Jahresabschluss zum 31.12.2024 des Eigenbetriebs "Fußballstadion im Wildpark"

Beschlussvorlage Gedruckt auf 100 Prozent Recyclingpapier Vorlage Nr.: 2025/0500 Verantwortlich: Dez. 6 Dienststelle: EiBS Jahresabschluss zum 31.12.2024 des Eigenbetriebs "Fußballstadion im Wildpark" Beratungsfolge dieser Vorlage Gremium Termin TOP ö nö Ergebnis Betriebsausschuss 08.07.2025 1 x Vorberatung Gemeinderat 29.07.2025 25 x Entscheidung Beschlussantrag 1. Der Gemeinderat stellt, nach Vorberatung im Betriebsausschuss, den vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüften und bestätigten Jahresabschluss 2024 des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark gemäß § 16 Abs. 3 EigBG fest. 2. Das Jahresergebnis 2024 beträgt aufgrund des Betriebskostenzuschusses (7.455.371,95 Euro) der Stadt Karlsruhe (Kernhaushalt) 0,00 Euro. 3. Der Betriebsleitung des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark wird für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar 2024 bis 31. Dezember 2024 Entlastung erteilt. Finanzielle Auswirkungen Ja ☐ Nein ☒ ☐ Investition ☐ Konsumtive Maßnahme Gesamtkosten: Jährliche/r Budgetbedarf/Folgekosten: Gesamteinzahlung: Jährlicher Ertrag: Finanzierung ☐ bereits vollständig budgetiert ☐ teilweise budgetiert ☐ nicht budgetiert Gegenfinanzierung durch ☐ Mehrerträge/-einzahlung ☐ Wegfall bestehender Aufgaben ☐ Umschichtung innerhalb des Dezernates Die Gegenfinanzierung ist im Erläuterungsteil dargestellt. CO 2 -Relevanz: Auswirkung auf den Klimaschutz Bei Ja: Begründung | Optimierung (im Text ergänzende Erläuterungen) Nein ☒ Ja ☐ positiv ☐ negativ ☐ geringfügig ☐ erheblich ☐ IQ-relevant Nein ☒ Ja ☐ Korridorthema: Anhörung Ortschaftsrat (§ 70 Abs. 1 GemO) Nein ☒ Ja ☐ durchgeführt am Abstimmung mit städtischen Gesellschaften Nein ☒ Ja ☐ abgestimmt mit – 2 – Ergänzende Erläuterungen Feststellungsbeschluss Auf Grund von § 16 Absatz 3 des Eigenbetriebsgesetzes stellt der Gemeinderat am 22.Juli 2025 den Jahresabschluss des Eigenbetriebs „Fußballstadion im Wildpark“ für das Jahr 2024 mit folgenden Werten fest: Euro 1. Erfolgsrechnung 1.1 Summe Erträge 11.490.169,00 1.2 Summe Aufwendungen 11.490.169,00 1.3 Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag (Saldo aus 1.1 und 1.2) 0,00 nachrichtlich: Vorauszahlungen der Gemeinde auf die spätere Fehlbetragsabdeckung 0,00 Vorauszahlungen an die Gemeinde auf die spätere Überschussabführung 0,00 2. Liquiditätsrechnung 2.1 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Geschäftstätigkeit -1.718.723,00 2.2 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -1.966.389,00 2.3 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf (Saldo aus 2.1 und 2.2) -3.685.113,00 2.4 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit 3.685.125,00 2.5 Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Wirtschaftsjahres (Saldo aus 2.3 und 2.4) 12,00 2.6 Überschuss/Bedarf aus wirtschaftsplanunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen -12,00 3. Bilanzsumme 164.533.743,04 – 3 – Verwendung des Jahresüberschusses/Behandlung des Jahresfehlbetrags Das Jahresergebnis 2024 beträgt aufgrund des Betriebskostenzuschusses (7.455.371,95 Euro) der Stadt Karlsruhe (Kernhaushalt) 0,00 Euro. Der Betriebsleitung des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark wird für das Wirtschaftsjahr 2024 Entlastung erteilt. Auf den Prüfungsbericht des Jahresabschlusses 2024 des Rechnungsprüfungsamtes wird verwiesen. Anlage Jahresabschluss 2024 Prüfungsbericht des Rechnungsprüfungsamtes Beschluss: Antrag an den Gemeinderat 1. Der Gemeinderat stellt, nach Vorberatung im Betriebsausschuss, den vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüften und bestätigten Jahresabschluss 2024 des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark gemäß § 16 Abs. 3 EigBG fest. 2. Das Jahresergebnis 2024 beträgt aufgrund des Betriebskostenzuschusses (7.455.371,95 Euro) der Stadt Karlsruhe (Kernhaushalt) 0,00 Euro. 3. Der Betriebsleitung des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark wird für das Wirtschaftsjahr vom 1. Januar 2024 bis 31. Dezember 2024 Entlastung erteilt.

StadtKarisruhe RechnungsprUfungsamt rruiungsoeric in Elgenbetrieb Ful3ballstadion im Wildpark Ortliche Prufung des iahresabschlusses 2024 Karisruhe, den 1 5.05.2024 Mit der PrUfung beauftragt: Abteilung UnternehmensprUfung (UP) PrUlungsbereich Kapitalgesellschaften mitstädtischer Beteiligung Abteilungsleiter/PrUler:HerrSchnetzke PrUferin:Frau Rudloif Karisruhe 2 StadtKarsruhe I Rechnungsprufungsamt InhaItsverzeichnis 1Vorbemerkungen ................................................................................................................................................ 3 1.1 Prüfungsauftrag ................................................................................................................................... 3 1.2Berichterstattung................................................................................................................................. 3 2 Prüfungsumfang,Prufungsunterlagen................................................................................................................ 3 3 RechtlicheGrundlagenundAufbaudes Eigenbetriebs ....................................................................................... 4 3.1Betriebssatzung, Stammkapital, Wirtschaftsfuhrung ............................................................................ 4 3.2Organe................................................................................................................................................ 4 3.2.1GemeinderatderStadtKarisruhe ............................................................................................. 4 3.2.2Betriebsausschuss .................................................................................................................... 4 3.2.3 Oberburgermeister*inderStadtKarkruhe............................................................................... 5 3.2.4 Betriebsleitung......................................................................................................................... 5 3.3Wichtige Verträge................................................................................................................................ 5 4BuchfUhrung, Belegwesen, Zahlungsverkehr ...................................................................................................... 5 5Abwicklungdes Vorjahresabschlusses................................................................................................................ 6 6iahresabschluss2023.......................................................................................................................................... 7 6.1 Erstellung desiahresabschlusseszum31.12.2023 ............................................................................... 7 6.2Liquiditàtsrechnung............................................................................................................................. 