. 6 VOB/B) ergeben. Nachträge nach Abschluss des Bauvertrags sind teilweise unvermeid- lich, weil in der Praxis des Baugeschehens nicht alles vorhersehbar ist und die in Ausschreibungen ent- haltenen Leistungen besonders bei Umbaumaßnahmen oft komplex sind. Dem Grunde nach ist für die Berechtigung einer Nachtragsforderung entscheidend, ob eine Änderung der im Bauvertrag vereinbarten Leistung  vom Auftraggeber verlangt wurde,  von ihm verursacht wurde oder zu vertreten ist,  seinem Risikobereich zuzuordnen ist. Erschwernisse oder Änderungen in der Bauausführung, die bei der Ausführung der Leistungen nach dem Vertrag entgegen den kalkulatorischen Annahmen des Auftragnehmers auftreten, fallen dagegen in dessen Risikobereich und rechtfertigen keine Nachforderungen. Nach ihrer Höhe sind Nachträge von Auftragnehmer*innen auf der Grundlage des jeweiligen Haupt- angebots zu kalkulieren. Theoretisch entstehen daher durch einen Nachtrag keine Mehrkosten gegen- über dem Fall, dass die betreffende Leistung bereits im Ursprungsvertrag enthalten war (Sowieso-Kos- ten). In der Praxis liegen Nachtragspreise dennoch meist höher als die Preise aus dem Hauptangebot, weil die vorgelegten Ansätze und Berechnungen der Firmen zu den Nachtragsforderungen häufig -- 67 of 99 -- 68 | Schlussbericht 2024 schwer widerlegbar sind. Hinzu kommen noch der Verwaltungsmehraufwand für Vertragsveränderun- gen und teilweise langwierige Verhandlungen mit Auftragnehmer*innen über Nachtragsforderungen. Die Abwicklung der Nachträge erfordert eine systematische Herangehensweise und stellt hohe Anfor- derungen an die Auftraggeberin sowie an beauftragte Architekt*innen und Ingenieur*innen. Hierzu ist ein gezieltes Nachtragsmanagement erforderlich, das teilweise nicht bei allen Dienststellen vorhan- den ist. Da es sich hierbei um eine Bauherrenaufgabe handelt ist sicherzustellen, dass die Ziele des Nachtragsmanagements vom Bauherrn selbst bzw. durch die beauftragten Architekt*innen/ Ingenieur*innen umgesetzt werden. Ziel des Nachtragsmanagements ist es, sicherzustellen, dass  die Nachtragsleistungen in qualitativer und quantitativer Hinsicht den Vorgaben des Auftraggebers entsprechen,  Nachtragsvergütungen dem Grund und der Höhe nach berechtigt sind,  Nachtragsvereinbarungen abgeschlossen werden,  die Zuständigkeiten bei der Beauftragung von Nachtragsleistungen bzw. beim Abschluss von Nachtragsvereinbarungen beachtet werden. Im Zusammenhang mit der Prüfung ergaben sich bei Nachträgen eine Reihe von Kostenreduzierungen. Es wurden beispielsweise fehlende Leistungen in der Ausschreibung des Hauptauftrags nachträglich zu überhöhten Preisen angeboten. Teilweise wurden Zuschläge für Gemeinkosten in die Nachtragspositi- onen eingerechnet, die nicht der Urkalkulation entsprachen. In den vorgelegten Nachträgen waren mitunter auch solche Leistungen enthalten, die bereits mit dem zugrunde liegenden Hauptauftrag ab- gedeckt waren. Beispielhaft seien dazu folgende Vorgänge genannt:  Nach Hinweis des RPA auf überhöhte Zuschlagssätze aus dem Hauptauftrag eines Bauunterneh- mens hat das Fachamt einen Nachtrag überarbeitet und die Zuschlagssätze reduziert. Zwischen- zeitlich war ein zweites Nachtragsangebot ergänzt worden und die Mengenansätze des ersten Nachtragsangebots hatten sich teilweise geändert, was eine Vergleichbarkeit erschwerte. Für die Ermittlung der Einsparung wurden -soweit sinnvoll- die Mengenangaben der ersten Version ange- setzt. Das zweite Nachtragsangebot wurde ebenfalls mit dem reduzierten Zuschlag kalkuliert, d. h. die Differenz zur ursprünglichen Kalkulation wurde zusätzlich als Einsparung angesetzt (Einsparung 9.037 €).  Ein Bauunternehmen hatte im Rahmen eines Nachtrags die Forderung eines finanziellen Ausgleichs für gestiegene Materialpreise bei LV-Positionen für Betonfertigteile gestellt. Zudem ersetzte das Unternehmen die ausgeschriebenen Bauteile ohne weitere Begründung durch deren eigenes Sys- tem und setzte Mehrkosten im Vergleich zur Ausschreibung an. Das RPA beanstandete das Vorge- hen und konnte erreichen, dass der Nachtrag schließlich entfallen ist (Einsparung 25.738 €).  Bei Sanierungsmaßnahmen eines Ingenieurbauwerks forderte der Auftragnehmer eine zusätzliche Vergütung aufgrund coronabedingter Mehrkosten und berief sich hierbei auch auf eine Stellung- nahme der GPA. Seitens des RPA wurden dem Fachamt Musterschreiben zur Verfügung gestellt, mit denen die Nachtragsforderung zurückgewiesen wurde. Der Impuls zum städtischen Grundsatz- beschluss zur Abwehr von coronabedingten Mehrkosten wurde ursprünglich vom Amt für Hoch- bau und Gebäudewirtschaft initiiert und in vorgefertigten Musterschreiben formuliert (Einsparung: 190.280 €).  Bei Tief- und Straßenbauarbeiten einer Kanalauswechslung sollte entgegen dem Hauptauftrag der Straßenausbau auf gesamter Fahrbahnbreite erneuert werden. Das RPA stellte in der Nachtragsver- einbarung zu geringe Leistungsansätze für den Einbau der Schottertragschicht und der -- 68 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 69 Asphaltpositionen und damit überhöhte Einheitspreise fest. Man einigte sich zwischen dem RPA, dem Fachamt und dem Auftragnehmer, die Leistungsansätze entsprechend der tatsächlichen Ein- bauzeit anzupassen (Einsparung: 25.617 €).  Während einer Fahrbahnsanierung wurden Maßnahmen der Kampfmittelbeseitigung erforderlich, die der Auftragnehmer von einem Nachunternehmer umsetzen ließ. In der Nachtragsvereinbarung sollte auch eine Position beauftragt werden, deren Inhalt den Baustellengemeinkosten zuzuordnen ist. Diese Leistung war somit bereits in den allgemeinen Zuschlägen auf Nachunternehmerleistun- gen enthalten. Die zusätzliche Beauftragung wurde seitens des RPA beanstandet und die Position letztendlich in der Vereinbarung gestrichen (Einsparung: 5.353 €).  Bei der Nachtragsforderung zu einer Fahrbahnsanierung konnten auf Veranlassung des RPA die Leistungsfaktoren von Asphalteinbaupositionen aufgrund eines zusammenhängenden Bauab- schnittes sowie der Fortschreibung von Leistungsfaktoren aus der Urkalkulation in der Nach- tragskalkulation zugunsten des Auftraggebers korrigiert werden (Einsparung: 5.480 €).  Während einer Gleis- und Deckenerneuerung forderte der Auftragnehmer eine Mehrvergütung wegen „Erschwernis infolge Einfassungen“ für die Positionen des Asphaltaus- und -einbaus. Das RPA beanstandete die Nachtragsposition, da Einfassungen bereits bei der Angebotserarbeitung er- kennbar und Erschwernisse infolgedessen in den entsprechenden Positionen zu berücksichtigen waren. Die Position wurde daraufhin in der Nachtragsvereinbarung gestrichen (Einsparung: 6.292 €).  Im Zuge einer Maßnahme zur Hangsicherung wurde zusätzlicher Stundenaufwand bei der örtli- chen Bauüberwachung notwendig. In der Nachtragsvereinbarung stellte das RPA fest, dass die zu- sätzlich zu beauftragenden Stunden auch Leistungsanteile enthielten, die bereits gemäß Hauptver- trag geschuldet waren. Die Nachtragsvereinbarung wurde dahingehend überarbeitet, dass nach tatsächlichem Stundenaufwand abgerechnet wurde und die betroffenen Pauschalpositionen des Hauptangebots vollständig gestrichen werden konnten (Einsparung: 5.041 €).  Als Teilleistung einer Straßenbaumaßnahme sollten Leitungsgräben in Gehwegbereichen herge- stellt werden, für die der Auftragnehmer aufgrund der unbekannten Lage diverser Bestandsleitun- gen und beengter Platzverhältnisse eine Erschwerniszulage forderte. Das RPA stellte anhand der Gegenüberstellung der seitens des Auftragnehmers dokumentierten Erschwernisse und den Bauta- gesberichten eine überhöhte Nachtragsforderung fest. Auf Vorschlag des RPA hin wurde die Er- schwerniszulage anhand der tatsächlich in den Bautagesberichten dokumentierten Tage mit Er- schwernissen während der Herstellung von Leitungsgräben korrigiert (Einsparung: 25.067 €). Abrechnung von Baumaßnahmen Die dem RPA vorgelegten Abrechnungsunterlagen für Baumaßnahmen waren im Allgemeinen über- sichtlich und nachvollziehbar (§ 14 Abs. 1 VOB/B). Soweit Mängel festzustellen waren, wurden diese nach Hinweisen des RPA auf kurzem Weg bereinigt. Den Fachdienststellen kann aufgrund der Prü- fungsergebnisse ein im Wesentlichen ordnungsgemäßes Abrechnungswesen bescheinigt werden. Dennoch ergaben sich in geringem Umfang fehlerhafte Abrechnungen, die durch die Prüfung des RPA berichtigt werden konnten. So waren beispielsweise die zugrunde liegenden Mengenermittlungen teilweise fehlerhaft. Taglohn- leistungen, die bereits mit der Hauptleistung abgedeckt waren, sollten zusätzlich abgerechnet werden. Berechtigte Skonti wurden in einigen wenigen Fällen nicht abgezogen oder konnten wegen einer zu langen Bearbeitungszeit nicht mehr berücksichtigt werden. Hier sei nochmals darauf hingewiesen, dass ein besonderes Augenmerk auf die Bearbeitung von Schlussrechnungen zu legen ist, da der -- 69 of 99 -- 70 | Schlussbericht 2024 Anspruch auf die Schlusszahlung innerhalb von einem Monat besteht (§ 16 Abs. 3 Nr. 1 VOB/B). Bei- spielhaft seien folgende Vorgänge aufgeführt:  Eine Schlussrechnung über Ersatzteile zu Wartungsarbeiten an einer Verbrennungsanlage wurde in Papierform eingereicht. Bereits einige Tage zuvor war eine Schlussrechnung mit denselben Anla- gen als E-Rechnung unter einer anderen Anordnungsnummer eingereicht worden. Das RPA bat das Fachamt um Prüfung, ob hier eine identische Rechnung vorliegt. Das Fachamt bestätigte, dass die manuelle Rechnung doppelt war. Diese Rechnung wurde gelöscht, da die E-Rechnung bereits freigegeben und beglichen worden war (Einsparung: 11.253 €).  Ebenso sollte für Wartungsarbeiten von Verkehrssignalanlagen eine Rechnung in Papierform be- zahlt werden, obwohl die Leistungen bereits über die E-Rechnung beglichen worden waren. Das Fachamt bestätigte telefonisch das Versehen. Eine Mehrfachbegleichung derselben Rechnung konnte verhindert werden (Einsparung: 10.375 €).  Bei der Anweisung einer E-Rechnung für Arbeiten an Netzersatzanlagen wurde beim auszuzahlen- den Betrag der vereinbarte Rabatt von 10 % nicht berücksichtigt. Nach Hinweis durch das RPA wurde der auszubezahlende Rechnungsbetrag korrigiert (Einsparung: 20.649 €).  Im Rahmen einer Brandschutzsanierung einer Schule wurden im Gewerk Metallbauarbeiten Brand- schutzverglasungen ausgeführt. Bei der Schlussrechnung wurde zu jeder LV-Position eine Zusatz- position mit Aufpreisen gemäß eines Nachtrags berechnet. Das RPA forderte den Nachweis und Überprüfung des Nachtrages für die Vereinbarungen der Zusatzpositionen. Nach Prüfung des Fachamtes wurden die unberechtigten Zusatzpositionen der Aufpreise korrigiert (Einsparung: 111.666 €).  Bei der Sanierung einer Veranstaltungshalle wurden in einer Schlussrechnung vom RPA die fehlen- den Nachweise für die abgerechneten Stahlmengen beanstandet. Die Stahlmengen wurden da- raufhin überprüft und korrigiert (Einsparung: 6.012 €).  In der Schlussrechnung zu Sanitärarbeiten an einer Schule wurde vergessen, die erste Abschlags- zahlung abzuziehen. Dies wurde nach Hinweis des RPA korrigiert (Einsparung 9.864,55 €).  Bei der ersten RPA-Vorlage der Rechnung war zunächst unklar, ob es sich um eine Abschlagszah- lung oder eine Schlusszahlung handelte. Die Rechnung wurde daher vom RPA mit der Bitte um Prüfung abgelehnt. Bei der erneuten Vorlage musste die Freigabe erneut abgelehnt werden, da der Auszahlungsbetrag nicht zu dem vom Planungsbüro geprüften Rechnungsbetrag passte. Es stellte sich heraus, dass in der E-Rechnung der doppelte Auszahlungsbetrag eingestellt worden war, was nach Hinweis des RPA korrigiert wurde (Einsparung 27.233 €).  Im Rahmen der Recherche zur Einhaltung der Vorlagepflicht von Rechnungen ist bei der nicht vor- gelegten Rechnung eines Bauunternehmens aufgefallen, dass der komplette Schlussrechnungsbe- trag ausbezahlt worden war, obwohl noch eine Abschlagszahlung hätte abgezogen werden müs- sen. Nach Hinweis des RPA wurde der überzahlte Betrag zurückgefordert (Einsparung 7.632 €).  Bei einer Schlussrechnungsprüfung von Straßenbauarbeiten wurden seitens des RPA diverse Fehler und nicht belegte, jedoch in Rechnung gestellte Leistungen festgestellt. Die Baufirma machte ebenfalls einen berechtigten Vorbehalt zur geprüften Schlussrechnung aufgrund von Prüfungsfeh- lern seitens des prüfenden Ingenieurbüros geltend. Nach mehreren Abstimmungen konnte die Schlussrechnung durch das beauftragte Ingenieurbüro aufbereitet und korrigiert werden (Einspa- rung: 10.366 €). -- 70 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 71 Wirtschaftlichkeit von Baumaßnahmen Nach § 77 Abs. 2 GemO ist die Haushaltswirtschaft sparsam und wirtschaftlich zu führen. Um mög- lichst günstige Kosten für die Herstellung eines Bauvorhabens zu erzielen ist es wichtig, die Leistungen in den Wettbewerb zu stellen. Kann aus bestimmten Gründen ein Wettbewerb nach VOB nicht durch- geführt werden, können die Leistungen nach § 3a Abs. 4 VOB/A auch freihändig vergeben werden, wenn die dort benannten Ausnahmetatbestände zutreffen. Bei diesem Verfahren sieht die VOB vor, dass von mindestens drei Bieter*innen ein Angebot einzuholen ist. Gemäß § 3a Abs. 4 VOB/A können Bauleistungen bis zu einem voraussichtlichen Auftragswert von 3.000 € ohne Umsatzsteuer unter Berücksichtigung der Haushaltsgrundsätze der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit ohne die Durchführung eines Vergabeverfahrens beschafft werden (Direktauftrag). Der Auftraggeber soll zwischen den beauftragten Unternehmen wechseln. Davon abweichend gelten seit dem 1. Oktober 2024 folgende neue Wertgrenzen auf Grundlage des im Zuge der Entlastungsallianz beschlossenen „Entlastungspakets I“ (angesichts der andauernden kon- junkturellen Auswirkungen des russischen Angriffskriegs auf die Ukraine) und dem Schreiben des In- nenministeriums vom 21. Mai 2024: Wertgrenzen für Bauleistungen:  Direktaufträge nach § 3a Abs. 4 VOB/A bis 10.000 Euro/netto  Freihändige Vergabe nach § 3a Abs. 3 VOB/A bis 100.000 Euro/netto  Beschränkte Ausschreibungen ohne Teilnahmewettbewerb nach § 3a Abs. 2 VOB/A (gewerkeunabhängig) bis 1.000.000 Euro/netto Bei Beschränkter Ausschreibung ohne Teilnahmewettbewerb sind mindestens fünf geeignete Bie- ter*innen aufzufordern, wobei mindestens ein/e geeignete/r Bieter*in außerhalb des Stadtkreises und Landkreises angesiedelt sein muss. Die genannten Beträge gelten jeweils ohne Umsatzsteuer und be- fristest bis zum 31. Dezember 2026. Sonstige vergaberechtlichen Grundsätze, Regelungen der Verga- bedienstanweisung und die vergaberechtlichen Anforderungen bleiben unberührt. Ein 4-Augen-Prin- zip soll gewährleistet bleiben. Unter wirtschaftliche Gesichtspunkte fallen auch Nachtragsleistungen, die normalerweise nicht dem Wettbewerb unterliegen. Grundlage hierfür ist die Preisermittlung für die vertraglichen Leistungen und die gesonderten Kosten der geforderten Leistung (§ 2 Abs. 6 Nr. 2 VOB/B). Erscheinen die Nachtrags- preise unangemessen hoch und ist bei der Nachtragsverhandlung auch keine Einigung über angemes- sene Preise zu erzielen, sollte von einer Beauftragung der Nachtragsleistung abgesehen werden. Bei der Prüfung der einzelnen Vorgänge richtet das RPA sein besonderes Augenmerk auf die Wirt- schaftlichkeit der Baumaßnahmen. Für den Prüfungszeitraum kann das RPA bestätigen, dass die As- pekte der Wirtschaftlichkeit von den Fachämtern weitgehend beachtet wurden. Dennoch sei hier ein Beispiel aufgezeigt. Bei der Vergabe von Tief- und Straßenbauarbeiten in einem Neubaugebiet wurde durch eine Auftrags- stückelung gegen Vergaberecht verstoßen und entgegen der Stellungnahme des RPA ein Auf- und Abgebotsverfahren angewandt. Zusätzlich wurden Leistungsverzeichnisse eines Plattenleger- und Pflastererarbeiten-Vertrags verwendet, obwohl das RPA in seiner Stellungnahme deutlich auf dessen Nichteignung für die Ausschreibung von Asphaltarbeiten hingewiesen hatte. Entsprechend wurden Asphaltpositionen in Teilen falsch ausgeschrieben und abgerechnet. Ferner wurde das RPA bei erhebli- chen Auftragserweiterungen nicht eingebunden und notwendige Nachtragsangebote aufgrund des deutlichen Asphaltmehreinbaus nicht eingefordert. Durch die falsche Vorgehensweise ist der Stadt ein wirtschaftlicher Schaden von rund 94.600 € entstanden, der mittels einer Gegenüberstellung von -- 71 of 99 -- 72 | Schlussbericht 2024 marktüblichen Einheitspreisen von Asphalteinbaupositionen vergleichbarer Maßnahmen aufgezeigt wurde. Aufgrund der Auftragsstückelung konnte der wirtschaftliche Schaden nur ansatzweise darge- stellt werden und ist real als noch höher anzunehmen. 4.9 Informations- und Kommunikationstechnik Die Stadt verfügt aktuell über zahlreiche Dienstgebäude, Schulen und weitere Örtlichkeiten (Werkstät- ten, Deponien, Hallen etc.), die in hohem Maße unter Nutzung von Glasfaserkabelverbindungen sowie einer strukturierten Datenverkabelung an das KaNET angeschlossen sind. Daneben steht für den sicheren Dokumentenaustausch mit Externen sowie das mobile Arbeiten die KA-Cloud zur Verfügung. Die zentralen Fachanwendungen der Stadt, wie z. B. im Rechnungs-, Finanz- und Personalwesen auf Basis des SAP-Verfahrens ERP 6.0, das Dokumentenmanagementsystem enaio, der Rechnungsein- gangs-Workflow xFlow sowie weitere fachspezifische Anwendungen der Dienststellen etc., werden von der Anstalt des öffentlichen Rechts Komm.ONE bezogen, dort fachspezifisch supportet und betrie- ben. Daneben stellt die Stadt weitere Software durch eigenbetriebene Rechenzentren zur Verfügung. Hierbei kommen im Personalwesen das personalwirtschaftliche SAP-Verfahren dvv.Personal, im Rech- nungs- und Finanzwesen die finanzwirtschaftliche Lösung dvv.Finanzen sowie das betriebswirtschaftli- che Verfahren Logistik kommunal mit ihren jeweiligen Komponenten zum Einsatz. Diese entsprechen dem umfangreichen Anwendungsspektrum des Vorjahres 2023 und liefen weitestgehend reibungslos. Ergänzend hierzu wurde im Rahmen der fortschreitenden Digitalisierung bei der Stadtverwaltung zur Unterstützung eines effizienten und medienbruchfreien Verwaltungshandelns sowie der strategischen Nutzungserweiterung des finanzwirtschaftlichen SAP-Verfahrens die Konzeption zum Projekt „E-Aus- gangsrechnung und -bescheide“ vorangetrieben. Dabei wurde insbesondere das im Juni 2024 verab- schiedete Gesetz zur Änderung des Onlinezugangsgesetzes (OZGÄndG) berücksichtigt. Die Konzep- tion beinhaltet u. a. auch die Optimierung des Bezahlprozesses durch die gezielte Nutzung digitaler Bezahlmöglichkeiten. Das Rechnungsprüfungsamt bringt hier seine Expertise als Mitglied der entspre- chenden Projekt-Lenkungsgruppe ein. Insgesamt kann festgestellt werden, dass der Betrieb, die Anwendung und die Weiterentwicklungen der SAP-Verfahren an alle eingebundenen Mitarbeitenden der Stadtverwaltung hohe fachliche und personelle Anforderungen stellen. Auch das Rechnungsprüfungsamt ist in dieser Hinsicht, z. B. über Anpassungen der Prüfungsstrategien und -pläne oder der Vertiefung des Know-Hows, weiter gefor- dert. Ferner wurden hinsichtlich der Verwaltungsmodernisierung weitere IT-Projekte bzw. IT-Maßnahmen begonnen, weitergeführt oder abgeschlossen, an denen das RPA teilweise in unterschiedlicher Form beteiligt war. Beispielhaft seien hier die stadtweiten Projekte Nutzungserweiterung des E-Postein- gangs, Rollout des Dokumenten-Management-System-Workflows zum E-Umlauf bei weiteren städti- schen Dienststellen, Konzeptionierung des Learning-Management-Systems „Lernstadt“, Einführung eines Computer Aided Facility Management Systems (CAFM), die Planung und Durchführung eines Pe- netrationstests zur Überprüfung der Sicherheit der IT-Systeme, Entwicklung der Elektronischen Signa- turen für die Stadt (EiSiKa) sowie strategische Smart-City-Themen (z. B. die Künstliche Intelligenz, ein besseres Vernetzen der verwaltungsinternen Datenbestände mittels eines einheitlichen Datenmanage- ments, die Einbindung von Sensorik und Daten, der flächendeckende Ausbau der Long Range Wide Area Network (LoRaWAN) Infrastruktur, die Karlsruhe App und die Mängelmelder-App „KA-Feed- back“ etc.) genannt. -- 72 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 73 Unter CAFM wird eine Softwareanwendung verstanden, die das Gebäudemanagement digitalisiert und unterstützt, um die Effizienz zu steigern, Kosten zu senken und Prozesse zu optimieren. Sie dient zur Verwaltung von Gebäuden, Anlagen, Wartungsarbeiten, Arbeitsaufträgen und relevanten Daten. Daneben können solche Systeme auch die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften sicherstellen und das Risikomanagement verbessern. Des Weiteren umfasste das Aufgabenspektrum des RPA die begleitende Prüfung von verschiedenen IT- Maßnahmen. So wurde exemplarisch bei der Stadtverwaltung der Entwicklungsprozess zur Umstellung des aktuellen finanzwirtschaftlichen SAP-Verfahrens SAP-ERP-6.0 auf die SAP-Technologie S/4-HANA, beim Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe die Einführung des E-Rechnungseingangs-Workflow xSuite zusammen mit der SAP-Systemumstellung auf S/4-HANA sowie in Kooperation mit dem Amt für Informationstechnik und Digitalisierung der Abschluss des Telekommunikations-Dienstvertrags fachlich begleitet. Ferner galt es, zu unterschiedlichen IT-spezifischen Themenkomplexen Stellungnahmen sowohl extern als auch intern, z. B. zu Anfragen der ARGE RPA Stadtkreise, der ARGE IT-Prüfung, anderer Kommu- nen oder der Einführung des E-Rechnungseingangs-Workflows i. Z. m. dem SAP-Logistik-Modul MM, abzugeben. Abschließend konnte der Verwaltung auch über das beim RPA vorhandene Know-How in Einzelfällen beratend zur Seite gestanden werden. 4.10 Prüfung staatlicher Zuwendungen (Verwendungsnachweise) Das RPA prüft Verwendungsnachweise für erhaltene Zuwendungen aus Mitteln der EU, des Bundes und des Landes (bei Bedarf)1:  Sofern die Prüfung aufgrund von Förderbestimmungen vorgeschrieben ist,  in Stichproben im Rahmen der allgemeinen Rechnungsprüfung. Für den Stadthaushalt wurden vom RPA Verwendungsnachweise für Zuwendungen aus Bundesmitteln geprüft:  „SDIKA – Schaufenster Sichere Digitale Identitäten Karlsruhe“  „Demokratie leben“ Für den Verwendungsnachweis „Frühe Hilfen“ besteht für das RPA ab dem Kalenderjahr 2023 keine Prüfungspflicht mehr. Die Verwendungsnachweise wurden sorgfältig bearbeitet. Die erforderlichen Bestätigungsvermerke konnten vom RPA erteilt werden. Das RPA weist für die Entwicklung und Begleitung der Förderprojekte generell darauf hin, dass diese Projekte i. d. R. nicht kostenneutral für die Stadt sind. So entstehen neben oft nicht förderfähigen Sachaufwendungen auch teilweise erhebliche eigene Personalaufwendungen, die ebenfalls nicht för- derfähig sind. Nach Auffassung des RPA sollte daher bei der Auswahl der förderfähigen Projekte das Augenmerk darauf gerichtet werden, welche in Zeiten knapper Ressourcen grundsätzlich wirtschaft- lich sinnvoll sind und einen Mehrwert für die Stadt erbringen. 1 Durch das GWR-Änderungsgesetz vom 01.12.2005 (Wegfall des früheren § 114 Abs. 1 Nr. 2 GemO und dementsprechender Änderung des § 6 Abs. 1 GemPrO) wurde die ausdrückliche Pflicht zur örtlichen Verwendungsprüfung für Landesfördermittel gestrichen.  -- 73 of 99 -- 74 | Schlussbericht 2024 5 Prüfungsfeststellungen zu Einzelsachverhalten Telekommunikations-Dienstvertrag (THH 1700) Mit der Neugestaltung des Telekommunikations-Dienstvertrags (TK-Dienstvertrag) zum 01.01.2022 zwischen der Stadt und der SKD hat sich die Abrechnung der Telekommunikationsdienstleistungen grundlegend geändert. Die vertraglichen Abrechnungsmodalitäten der Leistungsscheine Managed Ser- vice und Mobilfunk wiesen aus Sicht des RPA in rechtlicher und wirtschaftlicher Hinsicht Anpassungs- bedarf auf. Die aufgezeigten Probleme konnten in einer Arbeitsgruppe weitgehend geklärt und ent- sprechend berichtigt werden. Der Leistungsschein Mobilfunk wurde vollständig überarbeitet und ver- traglich angepasst. Wesentliche Änderungen betreffen die Herauslösung verursachungsgerechter Kosten aus der Pau- schalvergütung, die Umstellung der Telefoniegebühren von ILV auf Echtgeld (zur Realisierung des Vor- steuerabzugs und zur Förderung von Sparanreizen), eine präzisere Abrechnungsdarstellung für die sachliche und rechnerische Überprüfung durch die Dienststellen sowie die Einführung einer Sprachflat für eine Vielzahl von Verträgen, die ein Einsparpotenzial von rund 48.000 € ermöglichte. Arbeitsplatzprofile (THH 1700) Während der Coronazeit wurde das Homeoffice notwendigerweise sehr schnell und umfänglich aus- geweitet. Die damit einhergehenden Hardwarebeschaffungen entsprachen nicht immer den Erforder- nissen an den jeweiligen Arbeitsplätzen. Um die teilweise hohen Standards wieder auf ein angemesse- nes Maß zurückzuführen, wurden in Zusammenarbeit von IT-Amt und RPA Arbeitsplatzprofile defi- niert, die die DV- und Telefonieausstattung für diese vorgibt. Für Arbeitsplätze, die nicht über die be- stehenden Arbeitsplatzprofile abgebildet werden können, wurde ein Sonderprofil erstellt. Die Arbeits- platzprofile wurden im Dezember 2024 veröffentlicht und sind seither anzuwenden. Im Rahmen der Prüfung hat sich gezeigt, dass die Vorgaben zu den neuen Arbeitsplatzprofilen von den Dienststellen nur wenig beachtet und bei Hardwareaustauschen oft die bisherigen Standards beibehalten wurden. Als Begründung wurde oftmals angeführt, dass die Arbeitsplatzprofile nicht bekannt sind. Um für eine größtmögliche Transparenz bei den Beschaffungen zu sorgen hat das RPA angeregt, die Arbeitsplatz- profile in den Beschaffungsantrag zu integrieren. Dieser Bitte ist das IT-Amt nachgekommen und hat den Vordruck entsprechend angepasst. In diesem Rahmen wurde auch vereinbart, dass die Nutzungs- dauern für iPhones, iPads, Drucker und Bildschirme angepasst werden und ein Austausch nur noch er- folgt, wenn die Geräte defekt oder nicht mehr dienstlich genutzt werden können (z. B. aufgrund feh- lender Sicherheitsupdates). Mit der Implementierung und der konsequenten Umsetzung der Arbeits- platzprofile sowie der verlängerten Nutzung der Geräte kann aus Sicht des RPA ein deutlicher Beitrag zur Haushaltssicherung geleistet werden. Offene Forderungen (THH 5000) Aufgrund erheblicher Bearbeitungsrückstände und personeller Engpässe wurde zum 01.01.2024 ein sogenannter „Rückstandsschnitt“ vollzogen. Hierbei wurden offene Forderungen niedergeschlagen bzw. auf die Fakturierung noch nicht ins finanzwirtschaftliche Verfahren eingebuchter Forderungen aus der Zeit vor dem 01.01.2024 verzichtet. Das Gesamtvolumen des „Rückstandsschnitts“ wurde von der Sozial- und Jugendbehörde auf 200.000 € bis 300.000 € geschätzt. Die genaue Höhe konnte auf- grund fehlender Unterlagen vom RPA nicht mehr ermittelt werden. Aus Sicht des RPA ist damit die Nachvollziehbarkeit der Buchführung (§ 34 GemHVO) nicht gewährleistet. Ferner wird es kritisch gesehen, dass Forderungen in nicht unerheblichem Umfang noch nicht im fi- nanzwirtschaftlichen Verfahren erfasst waren. Gemäß § 26 GemHVO und Teil H 2 HKRO sind Ansprü- che der Gemeinde vollständig festzustellen und unverzüglich festzusetzen. -- 74 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 75 Ebenfalls kritisch sieht das RPA, dass offenbar keine differenzierte Prüfung der Werthaltigkeit der For- derungen stattfand. Ein rechtssicheres Verwaltungshandeln war hierdurch nicht gewährleistet. Ein fi- nanzieller Schaden für die Stadt kann keinesfalls ausgeschlossen, aufgrund der fehlenden Unterlagen aber nicht beziffert werden. Bilanzielle Darstellungsproblematik der Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem neuen Cash-Pooling (THH 2000) Das RPA hat die Darstellungsproblematik bereits im Schlussbericht 2023 unter Ziffer 3.3.3.4 themati- siert. Mit der sukzessiven Überführung der Clearingteilnehmer (städtische Gesellschaften etc.) vom al- ten Liquiditätsverbund in das neue Cash-Pooling ist auch die Bilanzsumme seit 2021 deutlich angestie- gen (vgl. Bilanzsumme 2021 zu 2024: ca. + 8,1 Mrd. €). Regelmäßige Salden-Überstellungen (Konten) zwischen der Stadt und den sonstigen Cash-Pool-Teilnehmenden werden bei der Stadt buchhalterisch als Verbindlichkeiten bzw. Forderungen dargestellt und im finanzwirtschaftlichen Verfahren fortlau- fend zu bereits in der Vergangenheit gebuchten Beständen hinzugerechnet. Hierdurch kommt es zu einer kontinuierlichen, systemseitigen Zunahme der bilanziellen Werte, welche die Aussagekraft ent- sprechender Bilanzwerte/Kennzahlen (z. B. Bilanzsummen, privatrechtliche Forderungen, sonstige Ver- bindlichkeiten, bilanzielle Verschuldung) -ohne zusätzliche Erläuterungen- deutlich einschränkt. Auch die GPA hat die Problematik im Rahmen der laufenden überörtlichen Prüfung aufgegriffen. Mit Blick auf künftige Jahresabschlüsse hält es das RPA für erforderlich, mit Hilfe geeigneter Gestaltungsalterna- tiven zumindest solche Darstellungsformen zu wählen, mit denen die betroffenen Bilanzwerte/Kenn- zahlen wieder eine verlässliche Aussagekraft erhalten. -- 75 of 99 -- 76 | Schlussbericht 2024 6 Prüfungsbestätigung mit Empfehlung an den Gemeinderat Aufgrund der im dargestellten Umfang vorgenommenen örtlichen Prüfung des Jahresabschlusses für das Haushaltsjahr 2024 wird dem Bürgermeisteramt, den Dienststellen, Betrieben und sonstigen Ein- richtungen insgesamt eine recht- und ordnungsmäßige Abwicklung der Finanzvorfälle bescheinigt. Auf die in diesem Bericht getroffenen Feststellungen wird jedoch verwiesen. Prüfungsbemerkungen, denen das RPA besondere Bedeutung beimisst, wurden in diesen Bericht zur Information des Gemeinderats und zur Dokumentation der örtlichen Prüfung aufgenommen. Das grundsätzlich positive Ergebnis der Prüfung erfährt dadurch keine andere Wertung, da sowohl Anzahl als auch finanzielle Tragweite dieser Feststellungen im Hinblick auf das abgewickelte Finanzvolumen der Empfehlung zur Feststellung des Jahresabschlusses nicht entgegenstehen. Unter Berücksichtigung der vorstehenden Sachverhalte wird gemäß § 110 GemO bestätigt, dass  bei den Erträgen, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen sowie bei der Vermö- gens- und Schuldenverwaltung nach dem Gesetz und den bestehenden Vorschriften verfahren wurde  die einzelnen Rechnungsbeträge sachlich und rechnerisch in vorschriftsmäßiger Weise begründet und belegt sind  der Haushaltsplan der Stadt eingehalten wurde und sich die haushaltswirksamen Maßnahmen im Rahmen des haushaltsrechtlich Zulässigen bewegt haben  das Vermögen sowie die Schulden und Rückstellungen richtig nachgewiesen sind. Dem Gemeinderat wird empfohlen, den Jahresabschluss 2024 der Stadt gemäß § 95b Abs. 1 GemO fest- zustellen. Karlsruhe, 26. November 2025 Stadt Karlsruhe Rechnungsprüfungsamt Bettendorf Stadtdirektor -- 76 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 77 -- 77 of 99 -- 78 | Schlussbericht 2024 Anhang – Sonstige gesetzliche und übertragene Prüfungsaufgaben 1 Gesamtübersicht der übertragenen Prüfungsaufgaben 2 Prüfung der KVVH und deren Tochtergesellschaften (SWK, VBK, KASIG, SWK Netzservice, SKD, AVG) sowie der FBK und KBG 3 Prüfung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 4 Prüfung sonstiger Einrichtungen 5 Beteiligungsbericht -- 78 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 79 1 Gesamtübersicht der übertragenen Prüfungsaufgaben Stand 31.12.2024 Prüfungsbereich Prüfungsumfang Übertragungs- beschluss Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 20.03.2018 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 23.02.2000 Badische Energieaktionärs-Vereinigung Prüfung des Jahresabschlusses, soweit die Versammlung der Konsorten dies jeweils beschließt 11.10.2000 BES - Badische Energie- Servicegesellschaft mbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 21.06.2016 EOS Windenergie GmbH & Co. KG Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 20.03.2018 Fächerbad Karlsruhe GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 19.02.2008 Heimstiftung Karlsruhe Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 09.08.1995 Karl Friedrich-, Leopold- und Sophien-Stiftung Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 29.07.1992 Karlsruher Fächer GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 07.12.2004 i. V. m. 23.02.2000 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 19.07.2005 i. V. m. 23.02.2000 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 23.02.2000 Karlsruher Sportstätten- Betriebs- GmbH Prüfung der Geschäftsführung unter Einbeziehung des Jahresabschlusses 09.10.1991 -- 79 of 99 -- 80 | Schlussbericht 2024 Prüfungsbereich Prüfungsumfang Übertragungs- beschluss Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 18.03.2003 KASIG - Karlsruher Schienen-infrastruk- tur-Gesellschaft mbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 20.05.2003 KBG - Karlsruher Bädergesellschaft mbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 29.01.2002 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 18.02.2014 i. V. m. 23.02.2000 KEK - Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 16.12.2008 KES - Karlsruher Energieservice GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 18.03.2003 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 18.02.2014 i. V. m. 23.02.2000 KVVH - Karlsruher Versorgungs-, Ver- kehrs- und Hafen GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 17.06.1997 MVZ - Medizinisches Versorgungszent- rum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 22.03.2005 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG Bautechnische Prüfung 22./23.08.2000 Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR Prüfung des Jahresabschlusses 07.02.2008 -- 80 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 81 Prüfungsbereich Prüfungsumfang Übertragungs- beschluss Stadt Stutensee Bautechnische Prüfung 02.04.1998 Stadtjugendausschuss e.V. Karlsruhe Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung unter Einbeziehung des Jahresabschlusses einschließlich Kontrolle der ordnungsgemäßen Verwendung der ge- währten städtischen Zuschüsse 09.10.1991 Stadtwerke Karlsruhe GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 17.06.1997 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 05.12.2006 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 20.04.2021 Stadtwerke Rastatt Service GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 23.10.2018 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 04.04.1995 und 27.07.2004 Stiftung Naturschutzzentrum Karlsruhe- Rappenwört Prüfung des Jahresabschlusses 24.09.2024 Stiftung Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe (ZKM) Prüfung des Jahresabschlusses 11./12.10.2022 SWK-NOVATEC GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 21.06.2016 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 19.04.2005 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH Prüfung des Jahresabschlusses 17./18.09.2019 VBK - Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 17.06.1997 -- 81 of 99 -- 82 | Schlussbericht 2024 Prüfungsbereich Prüfungsumfang Übertragungs- beschluss Volkswohnung GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 16.12.2003 Volkswohnung Bauträger GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 18.09.2012 i. V. m. 23.02.2000 Volkswohnung Service GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 11.09.2012 i. V. m. 16.12.2003 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 28.04.2009 Wohnstift Karlsruhe e.V. Prüfung der Verwendung des Treuhandvermögens Gut Maihof 17./18.09.2019 Zweckverband 4IT Prüfung des Jahresabschlusses 17./18.09.2019 -- 82 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 83 2 Prüfung der KVVH und deren Tochtergesell- schaften (SWK, VBK, KASIG, SWK Netzservice, SKD, AVG) sowie der FBK und KBG Der Gemeinderat hat das RPA durch Beschlüsse vom 17.06.1997, 20.05.2003, 29.01.2002, 05.12.2006, 19.02.2008, 20.03.2018 und 20.04.2021 mit der Durchführung der örtlichen Prüfung im Sinne von § 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO (Buch-, Betriebs- und Kassenprüfungen) beauftragt. Über die im Rahmen der Prüfungen getroffenen Feststellungen wurde die betroffene Gesellschaft je- weils unmittelbar schriftlich bzw. mündlich unterrichtet. Im Geschäftsjahr 2024 wurden folgende Prü- fungen vorgenommen: Visakontrolle (Prüfung vor kassenmäßigem Vollzug) In den Bereichen KVVH und SWK einschließlich SWK Netzservice und SKD unterlagen Baurechnungen einschließlich An- und Abschlagszahlungen ab einem Rechnungsbetrag von 5.000 € der ständigen Vi- sakontrolle. Für Baurechnungen -ausgenommen An- und Abschlagszahlungen- wurde bei der KASIG ab einem Rechnungsbetrag von 50.000 €, bei der VBK, AVG, KBG und FBK ab 5.000 € eine ständige Visakon- trolle durchgeführt. Unterhalb der jeweils geltenden Wertgrenze erfolgte die Kontrolle im Zuge der begleitenden Prüfung (ausgenommen KASIG). Begleitende Prüfung (nach dem kassenmäßigen Vollzug) Die Prüfung wurde bei der SWK, AVG und VBK in unregelmäßigen Zeitabständen für ausgewählte Bu- chungstage durchgeführt (SWK einschließlich SWK Netzservice und SKD 404 Belege, AVG 537 Belege, VBK 974 Belege). Bei der FBK und KBG erfolgte die Prüfung für mehrere Zeiträume (FBK 351 Belege, KBG 382 Belege). Prüfungsgegenstand waren jeweils alle Buchungsvorgänge. Vorausgehende Vergabeprüfung im Baubereich Diese Prüfung umfasste Vorgänge ab einer Vergabesumme von 5.000 € in folgenden Fällen:  Nachtragsvergaben (KASIG ab 20.000 €)  Freihändige Vergaben ohne Wettbewerb (KASIG ab 20.000 €)  Vergaben, bei denen nicht der niedrigste Bieter den Auftrag erhielt (KASIG ab 20.000 €) und  Vergaben von Architekten- und Ingenieurleistungen (KASIG ab 20.000 €) Insgesamt wurden 809 Vergabevorgänge (KVVH -Geschäftsbereich Rheinhäfen- 14, SWK einschließ- lich SWK Netzservice und SKD 102, VBK 242, AVG 377, KASIG 74) vorausgehend geprüft. Schwerpunktprüfungen Schwerpunktprüfungen wurden im bautechnischen und nichttechnischen Bereich durchgeführt. Da- runter fallen auch unvermutete und Einzelfallprüfungen im Baubereich sowie die Prüfung von Perso- nalfällen, Zuschussanträgen und Verwendungsnachweisen. Darüber hinaus war das RPA beratend bei den KVVH Gesellschaften tätig. -- 83 of 99 -- 84 | Schlussbericht 2024 3 Prüfung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Der Gemeinderat hat dem RPA mit Beschlüssen vom 04.04.1995 und 27.07.2004 Buch-, Betriebs- und Kassenprüfungen gemäß § 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO im Umfang der bis dahin wahrgenommenen örtli- chen Prüfung (ohne Jahresabschlussprüfung) übertragen. Über die im Rahmen der Prüfungen getroffe- nen Feststellungen wurde die Geschäftsführung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH unmittel- bar schriftlich unterrichtet. Im Geschäftsjahr 2024 wurden folgende Prüfungen vorgenommen: Visakontrolle im Baubereich (Prüfung vor kassenmäßigem Vollzug) Bauschlussrechnungen ab einem Rechnungsbetrag von 5.000 € unterlagen der ständigen Visakon- trolle (unterhalb dieser Wertgrenze erfolgte die Kontrolle im Zuge der begleitenden Prüfung). Belegprüfung im Debitorenbereich Geprüft wurden 54 Niederschlagungsfälle Vorausgehende Vergabeprüfung im Baubereich Die Prüfung umfasste Vorgänge ab bestimmten Wertgrenzen in folgenden Fällen:  Nachtragsvergaben  Freihändige Vergaben  Vergaben, bei denen nach Öffentlicher oder Beschränkter Ausschreibung nicht der niedrigste Bie- ter den Auftrag erhielt und  Vergaben von Architekten- und Ingenieurleistungen Insgesamt wurden 188 Vergabevorgänge vorausgehend geprüft. Schwerpunktprüfungen Im bautechnischen Bereich lagen die Schwerpunkte in der baubegleitenden Prüfung, der Beratung bei der Durchführung von Baumaßnahmen und der Teilnahme an Besprechungen. Die nichttechnische Prüfung befasste sich mit diversen Prüfungen im kaufmännischen Bereich und im Bereich der Leistungsabrechnung sowie im Bereich des Vergaberechts. Kassenprüfungen Die Hauptkasse (Barzahlungsverkehr) und der bargeldlose Zahlungsverkehr wurden unvermutet ge- prüft. Rechnungsprüfung im Baubereich Durch das RPA wurden im Berichtszeitraum insgesamt 656 Schlussrechnungen geprüft. Die Prüfungen erstreckten sich auf den Bereich der Bauunterhaltung, auf Neubauvorhaben und auf die Zielplanung SKK. Prüfung von Zuschussanträgen und Verwendungsnachweisen Insgesamt wurden entsprechend den Zuschussrichtlinien bzw. Bewilligungsbedingungen zwei Nach- weise über die Verwendung von Zuschüssen und Fördermitteln geprüft und jeweils gegenüber den zuständigen Bewilligungsbehörden entsprechende Bestätigungsvermerke erteilt. Sonstige Tätigkeiten Das RPA nimmt im Einvernehmen und auf Wunsch der Geschäftsführung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH neben den genannten Prüfungsaufgaben beratende Tätigkeiten in beträchtlichem Umfang wahr. Diese betrafen u. a. Fragestellungen aus verschiedenen Geschäftsbereichen, vergabe- rechtliche Bewertungen und die Umsetzung von Prüfungsfeststellungen bereits erfolgter Prüfungen. -- 84 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 85 4 Prüfung sonstiger Einrichtungen Die Jahresabschlüsse 2024 der nachstehend aufgeführten rechtlich selbständigen Stiftungen, Eigenbe- triebe, Vereine, sonstigen Körperschaften bzw. Einrichtungen und Gesellschaften in städtischer Träger- schaft oder mit wirtschaftlicher Beteiligung der Stadt wurden vom RPA aufgrund gesetzlicher und/oder gemeinderätlicher Prüfungsaufträge nach Maßgabe der einschlägigen Vorschriften geprüft. Die Prüfungen bei den nachfolgend dargestellten Stiftungen erfolgten aufgrund gesetzlicher Prüfungs- aufträge gemäß §§ 110 und 111 GemO sowie zum Teil nach weitergehender gemeinderätlicher Be- auftragung (Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung). Zur Verdeutlichung der im Einzelfall durchge- führten Prüfungen sind die jeweiligen Prüfungsgrundlagen genannt (§§-Angabe für gesetzlichen Prü- fungsauftrag, GR für gemeinderätliche Beauftragung). Alle anderen aufgeführten Einrichtungen wurden aufgrund gemeinderätlicher Beauftragungen ge- prüft. Stiftungen Berichtsdatum  Heimstiftung Karlsruhe (§ 111 GemO und GR) 13.10.2025  Karl Friedrich-, Leopold- und Sophien-Stiftung (§ 111 GemO und GR) 23.10.2025  Stiftung Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe (§ 110 GemO) 22.05.2025  Vereinigte Stiftungen der Stadt Karlsruhe (§ 110 GemO) 30.07.2025  Stiftung Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe (GR) 23.09.2025  Stiftung Naturschutzzentrum Karlsruhe-Rappenwört (GR) 20.08.2025 Eigenbetriebe  Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark (§ 111 GemO) 15.05.2025  Eigenbetrieb Gewerbeflächen (§ 111 GemO), Prüfung Jahresabschluss 2023 24.09.2025 Vereine  Stadtjugendausschuss e.V. Karlsruhe 19.11.2025 Sonstige Körperschaften bzw. Einrichtungen  Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR 01.08.2025  TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 10.04.2025  Badische Energieaktionärs-Vereinigung *  Zweckverband 4 IT 01.08.2025 * Die Prüfung war bei Redaktionsschluss noch nicht abgeschlossen. Kapitalgesellschaften (siehe hierzu Organigramm auf Seiten 88/89) Im Bereich der kleinen Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB, die von der Jahresab- schlussprüfungspflicht befreit sind, führte das RPA bei den städtischen Eigengesellschaften auftragsge- mäß jeweils Prüfungen der Jahresabschlüsse und Lageberichte in Anlehnung an die handelsrechtlichen Regelungen durch. Dabei wurden die Rechte nach § 53 Abs. 1 HGrG (erweiterte Jahresabschlussprü- fung) ausgeübt, d. h. zusätzliche Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung. Der Jahresabschluss und der Lagebericht der KVV, an der die Stadt mit 52 % beteiligt ist, wurden ge- mäß §§ 316 ff. HGB durch Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüfungsgesellschaften geprüft. Der Stadt sind gesellschaftsvertraglich lediglich die in § 54 HGrG vorgesehenen Befugnisse (Einsichtsrecht zur Klärung von Fragen im Zusammenhang mit der Betätigungsprüfung) eingeräumt. Dies trifft auch auf die Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH zu, bei der die Stadt einen Anteil von 43,9 % hält. -- 85 of 99 -- 86 | Schlussbericht 2024 Bei der KSBG, an der die Stadt minderheitlich (48 %) beteiligt ist, ist das RPA mit der Prüfung der Ge- schäftsführung unter Einbeziehung des Jahresabschlusses und des Lageberichts beauftragt. Über die Prüfungen der Jahresabschlüsse 2024 kleiner städtischer Eigengesellschaften wurden fol- gende Berichte erstattet:  Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 04.06.2025  Karlsruher Fächer GmbH 23.07.2025  Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 16.07.2025  Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG 17.07.2025  KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 13.05.2025  KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 28.05.2025 Die Jahresabschlussprüfungen der mittelgroßen und großen Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 2 und 3 HGB  Karlsruher Messe- und Kongress GmbH  KVVH - Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH  Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH  Volkswohnung GmbH sowie der Tochtergesellschaften bzw. der Beteiligungsunternehmen der vorstehenden städtischen Ei- gen- bzw. Mehrheitsgesellschaften sind nach handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 316 ff. HGB) bzw. gesellschaftsvertraglichen Regelungen von Abschlussprüfern (Wirtschaftsprüfer bzw. vereidigte Buch- prüfer) durchzuführen. Bei allen rechtlich selbständigen wirtschaftlichen Unternehmen mit städtischer Mehrheitsbeteiligung, den Tochtergesellschaften der KVVH (SWK, AVG, VBK, KASIG), der Volkswohnung Bauträger GmbH, der Volkswohnung Service GmbH, der SWK Netzservice, der SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH, der SWK-NOVATEC-GmbH, der EOS Windenergie GmbH & Co. KG, der BES - Badische Energie-Ser- vicegesellschaft mbH, der Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH, der Stadtwerke Rastatt Service GmbH, der Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD), der KVD, der MVZ, der KEK, der FBK, der KBG, der Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH und der KES sind dem RPA Buch-, Betriebs- und Kassenprüfun- gen (zum Teil einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaftlichem und bautechnischem Be- reich) nach § 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO übertragen. Dabei werden jeweils unterschiedliche, möglichst mit dem zuständigen Gesellschaftsorgan abgestimmte Schwerpunkte gebildet. Bei der dem RPA außerdem für alle Beteiligungen übertragenen Betätigungsprüfung nach § 112 Abs. 2 Nr. 3 GemO wurde insbesondere darauf geachtet, ob die Pflichten und Befugnisse der Stadt in ihrer Eigenschaft als Gesellschafterin nach dem Gemeinde- und dem Gesellschaftsrecht ausreichend und sachgerecht wahrgenommen werden. Prüfungsergebnisse und Berichterstattung Berichte über die vom RPA für 2024 durchgeführten Prüfungen der Jahresabschlüsse vorstehend auf- geführter Einrichtungen wurden den Geschäftsleitungen, dem Oberbürgermeister und den zuständi- gen Dezernaten unter den angegebenen Daten erstattet, wobei gleichzeitig die Prüfungsbestätigun- gen -soweit erforderlich- für die einzelnen Bereiche abgegeben wurden. Soweit Feststellungen aufgrund von Buch-, Betriebs- und Kassenprüfungen nach § 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO zu treffen waren, wurden die Gesellschaften unmittelbar unterrichtet. Im Übrigen sind die Er- gebnisse in den Akten des RPA festgehalten. -- 86 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 87 Bei der Betätigungsprüfung nach § 112 Abs. 2 Nr. 3 GemO hat das RPA auch 2024 anlässlich der Prü- fung von Gesellschaften darauf geachtet und hingewirkt, ob bzw. dass die Stadt ihre Pflichten nach dem Kommunalrecht und ihre Befugnisse und Möglichkeiten zur Steuerung und Überwachung ihrer Eigen- und Beteiligungsgesellschaften ausreichend und sachgerecht wahrnimmt. Es kann festgehalten werden, dass die federführend von der Abteilung Beteiligungsmanagement der Stadtkämmerei wahr- genommene Informationsgewinnung, Informationsauswertung und Informationsaufbereitung sach- kundig und umfassend durchgeführt wird. Jahresergebnisse der Eigen- bzw. Mehrheitsgesellschaften Nachstehend sind die auf volle T€ gerundeten Jahresergebnisse 2024 und die entsprechenden Vorjah- resergebnisse der Gesellschaften, an denen die Stadt unmittelbar mehrheitlich beteiligt ist, dargestellt: Gesellschaft Jahresergebnisse 2022 T€ 2023 T€ 2024 T€ Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 0 1) 0 1) 0 1) Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) -47 -181 -729 Karlsruher Fächer GmbH 978 715 82 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 683 -479 -465 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG - - -11 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH -11.584 -13.235 -13.437 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 2) 0 0 0 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 36 162 168 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0 1 0 KVVH-Gruppe (Konzernergebnis) -67.068 -63.605 -61.231 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG -1.852 -1.171 -1.204 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH -29.872 -27.200 -32.871 Volkswohnung GmbH 5.911 7.585 7.523 1) Ab dem Jahr 2018 wird der Gewinn der Gesellschaft in die KVVH abgeführt; die Gewinnabführung betrug 2022: 4.662 T€, 2023: 12.454 T€ und 2024: 9.210 T€ 2) Die Ergebnisse der KVV ergeben sich nach Abdeckung des Betriebsverlustes durch die Gesellschafter. Die Jahresergebnisse 2024 wurden bzw. werden von den jeweiligen Gesellschafterversammlungen festgestellt und entsprechend den handels- bzw. kommunalrechtlichen Vorschriften veröffentlicht. 5 Beteiligungsbericht Nach § 105 Abs. 2 GemO hat die Stadt zur Information des Gemeinderats und ihrer Einwohner jähr- lich einen Bericht über die Unternehmen in einer Rechtsform des privaten Rechts, an denen sie unmit- telbar oder mit mehr als 50 % mittelbar beteiligt ist, nach bestimmten Vorgaben zu erstellen. Der von der Stadtkämmerei gefertigte Beteiligungsbericht 2024 wurde dem Gemeinderat am 30.09.2025 zur Kenntnis gebracht und dort beraten. Er entspricht den gesetzlichen Anforderungen. Die Erstellung des Beteiligungsberichts wurde gemäß § 105 Abs. 3 GemO am 06.10.2025 auf der städtischen Homepage ortsüblich bekannt gegeben.  -- 87 of 99 -- 88 | Schlussbericht 2024 Unmittelbare Beteiligungen der Stadt Karlsruhe und deren Tochtergesellschaften 1 Ver- und Entsorgung, Verkehr und Bäder KVVH-Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 100 % Stadtwerke Karlsruhe GmbH Tochtergesellschaften SWK Karlsruhe GmbH 80 % VBK - Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 100 % 100 % SWK-Regenerations-Verwaltungs-GmbH 100 % KASIG - Karlsruher Schieneninfrastruktur- gesellschaft mbH SWK-NOVATEC GmbH 100 % 100 % EOS Windenergie GmbH & Co. KG 100 % Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 94 % Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) 100 % Transport Technologie-Consult Karlsruhe GmbH 49 % SWK Beteiligungs-GmbH & Co. KG 100 % BES – Badische Energie-Servicegesellschaft Fächerbad Karlsruhe GmbH 100 % mbH Karlsruhe 66 % KEK – Karlsruher Energie- und Klima- KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 100 % schutzagentur gGmbH 50 % KES – Karlsruhe Energieservice GmbH 50 % Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 6 % Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 50 % Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 52 % Stadtwerke Rastatt Service GmbH 50 % TelemaxX Telekommunikation GmbH 42 % Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 43,9 % Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 33,3 % KEK – Karlsruher Energie- und Klima- Zweckverband für die Wasserversorgung des Hügel- schutzagentur gGmbH 50 % landes zwischen Alb und Pfinz Karlsruhe 33,9 % BBEK Energie GmbH 25 % 1 ohne Beteiligungen unter 25 % Quelle: Beteiligungsbericht 2024 der Stadtkämmerei -- 88 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 89 Stand 31.12.2024 Wohnungswesen und Messe, Touristik, Wirtschaftsförderung, Stadtentwicklung Stadtmarketing, Event und Sportstätten Volkswohnung GmbH Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 100 % 100 % Volkswohnung Service GmbH Messe Karlsruhe GmbH 100 % 100 % Volkswohnung Bauträger GmbH Neue Messe Karlsruhe GmbH Co. KG 100 % 71,48 % Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 60 % (frühere KEG) 95 % KES - Karlsruher Energieservice GmbH KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 50 % 100 % Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 50 % 48 % Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH 10 % Karlsruher Fächer GmbH Gesundheit und Soziales 100 % Karlsruher Fächer GmbH & Co. Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Stadtentwicklungs-KG 100 % 100 % Karlsruher Fächer GmbH & Co. Karlsruher Versorgungsdienste im Fächerentwicklungs-KG 100 % Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 100 % MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH 100 % Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 100 % -- 89 of 99 -- 90 | Schlussbericht 2024 -- 90 of 99 -- Rechnungsprüfungsamt | 91 Anlagen (Quelle: Stadt Karlsruhe/Stadtkämmerei) Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31. Dezember 2024 Gesamtergebnisrechnung Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen Gesamtfinanzrechnung -- 91 of 99 -- Bilanz zum 31. Dezember 2024 Aktiva (1) (2) Vorjahr in Euro(4) Haushaltsjahr in Euro 1. Vermögen (1) 9.142.917.953,11 11.835.398.972,64 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 2.217.636,10 2.061.239,52 1.2 Sachvermögen 2.827.302.397,66 2.947.360.008,02 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 287.195.394,24 286.238.651,74 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 922.697.278,70 963.369.949,14 davon Gebäude, Aufbauten, Betriebsvorrichtungen 712.085.957,00 749.942.093,00 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 6.049.432,84 6.085.709,84 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.000.828.467,04 1.039.619.432,82 1.2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 2.709.832,00 2.434.904,00 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 31.057.347,88 31.434.405,70 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 30.954.177,00 30.735.105,00 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 32.242.640,31 32.894.920,31 1.2.8 Vorräte 4.952.448,01 4.601.356,17 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 514.664.812,48 556.031.283,14 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 43.200,13 52.868,72 1.3 Finanzvermögen (1) 6.313.397.919,35 8.885.977.725,10 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 354.010.858,16 380.035.858,16 1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden oder an anderen kommunalen Zusammenschlüssen 2.723.344,73 2.804.885,01 1.3.3 Sondervermögen 5.418.499,94 5.431.836,31 1.3.4 Ausleihungen 10.197.653,12 9.577.259,96 1.3.5 Wertpapiere 3.577.210,91 3.084.690,95 1.3.5.1 Wertpapiere ohne Sonstige Einlagen 3.541.544,26 3.049.867,85 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 1.384.522,05 1.327.990,86 1.3.5.2 Sonstige Einlagen 35.666,65 34.823,10 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen 91.175.954,87 94.308.915,89 1.3.6.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen 70.935.496,06 72.165.339,07 davon wertberichtigte Forderungen -1.089.225,91 -1.089.225,91 davon Einzelwertberichtigung -2.020.577,80 -2.020.577,80 1.3.6.2 Forderungen aus Transferleistungen 20.240.458,81 22.143.576,82 davon wertberichtigte Forderungen 0,00 0,00 davon Einzelwertberichtigung -13.067.836,98 -14.465.601,98 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen 5.808.268.547,68 8.344.590.633,19 1.3.7.1 Forderungen Cash-Pooling 5.775.055.417,53 8.306.312.505,73 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen 33.213.130,15 38.278.127,46 davon Forderungen aus dem (auslaufenden) Liquiditätsverbund (Buchungskreis 9000) 0,00 133.261,43 davon Beistandschaften 4.732.786,58 4.884.600,43 davon Mündelvermögen -2.713,69 4.664,62 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 0,00 -20.623,52 1.3.8 Liquide Mittel (1) 38.025.849,94 46.143.645,63 1.3.8.1 Sichteinlagen/Tagesgelder 42.353.649,99 51.012.817,06 davon Clearingkontostand rechtlich unselbständige Stiftungen 3.826.249,81 3.910.300,12 davon Beistandschaften 69.492,64 95.406,41 davon Mündelvermögen 107.133,00 125.875,77 1.3.8.2 Kassenbestand (1) 186.351,58 147.262,02 1.3.8.3 Handvorschüsse 131.339,55 53.285,79 1.3.8.9 Verrechnungskonten -4.645.491,18 -5.069.719,24 2. Abgrenzungsposten (1) 370.812.583,68 410.394.725,57 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (1) 52.958.934,53 56.529.040,55 2.2 Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse 317.853.649,15 353.865.685,02 3. Nettoposition 0,00 0,00 Bilanzsumme in Euro 9.513.730.536,79 12.245.793.698,21 -- 92 of 99 -- Passiva (1) (2) Vorjahr in Euro (4) Haushaltsjahr in Euro 1. Eigenkapital 2.359.242.710,48 2.331.155.225,31 1.1 Basiskapital 1.672.675.812,86 1.672.675.812,86 1.2 Rücklagen 686.566.897,62 658.479.412,45 1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 675.263.730,79 640.471.294,28 1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,00 6.651.872,15 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen 11.303.166,83 11.356.246,02 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 11.303.166,83 11.356.246,02 1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 0,00 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren 0,00 0,00 1.3.2 Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist 0,00 0,00 2. Sonderposten 387.188.883,49 383.940.493,94 2.1 für Investitionszuweisungen 267.939.008,08 266.766.973,68 2.2 für Investitionsbeiträge 26.432.097,00 26.735.637,00 2.3 für Sonstiges 92.817.778,41 90.437.883,26 3. Rückstellungen 213.518.501,11 116.176.794,41 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen 8.670.913,51 9.495.098,90 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen 1.710.000,00 2.010.880,09 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen 4.949.425,89 4.096.298,62 3.5 Altlastensanierungsrückstellungen 4.205.815,53 4.151.105,06 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen 100.000,00 0,00 3.7 Sonstige Rückstellungen: 193.882.346,18 96.423.411,74 Rückstellungen für Steuerschuldverhältnisse 26.043.826,05 15.351.794,20 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 10.000.000,00 8.500.000,00 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen 125.664.618,00 52.929.539,67 Rückstellungen aus Rechts-/Sachmängeln 500.000,00 750.000,00 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren 9.500.000,00 0,00 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten Deponien Eigenbetrieb TSK 22.173.902,13 18.892.077,87 4. Verbindlichkeiten 6.476.854.650,63 9.336.974.586,77 4.1 Anleihen 0,00 0,00 4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 575.806.952,35 687.230.058,58 Investitionskredite 513.806.952,35 567.230.058,58 Liquiditätskredite 62.000.000,00 120.000.000,00 4.3 Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 57.844.050,08 57.492.926,31 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 29.862.619,48 55.090.059,04 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 238,00 0,00 4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 34.357.848,01 29.042.917,47 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten 5.778.983.180,71 8.508.118.625,37 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden 28.986.290,34 27.572.971,73 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling 5.720.027.874,68 8.457.223.005,94 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten 29.969.015,69 23.322.647,70 davon Verbindlichkeiten aus dem (auslaufenden) Liquiditätsverbund (Buchungskreis 9000 und 9100) davon antizipative Verbindlichkeiten aus Verlustausgleichen ggü. verbundenen Unternehmen, sonstigen Beteiligungen und Sondervermögen 6.390.729,30 753.707,00 4..607.664,89 757.666,00 davon Beistandschaften und Mündelvermögen (3) 176.625,64 221.282,18 5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten 76.925.791,08 77.546.597,78 Bilanzsumme in Euro 9.513.730.536,79 12.245.793.698,21 (1) Die Bilanz entspricht in ihrer Mindestgliederung der Anlage 25 VwV Produkt- und Kontenrahmen. (2) Die Gliederung der Aktivseite der Bilanz richtet sich nach § 52 Abs. 3 GemHVO und die der Passivseite der Bilanz nach § 52 Abs. 4 GemHVO. (3) Kein getrennter Ausweis für Beistandschaften und Mündelvermögen. (4) Gleiche Bilanzstruktur 2024 wie Vorjahr -- 93 of 99 -- Gesamtergebnisrechnung 2024 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 838.554.676,35 790.422.270,00 767.708.706,14 -22.713.563,86 0 0 22.713.563,86 0 30110000 Grundsteuer A 167.859,81 170.000,00 211.041,15 41.041,15 0 0 -41.041,15 0 30120000 Grundsteuer B 58.819.308,94 60.000.000,00 59.586.611,58 -413.388,42 0 0 413.388,42 0 30130000 Gewerbesteuer 493.193.382,57 435.000.000,00 417.235.979,28 -17.764.020,72 0 0 17.764.020,72 0 30210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 207.269.874,04 212.423.100,00 210.584.065,34 -1.839.034,66 0 0 1.839.034,66 0 30220000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 48.731.068,72 50.134.000,00 48.550.464,38 -1.583.535,62 0 0 1.583.535,62 0 30310000 Vergnügungssteuer 7.624.953,40 6.000.000,00 7.545.208,00 1.545.208,00 0 0 -1.545.208,00 0 30320000 Hundesteuer 1.144.485,00 1.200.000,00 1.259.697,00 59.697,00 0 0 -59.697,00 0 30340000 Zweitwohnungssteuer 937.657,01 800.000,00 881.143,61 81.143,61 0 0 -81.143,61 0 30510000 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleichsgesetz 16.436.566,00 17.495.170,00 16.833.768,00 -661.402,00 0 0 661.402,00 0 30521000 Weitergabe Wohngeldentlastung 4.229.520,86 7.200.000,00 5.020.727,80 -2.179.272,20 0 0 2.179.272,20 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 643.832.507,69 676.096.998,00 693.046.973,85 16.949.975,85 10.484.030 0 -6.465.945,95 0 31000000 Planung lfd. Zuwendungen und allg. Umlag 0,00 222.700,00 0,00 -222.700,00 0 0 222.700,00 0 31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 340.907.786,28 364.823.320,00 370.297.026,78 5.473.706,78 0 0 -5.473.706,78 0 31310000 Sonstige allgemeine Zuweisungen vom Land 14.321.126,44 11.576.945,00 11.766.458,80 189.513,80 426.190 0 236.676,20 0 31400000 Zuweis. lfd. Zwecke Bund 2.101.765,02 992.174,00 1.601.210,11 609.036,11 0 0 -609.036,11 0 31410000 Zuweis. lfd. Zwecke Land 179.990.605,96 140.190.544,00 195.475.464,90 55.284.920,90 4.818.720 0 -50.466.200,90 0 31411000 Ausgleichleistungen des Bundes nach § 46 a SGB XII 0,00 11.000.000,00 0,00 -11.000.000,00 0 0 11.000.000,00 0 31417000 Sachkostenbeiträge (§ 17 FAG) 35.945.763,00 36.214.593,00 36.411.614,00 197.021,00 0 0 -197.021,00 0 31419000 Zuweis. lfd. Zwecke örtl. Soz. § 21 FAG 7.567.657,00 8.000.000,00 7.712.489,00 -287.511,00 0 0 287.511,00 0 31420000 Zuweis. lfd. Zwecke Gem./GV 104.776,39 0,00 173.318,63 173.318,63 0 0 -173.318,63 0 31430000 Zuweis. lfd. Zwecke Zweckverbänden und dgl. 0,00 0,00 1.252,94 1.252,94 0 0 -1.252,94 0 31440000 Zuweis. lfd. Zwecke SozVers 463.818,50 0,00 457.305,83 457.305,83 0 0 -457.305,83 0 31450000 Zuweis. lfd. Zwecke verb. Unternehmen 17.637,73 0,00 0,00 0,00 0 0 0,00 0 31470000 Zuweis. lfd. Zwecke priv. Unternehmen 128.017,77 0,00 702.958,96 702.958,96 0 0 -702.958,96 0 31480000 Zuweis. lfd. Zwecke übr. Bereich 3.525.543,55 0,00 7.549.426,38 7.549.426,38 107.909 0 -7.441.517,40 0 31490000 Planung Sonst. Zuweisung und Zuschüsse für lfd. Zwecke 0,00 44.876.722,00 0,00 -44.876.722,00 5.131.211 0 50.007.932,92 0 31510000 Zuweis. des Landes aus Aufkommen an der Grunderwerbsteuer 16.824.829,64 19.000.000,00 19.749.822,14 749.822,14 0 0 -749.822,14 0 31910000 Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitssuchende 41.933.180,41 39.200.000,00 41.148.625,38 1.948.625,38 0 0 -1.948.625,38 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 10.800.638,71 11.464.581,00 10.924.011,84 -540.569,16 0 0 540.569,16 0 4 + Sonstige Transfererträge 14.263.917,18 13.454.000,00 14.580.889,80 1.126.889,80 960.000 0 -166.889,80 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 94.399.094,15 91.124.816,00 102.425.319,85 11.300.503,85 4.885.130 0 -6.415.373,85 0 6 + Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 44.030.382,82 42.139.448,00 37.345.183,00 -4.794.265,00 982.950 0 5.777.215,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 46.221.502,05 38.025.135,00 64.037.158,54 26.012.023,54 17.592.490 0 -8.419.533,54 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 11.245.183,07 14.722.247,00 21.864.634,88 7.142.387,88 648.511 0 -6.493.876,88 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 8.205.795,69 9.190.588,84 8.126.031,57 -1.064.557,27 0 0 1.064.557,27 0 -- 94 of 99 -- lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 124.271.880,19 49.293.047,00 99.339.007,73 50.045.960,73 9.310.750 0 -40.735.210,73 0 11 = Ordentliche Erträge 1.835.825.577,90 1.735.933.130,84 1.819.397.917,20 83.464.786,36 44.863.861 0 -38.600.925,46 0 12 - Personalaufwendungen -389.041.991,08 -408.659.190,00 -414.772.064,04 -6.112.874,04 -5.634.280 0 478.594,04 0 13 - Versorgungsaufwendungen -217.110,23 -300.000,00 -268.523,91 31.476,09 0 0 -31.476,09 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -195.325.766,88 -197.773.901,00 -198.048.868,94 -274.967,94 -9.674.151 -5.596.800 -14.995.983,44 -6.719.300 15 - Abschreibungen -95.686.820,75 -100.569.060,70 -101.009.356,43 -440.295,73 0 0 440.295,73 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -17.800.561,59 -22.098.800,00 -23.888.538,73 -1.789.738,73 -1.864.912 0 -75.173,27 0 17 - Transferaufwendungen -934.838.452,59 -912.927.461,00 -990.539.687,13 -77.612.226,13 -36.114.235 -264.500 41.233.491,56 -656.350 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -136.544.225,54 -132.162.829,45 -125.663.314,53 6.499.514,92 10.507.396 -377.803 3.630.078,17 -362.954 19 = Ordentliche Aufwendungen -1.769.454.928,66 -1.774.491.242,15 -1.854.190.353,71 -79.699.111,56 -42.780.182 -6.239.103 30.679.826,70 -7.738.604 20 = Ordentliches Ergebnis 66.370.649,24 -38.558.111,31 -34.792.436,51 3.765.674,80 2.083.679 -6.239.103 -7.921.098,76 -7.738.604 21 + Außerordentliche Erträge 5.596.950,19 3.325.000,00 8.240.951,89 4.915.951,89 0 0 -4.915.951,89 0 22 - Außerordentliche Aufwendungen -51.389.972,16 -1.500.000,00 -1.589.079,74 -89.079,74 0 0 89.079,74 0 23 = Sonderergebnis -45.793.021,97 1.825.000,00 6.651.872,15 4.826.872,15 0 0 -4.826.872,15 0 24 = Gesamtergebnis 20.577.627,27 -36.733.111,31 -28.140.564,36 8.592.546,95 2.083.679 -6.239.103 -12.747.970,91 -7.738.604 nachrichtlich: Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen 26 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 66.370.649,24 28 Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses -38.558.111,00 -34.792.436,51 3.765.674,49 30 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 1.825.000,00 6.651.872,15 4.826.872,15 35 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit dem Basiskapital -45.793.021,97 -- 95 of 99 -- -- 96 of 99 -- Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen 2024 Teilergebnisrechnung Ertrag in Euro Aufwand in Euro Saldo in Euro 1000 Hauptverwaltung -1.573.845,30 21.333.190,32 19.759.345,02 1100 Personal und Organisation -6.551.979,13 19.785.230,76 13.233.251,63 1200 Stadtentwicklung -1.648.867,32 6.002.015,86 4.353.148,54 1300 Presse und Information -233.836,85 2.572.743,86 2.338.907,01 1400 Rechnungsprüfung -565.597,50 3.461.749,50 2.896.152,00 1500 Ortsverwaltungen -1.449.404,56 6.888.662,04 5.439.257,48 1700 Informationstechnologie -993.760,32 18.322.559,86 17.328.799,54 2000 Finanzen -1.316.963.896,21 507.314.132,44 -809.649.763,77 3000 Zentraler Juristischer Dienst -868.712,21 6.173.888,26 5.305.176,05 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz -649.553,32 8.843.365,51 8.193.812,19 3200 Ordnungsamt -32.389.243,86 42.020.363,43 9.631.119,57 3700 Feuerwehr -3.860.086,27 35.464.625,61 31.604.539,34 4000 Schulen und Sport -49.433.074,99 72.022.669,03 22.589.594,04 4100 Kultur -2.297.764,37 59.046.773,68 56.749.009,31 4300 Musikschulen -2.288.288,77 5.282.669,98 2.994.381,21 5000 Soziales und Jugend -256.102.943,27 666.159.789,83 410.056.846,56 5200 Bäder -4.989.133,26 19.568.189,42 14.579.056,16 6100 Stadtplanung -629.573,15 9.025.432,00 8.395.858,85 6200 Liegenschaften -7.127.224,83 18.251.442,86 11.124.218,03 6300 Bauordnung -5.358.376,36 5.094.885,99 -263.490,37 6600 Tiefbau -18.562.337,97 69.442.737,28 50.880.399,31 6700 Gartenbau -4.258.545,45 34.376.476,74 30.117.931,29 6800 Zoo -6.049.177,23 13.026.845,39 6.977.668,16 6900 Friedhof und Bestattung -13.043.140,80 14.590.457,37 1.547.316,57 7200 Märkte -2.996.005,55 2.975.901,88 -20.103,67 7400 Stadtentwässerung -55.817.065,81 52.405.273,16 -3.411.792,65 8000 Wirtschaftsförderung -982.102,63 5.957.349,17 4.975.246,54 8200 Forsten -568.663,24 3.748.785,32 3.180.122,08 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft -21.145.716,67 125.032.147,16 103.886.430,49 Ordentliches Gesamtergebnis -1.819.397.917,20 1.854.190.353,71 34.792.436,51 -- 97 of 99 -- Gesamtfinanzrechnung 2024 lfd Nr . Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 814.193.208,35 790.422.270,00 769.664.309,97 20.757.960,03 0 0 20.757.960,03 0 2 + Zuweisungen, Zuwendungen (nicht für Investitionen) und allgemeine Umlagen 632.949.832,72 676.096.998,00 693.359.756,90 -17.262.758,90 10.484.030 0 -6.778.729,00 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 12.125.940,48 13.454.000,00 12.531.016,27 922.983,73 960.000 0 1.882.983,73 0 4 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen (ohne Investitionsbeiträge) 94.515.632,14 91.124.816,00 94.456.892,09 -3.332.076,09 4.885.130 0 1.553.053,91 0 5 + Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 42.611.798,19 42.139.448,00 38.301.826,36 3.837.621,64 982.950 0 4.820.571,64 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 45.365.290,01 38.025.135,00 61.714.381,48 -23.689.246,48 17.592.490 0 -6.096.756,48 0 7 + Zinsen und ähnliche Einzahlungen 11.158.427,23 14.722.247,00 21.418.065,16 -6.695.818,16 648.511 0 -6.047.307,16 0 8 + Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 72.017.566,69 47.856.717,00 56.396.742,73 -8.540.025,73 3.968.780 0 -4.571.245,73 0 9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.724.937.695,81 1.713.841.631,00 1.747.842.990,96 -34.001.359,96 39.521.891 0 5.520.530,94 0 10 - Personalauszahlungen -387.875.698,24 -408.159.190,00 -414.284.642,44 6.125.452,44 -5.634.280 0 491.172,44 0 11 - Versorgungsauszahlungen -217.110,23 -300.000,00 -268.523,91 -31.476,09 0 0 -31.476,09 0 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -189.298.637,89 -197.808.901,00 -197.678.854,11 -130.046,89 -9.758.851 -5.596.800 -15.485.698,27 6.719.300 13 - Zinsen und ähnliche Auszahlungen -15.530.703,91 -22.098.800,00 -25.910.718,13 3.811.918,13 -1.864.912 0 1.947.006,13 0 14 - Transferauszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) -871.986.768,42 -922.939.143,00 -1.021.884.387,00 98.945.244,00 -36.114.235 -264.500 62.566.509,43 656.350 15 - Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -130.946.384,98 -131.264.981,45 -125.833.934,00 -5.431.047,45 10.507.396 -377.803 4.698.545,64 362.954 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.595.855.303,67 -1.682.571.015,45 -1.785.861.059,59 103.290.044,14 -42.864.882 -6.239.103 54.186.059,28 7.738.604 17 = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit 129.082.392,14 31.270.615,55 -38.018.068,63 69.288.684,18 -3.342.991 -6.239.103 59.706.590,22 7.738.604 18 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 15.291.910,46 15.590.800,00 10.366.194,59 5.224.605,41 289.816 0 5.514.421,84 0 19 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 68.945,49 700.000,00 519.633,62 180.366,38 0 0 180.366,38 0 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 5.674.250,50 10.000.000,00 7.694.017,26 2.305.982,74 0 0 2.305.982,74 0 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 36.129,27 0,00 81.789,22 -81.789,22 0 0 -81.789,22 0 22 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 729.847,39 351.450,00 618.899,53 -267.449,53 0 0 -267.449,53 0 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 21.801.083,11 26.642.250,00 19.280.534,22 7.361.715,78 289.816 0 7.651.532,21 0 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -32.123.614,67 -7.363.430,00 -5.460.263,45 -1.903.166,55 233.080 -1.569.100 -3.239.186,55 2.994.400 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -151.661.728,46 -192.472.650,00 -178.202.808,68 -14.269.841,32 17.322.046 -105.954.300 -102.902.095,40 54.920.160 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -17.801.424,93 -17.743.863,00 -16.364.528,78 -1.379.334,22 -1.994.142 -27.448.000 -30.821.476,57 22.899.030 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen -12.136.104,72 -5.503.000,00 -26.034.288,33 20.531.288,33 -25.000 -21.001.300 -495.011,67 500.000 28 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -36.009.273,98 -40.370.000,00 -54.243.220,29 13.873.220,29 -10.222.780 -41.996.500 -38.346.059,71 19.160.310 29 - Auszahlungen für Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -876.070,09 -634.883,00 -544.119,18 -90.763,82 0 -684.600 -775.363,82 1.016.900 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -250.608.216,85 -264.087.826,00 -280.849.228,71 16.761.402,71 5.313.204 -198.653.800 -176.579.193,72 101.490.800 31 = Finanzierungsmittelüberschuss/ -bedarf aus Investitionstätigkeit -228.807.133,74 -237.445.576,00 -261.568.694,49 24.123.118,49 5.603.020 -198.653.800 -168.927.661,51 101.490.800 32 = Finanzierungsmittelüberschuss/- bedarf -99.724.741,60 -206.174.960,45 -299.586.763,12 93.411.802,67 2.260.029 -204.892.903 -109.221.071,29 109.229.404 33 + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen 180.000.000,00 227.637.600,00 80.000.000,00 147.637.600,00 0 0 147.637.600,00 0 34 - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen -72.059.357,97 -21.462.660,00 -26.576.893,77 5.114.233,77 -5.114.300 0 -66,23 0 35 = Finanzierungsmittelüberschuss/ -bedarf aus Finanzierungstätigkeit 107.940.642,03 206.174.940,00 53.423.106,23 152.751.833,77 -5.114.300 0 147.637.533,77 0 -- 98 of 99 -- lfd Nr . Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 36 = Änderungen des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres 8.215.900,43 -20,45 -246.163.656,89 246.163.636,44 -2.854.271 -204.892.903 38.416.462,48 109.229.404 37 + Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. durchlaufende Finanzmittel, Rückzahlung von angelegten Kassenmitteln, Aufnahme von Kassenkrediten) 4.815.070.767,59 4.884.806.715,99 38 - Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. durchlaufende Finanzmittel, Anlegung von Kassenmitteln, Rückzahlung von Kassenkrediten) -4.787.922.439,49 -4.628.530.883,81 39 = Überschuss/Bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahungen und Auszahlungen 27.148.328,10 256.275.832,18 40 + Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 27.001.709,19 (1) 38.025.849,94 (2) 41 = Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln 35.364.228,53 (3) (4) 10.112.175,29 (3) (4) 42 = Endbestand an Zahlungsmitteln 62.365.937,72 (5) 48.138.025,23 (5) (1) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2023 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2022 zu Grunde gelegt. (2) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2024 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2023 zu Grunde gelegt. (3) Die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln basiert hier auf dem Saldo der Finanzrechnung. (4) Die sich aus der Finanzrechnung ergebende Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln zum 31.12. entspricht nicht der bilanziellen Veränderung der liquiden Mittel; die Differenz ist im Anhang zur Finanzrechnung 4.4.3 erläutert. Diese Differenz (vergleiche Vorjahresabschluss) ist für den Unterschied zwischen dem Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres, welches dem Jahr des aktuellen Jahresabschlusses vorangeht und dem Anfangsbestand des Jahres des aktuellen Jahresabschlusses ursächlich. (5) Der Endbestand entspricht nicht dem bilanziellen Endbestand der Bilanzposition 1.3.8, da zu dem bilanziellen Anfangsbestand lediglich die Änderungen des Bestands an Zahlungsmitteln aus der Finanzrechnung addiert werden (siehe Erläuterungen unter 4) -- 99 of 99 --