7 6.3 Anhang............................................................................................................................................... 7 7Lagebericht......................................................................................................................................................... 8 8 Planvergleich...................................................................................................................................................... 9 9Wirtschaftliche Verhãltnisse............................................................................................................................. 12 9.1 Kapitaktruktur,Liquidität .................................................................................................................. 12 9.2 Ertragslage........................................................................................................................................ 17 10Prüfungsergebnis.............................................................................................................................................. 18 Anlagen 1 Bilanz 2Gewinn-und Verlustrechnung 3 Liquiditàtsrechnung 4 Anhang 3 I Stadt KarisruheRechnungsprüfungsamt 1 Vorbemerkungen 1.1 Prüfungsauftrag Das RechnungsprUfungsamt (RPA) hatnach § 111 (1) Gemeindeordnung (GerriO) deniahresabschluss des Eigenbetriebs vorder Feststellungdurchden Gemeinderat aufgrundder UnterlagenderStadt und des Eigenbetriebsin entsprechender Anwendung des § 110 (1) GemOzu prUfen. Die PrUfungist in - nerhaib von vierMonaten nach Aufstellungdesiahresabschlusses durchzufUhren. Das RechnungsprUfungsamthatden iahresabschluss daraufhin zu prUfen,ob ̄ beiden Erträgen,Aufwendungen, Einzahlungenund Auszahlungensowiebeider Vermägens- und Schuldenverwaltung nach demGesetz und denbestehenden Vorschriften verfahren worden ist, ̄ die einzelnen Rechnungsbeträgesachlichund rechnerisch in vorschriftsmäBigerWeise begrUndet und belegt sind, der Wirtschaftsplan eingehalten worden istund das VermôgensowiedieSchulden und Ruckstellungen richtig nachgewiesenwordensind. 1.2 Berichterstattung Fürdie Berichterstattungüberdie Prüfungsind die gemeinderechtlichen Anforderungen mal3gebend. Hiernach soilsichder PrUfungsberichtaufwesentliche Sachverhalte,FeststellungenundHinweise im Rahmen des Prüfungszweckseinschliel3lich der Darstellung derfinanziellen und wirtschaftlichen Ver- hältnisse beschränken. Deshaib werden iahresabschlusspostennurdann erläutert, wenn dazukeine Angabendes Eigenbetriebs vorliegenoderzusätzliche Aussagenfürerforderlich gehalten werden. Entsprechenddiesen Vorgaben istdie vorgenannte Prüfung abgewickelt worden. Fürden eiligenLeser/die eiligeLeserin wurdendie wesentlichen Prufungsergebnisse/-feststellungen am Rande mit F... gekennzeichnet. 2 Prüfungsumfang, Prüfungsunterlagen Formelle PrUfungenwurden indem Umfang durchgeführt, der nach pflichtgemäl3emErmessenzur Beurteilung desiahresabschlusses notwendig erschien. Zur Prüfung benotigte Unterlagen standen uneingeschränkt zur Verfügung.Auskünfte wurdendar- über hinaus bereitwillig erteilt, erforderliche Nachweiseerbracht. Die abgegebene Vollständigkeitser- klarungbefindet sichinden Aktendes Rechnungsprüfungsamtes. Das Prüfungsergebnis machteeine färmliche Schlussbesprechungnicht erforderlich. 4 I StadtKarisruhe RechnungsprUfungsamt 3Rechtliche Grundlagenund Aufbaudes Eigenbetriebs 3.1 Betriebssatzung,Stammkapital,Wirtschaftsfuhrung DerGemeinderathatam 14. März 2017die GrUndung des Eigenbetriebs,,FuBballstadionrnWild - park" beschlossen undeine Betriebssatzungerlassen.Sietratzum 1.April2017inKraft.Mit Schrei - benvom 1 5. März 201 7hatdieStadtkämmereidie SatzungderRechtsaufsichtsbehörde angezeigt, § 4 (3) GemO. Am26.März2019beschlossder Gemeinderateine Anderung der Betriebssatzung (An - derung der Wertgrenzenfürdie Zustandigkeit von Vergaben),welcheam13. April2019 in Krafttrat. MitSchreibenvom 1 5. April 2019 hatderBetriebsleiterdie Satzungsanderungder Rechtsaufsichtsbe - horde angezeigt. Durch den Beschluss desGemeinderatesvom 27.Juni2023trat am08.Juli2023 eine weitere Anderung der Betriebssatzung (Anderung desAufbausder Betriebsleitung,Anpassungan die geanderteGesetzgebungzur Wirtschaftsfuhrung undzum Rechnungswesen)inKraft.MitSchrei - benvorn 11. Juli 2023wurdedieSatzungsanderungderRechtsaufsichtsbehörde durch diekaufrnänni- sche Betriebsleitungangezeigt. Der Zweckdes Eigenbetriebs istder Bau, der Betriebunddie Finanzierung des FuBballstadions irn Wildpark undseinerAul3enflächen (insbesondere Spielflächen und Birkenparkplatz)sowiederInfra - struktur ( 1 (3) der Betriebssatzung). Der EigenbetriebkannallesemenBetriebszweckfOrderndenoder ihnwirtschaftlich berührendenGe- schäftebetreiben ( 1 (4) der Betriebssatzung). Nach § 2der Betriebssatzungbetragt das Starnrnkapital des Eigenbetriebs 100.000 Euro. Aufgrundder Novellierung des Eigenbetriebsgesetzes (EigBG)sowieder Eigenbetriebsverordnung 2020wurdebiszum31.12.2022 diein § 19Abs. 1EigBGeingeräumte Ubergangsfristgenutzt. Seit dern Wirtschaftsjahr2023kommtdieneue Rechtslagezur Anwendung. Die Wirtschaftsführungunddas Rechnungswesen des Eigenbetriebs richtensichnach den § 3und 12ff.EigBGmitVerweisaufVorschriftender Gerneindeordnungsowieder Eigenbetriebsverordnung- HGBdes [andes Baden -Württembergin derneuen Fassung yam 01.Oktober2020. 3.2Organe 3.2.1 GemeinderatderStadtKarisruhe DieAufgabendesGerneinderats ergeben sichinsbesondere aus § 39 (2) GernO, § 9 EigBG sowie aus § 4der Betriebssatzung. 3.2.2 Betriebsausschuss VorsitzenderdesBetriebsausschusseswaren irnBerichtsjahrHerr OberbürgerrneisterDr.Mentrup so - wieHerr BUrgermeister Fluhrer. Die ZusarnmensetzungdesBetriebsausschusses sowie derstellvertretenden Mitgliederim Berichtszeit- raurnsindim Anhangzurn iahresabschluss dargesteilt. Die Aufgaben des Betriebsausschussessind geregeltin § 8 EigBG und in § 5der Betriebssatzung. 5 I StadtKarisruheRecbnurgsprufungsamt 3.2.3 Oberburgermeister*in derStadtKarisruhe OberbUrgermeister warimBerichtszeitraumHerrDr.Frank Mentrup.lhm obliegt dieKontrollederBe - triebsleitung ( 10EigBG). Er istbzw. war Dienstvorgesetzterundoberste DienstbehördederBetriebs- leitung sowiealler beim Eigenbetrieb beschaftigten Bediensteten. DieFunktion desDienstvorgesetzten fürdie Bediensteten des Eigenbetriebs wurdeandie Amtsleitung desAmts fürHochbauundGebäu- dewirtschaft (HGW) delegiert. Der Eigenbetrieb wurdeinsoweit organisatorisch demHGW zugeord - net; BeschlussdesGemeinderats vom 27Juni 2023.Die Aufgaben des Oberbürgermeisters ergeben sich im Einzelnenaus § 10und 11EigBG sowieaus § 6der Betriebssatzung. W:1fltfli(mT] Mit Wirkung ab dem1.iuli 2023 wurdenFrauMarianneSanschizurTechnischenBetriebsleiterin so - wiezurErstenBetriebsleiterinund Frau LauraWinterer zur Kaufmännischen Betriebsleiterinbestelit (Beschluss desGemeinderatesvom27.Juni 2023). Deren Aufgaben bzw. Befugnisse sind geregeltin § 5und 6 EigBG sowie in § 7 - 9 der Betriebssat- zung. Damit einhergehend wurdeeine Geschäftsordnung fürdie Betriebsleitung erlassen. Der Eigenbetrieb wirdvonder Betriebsleitungselbstandig geleitet, soweitnicht der Gemeinderat, der Betriebsausschuss oderderOberbürgermeister zustandig sind. 3.3 Wichtige Verträge - Geschaftsbesorgungsvertrag zumStadionbau imWildpark mit der KASIG vom 25. September 2018 zur Wahrnehmung derBauherrenfunktion Oberbauleitung, Projektsteuerung sowietechnische Beratung. MietvertragWildparkstadionvom30.August 1 993und8. Zusatzvereinbarung mit dem Karlsruher Sport -Club Mühlburg-Phönix e.V. sowie Pacht-und Betreibervertrag vom 17. November2016 mit derKSC Betriebsgesellschaft StadionmbH und demKarlsruher Sport-Club Mühlburg-Phonix e.V., zuletztgeandert durch Nachträge 4, 5 und 6 (Gemeinderatsbeschlüsse vom14.Dezember 2021, 26. April 2022 bzw.20. Dezember 2022). Vertrag mitdemTotalunternehmerZECHSportsGmbH (vormals: BAM Sports GmbH) Uberden VollumbaudesStadionsvom19.November 201 8. Die Umfirmierung wurdemitdemSchreiben vom10. November 2021 desTotalunternehmers dem Eigenbetrieb FuBballstadion rnWildpark mitgeteilt.DerRechtsträger ist und blieb em und derselbe.Eine Rechtsnachfolge ist nichteingetre - ten. Namensgeber- und Werbevertrag mit der BBBankeGüberdasNamens-und Logorecht desStadi- onsvom14.Juni2021. 4Buchführung, Belegwesen,Zahlungsverkehr Die Buchführungs- und Kassengeschäfte werdenvorn Elgenbetrieb weitgehend selbst durchgefUhrt. HierzuwurdevonderECOVISRTSinBaden Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG (früher Zurn- bach & ReiterPartGmbB Steuerberatungsgesellschaft WirtschaftsprUfungsgesellschaft, Karisruhe) bei dem Eigenbetrieb das doppische Buchhaltungsprogramm SIMBAinstalliert.Dienach § 6 Gemeinde- kassenverordnung (GemKVO) erforderliche Programmfreigabeliegtvor (Beschluss yam 14. Mai 2018). 6 StadtKarisruhe I Rechnungsprulurgsamt Mitder Ersteilung desiahresabschlusses unddersteuerlichen Beratung warebenfalls die vorgenannte Steuerberatungsgesellschaftbeauftragt.Von ihrwurden im Ubrigenerganzende Buchungen,Urn- und AbschlussbuchungendurchgefUhrt. Dievoile Verantwortungder Betriebsleitung für deniahresab- schiusswird hierdurchnicht eingeschrankt. Mitteis Dienstleistungsvertragvom9. Februar2018übernahrn die Stadtkärnmerei, Abt. ,,Kasse"die Kassengeschäftedes Eigenbetriebs alsfremdes Kassengeschäft gernaB § 2 GemKVO. DieKassedes Eigenbetriebs wirddarnit alseinemitderGemeindekasse verbundene Sonderkasse geführt ( 98 GemO i.V.m. § 12 (1) S. 1EigBG).FürdieStadt undfürden Eigenbetreib sind jeweils getrennteGiro - konten eingerichtet.Die liquidenMitteldes EigenbetriebsflieI3ennicht indie Vermogensrechnung (Bi- lanz) derStadt em, sondern indieBilanzdes Eigenbetriebs. DieStadtkämmerei wirddabei aufder Fl Grundlagevon Kassenanordnungendes Eigenbetriebstatig.Ebenfalls mitDatum vom9.Februar 2018 wurde diebestehende Kassendienstanweisungdes Eigenbetriebs denneuen Gegebenheiten entspre- chend geandert und zweiMitarbeiterder Stadtkämmereials Kassenverwaiter bzw.stellvertretender Kassenverwaiter bestelit.Die Trennungvon Buchführungsgeschäftenund Zahlungsverkehr gemal3 § 5 (2) und § 7 (2) Gem KVOistdarnit gewahrleistet. Der bargeldlose Zahlungsverkehr wurdeüber emGirokonto beider SparkasseKarlsruhe sowieüber em Girokonto derStadt (Masterkonto) beiderStadtkasse vorgenommen (Cash -Pooling). Das Cash-Pool -Kontowirdzwischen derStadtkasseund dern Eigenbetriebfortlaufend abgestimmt. Dievorhandenen Saldenwerden taggerecht verzinst. Hierbeiwird jeweilsderBasiszinssatz der Deut- schenBundesbank nach § 247 BGB zugrundegelegt.Zusätzlichwird em ZmnsaufschlagaufdenBasis - zinsvon 1,0 % (Risikoaufschlag;seitdem01 .01.2024) berücksichtigt.Die Zinsberechnung wird von derStadtkasse aufeinern Arbeitspiatzrechner unter Einsatzeines ordnungsgernal3 beiderStadt freige- gebenenDV-Prograrnrns vorgenommen. 2023wurdendie Girobeständedes Eigenbetriebs vom RPAunverrnutet geprüft1. Es ergaben sich keine Feststellungen. DieGrundsätze ordnungsgemaBerBuchfuhrungbzw.die zugrunde liegenden Rechtsvorschriften wur - deninsgesamtbeachtet. Das Beleg- und Rechnungswesenistin Ordnung.Dieeinzelnen Rechnungs- F2 betragesindsachlich und rechnerisch begründet und belegt. Bei den Erträgen, Aufwendungen,Em- zahlungenund Auszahlungen sowie beider Vermögens-und Schuldenverwaltungwurdenachdem Gesetzundden bestehendenVorschriften verfahren. 5 Abwicklung des Vorjahresabschlusses Aufgrunddes unterdem8.Mai2024erstatteten Berichts desRPAhat der Betriebsausschuss am F3 20.Juni 2024deniahresabschluss 2023vorberaten. Das iahresergebnis 2023belief sichaufgrund des Betriebskostenzuschussesder StadtKarlsruhe (Kernhaushalt) auf 0,00 Euro.DerGemeinderat steilte am 1 6. Juli 2024denJahresabschluss 2023testunderteilte der BetriebsleitungEntlastung. Denkommunalrechtlichen Bekanntmachungs- und Offenlegungsvorschriften ( 16 (4) EigBG) fürden Jahresabschluss und Lagebericht 2024hatder Eigenbetrieb mit derortsüblichen Bekanntmachung entsprochen. Seit 1.August2023 erfolgenäffentiiche BekanntmachungenderStadtKarisruhedurch BereitstellungrnInternetaufder HomepagederStadt Karlsruheunter Der Prufungsumfang orientierte sichzunächstanden handelsrechtlichen Vorgaben.Weiterführende gemeinderechtliche Vorga - ben ( 2 GemPrO) wurden indie Kassenprulungeinbezogen. 7 I Stadt KadsruheRechnungsprufungsamt www.karIsruhe.de/bekanntmachungn.Deriahresabschluss und Lageberichtzum 31.Dezember 2024 wurden entsprechendderneuen Bekanntmachungssatzung derStadt Karisruheauf der Homepage2 am 19.Juli2024veröffentlicht und warenanschliel3end sieben Werktage einsehbar. 6iahresabschluss 2024 6.1 Erstellungdesiahresabschlusses zum31.12.2024 Der iahresabschlussund der Lagebericht sind nach § 1 6 (2) EigBGinnerhaibvon sechs Monaten nach Endedes Wirtschaftsjahresaufzustellen unddem Oberbürgermeister undalsdann dem RPAzurörtli- chen PrUfungvorzulegen. Der zum12.März2025 erstellteiahresabschluss undder Lageberichtfürdas Wirtschaftsjahr2024 sind am25.März 2025dem RPA vorgelegtworden. Aufgrundweiteren Abstimmungsbedarfszwi- schenDezernat 1undEiBS wurdendie Unterlagen gegenüberdemRPA am2. April2025zur Prüfung freigegeben.Dieoben genannte Aufstellungs- und Vorlagepflichtist damit eingehalten. Die Bilanzsowiedienach demGesamtkostenverfahren aufgestellte Gewinn-und Verlustrechnungin F4 der jeweilsbeigefügten Fassung (Anlagen1und 2) sind richtigausder Buchführung abgeleitet.Die An - satz -, Bewertungs- und Gliederungsvorschriftender § 6ff. EigBVOmitVerweis auf dieVorschriften des HGBwurdenbeachtet. Das Vermogensowie dieSchulden und Rückstellungensind richtig nach- gewiesen. Fürdie GliederungderBilanz undder Gewinn-und Verlustrechnung sind die Anlagender EigBVO- HGB anzuwenden, auch wenn diese ineinigenPunkten vonder GliederungimHGBabweichen3. Die Bilanzist nachder Anlage6i. V.m. § 8 (1) EigBVO-HGB aufgestellt. Die GliederungderGewinn- und Verlustrechnunci (Erfolgsrechnung)stunbeschadet einer weiteren Untergliederungmindestens wieder Erfolgsplanzu gliedern; die Gliederungrichtet sichsomit nach Anlage 1 zu § 9und 1(1) EigBVO-HGB. Die Abschlussposten zum31.12.2024 sind in den Erläuterungendes EigenbetriebszurBilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung aufgeschlüsselt dargestelitundnach Auffassungdes RPAhinreichend erläutert. 