Schlussbericht 2024 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt -- 1 of 11 -- Schlussbericht 2024 - Ergebnisrechnung Gesamtergebnisrechnung 2023 Mio. € 2024 Mio. € Ordentliche Erträge 1.835,8 1.819,4 Ordentliche Aufwendungen 1.769,5 1.854,2 Ordentliches Ergebnis 66,4 -34,8 Außerordentliche Erträge 5,6 8,3 Außerordentliche Aufwendungen 51,4 1,6 Sonderergebnis -45,8 6,7 Gesamtergebnis 20,6 -28,1 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 2 Das ordentliche Ergebnis weist mit -34,8 Mio. € einen Fehlbetrag aus. Das Sonderergebnis beträgt 6,7 Mio. €. Das Gesamtergebnis = -28,1 Mio. €. -- 2 of 11 -- Schlussbericht 2024 - Ergebnisrechnung Vorjahresvergleich 2023 Mio. € 2024 Mio. € Veränderung ggü. Vorjahr Mio. € Ordentliche Erträge - Steuern und ähnliche Abgaben 838,5 767,7 -70,8 - Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 643,8 693,0 49,2 - Kostenerstattungen und Kostenumlagen 46,2 64,0 17,8 - Sonstige ordentliche Erträge 124,3 99,4 -24,9 Ordentliche Aufwendungen - Personalaufwendungen 389,0 414,7 25,7 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 17,8 23,9 6,1 - Transferaufwendungen 934,8 990,5 55,7 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 136,6 125,7 -10,9 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 3 -- 3 of 11 -- Schlussbericht 2024 - Ergebnisrechnung 1.045 1.146 1.219 1.252 1.301 1.415 1.574 1.528 1.676 1.769 1.854 0 400 800 1.200 1.600 2.000 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Ordentlicher Gesamtaufwand in Mio. € 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 4 -- 4 of 11 -- Schlussbericht 2024 - Ergebnisrechnung 472,3 543,1 660,3 611,9 650,6 549,4 629,0 702,1 817,9 745,9 440,8 485,2 610,9 548,7 600,8 527,4 601,7 671,1 782,9 709,9 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Steuererträge brutto Steuererträge netto Steuererträge in Mio. € 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 5 • ∅ 2015 – 2024: 638 Mio. € • Gewerbesteuer: 417,2 Mio. € (-76,0 Mio. €) • Grundsteuer: 59,8 Mio. € (+0,8 Mio. €) • Einkommensteueranteil: 210,6 Mio. € (+3,3 Mio. €) • Umsatzsteueranteil: 48,6 Mio. € (-0,2 Mio. €) • Vergnügungssteuer: 7,6 Mio. € (0,0 Mio. €) • Gewerbesteuer-Umlage: 36,0 Mio. € (+1,0 Mio.€) -- 5 of 11 -- Schlussbericht 2024 Bilanz 202,4 186,1 170,0 151,8 185,7 272,1 405,6 434,2 513,8 567,2 -30,0 70,0 170,0 270,0 370,0 470,0 570,0 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen (ohne Kassenkredite) in Mio. € 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 6 -- 6 of 11 -- Darlehenszinsaufwand und Darlehensentwicklung Stadthaushalt (ohne kommunale Unternehmen) in Mio. €, beginnend ab 100 % 158 298 291 595 906 1106 1204 1301 100 118 131 218 263 309 348 392 432 0,00 200,00 400,00 600,00 800,00 1000,00 1200,00 1400,00 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 Darlehenszinsaufwand in Mio. € Darlehensentwicklung Stadthaushalt in Mio. € (ohne kommunale Unternehmen) 1,7 Mrd. € 34,0 Mio. € 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 7 434 Mio. € 567 Mio. € 945 Mio. € 1,1 Mrd. € 1,3 Mrd. € 1,5 Mrd. € 1,9 Mrd. € 2,8 Mio. € 4,4 Mio. € 8,2 Mio. € 16,8 Mio. € 25,6 Mio. € 31,3 Mio. € 36,8 Mio. € Prozent 513 Mio. € 8,4 Mio. € Ist-Ergebnisse 2022-2024 Planwerte 2025-2030 -- 7 of 11 -- Zinsaufwandsentwicklung im Zeitraum 2022 bis 2030 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 8 2,8 8,4 16,8 36,8 0% 100% 200% 300% 400% 500% 600% 700% 800% 900% 1000% 1100% 1200% 1300% 1400% 2022 2024 2026 2030 Zinsaufwand in Mio. € Zinsaufwand in Mio. € -- 8 of 11 -- Schulden der Stadtkreise (Kernverwaltung und städtische Unternehmen) in Baden-Württemberg am 31.12.2024 pro Einwohner (Quelle: Schuldenstatistik des Bundesamtes für Statistik) 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 3.196 3.581 4.327 6.461 6.756 10.781 10.785 11.237 11.334 Schulden je Einwohner in € Schulden der Stadtkreise gesamt in € 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 9 -- 9 of 11 -- Schlussbericht 2024 Weitere Prüfungsbereiche  Steuererträge und Gewerbesteuerumlage  Kommunaler Finanzausgleich  Personal- und Versorgungsaufwand  Teilhaushalt Soziales und Jugend  Gebührenhaushalte  Informations- und Kommunikationstechnik  Transferaufwendungen  Finanzielle Leistungen für Gesellschaften und Einrichtungen der Stadt  Bautechnische Prüfung 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 10 -- 10 of 11 -- Schlussbericht 2024 „Dem Gemeinderat wird empfohlen, den Jahresabschluss 2024 gemäß § 95 b Abs. 1 GemO festzustellen.“ 08.01.2026 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 11 -- 11 of 11 --

Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Jahresabschluss 2024 Anlage Planvergleich -- 1 of 270 -- Impressum Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Karl-Friedrich-Straße 10 76133 Karlsruhe stk@karlsruhe.de Herausgegeben von Finanzdezernat und Stadtkämmerei - Abteilung Haushaltsplan, Controlling, Anlagenbuchhaltung Sachgebiet Bilanzplanung, Bilanzsteuerung, Anlagenbuchhaltung, Jahresabschluss - der Stadt Karlsruhe Ansprechpersonen: Torsten Dollinger Telefon: 0721 133-2000 Holger Feldmann Telefon: 0721 133-2050 Bernd Schindler Telefon: 0721 133-2046 Susanne Bertsch Telefon: 0721 133 2063 Stefanie Bürkle Telefon: 0721 133-2034 Daniela Emig Telefon: 0721 133-2049 Angelika Mai Telefon: 0721 133-2057 Elena Marek Telefon: 0721 133-2016 Dominik Rumpel-Dranaj Telefon: 0721 133-2073 Stand: 22. Juli 2025 Layout: Stadtkämmerei Druck: Rathausdruckerei auf 100 Prozent Recyclingpapier -- 2 of 270 -- Anlage Planvergleich | Stadtkämmerei | 3 Erläuterung der Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen Der nachfolgende Planvergleich nach § 51 GemHVO ist Bestandteil des Jahresabschlusses und nicht des Rechenschaftsberichts. Er wird gesondert ausgewiesen. Es gelten für die Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen die im Doppelhaushaltsplan 2024/2025 enthaltenen allgemeinen Erläuterungen zu den Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalten sowie die Festlegungen zum Jahres- abschluss 2024 (siehe Jahresabschlussarbeiten Teil 1 (Jahreskassenabschluss) Teil 2 (Ergebnis- und bilanzrelevante Jahresabschlussarbeiten), Teil 3 (Sonstige Jahresabschlussarbeiten), Teil 4 (Rechenschaftsbericht), Teil 5 (Einhaltung der finanzstatistischen Vorgaben) und Teil 6 (Abschluss der Kostenrechnung, CO-Abschluss).  Für die Teilergebnisrechnungen finden die Vorgaben der §§ 2 Abs. 1 Nr. 1 bis 24, 4 Abs. 3, 49 und 51 GemHVO sowie das Muster „Teilergebnisrechnung mit Planvergleich“ (Anlage 23 der VwV Produkt- und Kontenrahmen) Anwendung.  Erträge und Aufwendungen für interne Leistungsbeziehungen: Bei internen Leistungsverrechnungen zwischen Teilhaushalten wurde entsprechend den Festlegungen zu den Jahresabschlussarbeiten 2024 in der Regel nur bei einmaligen und bedeutenden Verrechnungsvorgängen sowie bei internen Leistungsverrechnungen mit Gebührenhaushalten nach Rücksprache mit der Stadtkämmerei eine zeitliche Rechnungsabgrenzung vorgenommen. Die nach § 48 GemHVO geforderte zeitliche Rechnungsabgrenzung bezieht sich nur auf „echte“ Erträge und Aufwendungen im Zusammenhang mit einem Leistungsaustausch außerhalb der Stadtverwaltung. Interne Erträge und Aufwendungen stellen in diesem Zusammenhang keine „echten“ Erträge und Aufwendungen, sondern sekundäre Kosten- und Erlösarten dar (vgl. auch § 4 Abs. 3 Nr. 3 und 4 GemHVO). Lediglich in Folge des Mehr-Buchungskreismodelles der Stadt Karlsruhe werden diese DV-technisch als Erträge und Aufwendungen abgebildet.  In den Teilergebnisrechnungen sind keine kalkulatorischen Zinsen enthalten. Dadurch entsteht insbesondere bei den Teilhaushalten mit voller Kostendeckung der Eindruck einer Überdeckung, die gebührenrechtlich jedoch nicht gegeben ist. Grundlage der Gebührenkalkulation ist die Kostenrechnung.  Für die Teilfinanzrechnungen finden die Vorgaben der §§ 3 Nr. 1 bis 38, 50, 51 und 4 Abs. 4 GemHVO sowie die Muster „Teilfinanzrechnung mit Planvergleich“ und „Finanzrechnung der Investitionsmaßnahmen“ (Anlage 24.1 und 24.2 der VwV Produkt- und Kontenrahmen) Anwendung.  Abweichungen zwischen den Ergebnissen der Teilfinanzrechnungen und den investiven Projekten: Die Ergebnisse der Teilfinanzrechnungen (Summe der investiven Ein- und Auszahlungen pro Teilhaushalt) können von den aufsummierten Ergebnissen der investiven Projekte abweichen. Dies ist zum einen darin begründet, dass die Teilfinanzrechnung auf dem SAP-Modul Public Sector Management (PSM) beruht, in dem als Ergebnis das ”kassenmäßige Ist” ausgewiesen wird. Die investiven Projekte hingegen beruhen auf dem SAP- Modul Projektsystem (PS), in dem die Ergebnisse auf der ”Soll-Stellung” beruhen. Zwischen ”Soll-Stellung” und ”kassenmäßigem Ist” besteht in Folge eines zeitlichen Abstandes naturgemäß eine Differenz. Hinzu kommt, dass Umbuchungen im Projektsystem bisher nicht in die Finanzrechnung fortgeschrieben wurden.  In Folge eines allgemeinen Haushaltsvermerkes und zur Sicherstellung einer größeren Flexibilität im Haushaltsvollzug gelten die im Doppelhaushaltsplan 2024/2025 genannten Deckungsfähigkeiten. Eine Konkretisierung der Deckungsfähigkeiten erfolgt in Form eines Deckungsvermerks im Haushaltsplan – entweder unter Ziffer 3. der Allgemeinen Erläuterungen und/oder bei den entsprechenden Planansätzen im Haushaltsplan. Vertikale Deckungsfähigkeiten (Deckungsfähigkeiten innerhalb des Teilhaushaltes) Grundsätzlich gilt, dass alle Aufwendungen im Ergebnishaushalt, die zu einem Teilhaushalt gehören, gegen- seitig deckungsfähig sind (sogenanntes Globalbudget; Teilhaushalt als Bewirtschaftungseinheit). Ausgenommen hiervon sind die Personal- und Versorgungsaufwendungen (Zeilen 12 und 13), die ausschließlich untereinander deckungsfähig sind, die planmäßigen Abschreibungen (Zeile 15), die Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Zeile 16), die Transferaufwendungen (Zeile 17) sowie die Aufwendungen für interne Leistungen (Zeile 25). -- 3 of 270 -- 4 | Jahresabschluss 2024 Ausgenommen von der Deckungsfähigkeit sind außerdem die Ansätze für zweckgebunden budgetierte Aufwendungen. Diese erhalten aufgrund ihrer politischen oder wirtschaftlichen Bedeutung ein eigenes Teilbudget. In den Erläuterungen zu den Produktbereichen/-gruppen beziehungsweise den Schlüsselpositionen wird auf zweckgebunden budgetierte Einzelmaßnahmen besonders hingewiesen. Alle Transferaufwendungen im Ergebnishaushalt, die zu einem Teilhaushalt gehören, sind gegenseitig deckungsfähig (sogenanntes Transferkostenbudget). Alle Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen der Kontengruppe 45 sind gegenseitig deckungsfähig. Im Teilhaushalt 5000 Jugend und Soziales werden außerdem alle Aufwendungen der Kontenarten 433*, 445* und 446* zu einem Sozial- und Jugendhilfebudget zusammengefasst. Die Aufwendungen sind gegenseitig deckungsfähig. Sie sind nicht gegenseitig deckungsfähig mit den übrigen Sach- und Transferaufwendungen. Nähere Erläuterungen hierzu befinden sich im Teilhaushalt 5000 Jugend und Soziales. Zahlungswirksame Aufwendungen des Sachkostenbudgets (Zeilen 14 und 18) werden zugunsten von Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen im Teilfinanzhaushalt desselben Teilhaushalts für einseitig deckungsfähig erklärt. Für vorgesehene Maßnahmen des Klimaschutzkonzepts 2030 besteht im Ergebnishaushalt und im investiven Finanzhaushalt jeweils ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz. Zahlungs- wirksame Wenigeraufwendungen des Ergebnishaushaltes - PSP-Element 1.310.56.10.07.06 „Klimaschutzkonzept 2030“ - werden zugunsten von Mehrauszahlungen des investiven Finanzhaushaltes - PSP- Element 7.310005.700 „Klimaschutzkonzept 2030 - Projekte“ für einseitig deckungsfähig erklärt. Für vorgesehene Maßnahmen zur Klimaanpassung besteht im Ergebnishaushalt und im investiven Finanzhaus- halt jeweils ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz. Zahlungswirksame Wenigeraufwendungen des Ergebnishaushaltes - PSP-Element 1.310.56.10.07.05 „Klimaanpassung“ - werden zugunsten von Mehrauszahlungen des investiven Finanzhaushaltes - PSP-Element 7.310005.700.002 „Klimaanpassungsmaßnahmen - Sammelansatz“ für einseitig deckungsfähig erklärt. Alle Auszahlungen innerhalb eines investiven Projekts sind gegenseitig deckungsfähig. Die investiven Projekte sind untereinander nicht gegenseitig deckungsfähig. Eine Ausnahme hiervon gilt für Auszahlungen investiver Straßenbaumaßnahmen im Teilhaushalt 6600 Tiefbau beziehungsweise für die Auszahlungen der Kanalbaumaßnahmen im Teilhaushalt 7400 Stadtentwässerung. Ebenso gibt es auch beim Teilhaushalt 6700 Gartenbau eine gegenseitige Deckungsfähigkeit im investiven Finanzhaushalt über alle investiven Projekte hinweg mit Ausnahme des Projekts 7.670001.700 (Erwerb von beweglichem Vermögen) und 7.670006 (Vorgezogene Ausgleichsmaßnahmen). Analog ist auch beim Teilhaushalt 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft eine gegenseitige Deckungsfähigkeit im investiven Finanzhaushalt eingerichtet. Diese erstreckt sich über alle investiven Projekte mit Ausnahme des Projekts 7.880001.700 (Erwerb von beweglichem Vermögen). Für alle aufgeführten Teilhaushalte erstreckt sich die gegenseitige Deckungsfähigkeit unter Berücksichtigung der genannten Ausnahmen auch auf die Verpflichtungsermächtigungen (VE). Die Ausnahmen sind bei den jeweiligen Teilhaushalten explizit erläutert. Horizontale Deckungsfähigkeiten (Teilhaushaltsübergreifende Deckungsfähigkeiten) Personal- und Versorgungsaufwendungen werden über die Teilhaushalte hinweg für gegenseitig deckungsfähig erklärt. Aufwendungen für interne Leistungsverrechnungen werden über die Teilhaushalte hinweg für gegenseitig deckungsfähig erklärt. Alle Auszahlungen, die Sanierungsgebiete berühren, sind über die beteiligten Teilhaushalte 6100 Stadtplanung, 6600 Tiefbau, 6700 Gartenbau und 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft hinweg gegenseitig deckungsfähig. Die gegenseitige Deckungsfähigkeit für die Maßnahmen der Sanierungsgebiete erstreckt sich auch auf die Verpflichtungsermächtigungen. Verantwortlich für Koordination, Abwicklung und Fördermittelanforderung dieses Auszahlungsbudgets Sanierungsmittel ist das Stadtplanungsamt. -- 4 of 270 -- Anlage Planvergleich | Stadtkämmerei | 5 Soweit vorgesehene Maßnahmen aus dem Klimaschutzkonzept 2030 durch andere Teilhaushalte als den mittelverwaltenden THH 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz durchgeführt werden, erfolgt eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen Teilhaushalten im Rahmen der einseitigen Deckungsfähigkeit. Die Mittel des Klimaschutzkonzepts sind zweckgebunden budgetiert. Für Maßnahmen, die über den verwaltungsinternen Klimaschutzfonds förderfähig sind, besteht ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz als fondsverwaltende Dienststelle. Hierunter fallen insbesondere Maßnahmen zur Steigerung der Energieeffizienz und zum Ausbau erneuerbarer Energien in städtischen Liegenschaften durch die Dienststellen mit Eigentümerfunktion sowie übergreifende Projekte mit Beteiligung von mehreren Dienststellen, die im Zusammenhang mit Energieeinsparungen stehen. Soweit entsprechende Maßnahmen durch die genannten Teilhaushalte durchgeführt werden, erfolgt eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen Teilhaushalten im Rahmen einer einseitige Deckungsfähigkeit. Energieeffizienzmaßnahmen in städtischen Liegenschaften durch das Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft werden über die zentralen Sammelansätze zum Klimaschutzkonzept 2030 abgewickelt. Die Mittel des Klima- schutzfonds sind zweckgebunden budgetiert und übertragbar. Soweit vorgesehene Maßnahmen zur Klimaanpassung durch andere Teilhaushalte als den mittelverwaltenden THH 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz durchgeführt werden, erfolgt eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen Teilhaushalten im Rahmen der einseitigen Deckungsfähigkeit. Für die Beschaffung von Fahrzeugen besteht beim Teilhaushalt 2000 Finanzen ein zentraler Ansatz. Für Fahrzeug-Beschaffungen anderer Teilhaushalte erfolgt eine Planumsetzung vom Teilhaushalt 2000 zu den betreffenden Teilhaushalten. Nicht einbezogen sind Fahrzeugbeschaffungen des Teilhaushaltes 3700 Feuerwehr. Für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden beziehungsweise den Abbruch von Gebäuden besteht ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 6200 Liegenschaften. Soweit Grundstücke oder Gebäude erworben oder abgebrochen beziehungsweise Maßnahmen durchgeführt werden, die andere Teilhaushalte betreffen, erfolgt eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen Teilhaushalten. Für vorgezogene investive Ausgleichsmaßnahmen besteht ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 6700. Investive Ausgleichsmaßnahmen, die in anderen Teilhaushalten abgewickelt werden, erhalten im Wege der einseitigen Deckungsfähigkeit die erforderlichen Mittel aus dem zentralen Ansatz. Die Zuschüsse zu den örtlichen Personalratskassen sind zentral beim Teilhaushalt 1100 eingeplant. Die Mittel werden im Rahmen der Bewirtschaftung zu den einzelnen Teilhaushalten zur Verwendung durch die örtlichen Personalvertretungen umgesetzt. Für die Ertragsteuern der Betriebe gewerblicher Art (BgA) besteht ein zentraler Ansatz im Teilhaushalt 2000 Finanzen. Die Mittel dieses Ansatzes sind zweckgebunden budgetiert. Für Aufwendungen aus Ertragsteuern von BgAs anderer Teilhaushalte erfolgt eine Umsetzung von Planansätzen vom Teilhaushalt 2000 zu den betreffenden Teilhaushalten im Wege der einseitigen Deckungsfähigkeit. Unechte Deckungsfähigkeiten Erträge aus Spenden werden mit den entsprechenden Aufwendungen aus Spenden für unecht deckungsfähig erklärt. Einzahlungen aus Spenden werden mit den entsprechenden Auszahlungen aus Spenden für unecht deckungsfähig erklärt. Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten sind über alle Teilhaushalte hinweg unecht deckungsfähig mit den Aufwendungen aus planmäßigen Abschreibungen. Erträge aus internen Leistungsverrechnungen werden über die Teilhaushalte hinweg für unecht deckungsfähig erklärt mit den Aufwendungen für interne Leistungsverrechnungen Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen Aus arbeitsökonomischen Gründen werden die Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen direkt aus dem formatierten Reporting aus SAP und damit unformatiert wie folgt übernommen: -- 5 of 270 -- 6 | Jahresabschluss 2024 THH1000 Hauptverwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 34.902,74 0 42.686,44 42.686,44 40.186 0 -2.500,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.516,00 1.517 1.517,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistung0sentgelte 249.719,87 711.280 282.784,88 -428.495,12 0 0 428.495,12 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 47.423,98 984.530 1.043.049,50 58.519,50 0 0 -58.519,50 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 1.715,18 1.715,18 0 0 -1.715,18 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 26.343,43 0 19.937,96 19.937,96 0 0 -19.937,96 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 82.898,87 0 182.154,34 182.154,34 0 0 -182.154,34 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 442.804,89 1.697.327 1.573.845,30 -123.481,70 40.186 0 163.668,14 0 12 - Personalaufwendungen -13.307.264,86 -14.172.600 -14.286.983,85 -114.383,85 0 0 114.383,85 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.636,45 -10.500 -4.490,75 6.009,25 0 0 -6.009,25 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.309.756,85 -1.380.634 -1.112.566,79 268.067,21 29.060 0 -239.007,21 0 15 - Abschreibungen -333.882,21 -370.976 -369.287,78 1.688,22 0 0 -1.688,22 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -181.260,58 -165.004 -194.604,70 -29.600,70 -32.865 0 -3.264,15 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.860.942,03 -5.755.629 -5.365.256,45 390.372,55 399.002 -11.106 -2.476,26 -19.851 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -19.997.742,98 -21.855.343 -21.333.190,32 522.152,68 395.197 -11.106 -138.061,24 -19.851 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -19.554.938,09 -20.158.016 -19.759.345,02 398.670,98 435.384 -11.106 25.606,90 -19.851 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 18.669.685,22 16.626.077 20.297.735,49 3.671.658,75 0 0 -3.671.658,75 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 18.810.294,53 20.835.466 20.426.243,40 -409.222,15 0 0 409.222,15 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.029.613,51 -3.454.219 -3.506.677,53 -52.458,32 0 0 52.458,32 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -18.810.294,53 -20.835.466 -20.426.243,40 409.222,27 0 0 -409.222,27 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 15.640.071,71 13.171.857 16.791.057,96 3.619.200,55 0 0 -3.619.200,55 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.914.866,38 -6.986.159 -2.968.287,06 4.017.871,53 435.384 -11.106 -3.593.593,65 -19.851 -- 6 of 270 -- THH1000 Hauptverwaltung 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 34.102,74 0 41.746,44 41.746,44 39.246 0 -2.500,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.516,00 1.517 1.517,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 242.419,87 711.280 282.784,88 -428.495,12 0 0 428.495,12 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 47.423,98 984.530 1.013.193,75 28.663,75 0 0 -28.663,75 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 1.715,18 1.715,18 0 0 -1.715,18 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 26.343,43 0 19.937,96 19.937,96 0 0 -19.937,96 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 351.806,02 1.697.327 1.360.895,21 -336.431,79 39.246 0 375.678,23 0 12 - Personalaufwendungen -12.054.480,07 -13.058.700 -13.008.995,67 49.704,33 0 0 -49.704,33 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.414,50 -9.700 -4.219,88 5.480,12 0 0 -5.480,12 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.301.332,07 -1.366.043 -1.088.938,95 277.103,57 30.000 0 -247.103,57 0 15 - Abschreibungen -333.882,21 -370.976 -368.577,77 2.398,23 0 0 -2.398,23 0 17 - Transferaufwendungen -111.670,58 -95.414 -125.014,70 -29.600,70 -32.865 0 -3.264,15 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.824.937,41 -5.723.629 -5.329.690,07 393.938,93 486.245 -10.106 82.199,98 -19.851 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -18.630.716,84 -20.624.462 -19.925.437,04 699.024,48 483.380 -10.106 -225.750,42 -19.851 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -18.278.910,82 -18.927.135 -18.564.541,83 362.592,69 522.627 -10.106 149.927,81 -19.851 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 18.669.685,22 16.626.077 20.297.735,49 3.671.658,75 0 0 -3.671.658,75 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 17.126.322,91 19.253.173 18.573.504,50 -679.668,23 0 0 679.668,23 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.622.291,77 -3.037.117 -3.013.911,88 23.205,34 0 0 -23.205,34 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -18.796.477,99 -20.827.316 -20.410.091,12 417.224,55 0 0 -417.224,55 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 14.377.238,37 12.014.817 15.447.236,99 3.432.420,41 0 0 -3.432.420,41 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.901.672,45 -6.912.318 -3.117.304,84 3.795.013,10 522.627 -10.106 -3.282.492,60 -19.851 -- 7 of 270 -- THH1000 Hauptverwaltung 41 Gesundheitsdienste 4120 Gesundheitseinrichtungen 4120-100 Gesundheitseinrichtungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -4.590,00 -4.590 -4.590,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.590,00 -4.590 -4.590,00 0,00 0 0 0,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.590,00 -4.590 -4.590,00 0,00 0 0 0,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -486,82 -262 -432,28 -169,97 0 0 169,97 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -486,82 -262 -432,28 -169,97 0 0 169,97 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.076,82 -4.852 -5.022,28 -169,97 0 0 169,97 0 -- 8 of 270 -- THH1000 Hauptverwaltung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -246.460,51 -263.000 -330.304,35 67.304,35 -7.620 -438.500 -378.815,65 361.600 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -246.460,51 -263.000 -330.304,35 67.304,35 -7.620 -438.500 -378.815,65 361.600 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -246.460,51 -263.000 -330.304,35 67.304,35 -7.620 -438.500 -378.815,65 361.600 -- 9 of 270 -- THH1000 Hauptverwaltung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.100001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -246.350,51 -263.000 -330.414,35 -67.414,35 -7.620 -438.500 -378.705,65 -361.600 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -246.350,51 -263.000 -330.414,35 -67.414,35 -7.620 -438.500 -378.705,65 -361.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -246.350,51 -263.000 -330.414,35 -67.414,35 -7.620 -438.500 -378.705,65 -361.600 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -246.350,51 -263.000 -330.414,35 -67.414,35 -7.620 -438.500 -378.705,65 -361.600 -- 10 of 270 -- THH1100 Personal und Organisation lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 135.562,48 118.000 148.539,90 30.539,90 0 0 -30.539,90 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.094.326,28 2.018.000 2.267.000,47 249.000,47 0 0 -249.000,47 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.454.279,66 3.792.680 4.126.137,15 333.457,15 0 0 -333.457,15 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 7.453,04 0 10.301,61 10.301,61 0 0 -10.301,61 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.691.621,46 5.928.680 6.551.979,13 623.299,13 0 0 -623.299,13 0 12 - Personalaufwendungen -15.440.956,38 -17.296.600 -16.613.202,63 683.397,37 0 0 -683.397,37 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.691,77 -9.300 -14.463,13 -5.163,13 0 0 5.163,13 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -762.760,82 -2.243.810 -1.249.424,29 994.385,71 0 0 -994.385,71 0 15 - Abschreibungen -112.433,26 -136.786 -154.802,14 -18.016,14 0 0 18.016,14 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.515.571,82 -1.382.500 -1.753.338,57 -370.838,57 24.494 -6.275 389.057,18 -0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -17.836.414,05 -21.068.996 -19.785.230,76 1.283.765,24 24.494 -6.275 -1.265.546,63 -0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -12.144.792,59 -15.140.316 -13.233.251,63 1.907.064,37 24.494 -6.275 -1.888.845,76 -0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 13.089.265,26 11.623.204 14.582.598,35 2.959.394,47 0 0 -2.959.394,47 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 14.434.653,79 16.181.166 15.841.903,38 -339.263,11 0 0 339.263,11 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.260.256,80 -2.333.165 -2.574.077,70 -240.912,41 0 0 240.912,41 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -14.434.653,79 -16.181.166 -15.841.903,38 339.263,11 0 0 -339.263,11 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 10.829.008,46 9.290.039 12.008.520,65 2.718.482,06 0 0 -2.718.482,06 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.315.784,13 -5.850.277 -1.224.730,98 4.625.546,43 24.494 -6.275 -4.607.327,82 -0 -- 11 of 270 -- THH1100 Personal und Organisation 11 Innere Verwaltung 1112 Steuerungsunterstützung/Controlling 1112-110 Steuerungsunterstützung / Controlling lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 60,40 384.090 322.170,13 -61.919,87 0 0 61.919,87 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 440,59 440,59 0 0 -440,59 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 60,40 384.090 322.610,72 -61.479,28 0 0 61.479,28 0 12 - Personalaufwendungen 0,00 0 -420,00 -420,00 0 0 420,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -147.676,70 -544.080 -181.692,61 362.387,39 0 0 -362.387,39 0 15 - Abschreibungen -45.193,86 -53.522 -56.531,45 -3.009,90 0 0 3.009,90 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -272.976,59 -57.840 -396.290,66 -338.450,66 0 0 338.450,66 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -465.847,15 -655.442 -634.934,72 20.506,83 0 0 -20.506,83 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -465.786,75 -271.352 -312.324,00 -40.972,45 0 0 40.972,45 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 4.095.640,00 3.648.070 4.623.160,00 975.090,00 0 0 -975.090,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -115.979,31 -29.216 -127.863,62 -98.647,78 0 0 98.647,78 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.198.710,28 -4.153.018 -4.545.614,46 -392.596,48 0 0 392.596,48 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -219.049,59 -534.164 -50.318,08 483.845,74 0 0 -483.845,74 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -684.836,34 -805.515 -362.642,08 442.873,29 0 0 -442.873,29 0 -- 12 of 270 -- THH1100 Personal und Organisation lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 48,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 48,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -70.224,26 -196.000 -180.601,25 -15.398,75 0 -401.100 -416.498,75 15.390 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -70.224,26 -196.000 -180.601,25 -15.398,75 0 -401.100 -416.498,75 15.390 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -70.175,86 -196.000 -180.601,25 -15.398,75 0 -401.100 -416.498,75 15.390 -- 13 of 270 -- THH1100 Personal und Organisation Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.110001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -70.224,26 -196.000 -180.601,25 15.398,75 0 -401.100 -416.498,75 -15.390 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -70.224,26 -196.000 -180.601,25 15.398,75 0 -401.100 -416.498,75 -15.390 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -70.224,26 -196.000 -180.601,25 15.398,75 0 -401.100 -416.498,75 -15.390 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -70.224,26 -196.000 -180.601,25 15.398,75 0 -401.100 -416.498,75 -15.390 -- 14 of 270 -- THH1200 Stadtentwicklung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 1.203.359,20 992.174 812.867,02 -179.306,98 0 0 179.306,98 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 108,00 106 106,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 433,20 500 482,00 -18,00 0 0 18,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 17.316,71 2.250 9.688,86 7.438,86 0 0 -7.438,86 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 44.815,07 332.430 825.723,44 493.293,44 0 0 -493.293,44 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.266.032,18 1.327.460 1.648.867,32 321.407,32 0 0 -321.407,32 0 12 - Personalaufwendungen -2.663.844,64 -2.879.400 -2.986.211,18 -106.811,18 0 0 106.811,18 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.432,57 -2.100 -1.534,44 565,56 0 0 -565,56 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -753.483,93 -2.370.056 -672.120,47 1.697.935,53 170.720 0 -1.527.215,53 0 15 - Abschreibungen -29.672,99 -26.124 -35.502,04 -9.378,04 0 0 9.378,04 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -301.998,73 -227.000 -334.243,15 -107.243,15 -140.210 0 -32.966,85 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -385.135,15 -475.181 -1.972.404,58 -1.497.223,58 -20.268 -1.258 1.475.698,34 -2.018 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.135.568,01 -5.979.861 -6.002.015,86 -22.154,86 10.242 -1.258 31.139,62 -2.018 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.869.535,83 -4.652.401 -4.353.148,54 299.252,46 10.242 -1.258 -290.267,70 -2.018 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.426.470,00 1.375.830 1.823.790,00 447.960,00 0 0 -447.960,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.919.913,27 4.235.313 4.337.575,24 102.262,21 0 0 -102.262,21 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -737.761,13 -767.309 -792.081,62 -24.772,33 0 0 24.772,33 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.919.913,27 -4.235.313 -4.337.575,24 -102.262,21 0 0 102.262,21 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.688.708,87 608.521 1.031.708,38 423.187,67 0 0 -423.187,67 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.180.826,96 -4.043.880 -3.321.440,16 722.440,13 10.242 -1.258 -713.455,37 -2.018 -- 15 of 270 -- THH1200 Stadtentwicklung 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 68,90 53 49,45 -3,07 0 0 3,07 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 12.255,36 1.750 9.285,35 7.535,35 0 0 -7.535,35 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 42.210 62.880,00 20.670,00 0 0 -20.670,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 12.324,26 44.013 72.214,80 28.202,28 0 0 -28.202,28 0 12 - Personalaufwendungen -361.901,97 -405.100 -394.114,06 10.985,94 0 0 -10.985,94 0 13 - Versorgungsaufwendungen -237,12 -300 -230,16 69,84 0 0 -69,84 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -49.430,89 -99.548 -17.007,31 82.540,45 0 0 -82.540,45 0 15 - Abschreibungen -4.084,41 -4.585 -3.569,76 1.014,80 0 0 -1.014,80 0 17 - Transferaufwendungen -154.373,22 -227.000 -194.040,56 32.959,44 0 0 -32.959,44 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -62.545,62 -5.858 -59.738,76 -53.880,72 0 0 53.880,72 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -632.573,23 -742.390 -668.700,61 73.689,75 0 0 -73.689,75 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -620.248,97 -698.378 -596.485,81 101.892,03 0 0 -101.892,03 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 790.810,00 544.820 693.090,00 148.270,00 0 0 -148.270,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 590.038,84 668.976 663.099,88 -5.876,18 0 0 5.876,18 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -89.355,26 -209.538 -68.863,15 140.675,01 0 0 -140.675,01 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -944.725,49 -1.057.085 -891.975,04 165.110,12 0 0 -165.110,12 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 346.768,09 -52.827 395.351,69 448.178,95 0 0 -448.178,95 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -273.480,88 -751.205 -201.134,12 550.070,98 0 0 -550.070,98 0 -- 16 of 270 -- THH1200 Stadtentwicklung 12 Sicherheit und Ordnung 1210 Statistik und Wahlen 1210-120 Statistik und Wahlen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 26,68 43 45,79 3,03 0 0 -3,03 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 433,20 500 482,00 -18,00 0 0 18,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 5.061,35 500 403,51 -96,49 0 0 96,49 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 150,25 239.400 659.585,03 420.185,03 0 0 -420.185,03 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.671,48 240.443 660.516,33 420.073,57 0 0 -420.073,57 0 12 - Personalaufwendungen -900.790,78 -978.900 -1.048.427,33 -69.527,33 0 0 69.527,33 0 13 - Versorgungsaufwendungen -493,99 -800 -587,40 212,60 0 0 -212,60 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -30.201,26 -1.053.253 -239.455,63 813.797,05 0 0 -813.797,05 0 15 - Abschreibungen -15.496,87 -15.521 -22.134,96 -6.614,13 0 0 6.614,13 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -34.083,60 -455.271 -1.301.210,58 -845.939,62 0 0 845.939,62 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -981.066,50 -2.503.744 -2.611.815,90 -108.071,43 0 0 108.071,43 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -975.395,02 -2.263.302 -1.951.299,57 312.002,14 0 0 -312.002,14 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 475.750,00 183.560 218.740,00 35.180,00 0 0 -35.180,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.444.872,32 1.468.431 1.554.835,70 86.404,52 0 0 -86.404,52 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -348.055,78 -223.590 -431.026,47 -207.436,73 0 0 207.436,73 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.747.960,96 -2.075.531 -2.342.138,22 -266.607,34 0 0 266.607,34 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -175.394,42 -647.129 -999.588,99 -352.459,55 0 0 352.459,55 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.150.789,44 -2.910.431 -2.950.888,56 -40.457,41 0 0 40.457,41 0 -- 17 of 270 -- THH1200 Stadtentwicklung 51 Räumliche Planung und Entwicklung 5110 Stadtentw.,städtebaul.Pl.,Verkehrsplang. 5110-120 Stadtentwicklung, Städtebaul. Planung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 1.203.359,20 992.174 812.867,02 -179.306,98 0 0 179.306,98 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 12,42 11 10,76 0,04 0 0 -0,04 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 44.664,82 50.820 89.890,00 39.070,00 0 0 -39.070,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.248.036,44 1.043.005 902.767,78 -140.236,94 0 0 140.236,94 0 12 - Personalaufwendungen -802.073,36 -898.600 -876.935,03 21.664,97 0 0 -21.664,97 0 13 - Versorgungsaufwendungen -444,59 -600 -383,60 216,40 0 0 -216,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -668.891,69 -1.211.299 -411.686,60 799.612,00 170.720 0 -628.892,00 0 15 - Abschreibungen -10.091,71 -6.019 -9.797,32 -3.778,71 0 0 3.778,71 0 17 - Transferaufwendungen -147.625,51 0 -140.202,59 -140.202,59 -140.210 0 -7,41 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -273.033,31 -4.739 -597.048,35 -592.309,31 0 0 592.309,31 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.902.160,17 -2.121.256 -2.036.053,49 85.202,76 30.510 0 -54.692,76 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -654.123,73 -1.078.252 -1.133.285,71 -55.034,18 30.510 0 85.544,18 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.159.910,00 647.450 911.960,00 264.510,00 0 0 -264.510,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.030.748,52 1.205.620 1.192.113,39 -13.506,87 0 0 13.506,87 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -64.711,02 -54.366 -50.111,55 4.254,11 0 0 -4.254,11 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.227.226,82 -1.102.697 -1.103.461,98 -764,99 0 0 764,99 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 898.720,68 696.008 950.499,86 254.492,25 0 0 -254.492,25 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 244.596,95 -382.244 -182.785,85 199.458,07 30.510 0 -168.948,07 0 -- 18 of 270 -- THH1200 Stadtentwicklung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -12.604,99 -7.000 -21.233,76 14.233,76 0 -27.000 -12.766,24 10.000 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 -17.000 -18.935,28 1.935,28 0 0 1.935,28 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -12.604,99 -24.000 -40.169,04 16.169,04 0 -27.000 -10.830,96 10.000 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -12.604,99 -24.000 -40.169,04 16.169,04 0 -27.000 -10.830,96 10.000 -- 19 of 270 -- THH1200 Stadtentwicklung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.120001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -12.604,99 -7.000 -40.169,04 -33.169,04 0 -27.000 6.169,04 -10.000 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -17.000 0,00 17.000,00 0 0 -17.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -12.604,99 -24.000 -40.169,04 -16.169,04 0 -27.000 -10.830,96 -10.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.604,99 -24.000 -40.169,04 -16.169,04 0 -27.000 -10.830,96 -10.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -12.604,99 -24.000 -40.169,04 -16.169,04 0 -27.000 -10.830,96 -10.000 -- 20 of 270 -- THH1300 Presse und Information lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 500,00 500,00 500 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 44.078,63 61.380 20.322,26 -41.057,74 0 0 41.057,74 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 56.550 213.014,59 156.464,59 0 0 -156.464,59 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 44.078,63 117.930 233.836,85 115.906,85 500 0 -115.406,85 0 12 - Personalaufwendungen -2.048.188,50 -2.153.700 -2.220.560,96 -66.860,96 0 0 66.860,96 0 13 - Versorgungsaufwendungen -839,78 -1.600 -1.102,86 497,14 0 0 -497,14 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -341.981,94 -269.700 -133.647,58 136.052,42 0 0 -136.052,42 0 15 - Abschreibungen -28.249,81 -27.350 -33.051,11 -5.701,11 0 0 5.701,11 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -85.187,16 -58.770 -184.381,35 -125.611,45 -14.237 0 111.374,91 -885 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.504.447,19 -2.511.120 -2.572.743,86 -61.623,96 -14.237 0 47.387,42 -885 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.460.368,56 -2.393.190 -2.338.907,01 54.282,89 -13.737 0 -68.019,43 -885 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.199.976,78 1.190.931 1.082.328,58 -108.602,12 0 0 108.602,12 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.487.802,31 2.645.749 2.689.974,84 44.225,99 0 0 -44.225,99 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -404.761,93 -466.456 -465.480,11 975,51 0 0 -975,51 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.487.802,31 -2.645.749 -2.689.974,84 -44.225,99 0 0 44.225,99 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 795.214,85 724.475 616.848,47 -107.626,61 0 0 107.626,61 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.665.153,71 -1.668.715 -1.722.058,54 -53.343,72 -13.737 0 39.607,18 -885 -- 21 of 270 -- THH1300 Presse und Information lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -42.974,81 -19.000 -18.930,11 -69,89 0 -10.900 -10.969,89 10.900 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -42.974,81 -19.000 -18.930,11 -69,89 0 -10.900 -10.969,89 10.900 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -42.974,81 -19.000 -18.930,11 -69,89 0 -10.900 -10.969,89 10.900 -- 22 of 270 -- THH1300 Presse und Information Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.130001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -42.974,81 -19.000 -18.930,11 69,89 0 -10.900 -10.969,89 -10.900 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -42.974,81 -19.000 -18.930,11 69,89 0 -10.900 -10.969,89 -10.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -42.974,81 -19.000 -18.930,11 69,89 0 -10.900 -10.969,89 -10.900 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -42.974,81 -19.000 -18.930,11 69,89 0 -10.900 -10.969,89 -10.900 -- 23 of 270 -- THH1400 Rechnungsprüfung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.057.421,00 1.175.700 400.867,50 -774.832,50 0 0 774.832,50 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 256,61 126.540 164.730,00 38.190,00 0 0 -38.190,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.057.677,61 1.302.240 565.597,50 -736.642,50 0 0 736.642,50 0 12 - Personalaufwendungen -3.235.598,99 -3.339.840 -3.408.597,59 -68.757,59 0 0 68.757,59 0 13 - Versorgungsaufwendungen -691,60 -2.300 -719,25 1.580,75 0 0 -1.580,75 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -15.914,22 -26.557 -19.686,11 6.870,89 -8.000 0 -14.870,89 0 15 - Abschreibungen -12.393,24 -12.424 -12.378,60 45,40 0 0 -45,40 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -14.899,56 -10.700 -20.367,95 -9.667,95 -13.724 -1.695 -5.751,03 -1.960 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.279.497,61 -3.391.821 -3.461.749,50 -69.928,50 -21.724 -1.695 46.509,52 -1.960 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.221.820,00 -2.089.581 -2.896.152,00 -806.571,00 -21.724 -1.695 783.152,02 -1.960 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.258.135,00 1.856.095 2.153.340,00 297.245,00 0 0 -297.245,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.344.554,05 4.479.194 4.645.498,68 166.305,09 0 0 -166.305,09 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -395.788,34 -391.201 -438.139,99 -46.938,55 0 0 46.938,55 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.344.554,05 -4.479.194 -4.645.498,68 -166.305,09 0 0 166.305,09 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.862.346,66 1.464.894 1.715.200,01 250.306,45 0 0 -250.306,45 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -359.473,34 -624.687 -1.180.951,99 -556.264,55 -21.724 -1.695 532.845,57 -1.960 -- 24 of 270 -- THH1400 Rechnungsprüfung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 338,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 338,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -7.339,24 -13.000 -11.357,60 -1.642,40 0 -37.800 -39.442,40 39.400 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.339,24 -13.000 -11.357,60 -1.642,40 0 -37.800 -39.442,40 39.400 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -7.000,44 -13.000 -11.357,60 -1.642,40 0 -37.800 -39.442,40 39.400 -- 25 of 270 -- THH1400 Rechnungsprüfung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.140001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 338,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 338,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -7.339,24 -13.000 -11.357,60 1.642,40 0 -37.800 -39.442,40 -39.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.339,24 -13.000 -11.357,60 1.642,40 0 -37.800 -39.442,40 -39.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -7.000,44 -13.000 -11.357,60 1.642,40 0 -37.800 -39.442,40 -39.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -7.000,44 -13.000 -11.357,60 1.642,40 0 -37.800 -39.442,40 -39.400 -- 26 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 78.642,16 0 114.404,88 114.404,88 108.541 0 -5.863,89 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 8,00 8 8,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 331.858,15 398.957 485.034,09 86.077,09 0 0 -86.077,09 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 374.994,77 390.322 380.254,34 -10.067,66 0 0 10.067,66 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 52.321,30 315.740 428.143,03 112.403,03 0 0 -112.403,03 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 83.966,08 1.539 41.560,22 40.021,22 0 0 -40.021,22 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 921.790,46 1.106.566 1.449.404,56 342.838,56 108.541 0 -234.297,57 0 12 - Personalaufwendungen -5.742.572,01 -5.742.800 -5.647.623,89 95.176,11 0 0 -95.176,11 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.123,72 -3.800 -2.749,41 1.050,59 0 0 -1.050,59 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -276.798,74 -319.133 -376.180,57 -57.047,57 -103.675 0 -46.627,27 0 15 - Abschreibungen -250.230,80 -296.320 -296.271,15 48,85 0 0 -48,85 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -25.528,80 -26.180 -17.404,00 8.776,00 -4.000 0 -12.776,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -549.083,12 -524.166 -548.433,02 -24.267,02 -112.786 -8.831 -97.350,19 -10.004 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.847.337,19 -6.912.399 -6.888.662,04 23.736,96 -220.461 -8.831 -253.029,01 -10.004 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.925.546,73 -5.805.833 -5.439.257,48 366.575,52 -111.920 -8.831 -487.326,58 -10.004 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 8.127.879,97 7.947.196 9.005.685,92 1.058.490,16 0 0 -1.058.490,16 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 7.933.345,05 10.654.210 8.903.697,40 -1.750.512,79 0 0 1.750.512,79 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.661.345,19 -5.511.727 -6.496.423,04 -984.696,24 0 0 984.696,24 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -7.933.345,05 -10.654.210 -8.903.697,40 1.750.512,79 0 0 -1.750.512,79 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 3.466.534,78 2.435.469 2.509.262,88 73.793,92 0 0 -73.793,92 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.459.011,95 -3.370.364 -2.929.994,60 440.369,44 -111.920 -8.831 -561.120,50 -10.004 -- 27 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen 28 Sonstige Kulturpflege 2810 Sonstige Kulturpflege 2810-150 Sonstige Kulturpflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 389,19 389,19 0 0 -389,19 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 3.320,00 3.320,00 0 0 -3.320,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 3.709,19 3.709,19 0 0 -3.709,19 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -2.698,52 -2.698,52 0 0 2.698,52 0 15 - Abschreibungen 0,00 0 -49,61 -49,61 0 0 49,61 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -1.057,99 -1.057,99 0 0 1.057,99 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -3.806,12 -3.806,12 0 0 3.806,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 0,00 0 -96,93 -96,93 0 0 96,93 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,00 0 -3.045,33 -3.045,33 0 0 3.045,33 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen 0,00 0 -1.556,45 -1.556,45 0 0 1.556,45 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 -4.601,78 -4.601,78 0 0 4.601,78 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 -4.698,71 -4.698,71 0 0 4.698,71 0 -- 28 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 355,08 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 355,08 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -1.108,45 1.108,45 0 0 1.108,45 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -214.525,27 -302.229 -352.779,14 50.550,14 0 -632.300 -581.749,86 579.860 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -214.525,27 -302.229 -353.887,59 51.658,59 0 -632.300 -580.641,41 579.860 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -214.170,19 -302.229 -353.887,59 51.658,59 0 -632.300 -580.641,41 579.860 -- 29 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.150101: Erwerb von beweglem Vermögen Stadtamt Du 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -1.108,45 -1.108,45 0 0 1.108,45 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -82.004,19 -66.654 -77.556,27 -10.902,27 0 -143.400 -132.497,73 -131.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -82.004,19 -66.654 -78.664,72 -12.010,72 0 -143.400 -131.389,28 -131.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -82.004,19 -66.654 -78.664,72 -12.010,72 0 -143.400 -131.389,28 -131.300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -82.004,19 -66.654 -78.664,72 -12.010,72 0 -143.400 -131.389,28 -131.300 7.150111: Erwerb von beweglichem Vermögen Karlsbur 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -4.428,54 -2.000 -18.335,17 -16.335,17 20.000 -109.000 -72.664,83 -72.600 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -4.428,54 -2.000 -18.335,17 -16.335,17 20.000 -109.000 -72.664,83 -72.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.428,54 -2.000 -18.335,17 -16.335,17 20.000 -109.000 -72.664,83 -72.600 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -4.428,54 -2.000 -18.335,17 -16.335,17 20.000 -109.000 -72.664,83 -72.600 7.150121: Erwerb von beweglichem Vermögen Turmberg 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 0 -22.900 -24.900,00 -24.900 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 0 -22.900 -24.900,00 -24.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 0 -22.900 -24.900,00 -24.900 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 0 -22.900 -24.900,00 -24.900 7.150131: Erwerb von beweglichem Vermögen Nikolaus 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -681,21 -2.000 -1.262,40 737,60 0 -9.800 -10.537,60 -10.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -681,21 -2.000 -1.262,40 737,60 0 -9.800 -10.537,60 -10.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -681,21 -2.000 -1.262,40 737,60 0 -9.800 -10.537,60 -10.500 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -681,21 -2.000 -1.262,40 737,60 0 -9.800 -10.537,60 -10.500 7.150141: Erwerb von beweglichem Vermögen Festhall 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -6.022,74 -2.000 -35.503,05 -33.503,05 -20.000 -13.900 -396,95 -300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -6.022,74 -2.000 -35.503,05 -33.503,05 -20.000 -13.900 -396,95 -300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.022,74 -2.000 -35.503,05 -33.503,05 -20.000 -13.900 -396,95 -300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.022,74 -2.000 -35.503,05 -33.503,05 -20.000 -13.900 -396,95 -300 -- 30 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.150201: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -5.049,17 -9.000 -26.363,95 -17.363,95 -1.270 -16.100 -6,05 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -5.049,17 -9.000 -26.363,95 -17.363,95 -1.270 -16.100 -6,05 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.049,17 -9.000 -26.363,95 -17.363,95 -1.270 -16.100 -6,05 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -5.049,17 -9.000 -26.363,95 -17.363,95 -1.270 -16.100 -6,05 0 7.150211: Erwerb von beweglichem Vermögen Begegnun 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -1.000 0,00 1.000,00 1.270 -11.100 -10.830,00 -10.830 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.000 0,00 1.000,00 1.270 -11.100 -10.830,00 -10.830 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.000 0,00 1.000,00 1.270 -11.100 -10.830,00 -10.830 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -1.000 0,00 1.000,00 1.270 -11.100 -10.830,00 -10.830 7.150301: Erwerb von beweglichem Vemögen Ortsverwa 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -8.031,34 -9.750 -13.995,92 -4.245,92 0 -10.300 -6.054,08 -6.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -8.031,34 -9.750 -13.995,92 -4.245,92 0 -10.300 -6.054,08 -6.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.031,34 -9.750 -13.995,92 -4.245,92 0 -10.300 -6.054,08 -6.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -8.031,34 -9.750 -13.995,92 -4.245,92 0 -10.300 -6.054,08 -6.000 7.150311: Erwerb von beweglichem Vermögen Lustgart 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 0 -5.200 -7.200,00 -7.200 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 0 -5.200 -7.200,00 -7.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 0 -5.200 -7.200,00 -7.200 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -2.000 0,00 2.000,00 0 -5.200 -7.200,00 -7.200 7.150401: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.784,65 -3.000 -28.597,56 -25.597,56 -17.300 -8.300 -2,44 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.784,65 -3.000 -28.597,56 -25.597,56 -17.300 -8.300 -2,44 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.784,65 -3.000 -28.597,56 -25.597,56 -17.300 -8.300 -2,44 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.784,65 -3.000 -28.597,56 -25.597,56 -17.300 -8.300 -2,44 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.150411: Erwerb von beweglichem Vermögen Begegnun 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 8.500 -9.000 -3.500,00 -3.500 -- 31 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 8.500 -9.000 -3.500,00 -3.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 8.500 -9.000 -3.500,00 -3.500 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 8.500 -9.000 -3.500,00 -3.500 7.150412: Erwerb von beweglichem Vermögen Hermann- 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -5.000 -2.164,61 2.835,39 8.800 -7.800 -1.835,39 -1.830 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -5.000 -2.164,61 2.835,39 8.800 -7.800 -1.835,39 -1.830 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -5.000 -2.164,61 2.835,39 8.800 -7.800 -1.835,39 -1.830 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -5.000 -2.164,61 2.835,39 8.800 -7.800 -1.835,39 -1.830 7.150501: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -45.041,88 -19.000 -16.184,54 2.815,46 0 0 -2.815,46 -2.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -45.041,88 -19.000 -16.184,54 2.815,46 0 0 -2.815,46 -2.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -45.041,88 -19.000 -16.184,54 2.815,46 0 0 -2.815,46 -2.800 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -45.041,88 -19.000 -16.184,54 2.815,46 0 0 -2.815,46 -2.800 7.150511: Erwerb von beweglichem Vermögen Begegnun 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.380,36 -18.000 -170,60 17.829,40 0 -5.200 -23.029,40 -23.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.380,36 -18.000 -170,60 17.829,40 0 -5.200 -23.029,40 -23.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.380,36 -18.000 -170,60 17.829,40 0 -5.200 -23.029,40 -23.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.380,36 -18.000 -170,60 17.829,40 0 -5.200 -23.029,40 -23.000 7.150601: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -30.314,03 -31.880 -39.221,57 -7.341,57 0 -61.500 -54.158,43 -54.100 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -30.314,03 -31.880 -39.221,57 -7.341,57 0 -61.500 -54.158,43 -54.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -30.314,03 -31.880 -39.221,57 -7.341,57 0 -61.500 -54.158,43 -54.100 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -30.314,03 -31.880 -39.221,57 -7.341,57 0 -61.500 -54.158,43 -54.100 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.150701: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -25.468,74 -65.945 -49.582,51 16.362,49 0 -9.100 -25.462,49 -25.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -25.468,74 -65.945 -49.582,51 16.362,49 0 -9.100 -25.462,49 -25.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -25.468,74 -65.945 -49.582,51 16.362,49 0 -9.100 -25.462,49 -25.300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -25.468,74 -65.945 -49.582,51 16.362,49 0 -9.100 -25.462,49 -25.300 -- 32 of 270 -- 7.150711: Erwerb von beweglichem Vermögen Badnerla 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.318,42 -60.000 -43.840,99 16.159,01 0 -189.700 -205.859,01 -205.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.318,42 -60.000 -43.840,99 16.159,01 0 -189.700 -205.859,01 -205.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.318,42 -60.000 -43.840,99 16.159,01 0 -189.700 -205.859,01 -205.700 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.318,42 -60.000 -43.840,99 16.159,01 0 -189.700 -205.859,01 -205.700 -- 33 of 270 -- THH1700 Informationstechnologie lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 310.963,08 0 240.980,35 240.980,35 0 0 -240.980,35 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.439,89 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 680.254,54 649.900 616.372,97 -33.527,03 0 0 33.527,03 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 21.539,00 98.550 132.320,00 33.770,00 0 0 -33.770,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 295,00 298 4.087,00 3.789,00 0 0 -3.789,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.014.491,51 748.748 993.760,32 245.012,32 0 0 -245.012,32 0 12 - Personalaufwendungen -7.362.491,98 -7.657.700 -8.402.854,49 -745.154,49 -533.680 0 211.474,49 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.260,32 -5.800 -3.356,60 2.443,40 0 0 -2.443,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.021.407,49 -1.143.000 -1.141.257,10 1.742,90 0 0 -1.742,90 0 15 - Abschreibungen -1.420.010,42 -1.074.923 -1.649.035,78 -574.112,78 0 0 574.112,78 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -11.964,09 -16.000 -17.486,38 -1.486,38 -1.490 0 -3,62 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -6.271.539,18 -9.556.162 -7.108.569,51 2.447.592,04 1.780.046 -3.547 -671.093,05 -3.505 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -16.090.673,48 -19.453.585 -18.322.559,86 1.131.024,69 1.244.876 -3.547 110.304,30 -3.505 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -15.076.181,97 -18.704.837 -17.328.799,54 1.376.037,01 1.244.876 -3.547 -134.708,02 -3.505 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 13.914.092,97 13.644.597 16.791.470,61 3.146.873,63 0 0 -3.146.873,63 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 14.042.685,14 18.214.173 16.377.515,21 -1.836.658,25 0 0 1.836.658,25 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -523.498,47 -688.384 -561.634,72 126.749,21 0 0 -126.749,21 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -14.042.685,14 -18.214.173 -16.377.515,21 1.836.658,25 0 0 -1.836.658,25 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 13.390.594,50 12.956.213 16.229.835,89 3.273.622,84 0 0 -3.273.622,84 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.685.587,47 -5.748.624 -1.098.963,65 4.649.659,85 1.244.876 -3.547 -3.408.330,86 -3.505 -- 34 of 270 -- THH1700 Informationstechnologie lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.439,89 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.439,89 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.414.160,62 -1.063.290 -934.813,95 -128.476,05 0 -170.000 -298.476,05 298.500 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -400.000 -400.000,00 400.000 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -466.609,43 -409.693 -173.001,32 -236.691,68 0 -19.200 -255.891,68 255.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.880.770,05 -1.472.983 -1.107.815,27 -365.167,73 0 -589.200 -954.367,73 954.300 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -2.879.330,16 -1.472.983 -1.107.815,27 -365.167,73 0 -589.200 -954.367,73 954.300 -- 35 of 270 -- THH1700 Informationstechnologie Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.170001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.439,89 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.439,89 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.851.076,76 -1.063.290 -1.078.122,00 -14.832,00 0 -170.000 -155.168,00 -298.500 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -380.000 0,00 380.000,00 0 -19.200 -399.200,00 -255.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.851.076,76 -1.443.290 -1.078.122,00 365.168,00 0 -189.200 -554.368,00 -554.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.849.636,87 -1.443.290 -1.078.122,00 365.168,00 0 -189.200 -554.368,00 -554.300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.849.636,87 -1.443.290 -1.078.122,00 365.168,00 0 -189.200 -554.368,00 -554.300 7.170004: Gewährung Zuwendungen an Dritte 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -400.000 -400.000,00 -400.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -400.000 -400.000,00 -400.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -400.000 -400.000,00 -400.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 -400.000 -400.000,00 -400.000 -- 36 of 270 -- THH2000 Finanzen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 834.325.155,49 783.222.270 762.687.978,34 -20.534.291,66 0 0 20.534.291,66 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 417.012.661,23 447.808.910 453.497.913,05 5.689.003,05 1.130.582 0 -4.558.421,20 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.715,00 685 685,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.425,31 0 2.165,32 2.165,32 0 0 -2.165,32 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 6.575.860,53 6.200.000 17.856,55 -6.182.143,45 0 0 6.182.143,45 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 416.797,24 758.930 1.147.952,19 389.022,19 0 0 -389.022,19 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 10.479.594,33 14.272.247 20.920.874,43 6.648.627,43 648.300 0 -6.000.327,43 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 81.071.865,35 32.950.160 78.688.471,33 45.738.311,33 8.341.970 0 -37.396.341,33 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.349.885.074,48 1.285.213.202 1.316.963.896,21 31.750.694,21 10.120.852 0 -21.629.842,36 0 12 - Personalaufwendungen -12.861.602,91 -14.267.300 -13.575.083,77 692.216,23 0 0 -692.216,23 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.630,87 -10.700 -13.959,08 -3.259,08 0 0 3.259,08 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -570.930,71 -324.050 -260.847,25 63.202,75 -6.812 0 -70.014,53 0 15 - Abschreibungen -5.409.081,06 -5.267.593 -7.024.929,23 -1.757.336,23 0 0 1.757.336,23 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -17.780.184,22 -22.006.800 -23.850.001,59 -1.843.201,59 -1.843.370 0 -168,41 0 17 - Transferaufwendungen -448.480.727,60 -414.941.011 -456.413.872,37 -41.472.861,37 -2.579.842 0 38.893.019,57 -468.050 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -5.101.841,66 -20.276.850 -6.175.439,15 14.101.410,85 18.362.938 -1.761 4.259.766,73 -1.782 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -490.207.999,03 -477.094.304 -507.314.132,44 -30.219.828,44 13.932.915 -1.761 44.150.982,44 -469.832 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 859.677.075,45 808.118.898 809.649.763,77 1.530.865,77 24.053.767 -1.761 22.521.140,08 -469.832 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 61.382.471,51 11.475.687 59.069.263,44 47.593.576,44 0 0 -47.593.576,44 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 17.602.236,48 19.394.505 18.724.235,61 -670.268,89 0 0 670.268,89 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -51.445.729,79 -4.091.938 -52.968.733,86 -48.876.795,45 0 0 48.876.795,45 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -17.602.236,48 -19.394.505 -18.724.235,61 670.268,89 0 0 -670.268,89 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 9.936.741,72 7.383.749 6.100.529,58 -1.283.219,01 0 0 1.283.219,01 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 869.613.817,17 815.502.647 815.750.293,35 247.646,76 24.053.767 -1.761 23.804.359,09 -469.832 -- 37 of 270 -- THH2000 Finanzen 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 40,08 0 100,00 100,00 0 0 -100,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 323.396,05 353.000 708.311,85 355.311,85 704.392 0 349.080,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.568,55 627 626,50 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.605,00 0 2.136,82 2.136,82 0 0 -2.136,82 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 6.575.860,53 6.200.000 17.856,55 -6.182.143,45 0 0 6.182.143,45 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 416.797,24 758.930 1.113.390,82 354.460,82 0 0 -354.460,82 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 364.425,73 208.000 7.373.372,29 7.165.372,29 648.300 0 -6.517.072,29 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.474.400,63 1.350.000 1.835.239,56 485.239,56 0 0 -485.239,56 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 9.160.093,81 8.870.557 11.051.034,39 2.180.477,89 1.352.692 0 -827.786,04 0 12 - Personalaufwendungen -8.367.283,50 -9.618.400 -8.636.294,30 982.105,70 0 0 -982.105,70 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.494,68 -7.100 -12.712,35 -5.612,35 0 0 5.612,35 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -555.789,00 -25.000 -239.752,69 -214.752,69 -6.812 0 207.940,91 0 15 - Abschreibungen -5.039.928,41 -5.265.971 -5.733.047,62 -467.076,62 0 0 467.076,62 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -156.669,40 -108.800 -149.621,34 -40.821,34 0 0 40.821,34 0 17 - Transferaufwendungen -287.619,83 -791.500 -944.284,86 -152.784,86 -696.192 0 -543.406,94 -468.050 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -870.898,19 -367.450 -613.779,86 -246.329,86 -1.388 0 244.941,59 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -15.280.683,01 -16.184.221 -16.329.493,02 -145.272,02 -704.392 0 -559.119,83 -468.050 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.120.589,20 -7.313.665 -5.278.458,63 2.035.205,87 648.300 0 -1.386.905,87 -468.050 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 14.509.320,00 11.475.687 11.949.830,00 474.143,00 0 0 -474.143,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 11.019.309,54 12.359.398 12.286.998,69 -72.398,89 0 0 72.398,89 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.089.695,77 -614.395 -1.768.169,36 -1.153.774,55 0 0 1.153.774,55 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -17.428.517,84 -19.187.046 -18.538.550,43 648.495,54 0 0 -648.495,54 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 7.010.415,93 4.033.644 3.930.108,90 -103.534,90 0 0 103.534,90 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 889.826,73 -3.280.021 -1.348.349,73 1.931.670,97 648.300 0 -1.283.370,97 -468.050 -- 38 of 270 -- THH2000 Finanzen 31 Soziale Hilfen 3140 Soziale Einrichtungen 314002-200 Soz. Einr. f. pflegebed. ältere Menschen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 -1.500.000,00 -1.500.000,00 0 0 1.500.000,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -1.500.000,00 -1.500.000,00 0 0 1.500.000,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 0,00 0 -1.500.000,00 -1.500.000,00 0 0 1.500.000,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,00 0 -3.624,00 -3.624,00 0 0 3.624,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 -3.624,00 -3.624,00 0 0 3.624,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 -1.503.624,00 -1.503.624,00 0 0 1.503.624,00 0 -- 39 of 270 -- THH2000 Finanzen 41 Gesundheitsdienste 4110 Krankenhäuser 4110-200 Krankenhäuser lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 2.285,16 0 2.799.516,97 2.799.516,97 0 0 -2.799.516,97 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.285,16 0 2.799.516,97 2.799.516,97 0 0 -2.799.516,97 0 17 - Transferaufwendungen -32.000.000,00 -27.504.245 -36.304.245,00 -8.800.000,00 0 0 8.800.000,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -32.000.000,00 -27.504.245 -36.304.245,00 -8.800.000,00 0 0 8.800.000,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -31.997.714,84 -27.504.245 -33.504.728,03 -6.000.483,03 0 0 6.000.483,03 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -54.564,54 -309.388 -262.022,65 47.365,31 0 0 -47.365,31 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -54.564,54 -309.388 -262.022,65 47.365,31 0 0 -47.365,31 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -32.052.279,38 -27.813.633 -33.766.750,68 -5.953.117,72 0 0 5.953.117,72 0 -- 40 of 270 -- THH2000 Finanzen 42 Sport und Bäder 4241 Sportstätten 4241-200 Sportstätten lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.014.036,32 0 6.635,60 6.635,60 0 0 -6.635,60 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.014.036,32 0 6.635,60 6.635,60 0 0 -6.635,60 0 17 - Transferaufwendungen -7.981.482,00 -9.831.460 -8.346.035,00 1.485.425,00 0 0 -1.485.425,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -7.981.482,00 -9.831.460 -8.346.035,00 1.485.425,00 0 0 -1.485.425,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.967.445,68 -9.831.460 -8.339.399,40 1.492.060,60 0 0 -1.492.060,60 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -13.609,56 -110.591 -189.856,06 -79.264,57 0 0 79.264,57 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -13.609,56 -110.591 -189.856,06 -79.264,57 0 0 79.264,57 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -6.981.055,24 -9.942.051 -8.529.255,46 1.412.796,03 0 0 -1.412.796,03 0 -- 41 of 270 -- THH2000 Finanzen 52 Bauen und Wohnen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 3.535.140 3.500.000,00 -35.140,00 0 0 35.140,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 3.535.140 3.500.000,00 -35.140,00 0 0 35.140,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 0,00 3.535.140 3.500.000,00 -35.140,00 0 0 35.140,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 3.535.140 3.500.000,00 -35.140,00 0 0 35.140,00 0 -- 42 of 270 -- THH2000 Finanzen 53 Ver- und Entsorgung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen -2.179,69 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 28.926.681,14 28.285.010 41.177.549,25 12.892.539,25 0 0 -12.892.539,25 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 28.924.501,45 28.285.010 41.177.549,25 12.892.539,25 0 0 -12.892.539,25 0 17 - Transferaufwendungen -28.060.065,13 -1.390.940 -2.018.940,42 -628.000,42 -121.840 0 506.160,42 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -166.767,02 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -28.226.832,15 -1.390.940 -2.018.940,42 -628.000,42 -121.840 0 506.160,42 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 697.669,30 26.894.070 39.158.608,83 12.264.538,83 -121.840 0 -12.386.378,83 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,00 0 -4.877,76 -4.877,76 0 0 4.877,76 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 -4.877,76 -4.877,76 0 0 4.877,76 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 697.669,30 26.894.070 39.153.731,07 12.259.661,07 -121.840 0 -12.381.501,07 0 -- 43 of 270 -- THH2000 Finanzen 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 33.440.620,44 41.080.970 45.875.142,06 4.794.172,06 0 0 -4.794.172,06 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.681.122,27 2.215.150 5.769.903,95 3.554.753,95 0 0 -3.554.753,95 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 35.121.742,71 43.296.120 51.645.046,01 8.348.926,01 0 0 -8.348.926,01 0 17 - Transferaufwendungen -58.869.971,92 -65.004.950 -74.590.692,60 -9.585.742,60 -1.736.810 0 7.848.932,60 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -101.117,91 -95.950 0,00 95.950,00 0 0 -95.950,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -58.971.089,83 -65.100.900 -74.590.692,60 -9.489.792,60 -1.736.810 0 7.752.982,60 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -23.849.347,12 -21.804.780 -22.945.646,59 -1.140.866,59 -1.736.810 0 -595.943,41 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -713.867,62 -49.589 -1.148.288,27 -1.098.699,33 0 0 1.098.699,33 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -713.867,62 -49.589 -1.148.288,27 -1.098.699,33 0 0 1.098.699,33 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -24.563.214,74 -21.854.369 -24.093.934,86 -2.239.565,92 -1.736.810 0 502.755,92 0 -- 44 of 270 -- THH2000 Finanzen 56 Umweltschutz 5610 Umweltschutzmaßnahmen 5610-200 Umweltschutzmaßnahmen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -117.701,27 -150.000 -123.561,66 26.438,34 0 0 -26.438,34 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -117.701,27 -150.000 -123.561,66 26.438,34 0 0 -26.438,34 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -117.701,27 -150.000 -123.561,66 26.438,34 0 0 -26.438,34 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -117.701,27 -150.000 -123.561,66 26.438,34 0 0 -26.438,34 0 -- 45 of 270 -- THH2000 Finanzen 57 Wirtschaft und Tourismus lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 468.847 0,00 -468.847,00 0 0 468.847,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 16.703.997,66 0 3.375.965,30 3.375.965,30 0 0 -3.375.965,30 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 16.703.997,66 468.847 3.375.965,30 2.907.118,30 0 0 -2.907.118,30 0 17 - Transferaufwendungen -97.605.305,39 -96.534.070 -100.444.397,30 -3.910.327,30 -25.000 0 3.885.327,30 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -753.707,00 -1.047.460 -757.666,00 289.794,00 0 0 -289.794,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -98.359.012,39 -97.581.530 -101.202.063,30 -3.620.533,30 -25.000 0 3.595.533,30 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -81.655.014,73 -97.112.683 -97.826.098,00 -713.415,00 -25.000 0 688.415,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -759.985,01 -1.132.408 -1.267.164,43 -134.756,06 0 0 134.756,06 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -759.985,01 -1.132.408 -1.267.164,43 -134.756,06 0 0 134.756,06 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -82.414.999,74 -98.245.091 -99.093.262,43 -848.171,06 -25.000 0 823.171,06 0 -- 46 of 270 -- THH2000 Finanzen 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 6110 Steuern, allg. Zuweisungen,allg. Umlagen 6110-200 Steuern, Allg. Zuweisungen, - Umlagen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 834.325.115,41 783.222.270 762.687.878,34 -20.534.391,66 0 0 20.534.391,66 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 383.248.644,74 406.374.940 406.914.459,14 539.519,14 426.190 0 -113.329,14 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 28,50 28,50 0 0 -28,50 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 50,00 50,00 0 0 -50,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 31.269.342,17 1.100.000 23.590.524,50 22.490.524,50 8.341.970 0 -14.148.554,50 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.248.843.102,32 1.190.697.210 1.193.192.940,48 2.495.730,48 8.768.160 0 6.272.429,52 0 15 - Abschreibungen -368.549,51 0 -1.291.100,18 -1.291.100,18 0 0 1.291.100,18 0 17 - Transferaufwendungen -223.558.582,06 -213.733.846 -232.141.715,53 -18.407.869,53 0 0 18.407.869,53 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.076.254,00 -625.000 -4.528.189,00 -3.903.189,00 -3.903.190 0 -1,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -227.003.385,57 -214.358.846 -237.961.004,71 -23.602.158,71 -3.903.190 0 19.698.968,71 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 1.021.839.716,75 976.338.364 955.231.935,77 -21.106.428,23 4.864.970 0 25.971.398,23 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 1.021.839.716,75 976.338.364 955.231.935,77 -21.106.428,23 4.864.970 0 25.971.398,23 0 -- 47 of 270 -- THH2000 Finanzen 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 6120 Sonstige allg. Finanzwirtschaft 6120-200 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 10.115.168,60 10.060.260 10.047.452,14 -12.807,86 0 0 12.807,86 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 10.115.168,60 10.060.260 10.047.452,14 -12.807,86 0 0 12.807,86 0 15 - Abschreibungen 0,00 0 -4,28 -4,28 0 0 4,28 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -17.623.514,82 -21.898.000 -23.700.380,25 -1.802.380,25 -1.843.370 0 -40.989,75 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 -17.933.000 0,00 17.933.000,00 22.337.875 0 4.404.874,88 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -17.623.514,82 -39.831.000 -23.700.384,53 16.130.615,47 20.494.505 0 4.363.889,41 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -7.508.346,22 -29.770.740 -13.652.932,39 16.117.807,61 20.494.505 0 4.376.697,27 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -7.508.346,22 -29.770.740 -13.652.932,39 16.117.807,61 20.494.505 0 4.376.697,27 0 -- 48 of 270 -- THH2000 Finanzen lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 908,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 36.129,27 0 81.789,22 -81.789,22 0 0 -81.789,22 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 521.415,72 351.450 617.101,50 -265.651,50 0 0 -265.651,50 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 558.453,66 351.450 698.890,72 -347.440,72 0 0 -347.440,72 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.438.318,03 0 -426.870,61 426.870,61 -304.425 -475.500 -353.054,50 100.000 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.306,40 -492.000 -11.668,58 -480.331,42 0 -584.800 -1.065.131,42 1.065.130 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -51.276,90 -5.611.000 -70.692,34 -5.540.307,66 1.224.760 -12.012.600 -16.328.147,66 4.042.170 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen -12.136.104,72 -5.503.000 -26.034.288,33 20.531.288,33 -25.000 -21.001.300 -495.011,67 6.285.990 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -12.280.000,00 -12.000.000 -22.091.030,00 10.091.030,00 -10.366.530 -441.000 -716.500,00 716.500 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -26.911.006,05 -23.606.000 -48.634.549,86 25.028.549,86 -9.471.195 -34.515.200 -18.957.845,25 12.209.790 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -26.352.552,39 -23.254.550 -47.935.659,14 24.681.109,14 -9.471.195 -34.515.200 -19.305.285,97 12.209.790 -- 49 of 270 -- THH2000 Finanzen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.200001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -51.301,64 -1.196.000 -70.667,60 1.125.332,40 397.250 -2.814.100 -3.542.182,40 -3.542.170 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -51.301,64 -1.196.000 -70.667,60 1.125.332,40 397.250 -2.814.100 -3.542.182,40 -3.542.170 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -51.301,64 -1.196.000 -70.667,60 1.125.332,40 397.250 -2.814.100 -3.542.182,40 -3.542.170 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -51.301,64 -1.196.000 -70.667,60 1.125.332,40 397.250 -2.814.100 -3.542.182,40 -3.542.170 7.200004: Städtische Fahrzeugbeschaffung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -4.415.000 0,00 4.415.000,00 827.510 -9.198.500 -12.785.990,00 0 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 -6.285.990 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -4.415.000 0,00 4.415.000,00 827.510 -9.198.500 -12.785.990,00 -6.285.990 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -4.415.000 0,00 4.415.000,00 827.510 -9.198.500 -12.785.990,00 -6.285.990 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -4.415.000 0,00 4.415.000,00 827.510 -9.198.500 -12.785.990,00 -6.285.990 7.200012: Erwerb/Veräußerung von Beteiligungen 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 36.129,27 0 18.289,22 18.289,22 0 0 -18.289,22 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 36.129,27 0 18.289,22 18.289,22 0 0 -18.289,22 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 -500.000 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen -7.001.850,00 -5.503.000 -26.026.700,00 -20.523.700,00 -25.000 -21.001.300 -502.600,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.001.850,00 -5.503.000 -26.026.700,00 -20.523.700,00 -25.000 -21.001.300 -502.600,00 -500.