6.2 Liquiditätsrechnung Eine LiquiditatsrechnunginForm einer Kapitalflussrechnung wurde gema13 § 10 EigBVO-HGB sowe Anlage7hierzu aufgestellt.Die Liquiditätsrechnung liegt als Anlage 3 diesemBericht bei. 6.3 Anhang Der alsBestandteildes Abschlusses fürdas Wirtschaftsjahr2024erstellte Anhangistals Anlage4 die - sem Bericht beigefügt. Er enthält insgesamtdienach § 11 EigBVO-HGBerforderlichen Angaben.Nach F5 2 Unter: https://www. karlsruhe.de/stadt-rathaus/verwaltung-stadtpolitik/bekanntmachungen Z. B, könnennachder EigBV0-HGB aufderPassivseite unterAbschnitt BSonderposten (für Investitionszuweisungen,von derGe- meinde, etc.) ausgewiesen werden;in der Gliederungnach § 266HGB sindsoiche Sonderposten nicht vorgesehen. 8 I StadtKarisruhe Rechnungsprufungsamt derneuen EigBVO-HGB ist imAnhang die Entwicklungder Liquidität entsprechend demMuster inder Anlage 8 neu dargestelit. Die Entwicklung der Liquidität wurdenicht vertieftgeprüft,dadie Zahiungs- fahigkeit des Eigenbetriebs im Wirtschaftsjahr 2024durch dieTeilnahmeamCash -Pooling gewahrleis- tetwar. 7Lagebericht Im Lagebericht fürdas Wirtschaftsjahr2024sindderGeschäftsverlauf unddieLagedes Eigenbetriebs so dargestellt, dass insgesamt em dentatsächlichenVerhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird. F6 DerBerichtenthältdienach § 12EigBVO-HGBerforderlichen Einzelangaben. Nach der privatrechtlichen Abnahmeam 1 6.November 2023 begannzum1. ianuar 2024die Ge- wahrleistungsfrist. Die Betriebsleitung führt aus, dass dementsprechendderGeschäftsverlauf imWirt - schaftsjahr 2024 überwiegend durchdie ,,Begleitungder Abarbeitung der Abnahmemängel und der Feststellung, Prüfungund Begleitung der Gewahrleistungsmangeln" gekennzeichnetwar. Die Ubergabe desVollumbausandenKarlsruher Sportclub am15.Dezember 2023bestimmte maB- geblich diewirtschaftliche Entwickiung, dieebenfallsim Lageberichtangemessenerôrtert wird. DesWeiterenbeinhaltetder Lagebericht ausreichende Aussagen über diewesentlichenRisiken fürdie künftigeGeschaftsentwicklung.Im April 2018hattederGemeinderat em Projektbudget von 1 23,0 Mio.€fürdenVollumbau desStadionssamt zugehoriger öffentlicher lnfrastrukturbeschlossen. Mit demFortschritt desProjektserkennbareRisikenzur Kostenentwicklung sowieem magliches Worst-Case-Szenariomiteiner Kostensteigerung auf 143,0 Mio.€fürdas Gesamtprojektwurdenbe - reitsin der Betriebsausschusssitzung vom 12. Mai2020und inder Gemeinderatssitzungvom26.Mai 2020 vorgestellt.in den Betriebsausschusssitzungenwurdeauchdarauf hingewiesen, dasssichverläss- lichdieMehrkosten erst beziffern assen,wennalle Nachträge etc. verhandeltsind. ImApril 2020wurden Finanzprobleme beimKarlsruherSCmitseiner Kapitalgeseilschaft (GmbH & Co KGaA) bekannt. EinePrognosezudenmittel-bis langfristigen Auswirkungen beim KSCistauchaktu- 7 elInicht moglich aufgrund der Unwagbarkeiten imProf isport.Die (anteilige)RefinanzierungdesStadi- onsist abhangig vom sportlichen undwirtschaftlichen ErfoigdesKSC.VomKarisruher SCwurdemit- geteilt, dasserdievereinbarte Finanzierung des Hospitality-Parkhauses nichtleistenkann.ZurSicher- stellung des baurechtlicherforderlichen SteilpiatznachweiseshatderGemeinderatam 20. April 2021 die Errichtung einer ebenerdigenParkierungsanlagemit300 Stellplätzen beschiossen. Aufgrund derwirtschaftlichenSituationdes KSCwurdeemTeilder vomVerein geauBerten weiteren notwendigen baulichenInvestitionen (Sonderwünsche) vom Eigenbetriebgeleistet. [me Refinanzie - rungder Autwendungen soilübereine lnvestitionspachtsichergesteilt werden, waszueiner Erhahung dervomKSCzuleistenden Grundpacht B) führt (Gemeindesratsbeschluss vom 14.Dezember 2021). DieseVorfinanzierungdes Eigenbetriebs erhôhtinsoweitdas RisikoderStadt. Zur Sicherung der Projektreaiisierung und Vermeidung einer gerichtlichenAuseinandersetzung mit weiteren moglichennegativenAuswirkungen auf Bauzeitund-kosten genehmigte derGemeinderat am31.Mai2022den Abschluss einer Erganzungsvereinbarungzum Totalunternehmervertrag.Mit dieser Erganzungsvereinbarung wirdder pauschaleFestpreisimSinneeines Globalpauschalvertrages fürdie VertragsbestandteiIe,, Stadion, lnfrastruktur StadionumgriffsowieWartungsverträge"unter Akzeptanz ailer Nachtrage, strittiger Nachtrage und Preisgieitklausel auf 1 23,0 Mio. €festgeiegt (vor - her 112,85 Mio. €). DasGesamtbudgeteinschliel3lichweitererBaumal3nahmen aul3erhalbdesHaupt - vertrags (z.B. Hospitality-Stelipiatz, Provisorien) erhöhtesich damitvon 143,0 Mio.€auf 164,5 Mio.€. 9 StadtKarisruhe Rechnungsprulungsamt Uber weiterzuerwartende Mehrkosten, bewertete Risikenund NachträgenachAbschluss der Ergän- zungsvereinbarung wurdederBetriebsausschuss im PrUfungszeitraum regelmaBig informiert. Weiteremonetäre Risikenbestehenauf derAufwandsseite (z. B. Kostensteigerungen aufgrunddes Krieges in der Ukraine, Zinsentwicklung fürdie Refinanzierungentgegen der ursprünglichenKalkula- tion). 8 Planvergleich DerGemeinderat hatam 24.Oktober2023 fürdas Wirtschaftsjahr2024einen Wirtschaftsplan (Er- F8 foigs-und Liquiditatsplan, Stellenpian, Kreditermächtigung, Gesamtbetragder Verpflichtungsermäch- tigungen, Höchstbetrag der Kassenkrediteund fünfjahrige Finanzplanung) festgesetzt. Darüber hinauswurden dievoraussichtliche Entwicklung der Liquidität und das Investitionsprogramm (Einzeldarstellungder nvestitionsmaBnahmen) abgebildet. Mit Schreiben yam 2.November2023 hatdas RegierungspräsidiumKarisruhedie GesetzmaBigkeitdes Gemeinderatsbeschlusses überdie Feststellung des Wirtschaftsplans2024 bestatigt. Die festgesetzten Verpflichtungsermächtigungen (0,1 Mio. €) sowieder festgesetzte Hochstbetrag der Kassenkredite (2,5 Mio. €) waren genehmigungsfrei. Gegenüberder Planung steiltsichdie Ergebnissituationwie folgtdar. ImRahmender Berechnungen wurden geringfügige Rundungsabweichungen akzeptiert.Diesebeein- flussen die Gesamtaussagenund InterpretationendesBerichts nicht. 10 I StadtKarisruheRechnungsprUungsamt Erfolgsplan Erträge Unisatzerläse aktivierte Elgenleistungen sonstige betriebliche Ertrage (ohneBetriebskostenzuschuss) sonstigeZinsenundähnlicheErträge ErtrageiErtragsverãnderung Aufwendungen Materia Iaufwand Personalaufwand Abschreibungen sonstigebetriebliche Aufwendungen Zinsenu.ähnliche Aufwendungen Aufwendungen/Aufwandsveränderungen Ergebnisder gewohnlichenGeschäftstãtigkeit (ohne Betriebskostenzuschuss) aul3erordentliches Ergebnis Steuern ZwschenergebnisvorVerlustausgleich Verlustausgleich alsBetriebskostenzuschussderStadt KA Jahresergebnis 2.8823.035 255235 317 364 0.400 3454j 4034j 1,468 852 4.965 618 5.312 13.215 -9.761 1.183 591 4.346 441 4.928 1L489 -7.455 153 -20 47 400 580 -285 -261 -619 -177 -384 -1.726 2.306 o 0 0 700 -70 -9.831 -7.455 2.376 9.831 7.455 -2.376 o0 0 Im Vergleich zurn Erfolgsplan 2024 ergaben sich insgesamt höhere Erträgeund geringere Aufwendun- gen. Das Zwischenergebnis var Verlustausgleich verbessertesich gegenuber der Planung urn2.376T€ auf-7.455T€. DerErfolgsplansahunterdensonstigenbetrieblichen Erträgeneinen Vedustausgleich seitens derStadt von 9.831 T€vor; tatsächlich warennur7.455T€erforderlich. DieAbweichung/Erhöhungvon insgesamt 580T€ beidenErträgenresultiertnsbesondereausden nichtrn Erfolgsplanvorgesehenen Einnahmenaus sonstigenZinsenundähnliche ErträgeinHöhevon 400T€. F9 AufderAufwandsseitefielendie Aufwendungenim Berichtsjahrinsgesamtgeringerausals geplant. GegenUber demPlanansatzvon13.215 T€ ergab sicheine AbweichunginHöhevon-1.726T€auf denIst -Wert von 11.489 T€. 11 I StadtKarisruhe echnungspru1ungsamt Liquiditätsplanmit lnvestitionsprogramm Em Liquiditätsplannach §14(3) Nr.2 EigBGfürdie laufende Geschäftstätigkeit unddie Investitionstä- tigkeitwurdeersteHt. Dieserwurde ausdem Erfolgsplanheraus ermittelt (direkte Methode). Stellenübersicht Laut derStellenUbersicht - ohne kurzfristigeund geringfügig Beschaftigte - wurden fürdas Berichts- jahr2024 10,0Vollzeitaquivalentsteilen-VZA- eingeplant,die rnDurchschnitt lediglichinsgesamt mit 8,93 VZA besetzt werden konnten (siehe hierzu die Personaistatistik unter Ziffer 1 .4imiahresab- schlussband). Die Vorgabendes SteUenplans wurden eingehalten. 125tadt Kadsruhe I Rechnurgsprufungsamt 9 Wirtschaftliche Verhãltnisse Aktiva I 166.397 Anlagevermögen 145.105 Immat. Vermogensgegenstände 0 Sachanlagen 145.105 timlaufvermögen 21.183 Forderungen, sonst. Vermogensg. 21.183 fiussige Mittel 0 Rechnungsabgrenz. 109 Passiva 166.397 Eigenkapital - 35.426 Stammkapital 100 -- - - Rucklagen 35.326 Gewinn/Vedust desVorjahres 0 Jahresgewinn/iahresverlust 0 Ruckstellungen 195 sonstige Ruckstellungen 195 Verbindlichkeiten 130.776 Verbindlichkeiten ausKreditaufnah- 125.000 men .ggüDritten VerbindUchkeiten aus Lieferungen679 und LeistungenggüderGemeinde Verbindlichkeiten aus Lieferungen61 und Leistungenggüanderen Eigen- betriebender Gemeinde Verbindlichkeiten aus Lieferungen193 und Leistungen ggüDritten Verbindlichkeiten gguverbundenen 626 Unternehmen sonstige Verbindlichkeiten ggUder3.564 Gemeinde sonstigeVerbindlichkeiten ggüDrit-653 ten Rechnungs- 0 abgrenzungsposten 164.534 -1.863 136.223 -8.882 0 0 136.223 -8.882 28,199 7.016 28,199 7.016 0 0 112 3 164.534 -1.863 35.561 135 100 0 35.461 135 0 0 0 0 689 494 689 494 128.284 -2.492 125.000 0 92I -587 2-59 318 125 68 -558 0 -3.564 2.804 2.151 0 0 9.1 Kapitalstruktur, Liquidität Die Kapitalstrukturdes Eigenbetriebs stelit sichzum31.12.2024 wie folgtdar: 13 I StadtKarisruhe Rechnungsprufungsamt Aktiva Sachanlagevermögen Das sachanlagevermagenhat sichurn8.882 T€auf 136.223T€ verringert. Die Abgange beim SachanlagevermogenabzUglichAbschreibungen summierensichauf4.536T€. Diese Veranderungergibt sichimWesentlichenaus folgenden Zugängenund Abgangen: ZugängebeidenGeschäftsbauteninHöhe von 7 1€. Abgange bei denGeschäftsbauten inHähe von 4.703 T€, Zugangebei den AuBenanlagenin Höhevon128 T€, Zugangebeidenanderen Anlagen, Betriebsund Geschaftsausstattung6 T€ sowie ̄ Zugängebeiden Anzahlungen aufandereAnlagen in Höhevon 26 T€. Grundstücke, Bauten Im Wirtschaftsjahr2021wurden die Ost- und die SUdtribUneund in 2022dieNordtribUne fertigge- stelit. IrnWirtschaftsjahr 2023wurden dieHaupttribUne unddasQuerungsbauwerkvollendetund mit ihren Herstellungskosten von Anlagenirn BauaufBauten umgebucht. Fürdie Ermittlung undZuord- nungder Herstdlungskosten wurdevonSeitenderKASIGeineAufstellungerstelit. Aufgrund derdifferierenden Fertigstellungszeiten wurde in Anlehnung andieab Fertigstellungfestge- Iegte 35 -jährigenNutzungsdauer fürdie komplette BaumaBnahmeWildparkstadion (Abschreibung bis 30.06.2058) für diein2021 bereits fertiggestelitenTribUnen eine Nutzungsdauer von37iahren und fürdie in 2022 fertiggestellte Nordtribüneeine Nutzungsdauer von35 Jahren und11Monatenzu Grunde gelegt. Fürdie im Wirtschaftsjahr 2023fertiggestellten Bautenkommtnundie Nutzungsdauer von35iahren zum Tragen. DieZugängeim Wirtschaftsjahr 2024betreffeninsbesonderedie Ubertragung der Spielstätte der F1O 2.Mannschaft (51€) sowie des Ersatztrainingsplatzes 8.5 (2 T€') im BereichderGeschäftsbauten. Zu- demwurden Stellplatze aufdem Birkenparkplatz (128 T€) dem Aniagevermogen imBereichderAu - Benanlagenzugeführt. Die genannten Ubertragungen erfolgten aufGrundlagevon Beschlüssen des Tiefbauamtesvom 20. Dezember 2018, 14. Januar 2019, 18. ianuar 2020,3. Februar 2021 sowie 31.Januar2022. AnzahlungenaufandereAnlagen Die imBerichtsjahr geleistetenAnzahlungen in Höhe von26 T€ entfallen aufzusätzliche Ausstattungs- maBnahmenfür die bestehendePolizeiwache sowie die integrierte Leitstelle. Forderungen undsonstigeVermogensgegenstande Die Forderungen undsonstigen Vermagensgegenstande belaufensichzum Bilanzstichtag auf insge- samt28.199T€ und setzen sichwie folgt zusarnmen: ̄ Forderungen aus LieferungenundLeistungen gegenüber derGemeinde in Höhevon 26.921 T€, ̄ Forderungen aus Lieferungen und Leistungengegenüber DritteninHähe von 1.276TC, ̄ Forderungengegenüber verbundenenUnternehmeninHöhe von 2 T€, ̄ sonstige Vermogensgegenstande inHöhe von OT€ 14 StadtKarisruhe I Rechnungsprufungsamt Die Forderungen aus LieferungenundLeistungen gegenuber der Gemeindebeinhalten auchGutha- benzinsenfürdas 4. Quartal in Höhe von220T€ (Clearingkonto). Die Forderungen aus LieferungenundLeistungen gegenüber Dritten betreffen hauptsächHch offene Positionenmitder KSC BGStadion mbH.Diese Forderungen umfassen insbesondere Betriebskosten- abrechnungen fürdieiahre 2023und2024sowiedie GrundpachtAund B miteiner Falligkeitrn No- vember2024.DerNachweis dieser Forderungenerfolgt durchdie entsprechenden Debitorenkonten. Die ForderungenandieStadtresuftiereninsbesondereausdem Betriebskostenzuschuss derStadt Kadsruhe (455 T€; Vorschussvon7.000T€bereits abgerufen),dem ClearingkontoStadt KA (23.593 T€) sowieden Umsatzsteueransprüchen (2.653T€). Laut Angabender BetriebsleitungergibtsichdererhähteBestanddes Cearingkontos aus einemVor - schuss, derdurch den Kernhaushalt geleistet wurde, sowieaus geplantenInvestitionen für 2024, die jedocherst imGeschäftsjahr2025realisiertwerden (siehe Lagebericht S. 28 desJA -Bandes). Mitder Beschlussfassunginder Gemeinderatssitzung vom20.10.2020 hatsich dieStadtKarisruhe (städtischer Haushalt) dazu verpflichtet, fürdieDauerdesPachtverhältnisses handelsrechtlicheiahres- fehlbetrage,insbesondereausdemPachtverhältnisresultierende Verluste,in Form vonBetriebskosten- zuschüssendem Eigenbetrieb imiahrder Entstehungauszugleichen.DerBetriebskostenzuschuss ent- sprichtsomitdem Fehbetrag des Wirtschaftsjahres2024. Der Eigenbetrieb wirdumsatzsteuerlichwieeine OrgangesellschaftderStadt behandelt.Rechtswir - kung derumsatzsteuerlichen Organschaft ist, dassalle Umsätze, dieder EigenbetriebmitDrittentä - tigt,dem Organträger Stadt zuzurechnensind. Unterden flussigen MitteinistkeinAusweisvorhanden. Dasbeider SparkasseKarisruhe vorgehal- teneGirokonto istin2024aufderPassivseite ausgewiesen (6,87 ;negativer Bestand). DerGirokon- toauszugliegtalsNachweisvor.LautAktenvermerkvom28.02.2023 wurdedieHandkasse zum 28.02.2023 geschlossen bzw.aufgelastunddasGuthabenaufdas Sparkassenkontoeinbezahft. Der Rechnungsabgrenzungspostenin Höhevon112 T€resuftiertaus Versicherungsbeitragenfür diefolgendeniahre. 