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.965.720,73 -5.503.000 -26.008.410,78 -20.505.410,78 -25.000 -21.001.300 -520.889,22 -500.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.965.720,73 -5.503.000 -26.008.410,78 -20.505.410,78 -25.000 -21.001.300 -520.889,22 -500.000 7.200015: Investitionszuschüsse 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 -91.030,00 -91.030,00 -366.530 -91.000 -366.500,00 -366.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -91.030,00 -91.030,00 -366.530 -91.000 -366.500,00 -366.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -91.030,00 -91.030,00 -366.530 -91.000 -366.500,00 -366.500 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -91.030,00 -91.030,00 -366.530 -91.000 -366.500,00 -366.500 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.200016: Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Inv 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 50 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -12.280.000,00 -12.000.000 -22.000.000,00 -10.000.000,00 -10.000.000 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -12.280.000,00 -12.000.000 -22.000.000,00 -10.000.000,00 -10.000.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.280.000,00 -12.000.000 -22.000.000,00 -10.000.000,00 -10.000.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -12.280.000,00 -12.000.000 -22.000.000,00 -10.000.000,00 -10.000.000 0 0,00 0 7.200017: Rückbau der Landebahn Rheinstetten 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -350.000 -350.000,00 -350.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -350.000 -350.000,00 -350.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -350.000 -350.000,00 -350.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 -350.000 -350.000,00 -350.000 7.200092: Alte Kreisstraße 3 Stiftungen 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 2.500,00 2.500,00 0 0 -2.500,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 2.500,00 2.500,00 0 0 -2.500,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.439.636,48 0 -122.445,50 -122.445,50 0 -475.500 -353.054,50 -100.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.439.636,48 0 -122.445,50 -122.445,50 0 -475.500 -353.054,50 -100.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.439.636,48 0 -119.945,50 -119.945,50 0 -475.500 -355.554,50 -100.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.439.636,48 0 -119.945,50 -119.945,50 0 -475.500 -355.554,50 -100.000 7.200099: Baumaßnahmen Rechtlich unselbständiger S 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -1.999,99 -1.999,99 0 0 1.999,99 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.987,95 -492.000 -9.668,59 482.331,41 0 -584.800 -1.067.131,41 -1.065.130 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.987,95 -492.000 -11.668,58 480.331,42 0 -584.800 -1.065.131,42 -1.065.130 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.987,95 -492.000 -11.668,58 480.331,42 0 -584.800 -1.065.131,42 -1.065.130 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -3.987,95 -492.000 -11.668,58 480.331,42 0 -584.800 -1.065.131,42 -1.065.130 -- 51 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 603.360,23 688.080 601.622,37 -86.457,63 0 0 86.457,63 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.271,75 0 -665,75 -665,75 0 0 665,75 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 55.437,95 233.520 265.205,59 31.685,59 0 0 -31.685,59 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 4.726,00 0 2.550,00 2.550,00 0 0 -2.550,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 664.795,93 921.600 868.712,21 -52.887,79 0 0 52.887,79 0 12 - Personalaufwendungen -5.990.045,65 -5.956.000 -5.988.497,97 -32.497,97 0 0 32.497,97 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.432,59 -4.400 -1.390,65 3.009,35 0 0 -3.009,35 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -94.111,19 -71.748 -49.027,92 22.720,08 0 0 -22.720,08 0 15 - Abschreibungen -22.294,84 -33.105 -35.481,20 -2.376,20 0 0 2.376,20 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -100.556,28 -100.674 -99.490,52 1.183,48 -27.762 0 -28.945,88 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.208.440,55 -6.165.927 -6.173.888,26 -7.961,26 -27.762 0 -19.801,14 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.543.644,62 -5.244.327 -5.305.176,05 -60.849,05 -27.762 0 33.086,65 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.910.279,00 2.656.700 2.933.033,43 276.333,43 0 0 -276.333,43 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 8.558.816,80 8.761.286 8.782.363,43 21.077,41 0 0 -21.077,41 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.826.578,34 -3.881.752 -1.368.992,88 2.512.759,45 0 0 -2.512.759,45 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -8.558.816,80 -8.761.286 -8.782.363,43 -21.077,41 0 0 21.077,41 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -916.299,34 -1.225.052 1.564.040,55 2.789.092,88 0 0 -2.789.092,88 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -6.459.943,96 -6.469.379 -3.741.135,50 2.728.243,83 -27.762 0 -2.756.006,23 0 -- 52 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 145.547,04 259.380 148.502,82 -110.877,18 0 0 110.877,18 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.101,75 0 -1.101,75 -1.101,75 0 0 1.101,75 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 51.384,80 233.520 234.998,00 1.478,00 0 0 -1.478,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 324,22 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 198.357,81 492.900 382.399,07 -110.500,93 0 0 110.500,93 0 12 - Personalaufwendungen -2.182.139,18 -2.287.346 -2.251.731,41 35.614,31 0 0 -35.614,31 0 13 - Versorgungsaufwendungen -465,37 -1.697 -525,39 1.171,53 0 0 -1.171,53 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -13.572,17 -27.710 -20.824,17 6.885,83 0 0 -6.885,83 0 15 - Abschreibungen -12.944,67 -15.497 -13.461,12 2.036,04 0 0 -2.036,04 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -21.791,93 -26.364 -24.592,24 1.771,76 0 0 -1.771,76 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.230.913,32 -2.358.614 -2.311.134,33 47.479,47 0 0 -47.479,47 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.032.555,51 -1.865.714 -1.928.735,26 -63.021,46 0 0 63.021,46 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.557.849,00 2.364.345 2.663.506,00 299.161,20 0 0 -299.161,20 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.957.025,25 3.095.145 3.039.708,51 -55.436,47 0 0 55.436,47 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -65.102,06 -53.497 -66.042,27 -12.545,72 0 0 12.545,72 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.230.157,02 -4.433.536 -4.284.982,82 148.553,52 0 0 -148.553,52 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.219.615,17 972.457 1.352.189,42 379.732,53 0 0 -379.732,53 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -812.940,34 -893.257 -576.545,84 316.711,07 0 0 -316.711,07 0 -- 53 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 12 Sicherheit und Ordnung 1223 Personenstandswesen 1223-300 Personenstandswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 14.857,70 15.400 19.554,65 4.154,65 0 0 -4.154,65 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1,98 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 14.859,68 15.400 19.554,65 4.154,65 0 0 -4.154,65 0 12 - Personalaufwendungen -95.936,35 -99.170 -104.097,81 -4.927,89 0 0 4.927,89 0 13 - Versorgungsaufwendungen -7,29 -71 -9,04 62,00 0 0 -62,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -582,00 -582,00 0 0 582,00 0 15 - Abschreibungen 370,44 -196 -410,78 -214,70 0 0 214,70 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.023,41 -1.700 -1.342,53 357,47 0 0 -357,47 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -96.596,61 -101.137 -106.442,16 -5.305,12 0 0 5.305,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -81.736,93 -85.737 -86.887,51 -1.150,47 0 0 1.150,47 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 134.028,25 138.224 143.745,54 5.521,56 0 0 -5.521,56 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -9.351,24 -7.541 -8.167,00 -625,59 0 0 625,59 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -89.302,12 -94.256 -95.434,12 -1.178,18 0 0 1.178,18 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 35.374,89 36.427 40.144,42 3.717,79 0 0 -3.717,79 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -46.362,04 -49.310 -46.743,09 2.567,32 0 0 -2.567,32 0 -- 54 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 51 Räumliche Planung und Entwicklung 5111 Flächen-u.Grdst.bez. Daten und Grdlagen 5111-300 Flächen-/ grundstücksbez. Daten, Grundl. lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 194.060,75 163.000 171.286,20 8.286,20 0 0 -8.286,20 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.053,15 0 2.737,98 2.737,98 0 0 -2.737,98 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 198.113,90 163.000 174.024,18 11.024,18 0 0 -11.024,18 0 12 - Personalaufwendungen -493.760,03 -439.600 -479.540,47 -39.940,51 0 0 39.940,51 0 13 - Versorgungsaufwendungen -227,34 -300 -219,21 80,79 0 0 -80,79 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.276,85 -3.000 -693,98 2.306,02 0 0 -2.306,02 0 15 - Abschreibungen -4.764,12 -6.160 -8.332,25 -2.172,24 0 0 2.172,24 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -16.725,26 -20.000 -26.236,63 -6.236,63 0 0 6.236,63 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -520.753,60 -469.060 -515.022,54 -45.962,57 0 0 45.962,57 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -322.639,70 -306.060 -340.998,36 -34.938,39 0 0 34.938,39 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.037,50 1.975 4.231,50 2.256,50 0 0 -2.256,50 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 657.308,79 639.422 679.045,61 39.624,05 0 0 -39.624,05 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -131.936,53 -119.469 -122.878,97 -3.410,44 0 0 3.410,44 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.111.732,60 -1.013.631 -1.075.450,38 -61.819,01 0 0 61.819,01 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -585.322,84 -491.703 -515.052,24 -23.348,90 0 0 23.348,90 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -907.962,54 -797.763 -856.050,60 -58.287,29 0 0 58.287,29 0 -- 55 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 52 Bauen und Wohnen 5230 Denkmalschutz u. Denkmalpflege 5230-300 Denkmalschutz und Denkmalpflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 86.778,88 56.000 40.713,15 -15.286,85 0 0 15.286,85 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.525,89 0 700,00 700,00 0 0 -700,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 88.304,77 56.000 41.413,15 -14.586,85 0 0 14.586,85 0 12 - Personalaufwendungen -367.263,40 -397.544 -412.142,43 -14.598,03 0 0 14.598,03 0 13 - Versorgungsaufwendungen -148,20 -302 -100,72 201,08 0 0 -201,08 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.952,78 -2.330 -1.793,83 536,17 0 0 -536,17 0 15 - Abschreibungen -1.962,72 -2.419 -3.633,33 -1.214,03 0 0 1.214,03 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -19.479,18 -500 -594,13 -94,13 0 0 94,13 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -390.806,28 -403.096 -418.264,44 -15.168,94 0 0 15.168,94 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -302.501,51 -347.096 -376.851,29 -29.755,79 0 0 29.755,79 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 146.637,00 114.460 127.037,00 12.577,00 0 0 -12.577,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 545.316,29 574.950 599.485,67 24.535,74 0 0 -24.535,74 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -50.077,77 -39.550 -48.928,48 -9.378,56 0 0 9.378,56 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -738.314,45 -749.224 -788.176,98 -38.953,32 0 0 38.953,32 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -96.438,93 -99.364 -110.582,79 -11.219,14 0 0 11.219,14 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -398.940,44 -446.459 -487.434,08 -40.974,93 0 0 40.974,93 0 -- 56 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 71.194,32 69.300 55.920,70 -13.379,30 0 0 13.379,30 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 170,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.846,59 0 350,00 350,00 0 0 -350,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 73.210,91 69.300 56.270,70 -13.029,30 0 0 13.029,30 0 12 - Personalaufwendungen -871.046,83 -662.763 -926.749,93 -263.987,25 0 0 263.987,25 0 13 - Versorgungsaufwendungen -66,19 -475 -80,50 394,02 0 0 -394,02 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -9.594,65 -6.449 -9.124,80 -2.676,28 0 0 2.676,28 0 15 - Abschreibungen -1.979,83 -5.332 -6.128,43 -796,61 0 0 796,61 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -638,94 -9.625 -1.764,81 7.859,99 0 0 -7.859,99 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -883.326,44 -684.642 -943.848,47 -259.206,13 0 0 259.206,13 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -810.115,53 -615.342 -887.577,77 -272.235,43 0 0 272.235,43 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 84.275,50 66.462 68.456,93 1.994,73 0 0 -1.994,73 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.227.208,69 1.017.899 1.296.333,72 278.435,20 0 0 -278.435,20 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -910.759,97 -1.013.205 -97.878,65 915.326,10 0 0 -915.326,10 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.505.227,81 -1.346.741 -1.629.073,12 -282.332,40 0 0 282.332,40 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.104.503,59 -1.275.585 -362.161,12 913.423,63 0 0 -913.423,63 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.914.619,12 -1.890.927 -1.249.738,89 641.188,20 0 0 -641.188,20 0 -- 57 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 56 Umweltschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 90.921,54 125.000 165.644,85 40.644,85 0 0 -40.644,85 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 436,00 436,00 0 0 -436,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.027,32 0 1.500,00 1.500,00 0 0 -1.500,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 91.948,86 125.000 167.580,85 42.580,85 0 0 -42.580,85 0 12 - Personalaufwendungen -486.954,97 -628.542 -508.961,38 119.580,62 0 0 -119.580,62 0 13 - Versorgungsaufwendungen -37,00 -450 -44,21 405,79 0 0 -405,79 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -49.824,89 -2.351 -4.243,48 -1.892,00 0 0 1.892,00 0 15 - Abschreibungen -1.013,94 -3.501 -3.515,29 -14,66 0 0 14,66 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.281,37 -13.115 -1.013,64 12.101,56 0 0 -12.101,56 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -541.112,17 -647.959 -517.778,00 130.181,31 0 0 -130.181,31 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -449.163,31 -522.959 -350.197,15 172.762,16 0 0 -172.762,16 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 120.480,00 109.458 69.802,00 -39.656,00 0 0 39.656,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 697.022,56 886.547 716.971,11 -169.575,69 0 0 169.575,69 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.863.377,81 -1.742.861 -60.715,86 1.682.145,18 0 0 -1.682.145,18 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -884.082,80 -1.121.847 -909.246,01 212.600,94 0 0 -212.600,94 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.929.958,05 -1.868.703 -183.188,76 1.685.514,43 0 0 -1.685.514,43 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.379.121,36 -2.391.663 -533.385,91 1.858.276,59 0 0 -1.858.276,59 0 -- 58 of 270 -- THH3000 Zentraler Jurist. Dienst lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 937,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 937,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -32.985,61 -44.000 -43.691,95 -308,05 0 -29.500 -29.808,05 24.650 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -13.432,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -46.417,74 -44.000 -43.691,95 -308,05 0 -29.500 -29.808,05 24.650 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -45.480,54 -44.000 -43.691,95 -308,05 0 -29.500 -29.808,05 24.650 -- 59 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.300001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 937,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 937,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -46.417,74 -44.000 -43.691,95 308,05 0 -29.500 -29.808,05 -24.650 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -46.417,74 -44.000 -43.691,95 308,05 0 -29.500 -29.808,05 -24.650 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -45.480,54 -44.000 -43.691,95 308,05 0 -29.500 -29.808,05 -24.650 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -45.480,54 -44.000 -43.691,95 308,05 0 -29.500 -29.808,05 -24.650 -- 60 of 270 -- THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 297.709,68 1.094.322 592.672,83 -501.649,17 0 0 501.649,17 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 1.144,00 1.144,00 0 0 -1.144,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 11.783,85 11.783,85 0 0 -11.783,85 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 266.661,32 0 43.952,64 43.952,64 0 0 -43.952,64 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 564.371,00 1.094.322 649.553,32 -444.768,68 0 0 444.768,68 0 12 - Personalaufwendungen -4.953.045,85 -5.256.300 -5.414.061,42 -157.761,42 0 0 157.761,42 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.232,83 -3.900 -2.634,90 1.265,10 0 0 -1.265,10 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.406.049,64 -17.870.928 -2.253.838,63 15.617.089,37 10.164.570 -4.543.600 -9.996.119,37 -4.984.000 15 - Abschreibungen -33.791,70 -21.918 -24.416,27 -2.498,27 0 0 2.498,27 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -4,00 -4,00 0 0 4,00 0 17 - Transferaufwendungen -1.151.412,18 -448.110 -1.054.328,10 -606.218,10 -606.220 0 -1,90 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -85.174,27 -96.850 -94.082,19 2.767,81 -30.212 -2.142 -35.121,55 -2.725 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -7.631.706,47 -23.698.006 -8.843.365,51 14.854.640,49 9.528.138 -4.545.742 -9.872.244,23 -4.986.725 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -7.067.335,47 -22.603.684 -8.193.812,19 14.409.871,81 9.528.138 -4.545.742 -9.427.475,55 -4.986.725 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.610.355,88 2.275.286 0,00 -2.275.286,01 0 0 2.275.286,01 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.929.088,14 7.530.383 7.511.307,60 -19.075,19 0 0 19.075,19 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.143.478,72 -1.146.217 -1.241.120,16 -94.903,15 0 0 94.903,15 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.929.088,14 -7.530.383 -7.511.307,60 19.075,19 0 0 -19.075,19 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.466.877,16 1.129.069 -1.241.120,16 -2.370.189,16 0 0 2.370.189,16 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.600.458,31 -21.474.615 -9.434.932,35 12.039.682,65 9.528.138 -4.545.742 -7.057.286,39 -4.986.725 -- 61 of 270 -- THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - Abschreibungen -11.535,50 -7.286 -3.203,11 4.082,51 0 0 -4.082,51 0 17 - Transferaufwendungen -3.000,00 -3.000 -2.629,10 370,90 0 0 -370,90 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 -1.000 0,00 1.000,00 0 0 -1.000,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -14.535,50 -11.286 -5.832,21 5.453,41 0 0 -5.453,41 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -14.535,50 -11.286 -5.832,21 5.453,41 0 0 -5.453,41 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.587.300,38 2.258.456 0,00 -2.258.456,01 0 0 2.258.456,01 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -90,72 -46 123,66 169,20 0 0 -169,20 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.040.200,72 -2.245.271 -1.945.666,25 299.604,79 0 0 -299.604,79 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 547.008,94 13.139 -1.945.542,59 -1.958.682,02 0 0 1.958.682,02 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 532.473,44 1.854 -1.951.374,80 -1.953.228,61 0 0 1.953.228,61 0 -- 62 of 270 -- THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 10.777,32 25.000 21.876,93 -3.123,07 0 0 3.123,07 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 1.144,00 1.144,00 0 0 -1.144,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 10.777,32 25.000 23.020,93 -1.979,07 0 0 1.979,07 0 12 - Personalaufwendungen -572.324,71 -615.500 -633.738,57 -18.238,57 0 0 18.238,57 0 13 - Versorgungsaufwendungen -444,57 -500 -431,56 68,44 0 0 -68,44 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -140.564,58 -322.858 -173.791,70 149.065,86 -2.820 0 -151.885,86 0 15 - Abschreibungen -4.678,33 -4.162 -4.462,54 -300,24 0 0 300,24 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 -932,92 -932,92 0 0 932,92 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -12.087,49 -1.753 -12.728,42 -10.975,22 0 0 10.975,22 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -730.099,68 -944.773 -826.085,71 118.687,35 -2.820 0 -121.507,35 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -719.322,36 -919.773 -803.064,78 116.708,28 -2.820 0 -119.528,28 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 4.277,00 6.396 0,00 -6.396,00 0 0 6.396,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 886.041,84 943.806 974.277,89 30.472,24 0 0 -30.472,24 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -192.833,82 -151.192 -218.212,27 -67.020,61 0 0 67.020,61 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -942.217,16 -1.052.410 -1.136.388,27 -83.978,21 0 0 83.978,21 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -244.732,14 -253.400 -380.322,65 -126.922,58 0 0 126.922,58 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -964.054,50 -1.173.173 -1.183.387,43 -10.214,30 -2.820 0 7.394,30 0 -- 63 of 270 -- THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 56 Umweltschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 286.932,36 1.069.322 570.795,90 -498.526,10 0 0 498.526,10 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 266.661,32 0 43.952,64 43.952,64 0 0 -43.952,64 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 553.593,68 1.069.322 614.748,54 -454.573,46 0 0 454.573,46 0 12 - Personalaufwendungen -3.499.354,85 -3.785.600 -3.903.163,49 -117.563,49 0 0 117.563,49 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.531,38 -2.800 -1.939,59 860,41 0 0 -860,41 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.259.358,06 -17.489.814 -2.070.883,27 15.418.930,37 10.167.390 -4.543.600 -9.795.140,37 -4.984.000 15 - Abschreibungen -17.577,87 -10.470 -16.750,62 -6.280,54 0 0 6.280,54 0 17 - Transferaufwendungen -1.148.412,18 -445.110 -1.050.766,08 -605.656,08 -606.220 0 -563,92 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -51.331,62 -50.751 -58.819,17 -8.068,17 -300 0 7.768,17 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.977.565,96 -21.784.545 -7.102.322,22 14.682.222,50 9.560.870 -4.543.600 -9.664.952,50 -4.984.000 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.423.972,28 -20.715.223 -6.487.573,68 14.227.649,04 9.560.870 -4.543.600 -9.210.379,04 -4.984.000 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 18.778,50 10.434 0,00 -10.434,00 0 0 10.434,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.916.245,52 5.328.061 5.366.317,74 38.256,38 0 0 -38.256,38 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -695.256,54 -693.867 -743.488,47 -49.621,80 0 0 49.621,80 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.946.670,26 -4.232.702 -4.429.253,08 -196.551,39 0 0 196.551,39 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 293.097,22 411.927 193.576,19 -218.350,81 0 0 218.350,81 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.130.875,06 -20.303.296 -6.293.997,49 14.009.298,23 9.560.870 -4.543.600 -8.992.028,23 -4.984.000 -- 64 of 270 -- THH3100 Umwelt lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -13.355.000 -2.268,85 -13.352.731,15 18.842.360 -23.423.100 -17.933.471,15 17.933.400 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -30.067,54 -7.000 -15.802,42 8.802,42 0 -399.200 -390.397,58 390.300 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -102,16 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -30.169,70 -13.362.000 -18.071,27 -13.343.928,73 18.842.360 -23.822.300 -18.323.868,73 18.323.700 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -30.169,70 -13.362.000 -18.071,27 -13.343.928,73 18.842.360 -23.822.300 -18.323.868,73 18.323.700 -- 65 of 270 -- THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.310001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -30.169,70 -7.000 -15.802,42 -8.802,42 0 -399.200 -390.397,58 -390.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -30.169,70 -7.000 -15.802,42 -8.802,42 0 -399.200 -390.397,58 -390.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -30.169,70 -7.000 -15.802,42 -8.802,42 0 -399.200 -390.397,58 -390.300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -30.169,70 -7.000 -15.802,42 -8.802,42 0 -399.200 -390.397,58 -390.300 7.310002: Kleine Baumaßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -2.268,85 -2.268,85 0 0 2.268,85 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -55.000 0,00 55.000,00 0 -20.000 -75.000,00 -72.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -55.000 -2.268,85 52.731,15 0 -20.000 -72.731,15 -72.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -55.000 -2.268,85 52.731,15 0 -20.000 -72.731,15 -72.700 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -55.000 -2.268,85 52.731,15 0 -20.000 -72.731,15 -72.700 7.310005.700: Klima - Projekte 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -13.300.000 0,00 13.300.000,00 18.842.360 -23.403.100 -17.860.740,00 -17.860.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -13.300.000 0,00 13.300.000,00 18.842.360 -23.403.100 -17.860.740,00 -17.860.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -13.300.000 0,00 13.300.000,00 18.842.360 -23.403.100 -17.860.740,00 -17.860.700 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -13.300.000 0,00 13.300.000,00 18.842.360 -23.403.100 -17.860.740,00 -17.860.700 -- 66 of 270 -- THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 385.585,61 0 34.905,52 34.905,52 0 0 -34.905,52 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.864,00 2.831 2.831,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 12.599.079,41 10.443.570 14.064.043,76 3.620.473,76 924.300 0 -2.696.173,76 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 251.804,13 212.500 290.754,72 78.254,72 101.410 0 23.155,28 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 396.036,48 362.430 467.075,02 104.645,02 0 0 -104.645,02 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 211,46 211,46 211 0 -0,46 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 4.161,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 18.915.945,71 13.971.900 17.529.422,38 3.557.522,38 968.780 0 -2.588.742,38 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 32.555.476,74 24.993.231 32.389.243,86 7.396.012,86 1.994.701 0 -5.401.311,86 0 12 - Personalaufwendungen -31.162.760,57 -31.327.000 -32.304.800,05 -977.800,05 0 0 977.800,05 0 13 - Versorgungsaufwendungen -14.504,62 -23.200 -14.252,23 8.947,77 0 0 -8.947,77 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.375.128,22 -5.357.500 -6.692.343,17 -1.334.843,17 -1.300.020 0 34.823,17 0 15 - Abschreibungen -855.831,23 -703.455 -798.735,13 -95.280,13 0 0 95.280,13 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -447,25 0 -5.241,68 -5.241,68 -5.242 0 -0,32 0 17 - Transferaufwendungen -317.304,71 -485.400 -254.547,77 230.852,23 200.000 0 -30.852,23 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.269.541,84 -1.501.770 -1.950.443,40 -448.673,40 -399.754 -9.242 39.677,46 -7.354 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -38.995.518,44 -39.398.325 -42.020.363,43 -2.622.038,43 -1.505.016 -9.242 1.107.780,49 -7.354 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.440.041,70 -14.405.094 -9.631.119,57 4.773.974,43 489.685 -9.242 -4.293.531,37 -7.354 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 743.090,33 620.951 735.889,46 114.938,44 0 0 -114.938,44 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 42.119.518,87 43.832.855 45.409.814,28 1.576.958,98 0 0 -1.576.958,98 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -12.310.537,96 -12.161.679 -12.951.544,21 -789.865,66 0 0 789.865,66 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -42.119.518,87 -43.832.855 -45.409.814,28 -1.576.958,98 0 0 1.576.958,98 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -11.567.447,63 -11.540.728 -12.215.654,75 -674.927,22 0 0 674.927,22 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -18.007.489,33 -25.945.822 -21.846.774,32 4.099.047,21 489.685 -9.242 -3.618.604,15 -7.354 -- 67 of 270 -- THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.908.550,84 1.137.900 1.814.810,45 676.910,45 0 0 -676.910,45 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 41.258,32 0 27.786,54 27.786,54 0 0 -27.786,54 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 18.583.400,35 13.791.900 17.327.449,06 3.535.549,06 968.780 0 -2.566.769,06 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 20.533.209,51 14.929.800 19.170.046,05 4.240.246,05 968.780 0 -3.271.466,05 0 12 - Personalaufwendungen -2.819.336,24 -2.867.700 -2.933.703,76 -66.003,76 0 0 66.003,76 0 13 - Versorgungsaufwendungen -955,86 -2.200 -923,10 1.276,90 0 0 -1.276,90 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -529.151,10 -425.100 -643.006,70 -217.906,70 -274.010 0 -56.103,30 0 15 - Abschreibungen -21.889,43 -21.203 -13.000,93 8.201,69 0 0 -8.201,69 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -2.570,00 -2.570,00 -5.031 0 -2.461,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -45.591,02 -34.000 -91.946,50 -57.946,50 0 0 57.946,50 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.416.923,65 -3.350.203 -3.685.150,99 -334.948,37 -279.041 0 55.907,37 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 17.116.285,86 11.579.597 15.484.895,06 3.905.297,68 689.739 0 -3.215.558,68 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 404.704,43 389.449 440.518,68 51.069,20 0 0 -51.069,20 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.716.797,71 3.968.879 3.756.584,52 -212.294,49 0 0 212.294,49 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.382.011,72 -2.174.804 -2.409.181,69 -234.377,44 0 0 234.377,44 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.354.759,29 -4.562.503 -4.395.265,27 167.237,37 0 0 -167.237,37 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.615.268,87 -2.378.978 -2.607.343,76 -228.365,36 0 0 228.365,36 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 14.501.016,99 9.200.619 12.877.551,30 3.676.932,32 689.739 0 -2.987.193,32 0 -- 68 of 270 -- THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen 12 Sicherheit und Ordnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 308.159,53 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.864,00 2.831 2.831,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 10.690.528,57 9.305.670 12.249.233,31 2.943.563,31 924.300 0 -2.019.263,31 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 210.545,81 212.500 262.968,18 50.468,18 101.410 0 50.941,82 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 396.036,48 362.430 466.544,94 104.114,94 0 0 -104.114,94 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.022,37 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 252.784,69 180.000 160.108,62 -19.891,38 0 0 19.891,38 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 11.862.941,45 10.063.431 13.141.686,05 3.078.255,05 1.025.710 0 -2.052.545,05 0 12 - Personalaufwendungen -24.013.732,24 -24.121.100 -25.198.171,67 -1.077.071,67 0 0 1.077.071,67 0 13 - Versorgungsaufwendungen -10.927,41 -17.800 -10.837,23 6.962,77 0 0 -6.962,77 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.754.290,48 -4.701.540 -5.938.823,23 -1.237.283,23 -1.026.010 0 211.273,23 0 15 - Abschreibungen -832.533,32 -682.252 -783.410,58 -101.158,20 0 0 101.158,20 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -2.289,84 -2.289,84 0 0 2.289,84 0 17 - Transferaufwendungen -317.304,71 -485.400 -254.547,77 230.852,23 200.000 0 -30.852,23 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.084.510,11 -1.259.570 -1.542.481,47 -282.911,47 -224.370 0 58.541,47 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -31.013.298,27 -31.267.662 -33.730.561,79 -2.462.899,41 -1.050.380 0 1.412.519,41 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -19.150.356,82 -21.204.231 -20.588.875,74 615.355,64 -24.670 0 -640.025,64 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 338.385,90 231.502 295.370,78 63.869,24 0 0 -63.869,24 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 32.098.493,60 32.579.653 34.872.343,81 2.292.690,56 0 0 -2.292.690,56 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -7.944.658,22 -7.483.011 -8.076.549,64 -593.538,50 0 0 593.538,50 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -37.764.759,58 -39.270.353 -41.014.549,01 -1.744.196,35 0 0 1.744.196,35 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -13.272.538,30 -13.942.209 -13.923.384,06 18.824,95 0 0 -18.824,95 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -32.422.895,12 -35.146.440 -34.512.259,80 634.180,59 -24.670 0 -658.850,59 0 -- 69 of 270 -- THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 1.600,00 -1.600,00 0 0 -1.600,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 1.600,00 -1.600,00 0 0 -1.600,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -239.743,14 0 -4.956,11 4.956,11 0 0 4.956,11 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -405.554,07 0 -107.475,23 107.475,23 0 -16.900 90.575,23 16.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -464.382,42 -159.000 -151.398,06 -7.601,94 -397.550 -519.600 -924.751,94 812.200 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -29.452,50 0 0,00 0,00 0 -233.700 -233.700,00 233.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.139.132,13 -159.000 -263.829,40 104.829,40 -397.550 -770.200 -1.062.920,60 1.062.800 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -1.139.132,13 -159.000 -262.229,40 103.229,40 -397.550 -770.200 -1.064.520,60 1.062.800 -- 70 of 270 -- THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.320001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 1.600,00 1.600,00 0 0 -1.600,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 1.600,00 1.600,00 0 0 -1.600,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -241.154,32 -159.000 -149.100,17 9.899,83 -5.950 -412.000 -427.849,83 -427.800 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 0 0,00 0,00 0 -233.700 -233.700,00 -233.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -241.154,32 -159.000 -149.100,17 9.899,83 -5.950 -645.700 -661.549,83 -661.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -241.154,32 -159.000 -147.500,17 11.499,83 -5.950 -645.700 -663.149,83 -661.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.161,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -245.315,72 -159.000 -147.500,17 11.499,83 -5.950 -645.700 -663.149,83 -661.500 7.320002: Kleinere Baumaßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -16.900 -16.900,00 -16.900 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -16.900 -16.900,00 -16.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -16.900 -16.900,00 -16.900 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 -16.900 -16.900,00 -16.900 7.320007: Geschwindigkeitsmessanlagen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -645.297,21 0 -112.431,34 -112.431,34 0 0 112.431,34 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -252.680,60 0 -2.297,89 -2.297,89 -391.600 -107.600 -496.902,11 -384.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -897.977,81 0 -114.729,23 -114.729,23 -391.600 -107.600 -384.470,77 -384.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -897.977,81 0 -114.729,23 -114.729,23 -391.600 -107.600 -384.470,77 -384.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -897.977,81 0 -114.729,23 -114.729,23 -391.600 -107.600 -384.470,77 -384.400 -- 71 of 270 -- THH3700 Feuerwehr lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 360.272,40 365.000 367.222,40 2.222,40 0 0 -2.222,40 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 347.622,00 383.385 343.445,00 -39.940,00 0 0 39.940,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.137.269,79 1.071.000 1.130.195,56 59.195,56 0 0 -59.195,56 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 134.051,06 68.550 48.115,36 -20.434,64 0 0 20.434,64 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 797.136,46 1.045.780 1.949.211,76 903.431,76 0 0 -903.431,76 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 13.586,50 0 2.207,50 2.207,50 0 0 -2.207,50 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 634,00 633 19.688,69 19.055,69 0 0 -19.055,69 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.790.572,21 2.934.348 3.860.086,27 925.738,27 0 0 -925.738,27 0 12 - Personalaufwendungen -26.327.770,30 -26.974.600 -28.023.457,40 -1.048.857,40 -1.200.000 0 -151.142,60 0 13 - Versorgungsaufwendungen -713,83 -20.300 -788,78 19.511,22 0 0 -19.511,22 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.314.433,42 -3.277.330 -3.722.674,14 -445.344,14 -619.980 0 -174.635,86 0 15 - Abschreibungen -2.737.712,93 -3.255.215 -2.779.310,92 475.904,08 0 0 -475.904,08 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -51.809,40 -63.800 -44.400,00 19.400,00 19.400 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -692.742,58 -667.080 -893.994,37 -226.914,37 -53.857 -72 172.985,98 -1.647 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -33.125.182,46 -34.258.325 -35.464.625,61 -1.206.300,61 -1.854.437 -72 -648.207,78 -1.647 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -30.334.610,25 -31.323.977 -31.604.539,34 -280.562,34 -1.854.437 -72 -1.573.946,05 -1.647 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 355.340,81 333.264 340.343,27 7.079,46 0 0 -7.079,46 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 31.326.818,31 30.472.704 33.676.576,72 3.203.873,18 0 0 -3.203.873,18 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.583.400,77 -2.182.824 -2.688.386,89 -505.562,83 0 0 505.562,83 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -31.326.818,31 -30.472.704 -33.676.576,72 -3.203.873,18 0 0 3.203.873,18 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.228.059,96 -1.849.560 -2.348.043,62 -498.483,37 0 0 498.483,37 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -32.562.670,21 -33.173.537 -33.952.582,96 -779.045,71 -1.854.437 -72 -1.075.462,68 -1.647 -- 72 of 270 -- THH3700 Feuerwehr 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 25.341,19 19.550 26.014,17 6.464,17 0 0 -6.464,17 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 25.341,19 19.550 26.014,17 6.464,17 0 0 -6.464,17 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 25.341,19 19.550 26.014,17 6.464,17 0 0 -6.464,17 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 18.491,45 13.680 34.560,64 20.880,64 0 0 -20.880,64 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -273,67 -8 -430,45 -422,08 0 0 422,08 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -19.643,00 -2.553 -16.639,04 -14.085,96 0 0 14.085,96 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.425,22 11.119 17.491,15 6.372,60 0 0 -6.372,60 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 23.915,97 30.669 43.505,32 12.836,77 0 0 -12.836,77 0 -- 73 of 270 -- THH3700 Feuerwehr 12 Sicherheit und Ordnung 1260 Brandschutz 1260-370 Brandschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 348.830,00 355.000 367.222,40 12.222,40 0 0 -12.222,40 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 341.686,00 377.448 337.508,00 -39.940,00 0 0 39.940,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.137.269,79 1.071.000 1.130.195,56 59.195,56 0 0 -59.195,56 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 108.709,87 39.000 22.101,19 -16.898,81 0 0 16.898,81 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 789.136,47 1.039.780 1.877.111,94 837.331,94 0 0 -837.331,94 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 13.586,50 0 2.207,50 2.207,50 0 0 -2.207,50 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 634,00 633 633,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.739.852,63 2.882.861 3.736.979,59 854.118,59 0 0 -854.118,59 0 12 - Personalaufwendungen -26.280.172,59 -26.862.875 -27.859.437,19 -996.562,23 -1.200.000 0 -203.437,77 0 13 - Versorgungsaufwendungen -683,71 -20.214 -754,98 19.459,42 0 0 -19.459,42 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.263.060,81 -3.184.749 -3.645.727,40 -460.978,16 -622.730 0 -161.751,84 0 15 - Abschreibungen -2.595.279,62 -3.116.160 -2.637.179,26 478.981,22 0 0 -478.981,22 0 17 - Transferaufwendungen -51.809,40 -63.800 -44.400,00 19.400,00 19.400 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -663.200,59 -666.985 -857.323,30 -190.338,26 -49.471 0 140.867,12 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -32.854.206,72 -33.914.784 -35.044.822,13 -1.130.038,01 -1.852.801 0 -722.763,13 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -30.114.354,09 -31.031.923 -31.307.842,54 -275.919,42 -1.852.801 0 -1.576.881,72 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 336.849,36 319.584 305.782,63 -13.801,18 0 0 13.801,18 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 30.765.504,85 30.148.525 33.180.252,57 3.031.727,84 0 0 -3.031.727,84 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.414.341,72 -2.043.057 -3.245.248,93 -1.202.191,47 0 0 1.202.191,47 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -30.524.887,26 -30.145.882 -32.941.145,13 -2.795.262,96 0 0 2.795.262,96 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.836.874,77 -1.720.831 -2.700.358,86 -979.527,77 0 0 979.527,77 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -31.951.228,86 -32.752.754 -34.008.201,40 -1.255.447,19 -1.852.801 0 -597.353,95 0 -- 74 of 270 -- THH3700 Feuerwehr 12 Sicherheit und Ordnung 1280 Katastrophenschutz 1280-370 Katastrophenschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 11.442,40 10.000 0,00 -10.000,00 0 0 10.000,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 5.936,00 5.937 5.937,00 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7.999,99 6.000 7.999,99 1.999,99 0 0 -1.999,99 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 25.378,39 21.937 13.936,99 -8.000,01 0 0 8.000,01 0 12 - Personalaufwendungen -90.524,44 -111.725 -96.339,99 15.385,05 0 0 -15.385,05 0 13 - Versorgungsaufwendungen -30,12 -86 -33,80 51,80 0 0 -51,80 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -51.372,61 -92.581 -69.355,30 23.225,46 0 0 -23.225,46 0 15 - Abschreibungen -142.433,31 -139.055 -142.131,66 -3.077,14 0 0 3.077,14 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -29.534,87 -95 -36.653,94 -36.558,98 0 0 36.558,98 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -313.895,35 -343.541 -344.514,69 -973,81 0 0 973,81 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -288.516,96 -321.604 -330.577,70 -8.973,82 0 0 8.973,82 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 561.313,46 324.179 496.324,15 172.145,34 0 0 -172.145,34 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -168.785,38 -139.758 -70.227,48 69.530,83 0 0 -69.530,83 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -782.288,05 -324.268 -718.792,55 -394.524,26 0 0 394.524,26 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -389.759,97 -139.848 -292.695,88 -152.848,09 0 0 152.848,09 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -678.276,93 -461.452 -623.273,58 -161.821,91 0 0 161.821,91 0 -- 75 of 270 -- THH3700 Feuerwehr lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 441.100,00 15.000 70.000,00 -55.000,00 0 0 -55.000,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 315.206,00 -315.206,00 0 0 -315.206,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 12.814,15 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 453.914,15 15.000 385.206,00 -370.206,00 0 0 -370.206,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -7.919,24 7.919,24 0 0 7.919,24 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -828.283,16 -931.600 -1.007.654,65 76.054,65 -138.800 -5.749.900 -5.812.645,35 5.832.300 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.490.909,21 -1.626.500 -2.475.669,66 849.169,66 -92.730 -2.657.800 -1.901.360,34 1.800.100 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 -51.933,33 51.933,33 0 0 51.933,33 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -65.625,52 0 -18.419,50 18.419,50 0 -301.000 -282.580,50 301.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.384.817,89 -2.558.100 -3.561.596,38 1.003.496,38 -231.530 -8.708.700 -7.936.733,62 7.933.400 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -2.930.903,74 -2.543.100 -3.176.390,38 633.290,38 -231.530 -8.708.700 -8.306.939,62 7.933.400 -- 76 of 270 -- THH3700 Feuerwehr Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.370001: Erwerb von beweglichen Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 428.600,00 0 70.000,00 70.000,00 0 0 -70.000,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 331.861,00 331.861,00 0 0 -331.861,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 428.600,00 0 401.861,00 401.861,00 0 0 -401.861,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -6.909,14 -6.909,14 0 0 6.909,14 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -46.316,19 0 -9.744,94 -9.744,94 0 0 9.744,94 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.476.399,62 -1.599.000 -2.411.474,70 -812.474,70 -23.420 -2.657.800 -1.868.745,30 -1.800.100 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 -51.933,33 -51.933,33 0 0 51.933,33 0 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 0 0,00 0,00 0 -301.000 -301.000,00 -301.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.522.715,81 -1.599.000 -2.480.062,11 -881.062,11 -23.420 -2.958.800 -2.101.157,89 -2.101.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.094.115,81 -1.599.000 -2.078.201,11 -479.201,11 -23.420 -2.958.800 -2.503.018,89 -2.101.100 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.094.115,81 -1.599.000 -2.078.201,11 -479.201,11 -23.420 -2.958.800 -2.503.018,89 -2.101.100 7.370002: Kleinere Baumaßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -31.490,52 -45.000 -122.642,67 -77.642,67 -117.410 -108.300 -148.067,33 -148.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -31.490,52 -45.000 -122.642,67 -77.642,67 -117.410 -108.300 -148.067,33 -148.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -31.490,52 -45.000 -122.642,67 -77.642,67 -117.410 -108.300 -148.067,33 -148.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -31.490,52 -45.000 -122.642,67 -77.642,67 -117.410 -108.300 -148.067,33 -148.000 7.370012: Neubau Integriete Leitstelle und Kampfmi 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -371,43 0 -213.347,53 -213.347,53 0 0 213.347,53 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -6.533,69 0 963,90 963,90 0 -907.000 -907.963,90 -694.600 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -6.905,12 0 -212.383,63 -212.383,63 0 -907.000 -694.616,37 -694.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.905,12 0 -212.383,63 -212.383,63 0 -907.000 -694.616,37 -694.600 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.905,12 0 -212.383,63 -212.383,63 0 -907.000 -694.616,37 -694.600 7.370020: Neubau Bootshalle 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -9.272,31 -73.100 -11.504,43 61.595,57 0 -1.179.700 -1.241.295,57 -1.241.200 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -9.272,31 -73.100 -11.504,43 61.595,57 0 -1.179.700 -1.241.295,57 -1.241.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -9.272,31 -73.100 -11.504,43 61.595,57 0 -1.179.700 -1.241.295,57 -1.241.200 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -9.272,31 -73.100 -11.504,43 61.595,57 0 -1.179.700 -1.241.295,57 -1.241.200 -- 77 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.370021: Neubau Hauptfeuerwache 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -22.634,77 -22.634,77 0 0 22.634,77 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -668.920,65 -333.500 -397.336,84 -63.836,84 0 -3.178.900 -3.115.063,16 -3.099.700 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -479,90 -7.500 -212,32 7.287,68 0 0 -7.287,68 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -669.400,55 -341.000 -420.183,93 -79.183,93 0 -3.178.900 -3.099.716,07 -3.099.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -669.400,55 -341.000 -420.183,93 -79.183,93 0 -3.178.900 -3.099.716,07 -3.099.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -13.586,50 0 -2.207,50 -2.207,50 0 0 2.207,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -682.987,05 -341.000 -422.391,43 -81.391,43 0 -3.178.900 -3.097.508,57 -3.099.700 7.370022: Neubau Feuerwehrhaus Knielingen/ABC-Zug 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 0 0 -50.000,00 -50.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 0 0 -50.000,00 -50.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 0 0 -50.000,00 -50.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 0 0 -50.000,00 -50.000 7.370024: Sanierung Feuerwehrhäuser der freiwillig 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -22.368,89 -22.368,89 0 0 22.368,89 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -430.000 -201.857,83 228.142,17 -21.390 -376.000 -625.532,17 -598.800 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -4.284,00 -4.284,00 0 0 4.284,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -430.000 -228.510,72 201.489,28 -21.390 -376.000 -598.879,28 -598.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -430.000 -228.510,72 201.489,28 -21.390 -376.000 -598.879,28 -598.800 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -430.000 -228.510,72 201.489,28 -21.390 -376.000 -598.879,28 -598.800 7.371501: Erwerb von beweglichen Vermögen Integrie 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 12.500,00 15.000 0,00 -15.000,00 0 0 15.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 12.500,00 15.000 0,00 -15.000,00 0 0 15.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -73.403,13 0 -31.500,48 -31.500,48 0 0 31.500,48 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -75.853,52 -20.000 -57.808,43 -37.808,43 -69.310 0 -31.501,57 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -149.256,65 -20.000 -89.308,91 -69.308,91 -69.310 0 -1,09 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -136.756,65 -5.000 -89.308,91 -84.308,91 -69.310 0 14.998,91 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -136.756,65 -5.000 -89.308,91 -84.308,91 -69.310 0 14.998,91 0 -- 78 of 270 -- THH4000 Schulen und Sport lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 41.280.634,47 40.549.723 41.954.542,91 1.404.819,91 385.279 0 -1.019.541,39 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.002.643,35 1.200.831 940.017,52 -260.813,48 0 0 260.813,48 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 314.189,95 317.000 321.670,18 4.670,18 0 0 -4.670,18 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.275.578,17 4.206.586 4.865.169,74 658.583,74 0 0 -658.583,74 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.297.773,01 886.100 1.254.323,06 368.223,06 0 0 -368.223,06 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 25.735,25 0 1.858,50 1.858,50 0 0 -1.858,50 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 73.712,51 34.387 95.493,08 61.106,08 0 0 -61.106,08 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 48.270.266,71 47.194.627 49.433.074,99 2.238.447,99 385.279 0 -1.853.169,47 0 12 - Personalaufwendungen -30.734.560,40 -33.061.300 -32.664.936,07 396.363,93 0 0 -396.363,93 0 13 - Versorgungsaufwendungen -33.329,23 -24.200 -41.097,17 -16.897,17 0 0 16.897,17 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -11.431.458,37 -12.256.854 -12.701.209,83 -444.355,83 -840.269 -1.053.200 -1.449.112,69 -1.735.300 15 - Abschreibungen -8.189.597,14 -5.846.719 -7.439.368,07 -1.592.649,07 0 0 1.592.649,07 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -6.584.332,35 -6.795.559 -6.925.634,48 -130.075,48 -492.980 0 -362.904,52 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -11.888.577,83 -12.780.421 -12.250.423,41 529.997,59 -288.339 -266.887 -1.085.223,22 -248.327 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -68.861.855,32 -70.765.053 -72.022.669,03 -1.257.616,03 -1.621.587 -1.320.087 -1.684.058,12 -1.983.627 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -20.591.588,61 -23.570.426 -22.589.594,04 980.831,96 -1.236.309 -1.320.087 -3.537.227,59 -1.983.627 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 79.663,57 79.365 71.453,26 -7.911,55 0 0 7.911,55 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 93.761.731,59 109.500.832 104.982.612,33 -4.518.220,03 0 0 4.518.220,03 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -61.695.422,25 -73.773.428 -69.440.027,25 4.333.401,23 0 0 -4.333.401,23 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -93.761.731,59 -109.500.832 -104.982.612,33 4.518.220,03 0 0 -4.518.220,03 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -61.615.758,68 -73.694.064 -69.368.573,99 4.325.489,68 0 0 -4.325.489,68 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -82.207.347,29 -97.264.490 -91.958.168,03 5.306.321,64 -1.236.309 -1.320.087 -7.862.717,27 -1.983.627 -- 79 of 270 -- THH4000 Schulen und Sport 21 Schulträgeraufgaben lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 41.278.848,68 40.549.723 41.950.544,39 1.400.821,39 381.280 0 -1.019.541,39 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.002.643,35 1.200.831 940.017,52 -260.813,48 0 0 260.813,48 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 314.189,95 317.000 321.670,18 4.670,18 0 0 -4.670,18 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.072.881,55 4.062.086 4.732.669,74 670.583,74 0 0 -670.583,74 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.230.093,70 886.100 1.228.269,87 342.169,87 0 0 -342.169,87 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 55.093,44 34.387 70.706,06 36.319,06 0 0 -36.319,06 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 47.953.750,67 47.050.127 49.243.877,76 2.193.750,76 381.280 0 -1.812.470,76 0 12 - Personalaufwendungen -24.940.912,01 -26.845.800 -26.397.119,23 448.680,77 0 0 -448.680,77 0 13 - Versorgungsaufwendungen -29.469,04 -20.200 -29.848,56 -9.648,56 0 0 9.648,56 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -11.157.367,32 -11.791.184 -11.896.816,32 -105.632,72 -454.990 -1.053.200 -1.402.557,28 -1.735.300 15 - Abschreibungen -6.531.920,86 -4.052.251 -5.336.000,96 -1.283.750,34 0 0 1.283.750,34 0 17 - Transferaufwendungen -1.270.663,70 -1.335.360 -1.238.994,78 96.365,22 0 0 -96.365,22 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -11.795.715,43 -12.668.771 -12.092.604,91 576.166,09 -232.569 -264.000 -1.072.734,88 -240.000 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -55.726.048,36 -56.713.565 -56.991.384,76 -277.819,54 -687.559 -1.317.200 -1.726.939,25 -1.975.300 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -7.772.297,69 -9.663.438 -7.747.507,00 1.915.931,22 -306.279 -1.317.200 -3.539.410,01 -1.975.300 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 78.006,07 78.195 70.512,26 -7.682,55 0 0 7.682,55 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 82.545.048,90 96.891.812 91.788.050,26 -5.103.762,18 0 0 5.103.762,18 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -56.635.007,42 -68.021.112 -63.492.278,77 4.528.833,63 0 0 -4.528.833,63 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -87.637.343,95 -102.175.033 -97.600.274,57 4.574.758,14 0 0 -4.574.758,14 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -61.649.296,40 -73.226.138 -69.233.990,82 3.992.147,04 0 0 -3.992.147,04 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -69.421.594,09 -82.889.576 -76.981.497,82 5.908.078,26 -306.279 -1.317.200 -7.531.557,05 -1.975.300 -- 80 of 270 -- THH4000 Schulen und Sport 42 Sportförderung 4210 Förderung des Sports 4210-400 Förderung des Sports lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 76.196,62 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 25.055,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 495,00 0 200,00 200,00 0 0 -200,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 101.747,37 0 200,00 200,00 0 0 -200,00 0 12 - Personalaufwendungen -216.277,16 -1.600 28.651,45 30.251,45 0 0 -30.251,45 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -124.052,99 -132.000 -609.305,73 -477.305,73 -381.280 0 96.025,73 0 15 - Abschreibungen -1.585.330,94 -1.731.218 -1.651.884,17 79.333,39 0 0 -79.333,39 0 17 - Transferaufwendungen -5.313.668,65 -5.460.199 -5.686.639,70 -226.440,70 -492.980 0 -266.539,30 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.343,51 0 -7.457,29 -7.457,29 0 0 7.457,29 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -7.242.673,25 -7.325.017 -7.926.635,44 -601.618,88 -874.260 0 -272.641,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -7.140.925,88 -7.325.017 -7.926.435,44 -601.418,88 -874.260 0 -272.841,12 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.657,50 1.170 941,00 -229,00 0 0 229,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.244.745,63 1.289.843 1.523.123,26 233.280,00 0 0 -233.280,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -768.972,37 -498.668 -810.899,10 -312.231,24 0 0 312.231,24 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.408.574,51 -2.495.782 -2.928.056,55 -432.274,29 0 0 432.274,29 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.931.143,75 -1.703.437 -2.214.891,39 -511.454,53 0 0 511.454,53 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -9.072.069,63 -9.028.453 -10.141.326,83 -1.112.873,41 -874.260 0 238.613,41 0 -- 81 of 270 -- THH4000 Schulen und Sport 42 Sportförderung 4241 Sportstätten 4241-400 Sportstätten lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 126.500,00 144.500 132.500,00 -12.000,00 0 0 12.000,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 25.735,25 0 1.858,50 1.858,50 0 0 -1.858,50 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 152.235,25 144.500 134.358,50 -10.141,50 0 0 10.141,50 0 12 - Personalaufwendungen -466.923,23 -516.600 -623.675,57 -107.075,57 0 0 107.075,57 0 13 - Versorgungsaufwendungen -326,04 -200 -412,37 -212,37 0 0 212,37 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -82.208,34 -235.082 -117.969,36 117.112,64 0 0 -117.112,64 0 15 - Abschreibungen -72.345,34 -63.251 -450.897,39 -387.646,57 0 0 387.646,57 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -17.950,43 -9.683 -21.130,96 -11.447,96 -12.364 0 -916,02 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -639.753,38 -824.816 -1.214.085,65 -389.269,83 -12.364 0 376.905,85 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -487.518,13 -680.316 -1.079.727,15 -399.411,33 -12.364 0 387.047,35 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.957.022,22 4.921.849 4.658.840,08 -263.008,91 0 0 263.008,91 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.275.177,47 -4.103.076 -3.767.416,63 335.659,28 0 0 -335.659,28 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.715.813,13 -4.830.017 -4.454.281,21 375.736,18 0 0 -375.736,18 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -3.033.968,38 -4.011.244 -3.562.857,76 448.386,55 0 0 -448.386,55 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.521.486,51 -4.691.560 -4.642.584,91 48.975,22 -12.364 0 -61.339,20 0 -- 82 of 270 -- THH4000 Schulen und Sport lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.780.367,23 2.500.000 878.100,68 1.621.899,32 0 0 1.621.899,32 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 10.539,41 0 21.510,12 -21.510,12 0 0 -21.510,12 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.790.906,64 2.500.000 899.610,80 1.600.389,20 0 0 1.600.389,20 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -97.181,70 0 -11.477,87 11.477,87 500.000 -868.000 -356.522,13 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -7.901.790,23 -4.931.000 -5.640.185,68 709.185,68 300.000 -5.637.800 -4.628.614,32 4.598.900 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -2.991.376,25 -1.675.000 -2.842.701,80 1.167.701,80 360.040 -17.224.800 -15.697.058,20 3.697.000 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -65.173,01 0 -28.173,25 28.173,25 0 0 28.173,25 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -11.055.521,19 -6.606.000 -8.522.538,60 1.916.538,60 1.160.040 -23.730.600 -20.654.021,40 8.295.900 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -8.264.614,55 -4.106.000 -7.622.927,80 3.516.927,80 1.160.040 -23.730.600 -19.053.632,20 8.295.900 -- 83 of 270 -- THH4000 Schulen und Sport Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.400001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.780.367,23 2.500.000 878.100,69 -1.621.899,31 0 0 1.621.899,31 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 7.969,41 0 20.510,12 20.510,12 0 0 -20.510,12 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.788.336,64 2.500.000 898.610,81 -1.601.389,19 0 0 1.601.389,19 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -7.942.091,42 -4.931.000 -5.663.635,69 -732.635,69 300.000 -5.440.300 -4.407.664,31 -4.407.600 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.942.091,42 -4.931.000 -5.663.635,69 -732.635,69 300.000 -5.440.300 -4.407.664,31 -4.407.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.153.754,78 -2.431.000 -4.765.024,88 -2.334.024,88 300.000 -5.440.300 -2.806.275,12 -4.407.600 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -5.153.754,78 -2.431.000 -4.765.024,88 -2.334.024,88 300.000 -5.440.300 -2.806.275,12 -4.407.600 7.400004: Investitionszuschüsse Sportförderung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -1.597.956,91 -1.500.000 -2.842.701,80 -1.342.701,80 660.040 -16.399.200 -14.396.458,20 -2.396.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.597.956,91 -1.500.000 -2.842.701,80 -1.342.701,80 660.040 -16.399.200 -14.396.458,20 -2.396.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.597.956,91 -1.500.000 -2.842.701,80 -1.342.701,80 660.040 -16.399.200 -14.396.458,20 -2.396.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.597.956,91 -1.500.000 -2.842.701,80 -1.342.701,80 660.040 -16.399.200 -14.396.458,20 -2.396.400 7.400005: Lehr- und Unterrichtsmittel, Neu-/Umbau 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -22.835,23 0 -6.176,36 -6.176,36 0 -197.500 -191.323,64 -191.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -22.835,23 0 -6.176,36 -6.176,36 0 -197.500 -191.323,64 -191.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -22.835,23 0 -6.176,36 -6.176,36 0 -197.500 -191.323,64 -191.300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -22.835,23 0 -6.176,36 -6.176,36 0 -197.500 -191.323,64 -191.300 7.400016: Investitionszuschuss Ludwig-Guttmann-Sch 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -1.393.419,34 0 0,00 0,00 -300.000 -825.600 -1.125.600,00 -1.125.600 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.393.419,34 0 0,00 0,00 -300.000 -825.600 -1.125.600,00 -1.125.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.393.419,34 0 0,00 0,00 -300.000 -825.600 -1.125.600,00 -1.125.600 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.393.419,34 0 0,00 0,00 -300.000 -825.600 -1.125.600,00 -1.125.600 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.400018: Wildpark Anteil Sportstätten 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -97.181,70 0 -11.477,87 -11.477,87 500.000 -868.000 -356.522,13 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 -175.000 -- 84 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -97.181,70 0 -11.477,87 -11.477,87 500.000 -868.000 -356.522,13 -175.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -97.181,70 0 -11.477,87 -11.477,87 500.000 -868.000 -356.522,13 -175.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -25.735,25 0 -1.858,50 -1.858,50 0 0 1.858,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -122.916,95 0 -13.336,37 -13.336,37 500.000 -868.000 -354.663,63 -175.000 7.400019: Investitionszuschuss Theodor-Steinmann-H 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -175.000 0,00 175.000,00 0 0 -175.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -175.000 0,00 175.000,00 0 0 -175.000,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -175.000 0,00 175.000,00 0 0 -175.000,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -175.000 0,00 175.000,00 0 0 -175.000,00 0 -- 85 of 270 -- THH4100 Kultur lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 234.296,49 0 292.747,04 292.747,04 173.797 0 -118.949,64 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.040,00 2.018 2.018,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 260.635,07 224.250 290.975,64 66.725,64 6.590 0 -60.135,64 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.601.252,80 1.627.280 1.548.589,05 -78.690,95 49.540 0 128.230,95 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 30.013,71 0 159.858,68 159.858,68 159.200 0 -658,68 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.004,35 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 602,00 601 3.575,96 2.974,96 0 0 -2.974,96 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.129.844,42 1.854.149 2.297.764,37 443.615,37 389.127 0 -54.487,97 0 12 - Personalaufwendungen -10.421.382,31 -10.956.600 -11.131.154,04 -174.554,04 0 0 174.554,04 0 13 - Versorgungsaufwendungen -6.979,67 -8.100 -7.184,81 915,19 0 0 -915,19 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.139.420,32 -2.061.270 -2.038.857,39 22.412,61 -39.468 0 -61.880,79 0 15 - Abschreibungen -1.163.848,94 -1.073.487 -1.166.804,85 -93.317,85 0 0 93.317,85 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -42.911.773,36 -43.839.135 -44.101.286,24 -262.151,24 -262.159 0 -7,98 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -579.091,63 -472.570 -601.486,35 -128.916,35 -66.562 -2.516 59.838,21 -2.038 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -57.222.496,23 -58.411.162 -59.046.773,68 -635.611,68 -368.190 -2.516 264.906,14 -2.038 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -55.092.651,81 -56.557.013 -56.749.009,31 -191.996,31 20.938 -2.516 210.418,17 -2.038 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 99.110,11 95.436 114.134,95 18.698,95 0 0 -18.698,95 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 16.526.603,12 17.854.006 17.829.076,55 -24.929,75 0 0 24.929,75 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -8.805.748,01 -10.389.582 -9.341.660,08 1.047.922,20 0 0 -1.047.922,20 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -16.526.603,12 -17.854.006 -17.829.076,55 24.929,75 0 0 -24.929,75 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -8.706.637,90 -10.294.146 -9.227.525,13 1.066.621,15 0 0 -1.066.621,15 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -63.799.289,71 -66.851.159 -65.976.534,44 874.624,84 20.938 -2.516 -856.202,98 -2.038 -- 86 of 270 -- THH4100 Kultur 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 3.708,50 5.000 1.231,50 -3.768,50 0 0 3.768,50 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 3.708,50 5.000 1.231,50 -3.768,50 0 0 3.768,50 0 12 - Personalaufwendungen -253.226,93 -259.400 -274.978,55 -15.578,55 0 0 15.578,55 0 13 - Versorgungsaufwendungen -197,60 -200 -239,75 -39,75 0 0 39,75 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -26.165,50 -31.080 -25.565,99 5.514,01 0 0 -5.514,01 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.496,85 -1.610 -2.119,63 -509,23 0 0 509,23 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -282.086,88 -292.290 -302.903,92 -10.613,52 0 0 10.613,52 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -278.378,38 -287.290 -301.672,42 -14.382,02 0 0 14.382,02 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 94.800,91 93.477 109.751,67 16.274,67 0 0 -16.274,67 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 357.466,61 378.225 387.620,76 9.395,69 0 0 -9.395,69 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -52.736,17 -63.052 -63.602,01 -549,68 0 0 549,68 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -47.633,97 -22.882 -58.501,32 -35.618,98 0 0 35.618,98 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 351.897,38 385.767 375.269,10 -10.498,30 0 0 10.498,30 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 73.519,00 98.477 73.596,68 -24.880,32 0 0 24.880,32 0 -- 87 of 270 -- THH4100 Kultur 25 Museen, Archiv lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 15.983,55 0 42.195,33 42.195,33 15.715 0 -26.480,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 201,65 179 182,42 2,94 0 0 -2,94 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 48.390,85 19.250 65.027,11 45.777,11 6.590 0 -39.187,11 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 34.466,19 121.720 35.874,54 -85.845,46 0 0 85.845,46 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 17.760,88 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.004,35 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 516,99 515 3.452,32 2.937,44 0 0 -2.937,44 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 118.324,46 141.664 146.731,72 5.067,36 22.305 0 17.237,97 0 12 - Personalaufwendungen -2.632.579,14 -2.719.300 -2.797.553,38 -78.253,38 0 0 78.253,38 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.300,83 -2.000 -1.485,13 514,87 0 0 -514,87 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -803.127,79 -816.530 -827.200,66 -10.670,66 -15.715 0 -5.044,67 0 15 - Abschreibungen -101.398,42 -81.464 -126.423,57 -44.959,60 0 0 44.959,60 0 17 - Transferaufwendungen -26.255,00 -66.690 -450,00 66.240,00 0 0 -66.240,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -163.197,82 -180.202 -177.746,15 2.456,17 0 0 -2.456,17 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.727.859,00 -3.866.186 -3.930.858,89 -64.672,60 -15.715 0 48.957,27 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.609.534,54 -3.724.522 -3.784.127,17 -59.605,24 6.590 0 66.195,24 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 100,00 100,00 0 0 -100,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.027.544,21 5.568.373 5.407.852,97 -160.519,91 0 0 160.519,91 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.078.769,28 -2.519.017 -2.251.108,75 267.908,45 0 0 -267.908,45 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.735.636,45 -7.433.340 -7.449.395,58 -16.055,74 0 0 16.055,74 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -3.786.861,52 -4.383.984 -4.292.551,36 91.432,80 0 0 -91.432,80 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -7.396.396,06 -8.108.506 -8.076.678,53 31.827,56 6.590 0 -25.237,56 0 -- 88 of 270 -- THH4100 Kultur 26 Theater, Konzerte, Musikschulen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 544,16 0 2.168,70 2.168,70 0 0 -2.168,70 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 7.670,00 7.670 7.670,00 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 159.200,64 159.200,64 159.200 0 -0,64 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 8.214,16 7.670 169.039,34 161.369,34 159.200 0 -2.169,34 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -86.130,71 0 -9.571,60 -9.571,60 0 0 9.571,60 0 15 - Abschreibungen -817.895,91 -738.060 -767.802,89 -29.742,65 0 0 29.742,65 0 17 - Transferaufwendungen -28.319.069,99 -28.865.046 -29.008.792,89 -143.746,89 12.360 0 156.106,89 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.349,14 -880 -7.403,00 -6.523,00 0 0 6.523,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -29.224.445,75 -29.603.986 -29.793.570,38 -189.584,14 12.360 0 201.944,14 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -29.216.231,59 -29.596.316 -29.624.531,04 -28.214,80 171.560 0 199.774,80 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.190.180,66 -1.320.921 -1.077.213,81 243.707,22 0 0 -243.707,22 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -244.166,66 -248.672 -247.442,03 1.230,33 0 0 -1.230,33 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.434.347,32 -1.569.593 -1.324.655,84 244.937,55 0 0 -244.937,55 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -30.650.578,91 -31.165.910 -30.949.186,88 216.722,75 171.560 0 -45.162,75 0 -- 89 of 270 -- THH4100 Kultur 27 VHS,Bibliotheken,Kulturpäd.Einrichtungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 4.178,08 0 700,00 700,00 0 0 -700,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 209.228,66 205.000 224.433,70 19.433,70 0 0 -19.433,70 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 96.713,28 125.000 75.279,65 -49.720,35 0 0 49.720,35 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 80,00 80 80,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 310.200,02 330.080 300.493,35 -29.586,65 0 0 29.586,65 0 12 - Personalaufwendungen -3.560.775,00 -3.636.900 -3.723.628,34 -86.728,34 0 0 86.728,34 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.151,06 -2.700 -2.856,22 -156,22 0 0 156,22 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -853.937,14 -879.940 -862.702,80 17.237,20 0 0 -17.237,20 0 15 - Abschreibungen -126.403,94 -147.417 -158.728,06 -11.311,02 0 0 11.311,02 0 17 - Transferaufwendungen -2.125.430,00 -2.146.630 -2.146.600,00 30,00 0 0 -30,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -315.117,58 -254.799 -325.107,53 -70.308,33 0 0 70.308,33 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.984.814,72 -7.068.386 -7.219.622,95 -151.236,71 0 0 151.236,71 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.674.614,70 -6.738.306 -6.919.129,60 -180.823,36 0 0 180.823,36 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.378.819,38 6.772.483 6.821.005,51 48.522,66 0 0 -48.522,66 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.023.813,15 -2.387.713 -2.177.901,86 209.811,29 0 0 -209.811,29 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -7.210.715,77 -7.605.896 -7.675.438,70 -69.542,46 0 0 69.542,46 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.855.709,54 -3.221.127 -3.032.335,05 188.791,49 0 0 -188.791,49 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -9.530.324,24 -9.959.433 -9.951.464,65 7.968,13 0 0 -7.968,13 0 -- 90 of 270 -- THH4100 Kultur 28 Sonstige Kulturpflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 94.760,87 0 163.957,30 163.957,30 158.082 0 -5.875,23 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.838,35 1.839 1.835,58 -2,94 0 0 2,94 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.015,56 0 1.514,83 1.514,83 0 0 -1.514,83 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.458.694,83 1.367.890 1.428.533,36 60.643,36 49.540 0 -11.103,36 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 12.252,83 0 658,04 658,04 0 0 -658,04 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 5,01 6 43,64 37,52 0 0 -37,52 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.570.567,45 1.369.735 1.596.542,75 226.808,11 207.622 0 -19.186,04 0 12 - Personalaufwendungen 0,00 0 -407,17 -407,17 0 0 407,17 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -346.654,39 -311.620 -292.642,85 18.977,15 -23.753 0 -42.730,00 0 15 - Abschreibungen -118.150,67 -106.546 -113.850,33 -7.304,58 0 0 7.304,58 0 17 - Transferaufwendungen -12.441.018,37 -12.760.769 -12.945.443,35 -184.674,35 -274.519 0 -89.844,87 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -42.833,45 -3.610 -31.781,71 -28.171,71 0 0 28.171,71 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -12.948.656,88 -13.182.545 -13.384.125,41 -201.580,66 -298.272 0 -96.691,41 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -11.378.089,43 -11.812.810 -11.787.582,66 25.227,45 -90.650 0 -115.877,45 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 4.309,20 1.959 4.283,28 2.324,28 0 0 -2.324,28 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.943.690,32 -3.549.453 -3.163.643,26 385.809,79 0 0 -385.809,79 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.113.875,32 -2.355.484 -2.202.876,89 152.606,73 0 0 -152.606,73 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -5.053.256,44 -5.902.978 -5.362.236,87 540.740,80 0 0 -540.740,80 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -16.431.345,87 -17.715.788 -17.149.819,53 565.968,25 -90.650 0 -656.618,25 0 -- 91 of 270 -- THH4100 Kultur lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 71.500,00 -71.500,00 96.343 0 24.842,96 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 71.500,00 -71.500,00 96.343 0 24.842,96 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -294.041,72 -304.430 0,00 -304.430,00 304.425 0 -4,89 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -13.739,36 13.739,36 0 0 13.739,36 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -358.921,27 -413.260 -651.807,98 238.547,98 -645.773 -298.400 -705.624,98 247.700 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -11.601.498,74 -16.500.000 -15.068.619,24 -1.431.380,76 -200 -508.000 -1.939.580,76 2.425.800 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 -30.090 -3.141,60 -26.948,40 0 -8.300 -35.248,40 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -12.254.461,73 -17.247.780 -15.737.308,18 -1.510.471,82 -341.548 -814.700 -2.666.719,67 2.673.500 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -12.254.461,73 -17.247.780 -15.665.808,18 -1.581.971,82 -245.205 -814.700 -2.641.876,71 2.673.500 -- 92 of 270 -- THH4100 Kultur Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.410001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 96.342,96 96.342,96 96.343 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 3.000,00 3.000,00 0 0 -3.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 99.342,96 99.342,96 96.343 0 -3.000,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -359.584,66 -413.260 -648.071,49 -234.811,49 -145.773 -298.400 -209.361,47 -247.700 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -30.090 0,00 30.090,00 0 -8.300 -38.390,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -359.584,66 -443.350 -648.071,49 -204.721,49 -145.773 -306.700 -247.751,47 -247.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -359.584,66 -443.350 -548.728,53 -105.378,53 -49.430 -306.700 -250.751,47 -247.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.004,35 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -360.589,01 -443.350 -548.728,53 -105.378,53 -49.430 -306.700 -250.751,47 -247.700 7.410017: Badisches Staatstheater 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -11.240.213,00 -16.500.000 -15.035.464,93 1.464.535,07 0 -171.300 -1.635.835,07 -1.635.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -11.240.213,00 -16.500.000 -15.035.464,93 1.464.535,07 0 -171.300 -1.635.835,07 -1.635.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -11.240.213,00 -16.500.000 -15.035.464,93 1.464.535,07 0 -171.300 -1.635.835,07 -1.635.800 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -11.240.213,00 -16.500.000 -15.035.464,93 1.464.535,07 0 -171.300 -1.635.835,07 -1.635.800 7.410018: Investitionszuschuss Jazz-Club 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -361.285,74 0 -36.893,67 -36.893,67 -200 -36.700 -6,33 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -361.285,74 0 -36.893,67 -36.893,67 -200 -36.700 -6,33 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -361.285,74 0 -36.893,67 -36.893,67 -200 -36.700 -6,33 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -361.285,74 0 -36.893,67 -36.893,67 -200 -36.700 -6,33 0 7.410019: Investitionszuschuss Musikproberäume 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 -10.000,00 -10.000,00 0 -300.000 -290.000,00 -290.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -10.000,00 -10.000,00 0 -300.000 -290.000,00 -290.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -10.000,00 -10.000,00 0 -300.000 -290.000,00 -290.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -10.000,00 -10.000,00 0 -300.000 -290.000,00 -290.000 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.410020: Investitionszusch. Haus der Produktionen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 -500.000 0 -500.000,00 0 -- 93 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 -500.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 -500.000 0 -500.000,00 -500.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 -500.000 0 -500.000,00 -500.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 -500.000 0 -500.000,00 -500.000 -- 94 of 270 -- THH4300 Musikschulen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 524.678,66 501.000 418.093,68 -82.906,32 1.481 0 84.387,05 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.943.233,63 2.240.127 1.859.528,87 -380.598,13 0 0 380.598,13 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.011,58 1.000 2.233,82 1.233,82 0 0 -1.233,82 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 7.668,16 2.823 8.432,40 5.609,40 0 0 -5.609,40 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.476.592,03 2.744.950 2.288.288,77 -456.661,23 1.481 0 458.141,96 0 12 - Personalaufwendungen -4.736.087,78 -5.281.400 -4.973.927,55 307.472,45 -350 0 -307.822,45 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.458,44 -3.900 -4.660,86 -760,86 0 0 760,86 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -92.225,95 -126.860 -122.086,03 4.773,97 -70.428 0 -75.201,77 0 15 - Abschreibungen -47.234,94 -57.504 -47.813,24 9.690,76 0 0 -9.690,76 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -33.812,84 -40.000 -89,16 39.910,84 0 0 -39.910,84 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -81.352,36 -87.620 -134.093,14 -46.473,14 -14.148 -4.167 28.157,96 -3.868 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.995.172,31 -5.597.284 -5.282.669,98 314.614,02 -84.926 -4.167 -403.707,00 -3.868 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.518.580,28 -2.852.334 -2.994.381,21 -142.047,21 -83.445 -4.167 54.434,96 -3.868 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.343.212,92 5.932.671 5.717.424,75 -215.246,29 0 0 215.246,29 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.250.211,62 -1.086.385 -1.307.612,88 -221.227,55 0 0 221.227,55 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.343.212,92 -5.932.671 -5.717.424,75 215.246,29 0 0 -215.246,29 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.250.211,62 -1.086.385 -1.307.612,88 -221.227,55 0 0 221.227,55 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.768.791,90 -3.938.719 -4.301.994,09 -363.274,76 -83.445 -4.167 275.662,51 -3.868 -- 95 of 270 -- THH4300 Musikschulen lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.000,00 0 8.000,00 -8.000,00 0 0 -8.000,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 7.000,00 0 450,00 -450,00 0 0 -450,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 9.000,00 0 8.450,00 -8.450,00 0 0 -8.450,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -41.387,82 -187.410 -29.054,41 -158.355,59 70.000 -79.100 -167.455,59 167.400 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -41.387,82 -187.410 -29.054,41 -158.355,59 70.000 -79.100 -167.455,59 167.400 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -32.387,82 -187.410 -20.604,41 -166.805,59 70.000 -79.100 -175.905,59 167.400 -- 96 of 270 -- THH4300 Musikschulen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.430001: Erwerb von bewegl. Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.000,00 0 8.000,00 8.000,00 0 0 -8.000,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 7.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 9.000,00 0 8.000,00 8.000,00 0 0 -8.000,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -41.387,82 -187.410 -29.054,41 158.355,59 70.000 -79.100 -167.455,59 -167.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -41.387,82 -187.410 -29.054,41 158.355,59 70.000 -79.100 -167.455,59 -167.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -32.387,82 -187.410 -21.054,41 166.355,59 70.000 -79.100 -175.455,59 -167.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -32.387,82 -187.410 -21.054,41 166.355,59 70.000 -79.100 -175.455,59 -167.400 -- 97 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 4.229.520,86 7.200.000 5.020.727,80 -2.179.272,20 0 0 2.179.272,20 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 179.950.412,67 183.568.000 191.695.229,35 8.127.229,35 8.066.175 0 -61.054,61 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 45.206,27 9.618 9.892,99 274,99 0 0 -274,99 0 4 + Sonstige Transfererträge 14.263.917,18 13.454.000 14.580.889,80 1.126.889,80 960.000 0 -166.889,80 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 7.630.253,61 7.623.900 10.574.792,12 2.950.892,12 2.368.060 0 -582.832,12 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 59.347,69 361.000 114.377,89 -246.622,11 0 0 246.622,11 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 25.681.913,18 17.818.650 33.478.476,76 15.659.826,76 14.131.910 0 -1.527.916,76 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.180,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 551.929,60 42.203 628.556,56 586.353,56 0 0 -586.353,56 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 232.414.681,81 230.077.371 256.102.943,27 26.025.572,27 25.526.145 0 -499.427,53 0 12 - Personalaufwendungen -90.130.124,75 -95.388.300 -97.433.498,29 -2.045.198,29 -2.000.000 0 45.198,29 0 13 - Versorgungsaufwendungen -56.001,76 -72.200 -60.289,59 11.910,41 0 0 -11.910,41 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -18.869.373,24 -16.360.823 -20.388.994,22 -4.028.171,22 -4.570.755 0 -542.584,20 0 15 - Abschreibungen -5.773.944,89 -4.202.056 -6.263.703,05 -2.061.647,05 0 0 2.061.647,05 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -99,04 -99,04 -100 0 -0,96 0 17 - Transferaufwendungen -425.088.066,05 -438.098.029 -467.876.559,02 -29.778.530,02 -29.967.789 -264.500 -453.758,68 -188.300 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -74.728.197,14 -64.755.305 -74.136.646,62 -9.381.341,62 -7.539.493 -35.046 1.806.802,09 -38.211 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -614.645.707,83 -618.876.713 -666.159.789,83 -47.283.076,83 -44.078.137 -299.546 2.905.393,18 -226.511 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -382.231.026,02 -388.799.342 -410.056.846,56 -21.257.504,56 -18.551.993 -299.546 2.405.965,65 -226.511 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 515.102,45 444.590 532.129,44 87.539,04 0 0 -87.539,04 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 105.185.769,02 113.956.429 114.515.233,39 558.803,96 0 0 -558.803,96 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -29.384.284,01 -29.930.151 -31.998.412,93 -2.068.261,83 0 0 2.068.261,83 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -105.185.769,02 -113.956.429 -114.515.233,39 -558.803,96 0 0 558.803,96 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -28.869.181,56 -29.485.561 -31.466.283,49 -1.980.722,79 0 0 1.980.722,79 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -411.100.207,58 -418.284.903 -441.523.130,05 -23.238.227,35 -18.551.993 -299.546 4.386.688,44 -226.511 -- 98 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 270.562,46 532.400 328.813,03 -203.586,97 563 0 204.149,66 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,57 1 0,58 -0,27 0 0 0,27 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 18.150 19.410,00 1.260,00 0 0 -1.260,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 41.940,12 17 29.519,42 29.502,77 0 0 -29.502,77 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 312.503,15 550.568 377.743,03 -172.824,47 563 0 173.387,16 0 12 - Personalaufwendungen -1.086.691,54 -970.184 -1.123.711,98 -153.528,34 0 0 153.528,34 0 13 - Versorgungsaufwendungen -522,50 -707 -589,11 117,85 0 0 -117,85 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -13.522,04 -5.231 -4.580,74 650,18 0 0 -650,18 0 15 - Abschreibungen -3.836,59 -6.344 -6.502,22 -157,81 0 0 157,81 0 17 - Transferaufwendungen -2.457.826,67 -2.684.181 -3.313.087,15 -628.906,15 15.000 0 643.906,15 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -40.927,69 -72.275 -49.283,61 22.991,55 -563 0 -23.554,24 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.603.327,03 -3.738.922 -4.497.754,81 -758.832,72 14.437 0 773.270,03 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.290.823,88 -3.188.355 -4.120.011,78 -931.657,19 15.000 0 946.657,19 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 515.102,45 444.590 532.129,44 87.539,04 0 0 -87.539,04 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.287.046,09 1.200.385 1.358.258,84 157.873,55 0 0 -157.873,55 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -146.797,20 -140.223 -165.608,38 -25.385,45 0 0 25.385,45 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.644.448,49 -1.521.539 -1.737.609,54 -216.070,38 0 0 216.070,38 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 10.902,85 -16.786 -12.829,64 3.956,76 0 0 -3.956,76 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.279.921,03 -3.205.141 -4.132.841,42 -927.700,43 15.000 0 942.700,43 0 -- 99 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 31 Soziale Hilfen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 4.229.520,86 7.200.000 5.020.727,80 -2.179.272,20 0 0 2.179.272,20 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 97.037.390,25 97.150.000 98.660.101,91 1.510.101,91 -781.447 0 -2.291.548,84 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 400,35 402 228,10 -173,95 0 0 173,95 0 4 + Sonstige Transfererträge 4.659.866,06 3.650.000 4.450.193,31 800.193,31 360.000 0 -440.193,31 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.994.927,14 1.695.000 4.538.960,10 2.843.960,10 2.368.060 0 -475.900,10 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 19.401,04 328.566 32.956,12 -295.609,95 0 0 295.609,95 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.711.814,27 4.795.000 14.267.999,03 9.472.999,03 8.431.910 0 -1.041.089,03 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 101.598,60 807 95.630,71 94.823,22 0 0 -94.823,22 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 114.754.918,57 114.819.776 127.066.797,08 12.247.021,47 10.378.523 0 -1.868.498,40 0 12 - Personalaufwendungen -8.436.209,18 -7.791.883 -9.240.982,40 -1.449.099,64 0 0 1.449.099,64 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.946,62 -7.427 -4.362,90 3.063,82 0 0 -3.063,82 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -14.777.035,10 -12.643.571 -16.254.058,00 -3.610.486,67 -4.527.235 0 -916.747,88 0 15 - Abschreibungen -776.920,94 -344.149 -793.183,63 -449.034,33 0 0 449.034,33 0 17 - Transferaufwendungen -101.578.072,28 -114.497.042 -113.698.635,35 798.406,65 -2.849.605 0 -3.648.011,17 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -69.868.237,28 -60.751.420 -68.297.808,51 -7.546.388,40 -6.400.324 0 1.146.064,40 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -195.440.421,40 -196.035.492 -208.289.030,79 -12.253.538,57 -13.777.163 0 -1.523.624,50 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -80.685.502,83 -81.215.717 -81.222.233,71 -6.517,10 -3.398.640 0 -3.392.122,90 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 10.655.738,50 12.842.357 11.403.845,80 -1.438.511,11 0 0 1.438.511,11 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -5.153.042,61 -6.297.580 -4.917.303,42 1.380.276,74 0 0 -1.380.276,74 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -28.389.573,79 -30.473.750 -30.426.108,96 47.640,95 0 0 -47.640,95 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -22.886.877,90 -23.928.973 -23.939.566,58 -10.593,42 0 0 10.593,42 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -103.572.380,73 -105.144.690 -105.161.800,29 -17.110,52 -3.398.640 0 -3.381.529,48 0 -- 100 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 31 Soziale Hilfen 3110 Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 53.546.602,46 56.900.000 51.240.190,66 -5.659.809,34 -5.858.396 0 -198.586,88 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 4,01 5 4,30 -0,81 0 0 0,81 0 4 + Sonstige Transfererträge 4.504.111,77 3.625.000 4.296.098,06 671.098,06 360.000 0 -311.098,06 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 7.822,53 8.019 14.219,76 6.200,49 0 0 -6.200,49 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 56.590,87 0 130.268,33 130.268,33 0 0 -130.268,33 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 70.322,95 207 60.314,35 60.107,74 0 0 -60.107,74 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 58.185.454,59 60.533.231 55.741.095,46 -4.792.135,53 -5.498.396 0 -706.260,69 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -11.457,95 -11.619 -11.908,56 -289,07 0 0 289,07 0 15 - Abschreibungen -206.114,27 -69.603 -97.452,00 -27.848,60 0 0 27.848,60 0 17 - Transferaufwendungen -91.271.667,82 -104.243.098 -102.418.580,15 1.824.517,85 -2.800.004 0 -4.624.521,63 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -44.860,32 -21.069 -20.335,62 733,81 0 0 -733,81 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -91.534.100,36 -104.345.390 -102.548.276,33 1.797.113,99 -2.800.004 0 -4.597.117,77 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -33.348.645,77 -43.812.159 -46.807.180,87 -2.995.021,54 -8.298.400 0 -5.303.378,46 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.090.492,14 -2.391.401 -1.018.560,53 1.372.840,35 0 0 -1.372.840,35 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -9.918.182,92 -8.867.706 -10.378.611,18 -1.510.905,11 0 0 1.510.905,11 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -11.008.675,06 -11.259.107 -11.397.171,71 -138.064,76 0 0 138.064,76 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -44.357.320,83 -55.071.266 -58.204.352,58 -3.133.086,30 -8.298.400 0 -5.165.313,70 0 -- 101 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 31 Soziale Hilfen 3120 Grundsicheru.f.Arbeitssuchende n. SGB II lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 4.229.520,86 7.200.000 5.020.727,80 -2.179.272,20 0 0 2.179.272,20 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 42.631.837,88 39.200.000 42.405.297,02 3.205.297,02 1.302.900 0 -1.902.397,02 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1,61 2 1,79 -0,24 0 0 0,24 0 4 + Sonstige Transfererträge 18.938,84 0 33.407,32 33.407,32 0 0 -33.407,32 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 6.029,87 5.127 9.538,38 4.411,64 0 0 -4.411,64 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.157.728,30 4.500.000 5.444.428,02 944.428,02 795.000 0 -149.428,02 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 554,08 66 755,14 689,54 0 0 -689,54 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 52.044.611,44 50.905.194 52.914.155,47 2.008.961,10 2.097.900 0 88.938,90 0 12 - Personalaufwendungen -5.052.123,38 -4.053.900 -5.043.451,46 -989.551,46 0 0 989.551,46 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.025,46 -4.700 -2.253,66 2.446,34 0 0 -2.446,34 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -13.916,86 -19.865 -12.832,33 7.032,60 0 0 -7.032,60 0 15 - Abschreibungen -9.833,18 -15.155 -175.552,44 -160.397,57 0 0 160.397,57 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -66.462.002,24 -58.114.533 -65.109.162,56 -6.994.630,02 -6.400.000 0 594.630,02 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -71.539.901,12 -62.208.152 -70.343.252,45 -8.135.100,11 -6.400.000 0 1.735.100,11 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -19.495.289,68 -11.302.958 -17.429.096,98 -6.126.139,01 -4.302.100 0 1.824.039,01 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.373.774,37 4.336.034 5.348.698,29 1.012.663,80 0 0 -1.012.663,80 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -658.087,81 -1.445.831 -602.288,76 843.541,83 0 0 -843.541,83 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.678.142,32 -5.736.692 -6.718.209,23 -981.516,85 0 0 981.516,85 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.962.455,76 -2.846.488 -1.971.799,70 874.688,78 0 0 -874.688,78 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -21.457.745,44 -14.149.446 -19.400.896,68 -5.251.450,23 -4.302.100 0 949.350,23 0 -- 102 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 31 Soziale Hilfen 3140 Soziale Einrichtungen 314006 Einrichtungen f. Flüchtlinge (vorläufig) 314006-500 Einrichtungen f. Flüchtlinge (vorläufig) lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 700,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,47 0 0,74 0,43 0 0 -0,43 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 60.117,00 0 645.746,33 645.746,33 645.000 0 -746,33 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 77.826,50 0 14.273,09 14.273,09 0 0 -14.273,09 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 10,98 8 21,66 13,62 0 0 -13,62 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 138.654,95 8 660.041,82 660.033,47 645.000 0 -15.033,47 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -8.907.082,28 -6.870.000 -10.571.570,90 -3.701.570,90 -4.535.910 0 -834.339,10 0 15 - Abschreibungen -86.188,48 -6.141 -16.232,48 -10.091,29 0 0 10.091,29 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.019.671,20 -1.700.000 -2.000.032,96 -300.032,96 0 0 300.032,96 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -11.012.941,96 -8.576.141 -12.587.836,34 -4.011.695,15 -4.535.910 0 -524.214,85 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -10.874.287,01 -8.576.133 -11.927.794,52 -3.351.661,68 -3.890.910 0 -539.248,32 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -795.586,47 -189.685 -868.396,89 -678.711,47 0 0 678.711,47 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -969.648,42 -388.031 -1.830.796,11 -1.442.765,50 0 0 1.442.765,50 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.765.234,89 -577.716 -2.699.193,00 -2.121.476,97 0 0 2.121.476,97 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -12.639.521,90 -9.153.849 -14.626.987,52 -5.473.138,65 -3.890.910 0 1.582.228,65 0 -- 103 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 32 Förderung Teilhabe Mensch m. Behinderung 3210 Eingliederungshilferecht Teil 2 SGB IX 3210-500 Eingliederungshilferecht Teil 2 SGB IX lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 3.981.964,11 5.500.000 3.205.824,00 -2.294.176,00 4.215.000 0 6.509.176,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 147,40 15 4,20 -11,07 0 0 11,07 0 4 + Sonstige Transfererträge 632,98 3.000.000 -106,54 -3.000.106,54 0 0 3.000.106,54 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.072,24 4.297 7.113,87 2.816,70 0 0 -2.816,70 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 598.957,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 102,77 104 98,42 -5,69 0 0 5,69 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 4.585.876,50 8.504.417 3.212.933,95 -5.291.482,60 4.215.000 0 9.506.482,60 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.854,27 -6.156 -6.047,48 108,25 0 0 -108,25 0 15 - Abschreibungen -161.367,36 -35.486 -91.117,81 -55.631,99 0 0 55.631,99 0 17 - Transferaufwendungen -9.550,00 -80.609.550 -9.550,00 80.600.000,00 -12.780.000 0 -93.380.000,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -105.195,92 -3.174 -142.155,84 -138.981,86 0 0 138.981,86 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -281.967,55 -80.654.366 -248.871,13 80.405.494,40 -12.780.000 0 -93.185.494,40 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 4.303.908,95 -72.149.949 2.964.062,82 75.114.011,80 -8.565.000 0 -83.679.011,80 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -312.143,86 -1.803.970 -257.834,15 1.546.135,54 0 0 -1.546.135,54 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.176.890,10 -4.607.287 -5.154.750,59 -547.463,98 0 0 547.463,98 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -5.489.033,96 -6.411.256 -5.412.584,74 998.671,56 0 0 -998.671,56 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.185.125,01 -78.561.205 -2.448.521,92 76.112.683,36 -8.565.000 0 -84.677.683,36 0 -- 104 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 32 Förderung Teilhabe Mensch m. Behinderung 3210 Eingliederungshilferecht Teil 2 SGB IX 321000-500 Einz./Erstat. von/an andere(n) Träger(n) lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 4.061.785,06 4.061.785,06 0 0 -4.061.785,06 0 4 + Sonstige Transfererträge 2.560.180,19 0 2.848.609,58 2.848.609,58 0 0 -2.848.609,58 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 16.377,07 16.377,07 0 0 -16.377,07 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.520.873,87 0 2.790.759,30 2.790.759,30 2.700.000 0 -90.759,30 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 2.814,00 2.814,00 0 0 -2.814,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.081.054,06 0 9.720.345,01 9.720.345,01 2.700.000 0 -7.020.345,01 0 17 - Transferaufwendungen -398.735,36 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -398.735,36 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 4.682.318,70 0 9.720.345,01 9.720.345,01 2.700.000 0 -7.020.345,01 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 4.682.318,70 0 9.720.345,01 9.720.345,01 2.700.000 0 -7.020.345,01 0 -- 105 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 32 Förderung Teilhabe Mensch m. Behinderung 3210 Eingliederungshilferecht Teil 2 SGB IX 321001-500 Medizinische Rehabilitation lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -30.735,56 0 -10.286,37 -10.286,37 0 0 10.286,37 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -30.735,56 0 -10.286,37 -10.286,37 0 0 10.286,37 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -30.735,56 0 -10.286,37 -10.286,37 0 0 10.286,37 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -30.735,56 0 -10.286,37 -10.286,37 0 0 10.286,37 0 -- 106 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 32 Förderung Teilhabe Mensch m. Behinderung 3210 Eingliederungshilferecht Teil 2 SGB IX 321002-500 Teilhabe am Arbeitsleben lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -13.995.396,77 0 -15.311.297,49 -15.311.297,49 0 0 15.311.297,49 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -13.995.396,77 0 -15.311.297,49 -15.311.297,49 0 0 15.311.297,49 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -13.995.396,77 0 -15.311.297,49 -15.311.297,49 0 0 15.311.297,49 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -13.995.396,77 0 -15.311.297,49 -15.311.297,49 0 0 15.311.297,49 0 -- 107 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 32 Förderung Teilhabe Mensch m. Behinderung 3210 Eingliederungshilferecht Teil 2 SGB IX 321003-500 Teilhabe an Bildung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -15.632.446,83 0 -16.964.432,57 -16.964.432,57 0 0 16.964.432,57 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -15.632.446,83 0 -16.964.432,57 -16.964.432,57 0 0 16.964.432,57 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -15.632.446,83 0 -16.964.432,57 -16.964.432,57 0 0 16.964.432,57 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -15.632.446,83 0 -16.964.432,57 -16.964.432,57 0 0 16.964.432,57 0 -- 108 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 32 Förderung Teilhabe Mensch m. Behinderung 3210 Eingliederungshilferecht Teil 2 SGB IX 321004-500 Soziale Teilhabe lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -48.618.578,79 0 -61.100.410,04 -61.100.410,04 0 0 61.100.410,04 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -48.618.578,79 0 -61.100.410,04 -61.100.410,04 0 0 61.100.410,04 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -48.618.578,79 0 -61.100.410,04 -61.100.410,04 0 0 61.100.410,04 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -48.618.578,79 0 -61.100.410,04 -61.100.410,04 0 0 61.100.410,04 0 -- 109 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 78.470.402,01 80.188.400 85.031.174,36 4.842.774,36 4.631.055 0 -211.719,27 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 44.380,67 8.923 9.581,61 658,36 0 0 -658,36 0 4 + Sonstige Transfererträge 7.043.237,95 6.804.000 7.282.193,45 478.193,45 600.000 0 121.806,55 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 5.635.326,47 5.928.900 6.035.832,02 106.932,02 0 0 -106.932,02 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 35.752,75 28.034 57.930,83 29.896,71 0 0 -29.896,71 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 15.657.910,85 12.835.500 16.158.573,94 3.323.073,94 3.000.000 0 -323.073,94 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 58.319,81 41.261 274.135,08 232.874,48 0 0 -232.874,48 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 106.945.330,51 105.835.018 114.849.421,29 9.014.403,32 8.231.055 0 -783.348,23 0 12 - Personalaufwendungen -46.944.498,43 -52.912.766 -50.649.007,92 2.263.758,08 -2.000.000 0 -4.263.758,08 0 13 - Versorgungsaufwendungen -36.337,56 -38.428 -39.372,92 -945,28 0 0 945,28 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.277.360,10 -2.865.485 -3.208.628,59 -343.143,58 -48.017 0 295.126,33 0 15 - Abschreibungen -4.805.303,34 -3.782.569 -5.363.350,13 -1.580.780,76 0 0 1.580.780,76 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -99,04 -99,04 -100 0 -0,96 0 17 - Transferaufwendungen -238.136.109,27 -236.481.084 -252.779.528,25 -16.298.444,25 -14.353.184 0 1.945.260,07 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.694.145,62 -2.872.914 -4.701.411,28 -1.828.497,00 -826.170 0 1.002.327,34 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -296.893.754,32 -298.953.246 -316.741.398,13 -17.788.151,83 -17.227.471 0 560.680,74 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -189.948.423,81 -193.118.228 -201.891.976,84 -8.773.748,51 -8.996.416 0 -222.667,49 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 48.984.899,29 55.667.898 54.127.782,45 -1.540.115,17 0 0 1.540.115,17 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -15.417.502,33 -13.375.974 -17.551.205,15 -4.175.231,07 0 0 4.175.231,07 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -68.246.417,82 -75.496.703 -75.370.093,89 126.608,61 0 0 -126.608,61 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -34.679.020,86 -33.204.779 -38.793.516,59 -5.588.737,63 0 0 5.588.737,63 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -224.627.444,67 -226.323.007 -240.685.493,43 -14.362.486,14 -8.996.416 0 5.366.070,14 0 -- 110 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 3630 Hilfen f. junge Menschen u.ihre Familien lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 432.645,31 655.000 1.267.865,75 612.865,75 742.069 0 129.203,43 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 7.912,08 7.913 8.581,70 668,73 0 0 -668,73 0 4 + Sonstige Transfererträge 2.516.530,79 2.190.000 1.943.083,77 -246.916,23 0 0 246.916,23 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 650,00 0 1.300,00 1.300,00 0 0 -1.300,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 891,79 471 4.979,90 4.509,24 0 0 -4.509,24 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 10.931.563,71 7.860.000 10.214.480,64 2.354.480,64 2.100.000 0 -254.480,64 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge -3.980,42 1.616 205.482,81 203.866,67 0 0 -203.866,67 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 13.886.213,26 10.715.000 13.645.774,57 2.930.774,80 2.842.069 0 -88.705,62 0 12 - Personalaufwendungen -5.045.011,98 -5.198.258 -5.877.358,25 -679.100,41 0 0 679.100,41 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.149,52 -3.843 -2.488,50 1.354,22 0 0 -1.354,22 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -70.385,95 -36.229 -49.169,35 -12.939,86 -3.471 0 9.469,34 0 15 - Abschreibungen -1.024.752,51 -1.070.632 -1.158.670,32 -88.038,62 0 0 88.038,62 0 17 - Transferaufwendungen -75.191.272,84 -75.950.854 -85.846.390,94 -9.895.536,94 -10.800.360 0 -904.823,06 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.941.135,43 -2.319.845 -3.862.131,22 -1.542.285,90 -825.919 0 716.367,24 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -84.274.708,23 -84.579.661 -96.796.208,58 -12.216.547,51 -11.629.749 0 586.798,33 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -70.388.494,97 -73.864.661 -83.150.434,01 -9.285.772,71 -8.787.680 0 498.092,71 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.891.077,36 7.151.648 7.885.621,81 733.974,06 0 0 -733.974,06 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.038.664,11 -2.477.409 -1.139.802,50 1.337.606,91 0 0 -1.337.606,91 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -18.914.655,67 -19.266.641 -21.258.148,33 -1.991.507,36 0 0 1.991.507,36 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -13.062.242,42 -14.592.403 -14.512.329,02 80.073,61 0 0 -80.073,61 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -83.450.737,39 -88.457.064 -97.662.763,03 -9.205.699,10 -8.787.680 0 418.019,10 0 -- 111 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 3650 Förderg. v.Kindern in Tageseinr./-pflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 76.792.701,28 78.733.400 83.527.703,20 4.794.303,20 3.855.652 0 -938.651,47 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 35.368,72 15 352,56 337,40 0 0 -337,40 0 4 + Sonstige Transfererträge 1.014.443,99 982.000 1.112.580,74 130.580,74 0 0 -130.580,74 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 5.634.676,47 5.928.900 6.034.532,02 105.632,02 0 0 -105.632,02 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 34.699,92 27.322 52.823,42 25.500,98 0 0 -25.500,98 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 573.233,03 571.000 594.895,04 23.895,04 0 0 -23.895,04 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 27.925,41 8.799 18.872,36 10.073,22 0 0 -10.073,22 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 84.113.048,82 86.251.437 91.341.759,34 5.090.322,60 3.855.652 0 -1.234.670,87 0 12 - Personalaufwendungen -30.170.463,72 -33.432.400 -31.859.166,54 1.573.233,46 0 0 -1.573.233,46 0 13 - Versorgungsaufwendungen -25.650,66 -25.000 -26.183,09 -1.183,09 0 0 1.183,09 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.145.556,81 -2.782.087 -3.105.992,71 -323.905,80 -38.767 0 285.139,07 0 15 - Abschreibungen -2.321.245,15 -2.554.311 -2.379.245,29 175.065,62 0 0 -175.065,62 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -99,04 -99,04 -100 0 -0,96 0 17 - Transferaufwendungen -148.495.408,84 -146.153.092 -150.703.897,80 -4.550.805,80 -3.509.940 0 1.040.865,80 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -523.808,15 -503.579 -476.001,81 27.576,94 95 0 -27.481,94 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -184.682.133,33 -185.450.469 -188.550.586,28 -3.100.117,71 -3.548.712 0 -448.594,02 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -100.569.084,51 -99.199.032 -97.208.826,94 1.990.204,89 306.940 0 -1.683.264,89 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 36.466.856,97 40.995.265 40.160.924,58 -834.340,57 0 0 834.340,57 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -10.612.281,65 -7.798.049 -12.138.498,78 -4.340.449,63 0 0 4.340.449,63 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -41.332.612,52 -46.518.745 -45.500.841,03 1.017.904,38 0 0 -1.017.904,38 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -15.478.037,20 -13.321.529 -17.478.415,23 -4.156.885,82 0 0 4.156.885,82 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -116.047.121,71 -112.520.561 -114.687.242,17 -2.166.680,93 306.940 0 2.473.620,93 0 -- 112 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 41 Gesundheitsdienste 4140 Maßnahmen der Gesundheitspflege 4140-500 Maßnahmen der Gesundheitspflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 190.093,84 197.200 317.238,99 120.038,99 1.004 0 -119.035,10 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 277,29 276 78,48 -197,66 0 0 197,66 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 121,66 103 0,00 -102,64 0 0 102,64 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 184.304,45 170.000 199.530,38 29.530,38 0 0 -29.530,38 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 15,15 14 24,65 10,85 0 0 -10,85 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 374.812,39 367.593 516.872,50 149.279,92 1.004 0 -148.276,03 0 12 - Personalaufwendungen -1.075.520,82 -1.123.854 -1.110.916,53 12.937,11 0 0 -12.937,11 0 13 - Versorgungsaufwendungen -778,53 -828 -707,27 120,81 0 0 -120,81 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -17.508,80 -19.259 -22.262,53 -3.003,08 -504 0 2.499,46 0 15 - Abschreibungen -26.101,04 -33.075 -9.309,60 23.765,62 0 0 -23.765,62 0 17 - Transferaufwendungen -717.064,82 -726.016 -726.149,00 -133,00 0 0 133,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -31.653,45 -34.425 -35.542,09 -1.117,06 -500 0 616,79 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.868.627,46 -1.937.457 -1.904.887,02 32.570,40 -1.004 0 -33.574,29 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.493.815,07 -1.569.865 -1.388.014,52 181.850,32 0 0 -181.850,32 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.429.935,39 1.505.619 1.478.877,20 -26.741,88 0 0 26.741,88 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -212.200,81 -180.300 -221.759,46 -41.459,83 0 0 41.459,83 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.301.751,49 -1.322.308 -1.325.204,73 -2.896,34 0 0 2.896,34 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -84.016,91 3.011 -68.086,99 -71.098,05 0 0 71.098,05 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.577.831,98 -1.566.854 -1.456.101,51 110.752,27 0 0 -110.752,27 0 -- 113 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 57 Wirtschaft und Tourismus 5710 Wirtschaftsförderung 5710-500 Wirtschaftsförderung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 90.292,00 90.292,00 0 0 -90.292,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,02 0,02 0 0 -0,02 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 344.537,88 0 226.334,24 226.334,24 0 0 -226.334,24 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 344.537,88 0 316.626,26 316.626,26 0 0 -316.626,26 0 15 - Abschreibungen -37,85 -259 -160,84 98,35 0 0 -98,35 0 17 - Transferaufwendungen -3.513.545,80 -3.100.156 -3.963.182,80 -863.026,80 0 -264.500 598.526,80 -188.300 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.513.583,65 -3.100.415 -3.963.343,64 -862.928,45 0 -264.500 598.428,45 -188.300 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.169.045,77 -3.100.415 -3.646.717,38 -546.302,19 0 -264.500 281.802,19 -188.300 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -165.629,57 -65.611 -124.070,78 -58.459,97 0 0 58.459,97 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -23.512,08 -0 -43.501,24 -43.500,93 0 0 43.500,93 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -189.141,65 -65.611 -167.572,02 -101.960,90 0 0 101.960,90 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.358.187,42 -3.166.026 -3.814.289,40 -648.263,09 0 -264.500 383.763,09 -188.300 -- 114 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend 9 Verrechnungen 9000-500 VerrechnungsPC Sozial- und Jugendbehörde lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 -0,44 0 0 0,44 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.052,74 0 42.204,11 42.204,11 0 0 -42.204,11 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.180,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 5.415,24 0 0,01 -0,34 0 0 0,34 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 15.648,73 1 42.204,12 42.203,33 0 0 -42.203,33 0 12 - Personalaufwendungen -31.818.718,17 -31.885.214 -34.532.807,06 -2.647.593,10 0 0 2.647.593,10 0 13 - Versorgungsaufwendungen -14.069,37 -24.311 -14.873,79 9.436,81 0 0 -9.436,81 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -775.726,77 -818.808 -891.609,39 -72.801,47 5.000 0 77.801,47 0 15 - Abschreibungen -336,13 -35 -15,33 19,61 0 0 -19,61 0 17 - Transferaufwendungen -3,90 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -980.985,61 -1.016.463 -904.278,48 112.184,76 -311.937 -35.046 -459.167,67 -38.211 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -33.589.839,95 -33.744.831 -36.343.584,05 -2.598.753,39 -306.937 -35.046 2.256.770,48 -38.211 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -33.574.191,22 -33.744.830 -36.301.379,93 -2.556.550,06 -306.937 -35.046 2.214.567,15 -38.211 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 41.821.267,28 41.763.741 45.113.480,94 3.349.739,79 0 0 -3.349.739,79 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -7.912.176,21 -7.987.826 -8.691.149,67 -703.323,58 0 0 703.323,58 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -202.581,11 -228.525 -242.594,15 -14.068,68 0 0 14.068,68 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 33.706.509,96 33.547.390 36.179.737,12 2.632.347,53 0 0 -2.632.347,53 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 132.318,74 -197.440 -121.642,81 75.797,47 -306.937 -35.046 -417.780,38 -38.211 -- 115 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.046.892,34 0 2.706,71 -2.706,71 1.419 0 -1.287,32 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.046.892,34 0 2.706,71 -2.706,71 1.419 0 -1.287,32 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -595,92 595,92 -600 0 -4,08 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -840.373,98 -951.274 -651.564,37 -299.709,63 -38.439 -1.781.900 -2.120.049,02 1.907.670 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -6.667.642,90 -5.335.000 -5.662.439,96 327.439,96 0 -14.777.100 -14.449.660,04 7.438.010 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 -12.600 -136.146,26 123.546,26 0 0 123.546,26 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.508.016,88 -6.298.874 -6.450.746,51 151.872,51 -39.039 -16.559.000 -16.446.166,88 9.345.680 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -6.461.124,54 -6.298.874 -6.448.039,80 149.165,80 -37.620 -16.559.000 -16.447.454,20 9.345.680 -- 116 of 270 -- THH5000 Soziales und Jugend Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.500001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 60.479,63 0 1.419,39 1.419,39 1.419 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 60.479,63 0 1.419,39 1.419,39 1.419 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -841.167,32 -951.274 -789.173,83 162.100,17 -38.439 -1.781.900 -1.982.439,56 -1.907.670 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -12.600 0,00 12.600,00 0 0 -12.600,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -841.167,32 -963.874 -789.173,83 174.700,17 -38.439 -1.781.900 -1.995.039,56 -1.907.670 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -780.687,69 -963.874 -787.754,44 176.119,56 -37.020 -1.781.900 -1.995.039,56 -1.907.670 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.180,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -782.868,44 -963.874 -787.754,44 176.119,56 -37.020 -1.781.900 -1.995.039,56 -1.907.670 7.500002: Sammelprojekt Kleinere Baumaßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -595,92 -595,92 0 0 595,92 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -600 0 -600,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -595,92 -595,92 -600 0 -4,08 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -595,92 -595,92 -600 0 -4,08 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -595,92 -595,92 -600 0 -4,08 0 7.500004: Gewährung Zuwendungen an Dritte 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.006.400,00 0 46.514,71 46.514,71 0 0 -46.514,71 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.006.400,00 0 46.514,71 46.514,71 0 0 -46.514,71 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -6.667.642,90 -5.335.000 -5.674.067,72 -339.067,72 0 -14.777.100 -14.438.032,28 -7.438.010 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -6.667.642,90 -5.335.000 -5.674.067,72 -339.067,72 0 -14.777.100 -14.438.032,28 -7.438.010 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.661.242,90 -5.335.000 -5.627.553,01 -292.553,01 0 -14.777.100 -14.484.546,99 -7.438.010 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -5.661.242,90 -5.335.000 -5.627.553,01 -292.553,01 0 -14.777.100 -14.484.546,99 -7.438.010 -- 117 of 270 -- THH5200 Bäder lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 7.737,42 7.000 5.204,13 -1.795,87 0 0 1.795,87 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 83.336,54 78.461 83.936,00 5.475,00 0 0 -5.475,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.546.465,30 3.731.940 3.982.020,16 250.080,16 84.440 0 -165.640,16 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 644.602,79 422.860 632.010,52 209.150,52 470.830 0 261.679,48 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 260.930,85 153.340 249.386,89 96.046,89 0 0 -96.046,89 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 36.900,00 0 35.310,00 35.310,00 0 0 -35.310,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 813.595,82 1.265 1.265,56 0,56 0 0 -0,56 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.393.568,72 4.394.866 4.989.133,26 594.267,26 555.270 0 -38.997,26 0 12 - Personalaufwendungen -4.956.547,27 -5.559.000 -5.421.793,52 137.206,48 0 0 -137.206,48 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.144,54 -4.100 -5.415,87 -1.315,87 0 0 1.315,87 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.219.837,90 -2.884.490 -3.997.873,73 -1.113.383,73 -1.057.320 0 56.063,73 0 15 - Abschreibungen -965.733,31 -995.117 -1.244.898,06 -249.781,06 0 0 249.781,06 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -17.807,18 -17.000 -32.898,73 -15.898,73 -15.900 0 -1,27 0 17 - Transferaufwendungen -5.213.103,00 -5.130.540 -8.634.020,00 -3.503.480,00 -84.440 0 3.419.040,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -190.694,60 -183.980 -231.289,51 -47.309,51 -19.715 -2.502 25.092,13 -2.953 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -15.567.867,80 -14.774.227 -19.568.189,42 -4.793.962,42 -1.177.375 -2.502 3.614.085,04 -2.953 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -10.174.299,08 -10.379.361 -14.579.056,16 -4.199.695,16 -622.105 -2.502 3.575.087,78 -2.953 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.448.190,58 1.254.753 1.541.485,58 286.732,65 0 0 -286.732,65 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.069.706,59 -917.471 -1.176.872,16 -259.401,51 0 0 259.401,51 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.448.190,58 -1.254.753 -1.541.485,58 -286.732,65 0 0 286.732,65 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.069.706,59 -917.471 -1.176.872,16 -259.401,51 0 0 259.401,51 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -11.244.005,67 -11.296.832 -15.755.928,32 -4.459.096,67 -622.105 -2.502 3.834.489,29 -2.953 -- 118 of 270 -- THH5200 Bäder 42 Sportförderung 4240 Bäder 4240-520 Bäder lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 7.737,42 7.000 5.204,13 -1.795,87 0 0 1.795,87 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 83.334,91 78.461 83.934,45 5.473,45 0 0 -5.473,45 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.546.465,30 3.731.940 3.982.020,16 250.080,16 84.440 0 -165.640,16 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 632.910,89 410.910 620.050,12 209.140,12 470.830 0 261.689,88 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 260.930,85 153.340 249.386,89 96.046,89 0 0 -96.046,89 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 36.900,00 0 35.310,00 35.310,00 0 0 -35.310,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 813.595,82 1.265 1.265,56 0,56 0 0 -0,56 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.381.875,19 4.382.916 4.977.171,31 594.255,31 555.270 0 -38.985,31 0 12 - Personalaufwendungen -4.953.344,39 -5.559.000 -5.421.793,52 137.206,48 0 0 -137.206,48 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.095,14 -4.100 -5.415,87 -1.315,87 0 0 1.315,87 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.176.914,37 -2.881.280 -3.921.972,61 -1.040.692,61 -1.057.320 0 -16.627,39 0 15 - Abschreibungen -963.981,93 -994.112 -1.243.314,00 -249.202,00 0 0 249.202,00 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -17.807,18 -17.000 -32.898,73 -15.898,73 -15.900 0 -1,27 0 17 - Transferaufwendungen -5.213.103,00 -5.130.540 -8.634.020,00 -3.503.480,00 -84.440 0 3.419.040,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -190.694,60 -183.580 -230.756,23 -47.176,23 -18.227 0 28.948,85 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -15.519.940,61 -14.769.612 -19.490.170,96 -4.720.558,96 -1.175.887 0 3.544.671,58 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -10.138.065,42 -10.386.696 -14.512.999,65 -4.126.303,65 -620.617 0 3.505.686,27 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.448.190,58 1.254.753 1.541.485,58 286.732,65 0 0 -286.732,65 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.066.049,53 -917.293 -1.173.612,48 -256.319,69 0 0 256.319,69 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.402.147,45 -1.254.753 -1.494.678,95 -239.926,02 0 0 239.926,02 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.020.006,40 -917.293 -1.126.805,85 -209.513,06 0 0 209.513,06 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -11.158.071,82 -11.303.989 -15.639.805,50 -4.335.816,71 -620.617 0 3.715.199,33 0 -- 119 of 270 -- THH5200 Bäder lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 125.862,54 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 6.200,06 -6.200,06 0 0 -6.200,06 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 125.862,54 0 6.200,06 -6.200,06 0 0 -6.200,06 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -601.631,99 -558.000 -459.512,55 -98.487,45 11.630 -4.102.800 -4.189.657,45 4.189.630 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -160.366,03 -86.000 -451.260,22 365.260,22 -335.400 -55.800 -25.939,78 0 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -13.008,00 0 -25.935,01 25.935,01 0 0 25.935,01 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -775.006,02 -644.000 -936.707,78 292.707,78 -323.770 -4.158.600 -4.189.662,22 4.189.630 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -649.143,48 -644.000 -930.507,72 286.507,72 -323.770 -4.158.600 -4.195.862,28 4.189.630 -- 120 of 270 -- THH5200 Bäder Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.520001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.494,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.494,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -11.354,42 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -173.374,03 -86.000 -477.195,23 -391.195,23 -335.400 -55.800 -4,77 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -184.728,45 -86.000 -477.195,23 -391.195,23 -335.400 -55.800 -4,77 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -182.233,95 -86.000 -477.195,23 -391.195,23 -335.400 -55.800 -4,77 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -182.233,95 -86.000 -477.195,23 -391.195,23 -335.400 -55.800 -4,77 0 7.520002: Kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 80.298,04 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 80.298,04 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -80.298,04 -124.000 0,00 124.000,00 0 -636.000 -760.000,00 -760.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -80.298,04 -124.000 0,00 124.000,00 0 -636.000 -760.000,00 -760.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -124.000 0,00 124.000,00 0 -636.000 -760.000,00 -760.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -124.000 0,00 124.000,00 0 -636.000 -760.000,00 -760.000 7.520005: Vorplanungsprojekt 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -8.121,56 -68.000 -40.575,86 27.424,14 47.500 -58.300 -38.224,14 -38.220 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -8.121,56 -68.000 -40.575,86 27.424,14 47.500 -58.300 -38.224,14 -38.220 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.121,56 -68.000 -40.575,86 27.424,14 47.500 -58.300 -38.224,14 -38.220 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -6.560,00 0 -856,00 -856,00 0 0 856,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -14.681,56 -68.000 -41.431,86 26.568,14 47.500 -58.300 -37.368,14 -38.220 7.520022: Freibad Rappenwört, Restaurant 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -152.778,90 0 -297.337,62 -297.337,62 0 -3.235.000 -2.937.662,38 -2.937.660 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -152.778,90 0 -297.337,62 -297.337,62 0 -3.235.000 -2.937.662,38 -2.937.660 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -152.778,90 0 -297.337,62 -297.337,62 0 -3.235.000 -2.937.662,38 -2.937.660 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -11.890,00 0 -13.910,00 -13.910,00 0 0 13.910,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -164.668,90 0 -311.247,62 -311.247,62 0 -3.235.000 -2.923.752,38 -2.937.660 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.520030: VB Dach Rotunde/Nordriegel,Sandstfassade 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 43.070,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 43.070,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 121 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -55.994,82 0 -25.000,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -25.000 0 -25.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -55.994,82 0 -25.000,00 -25.000,00 -25.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.924,82 0 -25.000,00 -25.000,00 -25.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -5.330,00 0 -2.568,00 -2.568,00 0 0 2.568,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -18.254,82 0 -27.568,00 -27.568,00 -25.000 0 2.568,00 0 7.520033: Vierordtbad, Westbereich, Solehof 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -180,62 -180,62 0 0 180,62 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -220.049,03 0 -71.040,13 -71.040,13 0 -161.400 -90.359,87 -90.170 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -220.049,03 0 -71.220,75 -71.220,75 0 -161.400 -90.179,25 -90.170 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -220.049,03 0 -71.220,75 -71.220,75 0 -161.400 -90.179,25 -90.170 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -5.330,00 0 -2.354,00 -2.354,00 0 0 2.354,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -225.379,03 0 -73.574,75 -73.574,75 0 -161.400 -87.825,25 -90.170 7.520034: VB, San. Kopfbau West, Gastro Festplatz 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -366.000 -14.513,82 351.486,18 0 0 -351.486,18 -351.480 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -366.000 -14.513,82 351.486,18 0 0 -351.486,18 -351.480 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -366.000 -14.513,82 351.486,18 0 0 -351.486,18 -351.480 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -9.630,00 -9.630,00 0 0 9.630,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -366.000 -24.143,82 341.856,18 0 0 -341.856,18 -351.480 7.520039: RA, Umbau DLRG-Wachhaus zum Milchhaus 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -68.437,90 0 0,00 0,00 0 -12.100 -12.100,00 -12.100 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -68.437,90 0 0,00 0,00 0 -12.100 -12.100,00 -12.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -68.437,90 0 0,00 0,00 0 -12.100 -12.100,00 -12.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.510,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -72.947,90 0 0,00 0,00 0 -12.100 -12.100,00 -12.100 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.520045: RA, Umstellung WW-Bereitung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.597,32 0 -10.864,50 -10.864,50 -10.870 0 -5,50 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -4.597,32 0 -10.864,50 -10.864,50 -10.870 0 -5,50 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.597,32 0 -10.864,50 -10.864,50 -10.870 0 -5,50 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.280,00 0 -5.992,00 -5.992,00 0 0 5.992,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -7.877,32 0 -16.856,50 -16.856,50 -10.870 0 5.986,50 0 -- 122 of 270 -- THH6100 Stadtplanung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 39.399,00 42.325 16.597,58 -25.727,42 0 0 25.727,42 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 242.426,10 254.517 272.555,34 18.038,34 0 0 -18.038,34 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 12.727,85 0 4.811,70 4.811,70 0 0 -4.811,70 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 70.807,92 85.000 36.793,98 -48.206,02 0 0 48.206,02 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 243.015,04 303.065 298.814,55 -4.250,45 0 0 4.250,45 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 608.375,91 684.907 629.573,15 -55.333,85 0 0 55.333,85 0 12 - Personalaufwendungen -5.990.886,60 -6.326.700 -6.109.979,56 216.720,44 0 0 -216.720,44 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.287,99 -4.600 -2.397,60 2.202,40 0 0 -2.202,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -521.667,40 -1.021.460 -750.699,58 270.760,42 -75.300 0 -346.060,42 0 15 - Abschreibungen -595.118,60 -615.621 -643.199,61 -27.578,61 0 0 27.578,61 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -998.877,33 -1.141.440 -1.039.632,78 101.807,22 0 0 -101.807,22 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -952.854,22 -632.900 -479.522,87 153.377,13 -45.302 -241 -198.919,83 -216 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -9.061.692,14 -9.742.721 -9.025.432,00 717.289,00 -120.602 -241 -838.131,70 -216 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -8.453.316,23 -9.057.814 -8.395.858,85 661.955,15 -120.602 -241 -782.797,85 -216 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 628.370,00 669.520 559.710,00 -109.810,00 0 0 109.810,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.844.827,16 7.302.163 7.140.749,28 -161.414,14 0 0 161.414,14 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.532.019,75 -2.420.751 -2.363.410,65 57.340,31 0 0 -57.340,31 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.844.827,16 -7.302.163 -7.140.749,28 161.414,14 0 0 -161.414,14 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.903.649,75 -1.751.231 -1.803.700,65 -52.469,69 0 0 52.469,69 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -10.356.965,98 -10.809.045 -10.199.559,50 609.485,46 -120.602 -241 -730.328,16 -216 -- 123 of 270 -- THH6100 Stadtplanung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 521.143,10 400.000 279.081,34 120.918,66 0 0 120.918,66 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 523,60 0 2.753,00 -2.753,00 0 0 -2.753,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 521.666,70 400.000 281.834,34 118.165,66 0 0 118.165,66 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -33.000 0,00 -33.000,00 0 -164.000 -197.000,00 117.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -9.725,38 -53.000 -42.578,64 -10.421,36 0 -153.000 -163.421,36 163.400 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -772.057,62 -860.000 -528.651,99 -331.348,01 -216.090 -1.134.500 -1.681.938,01 1.349.800 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -1.475,60 -10.000 0,00 -10.000,00 0 -25.000 -35.000,00 35.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -783.258,60 -956.000 -571.230,63 -384.769,37 -216.090 -1.476.500 -2.077.359,37 1.665.200 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -261.591,90 -556.000 -289.396,29 -266.603,71 -216.090 -1.476.500 -1.959.193,71 1.665.200 -- 124 of 270 -- THH6100 Stadtplanung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.610001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 523,60 0 2.753,00 2.753,00 0 0 -2.753,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 523,60 0 2.753,00 2.753,00 0 0 -2.753,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -71.000 -71.000,00 -71.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -11.200,98 -53.000 -42.578,62 10.421,38 0 -153.000 -163.421,38 -163.400 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -43.139,63 0 -29.958,29 -29.958,29 -960 -29.000 -1,71 0 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 0 -25.000 -35.000,00 -35.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -54.340,61 -63.000 -72.536,91 -9.536,91 -960 -278.000 -269.423,09 -269.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -53.817,01 -63.000 -69.783,91 -6.783,91 -960 -278.000 -272.176,09 -269.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -53.817,01 -63.000 -69.783,91 -6.783,91 -960 -278.000 -272.176,09 -269.400 7.610002: Kleinere Baumaßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -33.000 0,00 33.000,00 0 -93.000 -126.000,00 -46.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -33.000 0,00 33.000,00 0 -93.000 -126.000,00 -46.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -33.000 0,00 33.000,00 0 -93.000 -126.000,00 -46.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -33.000 0,00 33.000,00 0 -93.000 -126.000,00 -46.000 7.610017.700: Sanierung Grünwettersbach 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 25.000 36.980,55 11.980,55 0 0 -11.980,55 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 25.000 36.980,55 11.980,55 0 0 -11.980,55 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -46.030,82 -50.000 -51.975,80 -1.975,80 -46.880 -59.300 -104.204,20 -104.200 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -46.030,82 -50.000 -51.975,80 -1.975,80 -46.880 -59.300 -104.204,20 -104.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -46.030,82 -25.000 -14.995,25 10.004,75 -46.880 -59.300 -116.184,75 -104.200 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -46.030,82 -25.000 -14.995,25 10.004,75 -46.880 -59.300 -116.184,75 -104.200 7.610020: ASP Durlach Aue 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 521.143,10 200.000 0,00 -200.000,00 0 0 200.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 521.143,10 200.000 0,00 -200.000,00 0 0 200.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -221.547,17 -50.000 -184.000,00 -134.000,00 0 -427.500 -293.500,00 -293.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -221.547,17 -50.000 -184.000,00 -134.000,00 0 -427.500 -293.500,00 -293.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 299.595,93 150.000 -184.000,00 -334.000,00 0 -427.500 -93.500,00 -293.500 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 299.595,93 150.000 -184.000,00 -334.000,00 0 -427.500 -93.500,00 -293.500 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.610021: SSP Knielingen -- 125 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 25.000 72.000,44 47.000,44 0 0 -47.000,44 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 25.000 72.000,44 47.000,44 0 0 -47.000,44 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -92.140,00 -50.000 -33.765,00 16.235,00 -27.190 -122.300 -165.725,00 -65.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -92.140,00 -50.000 -33.765,00 16.235,00 -27.190 -122.300 -165.725,00 -65.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -92.140,00 -25.000 38.235,44 63.235,44 -27.190 -122.300 -212.725,44 -65.700 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -92.140,00 -25.000 38.235,44 63.235,44 -27.190 -122.300 -212.725,44 -65.700 7.610022.700: ASP Innenstadt Ost 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 25.000 170.100,35 145.100,35 0 0 -145.100,35 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 25.000 170.100,35 145.100,35 0 0 -145.100,35 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -283.500,00 -110.000 -82.352,90 27.647,10 -82.360 0 -110.007,10 -110.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -283.500,00 -110.000 -82.352,90 27.647,10 -82.360 0 -110.007,10 -110.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -283.500,00 -85.000 87.747,45 172.747,45 -82.360 0 -255.107,45 -110.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -283.500,00 -85.000 87.747,45 172.747,45 -82.360 0 -255.107,45 -110.000 7.610023.700: ASP Grötzingen Ortsmitte 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -85.700,00 -50.000 0,00 50.000,00 0 -136.400 -186.400,00 -186.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -85.700,00 -50.000 0,00 50.000,00 0 -136.400 -186.400,00 -186.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -85.700,00 -25.000 0,00 25.000,00 0 -136.400 -161.400,00 -186.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -85.700,00 -25.000 0,00 25.000,00 0 -136.400 -161.400,00 -186.400 7.610024.700: WEP Gewerbegebiet Grünwinkel REGEKO 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -410.000 0,00 410.000,00 0 -360.000 -770.000,00 -520.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -410.000 0,00 410.000,00 0 -360.000 -770.000,00 -520.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -310.000 0,00 310.000,00 0 -360.000 -670.000,00 -520.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -310.000 0,00 310.000,00 0 -360.000 -670.000,00 -520.000 7.610025.700: ASP Innenstadt West 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -100.000 -58.700,00 41.300,00 -58.700 0 -100.000,00 -50.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 -58.700,00 41.300,00 -58.700 0 -100.000,00 -50.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 -58.700,00 41.300,00 -58.700 0 -100.000,00 -50.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -100.000 -58.700,00 41.300,00 -58.700 0 -100.000,00 -50.000 -- 126 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.610026.700: Stadteingang Durlach 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -40.000 0,00 40.000,00 0 0 -40.000,00 -20.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -40.000 0,00 40.000,00 0 0 -40.000,00 -20.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -40.000 0,00 40.000,00 0 0 -40.000,00 -20.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -40.000 0,00 40.000,00 0 0 -40.000,00 -20.000 -- 127 of 270 -- THH6200 Liegenschaften lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 11.979,08 6.000 22.226,64 16.226,64 0 0 -16.226,64 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 582.531,71 660.000 620.331,11 -39.668,89 0 0 39.668,89 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 5.199.395,48 4.540.500 4.790.370,12 249.870,12 0 0 -249.870,12 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 28.408,26 5.000 1.357.189,11 1.352.189,11 0 0 -1.352.189,11 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 20.757.496,35 851.097 337.107,85 -513.989,15 0 0 513.989,15 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 26.579.810,88 6.062.597 7.127.224,83 1.064.627,83 0 0 -1.064.627,83 0 12 - Personalaufwendungen -12.268.340,46 -13.040.700 -12.788.770,22 251.929,78 0 0 -251.929,78 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.885,60 -9.700 -4.982,18 4.717,82 0 0 -4.717,82 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.549.898,54 -1.477.200 -1.810.634,55 -333.434,55 0 0 333.434,55 0 15 - Abschreibungen -1.172.087,64 -1.337.279 -1.223.348,79 113.930,21 0 0 -113.930,21 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -1.931.779,00 0 -1.935.039,00 -1.935.039,00 -1.935.040 0 -1,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -16.796.760,83 -2.002.948 -488.668,12 1.514.279,88 -68.702 -705 -1.583.686,63 -743 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -33.723.752,07 -17.867.827 -18.251.442,86 -383.615,86 -2.003.742 -705 -1.620.830,89 -743 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -7.143.941,19 -11.805.230 -11.124.218,03 681.011,97 -2.003.742 -705 -2.685.458,72 -743 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.293.356,98 1.142.475 1.047.233,44 -95.241,55 0 0 95.241,55 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 16.727.535,58 17.594.732 17.777.039,71 182.307,58 0 0 -182.307,58 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.433.872,36 -2.819.710 -3.517.163,46 -697.453,12 0 0 697.453,12 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -16.727.535,58 -17.594.732 -17.777.039,71 -182.307,58 0 0 182.307,58 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.140.515,38 -1.677.235 -2.469.930,02 -792.694,67 0 0 792.694,67 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -9.284.456,57 -13.482.465 -13.594.148,05 -111.682,70 -2.003.742 -705 -1.892.764,05 -743 -- 128 of 270 -- THH6200 Liegenschaften 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 175.603,00 170.000 210.593,00 40.593,00 0 0 -40.593,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.878.824,88 4.120.000 4.397.645,47 277.645,47 0 0 -277.645,47 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 8.092,49 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 142.819,64 28 124.747,38 124.719,21 0 0 -124.719,21 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.205.340,01 4.290.028 4.732.985,85 442.957,68 0 0 -442.957,68 0 12 - Personalaufwendungen -3.432.225,06 -3.888.300 -3.791.938,81 96.361,19 0 0 -96.361,19 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.914,81 -2.900 -1.889,28 1.010,72 0 0 -1.010,72 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -977.554,11 -841.600 -1.227.391,54 -385.791,58 0 0 385.791,58 0 15 - Abschreibungen -101.059,02 -102.103 -111.362,03 -9.258,72 0 0 9.258,72 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -259.524,96 -1.266.681 -169.885,73 1.096.795,51 0 0 -1.096.795,51 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.772.277,96 -6.101.585 -5.302.467,39 799.117,12 0 0 -799.117,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 433.062,05 -1.811.556 -569.481,54 1.242.074,80 0 0 -1.242.074,80 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.098.916,55 970.334 863.548,41 -106.785,74 0 0 106.785,74 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.130.458,06 5.476.993 5.509.349,80 32.357,18 0 0 -32.357,18 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.011.112,57 -914.756 -1.126.380,11 -211.624,26 0 0 211.624,26 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.290.340,13 -5.679.180 -5.805.584,56 -126.404,38 0 0 126.404,38 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -72.078,09 -146.609 -559.066,46 -412.457,20 0 0 412.457,20 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 360.983,96 -1.958.166 -1.128.548,00 829.617,60 0 0 -829.617,60 0 -- 129 of 270 -- THH6200 Liegenschaften 12 Sicherheit und Ordnung 1224 Kommunales Grundbuchwesen 1224-620 PC für Grundbucheinsichtstelle lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 18.050,00 20.000 15.290,00 -4.710,00 0 0 4.710,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 18.050,00 20.000 15.290,00 -4.710,00 0 0 4.710,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -200,00 -200,00 0 0 200,00 0 15 - Abschreibungen -6.297,97 -5.878 -7.658,61 -1.780,24 0 0 1.780,24 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -99,23 0 -75,65 -75,65 0 0 75,65 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.397,20 -5.878 -7.934,26 -2.055,89 0 0 2.055,89 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 11.652,80 14.122 7.355,74 -6.765,89 0 0 6.765,89 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -40.150,06 -32.033 -53.437,13 -21.404,41 0 0 21.404,41 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -164.951,22 -154.699 -183.096,32 -28.397,01 0 0 28.397,01 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -205.101,28 -186.732 -236.533,45 -49.801,42 0 0 49.801,42 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -193.448,48 -172.610 -229.177,71 -56.567,31 0 0 56.567,31 0 -- 130 of 270 -- THH6200 Liegenschaften 31 Soziale Hilfen 3180 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 3180-620 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 1.246.903,66 1.246.903,66 0 0 -1.246.903,66 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 1.246.903,66 1.246.903,66 0 0 -1.246.903,66 0 12 - Personalaufwendungen -1.113.623,25 -823.100 -1.135.610,97 -312.510,97 0 0 312.510,97 0 13 - Versorgungsaufwendungen -148,20 -600 -335,65 264,35 0 0 -264,35 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -79.346,44 -37.041 -83.883,98 -46.842,54 0 0 46.842,54 0 15 - Abschreibungen -8.992,58 -11.557 -8.790,91 2.766,18 0 0 -2.766,18 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -34.576,59 -8.472 -25.845,34 -17.373,74 0 0 17.373,74 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.236.687,06 -880.770 -1.254.466,85 -373.696,72 0 0 373.696,72 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.236.687,06 -880.770 -7.563,19 873.206,94 0 0 -873.206,94 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.496.023,56 1.202.814 1.563.441,77 360.627,60 0 0 -360.627,60 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -293.196,47 -219.250 -290.559,07 -71.308,61 0 0 71.308,61 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.744.260,07 -1.449.766 -1.825.078,13 -375.311,98 0 0 375.311,98 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -541.432,98 -466.202 -552.195,43 -85.992,99 0 0 85.992,99 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.778.120,04 -1.346.973 -559.758,62 787.213,95 0 0 -787.213,95 0 -- 131 of 270 -- THH6200 Liegenschaften 51 Räumliche Planung und Entwicklung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 388.428,71 470.000 393.998,11 -76.001,89 0 0 76.001,89 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 311.792,80 410.000 379.341,85 -30.658,15 0 0 30.658,15 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 100.870,00 100.870,00 0 0 -100.870,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 20.566.223,92 850.056 97.112,09 -752.943,91 0 0 752.943,91 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 21.266.445,43 1.730.056 971.322,05 -758.733,95 0 0 758.733,95 0 12 - Personalaufwendungen -4.960.157,92 -5.457.100 -4.886.613,59 570.486,41 0 0 -570.486,41 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.785,23 -4.000 -1.611,23 2.388,77 0 0 -2.388,77 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -377.056,03 -546.390 -364.529,14 181.860,46 0 0 -181.860,46 0 15 - Abschreibungen -179.662,04 -170.188 -185.430,50 -15.242,50 0 0 15.242,50 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -16.322.788,78 -559.599 -231.495,46 328.103,26 0 0 -328.103,26 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -21.841.450,00 -6.737.276 -5.669.679,92 1.067.596,40 0 0 -1.067.596,40 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -575.004,57 -5.007.220 -4.698.357,87 308.862,45 0 0 -308.862,45 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 178.840,43 157.401 183.685,03 26.284,19 0 0 -26.284,19 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.720.570,78 7.395.270 6.961.691,77 -433.578,61 0 0 433.578,61 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.264.095,45 -1.005.343 -1.187.625,13 -182.281,69 0 0 182.281,69 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.759.753,47 -7.576.461 -7.172.521,69 403.939,76 0 0 -403.939,76 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.124.437,71 -1.029.134 -1.214.770,02 -185.636,35 0 0 185.636,35 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.699.442,28 -6.036.354 -5.913.127,89 123.226,10 0 0 -123.226,10 0 -- 132 of 270 -- THH6200 Liegenschaften 52 Bauen und Wohnen 5220 Wohnungsbauförderg. u.Wohnungsversorgung 5220-620 Wohnungsbauförderung und -versorgung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 450,00 0 450,00 450,00 0 0 -450,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 500 0,00 -500,00 0 0 500,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 47.439,00 0 57.558,00 57.558,00 0 0 -57.558,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 47.889,00 500 58.008,00 57.508,00 0 0 -57.508,00 0 12 - Personalaufwendungen -817.412,81 -819.400 -924.413,00 -105.013,00 0 0 105.013,00 0 13 - Versorgungsaufwendungen -197,59 -600 -191,80 408,20 0 0 -408,20 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -7.084,69 -5.162 -7.360,55 -2.198,79 0 0 2.198,79 0 15 - Abschreibungen -753.254,86 -981.088 -847.150,42 133.937,41 0 0 -133.937,41 0 17 - Transferaufwendungen -1.931.779,00 0 -1.935.039,00 -1.935.039,00 -1.935.040 0 -1,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -149.105,21 -142.706 -12.201,96 130.504,36 0 0 -130.504,36 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.658.834,16 -1.948.956 -3.726.356,73 -1.777.400,82 -1.935.040 0 -157.639,18 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.610.945,16 -1.948.456 -3.668.348,73 -1.719.892,82 -1.935.040 0 -215.147,18 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.117.784,47 1.090.269 1.271.393,38 181.124,83 0 0 -181.124,83 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -347.544,82 -214.647 -345.012,69 -130.366,15 0 0 130.366,15 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.274.986,66 -1.225.397 -1.445.687,84 -220.290,55 0 0 220.290,55 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -504.747,01 -349.775 -519.307,15 -169.531,87 0 0 169.531,87 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -4.115.692,17 -2.298.231 -4.187.655,88 -1.889.424,69 -1.935.040 0 -45.615,31 0 -- 133 of 270 -- THH6200 Liegenschaften 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 11.979,08 6.000 22.226,64 16.226,64 0 0 -16.226,64 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 8.777,80 10.000 13.382,80 3.382,80 0 0 -3.382,80 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 20.315,77 5.000 9.415,45 4.415,45 0 0 -4.415,45 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.013,79 1.013 1.008,88 -3,95 0 0 3,95 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 42.086,44 22.013 46.033,77 24.020,94 0 0 -24.020,94 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -99.000,24 -37.000 -97.067,92 -60.067,92 0 0 60.067,92 0 15 - Abschreibungen -71.749,77 -66.465 -62.874,57 3.589,97 0 0 -3.589,97 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -612,85 0 -600,85 -600,85 0 0 600,85 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -171.362,86 -103.465 -160.543,34 -57.078,80 0 0 57.078,80 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -129.276,42 -81.452 -114.509,57 -33.057,86 0 0 33.057,86 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -170.964,88 -94.194 -121.823,73 -27.629,77 0 0 27.629,77 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.493.244,03 -1.509.228 -1.345.071,17 164.156,58 0 0 -164.156,58 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.664.208,91 -1.603.422 -1.466.894,90 136.526,81 0 0 -136.526,81 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.793.485,33 -1.684.873 -1.581.404,47 103.468,95 0 0 -103.468,95 0 -- 134 of 270 -- THH6200 Verm., Liegensch. u. Wohn lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 132,21 0 110,00 -110,00 0 0 -110,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 603.797,63 10.000.000 2.727.709,20 7.272.290,80 0 0 7.272.290,80 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 603.929,84 10.000.000 2.727.819,20 7.272.180,80 0 0 7.272.180,80 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -27.800.117,67 -7.059.000 -2.004.471,40 -5.054.528,60 3.200.180 -1.093.600 -2.947.948,60 2.894.400 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -880.027,68 0 -95.678,48 95.678,48 -14.350 -27.800 53.528,48 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -84.333,07 -185.000 -353.544,93 168.544,93 -47.860 -445.300 -324.615,07 324.600 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -1.307.850,00 -2.000.000 -3.981.600,00 1.981.600,00 0 -6.096.100 -4.114.500,00 2.114.500 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -84.385,28 -75.000 -4.669,56 -70.330,44 0 0 -70.330,44 70.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -30.156.713,70 -9.319.000 -6.439.964,37 -2.879.035,63 3.137.970 -7.662.800 -7.403.865,63 5.403.800 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -29.552.783,86 681.000 -3.712.145,17 4.393.145,17 3.137.970 -7.662.800 -131.684,83 5.403.800 -- 135 of 270 -- THH6200 Liegenschaften Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.620001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 3.149,31 0 13.658,00 13.658,00 0 0 -13.658,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.149,31 0 13.658,00 13.658,00 0 0 -13.658,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -168.718,35 -185.000 -358.214,52 -173.214,52 -47.860 -445.300 -319.945,48 -324.600 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -75.000 0,00 75.000,00 0 0 -75.000,00 -70.