15 I Stadt Karisruhe I RechnungsprUfungsamt Passiva Eigenkapital Im Geschäftsjahr2024wurde das Eigenkapital durch Sacheinlagenurn135T€erhöht und betragt zum BUanzstichtaginsgesamt 35.561T€ Die Erhöhung ergibt sich ausder Ubertragung der Spielstätte der 2.Mannschaft (5T€), des Ersatztrainingsplatzes8.5 (2T€) rnBereichder Geschäftsbauten sowie der ZufUhrungvon Stellplatzenaufdern Birkenparkplatz (128T€) indas Anlageverrnogen im Bereich der Aul3enanlagen. Dasinder Betriebssatzung festgelegte Starnrnkapitavon 100T€ist invollerHôhe einbezahlt. DieVar- gabe des § 12 (2) EigBG,den Eigenbetrieb rniteinern angernessenen Starnrnkapital auszustatten, ist darnit zum Bilanzstichtagrnit 21,6 % derBilanzsurnme urnnachwie vorrd.8 Prozentpunktenunter- schritten4. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen Zurn Bilanzstichtag belaufen sich die sonstigen RUckstellungen auf insgesarnt 689T€, waseineErhö - hung von 494T€ gegenUberdem Vorjahrdarsteilt. Die RUckstellungensetzensich wie folgtzusarn - men: ̄ Ruckstellungen fürWasser- und Abwassergebühren, Telefongebührensowie Aktenaufbewah - runginHöhe von79T€ ̄ Rückstellungen für Urlaubund Uberstunden inHöhe von57T€ ̄ Rückstellungen fürKosten rn Zusarnrnenhangrnitdern iahresabschluss undder Abschlusspru- funginHöhevon 73T€ ̄ Rückstellungen fürBauzeitkosten inHöhe von 400T€, dieimWesentlichen auf dievoraus- sichtlichenZusatzkosten aufgrundvon Verzögerungenirn Bauprojekt zurückzuführen sind. Diese beinhalten unteranderem Kosten für verlangerteMietzeiträume von Baumaschinen, zu- sätzliche Personalaufwendungensowie erhöhte Betriebskosten während der verlängertenBau- zeit. ̄ RücksteUungen für DienstleistungenderStadt inHôhevon 80TC, die insbesondere dieanteili- genKostenfür städtische Leistungenwie Abfallentsorgung, StraBenreinigung, Beleuchtung sowie aligemeineInfrastruktur- und Verwaltungsdiensteurniassen. Diese Rückstellung bezieht sichaufbereits erbrachte, abernoch nicht abgerechnete Dienstleistungen irn laufenden Jahr. Die notwendigenVoraussetzungennach § 249 HGBfürdie Bildung dieser Rückstellungen sind gege - ben. Insbesondere bestehen verpflichtende zukünftige Ausgaben,dieauf vergangenen Ereignissenbe - ruhen undderen Hähesowie Zeitpunktder Inanspruchnahrne zuverlassig abgeschätztwerdenkön- nen. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten ausKreditaufnahmen gegenuber Dritten Zum BilanzstichtagbestehenKreditverbindlichkeiten gegenüber der Cornmerzbank undder Landes - bankBaden -Württemberg (LBBW) inHöhevon insgesamt125Mio. €. Esbestehen zweiDarlehen beiderComrnerzbank: - EmDarlehenüber 60Mio. €, fürdas irn Jahr 2024 biszurn 1 5.02.2024 em durchschnittlicher Dieangemessene Stammkapitalausstattunghut §12(2) EigBGmeint rn betriebswirtschaftlichen Sinneeine angemessene El - genkapitalausstattung. Em Eigenkapitalanteilvon30Prozent derBilanzsumme wird grundsàtzlichals angernessen angesehen. 16 StadtKarkruheRechnurgsprufungsamt Zinssatz von 4,18% angefallenist. Für denZeitraumvom16.02.2024 biszumEndeder Zinsbindungs- Inst am15.02.2025giftemZinssatzvon 3,6 %. - Em weiteres Darlehenin Höhevon20Mio.€miteinemZinssatz von 4,01%, derebenfalls biszum 1 5.02.2025 festgeschriebenist. Darüberhinausbesteht emDarlehenbeiderLBBW in Höhe von 45 Mio.€miteinem Zinssatzvon 4,18% undeiner Zinsbindung biszum15.02.2025. rnFebruar2025wurdedie Umschuldung derbestehendenDarlehen erfoigreich durchgefuhrt,was sich positiv aufdie Zinsbelastungin den Folgejahren auswirkt. Bei derSparkasseweistderSaldozurn Bilanzstichtag einen geringfUgigen negativenBetraginHöhe von 6,84€aus. Verbindlichkeiten aus LieferungenundLeistungen Zum Bilanzstichtag bestehenVerbindlichkeitenaus Lieferungen und Leistungen inHöhevon nsgesamt 411T€.Diese gliedernsichwiefolgt: ̄ GegenUberderGemeinde inHöhevon 92 1€, diernWesentlichenaus IT -Dienstleistungen, BauabnahmeundPersonalkostenersatzresultieren. Gegenuber anderen Eigenbetrieben derGemeindeinHöhevon 2T€. GegenUberDritteninHöhevon318 T€, diesichaus Liefer-und Leistungsbeziehungen mitden Lieferanten ergeben unddurcheine Kontokorrent-Buchführung belegt sind. ImWesentlichenbetreffendieseVerbindlichkeiten ZahiungenandieFirmaAVEOGmbH für nspektion und Wartungsowiezusätzliche Ausstattung derPolizeiwache/Leitstelle (1 28 T€), an dieTelefonicaGermanyGrnbH & Co.KGimRahmendesBaukostenzuschusses fürInfrastruk- turkostenMobilfunk (831€), Wartungsarbeiten durchdieFirmaBechemund Post (26T€) so - wieLeistungenderFirma Ring Garten-undLandschaftsbau im ZusammenhangmitderHer - stellung vonVIP-Flächen (20T€). Zum Zeitpunkt der iahresabschlussprufungim April 2025warendieVerbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungenweitgehendbeglichen. Die Iangfristig gebundenen Verrnogenswerte (Anlagevermogen) waren durch das Eigenkapital, sowie diekurz-und mitteifristigen Bankdarlehen gedeckt. Die Eigenkapitalquote zum Bilanzstichtagbeträgt 21,61 % (Vorjahr: 21,30 %). Sie liegt damit weiterhinaufeinemstabilen Niveau, bleibt jedochunter- haibderals Iangfristigangemessen betrachteten Zielgrai3e von30%. Die Zahlungsfahigkeit des Eigenbetriebs warim Wirtschaftsjahr 2024 aufgrund desbestehenden Eli Cash-Pool-Verbundes jederzeit gewahrleistet. 17 I StadtKarisruhe Rechnungsprufungsamt 9.2 Ertragslage Ertrãge 1.278 4.034 2.756 UmsatzerlOse 953 3.035 2.082 aktivierte Eigenleistungen 275 235 -40 sonstige betriebliche Erträge (ohne Betriebskosten- 37 364 327 zuschuss) sonstigeZinsenundãhnliche Erträge 13 400 387 Aufwendungen 9.253 11.489 2.236 Materialaufwand 833 1.183 350 Personalaufwand 664 591 -73 Abschreibungen 3.175 4.346 1.171 sonstigebetriebliche Aufwendungen 465 441 -24 Zinsenundähnl. Aufwendungen 4.116 4.928 812 Ergebnisder gewöhnl. Geschäftstãtigkeit -7.975 -7.455 520 (ohne Betriebskostenzuschuss) aul3erordentliches Ergebnis 0 0 0 Steuern 0 0 0 Zwischenergebnisvor Verlustausgleich-7.975 -7.455 520 Verlustausgleichals 975 7 455 -520 Betriebskostenzuschuss derStadt KA Jahresergebnis 0 0 0 DieGewinn-und Verlustrechnung für das Wirtschaftsjahr2024schliel3t als Zwischenergebnis vor einem Verlustausgleich miteinem Fehibetragvon 7.455T€ab. MitBeschlussdes Gemeinderats vom 20.10.2020 verpflichtetesich dieStadt Karisruhe (städtischer Haushalt) fürdieDauer desPachtverhältnisses handelsrechtliche iahresfehlbeträge,insbesondere aus F12 dem pachtverhältnis resultierende Verluste, inForm vonBetriebskostenzuschUssen dem Eigenbetrieb FuBbalistadion im Wildparkirniahrder Entstehung auszugleichen. Mitdem Betriebskostenzuschuss derStadt Karisruhe inHöhe von7.455 T€konnte der Fehibetrag aus- geglichenwerden. Im Vergleichzum Vorjahrhatsich das Ergebnis der gewohnlichen Geschäftstätig- keiturn520T€ verbessert. Diesist vorallemauf die Erhohung der Umsatzerlöse im Bereich der Ver- pachtungzurUckzufUhren. Der Betriebskostenzuschuss