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -168.718,35 -260.000 -358.214,52 -98.214,52 -47.860 -445.300 -394.945,48 -394.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -165.569,04 -260.000 -344.556,52 -84.556,52 -47.860 -445.300 -408.603,48 -394.900 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -165.569,04 -260.000 -344.556,52 -84.556,52 -47.860 -445.300 -408.603,48 -394.900 7.620002: Sammelprojekt Kleinere Baumaßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -61,29 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -216.367,80 0 -42.138,89 -42.138,89 -14.350 -27.800 -11,11 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -216.429,09 0 -42.138,89 -42.138,89 -14.350 -27.800 -11,11 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -216.429,09 0 -42.138,89 -42.138,89 -14.350 -27.800 -11,11 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -216.429,09 0 -42.138,89 -42.138,89 -14.350 -27.800 -11,11 0 7.620003: Grunderwerb 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen -17.419.159,31 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit -17.419.159,31 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -10.323.671,58 -7.000.000 -1.945.466,01 5.054.533,99 3.200.180 -1.093.600 -2.947.953,99 -2.894.400 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -591.078,23 0 -53.539,59 -53.539,59 0 0 53.539,59 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -10.914.749,81 -7.000.000 -1.999.005,60 5.000.994,40 3.200.180 -1.093.600 -2.894.414,40 -2.894.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -28.333.909,12 -7.000.000 -1.999.005,60 5.000.994,40 3.200.180 -1.093.600 -2.894.414,40 -2.894.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -28.333.909,12 -7.000.000 -1.999.005,60 5.000.994,40 3.200.180 -1.093.600 -2.894.414,40 -2.894.400 7.620004: Verkaufserlöse aus Grundstücken 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 600.648,32 10.000.000 2.714.051,20 -7.285.948,80 0 0 7.285.948,80 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 600.648,32 10.000.000 2.714.051,20 -7.285.948,80 0 0 7.285.948,80 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 600.648,32 10.000.000 2.714.051,20 -7.285.948,80 0 0 7.285.948,80 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 600.648,32 10.000.000 2.714.051,20 -7.285.948,80 0 0 7.285.948,80 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.620007: Förderung sozialer Wohnungsbau 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 136 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -1.307.850,00 -2.000.000 -3.981.600,00 -1.981.600,00 0 -6.096.100 -4.114.500,00 -2.114.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.307.850,00 -2.000.000 -3.981.600,00 -1.981.600,00 0 -6.096.100 -4.114.500,00 -2.114.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.307.850,00 -2.000.000 -3.981.600,00 -1.981.600,00 0 -6.096.100 -4.114.500,00 -2.114.500 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.307.850,00 -2.000.000 -3.981.600,00 -1.981.600,00 0 -6.096.100 -4.114.500,00 -2.114.500 7.620010: Campingplatz Durlach 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -72.520,36 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -72.520,36 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -72.520,36 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -72.520,36 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 137 of 270 -- THH6300 Bauordnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 55.997,19 36.600 80.282,63 43.682,63 0 0 -43.682,63 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.105.967,96 4.526.012 5.058.522,77 532.510,77 0 0 -532.510,77 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.149,82 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 194.698,07 60.000 219.570,96 159.570,96 0 0 -159.570,96 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 3.360.813,04 4.622.612 5.358.376,36 735.764,36 0 0 -735.764,36 0 12 - Personalaufwendungen -4.489.687,00 -4.546.500 -4.819.998,48 -273.498,48 0 0 273.498,48 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.432,58 -3.400 -1.486,50 1.913,50 0 0 -1.913,50 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -41.883,34 -110.130 -41.739,37 68.390,63 0 0 -68.390,63 0 15 - Abschreibungen -26.959,63 -25.773 -49.558,67 -23.785,67 0 0 23.785,67 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -99.033,59 -107.700 -182.102,97 -74.402,97 -21.286 -1.150 51.967,07 -1.048 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.658.996,14 -4.793.503 -5.094.885,99 -301.382,99 -21.286 -1.150 278.947,09 -1.048 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.298.183,10 -170.891 263.490,37 434.381,37 -21.286 -1.150 -456.817,27 -1.048 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 467.481,80 79.313 85.257,34 5.944,17 0 0 -5.944,17 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.193.886,72 5.608.647 5.654.941,95 46.294,74 0 0 -46.294,74 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.168.869,40 -1.966.925 -2.139.850,35 -172.924,97 0 0 172.924,97 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.193.886,72 -5.608.647 -5.654.941,95 -46.294,74 0 0 46.294,74 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.701.387,60 -1.887.612 -2.054.593,01 -166.980,80 0 0 166.980,80 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.999.570,70 -2.058.503 -1.791.102,64 267.400,57 -21.286 -1.150 -289.836,47 -1.048 -- 138 of 270 -- THH6300 Bauordnung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -17.389,76 -22.000 -30.520,72 8.520,72 0 -14.100 -5.579,28 5.500 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -16.826,60 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -34.216,36 -22.000 -30.520,72 8.520,72 0 -14.100 -5.579,28 5.500 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -34.216,36 -22.000 -30.520,72 8.520,72 0 -14.100 -5.579,28 5.500 -- 139 of 270 -- THH6300 Bauordnung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.630001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -34.216,36 -22.000 -30.520,72 -8.520,72 0 -14.100 -5.579,28 -5.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -34.216,36 -22.000 -30.520,72 -8.520,72 0 -14.100 -5.579,28 -5.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -34.216,36 -22.000 -30.520,72 -8.520,72 0 -14.100 -5.579,28 -5.500 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -34.216,36 -22.000 -30.520,72 -8.520,72 0 -14.100 -5.579,28 -5.500 -- 140 of 270 -- THH6600 Tiefbau lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 797.257,00 750.000 749.143,80 -856,20 0 0 856,20 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 5.042.960,08 5.649.300 5.109.083,75 -540.216,25 0 0 540.216,25 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 5.167.988,95 5.750.000 5.556.837,68 -193.162,32 0 0 193.162,32 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 940.239,24 586.340 1.155.217,22 568.877,22 125.920 0 -442.957,22 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.383.454,19 900.000 1.524.368,57 624.368,57 0 0 -624.368,57 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 3.440.884,63 1.975.420 3.822.565,95 1.847.145,95 0 0 -1.847.145,95 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 668.005,09 600.483 645.121,00 44.638,00 0 0 -44.638,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 17.440.789,18 16.211.543 18.562.337,97 2.350.794,97 125.920 0 -2.224.874,97 0 12 - Personalaufwendungen -21.909.866,32 -22.478.500 -22.935.370,40 -456.870,40 0 0 456.870,40 0 13 - Versorgungsaufwendungen -13.302,35 -16.600 -20.462,04 -3.862,04 0 0 3.862,04 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -14.269.746,42 -11.504.190 -12.739.465,40 -1.235.275,40 -1.286.910 0 -51.634,60 0 15 - Abschreibungen -26.724.244,36 -32.052.723 -28.455.865,07 3.596.857,93 0 0 -3.596.857,93 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.122,94 -75.000 0,00 75.000,00 0 0 -75.000,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -5.393.644,23 -5.144.250 -5.291.574,37 -147.324,37 -90.496 -8.206 48.623,03 -7.126 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -68.312.926,62 -71.271.263 -69.442.737,28 1.828.525,72 -1.377.406 -8.206 -3.214.137,06 -7.126 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -50.872.137,44 -55.059.720 -50.880.399,31 4.179.320,69 -1.251.486 -8.206 -5.439.012,03 -7.126 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.506.612,14 1.872.516 1.889.479,93 16.964,00 0 0 -16.964,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 34.788.671,93 28.087.531 34.024.113,05 5.936.582,32 0 0 -5.936.582,32 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -15.212.156,42 -14.764.987 -16.120.719,21 -1.355.732,32 0 0 1.355.732,32 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -34.788.671,93 -28.087.531 -34.024.113,05 -5.936.582,32 0 0 5.936.582,32 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -13.705.544,28 -12.892.471 -14.231.239,28 -1.338.768,32 0 0 1.338.768,32 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -64.577.681,72 -67.952.191 -65.111.638,59 2.840.552,37 -1.251.486 -8.206 -4.100.243,71 -7.126 -- 141 of 270 -- THH6600 Tiefbau 53 Ver- und Entsorgung 5360 Telekommunikationseinrichtungen 5360-660 Telekommunikationseinrichtungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 460.000 0,00 -460.000,00 0 0 460.000,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 24.948,75 24.948,75 0 0 -24.948,75 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 460.000 24.948,75 -435.051,25 0 0 435.051,25 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 0 0 -10.000,00 0 15 - Abschreibungen 0,00 -540.000 0,00 540.000,00 0 0 -540.000,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.806,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.806,93 -550.000 0,00 550.000,00 0 0 -550.000,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.806,93 -90.000 24.948,75 114.948,75 0 0 -114.948,75 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.806,93 -90.000 24.948,75 114.948,75 0 0 -114.948,75 0 -- 142 of 270 -- THH6600 Tiefbau 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 797.257,00 750.000 749.143,80 -856,20 0 0 856,20 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 4.927.834,08 5.069.681 4.994.464,75 -75.216,25 0 0 75.216,25 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 5.167.088,95 5.750.000 5.555.937,68 -194.062,32 0 0 194.062,32 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 910.136,60 581.340 1.128.776,35 547.436,35 125.920 0 -421.516,35 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.347.204,15 900.000 1.449.684,82 549.684,82 0 0 -549.684,82 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 3.417.608,13 1.941.100 3.692.842,20 1.751.742,20 0 0 -1.751.742,20 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 594.508,00 592.162 592.687,00 525,00 0 0 -525,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 17.161.636,91 15.584.283 18.163.536,60 2.579.253,60 125.920 0 -2.453.333,60 0 12 - Personalaufwendungen -490.188,74 -523.500 -578.521,90 -55.021,90 0 0 55.021,90 0 13 - Versorgungsaufwendungen -187,72 -400 -182,21 217,79 0 0 -217,79 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -7.611.911,48 -10.860.990 -7.703.575,73 3.157.414,27 -636.830 0 -3.794.244,27 0 15 - Abschreibungen -26.028.718,79 -30.816.464 -27.764.926,82 3.051.537,15 0 0 -3.051.537,15 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.122,94 -75.000 0,00 75.000,00 0 0 -75.000,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -552.825,77 -5.093.750 -139.705,81 4.954.044,19 0 0 -4.954.044,19 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -34.685.955,44 -47.370.104 -36.186.912,47 11.183.191,50 -636.830 0 -11.820.021,50 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -17.524.318,53 -31.785.821 -18.023.375,87 13.762.445,10 -510.910 0 -14.273.355,10 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 14.080,76 1.526.351 0,00 -1.526.351,01 0 0 1.526.351,01 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.118.829,22 935.074 4.675.446,46 3.740.372,51 0 0 -3.740.372,51 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -11.869.879,82 -11.245.447 -12.579.561,59 -1.334.114,92 0 0 1.334.114,92 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -28.000.627,42 -20.986.714 -26.667.802,50 -5.681.088,26 0 0 5.681.088,26 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -35.737.597,26 -29.770.736 -34.571.917,63 -4.801.181,68 0 0 4.801.181,68 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -53.261.915,79 -61.556.557 -52.595.293,50 8.961.263,42 -510.910 0 -9.472.173,42 0 -- 143 of 270 -- THH6600 Tiefbau 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen 5520 Gewässerschutz/Öff.Gew./Wasserbaul.Anlg. 5520-660 Gewässerschutz, öffl. Gewässer, Anlagen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 115.126,00 119.619 114.619,00 -5.000,00 0 0 5.000,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 900,00 0 900,00 900,00 0 0 -900,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 845,25 5.000 160,00 -4.840,00 0 0 4.840,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 10.864,80 10.864,80 0 0 -10.864,80 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 23.276,50 34.320 104.775,00 70.455,00 0 0 -70.455,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 8.321,00 8.321 8.321,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 148.468,75 167.260 239.639,80 72.379,80 0 0 -72.379,80 0 12 - Personalaufwendungen -2.112.369,75 -2.129.287 -2.408.917,22 -279.630,64 0 0 279.630,64 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.608,11 -1.600 -1.555,61 44,39 0 0 -44,39 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -694.647,72 -633.200 -940.822,12 -307.622,12 -228.470 0 79.152,12 0 15 - Abschreibungen -685.770,49 -688.260 -678.028,24 10.231,45 0 0 -10.231,45 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -38.646,56 -50.500 -9.527,75 40.972,25 0 0 -40.972,25 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.533.042,63 -3.502.846 -4.038.850,94 -536.004,67 -228.470 0 307.534,67 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.384.573,88 -3.335.586 -3.799.211,14 -463.624,87 -228.470 0 235.154,87 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.434.052,85 2.622.355 2.831.324,90 208.969,96 0 0 -208.969,96 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -507.816,84 -420.336 -535.546,82 -115.210,37 0 0 115.210,37 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.670.462,26 -2.916.014 -3.062.597,40 -146.583,49 0 0 146.583,49 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -744.226,25 -713.995 -766.819,32 -52.823,90 0 0 52.823,90 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -4.128.800,13 -4.049.582 -4.566.030,46 -516.448,77 -228.470 0 287.978,77 0 -- 144 of 270 -- THH6600 Tiefbau 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen 5540 Naturschutz und Landschaftspflege 5540-660 Naturschutz und Landschaftspflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.860,25 0 -1.615,70 -1.615,70 -1.610 0 5,70 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.860,25 0 -1.615,70 -1.615,70 -1.610 0 5,70 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.860,25 0 -1.615,70 -1.615,70 -1.610 0 5,70 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.860,25 0 -1.615,70 -1.615,70 -1.610 0 5,70 0 -- 145 of 270 -- THH6600 Tiefbau 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 5410 Gemeindestraßen 5410-660 Gemeindestraßen 1.660.54.10.01 Bereit.u.Betrieb v. Gde-Str.,Weg.u.Plä. Kommentar: Report Ergebnisrechnung – PSP (ERGPSP) lfd. Nr. Ergebnisrechnung PSP Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 240.466,00 0 238.753,80 238.753,80 0 0 -238.753,80 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.728.282,77 1.675.598 2.688.870,98 1.013.272,94 0 0 -1.013.272,94 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 32.991,76 0 30.025,72 30.025,72 0 0 -30.025,72 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 111.676,67 0 186.582,02 186.582,02 0 0 -186.582,02 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 317,00 0 319,16 319,16 0 0 -319,16 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 363.676,00 223.648 364.184,00 140.536,49 0 0 -140.536,49 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 3.477.410,20 1.899.246 3.508.735,68 1.609.490,13 0 0 -1.609.490,13 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.191.236,10 0 -971.314,75 -971.314,75 -10.910 0 960.404,75 0 15 - Abschreibungen -12.086.419,88 -8.324.060 -12.204.283,02 -3.880.222,58 0 0 3.880.222,58 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -316,28 0 -32,73 -32,73 0 0 32,73 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -13.277.972,26 -8.324.060 -13.175.630,50 -4.851.570,06 -10.910 0 4.840.660,06 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -9.800.562,06 -6.424.815 -9.666.894,82 -3.242.079,93 -10.910 0 3.231.169,93 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 4.060 0,00 -4.060,00 0 0 4.060,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 311.265,85 0 330.330,01 330.330,01 0 0 -330.330,01 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.788.183,22 -4.065.789 -4.705.762,98 -639.974,36 0 0 639.974,36 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -8.007.823,53 -10.981.209 -7.784.637,90 3.196.571,06 0 0 -3.196.571,06 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -12.484.740,90 -15.042.938 -12.160.070,87 2.882.866,71 0 0 -2.882.866,71 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -22.285.302,96 -21.467.752 -21.826.965,69 -359.213,22 -10.910 0 348.303,22 0 -- 146 of 270 -- THH6600 Tiefbau lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 5.289.598,93 6.580.000 3.403.683,78 3.176.316,22 0 0 3.176.316,22 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 68.813,28 700.000 519.523,62 180.476,38 0 0 180.476,38 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 1.121.307,25 0 2.060.101,91 -2.060.101,91 0 0 -2.060.101,91 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 6.479.719,46 7.280.000 5.983.309,31 1.296.690,69 0 0 1.296.690,69 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -299.233,51 0 -143.044,89 143.044,89 -143.100 0 -55,11 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -68.508.219,13 -62.888.030 -61.274.884,33 -1.613.145,67 1.589.490 -4.441.200 -4.464.855,67 1.924.600 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -488.214,82 -317.000 -1.069.993,34 752.993,34 -765.100 -219.200 -231.306,66 78.400 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -1.500.000 -3.355.800,00 1.855.800,00 0 0 1.855.800,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -51.041,48 0 -38.984,40 38.984,40 0 0 38.984,40 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -69.346.708,94 -64.705.030 -65.882.706,96 1.177.676,96 681.290 -4.660.400 -2.801.433,04 2.003.000 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -62.866.989,48 -57.425.030 -59.899.397,65 2.474.367,65 681.290 -4.660.400 -1.504.742,35 2.003.000 -- 147 of 270 -- THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661001: Gemeindestraßen, Erwerb von beweglichem 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 71.757,01 0 86.621,25 86.621,25 0 0 -86.621,25 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 71.757,01 0 86.621,25 86.621,25 0 0 -86.621,25 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -307.248,89 -189.000 -855.986,22 -666.986,22 -545.863 -219.200 -98.076,78 -78.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -307.248,89 -189.000 -855.986,22 -666.986,22 -545.863 -219.200 -98.076,78 -78.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -235.491,88 -189.000 -769.364,97 -580.364,97 -545.863 -219.200 -184.698,03 -78.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -235.491,88 -189.000 -769.364,97 -580.364,97 -545.863 -219.200 -184.698,03 -78.400 7.661002: Gemeindestraßen, Umbau und Verbesserung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 741.990,00 150.000 70.000,00 -80.000,00 0 0 80.000,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 53.170,00 200.000 0,00 -200.000,00 0 0 200.000,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 -27.607,50 -27.607,50 0 0 27.607,50 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 795.160,00 350.000 42.392,50 -307.607,50 0 0 307.607,50 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.019.509,85 -2.772.000 -4.360.404,68 -1.588.404,68 -1.527.020 -495.200 -433.815,32 -256.100 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -5.019.509,85 -2.772.000 -4.360.404,68 -1.588.404,68 -1.527.020 -495.200 -433.815,32 -256.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.224.349,85 -2.422.000 -4.318.012,18 -1.896.012,18 -1.527.020 -495.200 -126.207,82 -256.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -480.355,26 -378.000 -533.323,85 -155.323,85 0 0 155.323,85 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -4.704.705,11 -2.800.000 -4.851.336,03 -2.051.336,03 -1.527.020 -495.200 29.116,03 -256.100 7.661003: Gemeindestraßen, Grunderwerb 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 1.110.912,25 0 1.912.118,65 1.912.118,65 0 0 -1.912.118,65 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.110.912,25 0 1.912.118,65 1.912.118,65 0 0 -1.912.118,65 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -299.233,51 0 -143.044,89 -143.044,89 -143.100 0 -55,11 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -143.045 0 -143.045,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -299.233,51 0 -143.044,89 -143.044,89 -286.145 0 -143.100,11 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 811.678,74 0 1.769.073,76 1.769.073,76 -286.145 0 -2.055.218,76 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 811.678,74 0 1.769.073,76 1.769.073,76 -286.145 0 -2.055.218,76 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661004: Gemeindestraßen Erschließungsmaßnahmen 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 15.643,28 500.000 483.437,67 -16.562,33 0 0 16.562,33 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 15.643,28 500.000 483.437,67 -16.562,33 0 0 16.562,33 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.036.536,03 -2.423.000 -1.340.789,24 1.082.210,76 1.082.211 0 0,24 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -4.036.536,03 -2.423.000 -1.340.789,24 1.082.210,76 1.082.211 0 0,24 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.020.892,75 -1.923.000 -857.351,57 1.065.648,43 1.082.211 0 16.562,57 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -442.673,55 -344.000 -384.131,95 -40.131,95 0 0 40.131,95 0 -- 148 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -4.463.566,30 -2.267.000 -1.241.483,52 1.025.516,48 1.082.211 0 56.694,52 0 7.661005: Gemeindestraßen, Radwege 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 175.400,00 0 33.640,00 33.640,00 0 0 -33.640,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 175.400,00 0 33.640,00 33.640,00 0 0 -33.640,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -32.894,24 -32.894,24 0 0 32.894,24 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.529.745,77 -554.400 -1.512.759,91 -958.359,91 -878.114 -708.800 -628.554,09 -476.100 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.529.745,77 -554.400 -1.545.654,15 -991.254,15 -878.114 -708.800 -595.659,85 -476.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.354.345,77 -554.400 -1.512.014,15 -957.614,15 -878.114 -708.800 -629.299,85 -476.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -264.554,85 -75.600 -377.241,00 -301.641,00 0 0 301.641,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.618.900,62 -630.000 -1.889.255,15 -1.259.255,15 -878.114 -708.800 -327.658,85 -476.100 7.661006: Gemeindestraßen, Verkehrssignalanlagen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.041.753,90 -567.040 -1.653.105,83 -1.086.065,83 -729.866 -356.200 -0,17 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.041.753,90 -567.040 -1.653.105,83 -1.086.065,83 -729.866 -356.200 -0,17 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.041.753,90 -567.040 -1.653.105,83 -1.086.065,83 -729.866 -356.200 -0,17 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -129.624,30 -62.960 -159.477,75 -96.517,75 0 0 96.517,75 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.171.378,20 -630.000 -1.812.583,58 -1.182.583,58 -729.866 -356.200 96.517,58 0 7.661007: Gemeindestraßen, Verschiedene Ingenieurb 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -596.603,60 -567.040 -622.219,72 -55.179,72 446.786 -510.300 -8.334,28 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 -8.334,76 -8.334,76 0 0 8.334,76 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -596.603,60 -567.040 -630.554,48 -63.514,48 446.786 -510.300 0,48 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -596.603,60 -567.040 -630.554,48 -63.514,48 446.786 -510.300 0,48 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -72.930,00 -62.960 -59.198,25 3.761,75 0 0 -3.761,75 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -669.533,60 -630.000 -689.752,73 -59.752,73 446.786 -510.300 -3.761,27 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661008: Straßenbeleuchtung, Beleuchtungsanlagen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -71.920,27 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.331.582,59 -1.330.000 -5.545.319,10 -4.215.319,10 -5.773.255 0 -1.557.935,90 -1.192.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.403.502,86 -1.330.000 -5.545.319,10 -4.215.319,10 -5.773.255 0 -1.557.935,90 -1.192.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.403.502,86 -1.330.000 -5.545.319,10 -4.215.319,10 -5.773.255 0 -1.557.935,90 -1.192.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -3.403.502,86 -1.330.000 -5.545.319,10 -4.215.319,10 -5.773.255 0 -1.557.935,90 -1.192.400 7.661009: Gemeindestraßen, Jahresansätze Straßengr 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 74.000,00 0 1.000,00 1.000,00 0 0 -1.000,00 0 -- 149 of 270 -- 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 74.000,00 0 1.000,00 1.000,00 0 0 -1.000,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 56.843,60 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -400.419,29 -245.000 -245.304,15 -304,15 -304 0 0,15 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -343.575,69 -245.000 -245.304,15 -304,15 -304 0 0,15 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -269.575,69 -245.000 -244.304,15 695,85 -304 0 -999,85 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -127.149,75 -45.500 -110.660,35 -65.160,35 0 0 65.160,35 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -396.725,44 -290.500 -354.964,50 -64.464,50 -304 0 64.160,50 0 7.661011: Lärmschutz an Gemeindestraßen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -590.000 -795.424,31 -205.424,31 294.576 -500.000 0,31 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -590.000 -795.424,31 -205.424,31 294.576 -500.000 0,31 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -590.000 -795.424,31 -205.424,31 294.576 -500.000 0,31 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -47.200 -43.770,00 3.430,00 0 0 -3.430,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -637.200 -839.194,31 -201.994,31 294.576 -500.000 -3.429,69 0 7.661019: Gemeindestraßen, Wasserwerkbrücke 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.700.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.700.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -528.574,82 0 -7.135,89 -7.135,89 -7.136 0 -0,11 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -528.574,82 0 -7.135,89 -7.135,89 -7.136 0 -0,11 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 2.171.425,18 0 -7.135,89 -7.135,89 -7.136 0 -0,11 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 2.171.425,18 0 -7.135,89 -7.135,89 -7.136 0 -0,11 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661024: Gemeindestraßen, Infrastruktur Wildpark 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 410.500,00 410.500,00 0 0 -410.500,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 410.500,00 410.500,00 0 0 -410.500,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -119.298,44 0 0,00 0,00 1.370.700 -1.370.700 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -119.298,44 0 0,00 0,00 1.370.700 -1.370.700 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -119.298,44 0 410.500,00 410.500,00 1.370.700 -1.370.700 -410.500,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -71.396,00 0 -5.737,50 -5.737,50 0 0 5.737,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -190.694,44 0 404.762,50 404.762,50 1.370.700 -1.370.700 -404.762,50 0 7.661028: Gemeindestraßen, Infrastruktur Innenstad 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 52.779,85 450.000 976.866,13 526.866,13 0 0 -526.866,13 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 52.779,85 450.000 976.866,13 526.866,13 0 0 -526.866,13 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.121.392,74 -8.000.000 -4.810.021,37 3.189.978,63 3.168.981 0 -20.997,63 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.121.392,74 -8.000.000 -4.810.021,37 3.189.978,63 3.168.981 0 -20.997,63 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.068.612,89 -7.550.000 -3.833.155,24 3.716.844,76 3.168.981 0 -547.863,76 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -380.104,85 -280.000 -535.537,75 -255.537,75 0 0 255.537,75 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -3.448.717,74 -7.830.000 -4.368.692,99 3.461.307,01 3.168.981 0 -292.326,01 0 7.661032: Gemeindestraßen Adenauerring 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.028.822,95 0 -868,70 -868,70 -869 0 -0,30 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.028.822,95 0 -868,70 -868,70 -869 0 -0,30 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.028.822,95 0 -868,70 -868,70 -869 0 -0,30 0 -- 150 of 270 -- 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -64.324,65 0 -22.257,00 -22.257,00 0 0 22.257,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.093.147,60 0 -23.125,70 -23.125,70 -869 0 22.256,70 0 7.661034: Gemeindestraßen Theodor-Heuss-Allee 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -8.734,60 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -8.734,60 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.734,60 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.874,00 0 -7.860,00 -7.860,00 0 0 7.860,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -12.608,60 0 -7.860,00 -7.860,00 0 0 7.860,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661035: Pulverhaus-/GrünwinklerStr(KreisvBul) 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -71.187,98 0 -1.576,76 -1.576,76 -1.577 0 -0,24 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -71.187,98 0 -1.576,76 -1.576,76 -1.577 0 -0,24 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -71.187,98 0 -1.576,76 -1.576,76 -1.577 0 -0,24 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -7.956,00 0 -1.674,00 -1.674,00 0 0 1.674,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -79.143,98 0 -3.250,76 -3.250,76 -1.577 0 1.673,76 0 7.661036: Herstellung von Rasengleisen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -1.855.800 0 -1.855.800,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -1.500.000 -3.355.800,00 -1.855.800,00 0 0 1.855.800,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.500.000 -3.355.800,00 -1.855.800,00 -1.855.800 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.500.000 -3.355.800,00 -1.855.800,00 -1.855.800 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -1.500.000 -3.355.800,00 -1.855.800,00 -1.855.800 0 0,00 0 7.661041: Hauptbahnhof Süd 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.659.123,11 -500.000 -418.390,33 81.609,67 81.610 0 0,33 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.659.123,11 -500.000 -418.390,33 81.609,67 81.610 0 0,33 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.659.123,11 -500.000 -418.390,33 81.609,67 81.610 0 0,33 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -80.424,10 -10.000 -44.212,00 -34.212,00 0 0 34.212,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.739.547,21 -510.000 -462.602,33 47.397,67 81.610 0 34.212,33 0 7.661042: Nördliche Hildapromenade 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -327.146,07 -1.670.000 -1.318.492,62 351.507,38 351.507 0 -0,38 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -327.146,07 -1.670.000 -1.318.492,62 351.507,38 351.507 0 -0,38 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -327.146,07 -1.670.000 -1.318.492,62 351.507,38 351.507 0 -0,38 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -36.640,50 -32.000 -174.057,71 -142.057,71 0 0 142.057,71 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -363.786,57 -1.702.000 -1.492.550,33 209.449,67 351.507 0 142.057,33 0 7.661047: Schlossplatztunnel 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -4.553,54 -4.553,54 -4.554 0 -0,46 0 -- 151 of 270 -- 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.553,54 -4.553,54 -4.554 0 -0,46 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.553,54 -4.553,54 -4.554 0 -0,46 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -140.000 -39.285,00 100.715,00 0 0 -100.715,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -140.000 -43.838,54 96.161,46 -4.554 0 -100.715,46 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661217: ASP Grünwettersbach 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 40.000 1.757,39 -38.242,61 0 0 38.242,61 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 40.000 1.757,39 -38.242,61 0 0 38.242,61 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -95.040 0,00 95.040,00 95.040 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -95.040 0,00 95.040,00 95.040 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -55.040 1.757,39 56.797,39 95.040 0 38.242,61 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -4.960 0,00 4.960,00 0 0 -4.960,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -60.000 1.757,39 61.757,39 95.040 0 33.282,61 0 7.661220: ASP Durlach Aue 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 883.676,90 480.000 728.025,00 248.025,00 0 0 -248.025,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 883.676,90 480.000 728.025,00 248.025,00 0 0 -248.025,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.100.859,35 -1.175.000 -1.187.042,54 -12.042,54 -12.043 0 -0,46 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.100.859,35 -1.175.000 -1.187.042,54 -12.042,54 -12.043 0 -0,46 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -217.182,45 -695.000 -459.017,54 235.982,46 -12.043 0 -248.025,46 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -220.646,40 -61.840 -222.476,75 -160.636,75 0 0 160.636,75 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -437.828,85 -756.840 -681.494,29 75.345,71 -12.043 0 -87.388,71 0 7.661221: SSP Alt Knielingen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 160.000 25.430,56 -134.569,44 0 0 134.569,44 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 160.000 25.430,56 -134.569,44 0 0 134.569,44 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -42.439,00 -399.040 -295.630,97 103.409,03 103.409 0 -0,03 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -42.439,00 -399.040 -295.630,97 103.409,03 103.409 0 -0,03 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -42.439,00 -239.040 -270.200,41 -31.160,41 103.409 0 134.569,41 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -50.335,35 -20.960 -132.958,50 -111.998,50 0 0 111.998,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -92.774,35 -260.000 -403.158,91 -143.158,91 103.409 0 246.567,91 0 7.661222: LZP Innenstadt Ost 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -55.818,00 -260.000 0,00 260.000,00 260.000 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -55.818,00 -260.000 0,00 260.000,00 260.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -55.818,00 -160.000 0,00 160.000,00 260.000 0 100.000,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -13.680 -4.500,00 9.180,00 0 0 -9.180,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -55.818,00 -173.680 -4.500,00 169.180,00 260.000 0 90.820,00 0 -- 152 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661223: ASP Grötzingen Ortsmitte 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -1.021,02 -1.021,02 -1.021 0 0,02 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.021,02 -1.021,02 -1.021 0 0,02 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.021,02 -1.021,02 -1.021 0 0,02 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -1.021,02 -1.021,02 -1.021 0 0,02 0 7.661224: SSP Grünwinkel Gewerbegebiet 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -360,00 -360,00 0 0 360,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -360,00 -360,00 0 0 360,00 0 7.661225: ASP Innenstadt West 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 126.420,00 126.420,00 0 0 -126.420,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 126.420,00 126.420,00 0 0 -126.420,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 126.420,00 126.420,00 0 0 -126.420,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 126.420,00 126.420,00 0 0 -126.420,00 0 7.661304: Umbau Ottostraße 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -60.207,09 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -60.207,09 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -60.207,09 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.914,30 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -64.121,39 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.661999: Planungskosten Bereich Straßenwesen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -828.606,82 -983.490 108.705,99 1.092.195,99 1.092.141 0 -54,99 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -828.606,82 -983.490 108.705,99 1.092.195,99 1.092.141 0 -54,99 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -828.606,82 -983.490 108.705,99 1.092.195,99 1.092.141 0 -54,99 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -286.760,87 -9.840 -263.403,34 -253.563,34 0 0 253.563,34 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.115.367,69 -993.330 -154.697,35 838.632,65 1.092.141 0 253.508,35 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.662002: Kreisstraßen, Umbau und Verbesserung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -122.788,01 -444.000 -26.970,25 417.029,75 417.030 0 0,25 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -122.788,01 -444.000 -26.970,25 417.029,75 417.030 0 0,25 0 -- 153 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -122.788,01 -444.000 -26.970,25 417.029,75 417.030 0 0,25 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.755,00 -60.000 -15.900,00 44.100,00 0 0 -44.100,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -124.543,01 -504.000 -42.870,25 461.129,75 417.030 0 -44.099,75 0 7.662012: Lärmschutz an Kreisstraßen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 0 0 -10.000,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -210.000 0,00 210.000,00 200.000 0 -10.000,00 0 7.662013: Kreisstraßen, K 9654 Rittnertstraße 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -42.390,23 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -42.390,23 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -42.390,23 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.361,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -45.752,03 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.662014: Kreisstraßen, Tunnel Südtangente 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -6.296.587,10 -2.792.000 -2.133.690,99 658.309,01 658.309 0 -0,01 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -6.296.587,10 -2.792.000 -2.133.690,99 658.309,01 658.309 0 -0,01 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.296.587,10 -2.792.000 -2.133.690,99 658.309,01 658.309 0 -0,01 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -394.441,00 0 -182.315,50 -182.315,50 0 0 182.315,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.691.028,10 -2.792.000 -2.316.006,49 475.993,51 658.309 0 182.315,49 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.662015: K 9656 Radprojekt Hans-Thoma-Straße 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 371.752,18 0 223.287,82 223.287,82 0 0 -223.287,82 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 371.752,18 0 223.287,82 223.287,82 0 0 -223.287,82 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.256.318,79 -780.000 -1.001.414,30 -221.414,30 -221.415 0 -0,70 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.256.318,79 -780.000 -1.001.414,30 -221.414,30 -221.415 0 -0,70 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -884.566,61 -780.000 -778.126,48 1.873,52 -221.415 0 -223.288,52 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -144.683,50 0 -85.414,50 -85.414,50 0 0 85.414,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.029.250,11 -780.000 -863.540,98 -83.540,98 -221.415 0 -137.874,02 0 7.662017: Radprojekt Brückenstraße 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 200.000,00 0 249.505,00 249.505,00 0 0 -249.505,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 200.000,00 0 249.505,00 249.505,00 0 0 -249.505,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -418.795,19 0 -2.302,06 -2.302,06 -2.302 0 0,06 0 -- 154 of 270 -- 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -418.795,19 0 -2.302,06 -2.302,06 -2.302 0 0,06 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -218.795,19 0 247.202,94 247.202,94 -2.302 0 -249.504,94 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -32.825,00 0 -1.132,50 -1.132,50 0 0 1.132,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -251.620,19 0 246.070,44 246.070,44 -2.302 0 -248.372,44 0 7.663002: Landesstraßen, Umbau und Verbesserung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -139.257,55 -333.040 -292.411,51 40.628,49 40.628 0 -0,49 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -139.257,55 -333.040 -292.411,51 40.628,49 40.628 0 -0,49 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -139.257,55 -333.040 -292.411,51 40.628,49 40.628 0 -0,49 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -6.656,00 -44.960 -30.727,50 14.232,50 0 0 -14.232,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -145.913,55 -378.000 -323.139,01 54.860,99 40.628 0 -14.232,99 0 7.663011: Landesstraßen, Lärmschutz 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -144.342,38 -166.040 0,00 166.040,00 166.040 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -144.342,38 -166.040 0,00 166.040,00 166.040 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -144.342,38 -166.040 0,00 166.040,00 166.040 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -20.034,30 -22.960 0,00 22.960,00 0 0 -22.960,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -164.376,68 -189.000 0,00 189.000,00 166.040 0 -22.960,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.664002: Bundesstraßen, Umbau und Verbesserung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 200.000,00 0 200.000,00 200.000,00 0 0 -200.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 200.000,00 0 200.000,00 200.000,00 0 0 -200.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -262.939,62 -277.000 -1.292.697,82 -1.015.697,82 -1.015.698 0 -0,18 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -262.939,62 -277.000 -1.292.697,82 -1.015.697,82 -1.015.698 0 -0,18 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -62.939,62 -277.000 -1.092.697,82 -815.697,82 -1.015.698 0 -200.000,18 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -37.951,55 -38.000 -97.076,25 -59.076,25 0 0 59.076,25 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -100.891,17 -315.000 -1.189.774,07 -874.774,07 -1.015.698 0 -140.923,93 0 7.664012: Bundesstraßen, Lärmschutz 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -79.573,52 -350.280 -1.453,83 348.826,17 348.826 0 -0,17 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -79.573,52 -350.280 -1.453,83 348.826,17 348.826 0 -0,17 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -79.573,52 -350.280 -1.453,83 348.826,17 348.826 0 -0,17 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -33.419,75 -14.720 -13.428,75 1.291,25 0 0 -1.291,25 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -112.993,27 -365.000 -14.882,58 350.117,42 348.826 0 -1.291,42 0 7.664013: B10 Kriegsstraße zwischen Karlstor und K 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 200.000 0,00 -200.000,00 0 0 200.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 200.000 0,00 -200.000,00 0 0 200.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -195.551,72 -195.551,72 -195.552 0 -0,28 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -195.551,72 -195.551,72 -195.552 0 -0,28 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 200.000 -195.551,72 -395.551,72 -195.552 0 199.999,72 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -17.288,00 -102.000 -143.712,00 -41.712,00 0 0 41.712,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -17.288,00 98.000 -339.263,72 -437.263,72 -195.552 0 241.711,72 0 -- 155 of 270 -- 7.664014: Bundesstraße, Tunnel Kriegsstraße 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -10.000.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -22.000.000,00 -30.000.000 -30.001.556,59 -1.556,59 -1.557 0 -0,41 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -32.000.000,00 -30.000.000 -30.001.556,59 -1.556,59 -1.557 0 -0,41 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -32.000.000,00 -30.000.000 -30.001.556,59 -1.556,59 -1.557 0 -0,41 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -32.000.000,00 -30.000.000 -30.001.556,59 -1.556,59 -1.557 0 -0,41 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.665001: Wasserläufe und Wasserbau, Erwerb von be 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -142.585,82 -45.000 -208.241,39 -163.241,39 -178.071 0 -14.829,61 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -142.585,82 -45.000 -208.241,39 -163.241,39 -178.071 0 -14.829,61 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -142.585,82 -45.000 -208.241,39 -163.241,39 -178.071 0 -14.829,61 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -142.585,82 -45.000 -208.241,39 -163.241,39 -178.071 0 -14.829,61 0 7.665002: Wasserläufe, Wasserbau, Kleinere Baumaßn 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -43.458,51 -85.060 -54,74 85.005,26 85.005 0 -0,26 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -43.458,51 -85.060 -54,74 85.005,26 85.005 0 -0,26 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -43.458,51 -85.060 -54,74 85.005,26 85.005 0 -0,26 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.510,00 -9.440 -13.462,50 -4.022,50 0 0 4.022,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -46.968,51 -94.500 -13.517,24 80.982,76 85.005 0 4.022,24 0 7.665004: Wasserläufe und Wasserbau, Naturnahe Umg 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -12.548,55 -170.000 0,00 170.000,00 170.000 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -12.548,55 -170.000 0,00 170.000,00 170.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.548,55 -170.000 0,00 170.000,00 170.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -468,00 -20.400 -1.440,00 18.960,00 0 0 -18.960,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -13.016,55 -190.400 -1.440,00 188.960,00 170.000 0 -18.960,00 0 7.665013: Wasserläufe, Becken Albtal 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.665014: Wasserläufe, Becken Zennerklamm 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -500.000 0,00 500.000,00 500.000 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -500.000 0,00 500.000,00 500.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -500.000 0,00 500.000,00 500.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -44.000 0,00 44.000,00 0 0 -44.000,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -544.000 0,00 544.000,00 500.000 0 -44.000,00 0 -- 156 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.665999: Planungskosten Bereich Gewässer 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -283.660,56 -90.020 -8.346,78 81.673,22 81.673 0 -0,22 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -283.660,56 -90.020 -8.346,78 81.673,22 81.673 0 -0,22 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -283.660,56 -90.020 -8.346,78 81.673,22 81.673 0 -0,22 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -19.298,50 -4.480 -89.872,50 -85.392,50 0 0 85.392,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -302.959,06 -94.500 -98.219,28 -3.719,28 81.673 0 85.392,28 0 7.666001: Tiefbauverwaltung, Erwerb von bewegliche 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -91.369,26 -83.000 -124.165,97 -41.165,97 -41.166 0 -0,03 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -91.369,26 -83.000 -124.165,97 -41.165,97 -41.166 0 -0,03 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -91.369,26 -83.000 -124.165,97 -41.165,97 -41.166 0 -0,03 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -91.369,26 -83.000 -124.165,97 -41.165,97 -41.166 0 -0,03 0 7.666002: Parkeinrichtungen, Parkscheinautomaten 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -124.349,20 -93.060 -155.627,80 -62.567,80 -62.568 0 -0,20 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -124.349,20 -93.060 -155.627,80 -62.567,80 -62.568 0 -0,20 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -124.349,20 -93.060 -155.627,80 -62.567,80 -62.568 0 -0,20 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.527,50 -1.440 -1.012,50 427,50 0 0 -427,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -125.876,70 -94.500 -156.640,30 -62.140,30 -62.568 0 -427,70 0 7.666004: Tiefbau, Abbruch 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -76.480 0,00 76.480,00 76.480 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -76.480 0,00 76.480,00 76.480 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -76.480 0,00 76.480,00 76.480 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -13.520 0,00 13.520,00 0 0 -13.520,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -90.000 0,00 90.000,00 76.480 0 -13.520,00 0 7.666006: Selbstständige Parkflächen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.491,06 0 -1.991,86 -1.991,86 -1.992 0 -0,14 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.491,06 0 -1.991,86 -1.991,86 -1.992 0 -0,14 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.491,06 0 -1.991,86 -1.991,86 -1.992 0 -0,14 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.491,06 0 -1.991,86 -1.991,86 -1.992 0 -0,14 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.667010: Breitbandverlegung Karlsruhe 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 5.000.000 247.251,88 -4.752.748,12 0 0 4.752.748,12 0 -- 157 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 5.000.000 247.251,88 -4.752.748,12 0 0 4.752.748,12 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.346.134,45 -4.400.000 -1.965.773,79 2.434.226,21 2.934.226 -500.000 -0,21 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.346.134,45 -4.400.000 -1.965.773,79 2.434.226,21 2.934.226 -500.000 -0,21 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.346.134,45 600.000 -1.718.521,91 -2.318.521,91 2.934.226 -500.000 4.752.747,91 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -24.948,75 -24.948,75 0 0 24.948,75 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.346.134,45 600.000 -1.743.470,66 -2.343.470,66 2.934.226 -500.000 4.777.696,66 0 -- 158 of 270 -- THH6700 Gartenbau lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 26.299,61 182.700 9.946,53 -172.753,47 8.547 0 181.300,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 79.964,00 79.651 82.005,00 2.354,00 0 0 -2.354,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 2.698.009,19 2.418.000 1.914.258,84 -503.741,16 0 0 503.741,16 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.502.764,70 1.597.000 1.410.281,07 -186.718,93 0 0 186.718,93 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 120.640,01 18.000 86.282,34 68.282,34 18.150 0 -50.132,34 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 530.006,90 754.700 539.426,86 -215.273,14 0 0 215.273,14 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 257.111,59 216.028 216.344,81 316,81 0 0 -316,81 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.214.796,00 5.266.079 4.258.545,45 -1.007.533,55 26.697 0 1.034.230,08 0 12 - Personalaufwendungen -21.807.361,35 -23.021.100 -23.341.267,84 -320.167,84 0 0 320.167,84 0 13 - Versorgungsaufwendungen -17.278,60 -16.700 -17.556,31 -856,31 0 0 856,31 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.710.218,15 -5.406.400 -5.667.077,17 -260.677,17 -412.797 0 -152.119,36 0 15 - Abschreibungen -4.838.798,61 -4.815.773 -4.799.567,53 16.205,47 0 0 -16.205,47 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -216,74 -216,74 -220 0 -3,26 0 17 - Transferaufwendungen -33.256,02 -77.000 -47.651,02 29.348,98 0 0 -29.348,98 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -377.312,57 -331.869 -503.140,13 -171.271,13 -150.227 -326 20.718,85 -1.783 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -32.784.225,30 -33.668.842 -34.376.476,74 -707.634,74 -563.243 -326 144.065,93 -1.783 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -27.569.429,30 -28.402.763 -30.117.931,29 -1.715.168,29 -536.547 -326 1.178.296,01 -1.783 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 7.370.583,57 7.809.898 7.785.105,77 -24.792,42 0 0 24.792,42 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 35.015.879,78 30.955.509 39.237.705,34 8.282.196,55 0 0 -8.282.196,55 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -5.623.577,63 -5.331.249 -5.827.271,32 -496.022,79 0 0 496.022,79 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -35.015.879,78 -30.955.509 -39.237.705,34 -8.282.196,55 0 0 8.282.196,55 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.747.005,94 2.478.650 1.957.834,45 -520.815,21 0 0 520.815,21 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -25.822.423,36 -25.924.113 -28.160.096,84 -2.235.983,50 -536.547 -326 1.699.111,22 -1.783 -- 159 of 270 -- THH6700 Gartenbau 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 8.023 0,00 -8.022,87 0 0 8.022,87 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 416,60 420 1.685,48 1.265,73 0 0 -1.265,73 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 866.863,99 1.019.731 745.308,88 -274.422,03 0 0 274.422,03 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 14.386,85 4.260 3.278,74 -980,88 0 0 980,88 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 881.667,44 1.032.433 750.273,10 -282.160,05 0 0 282.160,05 0 12 - Personalaufwendungen -2.355.094,38 -2.364.500 -2.569.391,84 -204.891,84 0 0 204.891,84 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.904,37 -1.800 -1.848,48 -48,48 0 0 48,48 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -813.661,66 -711.363 -543.798,12 167.564,44 0 0 -167.564,44 0 15 - Abschreibungen -454.559,11 -513.795 -466.183,54 47.611,87 0 0 -47.611,87 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -11,52 -11,52 0 0 11,52 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -19.932,91 -16.537 -43.278,54 -26.741,34 0 0 26.741,34 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.645.152,43 -3.607.995 -3.624.512,04 -16.516,87 0 0 16.516,87 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.763.484,99 -2.575.562 -2.874.238,94 -298.676,92 0 0 298.676,92 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 7.370.133,57 7.808.835 7.784.655,77 -24.179,67 0 0 24.179,67 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.755.149,46 3.740.685 6.126.193,87 2.385.508,83 0 0 -2.385.508,83 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -320.906,14 -410.992 -326.111,87 84.880,38 0 0 -84.880,38 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -11.233.004,44 -14.277.265 -14.986.267,57 -709.002,09 0 0 709.002,09 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -428.627,55 -3.138.737 -1.401.529,80 1.737.207,45 0 0 -1.737.207,45 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.192.112,54 -5.714.299 -4.275.768,74 1.438.530,53 0 0 -1.438.530,53 0 -- 160 of 270 -- THH6700 Gartenbau 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 26.299,61 174.677 9.946,53 -164.730,60 8.547 0 173.277,13 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 79.547,40 79.231 80.319,52 1.088,27 0 0 -1.088,27 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 2.698.009,19 2.418.000 1.914.258,84 -503.741,16 0 0 503.741,16 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 635.900,71 577.269 664.972,19 87.703,10 0 0 -87.703,10 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 103.937,35 18.000 79.340,64 61.340,64 18.150 0 -43.190,64 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 530.006,90 754.700 539.426,86 -215.273,14 0 0 215.273,14 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 242.724,76 211.768 213.066,10 1.297,72 0 0 -1.297,72 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 4.316.425,92 4.233.646 3.501.330,68 -732.315,17 26.697 0 759.011,70 0 12 - Personalaufwendungen -14.043.253,06 -15.004.000 -15.171.867,58 -167.867,58 0 0 167.867,58 0 13 - Versorgungsaufwendungen -11.484,08 -10.800 -11.691,94 -891,94 0 0 891,94 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.533.531,28 -4.306.875 -4.588.704,51 -281.829,55 -101.307 0 180.523,02 0 15 - Abschreibungen -4.384.226,69 -4.301.978 -4.333.384,06 -31.406,44 0 0 31.406,44 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -41,88 -41,88 0 0 41,88 0 17 - Transferaufwendungen -33.256,02 -77.000 -47.651,02 29.348,98 0 0 -29.348,98 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -221.450,48 -225.102 -307.383,65 -82.281,29 0 0 82.281,29 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -23.227.201,61 -23.925.755 -24.460.724,64 -534.969,70 -101.307 0 433.663,17 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -18.910.775,69 -19.692.109 -20.959.393,96 -1.267.284,87 -74.610 0 1.192.674,87 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 450,00 1.063 450,00 -612,75 0 0 612,75 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 19.423.967,68 20.164.065 20.499.700,46 335.635,77 0 0 -335.635,77 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.057.977,26 -3.591.192 -4.301.068,70 -709.876,93 0 0 709.876,93 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -17.672.507,70 -16.586.940 -17.570.986,46 -984.046,08 0 0 984.046,08 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.306.067,28 -13.005 -1.371.904,70 -1.358.899,99 0 0 1.358.899,99 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -21.216.842,97 -19.705.114 -22.331.298,66 -2.626.184,86 -74.610 0 2.551.574,86 0 -- 161 of 270 -- THH6700 Gartenbau lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 17.250,09 0 4.287,38 -4.287,38 3.287 0 -1.000,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 1.773.781,67 0 2.486.167,55 -2.486.167,55 0 0 -2.486.167,55 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.791.031,76 0 2.490.454,93 -2.490.454,93 3.287 0 -2.487.167,55 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -21.512,08 0 -108.965,01 108.965,01 -45.100 0 63.865,01 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.220.999,09 -6.204.000 -4.308.976,22 -1.895.023,78 -287.227 -14.930.900 -17.113.151,16 5.134.500 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -550.845,08 -765.000 -998.540,33 233.540,33 -666.640 -804.400 -1.237.499,67 781.600 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -15.886,50 0 -25.206,11 25.206,11 0 0 25.206,11 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -5.809.242,75 -6.969.000 -5.441.687,67 -1.527.312,33 -998.967 -15.735.300 -18.261.579,71 5.916.100 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -4.018.210,99 -6.969.000 -2.951.232,74 -4.017.767,26 -995.680 -15.735.300 -20.748.747,26 5.916.100 -- 162 of 270 -- THH6700 Gartenbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670001.700: Erwerb/Verkauf von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 3.000,00 0 1.000,00 1.000,00 0 0 -1.000,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 41.955,89 0 49.512,75 49.512,75 0 0 -49.512,75 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 44.955,89 0 50.512,75 50.512,75 0 0 -50.512,75 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -463.506,80 -565.000 -950.488,45 -385.488,45 -666.640 -698.900 -980.051,55 -781.600 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -463.506,80 -565.000 -950.488,45 -385.488,45 -666.640 -698.900 -980.051,55 -781.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -418.550,91 -565.000 -899.975,70 -334.975,70 -666.640 -698.900 -1.030.564,30 -781.600 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -418.550,91 -565.000 -899.975,70 -334.975,70 -666.640 -698.900 -1.030.564,30 -781.600 7.670002.700: Sammelansatz Grünanlagen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -86.151,11 0 -83.092,92 -83.092,92 0 0 83.092,92 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -227.357,80 -255.000 -191.553,45 63.446,55 954.470 -1.863.900 -972.876,55 -745.100 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.963,29 -45.000 0,00 45.000,00 0 0 -45.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -316.472,20 -300.000 -274.646,37 25.353,63 954.470 -1.863.900 -934.783,63 -745.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -316.472,20 -300.000 -274.646,37 25.353,63 954.470 -1.863.900 -934.783,63 -745.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -30.216,15 -119.700 -54.733,00 64.967,00 0 0 -64.967,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -346.688,35 -419.700 -329.379,37 90.320,63 954.470 -1.863.900 -999.750,63 -745.100 7.670003: Erwerb /Verkauf von Grundstücken 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 1.767.407,84 0 2.390.491,35 2.390.491,35 0 0 -2.390.491,35 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.767.407,84 0 2.390.491,35 2.390.491,35 0 0 -2.390.491,35 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -45.025,55 -45.025,55 -45.100 0 -74,45 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -45.025,55 -45.025,55 -45.100 0 -74,45 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 1.767.407,84 0 2.345.465,80 2.345.465,80 -45.100 0 -2.390.565,80 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 1.767.407,84 0 2.345.465,80 2.345.465,80 -45.100 0 -2.390.565,80 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670004.700: Sammelansatz Kinderspielplätze 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -189.249,22 0 -87.417,06 -87.417,06 0 0 87.417,06 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.001.944,60 -310.000 -599.601,45 -289.601,45 392.300 -1.699.300 -1.017.398,55 -820.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 0 0 -100.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.191.193,82 -410.000 -687.018,51 -277.018,51 392.300 -1.699.300 -1.029.981,49 -820.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.191.193,82 -410.000 -687.018,51 -277.018,51 392.300 -1.699.300 -1.029.981,49 -820.900 -- 163 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -193.304,03 -189.000 -117.741,36 71.258,64 0 0 -71.258,64 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.384.497,85 -599.000 -804.759,87 -205.759,87 392.300 -1.699.300 -1.101.240,13 -820.900 7.670005.700: Sammelansatz Stadtgarten 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 10.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 10.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -7.149,05 0 -26.109,00 -26.109,00 0 0 26.109,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -33.703,77 -210.000 -487.138,01 -277.138,01 0 -449.600 -172.461,99 -244.100 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -14.105,20 -55.000 0,00 55.000,00 0 -105.500 -160.500,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -54.958,02 -265.000 -513.247,01 -248.247,01 0 -555.100 -306.852,99 -244.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -44.958,02 -265.000 -513.247,01 -248.247,01 0 -555.100 -306.852,99 -244.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -23.782,72 -42.000 -25.120,23 16.879,77 0 0 -16.879,77 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -68.740,74 -307.000 -538.367,24 -231.367,24 0 -555.100 -323.732,76 -244.100 7.670006: Sammelansatz Vorgezogene Ausgleichsmaßna 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 7.670009.700: Vorplanungen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -11.559,33 -9.000 0,00 9.000,00 0 -4.200 -13.200,00 -10.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -11.559,33 -9.000 0,00 9.000,00 0 -4.200 -13.200,00 -10.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -11.559,33 -9.000 0,00 9.000,00 0 -4.200 -13.200,00 -10.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -356,25 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -11.915,58 -9.000 0,00 9.000,00 0 -4.200 -13.200,00 -10.400 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670010.700: Karlsruhe-Südost Stadtteilpark 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.967,30 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -40.000 0,00 40.000,00 0 0 -40.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.967,30 -40.000 0,00 40.000,00 0 0 -40.000,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.967,30 -40.000 0,00 40.000,00 0 0 -40.000,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -7.000 0,00 7.000,00 0 0 -7.000,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.967,30 -47.000 0,00 47.000,00 0 0 -47.000,00 0 7.670013: Otto-Dullenkopf-Park -- 164 of 270 -- 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 0 -150.000 -250.000,00 -199.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 0 -150.000 -250.000,00 -199.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 0 -150.000 -250.000,00 -199.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -21.000 0,00 21.000,00 0 0 -21.000,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -121.000 0,00 121.000,00 0 -150.000 -271.000,00 -199.400 7.670015: Beiertheimer Feld Wegeerschließung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.805,52 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -11.400 -11.400,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.805,52 0 0,00 0,00 0 -11.400 -11.400,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.805,52 0 0,00 0,00 0 -11.400 -11.400,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -244,50 0 -187,50 -187,50 0 0 187,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.050,02 0 -187,50 -187,50 0 -11.400 -11.212,50 0 7.670024: Kleintierzuchtverein Stupferich 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -32,25 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -32,25 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670026: Umgestaltung ehemalige Friedhofsfläche 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -136.970,78 0 10.300,00 10.300,00 0 0 -10.300,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -136.970,78 0 10.300,00 10.300,00 0 0 -10.300,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -136.970,78 0 10.300,00 10.300,00 0 0 -10.300,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -5.068,50 0 -1.162,50 -1.162,50 0 0 1.162,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -142.039,28 0 9.137,50 9.137,50 0 0 -9.137,50 0 7.670029: Verlagerung von Sportflächen, u.a. Stutt 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -34.248,24 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.239.306,94 -4.250.000 -2.062.527,83 2.187.472,17 0 -9.109.800 -11.297.272,17 -1.034.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.273.555,18 -4.250.000 -2.062.527,83 2.187.472,17 0 -9.109.800 -11.297.272,17 -1.034.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.273.555,18 -4.250.000 -2.062.527,83 2.187.472,17 0 -9.109.800 -11.297.272,17 -1.034.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -140.067,50 -285.000 -172.745,92 112.254,08 0 0 -112.254,08 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -3.413.622,68 -4.535.000 -2.235.273,75 2.299.726,25 0 -9.109.800 -11.409.526,25 -1.034.800 7.670030: Neugestaltung Friedrichsplatz 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 0 -361.900 -461.900,00 -79.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 0 -361.900 -461.900,00 -79.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 0 -361.900 -461.900,00 -79.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -21.000 0,00 21.000,00 0 0 -21.000,00 0 -- 165 of 270 -- 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -121.000 0,00 121.000,00 0 -361.900 -482.900,00 -79.800 7.670031: Technologiepark Reloaded öffentliche Grü 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -34.328,10 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -89.100 -89.100,00 -71.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -34.328,10 0 0,00 0,00 0 -89.100 -89.100,00 -71.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -34.328,10 0 0,00 0,00 0 -89.100 -89.100,00 -71.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.357,50 0 -795,00 -795,00 0 0 795,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -38.685,60 0 -795,00 -795,00 0 -89.100 -88.305,00 -71.000 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670032: KSP Lustgarten, Pumptrack 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -210.000 -210.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -210.000 -210.000,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -210.000 -210.000,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 -210.000 -210.000,00 0 7.670033: Zukunft Nord 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -350.000 -887,15 349.112,85 0 -25.000 -374.112,85 -298.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -350.000 -887,15 349.112,85 0 -25.000 -374.112,85 -298.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -350.000 -887,15 349.112,85 0 -25.000 -374.112,85 -298.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -48.271,50 -70.000 -53.520,00 16.480,00 0 0 -16.480,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -48.271,50 -420.000 -54.407,15 365.592,85 0 -25.000 -390.592,85 -298.400 7.670034: KSP Rhode-Island Allee/Kanalweg 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -8.000 -8.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -8.000 -8.000,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -8.000 -8.000,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 -8.000 -8.000,00 0 7.670036: KSP Buschwiesenweg 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -258.005,32 -258.005,32 -17.300 -267.700 -26.994,68 -21.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -258.005,32 -258.005,32 -17.300 -267.700 -26.994,68 -21.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -258.005,32 -258.005,32 -17.300 -267.700 -26.994,68 -21.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -3.405,80 -3.405,80 0 0 3.405,80 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -261.411,12 -261.411,12 -17.300 -267.700 -23.588,88 -21.500 7.670038: KSP Beiertheimer Allee 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -379,97 0 0,00 0,00 0 -9.400 -9.400,00 -800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -379,97 0 0,00 0,00 0 -9.400 -9.400,00 -800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -379,97 0 0,00 0,00 0 -9.400 -9.400,00 -800 -- 166 of 270 -- 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -379,97 0 0,00 0,00 0 -9.400 -9.400,00 -800 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670039: KSP Weiße Rose 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.381,00 0 -1.011,74 -1.011,74 0 0 1.011,74 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -24.600 -24.600,00 -8.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.381,00 0 -1.011,74 -1.011,74 0 -24.600 -23.588,26 -8.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.381,00 0 -1.011,74 -1.011,74 0 -24.600 -23.588,26 -8.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.381,00 0 -1.011,74 -1.011,74 0 -24.600 -23.588,26 -8.000 7.670040: Bolzplatz Kleinseeäcker-Woerishofferstra 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -177.183,55 0 -9.350,04 -9.350,04 0 -67.800 -58.449,96 -8.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -177.183,55 0 -9.350,04 -9.350,04 0 -67.800 -58.449,96 -8.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -177.183,55 0 -9.350,04 -9.350,04 0 -67.800 -58.449,96 -8.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.450,00 0 -768,75 -768,75 0 0 768,75 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -180.633,55 0 -10.118,79 -10.118,79 0 -67.800 -57.681,21 -8.000 7.670041: KSP Wachhausstraße 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -828,24 0 -273.220,61 -273.220,61 -200.000 -109.100 -35.879,39 -5.600 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -828,24 0 -273.220,61 -273.220,61 -200.000 -109.100 -35.879,39 -5.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -828,24 0 -273.220,61 -273.220,61 -200.000 -109.100 -35.879,39 -5.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -26.550,00 0 -24.375,00 -24.375,00 0 0 24.375,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -27.378,24 0 -297.595,61 -297.595,61 -200.000 -109.100 -11.504,39 -5.600 7.670042: Bolzplatz Albert-Braun-Straße 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -126.519,90 0 0,00 0,00 0 -25.300 -25.300,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -126.519,90 0 0,00 0,00 0 -25.300 -25.300,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -126.519,90 0 0,00 0,00 0 -25.300 -25.300,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -7.203,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -133.722,90 0 0,00 0,00 0 -25.300 -25.300,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670043: Lina-Sommer-Anlagen, Grünanlage 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 3.833,59 0 3.287,38 3.287,38 3.287 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.833,59 0 3.287,38 3.287,38 3.287 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.833,59 0 -3.287,38 -3.287,38 -3.287 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.833,59 0 -3.287,38 -3.287,38 -3.287 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -19.554,00 0 -3.395,25 -3.395,25 0 0 3.395,25 0 -- 167 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -19.554,00 0 -3.395,25 -3.395,25 0 0 3.395,25 0 7.670045: Kinderspielpatz Jasminweg, Heide Nord 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.129,31 -380.000 0,00 380.000,00 -175.000 0 -555.000,00 -442.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.129,31 -380.000 0,00 380.000,00 -175.000 0 -555.000,00 -442.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.129,31 -380.000 0,00 380.000,00 -175.000 0 -555.000,00 -442.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -862,50 0 -31.487,95 -31.487,95 0 0 31.487,95 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.991,81 -380.000 -31.487,95 348.512,05 -175.000 0 -523.512,05 -442.700 7.670046: Grünzug Hildapromenade 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -4.808,79 -4.808,79 -4.810 0 -1,21 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.808,79 -4.808,79 -4.810 0 -1,21 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.808,79 -4.808,79 -4.810 0 -1,21 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -21.314,75 -21.314,75 0 0 21.314,75 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -26.123,54 -26.123,54 -4.810 0 21.313,54 0 7.670047: Oberer Säuterich, CEF-Maßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -1.424.000 0 -1.424.000,00 -1.136.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 -1.424.000 0 -1.424.000,00 -1.136.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 -1.424.000 0 -1.424.000,00 -1.136.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 -1.424.000 0 -1.424.000,00 -1.136.000 7.670217: ASP Grünwettersbach 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -12.628,10 0 -18.469,97 -18.469,97 0 -104.300 -85.830,03 -8.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -12.628,10 0 -18.469,97 -18.469,97 0 -104.300 -85.830,03 -8.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.628,10 0 -18.469,97 -18.469,97 0 -104.300 -85.830,03 -8.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -4.612,50 -4.612,50 0 0 4.612,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -12.628,10 0 -23.082,47 -23.082,47 0 -104.300 -81.217,53 -8.000 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670223: ASP Grötzingen Ortsmitte 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -54,74 0 -350.064,82 -350.064,82 -9.600 -340.500 -35,18 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -54,74 0 -350.064,82 -350.064,82 -9.600 -340.500 -35,18 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -54,74 0 -350.064,82 -350.064,82 -9.600 -340.500 -35,18 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -26.686,50 0 -23.915,00 -23.915,00 0 0 23.915,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -26.741,24 0 -373.979,82 -373.979,82 -9.600 -340.500 23.879,82 0 -- 168 of 270 -- THH6800 Zoo lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 83.125,28 0 507.105,87 507.105,87 494.223 0 -12.883,19 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 46.225,00 45.914 45.914,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 4.701.338,81 3.922.000 4.727.096,89 805.096,89 730.420 0 -74.676,89 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 303.152,23 376.000 459.522,72 83.522,72 159.240 0 75.717,28 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7.839,00 0 15.756,75 15.756,75 5.230 0 -10.526,75 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 321.327,00 141.469 204.326,00 62.857,00 0 0 -62.857,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 167.387,00 122.206 89.455,00 -32.751,00 0 0 32.751,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.630.394,32 4.607.589 6.049.177,23 1.441.588,23 1.389.113 0 -52.475,55 0 12 - Personalaufwendungen -5.792.600,57 -6.117.200 -6.598.873,20 -481.673,20 0 0 481.673,20 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.791,69 -4.700 -5.130,66 -430,66 0 0 430,66 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.048.782,25 -3.035.204 -3.873.011,42 -837.807,42 -789.913 0 47.894,74 0 15 - Abschreibungen -1.824.077,82 -1.851.590 -1.743.387,74 108.202,26 0 0 -108.202,26 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -334.438,54 -267.900 -806.442,37 -538.542,37 -479.933 0 58.609,20 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -12.004.690,87 -11.276.594 -13.026.845,39 -1.750.251,39 -1.269.846 0 480.405,54 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.374.296,55 -6.669.005 -6.977.668,16 -308.663,16 119.267 0 427.929,99 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 659.874,75 586.202 688.151,13 101.949,37 0 0 -101.949,37 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 13.666.911,58 14.099.812 14.900.837,44 801.025,28 0 0 -801.025,28 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.397.626,40 -1.170.761 -1.574.337,17 -403.575,84 0 0 403.575,84 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -13.666.911,58 -14.099.812 -14.900.837,44 -801.025,28 0 0 801.025,28 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -737.751,65 -584.560 -886.186,04 -301.626,47 0 0 301.626,47 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -7.112.048,20 -7.253.565 -7.863.854,20 -610.289,63 119.267 0 729.556,46 0 -- 169 of 270 -- THH6800 Zoo lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 20.550,00 0 23.900,00 -23.900,00 188.767 0 164.866,70 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 1.621,66 -1.621,66 0 0 -1.621,66 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 709,53 -709,53 0 0 -709,53 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 20.550,00 0 26.231,19 -26.231,19 188.767 0 162.535,51 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -14.237,51 14.237,51 0 0 14.237,51 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.214.799,91 -2.119.000 -1.714.192,44 -404.807,56 195.263 -1.103.600 -1.313.144,26 929.