ist inderGewinn- und Verlustrechnungdes Eigenbetriebs den sonstigen betrieblichen Ertragen zugeordnet,indervorstehenden Tabelle der Ertragslagejedochaus Transpa- renzgrunden gesondert dargestelit. DieUmsatzerlöse im Geschäftsjahr2024 beHefensich auf3.035 ICund lagen damit deutlich über dem Niveaudes Vorjahres (953 T€). Dies entspricht einer Steigerungurnrund 2.083 T€ Die Ertragslage des Eigenbetriebsstelit sichwie folgtdar: 18 StadtKarkruhe I Rechnungspiufungsamt DieErläseresuftieren imWesentlichenaus Einnahmenaus Verpachtungundder Einräumungvon Nut - zungsrechteninHähevon2.292 T€, aus Umlagen fürBetriebskosten inHöhevon505T€sowie aus vereinnahmten Instandhaltungspauschalenin Höhe von240T€. Darüber hinaus wurdenim GeschäftsjahrEigenleistungen inHöhevon 235T€ (Vorjahr: 275 T€) akti- viert.Dabeihandelt essichurndirekt zurechenbare Personalkosten, die im Zusammenhangmitder Errichtung desStadions stehen. DesWeiteren belaufensichdie sonstigen betrieblichen Erträgeirn Geschäftsjahrauf364 1€ (Vor- jahr:37 T€). Sieresultieren überwiegendaus periodenfremdenErträgen inHöhevon349T€ rnZu- sammenhangmit BetriebskostenabrechnungenfürVorjahre, ausErlösenaus Weiterberechnungenin Höhevon6 1€sowie aus Schadensersatzleistungenin Höhe von5T€.Bestandteil dersonstigen be - trieblichen Ertrageistzudemem Betriebskostenzuschussder Stadtzum VerlustausgleichinHöhe von 7.455 T€, der inderGewinn- und Verlustrechnung entsprechendausgewiesen wird. rn Geschäftsjahrwerden400 T€an sonstigenZinsenundähnlichen Erträgen erzielt, dievollstän - digaus Zinserträgendes ClearingkontosbeiderStadtresultieren. Der Materialaufwand im Geschäftsjahrbeläuftsichauf1.183 T€(Vorjahr:833 T€) undsetzt sichaus Betriebs-sowie Bewirtschaftungskostenzusammen.Dabei werdendieBetriebskosten überwiegend aufdieMieter übertragen. Die Aufschlüsselung allerrelevanten Kosten istimiahresabschlussband un - terden Erläuterungenhinreichend aufgegliedert. DerPersonalaufwand betragtim Geschäftsjahr591T€ (Vorjahr:664 T€) undumfasst die Vergütun- gen fürdie Betriebsleiterinnen sowiedasweiterePersonal. Diedurchschnittliche Stellenbesetzung, em - schlieBlich der Betriebsleitung,lag bei 8,9 Vollzeitaquivalenten (VZA), im Vorjahr bei 9,9 VZA.Laut An - gaben der Betriebsleitung istder RUckgangderdurchschnittlich besetztenStellen auf Kundigungen sowie Schwierigkeitenbeider Nachbesetzungzurückzuführen. Die Vorgaben des Stellenplansvon 10,0 VZA wurden eingehalten. Fürdas Geschäftsjahrwerden Abschreibungen in Höhe von4.346TC (Vorjahr:3.175 T€) ausgewie- sen. Der Anstieg ist im Schwerpunkt darauf zurückzuführen, dass rn Jahr 2023 unterjahrigaktivierte Vermagenswerte imiahr2024erstmals vollstandig fürdas gesamteiahr abgeschriebenwurden. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen liegenrnGeschäftsjahrbei441T€ (Vorjahr:465 T€). Siestehen im Zusammenhang mitderadministrativen OrganisationdesBetriebsund umfassenbei- spielsweiseAusgabenfürdie Anmietung von Büroräumlichkeiten, Bürobedarfsowie FortbildungsmaB- nahmen. 10 Prüfungsergebnis ̄ Dierechtlichen Verhältnissedes EigenbetriebsFuBballstadion im Wildparkentsprechendengesetz - lichenVorschriftenundder Betriebssatzung. Deriahresabschluss fürden Eigenbetrieb fürdas Wirtschaftsjahr2024 ist nachdenGrundsätzen ordnungsmal3iger Buchführungund Bilanzierungsowie nachden gesetzlichenBestimmungener- stellt. BewertungundGliederung entsprechenden geltenden Vorschriften.Diewirtschaftlichen Verhältnisse sind geordnet. Der Anhang enthältdienach § 11EigBVO-HGBerforderlichen Angaben. 19 I StadtKarisruhe Rechnungsprufungsamt Der Lagebericht vermittelt insgesamtemden tatsächlichen Verhältnissen des Eigenbetriebsent- sprechendesBud. Schwerpunkt der AusfUhrungenist derGeschäftsverlauf im Wirtschaftsjahr 2024, der Uberwiegend durch die ,,Begleitungder Abarbeitungder Abnahmemängel undder Feststeliung, PrUfungund Begleitungder Gewährleistungsmängeln" gekennzeichnet war.Die Ubergabe desVoliumbaus anden Karisruher Sportclubam 1 5. Dezember2023 bestimmte mal3- geblich diewirtschaftliche Entwicklung,dieebenfalls rn Lageberichtangemessen erörtert wird. Der Lagebericht beinhaltet des Weiterenausreichende AussagenUberdiewesentlichen Risiken für die kUnftige Geschaftsentwicklung.Irn April2018hatteder Gemeinderat em Projektbudgetvon 123,0 Mio.€für denVollumbau des Stadions sarnt zugehorigeröffentlicher lnfrastruktur beschlos- sen. Mitdern Fortschrittdes Projektserkennbare Risikenzur Kostenentwickiungsowieem mogli- ches Worst-Case -Szenario miteiner Kostensteigerungauf 143,0 Mio.€für das Gesamtprojekt wurdenbereits in der Betriebsausschusssitzungvom 12.Mai2020 undinder Gemeinderatssitzung vom26. Mai2020 vorgestellt. Im April 2020 wurden Finanzproblernebeim Karisruher SCmitseiner Kapitalgesellschaft (GmbH & Co KGaA) bekannt. Eine Prognosezuden mittel-bis langfristigen AuswirkungenbeimKSC ist auch aktuellnicht maglichaufgrundder Unwagbarkeiten imProf isport.Die (anteulige)Refinanzie - rungdesStadions ist abhangigvorn sportlichen undwirtschaftlichen ErfoigdesKSC. Vorn Karisru - her SCwurde mitgeteilt, dass erdievereinbarte Finanzierungdes Hospitality-Parkhauses nicht leis - ten kann.Zur Sicherstellungdesbaurechtlich erforderlichen Stellplatznachweises hatderGemein- derat am20. April 2021 die Errichtungeiner ebenerdigen Parkierungsanlage mit 300 Stellplätzen beschlossen. Aufgrundder wirtschaftlichen Situation desKSC wurdeem Teildervom Verein geauBertenweite- ren notwendigen baulichen Investitionen (Sonderwünsche) vom Eigenbetrieb geleistet.EineRefi- nanzierungder Aufwendungensoilübereine lnvestitionspacht sichergestelit werden, was zueiner Erhohung dervorn KSCzuleistenden Grundpacht B) führt (Gemeindesratsbeschlussvom 14.Dezember 2021). Diese Vorfinanzierungdes Eigenbetriebserhöht insoweitdas Risikoder Stadt. Zur Sicherungder Projektrealisierungund Vermeidung einer gerichtlichen Auseinandersetzungmit weiteren moglichennegativen Auswirkungen auf Bauzeitund -kosten genehrnigtederGemeinde - ratam31. Mai2022den Abschluss einer Ergänzungsvereinbarungzum Totalunternehmervertrag. Mit dieser Ergänzungsvereinbarungwird der pauschale FestpreisimSinneeines Globalpauschalver- tragesfürdie Vertragsbestandteiie,, Stadion, infrastruktur Stadionumgriffsowie Wartungsver- träge"unter Akzeptanzaller Nachtrage,strittiger Nachtrage und Preisgieitklauselauf 1 23,0 Mio. € festgelegt (vorher 112,85 Mio. €). Das Gesamtbudgeteinschliel3lich weitererBaumaI3nahmen auBerhaib des Hauptvertrags (z. B. Hospitahty-Stellplatz, Provisorien) erhöhte sichdamit von 143,0 Mio. €auf 164,5 Mio.€.Uberweiterzu erwartende Mehrkosten, bewertete Risiken und NachträgenachAbschluss der Ergänzungsvereinbarung wurdeder Betriebsausschuss im Prüfungs- zeitraum regelmaBig informiert. Weiteremonetäre Risiken bestehen aberauf derAufwandsseite (z. B. Kostensteigerungenauf- grund des Kriegesinder Ukraine, Zinsentwicklungfürdie Refinanzierungentgegender ursprüngli- chen Kalkulation). 