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -122.757,81 -78.000 -492.387,96 414.387,96 -30.000 0 384.387,96 11.300 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -45.500,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -26.955,88 0 -61.052,47 61.052,47 0 0 61.052,47 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.410.013,60 -2.197.000 -2.281.870,38 84.870,38 165.263 -1.103.600 -853.466,32 940.300 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -3.389.463,60 -2.197.000 -2.255.639,19 58.639,19 354.030 -1.103.600 -690.930,81 940.300 -- 170 of 270 -- THH6800 Zoo Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.680001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -19.700 -19.700,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -121.719,15 -78.000 -116.376,63 -38.376,63 -30.000 0 8.376,63 -11.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -121.719,15 -78.000 -116.376,63 -38.376,63 -30.000 -19.700 -11.323,37 -11.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -121.719,15 -78.000 -116.376,63 -38.376,63 -30.000 -19.700 -11.323,37 -11.300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -121.719,15 -78.000 -116.376,63 -38.376,63 -30.000 -19.700 -11.323,37 -11.300 7.680002: Kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 240.000,00 0 12.000,00 12.000,00 12.000 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 240.000,00 0 12.000,00 12.000,00 12.000 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -49.606,94 -49.606,94 0 0 49.606,94 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -547.577,40 -189.000 -118.572,42 70.427,58 -305.990 -177.200 -553.617,58 -114.600 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -12.679,74 0 -389.388,12 -389.388,12 0 0 389.388,12 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -560.257,14 -189.000 -557.567,48 -368.567,48 -305.990 -177.200 -114.622,52 -114.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -320.257,14 -189.000 -545.567,48 -356.567,48 -293.990 -177.200 -114.622,52 -114.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -114.721,50 -47.479 -19.063,00 28.416,00 0 0 -28.416,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -434.978,64 -236.479 -564.630,48 -328.151,48 -293.990 -177.200 -143.038,52 -114.600 7.680005: Vorplanungsprojekt 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 2.501,88 -45.000 -23.225,09 21.774,91 9.690 -18.300 -30.384,91 -30.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 2.501,88 -45.000 -23.225,09 21.774,91 9.690 -18.300 -30.384,91 -30.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 2.501,88 -45.000 -23.225,09 21.774,91 9.690 -18.300 -30.384,91 -30.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.837,00 0 3.837,00 3.837,00 0 0 -3.837,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.335,12 -45.000 -19.388,09 25.611,91 9.690 -18.300 -34.221,91 -30.300 7.680011: Grundmaßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 3.000 -3.000 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 3.000 -3.000 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 3.000 -3.000 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 3.000 -3.000 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.680012: Umbau Tullabad für Zoo 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 171 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -50.482,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -50.482,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -50.482,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.538,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -53.020,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.680016: Informations- und Leitsystem für Besuche 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -25.000 0,00 25.000,00 0 -121.700 -146.700,00 -87.300 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -26.955,88 0 -59.337,68 -59.337,68 0 0 59.337,68 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -26.955,88 -25.000 -59.337,68 -34.337,68 0 -121.700 -87.362,32 -87.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -26.955,88 -25.000 -59.337,68 -34.337,68 0 -121.700 -87.362,32 -87.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -23.860 0,00 23.860,00 0 0 -23.860,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -26.955,88 -48.860 -59.337,68 -10.477,68 0 -121.700 -111.222,32 -87.300 7.680017: Kinderturnwelt 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 45.500,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 45.500,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -45.500,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -45.500,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.680018: Erweiterung Außenanlage Elefanten 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -54,74 0 -35.849,64 -35.849,64 -35.850 0 -0,36 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -54,74 0 -35.849,64 -35.849,64 -35.850 0 -0,36 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -54,74 0 -35.849,64 -35.849,64 -35.850 0 -0,36 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.026,00 0 -2.536,50 -2.536,50 0 0 2.536,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.080,74 0 -38.386,14 -38.386,14 -35.850 0 2.536,14 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.680019: Luchsanlage Lauterberg 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 35.000 -35.000 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 35.000 -35.000 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 35.000 -35.000 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.176,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.176,00 0 0,00 0,00 35.000 -35.000 0,00 0 -- 172 of 270 -- 7.680021: Raubtierhaus BA I 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -11.836,73 -11.836,73 0 0 11.836,73 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -11.840 0 -11.840,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -11.836,73 -11.836,73 -11.840 0 -3,27 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -11.836,73 -11.836,73 -11.840 0 -3,27 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -11.836,73 -11.836,73 -11.840 0 -3,27 0 7.680026: Afrikasavanne 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 50,00 0 11.900,00 11.900,00 11.900 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 50,00 0 11.900,00 11.900,00 11.900 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.575.177,15 -1.800.000 -933.669,95 866.330,05 761.520 -22.600 -127.410,05 -127.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.575.177,15 -1.800.000 -933.669,95 866.330,05 761.520 -22.600 -127.410,05 -127.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.575.127,15 -1.800.000 -921.769,95 878.230,05 773.420 -22.600 -127.410,05 -127.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -155.146,50 -47.479 -56.457,00 -8.978,00 0 0 8.978,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.730.273,65 -1.847.479 -978.226,95 869.252,05 773.420 -22.600 -118.432,05 -127.400 7.680033: Kattainsel 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 18.923,40 0 32.866,70 32.866,70 32.867 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 18.923,40 0 32.866,70 32.866,70 32.867 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -18.923,40 0 -32.866,70 -32.866,70 -32.867 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -18.923,40 0 -32.866,70 -32.866,70 -32.867 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -28.263,00 -22.651 -55.872,00 -33.221,00 0 0 33.221,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -28.263,00 -22.651 -55.872,00 -33.221,00 0 0 33.221,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.680038: Sanierung Quarantäne 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -8.424,26 0 -209.301,59 -209.301,59 -60.000 -291.500 -142.198,41 -142.100 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -8.424,26 0 -209.301,59 -209.301,59 -60.000 -291.500 -142.198,41 -142.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.424,26 0 -209.301,59 -209.301,59 -60.000 -291.500 -142.198,41 -142.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -10.527,00 0 -19.756,00 -19.756,00 0 0 19.756,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -18.951,26 0 -229.057,59 -229.057,59 -60.000 -291.500 -122.442,41 -142.100 7.680039: Beschallungsanlage Zoologischer Stadtgar 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.301,45 -60.000 -140.488,09 -80.488,09 -35.400 -414.600 -369.511,91 -369.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -5.301,45 -60.000 -140.488,09 -80.488,09 -35.400 -414.600 -369.511,91 -369.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.301,45 -60.000 -140.488,09 -80.488,09 -35.400 -414.600 -369.511,91 -369.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.092,00 0 -11.260,50 -11.260,50 0 0 11.260,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -9.393,45 -60.000 -151.748,59 -91.748,59 -35.400 -414.600 -358.251,41 -369.500 7.680040: Luchsgehege Oberwald 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 132.000,00 132.000,00 132.000 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 132.000,00 132.000,00 132.000 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -70.302,39 -70.302,39 -132.000 0 -61.697,61 -57.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -70.302,39 -70.302,39 -132.000 0 -61.697,61 -57.800 -- 173 of 270 -- 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 61.697,61 61.697,61 0 0 -61.697,61 -57.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -43.218,00 -43.218,00 0 0 43.218,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 18.479,61 18.479,61 0 0 -18.479,61 -57.800 -- 174 of 270 -- THH6900 Friedhof und Bestattung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 37.703,90 0 645.201,62 645.201,62 23.462 0 -621.739,56 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 53.943,00 53.411 53.411,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 7.687.227,86 7.453.480 8.325.314,62 871.834,62 717.700 0 -154.134,62 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 3.803.885,70 3.803.750 3.513.571,07 -290.178,93 0 0 290.178,93 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 473.611,14 651.000 467.351,77 -183.648,23 0 0 183.648,23 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.790,80 0 7.076,00 7.076,00 0 0 -7.076,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 147.984,55 9.844 31.214,72 21.370,72 0 0 -21.370,72 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 12.206.146,95 11.971.485 13.043.140,80 1.071.655,80 741.162 0 -330.493,74 0 12 - Personalaufwendungen -7.049.401,44 -6.747.400 -7.786.819,59 -1.039.419,59 -900.000 0 139.419,59 0 13 - Versorgungsaufwendungen -5.093,23 -4.900 -5.456,88 -556,88 0 0 556,88 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.499.308,02 -4.866.880 -5.682.521,29 -815.641,29 -697.042 0 118.599,23 0 15 - Abschreibungen -964.647,67 -934.610 -952.030,94 -17.420,94 0 0 17.420,94 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -76,95 -76,95 -80 0 -3,05 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -191.848,68 -58.100 -163.551,72 -105.451,72 -101.887 -4.691 -1.126,41 -3.637 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -13.710.299,04 -12.611.890 -14.590.457,37 -1.978.567,37 -1.699.009 -4.691 274.867,18 -3.637 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.504.152,09 -640.405 -1.547.316,57 -906.911,57 -957.847 -4.691 -55.626,56 -3.637 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 90.695,99 79.046 122.599,90 43.553,66 0 0 -43.553,66 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.229.805,56 4.531.518 5.539.496,34 1.007.978,26 0 0 -1.007.978,26 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.650.250,78 -1.325.392 -1.648.284,37 -322.891,93 0 0 322.891,93 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.229.805,56 -4.531.518 -5.539.496,34 -1.007.978,26 0 0 1.007.978,26 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.559.554,79 -1.246.346 -1.525.684,47 -279.338,27 0 0 279.338,27 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.063.706,88 -1.886.751 -3.073.001,04 -1.186.249,84 -957.847 -4.691 223.711,71 -3.637 -- 175 of 270 -- THH6900 Friedhof und Bestattung 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen 5530 Friedhofs- und Bestattungswesen 5530-690 Friedhofs- und Bestattungswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 12.689,20 0 639.362,06 639.362,06 23.462 0 -615.900,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 53.943,00 53.411 53.411,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 7.687.227,86 7.453.480 8.325.314,62 871.834,62 717.700 0 -154.134,62 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 3.748.755,62 3.752.500 3.460.112,58 -292.387,42 0 0 292.387,42 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 473.611,14 651.000 467.351,77 -183.648,23 0 0 183.648,23 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.790,80 0 7.076,00 7.076,00 0 0 -7.076,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 147.984,55 9.844 31.214,72 21.370,72 0 0 -21.370,72 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 12.126.002,17 11.920.235 12.983.842,75 1.063.607,75 741.162 0 -322.445,69 0 12 - Personalaufwendungen -6.923.851,33 -6.701.559 -7.711.914,65 -1.010.355,26 -900.000 0 110.355,26 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.918,96 -4.900 -5.380,50 -480,50 0 0 480,50 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.419.605,77 -4.791.960 -5.451.649,53 -659.689,64 -697.042 0 -37.352,42 0 15 - Abschreibungen -964.647,67 -934.610 -952.030,94 -17.420,94 0 0 17.420,94 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -76,95 -76,95 -80 0 -3,05 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -191.634,24 -57.286 -158.581,97 -101.295,79 -100.242 0 1.054,16 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -13.504.657,97 -12.490.315 -14.279.634,54 -1.789.319,08 -1.697.364 0 91.955,39 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.378.655,80 -570.080 -1.295.791,79 -725.711,33 -956.202 0 -230.490,30 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 81.936,99 74.212 115.209,40 40.997,16 0 0 -40.997,16 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.077.051,29 4.433.160 5.390.511,33 957.351,51 0 0 -957.351,51 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.649.584,14 -1.325.241 -1.648.015,38 -322.774,66 0 0 322.774,66 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.203.920,77 -4.513.136 -5.528.087,47 -1.014.951,39 0 0 1.014.951,39 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.694.516,63 -1.331.005 -1.670.382,12 -339.377,38 0 0 339.377,38 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.073.172,43 -1.901.085 -2.966.173,91 -1.065.088,71 -956.202 0 108.887,08 0 -- 176 of 270 -- THH6900 Friedhof und Bestattung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 23.513,14 -23.513,14 0 0 -23.513,14 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 3.000,99 0 386,25 -386,25 0 0 -386,25 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.000,99 0 23.899,39 -23.899,39 0 0 -23.899,39 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -166,60 0 -12.090,84 12.090,84 0 0 12.090,84 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -199.996,52 -358.000 -175.057,10 -182.942,90 161.660 -1.142.300 -1.163.582,90 651.400 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -234.574,73 -57.500 -197.308,50 139.808,50 -87.350 -35.100 17.358,50 33.300 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -3.968,18 -80.500 -1.835,46 -78.664,54 0 -97.400 -176.064,54 121.100 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -438.706,03 -496.000 -386.291,90 -109.708,10 74.310 -1.274.800 -1.310.198,10 805.800 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -435.705,04 -496.000 -362.392,51 -133.607,49 74.310 -1.274.800 -1.334.097,49 805.800 -- 177 of 270 -- THH6900 Friedhof und Bestattung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.690001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 3.000,99 0 3.386,25 3.386,25 0 0 -3.386,25 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.000,99 0 3.386,25 3.386,25 0 0 -3.386,25 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -240.192,16 -57.500 -197.558,00 -140.058,00 -87.350 -35.100 17.608,00 -33.300 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -80.500 0,00 80.500,00 0 -97.400 -177.900,00 -121.100 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -240.192,16 -138.000 -197.558,00 -59.558,00 -87.350 -132.500 -160.292,00 -154.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -237.191,17 -138.000 -194.171,75 -56.171,75 -87.350 -132.500 -163.678,25 -154.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.634,00 0 -3.026,00 -3.026,00 0 0 3.026,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -238.825,17 -138.000 -197.197,75 -59.197,75 -87.350 -132.500 -160.652,25 -154.400 7.690002: Kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 23.513,14 23.513,14 0 0 -23.513,14 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 23.513,14 23.513,14 0 0 -23.513,14 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -116.738,09 0 -60.064,22 -60.064,22 0 0 60.064,22 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -83.425,03 -158.000 -127.083,72 30.916,28 -38.340 -442.300 -511.556,28 -451.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -200.163,12 -158.000 -187.147,94 -29.147,94 -38.340 -442.300 -451.492,06 -451.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -200.163,12 -158.000 -163.634,80 -5.634,80 -38.340 -442.300 -475.005,20 -451.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -156,80 0 -1.620,00 -1.620,00 0 0 1.620,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -200.319,92 -158.000 -165.254,80 -7.254,80 -38.340 -442.300 -473.385,20 -451.400 7.690012: Friedhof Oberreut, Erweiterung 2.BA 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -700.000 -700.000,00 -200.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -700.000 -700.000,00 -200.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -700.000 -700.000,00 -200.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 -700.000 -700.000,00 -200.000 7.690014: Krematorium, Steuerungstechnik 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -2.430,00 -2.430,00 0 0 2.430,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -2.430,00 -2.430,00 0 0 2.430,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.690019: Erweiterung jüdisch liberaler Friedhof 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 178 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 200.000 0 0,00 0 -- 179 of 270 -- THH7200 Märkte lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.729.451,16 1.650.000 1.811.425,40 161.425,40 53.620 0 -107.805,40 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.153.943,80 888.000 1.167.382,99 279.382,99 76.010 0 -203.372,99 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 27.224,75 0 16.342,16 16.342,16 0 0 -16.342,16 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 5.031,00 0 855,00 855,00 0 0 -855,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.915.650,71 2.538.000 2.996.005,55 458.005,55 129.630 0 -328.375,55 0 12 - Personalaufwendungen -1.183.590,27 -1.160.500 -1.213.064,46 -52.564,46 0 0 52.564,46 0 13 - Versorgungsaufwendungen -395,20 -900 -383,63 516,37 0 0 -516,37 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.684.969,34 -1.337.730 -1.506.172,66 -168.442,66 -205.170 0 -36.727,34 0 15 - Abschreibungen -151.176,99 -114.249 -133.592,03 -19.343,03 0 0 19.343,03 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -96.961,73 -67.500 -122.689,10 -55.189,10 -17.378 -1.089 36.722,95 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.117.093,53 -2.680.879 -2.975.901,88 -295.022,88 -222.548 -1.089 71.386,73 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -201.442,82 -142.879 20.103,67 162.982,67 -92.918 -1.089 -256.988,82 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.397.090,26 565.637 1.436.401,80 870.765,15 0 0 -870.765,15 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -257.572,52 -196.318 -241.595,03 -45.276,98 0 0 45.276,98 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.397.090,26 -565.637 -1.436.401,80 -870.765,15 0 0 870.765,15 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -257.572,52 -196.318 -241.595,03 -45.276,98 0 0 45.276,98 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -459.015,34 -339.197 -221.491,36 117.705,69 -92.918 -1.089 -211.711,84 0 -- 180 of 270 -- THH7200 Märkte 11 Innere Verwaltung 1124 Grdst-, Gebäudemgmt, Techn. Immob.mgmt 1124-720 Gebäude-/Techn. Imobilienmanagement lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 90,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 339.298,74 321.000 318.655,19 -2.344,81 0 0 2.344,81 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.927,70 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 344.316,84 321.000 318.655,19 -2.344,81 0 0 2.344,81 0 12 - Personalaufwendungen -69.239,98 -71.255 -72.298,66 -1.043,86 0 0 1.043,86 0 13 - Versorgungsaufwendungen -23,12 -55 -22,87 32,45 0 0 -32,45 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -179.368,45 -109.938 -219.632,74 -109.694,74 0 0 109.694,74 0 15 - Abschreibungen -9.357,71 -8.797 -9.093,72 -296,54 0 0 296,54 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -122,72 -50 -3.497,92 -3.447,88 0 0 3.447,88 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -258.111,98 -190.095 -304.545,91 -114.450,57 0 0 114.450,57 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 86.204,86 130.905 14.109,28 -116.795,38 0 0 116.795,38 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -17.979,28 -11.090 -17.072,37 -5.982,81 0 0 5.982,81 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -64.085,19 -56.564 -66.459,82 -9.896,13 0 0 9.896,13 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -82.064,47 -67.653 -83.532,19 -15.878,94 0 0 15.878,94 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 4.140,39 63.251 -69.422,91 -132.674,32 0 0 132.674,32 0 -- 181 of 270 -- THH7200 Märkte 57 Wirtschaft und Tourismus 5730 Allg. Einrichtungen und Unternehmen 5730-720 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.728.940,37 1.650.000 1.810.020,36 160.020,36 53.620 0 -106.400,36 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 814.645,06 567.000 848.618,01 281.618,01 76.010 0 -205.608,01 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 22.297,05 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 5.031,00 0 855,00 855,00 0 0 -855,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.570.913,48 2.217.000 2.659.493,37 442.493,37 129.630 0 -312.863,37 0 12 - Personalaufwendungen -1.114.350,29 -1.089.245 -1.140.765,80 -51.520,60 0 0 51.520,60 0 13 - Versorgungsaufwendungen -372,08 -845 -360,76 483,92 0 0 -483,92 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.505.600,89 -1.227.792 -1.286.442,12 -58.650,12 -205.170 0 -146.519,88 0 15 - Abschreibungen -141.819,28 -105.452 -124.498,31 -19.046,49 0 0 19.046,49 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -96.839,01 -67.450 -119.191,18 -51.741,22 -16.858 0 34.883,07 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.858.981,55 -2.490.784 -2.671.258,17 -180.474,51 -222.028 0 -41.553,64 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -288.068,07 -273.784 -11.764,80 262.018,86 -92.398 0 -354.417,01 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.397.090,26 565.637 1.436.401,80 870.765,15 0 0 -870.765,15 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -239.593,24 -185.228 -224.522,66 -39.294,17 0 0 39.294,17 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.333.005,07 -509.073 -1.369.941,98 -860.869,02 0 0 860.869,02 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -175.508,05 -128.665 -158.062,84 -29.398,04 0 0 29.398,04 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -463.576,12 -402.448 -169.827,64 232.620,82 -92.398 0 -325.018,97 0 -- 182 of 270 -- THH7200 Märkte lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -497.559,97 -435.800 -242.169,05 -193.630,95 0 -583.000 -776.630,95 776.600 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -17.289,18 -4.000 -2.371,45 -1.628,55 0 -2.700 -4.328,55 4.300 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -514.849,15 -439.800 -244.540,50 -195.259,50 0 -585.700 -780.959,50 780.900 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -514.849,15 -439.800 -244.540,50 -195.259,50 0 -585.700 -780.959,50 780.900 -- 183 of 270 -- THH7200 Märkte Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.720001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -17.289,18 -4.000 -2.371,45 1.628,55 0 -2.700 -4.328,55 -4.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -17.289,18 -4.000 -2.371,45 1.628,55 0 -2.700 -4.328,55 -4.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -17.289,18 -4.000 -2.371,45 1.628,55 0 -2.700 -4.328,55 -4.300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -17.289,18 -4.000 -2.371,45 1.628,55 0 -2.700 -4.328,55 -4.300 7.720002: Kleinere Baumaßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -14.549,14 0 0,00 0,00 0 -451.600 -451.600,00 -451.600 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -14.549,14 0 0,00 0,00 0 -451.600 -451.600,00 -451.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -14.549,14 0 0,00 0,00 0 -451.600 -451.600,00 -451.600 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -14.549,14 0 0,00 0,00 0 -451.600 -451.600,00 -451.600 7.720012: Brandschutz Importhalle 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -8.578,50 -435.800 -242.169,05 193.630,95 0 -131.400 -325.030,95 -325.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -8.578,50 -435.800 -242.169,05 193.630,95 0 -131.400 -325.030,95 -325.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.578,50 -435.800 -242.169,05 193.630,95 0 -131.400 -325.030,95 -325.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -8.578,50 -435.800 -242.169,05 193.630,95 0 -131.400 -325.030,95 -325.000 7.720013: Neubau Zufahrt Großmarkt 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -474.432,33 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -474.432,33 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -474.432,33 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -5.031,00 0 -855,00 -855,00 0 0 855,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -479.463,33 0 -855,00 -855,00 0 0 855,00 0 -- 184 of 270 -- THH7400 Stadtentwässerung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 306.100,00 306.100,00 0 0 -306.100,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 837.308,00 793.940 823.601,00 29.661,00 0 0 -29.661,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 40.322.940,18 38.000.000 41.068.560,40 3.068.560,40 0 0 -3.068.560,40 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 416.383,72 117.150 375.853,65 258.703,65 0 0 -258.703,65 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.155.220,20 7.300.000 11.713.639,68 4.413.639,68 3.278.000 0 -1.135.639,68 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.353.217,45 843.120 1.503.964,08 660.844,08 0 0 -660.844,08 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 21.664,00 20.167 25.347,00 5.180,00 0 0 -5.180,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 52.106.733,55 47.074.377 55.817.065,81 8.742.688,81 3.278.000 0 -5.464.688,81 0 12 - Personalaufwendungen -15.887.317,66 -16.463.400 -17.328.021,75 -864.621,75 -1.000.000 0 -135.378,25 0 13 - Versorgungsaufwendungen -10.428,75 -12.100 -19.573,34 -7.473,34 0 0 7.473,34 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -22.099.601,87 -15.410.170 -18.385.798,13 -2.975.628,13 -3.004.690 0 -29.061,87 0 15 - Abschreibungen -15.204.792,77 -16.919.732 -15.072.278,65 1.847.453,35 0 0 -1.847.453,35 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -206.674,65 -190.000 -207.762,45 -17.762,45 -18.000 0 -237,55 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.158.429,21 -1.080.000 -1.391.838,84 -311.838,84 -310.468 0 1.370,40 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -54.567.244,91 -50.075.402 -52.405.273,16 -2.329.871,16 -4.333.158 0 -2.003.287,28 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.460.511,36 -3.001.025 3.411.792,65 6.412.817,65 -1.055.158 0 -7.467.976,09 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 5.266.809,37 5.032.149 5.169.840,93 137.692,33 0 0 -137.692,33 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 19.693.375,82 17.541.348 21.539.546,94 3.998.198,54 0 0 -3.998.198,54 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.835.827,70 -3.137.253 -4.397.914,89 -1.260.662,19 0 0 1.260.662,19 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -19.693.375,82 -17.541.348 -21.539.546,94 -3.998.198,54 0 0 3.998.198,54 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.430.981,67 1.894.896 771.926,04 -1.122.969,86 0 0 1.122.969,86 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.029.529,69 -1.106.129 4.183.718,69 5.289.847,79 -1.055.158 0 -6.345.006,23 0 -- 185 of 270 -- THH7400 Stadtentwässerung 53 Ver- und Entsorgung 5380 Abwasserbeseitigung 5380-740 Abwasserbeseitigung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 306.100,00 306.100,00 0 0 -306.100,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 837.308,00 793.940 823.601,00 29.661,00 0 0 -29.661,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 39.005.775,89 38.000.000 41.649.486,11 3.649.486,11 0 0 -3.649.486,11 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 397.528,50 117.150 337.152,16 220.002,16 0 0 -220.002,16 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.150.147,19 7.300.000 11.710.583,76 4.410.583,76 3.278.000 0 -1.132.583,76 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.353.217,45 843.120 1.503.964,08 660.844,08 0 0 -660.844,08 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 21.664,00 20.167 25.347,00 5.180,00 0 0 -5.180,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 50.765.641,03 47.074.377 56.356.234,11 9.281.857,11 3.278.000 0 -6.003.857,11 0 12 - Personalaufwendungen -15.851.949,17 -16.463.400 -17.323.419,15 -860.019,15 -1.000.000 0 -139.980,85 0 13 - Versorgungsaufwendungen -10.428,75 -12.100 -19.573,34 -7.473,34 0 0 7.473,34 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -22.068.901,26 -15.410.170 -18.317.238,92 -2.907.068,92 -3.004.690 0 -97.621,08 0 15 - Abschreibungen -15.204.792,77 -16.909.030 -15.072.278,65 1.836.750,92 0 0 -1.836.750,92 0 17 - Transferaufwendungen -206.674,65 -190.000 -207.762,45 -17.762,45 -18.000 0 -237,55 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.158.429,21 -1.080.000 -1.391.838,84 -311.838,84 -310.468 0 1.370,40 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -54.501.175,81 -50.064.700 -52.332.111,35 -2.267.411,78 -4.333.158 0 -2.065.746,66 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.735.534,78 -2.990.323 4.024.122,76 7.014.445,33 -1.055.158 0 -8.069.603,77 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 5.135.271,00 5.032.149 5.125.039,00 92.890,40 0 0 -92.890,40 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 19.698.448,83 17.541.348 21.539.546,94 3.998.198,54 0 0 -3.998.198,54 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.835.827,70 -2.907.885 -4.397.914,89 -1.490.030,27 0 0 1.490.030,27 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -19.627.413,25 -16.580.704 -21.413.536,89 -4.832.833,18 0 0 4.832.833,18 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.370.478,88 3.084.909 853.134,16 -2.231.774,51 0 0 2.231.774,51 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.365.055,90 94.586 4.877.256,92 4.782.670,82 -1.055.158 0 -5.837.829,26 0 -- 186 of 270 -- THH7400 Stadtentwässerung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.204.400,00 0 288.054,14 -288.054,14 0 0 -288.054,14 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 9.393,13 0 56.286,52 -56.286,52 0 0 -56.286,52 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 58.272,47 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.272.065,60 0 344.340,66 -344.340,66 0 0 -344.340,66 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -7.305.011,54 -12.653.560 -14.449.054,04 1.795.494,04 -376.020 -9.715.900 -8.296.425,96 6.221.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -482.836,01 -92.400 -358.321,26 265.921,26 -296.440 -3.300 -33.818,74 4.000 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -13.053,57 0 -4.396,22 4.396,22 0 0 4.396,22 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.800.901,12 -12.745.960 -14.811.771,52 2.065.811,52 -672.460 -9.719.200 -8.325.848,48 6.225.000 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -6.528.835,52 -12.745.960 -14.467.430,86 1.721.470,86 -672.460 -9.719.200 -8.670.189,14 6.225.000 -- 187 of 270 -- THH7400 Stadtentwässerung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.740001: Abwasserbeseitigung, Erwerb von beweglic 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 57.990,44 0 6.118,90 6.118,90 0 0 -6.118,90 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 57.990,44 0 6.118,90 6.118,90 0 0 -6.118,90 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -9.166,94 0 -20.623,80 -20.623,80 0 0 20.623,80 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -495.889,58 -92.400 -361.578,12 -269.178,12 -296.440 -3.300 -30.561,88 -4.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -505.056,52 -92.400 -382.201,92 -289.801,92 -296.440 -3.300 -9.938,08 -4.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -447.066,08 -92.400 -376.083,02 -283.683,02 -296.440 -3.300 -16.056,98 -4.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -447.066,08 -92.400 -376.083,02 -283.683,02 -296.440 -3.300 -16.056,98 -4.000 7.740002: Abwasserbeseitigung, Jahresansätze Netzs 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 3.984,12 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.984,12 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -3.342,71 -3.342,71 0 0 3.342,71 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.507.400,80 -2.300.040 -3.616.037,42 -1.315.997,42 -1.350.000 0 -34.002,58 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.507.400,80 -2.300.040 -3.619.380,13 -1.319.340,13 -1.350.000 0 -30.659,87 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.503.416,68 -2.300.040 -3.619.380,13 -1.319.340,13 -1.350.000 0 -30.659,87 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -705.663,00 -254.960 -819.220,08 -564.260,08 0 0 564.260,08 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -4.209.079,68 -2.555.000 -4.438.600,21 -1.883.600,21 -1.350.000 0 533.600,21 0 7.740004: Abwasserbeseitigung, Jahresansätze Ersch 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -336.032,60 -1.874.920 -964.289,44 910.630,56 1.570.000 -2.112.500 -1.453.130,56 -1.168.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -336.032,60 -1.874.920 -964.289,44 910.630,56 1.570.000 -2.112.500 -1.453.130,56 -1.168.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -336.032,60 -1.874.920 -964.289,44 910.630,56 1.570.000 -2.112.500 -1.453.130,56 -1.168.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -129.879,75 -280.080 -139.815,00 140.265,00 0 0 -140.265,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -465.912,35 -2.155.000 -1.104.104,44 1.050.895,56 1.570.000 -2.112.500 -1.593.395,56 -1.168.400 7.740005: Abwasserbeseitigung, -reinigungsanlagen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -724.080,44 -283.560 -1.007.404,61 -723.844,61 -725.000 0 -1.155,39 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -724.080,44 -283.560 -1.007.404,61 -723.844,61 -725.000 0 -1.155,39 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -724.080,44 -283.560 -1.007.404,61 -723.844,61 -725.000 0 -1.155,39 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.930,50 -31.440 -30.182,50 1.257,50 0 0 -1.257,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -726.010,94 -315.000 -1.037.587,11 -722.587,11 -725.000 0 -2.412,89 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.740209: Sanierung Mechanik -- 188 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -534.284,65 -1.325.000 -2.231.583,42 -906.583,42 -100.000 -1.107.600 -301.016,58 -241.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -534.284,65 -1.325.000 -2.231.583,42 -906.583,42 -100.000 -1.107.600 -301.016,58 -241.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -534.284,65 -1.325.000 -2.231.583,42 -906.583,42 -100.000 -1.107.600 -301.016,58 -241.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -169.200,90 0 -129.037,00 -129.037,00 0 0 129.037,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -703.485,55 -1.325.000 -2.360.620,42 -1.035.620,42 -100.000 -1.107.600 -171.979,58 -241.700 7.740211: Klärwerk, Erneuerung Verbrennungslinie 2 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 50.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 50.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -505.490,75 0 -229.100,28 -229.100,28 -230.000 0 -899,72 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -505.490,75 0 -229.100,28 -229.100,28 -230.000 0 -899,72 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -455.490,75 0 -229.100,28 -229.100,28 -230.000 0 -899,72 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -325,00 0 -225,00 -225,00 0 0 225,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -455.815,75 0 -229.325,28 -229.325,28 -230.000 0 -674,72 0 7.740212: Klärwerk, Neubau Filtration / Aktivkohle 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.167.600,00 0 285.800,00 285.800,00 0 0 -285.800,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.167.600,00 0 285.800,00 285.800,00 0 0 -285.800,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -191.351,42 0 -4.151,23 -4.151,23 84.700 -2.638.800 -2.549.948,77 -1.611.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -191.351,42 0 -4.151,23 -4.151,23 84.700 -2.638.800 -2.549.948,77 -1.611.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 976.248,58 0 281.648,77 281.648,77 84.700 -2.638.800 -2.835.748,77 -1.611.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -39.394,20 0 -11.323,50 -11.323,50 0 0 11.323,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 936.854,38 0 270.325,27 270.325,27 84.700 -2.638.800 -2.824.425,27 -1.611.700 7.740213: Klärwerk, Neubau Rücklaufschlammpumpwerk 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -7.207,22 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.207,22 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -7.207,22 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -7.207,22 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.740214: Erneuerung Prozesswasserpumpwerk 2 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -61.430,56 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -61.430,56 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -61.430,56 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -45.279,00 0 -4.320,00 -4.320,00 0 0 4.320,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -106.709,56 0 -4.320,00 -4.320,00 0 0 4.320,00 0 7.740215: Sanierung Nachklärbecken -- 189 of 270 -- 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 1.580.000 -3.800.000 -2.220.000,00 -1.789.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 1.580.000 -3.800.000 -2.220.000,00 -1.789.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 1.580.000 -3.800.000 -2.220.000,00 -1.789.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 1.580.000 -3.800.000 -2.220.000,00 -1.789.000 7.740216: Erweiterung Regenüberlaufbecken 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -342.646,74 -4.000.000 -4.523.840,21 -523.840,21 -525.000 0 -1.159,79 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -342.646,74 -4.000.000 -4.523.840,21 -523.840,21 -525.000 0 -1.159,79 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -342.646,74 -4.000.000 -4.523.840,21 -523.840,21 -525.000 0 -1.159,79 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -106.558,50 -120.000 -125.265,50 -5.265,50 0 0 5.265,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -449.205,24 -4.120.000 -4.649.105,71 -529.105,71 -525.000 0 4.105,71 0 7.740217: Neubau Labor und Verwaltungsgebäude 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -2.000.000 -236.903,21 1.763.096,79 6.000 0 -1.757.096,79 -1.410.200 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -2.000.000 -236.903,21 1.763.096,79 6.000 0 -1.757.096,79 -1.410.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -2.000.000 -236.903,21 1.763.096,79 6.000 0 -1.757.096,79 -1.410.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -300,00 -300,00 0 0 300,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -2.000.000 -237.203,21 1.762.796,79 6.000 0 -1.756.796,79 -1.410.200 7.740221: Klimaschutzmaßnahmen im Klärwerk 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -680.716,23 -680.716,23 -680.720 0 -3,77 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -680.716,23 -680.716,23 -680.720 0 -3,77 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -680.716,23 -680.716,23 -680.720 0 -3,77 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -60.000 -2.137,50 57.862,50 0 0 -57.862,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -60.000 -682.853,73 -622.853,73 -680.720 0 -57.866,27 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.740999: Jahresansätze Planungskosten 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 36.800,00 0 2.254,14 2.254,14 0 0 -2.254,14 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 36.800,00 0 2.254,14 2.254,14 0 0 -2.254,14 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.085.919,42 -870.040 -932.200,85 -62.160,85 -6.000 -57.000 -839,15 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.085.919,42 -870.040 -932.200,85 -62.160,85 -6.000 -57.000 -839,15 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.049.119,42 -870.040 -929.946,71 -59.906,71 -6.000 -57.000 -3.093,29 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -154.986,60 -96.640 -242.138,00 -145.498,00 0 0 145.498,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.204.106,02 -966.680 -1.172.084,71 -205.404,71 -6.000 -57.000 142.404,71 0 -- 190 of 270 -- THH8000 Wirtschaftsförderung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 10.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 53,00 54 54,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 75.915,54 0 41.056,22 41.056,22 0 0 -41.056,22 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 51.606,44 6.500 35.797,24 29.297,24 0 0 -29.297,24 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 498.927,42 450.000 897.881,17 447.881,17 0 0 -447.881,17 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 16.433,55 6.600 7.314,00 714,00 0 0 -714,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 652.935,95 463.154 982.102,63 518.948,63 0 0 -518.948,63 0 12 - Personalaufwendungen -3.063.540,68 -3.218.650 -2.947.174,43 271.475,57 0 0 -271.475,57 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.136,20 -2.400 -1.102,89 1.297,11 0 0 -1.297,11 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.530.261,08 -2.189.960 -1.451.274,06 738.685,94 122.830 0 -615.855,94 0 15 - Abschreibungen -225.900,87 -212.109 -210.434,95 1.674,05 0 0 -1.674,05 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -1.156.844,90 -1.060.140 -1.254.710,34 -194.570,34 -196.530 0 -1.959,66 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -102.422,22 -47.300 -92.652,50 -45.352,50 -17.762 -739 26.851,00 -405 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.080.105,95 -6.730.559 -5.957.349,17 773.209,83 -91.462 -739 -865.411,33 -405 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.427.170,00 -6.267.405 -4.975.246,54 1.292.158,46 -91.462 -739 -1.384.359,96 -405 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.494.044,30 3.664.883 3.406.352,46 -258.530,78 0 0 258.530,78 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -773.690,89 -719.894 -777.851,28 -57.957,58 0 0 57.957,58 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.494.044,30 -3.664.883 -3.406.352,46 258.530,78 0 0 -258.530,78 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -773.690,89 -719.894 -777.851,28 -57.957,58 0 0 57.957,58 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -6.200.860,89 -6.987.299 -5.753.097,82 1.234.200,88 -91.462 -739 -1.326.402,38 -405 -- 191 of 270 -- THH8000 Wirtschaftsförderung 53 Ver- und Entsorgung 5360 Telekommunikationseinrichtungen 5360-800 Telekommunikationseinrichtungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 33.029,64 33.029,64 0 0 -33.029,64 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 33.029,64 33.029,64 0 0 -33.029,64 0 12 - Personalaufwendungen -114.004,99 -103.000 -28.835,20 74.164,80 0 0 -74.164,80 0 13 - Versorgungsaufwendungen 0,00 -100 0,00 100,00 0 0 -100,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -69.823,17 -100.571 -30.335,17 70.235,99 0 0 -70.235,99 0 15 - Abschreibungen -639,75 -287 -44,76 242,39 0 0 -242,39 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -25.929,03 -292 -338,11 -46,03 0 0 46,03 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -210.396,94 -204.250 -59.553,24 144.697,15 0 0 -144.697,15 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -210.396,94 -204.250 -26.523,60 177.726,79 0 0 -177.726,79 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 160.886,19 146.272 39.415,44 -106.856,49 0 0 106.856,49 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -10.668,52 -9.220 -3.132,43 6.087,32 0 0 -6.087,32 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -196.230,13 -179.361 -46.676,70 132.684,17 0 0 -132.684,17 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -46.012,46 -42.309 -10.393,69 31.915,00 0 0 -31.915,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -256.409,40 -246.559 -36.917,29 209.641,79 0 0 -209.641,79 0 -- 192 of 270 -- THH8000 Wirtschaftsförderung 57 Wirtschaft und Tourismus lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 10.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 53,00 54 54,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 75.915,54 0 41.056,22 41.056,22 0 0 -41.056,22 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 51.606,44 6.500 2.767,60 -3.732,40 0 0 3.732,40 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 498.927,42 450.000 897.881,17 447.881,17 0 0 -447.881,17 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 16.433,55 6.600 7.314,00 714,00 0 0 -714,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 652.935,95 463.154 949.072,99 485.918,99 0 0 -485.918,99 0 12 - Personalaufwendungen -2.949.535,69 -3.115.650 -2.918.339,23 197.310,77 0 0 -197.310,77 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.136,20 -2.300 -1.102,89 1.197,11 0 0 -1.197,11 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.460.437,91 -2.089.389 -1.419.423,02 669.965,82 122.830 0 -547.135,82 0 15 - Abschreibungen -225.261,12 -211.822 -210.390,19 1.431,66 0 0 -1.431,66 0 17 - Transferaufwendungen -1.156.844,90 -1.060.140 -1.254.710,34 -194.570,34 -196.530 0 -1.959,66 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -76.493,19 -47.008 -92.314,39 -45.306,47 -17.030 0 28.276,36 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.869.709,01 -6.526.309 -5.896.280,06 630.028,55 -90.730 0 -720.758,66 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.216.773,06 -6.063.155 -4.947.207,07 1.115.947,54 -90.730 0 -1.206.677,65 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.333.158,11 3.518.611 3.366.937,02 -151.674,29 0 0 151.674,29 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -763.022,37 -710.674 -774.718,85 -64.044,90 0 0 64.044,90 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.297.814,17 -3.485.522 -3.359.675,76 125.846,61 0 0 -125.846,61 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -727.678,43 -677.585 -767.457,59 -89.872,58 0 0 89.872,58 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.944.451,49 -6.740.740 -5.714.664,66 1.026.074,96 -90.730 0 -1.116.805,07 0 -- 193 of 270 -- THH8000 Wirtschaftsförderung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -20.833,87 -11.000 -8.042,95 -2.957,05 0 -2.500 -5.457,05 5.400 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -500.000 0,00 -500.000,00 0 0 -500.000,00 500.000 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -20.833,87 -511.000 -8.042,95 -502.957,05 0 -2.500 -505.457,05 505.400 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -20.833,87 -511.000 -8.042,95 -502.957,05 0 -2.500 -505.457,05 505.400 -- 194 of 270 -- THH8000 Wirtschaftsförderung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.800001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -20.833,87 -11.000 -8.042,95 2.957,05 0 -2.500 -5.457,05 -5.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -20.833,87 -11.000 -8.042,95 2.957,05 0 -2.500 -5.457,05 -5.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -20.833,87 -11.000 -8.042,95 2.957,05 0 -2.500 -5.457,05 -5.400 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -20.833,87 -11.000 -8.042,95 2.957,05 0 -2.500 -5.457,05 -5.400 7.800004: Gewährung Zuwendungen an Dritte 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -500.000 0,00 500.000,00 0 0 -500.000,00 -500.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -500.000 0,00 500.000,00 0 0 -500.000,00 -500.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -500.000 0,00 500.000,00 0 0 -500.000,00 -500.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -500.000 0,00 500.000,00 0 0 -500.000,00 -500.000 -- 195 of 270 -- THH8200 Forsten 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 97,78 34 109,48 75,67 0 0 -75,67 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 18.761,26 16.200 18.308,76 2.108,76 0 0 -2.108,76 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 18.859,04 16.234 18.418,24 2.184,43 0 0 -2.184,43 0 12 - Personalaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - Abschreibungen -5.258,55 -4.887 -5.983,93 -1.097,36 0 0 1.097,36 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.258,55 -4.887 -5.983,93 -1.097,36 0 0 1.097,36 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 13.600,49 11.347 12.434,31 1.087,07 0 0 -1.087,07 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -5.011,38 -5.535 -5.328,89 206,44 0 0 -206,44 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -75.339,93 -77.977 -86.371,16 -8.393,70 0 0 8.393,70 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -80.351,31 -83.513 -91.700,05 -8.187,26 0 0 8.187,26 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -66.750,82 -72.166 -79.265,74 -7.100,19 0 0 7.100,19 0 -- 196 of 270 -- THH8200 Forsten 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 132.081,54 35.244 85.551,05 50.307,05 51.258 0 950,91 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 3.320,22 1.093 4.049,24 2.956,05 0 0 -2.956,05 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.647,00 6.000 4.377,55 -1.622,45 0 0 1.622,45 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 540.735,30 360.900 422.017,98 61.117,98 0 0 -61.117,98 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 11.349,94 10.800 11.499,94 699,94 0 0 -699,94 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 3.320,00 10.266 22.749,24 12.483,24 0 0 -12.483,24 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 692.454,00 424.303 550.245,00 125.941,81 51.258 0 -74.683,85 0 12 - Personalaufwendungen -2.322.527,12 -2.364.700 -2.523.151,57 -158.451,57 -250 0 158.201,57 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.457,28 -1.700 -1.558,38 141,62 0 0 -141,62 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -907.555,29 -650.950 -783.846,13 -132.896,13 -360.724 0 -227.827,44 0 15 - Abschreibungen -173.186,83 -163.375 -197.118,31 -33.742,88 0 0 33.742,88 0 17 - Transferaufwendungen -131.817,00 -135.113 -147.183,00 -12.070,00 -12.070 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -53.657,12 -44.635 -87.403,66 -42.768,66 -26.706 0 16.062,95 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.590.200,64 -3.360.473 -3.740.261,05 -379.787,62 -399.749 0 -19.961,66 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.897.746,64 -2.936.170 -3.190.016,05 -253.845,81 -348.491 0 -94.645,51 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 110 309,10 199,10 0 0 -199,10 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.622.968,27 2.895.525 3.030.353,85 134.829,24 0 0 -134.829,24 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -390.222,83 -555.395 -515.677,72 39.717,11 -2.592 0 -42.309,11 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.547.628,34 -2.817.547 -2.943.982,69 -126.435,54 0 0 126.435,54 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -314.882,90 -477.307 -428.997,46 48.309,91 -2.592 0 -50.901,91 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.212.629,54 -3.413.478 -3.619.013,51 -205.535,90 -351.083 0 -145.547,42 0 -- 197 of 270 -- THH8200 Forsten lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 55.000,00 0 20.318,72 -20.318,72 0 0 -20.318,72 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 14.024,99 -14.024,99 0 0 -14.024,99 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 55.000,00 0 34.343,71 -34.343,71 0 0 -34.343,71 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -115.560,74 -72.000 -168.006,42 96.006,42 8.630 -113.600 -8.963,58 8.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -38.050,64 -37.000 -211.556,49 174.556,49 -160.920 -46.900 -33.263,51 33.000 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -153.611,38 -109.000 -379.562,91 270.562,91 -152.290 -160.500 -42.227,09 41.900 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -98.611,38 -109.000 -345.219,20 236.219,20 -152.290 -160.500 -76.570,80 41.900 -- 198 of 270 -- THH8200 Forsten Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.820001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 14.024,99 14.024,99 0 0 -14.024,99 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 14.024,99 14.024,99 0 0 -14.024,99 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -38.050,64 -37.000 -211.556,49 -174.556,49 -160.920 -46.900 -33.263,51 -33.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -38.050,64 -37.000 -211.556,49 -174.556,49 -160.920 -46.900 -33.263,51 -33.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -38.050,64 -37.000 -197.531,50 -160.531,50 -160.920 -46.900 -47.288,50 -33.000 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -38.050,64 -37.000 -197.531,50 -160.531,50 -160.920 -46.900 -47.288,50 -33.000 7.820002: Sammelprojekt kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 55.000,00 0 20.318,72 20.318,72 0 0 -20.318,72 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 55.000,00 0 20.318,72 20.318,72 0 0 -20.318,72 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -103.660,74 0 -148.928,24 -148.928,24 0 0 148.928,24 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -11.900,00 -72.000 -19.078,18 52.921,82 8.630 -113.600 -157.891,82 -8.900 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -115.560,74 -72.000 -168.006,42 -96.006,42 8.630 -113.600 -8.963,58 -8.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -60.560,74 -72.000 -147.687,70 -75.687,70 8.630 -113.600 -29.282,30 -8.900 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -60.560,74 -72.000 -147.687,70 -75.687,70 8.630 -113.600 -29.282,30 -8.900 -- 199 of 270 -- THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 821.246,80 40.000 406.308,63 366.308,63 0 0 -366.308,63 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 3.005.842,48 2.907.207 3.148.772,52 241.565,52 0 0 -241.565,52 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 21.059,83 0 20.108,82 20.108,82 0 0 -20.108,82 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 11.941.505,63 11.660.000 12.459.074,04 799.074,04 0 0 -799.074,04 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.158.308,76 1.865.000 2.593.724,92 728.724,92 0 0 -728.724,92 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.443.626,23 5.475.880 1.988.503,72 -3.487.376,12 0 0 3.487.376,12 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 418.747,64 390.547 529.224,02 138.677,02 0 0 -138.677,02 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 20.810.337,37 22.338.634 21.145.716,67 -1.192.917,17 0 0 1.192.917,17 0 12 - Personalaufwendungen -15.202.026,46 -15.903.400 -15.886.038,53 17.361,47 0 0 -17.361,47 0 13 - Versorgungsaufwendungen -8.516,17 -11.900 -8.343,12 3.556,88 0 0 -3.556,88 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -85.466.802,23 -82.418.884 -88.423.993,96 -6.005.109,96 -4.712.060 0 1.293.049,96 0 15 - Abschreibungen -16.394.626,70 -18.120.268 -18.147.201,59 -26.933,89 0 0 26.933,89 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -26.110,00 -48.000 -39.233,17 8.766,83 0 0 -8.766,83 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.586.734,39 -3.691.500 -2.527.336,79 1.164.163,21 -127.486 -1.738 -1.293.387,72 -331 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -119.684.815,95 -120.193.952 -125.032.147,16 -4.838.195,46 -4.839.546 -1.738 -3.089,05 -331 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -98.874.478,58 -97.855.318 -103.886.430,49 -6.031.112,63 -4.839.546 -1.738 1.189.828,12 -331 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 83.889.526,76 103.995.160 98.137.401,63 -5.857.758,37 0 0 5.857.758,37 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 18.697.364,58 11.610.834 19.798.835,77 8.188.002,01 0 0 -8.188.002,01 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -6.745.408,73 -5.923.537 -6.571.003,02 -647.466,29 0 0 647.466,29 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -18.697.364,58 -11.610.834 -19.798.835,77 -8.188.002,01 0 0 8.188.002,01 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 77.144.118,03 98.071.623 91.566.398,61 -6.505.224,66 0 0 6.505.224,66 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -21.730.360,55 216.305 -12.320.031,88 -12.536.337,29 -4.839.546 -1.738 7.695.052,78 -331 -- 200 of 270 -- THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 821.246,80 40.000 406.308,63 366.308,63 0 0 -366.308,63 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.955.037,29 2.856.643 3.097.805,17 241.162,17 0 0 -241.162,17 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 10.226.525,49 10.100.000 10.447.587,19 347.587,19 0 0 -347.587,19 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.943.854,48 1.784.000 2.532.132,09 748.132,09 0 0 -748.132,09 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.941.145,68 4.040.110 1.736.091,92 -2.304.017,74 0 0 2.304.017,74 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 73.704,24 46.277 184.180,62 137.903,62 0 0 -137.903,62 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 17.961.513,98 18.867.030 18.404.105,62 -462.924,04 0 0 462.924,04 0 12 - Personalaufwendungen -15.176.676,12 -15.903.400 -15.838.892,54 64.507,46 0 0 -64.507,46 0 13 - Versorgungsaufwendungen -8.367,97 -11.900 -8.247,22 3.652,78 0 0 -3.652,78 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -82.702.341,61 -79.667.884 -85.976.797,72 -6.308.913,72 -4.712.060 0 1.596.853,72 0 15 - Abschreibungen -12.957.310,59 -14.567.467 -14.619.473,24 -52.006,47 0 0 52.006,47 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 -10.293,17 -10.293,17 0 0 10.293,17 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -900.864,11 -1.544.000 -959.976,70 584.023,30 -124.414 0 -708.437,17 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -111.745.560,40 -111.694.651 -117.413.680,59 -5.719.029,82 -4.836.474 0 882.555,95 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -93.784.046,42 -92.827.621 -99.009.574,97 -6.181.953,86 -4.836.474 0 1.345.479,99 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 83.686.040,15 103.994.860 97.827.340,06 -6.167.519,94 0 0 6.167.519,94 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 18.638.338,80 11.610.834 19.732.895,64 8.122.061,88 0 0 -8.122.061,88 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.944.642,79 -5.607.618 -4.995.430,86 612.187,11 0 0 -612.187,11 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -16.517.463,97 -10.790.408 -17.281.086,88 -6.490.678,82 0 0 6.490.678,82 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 80.862.272,19 99.207.668 95.283.717,96 -3.923.949,77 0 0 3.923.949,77 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -12.921.774,23 6.380.047 -3.725.857,01 -10.105.903,63 -4.836.474 0 5.269.429,76 0 -- 201 of 270 -- THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 12 Sicherheit und Ordnung 1280-880 Katastrophenschutz - Notstromaggregate lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 1 0,00 -1,26 0 0 1,26 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.923,50 58.220 34.086,23 -24.133,77 0 0 24.133,77 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 17 0,00 -16,60 0 0 16,60 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.923,50 58.238 34.086,23 -24.151,63 0 0 24.151,63 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 -1.000 -35,04 964,96 0 0 -964,96 0 15 - Abschreibungen 0,00 -147 0,00 147,22 0 0 -147,22 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 -1.147 -35,04 1.112,18 0 0 -1.112,18 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 1.923,50 57.091 34.051,19 -23.039,45 0 0 23.039,45 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -45,00 -16 -1.170,00 -1.153,85 0 0 1.153,85 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen 0,00 -136 0,00 135,79 0 0 -135,79 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -45,00 -152 -1.170,00 -1.018,06 0 0 1.018,06 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 1.878,50 56.939 32.881,19 -24.057,51 0 0 24.057,51 0 -- 202 of 270 -- THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 53 Ver- und Entsorgung 5310-880 Elektrizitätsversorgung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 484,00 424 484,00 60,00 0 0 -60,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.632,61 0 1.486,90 1.486,90 0 0 -1.486,90 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 48.356,36 80.000 45.379,55 -34.620,45 0 0 34.620,45 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 115.784,05 230.090 38.423,69 -191.666,67 0 0 191.666,67 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.773,00 1.773 1.773,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 168.030,02 312.287 87.547,14 -224.740,22 0 0 224.740,22 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -16.898,81 -30.000 -27.136,94 2.863,06 0 0 -2.863,06 0 15 - Abschreibungen -162.799,77 -321.627 -205.801,21 115.825,75 0 0 -115.825,75 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -20.419,64 -25.000 -2.988,80 22.011,20 0 0 -22.011,20 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -200.118,22 -376.627 -235.926,95 140.700,01 0 0 -140.700,01 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -32.088,20 -64.340 -148.379,81 -84.040,21 0 0 84.040,21 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 17.635,10 0 3.372,80 3.372,80 0 0 -3.372,80 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -374.509,43 -10.172 -107.714,85 -97.542,39 0 0 97.542,39 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -17.635,10 -14.281 -3.372,80 10.908,31 0 0 -10.908,31 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -374.509,43 -24.454 -107.714,85 -83.261,28 0 0 83.261,28 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -406.597,63 -88.793 -256.094,66 -167.301,49 0 0 167.301,49 0 -- 203 of 270 -- THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 38.252,90 38.010 38.419,81 409,46 0 0 -409,46 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 21.059,83 0 20.108,82 20.108,82 0 0 -20.108,82 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.570.629,67 1.520.000 1.874.377,34 354.377,34 0 0 -354.377,34 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7.618,34 1.000 44,50 -955,50 0 0 955,50 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 6.150,00 0 42.231,88 42.231,88 0 0 -42.231,88 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 773,40 0 773,40 773,40 0 0 -773,40 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.644.484,14 1.559.010 1.975.955,75 416.945,40 0 0 -416.945,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.533.736,02 -1.790.000 -1.592.963,18 197.036,82 0 0 -197.036,82 0 15 - Abschreibungen -380.885,39 -330.531 -385.937,15 -55.406,07 0 0 55.406,07 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -190.658,06 -105.000 -268.977,60 -163.977,60 0 0 163.977,60 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.105.279,47 -2.225.531 -2.247.877,93 -22.346,85 0 0 22.346,85 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -460.795,33 -666.521 -271.922,18 394.598,55 0 0 -394.598,55 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 203.486,61 300 310.061,57 309.761,57 0 0 -309.761,57 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 41.390,68 0 62.567,33 62.567,33 0 0 -62.567,33 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.004.926,29 -123.384 -1.352.227,22 -1.228.843,45 0 0 1.228.843,45 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.204.860,61 -327.999 -1.436.772,80 -1.108.773,86 0 0 1.108.773,86 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.964.909,61 -451.083 -2.416.371,12 -1.965.288,41 0 0 1.965.288,41 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.425.704,94 -1.117.603 -2.688.293,30 -1.570.689,86 0 0 1.570.689,86 0 -- 204 of 270 -- THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 57 Wirtschaft und Tourismus 5750 Tourismus 5750-880 Tourismus lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 12.068,29 12.128 12.063,54 -64,85 0 0 64,85 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 142.717,86 40.000 135.622,61 95.622,61 0 0 -95.622,61 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 158.479,58 0 16.168,78 16.168,78 0 0 -16.168,78 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 377.360,75 100.000 136.043,20 36.043,38 0 0 -36.043,38 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 342.497,00 342.480 342.497,00 16,60 0 0 -16,60 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.033.123,48 494.609 642.395,13 147.786,52 0 0 -147.786,52 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.213.825,79 -930.000 -827.061,08 102.938,92 0 0 -102.938,92 0 15 - Abschreibungen -2.896.883,77 -2.900.496 -2.935.989,99 -35.494,32 0 0 35.494,32 0 17 - Transferaufwendungen -26.110,00 -48.000 -28.940,00 19.060,00 0 0 -19.060,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.474.792,58 -2.017.500 -1.295.393,69 722.106,31 0 0 -722.106,31 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.611.612,14 -5.895.996 -5.087.384,76 808.610,91 0 0 -808.610,91 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.578.488,66 -5.401.387 -4.444.989,63 956.397,43 0 0 -956.397,43 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -421.285,22 -162.346 -114.460,09 47.886,29 0 0 -47.886,29 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -957.404,90 -478.010 -1.077.603,29 -599.593,43 0 0 599.593,43 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.378.690,12 -640.356 -1.192.063,38 -551.707,14 0 0 551.707,14 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.957.178,78 -6.041.743 -5.637.053,01 404.690,29 0 0 -404.690,29 0 -- 205 of 270 -- THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 3.786.306,34 6.095.800 5.293.048,70 802.751,30 0 0 802.751,30 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.142.318,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 137.345,05 0 1.088,50 -1.088,50 0 0 -1.088,50 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 6.065.970,06 6.095.800 5.294.137,20 801.662,80 0 0 801.662,80 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.030.481,92 0 -2.736.599,39 2.736.599,39 -2.778.900 0 -42.300,61 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -63.781.596,56 -92.372.660 -94.160.397,59 1.787.737,59 -3.169.990 -38.986.500 -40.368.752,41 10.119.800 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -353.823,87 -242.000 -568.214,96 326.214,96 -17.080 -532.200 -223.065,04 361.500 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -343.348,47 0 -660.443,97 660.443,97 0 -1.415.000 -754.556,03 518.700 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -9.074,25 0 -4.222,74 4.222,74 0 0 4.222,74 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -65.518.325,07 -92.614.660 -98.129.878,65 5.515.218,65 -5.965.970 -40.933.700 -41.384.451,35 11.000.000 14 = Anteiliger Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -59.452.355,01 -86.518.860 -92.835.741,45 6.316.881,45 -5.965.970 -40.933.700 -40.582.788,55 11.000.000 -- 206 of 270 -- THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880001.700: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.450,00 0 486,75 486,75 0 0 -486,75 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.450,00 0 486,75 486,75 0 0 -486,75 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -90.069,18 -237.000 -259.313,27 -22.313,27 -84.780 -464.500 -526.966,73 -361.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -90.069,18 -237.000 -259.313,27 -22.313,27 -84.780 -464.500 -526.966,73 -361.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -88.619,18 -237.000 -258.826,52 -21.826,52 -84.780 -464.500 -527.453,48 -361.500 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -88.619,18 -237.000 -258.826,52 -21.826,52 -84.780 -464.500 -527.453,48 -361.500 7.880002.700: Kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 26.012,12 26.012,12 0 0 -26.012,12 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 26.012,12 26.012,12 0 0 -26.012,12 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -4.590,71 0 -8.053,20 -8.053,20 0 0 8.053,20 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -970.435,90 -685.000 -1.364.734,25 -679.734,25 -973.130 -222.500 -515.895,75 -342.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -76.728,13 0 -8.798,49 -8.798,49 0 0 8.798,49 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.051.754,74 -685.000 -1.381.585,94 -696.585,94 -973.130 -222.500 -499.044,06 -342.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.051.754,74 -685.000 -1.355.573,82 -670.573,82 -973.130 -222.500 -525.056,18 -342.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -35.950,70 -185.800 -58.712,38 127.087,32 0 0 -127.087,32 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.087.705,44 -870.800 -1.414.286,20 -543.486,50 -973.130 -222.500 -652.143,50 -342.900 7.880003.700: Grundstücksverkehr 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.138.828,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.138.828,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -988.434,29 0 -2.778.647,02 -2.778.647,02 -2.778.900 0 -252,98 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -988.434,29 0 -2.778.647,02 -2.778.647,02 -2.778.900 0 -252,98 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 1.150.393,71 0 -2.778.647,02 -2.778.647,02 -2.778.900 0 -252,98 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 1.150.393,71 0 -2.778.647,02 -2.778.647,02 -2.778.900 0 -252,98 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880004: Betriebsvorrichtungen an Gebäuden 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 68.751,49 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 68.751,49 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -42.047,63 0 -20.952,02 -20.952,02 0 0 20.952,02 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.856.222,98 -345.000 -651.678,95 -306.678,95 -327.955 -586.000 -607.276,05 -403.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -3.332,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.901.602,61 -345.000 -672.630,97 -327.630,97 -327.955 -586.000 -586.324,03 -403.000 -- 207 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.832.851,12 -345.000 -672.630,97 -327.630,97 -327.955 -586.000 -586.324,03 -403.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -78.777,75 -126.280 -7.261,52 119.018,48 0 0 -119.018,48 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.911.628,87 -471.280 -679.892,49 -208.612,49 -327.955 -586.000 -705.342,51 -403.000 7.880006.700: Außenanlagen 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 682,53 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 682,53 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -9.883,98 0 -1.789,38 -1.789,38 0 0 1.789,38 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -895.143,58 -750.000 -675.943,55 74.056,45 0 -1.251.000 -1.325.056,45 -515.600 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -9.768,38 -9.768,38 0 0 9.768,38 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -905.027,56 -750.000 -687.501,31 62.498,69 0 -1.251.000 -1.313.498,69 -515.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -904.345,03 -750.000 -687.501,31 62.498,69 0 -1.251.000 -1.313.498,69 -515.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -204.373,80 -140.000 -124.213,09 15.786,91 0 0 -15.786,91 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.108.718,83 -890.000 -811.714,40 78.285,60 0 -1.251.000 -1.329.285,60 -515.600 7.880007.700: Datenverkabelung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -190.399,86 -490.000 -237.289,99 252.710,01 0 -446.200 -698.910,01 -15.100 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -385,89 -385,89 0 0 385,89 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -343.348,47 0 -660.443,97 -660.443,97 0 -1.415.000 -754.556,03 -518.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -533.748,33 -490.000 -898.119,85 -408.119,85 0 -1.861.200 -1.453.080,15 -533.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -533.748,33 -490.000 -898.119,85 -408.119,85 0 -1.861.200 -1.453.080,15 -533.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.360,00 -108.240 -430,00 107.810,00 0 0 -107.810,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -535.108,33 -598.240 -898.549,85 -300.309,85 0 -1.861.200 -1.560.890,15 -533.800 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880009.700: Vorplanungen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.060.901,47 -1.800.000 -442.305,03 1.357.694,97 435.870 0 -921.824,97 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.060.901,47 -1.800.000 -442.305,03 1.357.694,97 435.870 0 -921.824,97 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.060.901,47 -1.800.000 -442.305,03 1.357.694,97 435.870 0 -921.824,97 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -224.435,97 -1.047.460 3.703,58 1.051.163,58 0 0 -1.051.163,58 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -3.285.337,44 -2.847.460 -438.601,45 2.408.858,55 435.870 0 -1.972.988,55 0 7.880010: Errichtung und Entsorgung von Containern 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -8.409,69 0 -12.753,41 -12.753,41 0 0 12.753,41 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -67.290,03 -390.000 -184.478,12 205.521,88 0 -754.800 -960.321,88 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -75.699,72 -390.000 -197.231,53 192.768,47 0 -754.800 -947.568,47 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -75.699,72 -390.000 -197.231,53 192.768,47 0 -754.800 -947.568,47 0 -- 208 of 270 -- 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -765,00 -90.200 -1.586,50 88.613,50 0 0 -88.613,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -76.464,72 -480.200 -198.818,03 281.381,97 0 -754.800 -1.036.181,97 0 7.880011: Ganztageseinrichtungen an Schulen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 997,82 997,82 0 0 -997,82 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -900.000 0,00 900.000,00 0 -1.512.600 -2.412.600,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -900.000 997,82 900.997,82 0 -1.512.600 -2.413.597,82 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -900.000 997,82 900.997,82 0 -1.512.600 -2.413.597,82 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -90.200 0,00 90.200,00 0 0 -90.200,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -990.200 997,82 991.197,82 0 -1.512.600 -2.503.797,82 0 7.880012: Öffentliche WC-Anlagen Um- und Neubau du 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -19.031,66 0 0,00 0,00 100.800 -100.800 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -19.031,66 0 0,00 0,00 100.800 -100.800 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -19.031,66 0 0,00 0,00 100.800 -100.800 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -19.031,66 0 0,00 0,00 100.800 -100.800 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880013: Netzwerkkomponenten, Neu- und Ersatzbesc 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.311.345,41 1.000.000 519.399,83 -480.600,17 0 0 480.600,17 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.311.345,41 1.000.000 519.399,83 -480.600,17 0 0 480.600,17 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -196.580,89 -150.000 -293.636,42 -143.636,42 0 -899.100 -755.463,58 -309.400 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -5.156,44 0 -14.311,82 -14.311,82 0 0 14.311,82 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -201.737,33 -150.000 -307.948,24 -157.948,24 0 -899.100 -741.151,76 -309.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 1.109.608,08 850.000 211.451,59 -638.548,41 0 -899.100 -260.551,59 -309.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -11.560,00 -72.160 -1.126,70 71.033,30 0 0 -71.033,30 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 1.098.048,08 777.840 210.324,89 -567.515,11 0 -899.100 -331.584,89 -309.400 7.880014: Einbau ELA-Anlagen (BVO) in Schulgebäude 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -606.576,85 -810.000 -1.036.035,84 -226.035,84 0 -751.900 -525.864,16 -361.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -606.576,85 -810.000 -1.036.035,84 -226.035,84 0 -751.900 -525.864,16 -361.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -606.576,85 -810.000 -1.036.035,84 -226.035,84 0 -751.900 -525.864,16 -361.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -9.984,00 -54.120 -5.252,50 48.867,50 0 0 -48.867,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -616.560,85 -864.120 -1.041.288,34 -177.168,34 0 -751.900 -574.731,66 -361.500 7.880015: Ausfinanzierung Altprojekte 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -540.000 0,00 540.000,00 -857.730 -634.200 -2.031.930,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -540.000 0,00 540.000,00 -857.730 -634.200 -2.031.930,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -540.000 0,00 540.000,00 -857.730 -634.200 -2.031.930,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -540.000 0,00 540.000,00 -857.730 -634.200 -2.031.930,00 0 7.880016: Errichtung von Notstromanlagen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 209 of 270 -- 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -701.262,23 -900.000 -268.604,81 631.395,19 0 -1.584.000 -2.215.395,19 -622.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -701.262,23 -900.000 -268.604,81 631.395,19 0 -1.584.000 -2.215.395,19 -622.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -701.262,23 -900.000 -268.604,81 631.395,19 0 -1.584.000 -2.215.395,19 -622.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.923,50 -58.220 -34.086,23 24.133,77 0 0 -24.133,77 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -703.185,73 -958.220 -302.691,04 655.528,96 0 -1.584.000 -2.239.528,96 -622.400 7.880227: Technisches Rathaus, Lammstr. 7, Sanieru 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -313.008,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -313.008,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -313.008,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -313.008,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880228: Technisches Rathaus, Lammstr. 7, Fassade 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -824,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -824,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.880231: Verwaltungsgebäude Helmholtzstraße 9-11, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -118.426,26 0 -919,10 -919,10 0 -348.100 -347.180,90 -194.100 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -424,65 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -118.850,91 0 -919,10 -919,10 0 -348.100 -347.180,90 -194.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -118.850,91 0 -919,10 -919,10 0 -348.100 -347.180,90 -194.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.838,00 0 -399,50 -399,50 0 0 399,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -122.688,91 0 -1.318,60 -1.318,60 0 -348.100 -346.781,40 -194.100 7.880236: Rathaus Wolfartsweier, Barrierefreiheit 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -2.380,00 -2.380,00 45.420 -47.800 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.380,00 -2.380,00 45.420 -47.800 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.380,00 -2.380,00 45.420 -47.800 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -2.380,00 -2.380,00 45.420 -47.800 0,00 0 7.880237: Technisches Rathaus, Lammstraße 7, Sanie 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 1.445.197,00 1.445.197,00 0 0 -1.445.197,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 67.190,45 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 67.190,45 0 1.445.197,00 1.445.197,00 0 0 -1.445.197,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.583.125,41 -6.200.000 -3.504.340,93 2.695.659,07 0 0 -2.695.659,07 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.583.125,41 -6.200.000 -3.504.340,93 2.695.659,07 0 0 -2.695.659,07 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.515.934,96 -6.200.000 -2.059.143,93 4.140.856,07 0 0 -4.140.856,07 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -135.569,80 -1.000 -133.931,65 -132.931,25 0 0 132.931,25 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.651.504,76 -6.201.000 -2.193.075,58 4.007.924,82 0 0 -4.007.924,82 0 -- 210 of 270 -- 7.880238: Stadtarchiv Markgrafenstr. 29, Umbau Woh 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 151.000 -151.000 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 151.000 -151.000 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 151.000 -151.000 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 151.000 -151.000 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880239: Verwaltungsgebäude der Sozial- und Jugen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 0 -200.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 0 -200.000,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 0 -200.000,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -54.500 0,00 54.500,48 0 0 -54.500,48 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -254.500 0,00 254.500,48 0 0 -254.500,48 0 7.880240: Modernisierung Verwaltungsgebäude Helmho 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -312.043,17 -950.000 -131.236,00 818.764,00 0 -769.800 -1.588.564,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -312.043,17 -950.000 -131.236,00 818.764,00 0 -769.800 -1.588.564,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -312.043,17 -950.000 -131.236,00 818.764,00 0 -769.800 -1.588.564,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -122.844,69 -95.000 -29.854,46 65.145,82 0 0 -65.145,82 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -434.887,86 -1.045.000 -161.090,46 883.909,82 0 -769.800 -1.653.709,82 0 7.880242: Rathaus Grötzingen 2, Modernisierung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 823.800 0,00 -823.800,00 0 0 823.800,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 823.800 0,00 -823.800,00 0 0 823.800,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -10.000 -239.361,13 -229.361,13 0 -1.601.500 -1.372.138,87 -550.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -10.000 -239.361,13 -229.361,13 0 -1.601.500 -1.372.138,87 -550.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 813.800 -239.361,13 -1.053.161,13 0 -1.601.500 -548.338,87 -550.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -7.887,15 -50.000 -41.409,00 8.591,32 0 0 -8.591,32 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -7.887,15 763.800 -280.770,13 -1.044.569,81 0 -1.601.500 -556.930,19 -550.000 7.880243: KSK_2030 Rathaus Stupferich, Umstellung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -107.330,61 0 -24.661,45 -24.661,45 -24.670 0 -8,55 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -139,41 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -107.470,02 0 -24.661,45 -24.661,45 -24.670 0 -8,55 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -107.470,02 0 -24.661,45 -24.661,45 -24.670 0 -8,55 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.910,00 -30.480 0,00 30.480,22 0 0 -30.480,22 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -111.380,02 -30.480 -24.661,45 5.818,77 -24.670 0 -30.488,77 0 -- 211 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880244: KSK_2030 Verwaltungsgebäude Kaiserallee 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -232.329,20 -232.329,20 -232.330 0 -0,80 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -232.329,20 -232.329,20 -232.330 0 -0,80 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -232.329,20 -232.329,20 -232.330 0 -0,80 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -37.199 0,00 37.199,30 0 0 -37.199,30 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -37.199 -232.329,20 -195.129,90 -232.330 0 -37.200,10 0 7.880245: Verlagerung IT Infrastruktur in die Haup 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -1.405.000 -194.982,93 1.210.017,07 0 0 -1.210.017,07 -412.500 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -5.000 0,00 5.000,00 0 0 -5.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.410.000 -194.982,93 1.215.017,07 0 0 -1.215.017,07 -412.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.410.000 -194.982,93 1.215.017,07 0 0 -1.215.017,07 -412.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -117.424 -53.476,50 63.947,50 0 0 -63.947,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -1.527.424 -248.459,43 1.278.964,57 0 0 -1.278.964,57 -412.500 7.882004: Augustenburg Gemeinschaftsschule Grötzin 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 1.088,50 1.088,50 0 0 -1.088,50 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 1.088,50 1.088,50 0 0 -1.088,50 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -75.690,18 -300.000 -35.377,56 264.622,44 0 -256.000 -520.622,44 -358.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -75.690,18 -300.000 -35.377,56 264.622,44 0 -256.000 -520.622,44 -358.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -75.690,18 -300.000 -34.289,06 265.710,94 0 -256.000 -521.710,94 -358.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -17.102,79 -222.360 -10.344,07 212.016,15 0 0 -212.016,15 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -92.792,97 -522.360 -44.633,13 477.727,09 0 -256.000 -733.727,09 -358.700 7.882009: Anne-Frank-Schule, Kleinspielfeld 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -142,50 0 0,00 0,00 0 -600 -600,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -142,50 0 0,00 0,00 0 -600 -600,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -142,50 0 0,00 0,00 0 -600 -600,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -142,50 0 0,00 0,00 0 -600 -600,00 0 7.882010: Containerprovisorium Drais-Gemeinschafts 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 119.900 -119.900 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 119.900 -119.900 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 119.900 -119.900 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 119.900 -119.900 0,00 0 -- 212 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882011: Drais-Gemeinschaftschule (GMS) + Grundsc 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -244.991,94 0 -117.742,07 -117.742,07 0 -516.200 -398.457,93 -273.900 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -244.991,94 0 -117.742,07 -117.742,07 0 -516.200 -398.457,93 -273.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -244.991,94 0 -117.742,07 -117.742,07 0 -516.200 -398.457,93 -273.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.701,98 0 -2.326,50 -2.326,50 0 0 2.326,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -249.693,92 0 -120.068,57 -120.068,57 0 -516.200 -396.131,43 -273.900 7.882015: Augustenburg GMS Grötzingen, Modernisier 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 366.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 366.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.880,79 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -2.100 -2.100,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 67.700 -67.700 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.880,79 0 0,00 0,00 67.700 -69.800 -2.100,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 364.119,21 0 0,00 0,00 67.700 -69.800 -2.100,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -470,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 363.649,21 0 0,00 0,00 67.700 -69.800 -2.100,00 0 7.882016: Drais-Gemeinschaftsschule, Umbau Mensa f 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -270.116,03 -728.000 -7.056,54 720.943,46 0 -432.600 -1.153.543,46 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.385,17 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -271.501,20 -728.000 -7.056,54 720.943,46 0 -432.600 -1.153.543,46 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -271.501,20 -728.000 -7.056,54 720.943,46 0 -432.600 -1.153.543,46 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -5.405,00 -36.395 0,00 36.394,88 0 0 -36.394,88 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -276.906,20 -764.395 -7.056,54 757.338,34 0 -432.600 -1.189.938,34 0 7.882017: Drais-Gemeinschaftsschule, Sportanlagen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -490.000 0,00 490.000,00 0 0 -490.000,00 -336.900 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -490.000 0,00 490.000,00 0 0 -490.000,00 -336.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -490.000 0,00 490.000,00 0 0 -490.000,00 -336.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -39.200 0,00 39.200,00 0 0 -39.200,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -529.200 0,00 529.200,00 0 0 -529.200,00 -336.900 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882116: Hebelschule, Neubau Sporthalle und Erwei 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 4.800,42 4.800,42 0 0 -4.800,42 0 -- 213 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 4.800,42 4.800,42 0 0 -4.800,42 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 4.800,42 4.800,42 0 0 -4.800,42 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 4.800,42 4.800,42 0 0 -4.800,42 0 7.882125: Waldschule Neureut, Neubau Schülerhort u 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.120,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.120,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882143: KSK_2030; GS Daxlanden, Fernwärme, Erneu 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -2.236,00 -2.236,00 0 0 2.236,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -2.236,00 -2.236,00 0 0 2.236,00 0 7.882145: Anne-Frank-Schule, Neubau Schülerhort 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 322,83 322,83 0 0 -322,83 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 322,83 322,83 0 0 -322,83 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 322,83 322,83 0 0 -322,83 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 322,83 322,83 0 0 -322,83 0 7.882146: Grundschule am Wasserturm, Neubau, 2. Ba 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -128,86 0 0,00 0,00 21.400 -21.400 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -128,86 0 0,00 0,00 21.400 -21.400 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -128,86 0 0,00 0,00 21.400 -21.400 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -128,86 0 0,00 0,00 21.400 -21.400 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882148: Gutenbergschule Turnhalle, Goethestraße 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -8.246,00 0 -58.665,86 -58.665,86 -14.470 -44.200 -4,14 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -8.246,00 0 -58.665,86 -58.665,86 -14.470 -44.200 -4,14 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.246,00 0 -58.665,86 -58.665,86 -14.470 -44.200 -4,14 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -340,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -8.586,00 0 -58.665,86 -58.665,86 -14.470 -44.200 -4,14 0 -- 214 of 270 -- 7.882153: GS Beiertheim, Schulhofsanierung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -9.522,28 0 0,00 0,00 0 -55.500 -55.500,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -9.522,28 0 0,00 0,00 0 -55.500 -55.500,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -9.522,28 0 0,00 0,00 0 -55.500 -55.500,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.452,25 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -12.974,53 0 0,00 0,00 0 -55.500 -55.500,00 0 7.882158: Schloss-Schule, Brandschutzmaßnahme 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 3.490,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.490,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 3.490,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 3.490,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882162: Grundschule Stupferich, Umgestaltung Sch 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 28.900 -28.900 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 28.900 -28.900 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 28.900 -28.900 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.475,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.475,75 0 0,00 0,00 28.900 -28.900 0,00 0 7.882163: GS Wolfartsweier, Kleinspielfeld u. Weit 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 108.900 -108.900 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 108.900 -108.900 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 108.900 -108.900 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -285,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -285,00 0 0,00 0,00 108.900 -108.900 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882164: Neureut Nordschule, Friedhofstraße 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -683,77 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 41.200 -41.200 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -683,77 0 0,00 0,00 41.200 -41.200 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -683,77 0 0,00 0,00 41.200 -41.200 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -683,77 0 0,00 0,00 41.200 -41.200 0,00 0 7.882165: Grundschule Weiherwald, Erweiterung und 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.511,37 0 -8.719,05 -8.719,05 40.280 -49.000 -0,95 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.511,37 0 -8.719,05 -8.719,05 40.280 -49.000 -0,95 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.511,37 0 -8.719,05 -8.719,05 40.280 -49.000 -0,95 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -7.191,00 0 -8.369,67 -8.369,67 0 0 8.369,67 0 -- 215 of 270 -- 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -10.702,37 0 -17.088,72 -17.088,72 40.280 -49.000 8.368,72 0 7.882171: Oberwaldschule, Energet. Instandsetzung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -924,50 -924,50 0 0 924,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -924,50 -924,50 0 0 924,50 0 7.882172: Schlossschule, Neubau Mensa, energetisch 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.001.442,95 -4.000.000 -4.776.507,12 -776.507,12 -803.020 0 -26.512,88 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -116.897,80 0 -26.505,10 -26.505,10 0 0 26.505,10 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -4.118.340,75 -4.000.000 -4.803.012,22 -803.012,22 -803.020 0 -7,78 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.118.340,75 -4.000.000 -4.803.012,22 -803.012,22 -803.020 0 -7,78 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -63.862,00 -29.000 -64.272,52 -35.272,40 0 0 35.272,40 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -4.182.202,75 -4.029.000 -4.867.284,74 -838.284,62 -803.020 0 35.264,62 0 7.882177: Heinz-Barth-Schule, Brandschutz, 2. BA 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -8.163,16 0 0,00 0,00 84.900 -84.900 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -8.163,16 0 0,00 0,00 84.900 -84.900 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.163,16 0 0,00 0,00 84.900 -84.900 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -142,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -8.305,16 0 0,00 0,00 84.900 -84.900 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882180: Gartenschule, Modernisierung Umkleiden, 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 824.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 824.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 824.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 824.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882182: Weiherwaldschule, Generalsanierung Schul 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -13.702,48 0 0,00 0,00 0 -202.300 -202.300,00 -13.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -13.702,48 0 0,00 0,00 0 -202.300 -202.300,00 -13.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -13.702,48 0 0,00 0,00 0 -202.300 -202.300,00 -13.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.936,50 0 -285,00 -285,00 0 0 285,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -15.638,98 0 -285,00 -285,00 0 -202.300 -202.015,00 -13.800 7.882183: Ernst-Reuter-Schule, Turnhalle, Modernis 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -250.072,63 -1.500.000 -908.559,14 591.440,86 -620.920 -769.000 -1.981.360,86 -1.362.100 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -250.072,63 -1.500.000 -908.559,14 591.440,86 -620.920 -769.000 -1.981.360,86 -1.362.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -250.072,63 -1.500.000 -908.559,14 591.440,86 -620.920 -769.000 -1.981.360,86 -1.362.100 -- 216 of 270 -- 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -31.283,50 -170.001 -3.182,00 166.818,76 0 0 -166.818,76 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -281.356,13 -1.670.001 -911.741,14 758.259,62 -620.920 -769.000 -2.148.179,62 -1.362.100 7.882186: Marylandschule, Generalsanierung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 125.500 -125.500 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 125.500 -125.500 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 125.500 -125.500 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 125.500 -125.500 0,00 0 7.882188: Heinrich-Köhler-Schule, Belag und 2 Gerä 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -130.000 -130.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -130.000 -130.000,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -130.000 -130.000,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 -130.000 -130.000,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882189: GS Beiertheim, Einbau Alarmierungsanlage 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -118.600 -118.600,00 -48.100 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -118.600 -118.600,00 -48.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -118.600 -118.600,00 -48.100 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 -118.600 -118.600,00 -48.100 7.882190: Riedschule, Küchenumbau Hort 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.808,07 0 -6.111,98 -6.111,98 53.380 -59.500 -8,02 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.808,07 0 -6.111,98 -6.111,98 53.380 -59.500 -8,02 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.808,07 0 -6.111,98 -6.111,98 53.380 -59.500 -8,02 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.808,07 0 -6.111,98 -6.111,98 53.380 -59.500 -8,02 0 7.882192: Modernisierung Gymnastikhalle der Leopol 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 81.118,00 81.118,00 0 0 -81.118,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 81.118,00 81.118,00 0 0 -81.118,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -380.000 -183.842,87 196.157,13 0 0 -196.157,13 -134.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -380.000 -183.842,87 196.157,13 0 0 -196.157,13 -134.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -380.000 -102.724,87 277.275,13 0 0 -277.275,13 -134.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -52.879 -42.471,95 10.407,39 0 0 -10.407,39 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -432.879 -145.196,82 287.682,52 0 0 -287.682,52 -134.800 7.882194: Riedschule, elektroakustisches Notfallwa 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -205.574,94 -161.600 -21.118,91 140.481,09 139.880 0 -601,09 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -205.574,94 -161.600 -21.118,91 140.481,09 139.880 0 -601,09 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -205.574,94 -161.600 -21.118,91 140.481,09 139.880 0 -601,09 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -170,00 -500 0,00 500,20 0 0 -500,20 0 -- 217 of 270 -- 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -205.744,94 -162.100 -21.118,91 140.981,29 139.880 0 -1.101,29 0 7.882195: KSK_2030: Grundschule im Lustgarten, Wär 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -54,74 0 -418.605,96 -418.605,96 -418.610 0 -4,04 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -54,74 0 -418.605,96 -418.605,96 -418.610 0 -4,04 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -54,74 0 -418.605,96 -418.605,96 -418.610 0 -4,04 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.181,15 -15.300 -13.679,20 1.621,18 0 0 -1.621,18 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.235,89 -15.300 -432.285,16 -416.984,78 -418.610 0 -1.625,22 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882196: KSK_2030 Friedrich-Ebert-Schule, Fernwär 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -68.814,09 -68.814,09 -68.820 0 -5,91 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -68.814,09 -68.814,09 -68.820 0 -5,91 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -68.814,09 -68.814,09 -68.820 0 -5,91 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -5.930,10 -22.500 -6.344,46 16.155,52 0 0 -16.155,52 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -5.930,10 -22.500 -75.158,55 -52.658,57 -68.820 0 -16.161,43 0 7.882197: Weiherwaldschule Grundschule, Schulgebäu 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -4.496,51 -4.496,51 -4.500 0 -3,49 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.496,51 -4.496,51 -4.500 0 -3,49 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.496,51 -4.496,51 -4.500 0 -3,49 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -4.496,51 -4.496,51 -4.500 0 -3,49 0 7.882199: KSK_2030 Grundschule Hagsfeld, Modernisi 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -12.775,84 0 -275.177,97 -275.177,97 -275.180 0 -2,03 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -12.775,84 0 -275.177,97 -275.177,97 -275.180 0 -2,03 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.775,84 0 -275.177,97 -275.177,97 -275.180 0 -2,03 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -11.186,00 0 -16.640,00 -16.640,00 0 0 16.640,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -23.961,84 0 -291.817,97 -291.817,97 -275.180 0 16.637,97 0 7.882213: Tulla-Realschule, energetische Modernisi 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 673.000,00 673.000,00 0 0 -673.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 673.000,00 673.000,00 0 0 -673.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -40.329,70 0 -35.317,34 -35.317,34 0 -406.200 -370.882,66 -10.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -40.329,70 0 -35.317,34 -35.317,34 0 -406.200 -370.882,66 -10.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -40.329,70 0 637.682,66 637.682,66 0 -406.200 -1.043.882,66 -10.300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -40.329,70 0 637.682,66 637.682,66 0 -406.200 -1.043.882,66 -10.300 7.882214: Schulzentrum Südwest, Alarmierung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 126.700 -126.700 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 126.700 -126.700 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 126.700 -126.700 0,00 0 -- 218 of 270 -- 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 126.700 -126.700 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882218: Hebelschule, Neubau Dreifeldhalle 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -1.020.000 0,00 1.020.000,00 1.020.000 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.020.000 0,00 1.020.000,00 1.020.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.020.000 0,00 1.020.000,00 1.020.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -265.000 0,00 264.999,60 0 0 -264.999,60 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -1.285.000 0,00 1.284.999,60 1.020.000 0 -264.999,60 0 7.882219: KSK_2030: Uhlandschule Turnhalle, Schütz 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 100.000,00 100.000,00 0 0 -100.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 100.000,00 100.000,00 0 0 -100.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -313.988,54 0 -433.447,34 -433.447,34 -433.450 0 -2,66 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -313.988,54 0 -433.447,34 -433.447,34 -433.450 0 -2,66 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -313.988,54 0 -333.447,34 -333.447,34 -433.450 0 -100.002,66 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -8.548,00 -39.500 -26.574,00 12.926,22 0 0 -12.926,22 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -322.536,54 -39.500 -360.021,34 -320.521,12 -433.450 0 -112.928,88 0 7.882220: KSK_2030: Tulla-Realschule, Forststraße 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -471.442,77 0 -552.163,04 -552.163,04 -552.610 0 -446,96 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -443,62 -443,62 0 0 443,62 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -471.442,77 0 -552.606,66 -552.606,66 -552.610 0 -3,34 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -471.442,77 0 -552.606,66 -552.606,66 -552.610 0 -3,34 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -21.004,60 -99.360 -27.940,25 71.419,97 0 0 -71.419,97 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -492.447,37 -99.360 -580.546,91 -481.186,69 -552.610 0 -71.423,31 0 7.882222: KSK_2030 Eichelgartenschule/Realschule R 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -24.196,40 -24.196,40 -24.200 0 -3,60 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -24.196,40 -24.196,40 -24.200 0 -3,60 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -24.196,40 -24.196,40 -24.200 0 -3,60 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -24.196,40 -24.196,40 -24.200 0 -3,60 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882329: Otto-Hahn-Gymnasium, 1. Umbau und Modern 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 2.395,29 2.395,29 0 0 -2.395,29 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -16.303,00 -16.303,00 -13.910 0 2.393,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -13.907,71 -13.907,71 -13.910 0 -2,29 0 -- 219 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -13.907,71 -13.907,71 -13.910 0 -2,29 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -13.907,71 -13.907,71 -13.910 0 -2,29 0 7.882331: Goethe-Gymnasium, Renckstraße 2, Moderni 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 400.000,00 400.000,00 0 0 -400.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 400.000,00 400.000,00 0 0 -400.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -9.269,68 -149.000 -55.350,81 93.649,19 0 -172.700 -266.349,19 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -9.269,68 -149.000 -55.350,81 93.649,19 0 -172.700 -266.349,19 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -9.269,68 -149.000 344.649,19 493.649,19 0 -172.700 -666.349,19 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -20.720 0,00 20.719,76 0 0 -20.719,76 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -9.269,68 -169.720 344.649,19 514.368,95 0 -172.700 -687.068,95 0 7.882339: Schulzentrum Neureut, Brandschutz 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -655,67 0 0,00 0,00 0 -357.500 -357.500,00 -96.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -655,67 0 0,00 0,00 0 -357.500 -357.500,00 -96.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -655,67 0 0,00 0,00 0 -357.500 -357.500,00 -96.300 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -655,67 0 0,00 0,00 0 -357.500 -357.500,00 -96.300 7.882341: Otto-Hahn-Gymnasium, Brandschutz 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -111.700 -111.700,00 -76.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -111.700 -111.700,00 -76.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -111.700 -111.700,00 -76.800 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 0 -111.700 -111.700,00 -76.800 7.882342: Kantgymnasium, Schulhofsanierung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 17.900 -17.900 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 17.900 -17.900 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 17.900 -17.900 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 17.900 -17.900 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882343: Max-Planck-Gymnasium, Einbau ELA-Anlage, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -189.340,23 0 -64.992,65 -64.992,65 -5.200 -59.800 -7,35 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -189.340,23 0 -64.992,65 -64.992,65 -5.200 -59.800 -7,35 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -189.340,23 0 -64.992,65 -64.992,65 -5.200 -59.800 -7,35 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.360,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -190.700,23 0 -64.992,65 -64.992,65 -5.200 -59.800 -7,35 0 -- 220 of 270 -- 7.882344: Schulzentrum Neureut, Umbau und Modernis 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.366.482,27 -1.150.000 -1.579.612,08 -429.612,08 0 -710.000 -280.387,92 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.922,33 0 -5.034,06 -5.034,06 0 0 5.034,06 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.368.404,60 -1.150.000 -1.584.646,14 -434.646,14 0 -710.000 -275.353,86 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.368.404,60 -1.150.000 -1.584.646,14 -434.646,14 0 -710.000 -275.353,86 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -61.570,80 -127.875 -6.930,00 120.944,90 0 0 -120.944,90 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.429.975,40 -1.277.875 -1.591.576,14 -313.701,24 0 -710.000 -396.298,76 0 7.882349: KSK_2030 Lessinggymnasium, Modernisierun 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -98.821,24 -98.821,24 -98.830 0 -8,76 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -98.821,24 -98.821,24 -98.830 0 -8,76 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -98.821,24 -98.821,24 -98.830 0 -8,76 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -18.600 -599,45 18.000,61 0 0 -18.000,61 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -18.600 -99.420,69 -80.820,63 -98.830 0 -18.009,37 0 7.882402.700: Schulen Beiertheimer Feld, Pharmazie 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 4.237,14 4.237,14 0 0 -4.237,14 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 4.237,14 4.237,14 0 0 -4.237,14 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 4.237,14 4.237,14 0 0 -4.237,14 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 4.237,14 4.237,14 0 0 -4.237,14 0 7.882410: Heinrich-Hertz-Schule, Aufstockung, Umba 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -115.447,34 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -115.447,34 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -115.447,34 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -115.447,34 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882414: Walter-Eucken-Schule, Erweiterung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -12.688,52 0 -2.729,50 -2.729,50 0 0 2.729,50 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -2.730 0 -2.730,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -12.688,52 0 -2.729,50 -2.729,50 -2.730 0 -0,50 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.688,52 0 -2.729,50 -2.729,50 -2.730 0 -0,50 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.758,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -16.446,52 0 -2.729,50 -2.729,50 -2.730 0 -0,50 0 7.882419: Carl-Benz-Schule, Umbau KFZ-Werkstätten 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -91.435,25 -93.060 -7.857,24 85.202,76 0 -151.500 -236.702,76 -58.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -91.435,25 -93.060 -7.857,24 85.202,76 0 -151.500 -236.702,76 -58.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -91.435,25 -93.060 -7.857,24 85.202,76 0 -151.500 -236.702,76 -58.400 -- 221 of 270 -- 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -10.880,00 -63.730 -4.542,52 59.187,88 0 0 -59.187,88 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -102.315,25 -156.790 -12.399,76 144.390,64 0 -151.500 -295.890,64 -58.400 7.882421: Heinrich-Meidinger-Schule, Bertholdstraß 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -17.195,97 -17.195,97 0 0 17.195,97 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -48.032,82 0 -69.983,37 -69.983,37 5.420 -92.600 -17.196,63 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -48.032,82 0 -87.179,34 -87.179,34 5.420 -92.600 -0,66 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -48.032,82 0 -87.179,34 -87.179,34 5.420 -92.600 -0,66 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -48,50 -48,50 0 0 48,50 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -48.032,82 0 -87.227,84 -87.227,84 5.420 -92.600 47,84 0 7.882424: Heinrich-Hertz-Schule, 2. Bauabschnitt, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -395,08 -395,08 0 0 395,08 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.047.694,45 -400.000 -145.010,68 254.989,32 181.450 -876.400 -949.939,32 -652.800 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -703,11 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.048.397,56 -400.000 -145.405,76 254.594,24 181.450 -876.400 -949.544,24 -652.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.048.397,56 -400.000 -145.405,76 254.594,24 181.450 -876.400 -949.544,24 -652.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -11.628,00 -45.000 -16.997,85 28.002,11 0 0 -28.002,11 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.060.025,56 -445.000 -162.403,61 282.596,35 181.450 -876.400 -977.546,35 -652.800 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882430: Heinrich-Hertz-Schule, Flachbau, Zusamme 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 96.100 -96.100 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 96.100 -96.100 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 96.100 -96.100 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 96.100 -96.100 0,00 0 7.882432: Carl-Hofer-Schule, Schulgebäude, Instand 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 3.072.000 0,00 -3.072.000,00 0 0 3.072.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 3.072.000 0,00 -3.072.000,00 0 0 3.072.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -742.685,15 -160.000 -341.440,41 -181.440,41 -181.450 0 -9,59 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -8.895,25 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -751.580,40 -160.000 -341.440,41 -181.440,41 -181.450 0 -9,59 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -751.580,40 2.912.000 -341.440,41 -3.253.440,41 -181.450 0 3.071.990,41 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -279,00 -247.020 0,00 247.020,08 0 0 -247.020,08 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -751.859,40 2.664.980 -341.440,41 -3.006.420,33 -181.450 0 2.824.970,33 0 7.882435: Walter-Eucken-Schule, Ernst-Frey-Straße 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.651.559,96 -10.000.000 -3.900.733,58 6.099.266,42 9.236.610 -3.708.700 -571.356,42 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.651.559,96 -10.000.000 -3.900.733,58 6.099.266,42 9.236.610 -3.708.700 -571.356,42 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.651.559,96 -10.000.000 -3.900.733,58 6.099.266,42 9.236.610 -3.708.700 -571.356,42 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -90.384,95 -130.860 -61.075,42 69.784,28 0 0 -69.784,28 0 -- 222 of 270 -- 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.741.944,91 -10.130.860 -3.961.809,00 6.169.050,70 9.236.610 -3.708.700 -641.140,70 0 7.882436: Neubau Dreifeldsporthalle Schulzentrum S 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 100.000,00 200.000 386.000,00 186.000,00 0 0 -186.000,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 100.000,00 200.000 386.000,00 186.000,00 0 0 -186.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.872.033,43 -9.000.000 -11.427.242,70 -2.427.242,70 -506.250 -1.921.000 -7,30 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -4.872.033,43 -9.000.000 -11.427.242,70 -2.427.242,70 -506.250 -1.921.000 -7,30 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.772.033,43 -8.800.000 -11.041.242,70 -2.241.242,70 -506.250 -1.921.000 -186.007,30 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -104.114,80 -94.060 -116.665,94 -22.606,20 0 0 22.606,20 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -4.876.148,23 -8.894.060 -11.157.908,64 -2.263.848,90 -506.250 -1.921.000 -163.401,10 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882437: Heinrich-Hübsch-Schule, Fritz-Erler-Stra 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.071.924,71 -1.400.000 -1.893.331,05 -493.331,05 0 -1.446.200 -952.868,95 -653.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -1.692,18 -1.692,18 0 0 1.692,18 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.071.924,71 -1.400.000 -1.895.023,23 -495.023,23 0 -1.446.200 -951.176,77 -653.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.071.924,71 -1.400.000 -1.895.023,23 -495.023,23 0 -1.446.200 -951.176,77 -653.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.646,00 -207.730 -602,00 207.127,78 0 0 -207.127,78 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.076.570,71 -1.607.730 -1.895.625,23 -287.895,45 0 -1.446.200 -1.158.304,55 -653.900 7.882439: KSK_2030: Gewerbeschule Durlach, Grötzin 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -234.400,22 0 -521.846,19 -521.846,19 -521.850 0 -3,81 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -234.400,22 0 -521.846,19 -521.846,19 -521.850 0 -3,81 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -234.400,22 0 -521.846,19 -521.846,19 -521.850 0 -3,81 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -16.781,80 -82.640 -35.900,50 46.739,10 0 0 -46.739,10 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -251.182,02 -82.640 -557.746,69 -475.107,09 -521.850 0 -46.742,91 0 7.882442: Ludwig-Erhard-Schule, Pavillon, Modernis 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -200.000 -70.735,28 129.264,72 0 0 -129.264,72 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 -70.735,28 129.264,72 0 0 -129.264,72 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 -70.735,28 129.264,72 0 0 -129.264,72 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -68.000 0,00 68.000,14 0 0 -68.000,14 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -268.000 -70.735,28 197.264,86 0 0 -197.264,86 0 7.882704.700: Erich-Kästner-Schule, Sporthalle 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -837,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -837,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882709: Hardtwaldschule, Brandschutz und energet 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -3.458,19 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 223 of 270 -- 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.458,19 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.458,19 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -3.458,19 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882711: KSK_2030 Albschule, Sonderschulkiga (201 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -255.493,70 0 -95.193,84 -95.193,84 -95.200 0 -6,16 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -255.493,70 0 -95.193,84 -95.193,84 -95.200 0 -6,16 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -255.493,70 0 -95.193,84 -95.193,84 -95.200 0 -6,16 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -31.976 0,00 31.975,90 0 0 -31.975,90 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -255.493,70 -31.976 -95.193,84 -63.217,94 -95.200 0 -31.982,06 0 7.882712: KSK_2030; Sonderschulkindergarten, Mannh 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -15.000,00 0 -316.016,38 -316.016,38 -316.020 0 -3,62 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -15.000,00 0 -316.016,38 -316.016,38 -316.020 0 -3,62 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -15.000,00 0 -316.016,38 -316.016,38 -316.020 0 -3,62 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -731,00 -731,00 0 0 731,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -15.000,00 0 -316.747,38 -316.747,38 -316.020 0 727,38 0 7.882906: Europäische Schule, Gebäude A, Energetis 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -465.065,75 0 -131.818,38 -131.818,38 1.379.080 -1.510.900 -1,62 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -465.065,75 0 -131.818,38 -131.818,38 1.379.080 -1.510.900 -1,62 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -465.065,75 0 -131.818,38 -131.818,38 1.379.080 -1.510.900 -1,62 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.080,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -469.145,75 0 -131.818,38 -131.818,38 1.379.080 -1.510.900 -1,62 0 7.882907: Europäische Schule, Gebäude D, Energetis 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -688.834,70 -17.000 -450.656,69 -433.656,69 -144.660 -289.000 -3,31 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -688.834,70 -17.000 -450.656,69 -433.656,69 -144.660 -289.000 -3,31 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -688.834,70 -17.000 -450.656,69 -433.656,69 -144.660 -289.000 -3,31 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -7.648,00 -13.800 -27.343,50 -13.543,72 0 0 13.543,72 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -696.482,70 -30.800 -478.000,19 -447.200,41 -144.660 -289.000 13.540,41 0 7.882909: Europäische Schule, Bau B, Brandschutz 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -13.904,48 0 -21.377,17 -21.377,17 0 -267.600 -246.222,83 -90.800 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -13.904,48 0 -21.377,17 -21.377,17 0 -267.600 -246.222,83 -90.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -13.904,48 0 -21.377,17 -21.377,17 0 -267.600 -246.222,83 -90.800 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -13.904,48 0 -21.377,17 -21.377,17 0 -267.600 -246.222,83 -90.800 -- 224 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882910: Europäische Schule, Bau C, Brandschutz u 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -14.248,38 0 -33.034,92 -33.034,92 144.660 -542.100 -364.405,08 -250.500 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -14.248,38 0 -33.034,92 -33.034,92 144.660 -542.100 -364.405,08 -250.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -14.248,38 0 -33.034,92 -33.034,92 144.660 -542.100 -364.405,08 -250.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -3.116,20 -3.116,20 0 0 3.116,20 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -14.248,38 0 -36.151,12 -36.151,12 144.660 -542.100 -361.288,88 -250.500 7.883203: KSK_2030; Stadtarchiv, Modernisierung, E 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -86.831,22 -86.831,22 -86.840 0 -8,78 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -86.831,22 -86.831,22 -86.840 0 -8,78 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -86.831,22 -86.831,22 -86.840 0 -8,78 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -96,00 -96,00 0 0 96,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -86.927,22 -86.927,22 -86.840 0 87,22 0 7.883301: Badisches Konservatorium, Umbau Dragoner 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.546.911,16 0 -4.257.157,67 -4.257.157,67 0 -4.602.000 -344.842,33 -102.300 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -13.740,00 0 -196.005,12 -196.005,12 0 0 196.005,12 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.560.651,16 0 -4.453.162,79 -4.453.162,79 0 -4.602.000 -148.837,21 -102.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.560.651,16 0 -4.453.162,79 -4.453.162,79 0 -4.602.000 -148.837,21 -102.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -76.421,75 0 -85.894,71 -85.894,71 0 0 85.894,71 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.637.072,91 0 -4.539.057,50 -4.539.057,50 0 -4.602.000 -62.942,50 -102.300 7.883302: Unterbringung Jugendorchester Karlsruhe 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.729,62 0 0,00 0,00 0 -46.900 -46.900,00 -32.200 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -4.729,62 0 0,00 0,00 0 -46.900 -46.900,00 -32.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.729,62 0 0,00 0,00 0 -46.900 -46.900,00 -32.200 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -4.729,62 0 0,00 0,00 0 -46.900 -46.900,00 -32.200 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.883303: Dachausbau Dragonerkaserne für Badisches 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -154.075,60 -76.000 -185.077,21 -109.077,21 0 -583.300 -474.222,79 -300.200 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -37.502,73 -37.502,73 0 0 37.502,73 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -154.075,60 -76.000 -222.579,94 -146.579,94 0 -583.300 -436.720,06 -300.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -154.075,60 -76.000 -222.579,94 -146.579,94 0 -583.300 -436.720,06 -300.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -9.310,00 -23.260 -24.000,00 -739,88 0 0 739,88 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -163.385,60 -99.260 -246.579,94 -147.319,82 0 -583.300 -435.980,18 -300.200 -- 225 of 270 -- 7.884302: KSK_2030 Obdachlosenwohnheim Rüppurrer S 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -49.831,62 0 -127.774,24 -127.774,24 -127.780 0 -5,76 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -49.831,62 0 -127.774,24 -127.774,24 -127.780 0 -5,76 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -49.831,62 0 -127.774,24 -127.774,24 -127.780 0 -5,76 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -85,00 -20.800 0,00 20.800,12 0 0 -20.800,12 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -49.916,62 -20.800 -127.774,24 -106.974,12 -127.780 0 -20.805,88 0 7.884623: Erweiterung Kita St. Thomas Wettersbach, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 3.500,00 3.500,00 0 0 -3.500,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 3.500,00 3.500,00 0 0 -3.500,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 3.500,00 3.500,00 0 0 -3.500,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 3.500,00 3.500,00 0 0 -3.500,00 0 7.884628: Otto-Dullenkopf-Park, Umbau Verwaltungsg 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.056.577,34 -1.000.000 -1.489.294,56 -489.294,56 -489.300 0 -5,44 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -45.692,98 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.102.270,32 -1.000.000 -1.489.294,56 -489.294,56 -489.300 0 -5,44 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.102.270,32 -1.000.000 -1.489.294,56 -489.294,56 -489.300 0 -5,44 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -19.580,65 -120.000 -1.041,00 118.958,62 0 0 -118.958,62 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.121.850,97 -1.120.000 -1.490.335,56 -370.335,94 -489.300 0 -118.964,06 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.884630: Kita Geigersberg, Neubau 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -202.068,06 -202.068,06 -202.070 0 -1,94 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -202.068,06 -202.068,06 -202.070 0 -1,94 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -202.068,06 -202.068,06 -202.070 0 -1,94 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -119.544,42 -119.544,42 0 0 119.544,42 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -321.612,48 -321.612,48 -202.070 0 119.542,48 0 7.884634: KITA Windrad, Außenanlagen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 4.700 -4.700 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 4.700 -4.700 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 4.700 -4.700 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 0,00 0,00 4.700 -4.700 0,00 0 7.884635: Kita Egon-Eiermann-Allee, Knielingen, Ne 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -14.280,00 0 -13.245,40 -13.245,40 0 0 13.245,40 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -13.080,68 0 0,00 0,00 0 -1.352.100 -1.352.100,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -30.120,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 226 of 270 -- 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -57.480,68 0 -13.245,40 -13.245,40 0 -1.352.100 -1.338.854,60 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -57.480,68 0 -13.245,40 -13.245,40 0 -1.352.100 -1.338.854,60 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.270,65 0 -1.096,00 -1.096,00 0 0 1.096,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -59.751,33 0 -14.341,40 -14.341,40 0 -1.352.100 -1.337.758,60 0 7.884636: Kita am Weinbrennerplatz, Kriegsstraße 1 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 264.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 6.665,34 6.665,34 0 0 -6.665,34 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 264.000,00 0 6.665,34 6.665,34 0 0 -6.665,34 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.170.708,12 -1.000.000 -1.290.906,03 -290.906,03 -290.910 0 -3,97 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -4.170.708,12 -1.000.000 -1.290.906,03 -290.906,03 -290.910 0 -3,97 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.906.708,12 -1.000.000 -1.284.240,69 -284.240,69 -290.910 0 -6.669,31 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -85.748,41 -94.000 -54.729,43 39.270,29 0 0 -39.270,29 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -3.992.456,53 -1.094.000 -1.338.970,12 -244.970,40 -290.910 0 -45.939,60 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.884637: Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -196.779,68 -1.800.000 -1.431.652,41 368.347,59 207.095 -1.260.900 -1.422.152,59 -275.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -196.779,68 -1.800.000 -1.431.652,41 368.347,59 207.095 -1.260.900 -1.422.152,59 -275.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -196.779,68 -1.800.000 -1.431.652,41 368.347,59 207.095 -1.260.900 -1.422.152,59 -275.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -149.371,54 -90.000 -109.685,95 -19.685,73 0 0 19.685,73 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -346.151,22 -1.890.000 -1.541.338,36 348.661,86 207.095 -1.260.900 -1.402.466,86 -275.000 7.884638: Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau, C 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -296.927,63 0 -271.936,31 -271.936,31 -207.040 -64.900 -3,69 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -296.927,63 0 -271.936,31 -271.936,31 -207.040 -64.900 -3,69 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -296.927,63 0 -271.936,31 -271.936,31 -207.040 -64.900 -3,69 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -46.572,50 0 -27.177,02 -27.177,02 0 0 27.177,02 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -343.500,13 0 -299.113,33 -299.113,33 -207.040 -64.900 27.173,33 0 7.884639: Kindergarten Ringelberghohl 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -233.793,92 -233.793,92 -233.800 0 -6,08 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -233.793,92 -233.793,92 -233.800 0 -6,08 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -233.793,92 -233.793,92 -233.800 0 -6,08 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -72.008,94 -72.008,94 0 0 72.008,94 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -305.802,86 -305.802,86 -233.800 0 72.002,86 0 7.884641: Wohngebäude Busenbacher Str. 13; Umbau P 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -250.000 -107.869,59 142.130,41 0 0 -142.130,41 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 -250.000 -107.869,59 142.130,41 0 0 -142.130,41 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -250.000 -107.869,59 142.130,41 0 0 -142.130,41 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -25.000 -2.409,75 22.590,41 0 0 -22.590,41 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -275.000 -110.279,34 164.720,82 0 0 -164.720,82 0 -- 227 of 270 -- 7.884642: KSK_2030 Kinder- und Jugendhaus Hagsfeld 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -31.408,91 -31.408,91 -31.410 0 -1,09 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -31.408,91 -31.408,91 -31.410 0 -1,09 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -31.408,91 -31.408,91 -31.410 0 -1,09 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -599,45 -599,45 0 0 599,45 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -32.008,36 -32.008,36 -31.410 0 598,36 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.884643.700: KSK_2030: Kinder- und Jugendtreff Südsta 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -375.878,60 -375.878,60 -375.880 0 -1,40 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -375.878,60 -375.878,60 -375.880 0 -1,40 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -375.878,60 -375.878,60 -375.880 0 -1,40 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -95.264,28 -95.264,28 0 0 95.264,28 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -471.142,88 -471.142,88 -375.880 0 95.262,88 0 7.885612: Schulsport- und Basketballhalle 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -23.773,67 0 0,00 0,00 217.800 -217.800 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -23.773,67 0 0,00 0,00 217.800 -217.800 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -23.773,67 0 0,00 0,00 217.800 -217.800 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -8.050,30 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -31.823,97 0 0,00 0,00 217.800 -217.800 0,00 0 7.885616: Europahalle, Sanierung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 978.000,00 1.000.000 1.661.835,00 661.835,00 0 0 -661.835,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 978.000,00 1.000.000 1.661.835,00 661.835,00 0 0 -661.835,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -7.091.504,90 -8.691.000 -8.590.823,78 100.176,22 0 -292.400 -392.576,22 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -12.318,41 -12.318,41 0 0 12.318,41 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.091.504,90 -8.691.000 -8.603.142,19 87.857,81 0 -292.400 -380.257,81 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.113.504,90 -7.691.000 -6.941.307,19 749.692,81 0 -292.400 -1.042.092,81 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -124.772,00 -160.000 -132.925,10 27.074,94 0 0 -27.074,94 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.238.276,90 -7.851.000 -7.074.232,29 776.767,75 0 -292.400 -1.069.167,75 0 7.885617: KSK_2030 Sporthalle Rintheim, Umstellung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -196.836,84 -196.836,84 -196.840 0 -3,16 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -196.836,84 -196.836,84 -196.840 0 -3,16 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -196.836,84 -196.836,84 -196.840 0 -3,16 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.215,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -1.215,00 0 -196.836,84 -196.836,84 -196.840 0 -3,16 0 -- 228 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.886801: Tiefgarage Hinterm HBF, Umbau Zufahrt 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -35.164,25 -35.164,25 0 -127.900 -92.735,75 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -35.164,25 -35.164,25 0 -127.900 -92.735,75 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -35.164,25 -35.164,25 0 -127.900 -92.735,75 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -170,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -170,00 0 -35.164,25 -35.164,25 0 -127.900 -92.735,75 0 7.887607: Badnerlandhalle, Brandschutz und Instand 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -571.732,75 -1.000.000 -290.568,76 709.431,24 0 0 -709.431,24 -487.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -571.732,75 -1.000.000 -290.568,76 709.431,24 0 0 -709.431,24 -487.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -571.732,75 -1.000.000 -290.568,76 709.431,24 0 0 -709.431,24 -487.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -45.984,10 0 -23.131,00 -23.131,00 0 0 23.131,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -617.716,85 -1.000.000 -313.699,76 686.300,24 0 0 -686.300,24 -487.700 7.887608: Begegnungsstätte Grötzingen, Küche 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -99.635,30 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -99.635,30 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -99.635,30 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -340,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -99.975,30 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.887703: Bauhof Tiefbauamt, Kornweg 20, Sanierung 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -545.332,35 -1.750.000 -792.743,15 957.256,85 0 -2.351.500 -3.308.756,85 -476.900 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -545.332,35 -1.750.000 -792.743,15 957.256,85 0 -2.351.500 -3.308.756,85 -476.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -545.332,35 -1.750.000 -792.743,15 957.256,85 0 -2.351.500 -3.308.756,85 -476.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -124.977,30 -79.000 -62.059,15 16.940,47 0 0 -16.940,47 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -670.309,65 -1.829.000 -854.802,30 974.197,32 0 -2.351.500 -3.325.697,32 -476.900 7.887706: KSK_2030: TBA - Stützpunkt Ottostr. 15, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -18.552,38 0 -253.358,31 -253.358,31 -253.360 0 -1,69 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -18.552,38 0 -253.358,31 -253.358,31 -253.360 0 -1,69 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -18.552,38 0 -253.358,31 -253.358,31 -253.360 0 -1,69 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -31.440 -54.238,50 -22.798,88 0 0 22.798,88 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -18.552,38 -31.440 -307.596,81 -276.157,19 -253.360 0 22.797,19 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.888301: Photovoltaikanlage, Standort Dreifeldspo -- 229 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -54,74 -132.000 -84.211,02 47.788,98 0 -389.900 -437.688,98 -300.900 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -54,74 -132.000 -84.211,02 47.788,98 0 -389.900 -437.688,98 -300.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -54,74 -132.000 -84.211,02 47.788,98 0 -389.900 -437.688,98 -300.900 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -54,74 -132.000 -84.211,02 47.788,98 0 -389.900 -437.688,98 -300.900 7.888302: KSK_2030: Errichtung PV-Anlagen Humboldt 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -54,74 0 -349.337,77 -349.337,77 -349.340 0 -2,23 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -54,74 0 -349.337,77 -349.337,77 -349.340 0 -2,23 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -54,74 0 -349.337,77 -349.337,77 -349.340 0 -2,23 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -32.821 -522,50 32.298,00 0 0 -32.298,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -54,74 -32.821 -349.860,27 -317.039,77 -349.340 0 -32.300,23 0 7.888304: KSK_2030 Errichtung Photovoltaikanlage S 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -19.861,45 -19.861,45 -19.870 0 -8,55 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -19.861,45 -19.861,45 -19.870 0 -8,55 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -19.861,45 -19.861,45 -19.870 0 -8,55 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.142,00 -72.000 -1.651,20 70.348,90 0 0 -70.348,90 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -2.142,00 -72.000 -21.512,65 50.487,45 -19.870 0 -70.357,45 0 7.888305: KSK_2030 Errichtung Photovoltaikanlage H 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -24.472,13 0 -9.615,48 -9.615,48 -9.620 0 -4,52 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -24.472,13 0 -9.615,48 -9.615,48 -9.620 0 -4,52 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -24.472,13 0 -9.615,48 -9.615,48 -9.620 0 -4,52 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.583,15 -64.000 -2.392,52 61.607,66 0 0 -61.607,66 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -27.055,28 -64.000 -12.008,00 51.992,18 -9.620 0 -61.612,18 0 7.888306: KSK_2030: Modernisierung PV-Anlage Stadt 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -39.348,88 -39.348,88 -39.350 0 -1,12 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -39.348,88 -39.348,88 -39.350 0 -1,12 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -39.348,88 -39.348,88 -39.350 0 -1,12 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -61.270 0,00 61.269,58 0 0 -61.269,58 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 -61.270 -39.348,88 21.920,70 -39.350 0 -61.270,70 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.888307: KSK_2030; Einbau - Errichtung Photovolta 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 230 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -935,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -935,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.888309: KSK_2030 Errichtung PV-Anlage Nebenius-S 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.022,19 0 -36.038,65 -36.038,65 -36.040 0 -1,35 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.022,19 0 -36.038,65 -36.038,65 -36.040 0 -1,35 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.022,19 0 -36.038,65 -36.038,65 -36.040 0 -1,35 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.840,40 0 -3.579,00 -3.579,00 0 0 3.579,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.862,59 0 -39.617,65 -39.617,65 -36.040 0 3.577,65 0 7.888310: KSK_2030 PVA Fichte-Gymnasium 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.784,29 0 -76.885,67 -76.885,67 -76.890 0 -4,33 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.784,29 0 -76.885,67 -76.885,67 -76.890 0 -4,33 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.784,29 0 -76.885,67 -76.885,67 -76.890 0 -4,33 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.840,40 0 -3.915,00 -3.915,00 0 0 3.915,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.624,69 0 -80.800,67 -80.800,67 -76.890 0 3.910,67 0 7.888311: KSK_2030 PVA Südendschule 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.903,24 0 -135.194,42 -135.194,42 -135.200 0 -5,58 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.903,24 0 -135.194,42 -135.194,42 -135.200 0 -5,58 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.903,24 0 -135.194,42 -135.194,42 -135.200 0 -5,58 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.840,40 0 -870,00 -870,00 0 0 870,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.743,64 0 -136.064,42 -136.064,42 -135.200 0 864,42 0 7.888312: KSK_2030 PVA Lessing-Gymnasium 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.665,33 0 -114.505,98 -114.505,98 -114.510 0 -4,02 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.665,33 0 -114.505,98 -114.505,98 -114.510 0 -4,02 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.665,33 0 -114.505,98 -114.505,98 -114.510 0 -4,02 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.925,40 0 -3.278,00 -3.278,00 0 0 3.278,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.590,73 0 -117.783,98 -117.783,98 -114.510 0 3.273,98 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.888313: KSK_2030 PVA Rheinstrandhalle 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.661,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 231 of 270 -- Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -4.661,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.888314: KSK_2030 PVA Schillerschule 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.903,24 0 -49.319,72 -49.319,72 -49.320 0 -0,28 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.903,24 0 -49.319,72 -49.319,72 -49.320 0 -0,28 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.903,24 0 -49.319,72 -49.319,72 -49.320 0 -0,28 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.840,40 0 -1.988,00 -1.988,00 0 0 1.988,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -6.743,64 0 -51.307,72 -51.307,72 -49.320 0 1.987,72 0 7.888315: KSK_2030 PVA Bismarck-Gymnasium 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.260,09 0 -51.732,88 -51.732,88 -51.740 0 -7,12 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.260,09 0 -51.732,88 -51.732,88 -51.740 0 -7,12 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.260,09 0 -51.732,88 -51.732,88 -51.740 0 -7,12 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.840,40 0 -1.472,00 -1.472,00 0 0 1.472,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -7.100,49 0 -53.204,88 -53.204,88 -51.740 0 1.464,88 0 7.888316: KSK_2030; Einbau - Errichtung Photovolta 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -129,71 -129,71 -130 0 -0,29 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -129,71 -129,71 -130 0 -0,29 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -129,71 -129,71 -130 0 -0,29 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -129,71 -129,71 -130 0 -0,29 0 7.888319: KSK_2030, Schulgebäude 2 Gertrud-Bäumer- 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -447,20 -447,20 0 0 447,20 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -447,20 -447,20 0 0 447,20 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.888320: KSK_2030, Schulgebäude Altbau und Sporth 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -17.322,27 0 -24.383,98 -24.383,98 -24.390 0 -6,02 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -17.322,27 0 -24.383,98 -24.383,98 -24.390 0 -6,02 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -17.322,27 0 -24.383,98 -24.383,98 -24.390 0 -6,02 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -10.848,95 -10.848,95 0 0 10.848,95 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -17.322,27 0 -35.232,93 -35.232,93 -24.390 0 10.842,93 0 7.888321: KSK_2030; Errichtung Photovoltaikanlage -- 232 of 270 -- 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -13.860,07 -13.860,07 -13.870 0 -9,93 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -13.860,07 -13.860,07 -13.870 0 -9,93 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -13.860,07 -13.860,07 -13.870 0 -9,93 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -13.860,07 -13.860,07 -13.870 0 -9,93 0 7.888322: KSK_2030; Errichtung Photovoltaikanlage, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -2.357,81 -2.357,81 -2.360 0 -2,19 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.357,81 -2.357,81 -2.360 0 -2,19 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.357,81 -2.357,81 -2.360 0 -2,19 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -2.357,81 -2.357,81 -2.360 0 -2,19 0 7.888323: KSK_2030; Errichtung Photovoltaikanlage, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -2.867,60 -2.867,60 -2.870 0 -2,40 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.867,60 -2.867,60 -2.870 0 -2,40 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.867,60 -2.867,60 -2.870 0 -2,40 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -2.867,60 -2.867,60 -2.870 0 -2,40 0 7.888324: KSK_2030; Errichtung Photovoltaikanlage, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -3.632,30 -3.632,30 -3.640 0 -7,70 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -3.632,30 -3.632,30 -3.640 0 -7,70 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -3.632,30 -3.632,30 -3.640 0 -7,70 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -3.632,30 -3.632,30 -3.640 0 -7,70 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.888326: KSK_2030; Errichtung Photovoltaikanlage, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -2.803,88 -2.803,88 -2.810 0 -6,12 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.803,88 -2.803,88 -2.810 0 -6,12 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.803,88 -2.803,88 -2.810 0 -6,12 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -2.803,88 -2.803,88 -2.810 0 -6,12 0 7.888327: KSK_2030; Errichtung Photovoltaikanlage, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -4.014,64 -4.014,64 -4.020 0 -5,36 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.014,64 -4.014,64 -4.020 0 -5,36 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.014,64 -4.014,64 -4.020 0 -5,36 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -4.014,64 -4.014,64 -4.020 0 -5,36 0 7.888328: KSK_2030; Errichtung Photovoltaikanlage, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -2.102,91 -2.102,91 -2.110 0 -7,09 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.102,91 -2.102,91 -2.110 0 -7,09 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.102,91 -2.102,91 -2.110 0 -7,09 0 -- 233 of 270 -- 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -2.102,91 -2.102,91 -2.110 0 -7,09 0 7.888329: KSK_2030, Elisabeth-Selbert Schule, Schu 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -447,20 -447,20 0 0 447,20 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -447,20 -447,20 0 0 447,20 0 7.888331: KSK_2030: Errichtung Photovoltaikanlagen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -1.642,60 -1.642,60 0 0 1.642,60 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -1.642,60 -1.642,60 0 0 1.642,60 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.888405: Stadthalle, Modernisierungsmaßnahmen 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -13.990.473,01 -29.000.000 -33.915.646,07 -4.915.646,07 -6.104.990 0 -1.189.343,93 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -13.990.473,01 -29.000.000 -33.915.646,07 -4.915.646,07 -6.104.990 0 -1.189.343,93 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -13.990.473,01 -29.000.000 -33.915.646,07 -4.915.646,07 -6.104.990 0 -1.189.343,93 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -358.397,75 -100.000 -95.153,40 4.846,42 0 0 -4.846,42 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -14.348.870,76 -29.100.000 -34.010.799,47 -4.910.799,65 -6.104.990 0 -1.194.190,35 0 7.888808: KSK_2030, Wohngebäude mit Kindergarten, 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -150,00 0 -17.370,37 -17.370,37 -17.380 0 -9,63 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -150,00 0 -17.370,37 -17.370,37 -17.380 0 -9,63 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -150,00 0 -17.370,37 -17.370,37 -17.380 0 -9,63 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -150,00 0 -5.700,00 -5.700,00 0 0 5.700,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -300,00 0 -23.070,37 -23.070,37 -17.380 0 5.690,37 0 7.888810.700: KSK_2030, Hauptgebäude (Verkehrsmuseum), 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -150,00 0 -42.499,14 -42.499,14 -42.500 0 -0,86 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -150,00 0 -42.499,14 -42.499,14 -42.500 0 -0,86 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -150,00 0 -42.499,14 -42.499,14 -42.500 0 -0,86 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme -150,00 0 -42.499,14 -42.499,14 -42.500 0 -0,86 0 7.888811: KSK_2030; Gebäude Nußbaumweg 22, Umstell 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -188.959,71 -188.959,71 -188.960 0 -0,29 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -188.959,71 -188.959,71 -188.960 0 -0,29 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -188.959,71 -188.959,71 -188.960 0 -0,29 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -516,00 -516,00 0 0 516,00 0 16 = nachrichtlich: Gesamtkosten der Maßnahme 0,00 0 -189.475,71 -189.475,71 -188.960 0 515,71 0 -- 234 of 270 -- THH1000 Hauptverwaltung 9 Verrechnungen 9000-100 VerrechnungsPC Hauptamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 800,00 0 940,00 940,00 940 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 29.855,75 29.855,75 0 0 -29.855,75 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 82.898,87 0 182.154,34 182.154,34 0 0 -182.154,34 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 83.698,87 0 212.950,09 212.950,09 940 0 -212.010,09 0 12 - Personalaufwendungen -1.252.784,79 -1.113.900 -1.277.988,18 -164.088,18 0 0 164.088,18 0 13 - Versorgungsaufwendungen -221,95 -800 -270,87 529,13 0 0 -529,13 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -6.870,04 -14.591 -23.627,84 -9.036,36 -940 0 8.096,36 0 15 - Abschreibungen 0,00 0 -710,01 -710,01 0 0 710,01 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -32.306,87 -32.000 -37.143,96 -5.143,96 -87.243 -1.000 -83.098,66 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.292.183,65 -1.161.291 -1.339.740,86 -178.449,38 -88.183 -1.000 89.266,76 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.208.484,78 -1.161.291 -1.126.790,77 34.500,71 -87.243 -1.000 -122.743,33 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.683.971,62 1.582.293 1.852.738,90 270.446,08 0 0 -270.446,08 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -399.027,59 -413.125 -487.865,27 -74.740,18 0 0 74.740,18 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -13.816,54 -8.150 -16.152,28 -8.002,28 0 0 8.002,28 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.271.127,49 1.161.018 1.348.721,35 187.703,62 0 0 -187.703,62 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 62.642,71 -274 221.930,58 222.204,33 -87.243 -1.000 -310.446,95 0 -- 235 of 270 -- THH1100 Personal und Organisation 9 Verrechnungen 9000-110 VerrechnungsPC Pers.- und OrgaAmt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 699,84 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 699,84 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -12.880.495,23 -14.696.600 -13.990.548,80 706.051,20 0 0 -706.051,20 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.828,44 -9.300 -13.599,99 -4.299,99 0 0 4.299,99 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -110.943,48 -72.000 -109.852,26 -37.852,26 0 0 37.852,26 0 15 - Abschreibungen 0,00 0 0,11 0,11 0 0 -0,11 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -144.913,21 -170.000 -237.402,49 -67.402,49 -67.871 -6.275 -6.743,40 -0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -13.140.180,36 -14.947.900 -14.351.403,43 596.496,57 -67.871 -6.275 -670.642,46 -0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -13.139.480,52 -14.947.900 -14.351.403,43 596.496,57 -67.871 -6.275 -670.642,46 -0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 14.434.653,79 16.181.166 15.841.903,38 -339.263,11 0 0 339.263,11 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.250.542,15 -1.233.267 -1.510.101,74 -276.835,17 0 0 276.835,17 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 13.184.111,64 14.947.900 14.331.801,64 -616.098,28 0 0 616.098,28 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 44.631,12 -0 -19.601,79 -19.601,71 -67.871 -6.275 -54.544,18 -0 -- 236 of 270 -- THH1100 Personal und Organisation 9 Verrechnungen 9001-110 VerrechnungsPC POA -Pers-Abr.- lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.561.426,68 2.600.000 2.623.096,97 23.096,97 0 0 -23.096,97 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.561.426,68 2.600.000 2.623.096,97 23.096,97 0 0 -23.096,97 0 12 - Personalaufwendungen -2.560.461,15 -2.600.000 -2.622.233,83 -22.233,83 0 0 22.233,83 0 13 - Versorgungsaufwendungen -863,33 0 -863,14 -863,14 0 0 863,14 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -102,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.561.426,68 -2.600.000 -2.623.096,97 -23.096,97 0 0 23.096,97 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 237 of 270 -- THH1200 Stadtentwicklung 9 Verrechnungen 9000-120 VerrechnungsPC Amt für Stadtentwicklung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 13.368,41 13.368,41 0 0 -13.368,41 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 13.368,41 13.368,41 0 0 -13.368,41 0 12 - Personalaufwendungen -599.078,53 -596.800 -666.734,76 -69.934,76 0 0 69.934,76 0 13 - Versorgungsaufwendungen -256,87 -400 -333,28 66,72 0 0 -66,72 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.960,09 -5.957 -3.970,93 1.986,03 0 0 -1.986,03 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -15.472,62 -9.313 -14.406,89 -5.093,93 -20.268 -1.258 -16.431,31 -2.018 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -619.768,11 -612.470 -685.445,86 -72.975,94 -20.268 -1.258 51.450,70 -2.018 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -619.768,11 -612.470 -672.077,45 -59.607,53 -20.268 -1.258 38.082,29 -2.018 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 854.253,59 892.286 927.526,27 35.240,74 0 0 -35.240,74 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -235.639,07 -279.816 -242.080,45 37.735,28 0 0 -37.735,28 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 618.614,52 612.470 685.445,82 72.976,02 0 0 -72.976,02 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.153,59 -0 13.368,37 13.368,49 -20.268 -1.258 -34.893,73 -2.018 -- 238 of 270 -- THH1400 Rechnungsprüfung 9 Verrechnungen 9000-140 VerrechnungsPC Rechnungsprüfungsamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -421.738,69 -460.640 -420.076,65 40.563,35 0 0 -40.563,35 0 13 - Versorgungsaufwendungen -148,20 -300 -191,80 108,20 0 0 -108,20 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.388,16 -5.957 -2.719,19 3.237,81 0 0 -3.237,81 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -17.789,68 -4.000 -7.213,44 -3.213,44 -13.724 -1.695 -12.205,54 -1.960 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -445.064,73 -470.897 -430.201,08 40.695,92 -13.724 -1.695 -56.114,90 -1.960 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -445.064,73 -470.897 -430.201,08 40.695,92 -13.724 -1.695 -56.114,90 -1.960 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 757.112,49 783.055 810.963,16 27.908,01 0 0 -27.908,01 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -312.052,25 -312.158 -358.098,38 -45.940,23 0 0 45.940,23 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 445.060,24 470.897 452.864,78 -18.032,22 0 0 18.032,22 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -4,49 0 22.663,70 22.663,70 -13.724 -1.695 -38.082,68 -1.960 -- 239 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-150 VerrechnungsPC Stadtamt Durlach lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 4.650,00 0 412,50 412,50 413 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 3.000,00 6.800 3.000,00 -3.800,00 0 0 3.800,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 7.650,00 6.800 3.412,50 -3.387,50 413 0 3.800,00 0 12 - Personalaufwendungen -1.444.484,32 -1.416.400 -1.414.179,28 2.220,72 0 0 -2.220,72 0 13 - Versorgungsaufwendungen -827,44 -900 -654,51 245,49 0 0 -245,49 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -12.305,21 -7.500 -14.553,14 -7.053,14 0 0 7.053,14 0 15 - Abschreibungen -3.609,13 0 -4.330,00 -4.330,00 0 0 4.330,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -18.592,36 -25.500 -21.263,31 4.236,69 -44.387 -5.408 -54.032,01 -4.245 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.479.818,46 -1.450.300 -1.454.980,24 -4.680,24 -44.387 -5.408 -45.115,08 -4.245 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.472.168,46 -1.443.500 -1.451.567,74 -8.067,74 -43.975 -5.408 -41.315,08 -4.245 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 450 0,00 -450,00 0 0 450,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.490.103,11 2.046.121 1.525.433,88 -520.687,61 0 0 520.687,61 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -135.873,14 -778.322 -155.412,55 622.908,98 0 0 -622.908,98 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.354.229,97 1.268.250 1.370.021,33 101.771,37 0 0 -101.771,37 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -117.938,49 -175.250 -81.546,41 93.703,63 -43.975 -5.408 -143.086,45 -4.245 -- 240 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-151 VerrechnungsPC OV Stupferich lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -196.703,56 -196.700 -225.072,20 -28.372,20 0 0 28.372,20 0 13 - Versorgungsaufwendungen -59,33 -100 -81,57 18,43 0 0 -18,43 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.154,97 -5.550 -8.882,64 -3.332,64 0 0 3.332,64 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -5.874,52 -5.450 -6.533,71 -1.083,71 -17.972 -245 -17.133,87 -634 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -204.792,38 -207.800 -240.570,12 -32.770,12 -17.972 -245 14.552,54 -634 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -204.792,38 -207.800 -240.570,12 -32.770,12 -17.972 -245 14.552,54 -634 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 363.501,20 390.869 414.434,33 23.565,09 0 0 -23.565,09 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -158.708,82 -183.069 -173.864,21 9.205,03 0 0 -9.205,03 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 204.792,38 207.800 240.570,12 32.770,12 0 0 -32.770,12 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 -17.972 -245 -18.217,58 -634 -- 241 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-152 VerrechnungsPC OV Hohenwettersbach lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -276.690,27 -261.300 -304.662,37 -43.362,37 0 0 43.362,37 0 13 - Versorgungsaufwendungen -93,86 -200 -91,11 108,89 0 0 -108,89 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -12.665,93 -16.330 -10.798,34 5.531,66 0 0 -5.531,66 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.708,84 -11.410 -7.544,42 3.865,58 -3.172 -243 -7.279,88 -249 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -294.158,90 -289.240 -323.096,24 -33.856,24 -3.172 -243 30.441,94 -249 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -294.158,90 -289.240 -323.096,24 -33.856,24 -3.172 -243 30.441,94 -249 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 422.752,60 432.528 462.874,76 30.346,65 0 0 -30.346,65 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -128.593,70 -143.288 -139.778,52 3.509,59 0 0 -3.509,59 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 294.158,90 289.240 323.096,24 33.856,24 0 0 -33.856,24 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 -3.172 -243 -3.414,30 -249 -- 242 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-153 VerrechnungsPC OV Wolfartsweier lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 1.644,86 0 720,13 720,13 720 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.644,86 0 720,13 720,13 720 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -141.449,75 -157.600 -149.396,95 8.203,05 0 0 -8.203,05 0 13 - Versorgungsaufwendungen -55,32 -100 -50,34 49,66 0 0 -49,66 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -11.335,02 -7.020 -7.280,78 -260,78 -720 0 -459,35 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -8.705,77 -13.570 -9.636,85 3.933,15 -5.247 -979 -10.159,47 -1.303 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -161.545,86 -178.290 -166.364,92 11.925,08 -5.967 -979 -18.871,53 -1.303 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -159.901,00 -178.290 -165.644,79 12.645,21 -5.247 -979 -18.871,53 -1.303 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 460.854,16 373.746 642.953,50 269.207,91 0 0 -269.207,91 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -300.953,16 -195.456 -477.308,71 -281.853,12 0 0 281.853,12 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 159.901,00 178.290 165.644,79 -12.645,21 0 0 12.645,21 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 -5.247 -979 -6.226,32 -1.303 -- 243 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-154 VerrechnungsPC OV Grötzingen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 753,00 0 6.115,61 6.115,61 3.066 0 -3.050,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 2.082 0,00 -2.082,00 0 0 2.082,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 753,00 2.082 6.115,61 4.033,61 3.066 0 -968,00 0 12 - Personalaufwendungen -1.101.091,29 -1.060.000 -1.029.658,24 30.341,76 0 0 -30.341,76 0 13 - Versorgungsaufwendungen -467,65 -700 -389,15 310,85 0 0 -310,85 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -24.275,56 -20.950 -29.503,28 -8.553,28 -2.612 0 5.941,32 0 17 - Transferaufwendungen -400,00 -7.000 0,00 7.000,00 0 0 -7.000,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -28.382,99 -28.000 -33.119,46 -5.119,46 -18.190 -577 -13.647,45 -545 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.154.617,49 -1.116.650 -1.092.670,13 23.979,87 -20.802 -577 -45.358,74 -545 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.153.864,49 -1.114.568 -1.086.554,52 28.013,48 -17.736 -577 -46.326,74 -545 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.611.499,33 1.623.708 1.614.947,11 -8.760,88 0 0 8.760,88 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -457.634,84 -507.058 -528.293,34 -21.235,35 0 0 21.235,35 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.153.864,49 1.116.650 1.086.653,77 -29.996,23 0 0 29.996,23 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 2.082 99,25 -1.982,75 -17.736 -577 -16.330,51 -545 -- 244 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-155 VerrechnungsPC OV Wettersbach lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 28.926,57 0 95.723,79 95.723,79 95.724 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 28.926,57 0 95.723,79 95.723,79 95.724 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -929.823,89 -892.800 -808.610,33 84.189,67 0 0 -84.189,67 0 13 - Versorgungsaufwendungen -567,61 -700 -407,61 292,39 0 0 -292,39 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -55.782,84 -26.690 -123.694,95 -97.004,95 -95.724 0 1.281,16 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -17.419,85 -18.210 -17.644,77 565,23 -11.180 -1.378 -13.123,67 -2.248 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.003.594,19 -938.400 -950.357,66 -11.957,66 -106.904 -1.378 -96.324,57 -2.248 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -974.667,62 -938.400 -854.633,87 83.766,13 -11.180 -1.378 -96.324,57 -2.248 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.296.655,14 1.307.573 1.260.679,33 -46.893,21 0 0 46.893,21 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -318.847,70 -369.173 -406.045,46 -36.872,92 0 0 36.872,92 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 977.807,44 938.400 854.633,87 -83.766,13 0 0 83.766,13 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 3.139,82 0 0,00 0,00 -11.180 -1.378 -12.558,44 -2.248 -- 245 of 270 -- THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-156 VerrechnungsPC OV Neureut lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 3.000,00 0 4.345,66 4.345,66 4.619 0 273,30 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 3.000,00 0 4.345,66 4.345,66 4.619 0 273,30 0 12 - Personalaufwendungen -934.767,01 -1.046.600 -955.402,75 91.197,25 0 0 -91.197,25 0 13 - Versorgungsaufwendungen -315,03 -800 -352,04 447,96 0 0 -447,96 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -17.850,78 -10.651 -22.020,34 -11.369,34 -4.619 0 6.750,38 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -10.139,55 -26.500 -13.626,70 12.873,30 -12.638 0 -25.511,64 -781 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -963.072,37 -1.084.551 -991.401,83 93.149,17 -17.257 0 -110.406,47 -781 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -960.072,37 -1.084.551 -987.056,17 97.494,83 -12.638 0 -110.133,17 -781 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 970.952,07 1.471.804 992.746,69 -479.057,10 0 0 479.057,10 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -10.879,70 -387.253 -5.963,82 381.288,97 0 0 -381.288,97 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 960.072,37 1.084.551 986.782,87 -97.768,13 0 0 97.768,13 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 -273,30 -273,30 -12.638 0 -12.365,04 -781 -- 246 of 270 -- 1700 Informationstechnologie 9 Verrechnungen 9000-170 VerrechnungsPC Informationstechnologie lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -6.972.820,05 -7.321.700 -7.978.207,57 -656.507,57 -533.680 0 122.827,57 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.072,60 -5.500 -3.174,38 2.325,62 0 0 -2.325,62 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -794.636,54 -979.304 -916.537,46 62.766,10 0 0 -62.766,10 0 17 - Transferaufwendungen -11.334,78 -15.138 -16.575,35 -1.437,79 -1.490 0 -52,21 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -5.223.890,31 -8.413.466 -6.272.916,03 2.140.550,37 1.636.985 -3.547 -507.112,82 -3.505 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -13.005.754,28 -16.735.108 -15.187.410,79 1.547.696,73 1.101.815 -3.547 -449.429,18 -3.505 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -13.005.754,28 -16.735.108 -15.187.410,79 1.547.696,73 1.101.815 -3.547 -449.429,18 -3.505 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 13.477.731,93 17.362.021 15.683.971,88 -1.678.049,23 0 0 1.678.049,23 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -471.977,68 -626.914 -496.561,15 130.352,40 0 0 -130.352,40 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 13.005.754,25 16.735.108 15.187.410,73 -1.547.696,83 0 0 1.547.696,83 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -0,03 0 -0,06 -0,10 1.101.815 -3.547 1.098.267,65 -3.505 -- 247 of 270 -- THH2000 Finanzen 9 Verrechnungen 9000-200 VerrechnungsPC Fachbereich Finanzen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 146,45 59 58,50 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 34.561,37 34.561,37 0 0 -34.561,37 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 133.136,20 133.136,20 0 0 -133.136,20 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 146,45 59 167.756,07 167.697,57 0 0 -167.697,57 0 12 - Personalaufwendungen -4.494.319,41 -4.648.900 -4.938.789,47 -289.889,47 0 0 289.889,47 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.136,19 -3.600 -1.246,73 2.353,27 0 0 -2.353,27 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -15.141,71 -299.050 -21.094,56 277.955,44 0 0 -277.955,44 0 15 - Abschreibungen -603,14 -1.622 -777,15 844,85 0 0 -844,85 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -133.097,54 -207.990 -275.804,29 -67.814,29 -70.358 -1.761 -4.304,74 -1.782 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.644.297,99 -5.161.162 -5.237.712,20 -76.550,20 -70.358 -1.761 4.431,17 -1.782 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.644.151,54 -5.161.104 -5.069.956,13 91.147,37 -70.358 -1.761 -163.266,40 -1.782 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 46.873.151,51 0 47.119.433,44 47.119.433,44 0 0 -47.119.433,44 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.582.926,94 7.035.107 6.437.236,92 -597.870,00 0 0 597.870,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -48.814.007,29 -1.875.567 -48.324.731,33 -46.449.164,49 0 0 46.449.164,49 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -173.718,64 -207.459 -185.685,18 21.773,35 0 0 -21.773,35 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.468.352,52 4.952.082 5.046.253,85 94.172,30 0 0 -94.172,30 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -175.799,02 -209.022 -23.702,28 185.319,67 -70.358 -1.761 -257.438,70 -1.782 -- 248 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 9 Verrechnungen 9000-300 VerrechnungsPC Zentr.Juristischer Dienst lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 27.469,61 27.469,61 0 0 -27.469,61 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 27.469,61 27.469,61 0 0 -27.469,61 0 12 - Personalaufwendungen -810.711,43 -764.335 -657.256,03 107.079,25 0 0 -107.079,25 0 13 - Versorgungsaufwendungen -276,68 -506 -260,51 245,21 0 0 -245,21 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -8.016,52 -24.106 -8.796,79 15.309,21 0 0 -15.309,21 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -21.898,83 -18.310 -28.520,16 -10.210,16 -27.762 0 -17.552,24 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -840.903,46 -807.257 -694.833,49 112.423,51 -27.762 0 -140.185,91 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -840.903,46 -807.257 -667.363,88 139.893,12 -27.762 0 -167.655,52 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.510.626,54 1.585.686 1.536.348,04 -49.338,30 0 0 49.338,30 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -669.721,20 -778.429 -860.221,25 -81.791,95 0 0 81.791,95 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 840.905,34 807.257 676.126,79 -131.130,25 0 0 131.130,25 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 1,88 0 8.762,91 8.762,87 -27.762 0 -36.525,27 0 -- 249 of 270 -- THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 9 Verrechnungen 9000-301 VerrechnungsPC Grundst.bewertungsstelle lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -682.233,46 -676.700 -648.018,51 28.681,53 0 0 -28.681,53 0 13 - Versorgungsaufwendungen -204,52 -600 -151,07 448,93 0 0 -448,93 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.873,33 -5.802 -2.968,87 2.833,13 0 0 -2.833,13 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -15.717,36 -11.060 -15.426,38 -4.366,38 0 0 4.366,38 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -704.028,67 -694.162 -666.564,83 27.597,21 0 0 -27.597,21 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -704.028,67 -694.162 -666.564,83 27.597,21 0 0 -27.597,21 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 830.280,43 823.414 770.725,23 -52.688,68 0 0 52.688,68 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -126.251,76 -127.201 -104.160,40 23.040,43 0 0 -23.040,43 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen 0,00 -2.051 0,00 2.051,04 0 0 -2.051,04 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 704.028,67 694.162 666.564,83 -27.597,21 0 0 27.597,21 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 -- 250 of 270 -- THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 9 Verrechnungen 9000-310 VerrechnungsPC Umwelt-/Arbeitsschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 11.783,85 11.783,85 0 0 -11.783,85 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 11.783,85 11.783,85 0 0 -11.783,85 0 12 - Personalaufwendungen -881.366,29 -855.200 -877.159,36 -21.959,36 0 0 21.959,36 0 13 - Versorgungsaufwendungen -256,88 -600 -263,75 336,25 0 0 -336,25 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -6.127,00 -58.257 -9.163,66 49.093,14 0 0 -49.093,14 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -4,00 -4,00 0 0 4,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -21.755,16 -43.346 -22.534,60 20.811,20 -29.912 -2.142 -52.864,94 -2.725 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -909.505,33 -957.403 -909.125,37 48.277,23 -29.912 -2.142 -80.330,97 -2.725 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -909.505,33 -957.403 -897.341,52 60.061,08 -29.912 -2.142 -92.114,82 -2.725 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.126.800,78 1.258.516 1.170.711,97 -87.803,81 0 0 87.803,81 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -255.297,64 -301.113 -279.543,08 21.570,06 0 0 -21.570,06 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 871.503,14 957.403 891.168,89 -66.233,75 0 0 66.233,75 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -38.002,19 0 -6.172,63 -6.172,67 -29.912 -2.142 -25.881,07 -2.725 -- 251 of 270 -- THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen 9 Verrechnungen 9000-320 VerrechnungsPC Bürgerservice/Sicherheit lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 77.426,08 0 34.905,52 34.905,52 0 0 -34.905,52 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 530,08 530,08 0 0 -530,08 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 211,46 211,46 211 0 -0,46 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.139,03 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 79.760,67 0 41.864,70 41.864,70 0 0 -41.864,70 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 159.325,78 0 77.511,76 77.511,76 211 0 -77.300,76 0 12 - Personalaufwendungen -4.329.692,09 -4.338.200 -4.172.924,62 165.275,38 0 0 -165.275,38 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.621,35 -3.200 -2.491,90 708,10 0 0 -708,10 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -91.686,64 -230.860 -110.513,24 120.346,76 0 0 -120.346,76 0 15 - Abschreibungen -1.408,48 0 -2.323,62 -2.323,62 0 0 2.323,62 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -447,25 0 -381,84 -381,84 -211 0 170,84 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -139.440,71 -208.200 -316.015,43 -107.815,43 -175.384 -9.242 -76.810,51 -7.354 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.565.296,52 -4.780.460 -4.604.650,65 175.809,35 -175.595 -9.242 -360.646,29 -7.354 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.405.970,74 -4.780.460 -4.527.138,89 253.321,11 -175.384 -9.242 -437.947,05 -7.354 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.304.227,56 7.284.323 6.780.885,95 -503.437,09 0 0 503.437,09 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.983.868,02 -2.503.863 -2.465.812,88 38.050,28 0 0 -38.050,28 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.320.359,54 4.780.460 4.315.073,07 -465.386,81 0 0 465.386,81 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -85.611,20 -0 -212.065,82 -212.065,70 -175.384 -9.242 27.439,76 -7.354 -- 252 of 270 -- THH3700 Feuerwehr 9 Verrechnungen 9000-370 VerrechnungsPC Branddirektion lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 10.000 0,00 -10.000,00 0 0 10.000,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 64.099,83 64.099,83 0 0 -64.099,83 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 19.055,69 19.055,69 0 0 -19.055,69 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 10.000 83.155,52 73.155,52 0 0 -73.155,52 0 12 - Personalaufwendungen 42.926,73 0 -67.680,22 -67.680,22 0 0 67.680,22 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -7.591,44 -7.591,44 2.750 0 10.341,44 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -7,12 0 -17,13 -17,13 -4.386 -72 -4.440,12 -1.647 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 42.919,61 0 -75.288,79 -75.288,79 -1.636 -72 73.581,54 -1.647 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 42.919,61 10.000 7.866,73 -2.133,27 -1.636 -72 426,02 -1.647 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,00 0 627.519,97 627.519,89 0 0 -627.519,89 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 627.519,97 627.519,89 0 0 -627.519,89 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 42.919,61 10.000 635.386,70 625.386,62 -1.636 -72 -627.093,87 -1.647 -- 253 of 270 -- THH4000 Schulen und Sport 9 Verrechnungen 9000-400 VerrechnungsPC Schul- und Sportamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 1.785,79 0 3.998,52 3.998,52 3.999 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 42.623,56 0 26.053,19 26.053,19 0 0 -26.053,19 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 18.124,07 0 24.587,02 24.587,02 0 0 -24.587,02 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 62.533,42 0 54.638,73 54.638,73 3.999 0 -50.640,21 0 12 - Personalaufwendungen -5.110.448,00 -5.697.300 -5.672.792,72 24.507,28 0 0 -24.507,28 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.534,15 -3.800 -10.836,24 -7.036,24 0 0 7.036,24 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -67.829,72 -98.588 -77.118,42 21.469,98 -3.999 0 -25.468,50 0 15 - Abschreibungen 0,00 0 -585,55 -585,55 0 0 585,55 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -71.568,46 -101.967 -129.230,25 -27.263,25 -43.406 -2.887 -19.029,61 -8.327 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.253.380,33 -5.901.655 -5.890.563,18 11.092,22 -47.405 -2.887 -61.383,60 -8.327 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.190.846,91 -5.901.655 -5.835.924,45 65.730,95 -43.406 -2.887 -112.023,81 -8.327 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.014.914,84 6.397.328 7.012.598,73 615.271,06 0 0 -615.271,06 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.016.264,99 -1.150.572 -1.369.432,75 -218.860,44 0 0 218.860,44 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.998.649,85 5.246.755 5.643.165,98 396.410,62 0 0 -396.410,62 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -192.197,06 -654.900 -192.758,47 462.141,57 -43.406 -2.887 -508.434,43 -8.327 -- 254 of 270 -- THH4100 Kultur 9 Verrechnungen 9000-410 VerrechnungsPC Kultur ges. KoReKrs. lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 118.829,83 0 83.725,71 83.725,71 0 0 -83.725,71 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 118.829,83 0 83.725,71 83.725,71 0 0 -83.725,71 0 12 - Personalaufwendungen -3.974.801,24 -4.341.000 -4.334.586,60 6.413,40 0 0 -6.413,40 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.330,18 -3.200 -2.603,71 596,29 0 0 -596,29 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -23.404,79 -22.100 -21.173,49 926,51 0 0 -926,51 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -54.096,79 -31.468 -57.328,33 -25.860,25 -66.562 -2.516 -43.217,89 -2.038 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.054.633,00 -4.397.768 -4.415.692,13 -17.924,05 -66.562 -2.516 -51.154,09 -2.038 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.935.803,17 -4.397.768 -4.331.966,42 65.801,66 -66.562 -2.516 -134.879,80 -2.038 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.762.772,92 5.134.926 5.212.597,31 77.671,81 0 0 -77.671,81 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -516.558,43 -549.426 -608.190,39 -58.764,87 0 0 58.764,87 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -174.574,95 -187.732 -195.422,03 -7.690,13 0 0 7.690,13 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.071.639,54 4.397.768 4.408.984,89 11.216,81 0 0 -11.216,81 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 135.836,37 0 77.018,47 77.018,47 -66.562 -2.516 -146.096,61 -2.038 -- 255 of 270 -- THH4300 Musikschulen 9 Verrechnungen 9000-430 Verrechnungs-PC KONS lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -15.240,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -1.477 -4.167 -5.643,50 -3.868 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -15.240,80 0 0,00 0,00 -1.477 -4.167 -5.643,50 -3.868 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -15.240,80 0 0,00 0,00 -1.477 -4.167 -5.643,50 -3.868 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -15.240,80 0 0,00 0,00 -1.477 -4.167 -5.643,50 -3.868 -- 256 of 270 -- THH5200 Bäder 9 Verrechnungen 9000-520 Verrechnungs-PC BB lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -3.202,88 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 - Versorgungsaufwendungen -49,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -38.861,41 0 -73.200,47 -73.200,47 0 0 73.200,47 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -1.488 -2.502 -3.990,00 -2.953 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -42.113,69 0 -73.200,47 -73.200,47 -1.488 -2.502 69.210,47 -2.953 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -42.113,69 0 -73.200,47 -73.200,47 -1.488 -2.502 69.210,47 -2.953 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -42.113,69 0 -73.200,47 -73.200,47 -1.488 -2.502 69.210,47 -2.953 -- 257 of 270 -- THH6100 Stadtplanung 9 Verrechnungen 9000-610 VerrechnungsPC Fachbereich Stadtplanung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen 22.929,91 0 -12.500,17 -12.500,17 0 0 12.500,17 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -1.654,55 -1.654,55 0 0 1.654,55 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 22.929,91 0 -14.154,72 -14.154,72 0 0 14.154,72 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 22.929,91 0 -14.154,72 -14.154,72 0 0 14.154,72 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 22.929,91 0 -14.154,72 -14.154,72 0 0 14.154,72 0 -- 258 of 270 -- THH6200 Liegenschaften 9 Verrechnungen 9000-620 VerrechnungsPC Liegenschaftsamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 56.681,50 56.681,50 0 0 -56.681,50 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 56.681,50 56.681,50 0 0 -56.681,50 0 12 - Personalaufwendungen -1.944.921,42 -2.052.800 -2.050.193,85 2.606,15 0 0 -2.606,15 0 13 - Versorgungsaufwendungen -839,77 -1.600 -954,22 645,78 0 0 -645,78 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -9.857,03 -10.007 -30.201,42 -20.194,18 0 0 20.194,18 0 15 - Abschreibungen -51.071,40 0 -81,75 -81,89 0 0 81,89 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -30.053,21 -25.490 -48.563,13 -23.073,01 -68.702 -705 -46.333,74 -743 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.036.742,83 -2.089.897 -2.129.994,37 -40.097,15 -68.702 -705 -29.309,60 -743 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.036.742,83 -2.089.897 -2.073.312,87 16.584,35 -68.702 -705 -85.991,10 -743 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 15.600,00 14.740 0,00 -14.740,00 0 0 14.740,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.262.698,71 2.429.386 2.471.162,99 41.776,58 0 0 -41.776,58 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -306.808,11 -339.487 -392.325,60 -52.838,23 0 0 52.838,23 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.971.490,60 2.104.639 2.078.837,39 -25.801,65 0 0 25.801,65 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -65.252,23 14.742 5.524,52 -9.217,30 -68.702 -705 -60.189,45 -743 -- 259 of 270 -- THH6300 Bauordnung 9 Verrechnungen 9000-630 VerrechnungsPC Fachbereich Bauordnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 21.485,58 21.485,58 0 0 -21.485,58 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 44.178,57 0 55.539,76 55.539,76 0 0 -55.539,76 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 44.178,57 0 77.025,34 77.025,34 0 0 -77.025,34 0 12 - Personalaufwendungen -44.985,17 0 -35.672,77 -35.672,77 0 0 35.672,77 0 13 - Versorgungsaufwendungen -98,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -1.089 -1.150 -2.238,36 -1.048 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -45.083,97 0 -35.672,77 -35.672,77 -1.089 -1.150 33.434,41 -1.048 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -905,40 0 41.352,57 41.352,57 -1.089 -1.150 -43.590,93 -1.048 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -905,40 0 41.352,57 41.352,57 -1.089 -1.150 -43.590,93 -1.048 -- 260 of 270 -- THH6600 Tiefbau 9 Verrechnungen 9000-660 VerrechnungsPC Tiefbauamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 29.257,39 0 26.280,87 26.280,87 0 0 -26.280,87 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 36.250,04 0 63.818,95 63.818,95 0 0 -63.818,95 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 65.176,09 0 44.113,00 44.113,00 0 0 -44.113,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 130.683,52 0 134.212,82 134.212,82 0 0 -134.212,82 0 12 - Personalaufwendungen -4.321.337,85 -4.183.400 -4.342.774,35 -159.374,35 0 0 159.374,35 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.728,99 -3.100 -9.039,44 -5.939,44 0 0 5.939,44 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -345.078,71 0 -331.059,75 -331.059,75 -420.000 0 -88.940,25 0 15 - Abschreibungen -9.755,11 0 -12.910,06 -12.910,06 0 0 12.910,06 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -91.278,79 0 -79.389,53 -79.389,53 -90.496 -8.206 -19.311,81 -7.126 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.769.179,45 -4.186.500 -4.775.173,13 -588.673,13 -510.496 -8.206 69.971,79 -7.126 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.638.495,93 -4.186.500 -4.640.960,31 -454.460,31 -510.496 -8.206 -64.241,03 -7.126 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.120.000,00 0 1.050.000,00 1.050.000,00 0 0 -1.050.000,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.234.393,72 4.719.031 5.446.505,10 727.474,27 0 0 -727.474,27 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -551.244,83 -532.531 -825.465,76 -292.934,81 0 0 292.934,81 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.245.296,71 0 -1.374.963,06 -1.374.963,06 0 0 1.374.963,06 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.557.852,18 4.186.500 4.296.076,28 109.576,40 0 0 -109.576,40 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -80.643,75 -0 -344.884,03 -344.883,91 -510.496 -8.206 -173.817,43 -7.126 -- 261 of 270 -- THH6600 Tiefbau 9 Verrechnungen 9001-660 VerrechnungsPC TBA PB 54 lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -14.985.969,98 -15.642.313 -15.605.156,93 37.156,49 0 0 -37.156,49 0 13 - Versorgungsaufwendungen -9.777,53 -11.500 -9.684,78 1.815,22 0 0 -1.815,22 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.614.119,05 0 -3.762.064,91 -3.762.064,91 0 0 3.762.064,91 0 15 - Abschreibungen 0,03 0 0,05 0,05 0 0 -0,05 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.708.086,18 0 -5.062.951,28 -5.062.951,28 0 0 5.062.951,28 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -25.317.952,71 -15.653.813 -24.439.857,85 -8.786.044,43 0 0 8.786.044,43 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -25.317.952,71 -15.653.813 -24.439.857,85 -8.786.044,43 0 0 8.786.044,43 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 23.001.396,14 19.811.071 21.070.836,59 1.259.765,58 0 0 -1.259.765,58 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.283.214,93 -2.566.673 -2.180.145,04 386.527,78 0 0 -386.527,78 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.864.471,84 -3.342.185 -2.909.472,84 432.711,93 0 0 -432.711,93 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 17.853.709,37 13.902.213 15.981.218,71 2.079.005,29 0 0 -2.079.005,29 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -7.464.243,34 -1.751.600 -8.458.639,14 -6.707.039,14 0 0 6.707.039,14 0 -- 262 of 270 -- THH6700 Gartenbau 9 Verrechnungen 9000-670 VerrechnungsPC Gartenbauamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 16.702,66 0 6.941,70 6.941,70 0 0 -6.941,70 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge -0,02 0 -0,03 -0,03 0 0 0,03 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 16.702,64 0 6.941,67 6.941,67 0 0 -6.941,67 0 12 - Personalaufwendungen -5.409.013,91 -5.652.600 -5.600.008,42 52.591,58 0 0 -52.591,58 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.890,15 -4.100 -4.015,89 84,11 0 0 -84,11 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -363.025,21 -388.162 -534.574,54 -146.412,06 -311.490 0 -165.077,94 0 15 - Abschreibungen -12,81 0 0,07 0,04 0 0 -0,04 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 -163,34 -163,34 -220 0 -56,66 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -135.929,18 -90.229 -152.477,94 -62.248,50 -150.227 -326 -88.303,78 -1.783 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.911.871,26 -6.135.092 -6.291.240,06 -156.148,17 -461.937 -326 -306.114,11 -1.783 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.895.168,62 -6.135.092 -6.284.298,39 -149.206,50 -461.937 -326 -313.055,78 -1.783 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 11.836.762,64 7.050.759 12.611.811,01 5.561.051,95 0 0 -5.561.051,95 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.244.694,23 -1.329.065 -1.200.090,75 128.973,76 0 0 -128.973,76 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.110.367,64 -91.303 -6.680.451,31 -6.589.148,38 0 0 6.589.148,38 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.481.700,77 5.630.392 4.731.268,95 -899.122,67 0 0 899.122,67 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.413.467,85 -504.700 -1.553.029,44 -1.048.329,17 -461.937 -326 586.066,89 -1.783 -- 263 of 270 -- THH6800 Zoo 9 Verrechnungen 9000-680 VerrechnungsPC Zoologischer Garten lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 26.195,08 32.500 18.278,90 -14.221,10 0 0 14.221,10 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 26.195,08 32.500 18.278,90 -14.221,10 0 0 14.221,10 0 12 - Personalaufwendungen -3.315.850,68 -3.564.733 -3.638.053,46 -73.320,46 0 0 73.320,46 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.670,99 -2.709 -2.727,88 -18,88 0 0 18,88 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.377.877,05 -1.300.257 -1.418.046,53 -117.789,65 -722.130 0 -604.340,35 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -198.607,94 -106.900 -231.101,76 -124.201,76 -25.730 0 98.471,59 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.895.006,66 -4.974.599 -5.289.929,63 -315.330,75 -747.860 0 -432.529,42 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.868.811,58 -4.942.099 -5.271.650,73 -329.551,85 -747.860 0 -418.308,32 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.046.181,01 5.208.208 5.430.654,63 222.446,75 0 0 -222.446,75 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -336.650,17 -306.559 -377.835,41 -71.276,67 0 0 71.276,67 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -77.252,75 -101.019 -59.488,67 41.530,67 0 0 -41.530,67 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.632.278,09 4.800.630 4.993.330,55 192.700,75 0 0 -192.700,75 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -236.533,49 -141.469 -278.320,18 -136.851,10 -747.860 0 -611.009,07 0 -- 264 of 270 -- THH6900 Friedhof und Bestattung 9 Verrechnungen 9000-690 lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 25.014,70 0 5.839,56 5.839,56 0 0 -5.839,56 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 35.519,18 35.000 32.463,23 -2.536,77 0 0 2.536,77 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 60.533,88 35.000 38.302,79 3.302,79 0 0 -3.302,79 0 12 - Personalaufwendungen -125.550,11 -45.841 -74.904,94 -29.064,33 0 0 29.064,33 0 13 - Versorgungsaufwendungen -174,27 0 -76,38 -76,38 0 0 76,38 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -77.054,14 -68.920 -230.137,10 -161.216,99 0 0 161.216,99 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -214,44 -814 -4.969,75 -4.155,93 -1.646 -4.691 -2.180,57 -3.637 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -202.992,96 -115.575 -310.088,17 -194.513,63 -1.646 -4.691 188.177,13 -3.637 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -142.459,08 -80.575 -271.785,38 -191.210,84 -1.646 -4.691 184.874,34 -3.637 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 152.754,27 98.358 148.985,01 50.626,75 0 0 -50.626,75 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -492,55 -152 -211,71 -59,99 0 0 59,99 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -25.884,79 -18.382 -11.408,87 6.973,13 0 0 -6.973,13 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 126.376,93 79.825 137.364,43 57.539,89 0 0 -57.539,89 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -16.082,15 -750 -134.420,95 -133.670,95 -1.646 -4.691 127.334,45 -3.637 -- 265 of 270 -- THH7200 Märkte 9 Verrechnungen 9000-720 VerrechnungsPC Märkte lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 420,39 0 1.405,04 1.405,04 0 0 -1.405,04 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 109,79 109,79 0 0 -109,79 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 16.342,16 16.342,16 0 0 -16.342,16 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 420,39 0 17.856,99 17.856,99 0 0 -17.856,99 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -97,80 -97,80 0 0 97,80 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -520 -1.089 -1.608,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -97,80 -97,80 -520 -1.089 -1.510,20 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 420,39 0 17.759,19 17.759,19 -520 -1.089 -19.367,19 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 420,39 0 17.759,19 17.759,19 -520 -1.089 -19.367,19 0 -- 266 of 270 -- THH7400 Stadtentwässerung 9 Verrechnungen 9000-740 Verrechnungs-PC Stadtentwässerung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.317.164,29 0 -580.925,71 -580.925,71 0 0 580.925,71 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.073,01 0 3.055,92 3.055,92 0 0 -3.055,92 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.322.237,30 0 -577.869,79 -577.869,79 0 0 577.869,79 0 12 - Personalaufwendungen -35.368,49 0 -4.602,60 -4.602,60 0 0 4.602,60 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -68.559,21 -68.559,21 0 0 68.559,21 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -35.368,49 0 -73.161,81 -73.161,81 0 0 73.161,81 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 1.286.868,81 0 -651.031,60 -651.031,60 0 0 651.031,60 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen -5.073,01 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,00 -229.368 0,00 229.368,08 0 0 -229.368,08 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -5.073,01 -229.368 0,00 229.368,08 0 0 -229.368,08 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 1.281.795,80 -229.368 -651.031,60 -421.663,52 0 0 421.663,52 0 -- 267 of 270 -- THH8000 Wirtschaftsförderung 9 Verrechnungen 9000-800 VerrechnungsPC Wirtschaftsförderung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -1.515,87 -1.515,87 0 0 1.515,87 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -732 -739 -1.471,39 -405 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -1.515,87 -1.515,87 -732 -739 44,48 -405 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 0,00 0 -1.515,87 -1.515,87 -732 -739 44,48 -405 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 -1.515,87 -1.515,87 -732 -739 44,48 -405 -- 268 of 270 -- THH8200 Forsten 9 Verrechnungen 9000-820 VerrechnungsPC Fachbereich Forsten lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 3.740,21 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 3.740,21 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen 0,00 0 3.710,66 3.710,66 0 0 -3.710,66 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -6.251,00 -6.251,00 -593 -1.875 3.783,50 -540 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -2.540,34 -2.540,34 -593 -1.875 72,84 -540 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 3.740,21 0 -2.540,34 -2.540,34 -593 -1.875 72,84 -540 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 3.740,21 0 -2.540,34 -2.540,34 -593 -1.875 72,84 -540 -- 269 of 270 -- THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 9 Verrechnungen 9000-880 VerrechnungsPC Gebäudewirtschaft lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2023 EUR Fortges. Ansatz 2024 EUR Ergebnis 2024 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2024 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2024 EUR Ermächt. aus 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2024 EUR Ermächt. nach 2025 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.262,25 1.047.460 1.626,80 -1.045.833,20 0 0 1.045.833,20 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.262,25 1.047.460 1.626,80 -1.045.833,20 0 0 1.045.833,20 0 12 - Personalaufwendungen -25.350,34 0 -47.145,99 -47.145,99 0 0 47.145,99 0 13 - Versorgungsaufwendungen -148,20 0 -95,90 -95,90 0 0 95,90 0 15 - Abschreibungen 3.252,82 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -3.073 -1.738 -4.810,64 -331 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -22.245,72 0 -47.241,89 -47.241,89 -3.073 -1.738 42.431,25 -331 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -20.983,47 1.047.460 -45.615,09 -1.093.075,09 -3.073 -1.738 1.088.264,45 -331 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,00 -20.000 0,00 20.000,00 0 0 -20.000,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 -20.000 0,00 20.000,00 0 0 -20.000,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -20.983,47 1.027.460 -45.615,09 -1.073.075,09 -3.073 -1.738 1.068.264,45 -331 -- 270 of 270 --

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Niederschrift 20. Plenarsitzung des Gemeinderates 27. Januar 2026, 15:30 Uhr öffentlich Bürgersaal, Rathaus am Marktplatz Vorsitzender: Oberbürgermeister Dr. Frank Mentrup Punkt 5 der Tagesordnung: Jahresabschluss 2024 a) Vorlage des Schlussberichts 2024 des Rechnungsprüfungsamts zur Prüfung des Jahres- abschlusses 2024 der Stadt Karlsruhe und Erläuterung des Berichts durch den Leiter des Rechnungsprüfungsamts b) Feststellung des Jahresabschlusses Vorlage: 2025/1247 Beschluss: Antrag an den Gemeinderat 1. Der Gemeinderat nimmt den Schlussbericht 2024 des Rechnungsprüfungsamts zur Prü- fung des Jahresabschlusses 2024 der Stadt Karlsruhe zur Kenntnis. 2. Der Gemeinderat stellt, nach Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss, den Jahres- abschluss 2024 mit den in dieser Vorlage dargestellten Werten fest. Abstimmungsergebnis: Einstimmige Zustimmung (45 Ja) Der Vorsitzende ruft Tagesordnungspunkt 5 zur Behandlung auf und verweist auf die er- folgten Vorberatungen im Haupt- und Finanzausschuss am 13. Januar 2026: Damit kommen wir zum TOP 5, Jahresabschluss 2024. Einen kleinen Bericht müssen wir noch machen. Herr Bettendorf, Sie haben das Wort. (Stadtrat Hofmann hebt die gelbe Stimmkarte) Jetzt hat mich der Herr Hofmann völlig aus dem Konzept gebracht. Herr Bettendorf wird uns noch einmal als Leiter des Rechnungsprüfungsamtes einen kleinen Überblick über sein Ergebnis der Prüfung führen, und anschließend werden wir dann den Jahresabschluss fest- stellen. Herr Bettendorf, Sie haben das Wort. Detlev Bettendorf (Leiter Rechnungsprüfungsamts) – mit Powerpointpräsentation: Ja, vielen Dank auch schon an Herrn Hofmann für die Zustimmung. Er kennt ihn schon, aber es -- 1 of 10 -- – 2 – kennen ihn nicht alle insofern. Ja, ich kann nach zwei Wochen nicht viel Neues berichten. Die Lage ist so, wie sie ist. Sehr geehrter Herr Oberbürgermeister, sehr geehrte Damen und Herren, die Stadtkämme- rei hat den Jahresabschluss 2024 am 22. Juli 2025 zur Prüfung vorgelegt. Die Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt erfolgte innerhalb der vorgesehenen Viermonatsfrist. Nachfolgend möchte ich Ihnen die Ergebnisrechnung und die weiter ansteigende städti- sche Verschuldung näher darlegen. Während im Vorjahr ein Gesamtüberschuss von 20,6 Millionen erzielt werden konnte, war in 2024 ein Gesamtfehlbetrag von minus 28,1 Millionen zu verzeichnen. Dies setzt sich aus dem negativen ordentlichen Ergebnis von minus 34,8 Millionen und einem positiven Sonderergebnis von plus 6,7 Millionen zusam- men. Die ordentlichen Erträge sind gegenüber dem Vorjahr um minus 16,4 Millionen, ins- besondere durch geringere Steuererträge, auf 1.819.000.000 gesunken. Bei den ordentli- chen Aufwendungen ist eine deutliche Erhöhung um 84,7 Millionen bzw. 4,8 Prozent auf einen neuen Rekordwert von 1.854.000.000 eingetreten. Für 2024 ist festzuhalten, das Ziel, das das Haushaltsrecht vorgibt, dass die ordentlichen Aufwendungen komplett durch ordentliche Erträge gedeckt werden sollen, konnte leider nicht erreicht werden. Kommen wir zum Detailvergleich mit den Vorjahreswerten. Auf der Ertragsseite ist als we- sentliche Veränderung ein Minus von 70,8 Millionen bei den Steuern und ähnlichen Abga- ben festzustellen. Diese Reduzierung resultiert insbesondere aus den geringeren Gewerbe- steuererträgen mit minus 76 Millionen. Auf der Aufwandsseite haben sich die Transferauf- wendungen gegenüber dem Vorjahr um 55,7 Millionen auf den Rekordwert von 990 Milli- onen erhöht. Ursächlich waren hierfür insbesondere die Sozialleistungen, welche um 39,2 Millionen gestiegen sind. Der Anstieg der Personalaufwendungen in Höhe von 25,7 Millionen ist insbesondere durch den mit 24 Monate Laufzeit ausgestatteten tarifli- chen Abschluss begründet, dessen Erhöhungen überwiegend in 2024 wirksam wurden. Darüber hinaus war in 2024 ein Stellenzuwachs von umgerechnet 63 Vollzeitwerten zu verzeichnen. Nachfolgend haben wir die Entwicklung des ordentlichen Gesamtaufwandes seit 2014 grafisch dargestellt. Innerhalb von zehn Jahren sind die Aufwendungen um ca. 77 Prozent bzw. 809 Millionen gestiegen. Daran erkennt man, dass wir ganz klar ein Aus- gabeproblem haben. Bei den Steuererträgen noch ein Überblick. Diese sind gegenüber dem Vorjahreswert um ca. 72 Millionen bzw. 8,8 Prozent gesunken. Abzuführen war die Gewerbesteuerumlage in Höhe von 36 Millionen, was letztendlich zu Steuerträgen netto von 709,9 Millionen führte. Anzumerken ist noch, dass nach Abklingen der Corona-Pandemie in 2022 und 2023 die Steuereinnahmen deutlich anstiegen und in 2024 die Steuereinnahmen wieder rückläufig waren. Auf die Darstellung der Finanzrechnung und Bilanz verzichte ich an dieser Stellung, komme gleich zur Übersicht der städtischen Verschuldung, und zwar im Stadthaushalt. Diese Schulden haben sich gegenüber dem Vorjahr lediglich um 53,4 Millionen auf 567 Millionen erhöht. Die reduzierte Neuverschuldung ist darin begründet, da die in 2024 vor- gesehenen Darlehensaufnahmen größtenteils ins Frühjahr 2025 verschoben werden konn- ten. Dies hat für 2025 eine Erhöhung von rund 330 Millionen auf über 900 Millionen Euro zur Folge. Im Vergleich der Kommunalhaushalte der Baden-Württembergischen Stadtkreise hat Karlsruhe auch in 2024 die höchste Verschuldung. Jedoch stellt es nur einen Bruchteil der gesamtstädtischen Verschuldung dar. -- 2 of 10 -- – 3 – Um die sich aus der künftigen Darlehensentwicklung ergebende Belastung für den städti- schen Haushalt besser beurteilen zu können, möchte ich auf die nachfolgende Grafik näher eingehen. Hier sehen Sie noch einmal in der unteren Linie die Darstellung der weiteren Ver- schuldung. Die Werte bis 2024 sind Ist-Werte. Also Basisjahr 2022, da hatten wir 434 Milli- onen Schulden. Ab 2025 sind es dann Planwerte. Bis 2030 geplant ist eine Gesamtver- schuldung von 1,9 Milliarden Euro. Das ist ein Anstieg von 330 Prozent. Darüber sehen Sie in der zweiten Linie die schwarze Linie. Da haben wir noch 2022 einen moderaten Zinsauf- wand von 2,8 Millionen gehabt. In 2014, das Berichtsjahr, haben wir 8,4 Millionen. In 2026, in dem Jahr, wo der Haushaltsplan jetzt aufgestellt wurde, mussten wir schon 16,8 Millionen einplanen, also Verdoppelung gegenüber dem heutigen Wert. Und im Jahr 2030 gibt es noch einmal eine weitere Verdopplung beziehungsweise sogar mehr als eine Ver- dopplung in Höhe von 36,8 Millionen. Und dieser Zinsaufwand ist mit einer Basiszahl von 2,75 Prozent Zinssatz berechnet. Jetzt noch eine Anmerkung: Man sieht auch 2025 zum Beispiel der Planwert von 8,2 nach dem vorläufigen Wert, Ist-Wert, hatten wir tatsächlich einen Ist-Zinsaufwand von über 12 Millionen. Da sieht man schon, dass auch noch Risiken in dieser Prognose enthalten sein können. Insgesamt möchte ich das nochmals in der nächsten Folie näher darstellen. Sehen Sie noch einmal die 2,8 Millionen, wie sich das Ganze quasi verdreifacht, in 2024 auf 8,4 Millionen im Berichtsjahr, dann verdoppelt auf 16,8 Millionen und letztendlich auf 36,8 Millionen. Also gefühlt kommt eine Zinslawine auf uns zu. Und man muss auch sehen, im Unterschied zum Haushaltsentwurf 2026 ist da noch einmal eine Zusatzbelastung drin von rund 20 Millionen Zinsaufwand. Des Weiteren muss man neben dem Zinsaufwand auch se- hen, dass letztendlich Abschreibungen weiter ansteigen werden, weil weiter investiert wird. Und auch hier ist ein entsprechender Anstieg zu verzeichnen. Gegenüber dem Jahr 2022 sind es rund 20 Millionen, gegenüber 2026, dem Planjahr, das wir zuletzt eingereicht haben beim Regierungspräsidium, haben wir rund 14 Millionen höhere Abschreibungen zu stemmen. Diese höhere Zinsbelastung wirkt sich auch bei der Umschuldung aus oder wird sich auch bei der Umschuldung noch weiterhin auswirken und genauso bei den städtischen Unternehmen. Vor diesem Hintergrund habe ich auch dieses Jahr noch die Gesamtver- schuldung dargestellt inklusive der städtischen Unternehmen. Das sieht man auf der nächs- ten Folie. Und das sind die Werte vom Bundesamt für Statistik, die hinlänglich bekannt sind, und in Baden-Württemberg beziehungsweise wir haben eine Gesamtverschuldung in- klusive der städtischen Unternehmen, die allerdings auch Vermögenswerte darstellen, in Höhe von 3,46 Milliarden Euro. Das ist eine Pro-Kopf-Verschuldung von 11.237 Euro. Knapp hinter Ulm stehen wir auf Platz 2 in dem Verschuldungsranking. Bundesweit gibt es bei 103 Stadtkreisen lediglich vier Stadtkreise, die eine höhere Verschuldung haben als wir. Wir sind also auf Platz 5 in diesem Verschuldungsranking. Das muss in der Zukunft dem- entsprechend gestemmt werden. Natürlich stehen entsprechende Vermögenswerte dage- gen, die Substanz haben, aber letztendlich muss man sehen, dass das Ganze halt entspre- chend refinanziert werden muss. Ich komme zu den weiteren Punkten, die wir geprüft haben. Über die Jahresabschlussprü- fung hinaus haben wir verschiedene Prüfungen vorgenommen, die alle im Schlussbericht dargestellt sind. Infolge der bautechnischen Prüfung konnten wir im städtischen Haushalt Einsparungen in Höhe von 725.000 Euro erzielen. Nicht zu unterschätzen ist die Prophy- laxe-Wirkung durch die Vorlage von Vergaben, Schlussrechnungen und Nachträgen beim Rechnungsprüfungsamt. Die allgemeine Prüfung war sehr intensiv in Projektarbeiten, wie zum Beispiel die Überführung des Bereichs Stadtentwässerung in einen Eigenbetrieb sowie -- 3 of 10 -- – 4 – bei der Einführung neuer finanzwirtschaftlicher Verfahren eingebunden. Ebenso haben wir im Rahmen von Prüfungen der städtischen Unternehmen verschiedene Anregungen so- wohl bei der Verbesserung der Ordnungsmäßigkeit als auch der Wirtschaftlichkeit gege- ben. Ich komme abschließend zu unserem Prüfungsergebnis für den Jahresabschluss. Unsere Prüfungsbestätigung für den Jahresabschluss 2024 bescheinigt dem Bürgermeisteramt, den Dienststellen, Betrieben und sonstigen Einrichtungen insgesamt eine recht- und ordnungs- gemäße Abwicklung der Finanzvorfälle. Soweit es Feststellungen gab, mögen diese in Ein- zelfällen bedeutsam sein. Das grundsätzlich positive Ergebnis der Prüfung muss deswegen jedoch keinesfalls eingeschränkt werden. Das RPA empfiehlt dem Gemeinderat, den Jah- resabschluss 2024 gemäß § 95b Abs. 1 Gemeindeordnung festzustellen. Der Vorsitzende: Vielen herzlichen Dank, Herr Bettendorf, Ihnen ganz persönlich, aber auch dem ganzen Team der Kämmerei und allen, die aus den verschiedenen Finanzbereichen unserer Dienststellen am Ende zu dem Jahresabschluss und zur Prüfung des Jahresabschlus- ses beigetragen haben. Wir kommen damit in die Debatte. Stadtrat Dr. Cremer (GRÜNE): Zunächst einmal möchte ich mich ganz herzlich bedanken bei Ihnen, Herr Bettendorf, bei Ihrem Team vom Rechnungsprüfungsamt und auch, wie der Oberbürgermeister das getan hat, bei der Kämmerei und bei allen, die mit den Finanzen zu tun hatten, denn die Grundlage, die wir hier haben, eine Rechnungslegung der Stadt, die im Grunde bis auf kleinere Feststellungen ordentlich und gut ist, ist etwas sehr Positives. Wir haben hier eine Faktengrundlage, über die wir beraten können, die ordentlich gemacht ist, wo wir wissen, woran wir sind. Und dass wir ordentliche Fakten haben, ist schon ein- mal eine Grundlage für gutes Verwaltungshandeln und auch für gute Politik. Das möchte ich voranstellen. Denn dann können wir auch über die Inhalte sprechen, die Sie angespro- chen hatten. Wir haben im Jahr 2024 bereits gesehen, wie sich die Finanzen deutlich ein- getrübt haben im Vergleich zum Vorjahr 2023. Wir haben ein negatives ordentliches Er- gebnis gehabt. Wir haben gesehen, dass die Steuern und ähnlichen Abgaben gesunken sind, nur zum Teil kompensiert wurden durch Zuweisungen und Zuwendungen, aber vor allem auch, dass die Aufwendungen nach oben gegangen sind, sowohl für Personal als auch, was hier als Transferaufwendungen in ihrer Präsentation gezeigt wurde. Und da sind natürlich Leistungen gegangen, die auch wieder aus bundesrechtlich vorgesehenen Ver- pflichtungen entstanden sind, die unseren kommunalen Haushalt belasten. Wir haben das im vergangenen halben Jahr sehr intensiv bei den Haushaltsberatungen dis- kutiert, und wir haben bereits Gegenmaßnahmen auch mit dem Einsparprogramm, mit der Fortsetzung des Einsparprogramms in der vierten Stufe durchgesetzt. Wenn wir sehen, dass die ordentlichen Aufwendungen von 2014 bis 2024 sich beinahe verdoppelt haben, sehen wir, dass natürlich da einerseits Inflation wirksam wird, aber andererseits natürlich auch die Aufgaben der Kommunen gestiegen sind. Also das, was unsere Bürger*innen von unserer Kommune an Dienstleistungen erwarten und dann auch bekommen, fordert hö- here Ausgaben, die wir natürlich, weil auch der nächste Doppelhaushalt sicher schwierig werden wird, in die Kritik nehmen müssen und schauen, was wir wirklich leisten können. Die steigenden Kredite und insbesondere auch die steigenden Zinsen sind eine starke Mah- nung an uns, dass wir das sehr ernst nehmen und dass wir weiter genau schauen, wie kön- nen wir eine lebenswerte Stadt - hier Karlsruhe -, eine soziale Stadt, eine zukunftsgerechte -- 4 of 10 -- – 5 – Stadt erhalten und gleichzeitig die Finanzen im Blick halten. Und das werden wir in den nächsten Jahren in der Gemeinderatsarbeit weiter verfolgen. Stadtrat Hofmann (CDU): Herr Bettendorf, auch von meiner Seite aus vielen Dank. Und von meiner Seite aus ist es immer so, Dinge, die man nicht so gerne sieht, wir haben sie schon gesehen. Von daher habe ich vielleicht vorher ein bisschen zu schnell schon abstimmen wollen, aber trotzdem der große Dank an Sie in dem Bereich für die Arbeit. Aber der Jahresabschluss, der jetzt hier beschlossen wird, der ist korrekt meiner Ansicht nach, wir hätten jetzt nicht unbedingt hier groß noch einmal debattieren müssen. Ich glaube, das haben wir auch im Haushalt gemacht. Ich würde Sie aber trotzdem gern zitie- ren, denn Sie haben im Endeffekt auch mich aus meiner Haushaltsrede von vor drei Jahren zitiert. Ich habe nämlich gesagt, wir haben ein Ausgabenproblem, wir haben kein Einnah- menproblem. Und das sagen wir schon seit vielen Jahren hier. Und bei aller Liebe, wir ha- ben jetzt einen ersten Schritt gemacht, da bin ich auch sehr dankbar. Das haben wir auch, glaube ich, mit viel Anstrengung gemacht, und es wird auch nicht von heute auf morgen gehen. Deswegen denke ich, war es richtig, was wir jetzt im Dezember gemacht haben, aber es muss auch weitergehen. Und ich bin mir noch nicht ganz sicher, ob wir das alle hier auch verstanden haben. Ich möchte nur kurz zurückkommen auf den Punkt vorher, uns reicht die Landesbauord- nung nicht. Wir müssen noch einen draufsetzen. Wir müssen noch mal Eigenes machen. Ich habe gehört, wir sind Fahrradhauptstadt, also müssen wir es noch einmal besser ma- chen. Und ich glaube, diesen Weg müssen wir irgendwann verlassen, liebe Kolleginnen und Kollegen. Wir müssen uns auf das Notwendige beschränken und müssen vor allem auch gucken, dass wir unseren Haushalt wieder so sattelfest kriegen, dass wir mit dem Ein- nahmenüberschuss aus dem Ergebnishaushalt auch unseren Finanzhaushalt entsprechend füllen können. Aber eins ist klar, es wird nur immer Schritt für Schritt gehen. Ich möchte jetzt auch gar nicht zu sehr in die Kritik wieder reingehen, aber jetzt muss die Arbeit mei- ner oder unserer Ansicht nach auch beginnen. Es war ein kleiner Schritt, den wir gemacht haben. Wir haben einen Haushalt, der jetzt hoffentlich genehmigungsfähig ist oder das zu- mindest schnellstmöglich zu bekommen, aber der hat immerhin noch ein Defizit von 44, 45 Millionen. Das ist sicherlich keine Glanzleistung. Also sollten wir uns dessen bewusst sein, und es muss weitergehen. Und diese Zeichen, die haben Sie uns eben auch noch ein- mal ganz klar gezeigt mit dem Jahresabschluss 2024. Von daher bin ich dankbar noch ein- mal, insbesondere, wenn wir auch diese hohen Zinsbelastungen sehen, die wir schon jetzt mitschleifen werden, muss uns auch zum Einhalt im Bereich des Finanzhaushaltes gebieten. Von daher von unserer Seite aus noch einmal vielen Dank und auf ein Neues. Stadtrat Dr. Huber (SPD): Lieber Herr Bettendorf, auch von uns ein ganz herzliches Danke- schön von der SPD-Fraktion an Sie, an Ihre Kolleginnen und Kollegen, aber auch an die vie- len Mitarbeitenden in den Dienststellen, die auch alle dann immer in gewisser Aufruhr sind, wenn es um Rechnungsabschlüsse geht, die auch immer ihre Dienststellenrechnungsab- schlüsse machen müssen. Dieser Rechnungsabschluss zeigt auf ziemlich schonungslose Art und Weise, in welcher Geißel wir uns auch ein Stück weit als Kommune befinden. Und da sind wir, glaube ich, nur eine von vielen Kommunen, denen es so geht, denn wir dürfen eins nicht vergessen, und da widerspreche ich meinem Vorredner ein kleines bisschen, das war jetzt nicht der erste Schritt, den wir gemacht haben, sondern es war insgesamt der vierte Schritt, den wir gemacht haben. Wir haben jetzt insgesamt 310 Millionen Euro -- 5 of 10 -- – 6 – eingespart in den letzten Jahren. 310 Millionen Euro, das sind 17, 18 Prozent unseres Er- gebnishaushalts. Und hätte einer uns vor fünf Jahren gesagt, dass wir es schaffen, in so kurzer Zeit so viel von unserem Ergebnishaushalt einzusparen, hätten wir das niemals für möglich gehalten. Das heißt, wir haben hier wahnsinnig viel geleistet in den letzten Jahren, gemeinsam mit der Stadtverwaltung, gemeinsam mit der Stadtgesellschaft. Wir haben uns allen sehr viel zugemutet, aber wir sehen, dass es trotzdem nicht reicht. Wir haben immer noch ein Defizit von 44 Millionen, und es schlägt natürlich gewaltig durch. Alle Investitio- nen, die wir tätigen müssen, nahezu alle Investitionen, die wir tätigen müssen, müssen wir kreditbasiert machen, und wir sehen, was passiert mit der Verbindlichkeitsentwicklung. Und das ist eine Spirale, in die wir reinkommen, die sich dann selbst füttert. Wir haben die Zinssteigerung gesehen, und das belastet am Ende dann den Ergebnishaushalt wieder mehr. Ich bin mir sicher, dass wir noch nicht am Ende sind mit unseren Sparbemühungen hier, al- lein weil wir gar keine andere Möglichkeit haben, aber ich möchte doch trotzdem nochmal mit ganz großer Klarheit auch den Auftrag an den Gesetzgeber, an Land und Bund weiter- geben, denn am Ende des Tages, das Konnexitätsprinzip, wir merken jetzt, was es bedeu- tet, wenn es nicht eingehalten wird. Und diese massiven Ausgabensteigerungen, die wir zum Teil haben, das sind auch Dinge, die durch das Bundesteilhabegesetz oder durch an- dere Dinge gekommen sind. Das wissen wir ganz klar. Und das sind Dinge, die wir gerne machen, weil es Menschen sind, für die wir uns gerne einsetzen, aber am Ende des Tages belastet es unseren Haushalt auf unglaubliche Art und Weise. Und nachher, wir reden gleich jetzt unter TOP 6 weiter über den ÖPNV, das ist die nächste Baustelle, wo wir ange- wiesen sind, dass das Land und dass der Bund neue Regelungen finden, wie sie uns unter- stützen können. Und das zeigt dieser Rechnungsabschluss auf sehr schonungslose Art und Weise, aber am Ende des Tages müssen wir wahrscheinlich auch für uns in Karlsruhe Wege finden, wie wir damit umgehen, und gucken, dass wir auch weiterhin dann unsere Haus- aufgaben machen. Stadtrat Seiler (AfD): Der vorliegende Bericht des Rechnungsprüfungsamts zeigt detailliert, klar und unmissverständlich, dass sich die Stadt Karlsruhe immer weiter von einem soliden Wirtschaften entfernt und die bisherigen Entscheidungen des Gemeinderats sehr kritisch zu hinterfragen sind. Also es lohnt sich für jeden von uns, diese 99 Seiten einmal im Detail zu lesen. Da stehen viele kleine Dinge drin, und ich greife nur so ein paar Sachen heraus, die mir aufgefallen sind. Die Stadt Karlsruhe wird, Zitat, eindringlich dazu aufgefordert, sowohl beim Haushaltsvoll- zug und als auch der Haushaltsplanung den Schwerpunkt auf die Wiederherstellung der Mindestliquidität zu legen und die Neuverschuldung geringer ausfallen zu lassen, Zitat Ende. Das Gegenteil ist geschehen. Im Doppelhaushalt 26/27 wurde die zulässige Neuver- schuldung von maximal 200 Millionen pro Jahr nahezu vollständig ausgeschöpft. Das Rech- nungsprüfungsamt verweist auch auf die Ermahnungen in den Berichten der Vorjahre bis zurück ins Jahr 2013, dass Haushaltsüberschüsse zur Teilfinanzierung der Investitionen er- forderlich sind, um den Schuldenanstieg zu bremsen. Es zeigt auf, dass, Zitat, für die im Er- gebnishaushalt veranschlagten Aufwendungen der Grundsatz der zeitlichen Bindung an das Jahr der Veranschlagung bestehe und nicht verwendete Aufwandsermächtigungen grundsätzlich als eingespart gelten. Dass der Gemeinderat per Offenlegungsbeschluss im Juni 2025 der Übertragung nicht verwendeter Aufwendungen auf das Folgejahr zuge- stimmt hat, sieht die AfD-Fraktion als berechtigte Kritik an dem gesamten Gemeinderat -- 6 of 10 -- – 7 – und wird sich künftig an den Ausführungen des Rechnungsprüfungsamts orientieren. Das Rechnungsprüfungsamt stellt in Frage, ob Eigenbetriebe generell wirtschaftlicher und fle- xibler arbeiten können. Vor weiteren Eigenbetriebsgründungen sollten diese vielmehr eva- luiert werden. Schließlich weist das Rechnungsprüfungsamt auf die sehr hohe Volatilität der Steuereinnahmen hin. Allein die hohe Schwankungsbreite bei den Gewerbesteuerein- nahmen in den vergangenen Jahren ist hoch riskant. Wir haben zwischen 2021 und 2024 eine Bandbreite von 100 Millionen Euro. Die AfD-Fraktion bedauert, dass wir erst heute im Januar 2026, ich weiß, wir haben im letzten Januar auch das Vorjahr erst besprochen, erst heute und somit nach den Beratun- gen zum Doppelhaushalt den geprüften Jahresabschluss für 2024 zur Kenntnis nehmen dürfen. Möglicherweise hätte die Lektüre des Schlussberichts einigen Stadträten, die trotz Bedenken dem Haushalt 26/27 zugestimmt haben, zu denken gegeben. Stadtrat Dr. Noé (FDP): Der Bericht des Rechnungsprüfungsamtes führt uns erneut vor Au- gen, wie ernst die Lage ist, und das mit den Zahlen von 2024. Karlsruhe gehört bundesweit zu den Top 5 der am höchsten verschuldeten Städte pro Kopfverschuldung. Und unter den Großstädten von Baden-Württemberg liegen wir gemeinsam mit Ulm auf Platz 1 oder 2. Das ist kein Randdetail, was uns dann ermöglicht, zur Tagesordnung überzugehen, son- dern das ist ein klares Warnsignal. Wir haben diskutiert im Haupt- und Finanzausschuss, es gibt auch vermeintlich gute Nachrichten. Unsere Steuerkraft, die ist noch recht solide ver- glichen mit anderen Gemeinden. Und ja, wir sind geübt in der Haushaltssicherung und ste- hen damit schlagkräftiger da, wie gar Baden-Baden oder auch Stuttgart. Aber all das än- dert nichts am Kernproblem, unsere Schulden steigen nahezu exponentiell, Herr Bettendorf hat es gezeigt. Die mahnenden Prüfungsfeststellungen des Rechnungsprüfungsamtes sind eindeutig, ver- dienen unseren Respekt, und sie verdienen insbesondere auch Umsetzung. Denn es reicht nicht, diese Hinweise Jahr für Jahr zur Kenntnis zu nehmen und dann zur Tagesordnung überzugehen, denn schönreden hilft nichts, das Zinsniveau wird eher steigen als fallen. Und jetzt zitiere ich mich selbst aus der Haushaltsrede. Wer den Haushalt nicht im Griff hat, verliert am Ende die Freiheit zu gestalten. Das Rechnungsprüfungsamt legt den Finger genau in diese Wunde, dafür, Herr Bettendorf, danken wir ausdrücklich, das ist Ihre Auf- gabe. Und klar ist auch, so kann es nicht weitergehen. Wir brauchen strukturelle Verände- rungen in der Verwaltung, und wir müssen uns ehrlich fragen, welche freiwilligen Leistun- gen wir uns dauerhaft leisten können. In den Haushaltsberatungen hat meine FDP/Freie Wähler-Fraktion konkrete Vorschläge zur Konsolidierung und zur Priorisierung gemacht. Das hat leider keine Mehrheit gefunden. Dennoch hat meine Fraktion sich kompromissbe- reit gezeigt. Und ich möchte noch einmal darauf hinweisen, dass wir dem Haushalt zuge- stimmt haben. Wir haben Verantwortung übernommen, aber Kompromissbereitschaft darf keine Einbahnstraße sein. Wir erwarten nun auch Einsicht und Dialogbereitschaft von den anderen Fraktionen, und dazu gehört auch, Abschied zu nehmen von manchen Lieblings- projekten aus Kultur-, Klima- und Demokratieförderung. Denn eines ist sicher, auch künf- tige Gemeinderäte wollen, wie wir, auch noch gestalten können. Und dafür brauchen wir eine ehrliche, nachhaltige und vor allem mutige Haushaltspolitik. Stadtrat Gaukel (Volt): Fast 32, 33 Tage hat es gehalten. So lange mussten wir nicht über den Haushalt reden, jetzt sind wir doch wieder hier, und es sind dann doch die gleichen Debatten, die wir im Dezember schon ausgiebig hatten. Ich will nicht sagen, vielen Dank -- 7 of 10 -- – 8 – für den Bericht, weil auf den Bericht hätten wir, glaube ich, alle lieber verzichtet. Die Zah- len sind dann doch nicht unbedingt das, was man gerne sieht, aber natürlich trotzdem umso wichtiger, dass wir sie hier sehen, von daher vielen Dank für die Arbeit. Die Stadt Karlsruhe, wir sind in der vierten Haushaltssicherungsstufe. Wir sparen seit Jahren und wurschteln uns dann doch in den Haushalten durch, und es ist immer sehr knapp. Von daher umso wichtiger, dass wir eine gute Prüfung und auch ein sehr gutes Kämmereiteam haben. Von daher auch danke an den ganzen Teil der Verwaltung, die dafür sorgt, dass wir überhaupt noch in dem Rahmen durchkommen. Die Zinsen gehen hoch, Sie hatten es sehr passend als Zinswelle beschrieben. Das hatten wir auch in einem unserer Anträge zum Haushalt auch schon drin, nämlich genau diese Fünfjahresfrist, wie hoch die Verschuldung geht und was das dann auch im Ergebnishaushalt mit der Zinslast bedeutet, denn das sind dann am Ende über 30 Millionen, die zu den Einsparungen, die wir sowieso brauchen, noch dazukommen. Von daher, ja, lasst es uns dann auch annehmen. Wir hatten den Auf- schlag gemacht, dass wir gerade auch im Investbereich prüfen müssen, was wir reduzieren können und dann nicht alle zusätzlichen Mittel, die wir vom Bund Gott sei Dank in dem Bereich dann bekommen haben, einfach nur benutzen, um dann noch mehr zu machen und die gleiche Verschuldung aufnehmen. Nein, auch hier müssen wir uns anschauen, was können wir wie strecken und wo können wir, auch wenn es weh tut, weniger in den In- vesthaushalt, aber natürlich auch im Ergebnishaushalt machen, damit wir hier mittel- und vor allem langfristig auch noch im Ergebnisspielraum einen Spielraum haben. Von daher vielen Dank für den Bericht, auch wenn er natürlich nicht sehr schön ist. Stadträtin Döring (KAL): Herr Bettendorf, vielen Dank für den wie immer sehr erquicklichen Bericht, den wir von Ihnen bekommen. Man könnte immer den Eindruck bekommen, wir wären so pleite wie manche Kommune in NRW oder anderswo. Ich denke, ganz so schlecht geht es der Stadt Karlsruhe dann doch nicht. Sie erwähnten die entsprechenden Vermögenswerte. Für uns steht jetzt auch wenig Überraschendes in dem Bericht drin, und deshalb kann ich auch sagen für uns, wäre der Bericht früher vorgelegen, hätte es auch nichts am Agieren im Haushalt wirklich etwas verändert. Wir kennen die Zahlen oder die erwarteten Zahlen schon eine ganze Weile. All das entbindet uns nicht von der Aufgabe, vor der wir stehen, dass wir in den nächsten Jahren achtsam mit unserem Haushalt umgehen müssen. Trotzdem würde ich mich auch den Appellen der Kollegen Cremer und Huber anschließen. Für die vielen Aufgaben, die wir vom Gesetzgeber übertragen bekommen, brauchen die Kommunen, und da geht es nicht nur Karlsruhe so, da geht es bundesweit den Kommunen so, eine auskömmliche Fi- nanzierung, und deshalb schließe ich mich da ausdrücklich dem Appell der Kollegen an. Stadtrat Kalmbach (FÜR): Lieber Herr Bettendorf, es gab Zeiten, da war es gefährlich, schlechte Nachrichten zu bringen. Aber Gott sei Dank leben wir heute in einer anderen Zeit, also Sie müssen nichts befürchten. Also danke schön an dieser Stelle für Ihren Bericht. Ich habe mir schon überlegt, soll ich einfach ins gleiche Horn stoßen. Ja, es ist negativ, es ist problematisch. Wir erwirtschaften nicht einmal unsere Finanzen, unsere Zinsen. Wir ha- ben nicht mal 2024 unsere Zinsen erwirtschaftet. Wir mussten Schulden aufnehmen, um die Zinsen zu bezahlen. Leute, das ist eigentlich schon alarmierend. Also wie locker ihr das nehmt, das verstehe ich nicht ganz. Ich kann eigentlich an Land und Bund appellieren, tue ich auch, aber das müsst zuerst ihr, ihr große Parteien, ihr habt Verantwortung, nicht ich. Also das ist euer Job. -- 8 of 10 -- – 9 – Was mir Sorgen macht, ist das, dass wir in der Tat, und da würde ich schon sagen, wenn wir das ernst nehmen, was gesagt wurde, müssen wir uns anders verhalten, besonders im Investitionsbereich. Wenn wir uns weiterhin mit 200 Millionen Euro pro Jahr mehr verschul- den, bedeutet das, dass wir die Zinsen, die fällig werden, aus dem Ergebnishaushalt wieder ausschwitzen müssen. Das heißt, wir können uns jetzt schon überlegen, wie viel Geld wir sparen müssen im nächsten Doppelhaushalt. Das steht schon drin. Also, meine Damen und Herren, wir müssen an der Stelle wirklich, was die Investition betrifft, sehr stark zurücktre- ten. Und man kann eigentlich darüber jammern, dass wir nicht das schöne Gebäude oder jene schöne Brücke oder jene schöne Investition tun können. Aus meiner Sicht macht das nicht die liebenswerte Stadt aus. Die Stadt ist liebenswert durch die Menschen, wie die das füllen, und nicht unbedingt nur über Gebäude. Ich kenne Länder und Städte, die sind so- was von liebenswert, und die haben viel weniger Geld als wir. Deswegen, das ist nicht der Punkt, wenn wir ein bisschen verzichten auf Investitionen. Im Gegenteil, es wird Folgendes, es könnte bewirken, dass wir uns auf andere Werte konzentrieren. Der Vorsitzende. Vielen Dank, vielleicht noch zwei, drei Bemerkungen. Herr Bettendorf hat dargestellt, dass wir den höchsten Stand an Transferleistungen bis 2024, im Jahr 2024 er- reicht haben. Ich gehe davon aus, dass es in den Folgejahren auch weiter zugenommen hat, nämlich 990 Millionen, von 990 Millionen Transferleistungen ist der über-, über-, über- wiegende Teil Pflichtleistungen, die wir zu erbringen haben. Wie man dann anschließend dazu kommt, zu sagen, wir hätten ein Ausgabenproblem, ist mir ehrlich gesagt nicht ganz geläufig oder auch nicht ganz nachvollziehbar. Wir haben am Ende ein Ausgabenproblem, weil wir ein Einnahmenproblem haben, das uns im Moment leider kein anderer löst, aber ich fände es doch angemessen, erst einmal festzustellen, und da sind wir im Vergleich mit anderen Städten sehr moderat, dass wir eigentlich auch den Personalaufwuchs immer an dem orientiert haben, was wir an neuen Aufgaben bekommen haben und dann auch um- setzen mussten, außer vielleicht im Bereich der Kindertagesstätten, weil wir da immer sau- ber auch die Kindertagesstätten neu bestückt haben mit Personal, die aufgebaut worden sind, aber auch das ist nicht nur eine politische, sondern ein Stück weit auch schon fast eine juristische Verpflichtung, hier die entsprechenden Versorgungsquoten herzustellen. Es ist darauf hingewiesen worden, dass wir auch 2025 und 2026 wieder einen Defizitplan von 40 bis 50 Millionen haben. Der Vollständigkeit halber sei dazu gesagt, dass man immer die 200 Millionen noch dazu addieren muss, die wir beim Investitionshaushalt an Schulden aufnehmen. Und wenn Sie sich einmal diese Dimension anschauen, dann werde ich mir manche Beiträge heute aufheben im Protokoll und Sie bei der nächsten Haushaltsberatung fragen, wo Sie dann diese 250 Millionen einsparen wollen, damit wir insgesamt einen aus- geglichenen Haushalt kriegen. Ich kann mich nicht an ähnliche Vorschläge aus den letzten Haushaltsdiskussionen erinnern. Und jetzt nehmen Sie mal drei freiwillige Bereiche heraus, wobei man hier über Freiwilligkeit auch schon noch diskutieren kann. Nehmen Sie einmal das Defizit im ÖPNV mit 120 Millionen, das Badische Staatstheater. Sowohl Investitionen als auch Betriebskostenzuschuss sind aufgerundet 50 Millionen, und nehmen Sie 40 Millio- nen, wobei das auch hochgerechnet aufgerundet ist, für Klimaschutz, dann hätten Sie trotzdem nicht einmal, wenn Sie auf das alles gleichzeitig verzichten wollten, die 250 Milli- onen erreicht, die wir eigentlich bräuchten, um am Ende wirklich einen ausgeglichenen Haushalt zu haben. Und da merken Sie, dass so wohlfällige Appelle wie, wir müssen bei den freiwilligen Leistungen mal kritisch prüfen und was kürzen, uns noch lange nicht auf die Gewinnerstraße führt, sondern wenn wir hier in absehbarer Zeit keine Neusortierung -- 9 of 10 -- – 10 – der Staatsfinanzen kriegen, dann werden wir das nie im Leben hinbekommen, und das müssen wir einfach an der Stelle ehrlich zugeben. Alles andere klären wir dann bei den nächsten Haushaltsberatungen, und ich befürchte, das wird kommen, wenn wir uns dieses Jahr noch einmal mit einer haushaltswirtschaftlichen Sperre auseinandersetzen müssen. Dann können Sie alle Ihre guten Vorschläge einbringen, die ich vielleicht nicht gehört habe, aber vielleicht lag es auch an mir. Gut, wir kommen damit zur Feststellung des Jahresabschlusses und ich bitte Sie um Ihr Vo- tum ab jetzt. – Vielen Dank, das ist eine einstimmige Zustimmung. Vielen herzlichen Dank und noch einmal vielen Dank an Sie, Herr Bettendorf, Ihr Team und alle, die mit Finanzen und für Finanzen in der Verwaltung und in den städtischen Gesellschaften Verantwortung tragen. Zur Beurkundung: Die Schriftführerin: Hauptamt - Ratsangelegenheiten – 12. Februar 2026 -- 10 of 10 --