20 J StadtKarisruheRechnungsprufungsamt Aufgrundder -stichprabenweise- durchgefuhrtenörtlichen PrUfungdesiahresabschlusses 2024des Eigenbetriebs FuBbalistadianim Wildpark nach § 111(1) und 110 (1) GemOwird festgestellt,dass bei denErträgen, Aufwendungen,Einzahlungen und Auszahlungensowiebeider Vermögens- und SchuldenverwaltungnachdemGesetzunddenbestehenden Varschriften verfahrenwarden istsawie dieeinzelnen Rechnungsbeträgesachlich undrechnerisch in varschriftsmal3igerWeise begrUndet und belegtsind. ImVergleichzum Erfalgsplan 2024 ergaben sich insgesamthöhereErträgeund geringereAufwen- dungen.Das Zwischenergebnis var Verlustausgleich verbesserte sich gegenUberder Planung urn 2.376T€aul -7.455T€. DerErfalgsplansahunterden sanstigen betrieblichen Erträgeneinen Verlustausgleich seitens der Stadtvan9.83 1 T€ var; tatsächtichwarennur 7.455T€erfarderlich. Die Abweichung/Erhohungvan insgesamt 580T€beiden Erträgenresultiertinsbesandere ausden nicht imErfalgsplan vargesehenen Einnahmenaus sanstigenZinsenundähnliche Ertragein Hôhe van400T€. AufderAufwandsseitehelendie AufwendungenimBerichtsjahrinsgesamt geringerausals ge - plant.Gegenuber demPlanansatzvan13.215 T€ ergab sichelne AbweichunginHöhevan -1.7261€aufdenIst-Wertvan11.489T€. (zu Detailssiehe hierzuAbschnitt Nr.9.1und 9.2). Das VermôgensawiedieSchuldenund RUckstellungen wurden richtignachgewiesen. Deriahresabschluss ist aus derBuchfUhrungzutreffendermitteltwarden undschlieBtmiteinem Zwischenergebnis vareinem Verlustausgleich miteinem Fehibetragvan7.455T€ab undweistem iahresergebnis van0 T€beieinemBilanzvalumenvan164.534T€aus. Aufgrund des PrUfungsergebnisses bestehen gegendie Feststel!ung desJahresabschlusses zum 31.12.2024und gegen die Entlastung der BetriebsleitungkeineBedenken. Stadt Karisruhe Rechn ungsprUfungsamt / /- FréimUller Anlagen Anlage 1 SeiteI Stadt Karisruhe Eigenbetrieb Ful3bal!stadion im Wildpark Jahresabschluss zum31.12.2024 Bilanz B I L A N Zzum31. Dezember2024 (vorlaufiger Stand: 07.03.2025) AKTIVA Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR A. Anagevermagen I. Immaterielle Vermdgens- gegenstande Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte undàhnliche Rechte undWerte sowie Lizenzen ansoichen Rechtenund Werten II. Sachanlagen 1. Grundstucke, grundstucks- gleiche Rechte undBauten einschlie0,Iich derBauten auf fremdenGrundstUcken 2. technische Anlagen und Maschinen 3.andere Anlagen, Betriebs- und Geschaftsausstattung 4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen imBau B. Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermdgensgegenstande 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen a) gegenuber derGemeinde b) gegenuber Dritten 2. Forderungengegen verbundene Unternehmen 3. sonstigeVermogensgegenstande 3.00 135.345.189,21 840.655,00 10.877,00 26.344,78 26.920.553,87 1.276.086,76 1.696,36 0,00 136.223.065,99 28.198.336,99 C. Rechnungsabgrenzungsposten 112.337 . 06 164.533.743,04 3,00 144.171.282,21 921. 76 1,00 11.964,00 0,00 145.105.007,21 20.386.787,11 703.303,65 0,00 93.168,60 21.183.259,36 109.107. 99 166.397.377, 56 ECOVIS RTS Steuerberatungsgese!!schaftmbH& Co.KG -12- Anlage 1 Seite 2 StadtKarisruhe Eigenbetrieb Fuliballstadion im Wildpark iahresabschluss zum 31.12.2024 Bilanz B I L AN Zzum31.Dezember2024 (vorldufigerStand: 07.03.2025) PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. KapitalrUcklagen Summe Eigenkapital B. Ruckstellungen sonstige Ruckstellungen C. Verbindlichkeiten 1.Verbindlichkeitenaus Kreditaufnahmen gegenuberDritten 2.Verbindlichkeitenaus Lieferungenund Leistungen a) gegenuber derGemeinde b) gegenuber anderen Eigen- betnebenderGemeinde c) gegenUber Dritten 3.Verbindlichkeiten gegenuber verbundenenUnternehrnen 4. sonstige Verbindlichkeiten a) gegenUber der Gemeinde b) gegenuber Dritten 100.000,00 100.000,00 35.460:934,3735.325.707,05 35.560.934,37 35.425.707,05 688.967,43 195.578,29 125.000.006,87 125.000.018,84 91.653,09 678.812,67 1.443,10 61.453,00 318.304,98 192.905,40 68.149,55 626.426,10 0,00 3.563.478,99 2.804.283,65 652.997,22 128,283.841,24 130.776.092,22 164.533.743,04 166.397.377,56 ECO V/SRTS Steuerberatungsgese!IschaftmbH&Co.KG -13- Anlage2 Stadt Karisruhe Elgenbetrieb FuBbalistadion im Wildpark Jahresabsch!usszum31.12.2024 Gewinn-und Verlustrechnung GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNGvom01.01.2024 bis31.12.2024 Gescháftsjahr Vorjahr EUR EUR EUR 1. Umsatzerlöse 3.035.352,23 953.399,31 2.andereaktivierte Eigenleistungen 235.069,27 274.943,33 3. Gesamtleistung 3.270.421,50 1.228.342,64 4. sonstige betriebliche Ertrage 7.819.382,798.012.303,56 - davonBetriebskostenzuschuss EUR -7.455.371,95(Vi:-7.974.846,40) 5.Materialaufwand a)Betriebskosten 692.892,15 587.609,14 b) Bewirtschaftungskosten 490.853,41 246.041,13 1.183.745,56833.650,27 6. Rohgewinn I 9.906.058,73 8.406.995,93 7.Personalaufwand a)LöhneundGehälter 457.906,03 509.658,49 b) soziale Abgaben 93.949,01 108.813,89 c) Aufwendungen fürAlters - versorgung 39.427,54 45.724,94 591.282,58 664.197,32 8. RohgewinnII 9.314.776,15 7.742.798,61 9. Abschreibungen aufimmaterielle Verrndgens- gegenstande des Anlage- vermogensundSachanlagen 4.345.899,63 3.174.188,34 10. sonstigebetriebliche Aufwendungen a) Raumkosten 1.870,00 5.920,00 b) Miete undPacht 15.920,64 51.506,25 c) Energie,Heizung, Wasser 5.287,64 6.799,11 d) nstandhaltung 246,61 0,00 e) Sonstige Raumkosten 8.614,45 8.292,07 f) Versicherungen,Beitrage und Abgaben 0,0031 .038,62 g) Instandhaltungen 11.200,55 9.274,99 h) Werbung 0,00 56.355,68 I) Bewirtung undGeschenke 26,08 0,00 j)Reisekosten und Fortbildung 11.465,433.675,09 k) Forderungsverluste 0,00 1.714,78 I) Post -uncl Bürokosten 20.944,33 21.858,41 m)Rechts-und 8eratungskosteri 71.947,81 112.935,51 n) Sonstige Aufwendungen 293.389,98 155.692,63 440.913,52 465.063,14 11. 8etriebsergebnis 4.527.963,00 4.103.547,13 12.sonstigeZinsenund ãhnhiche ErtrSge 400.363,82 12.437,57 13.Zinsen unddhnliche Aufwendungen 4.928.326,82 4.115.984,70 14. Ergebnisnach Steuern 0,00 0,00 15.Jahresüberschuss 0,00 0,00 ECOVIS RTS Steuerberatungsgese!!schaft mbH& Co.KG -15- Anlage 3 SeiteI Stadt Karisruhe Elgenbetrieb Ftfflbal!stadion im Wildpark Jahresabschlusszum31.122024 Liquiditätsrechnung 23 Liquiditätsrechnung Liquiditatsrechnung - direkteMethode Ergebnis Vorjahr Fortge- schriebener Ansatz caftsa Ergebnis c!aftsah! Vergleich Ergebnis/ Ansatz ________ EUREUREUR EUR Einzahlungen vonKundenfürdenVerkaufvon 555.6302.882.3603.456.075 573.715 Erzeugnissen, Warenund Dienstleistungen Sonstige Einzahlungen, dienicht der nvestitions-37.955.5158.808.0578.322.177-485.880 oderder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind Ertragsteuerruckzahlungen Summeder Einzahlungen auslaufender 38.511.145 11.690.41711.778.25187.834 Geschäftstätigkeit Auszahlungen an Lieferanten und Beschaftigte -8.575.046 -3.008.038-3.151.612-143.574 SonstigeAuszahlungen, dienicht der Investitions- -1.974.474 -10.345.362-10.345.362 oder der Finanzierungstàtigkeit zuzuordnen sind Ertragsteuerzahlungen Summe derAuszahlungen ausJaufender-10.549.520-3.008.038-13.496.975-10.488.937 Geschäftstâtigkeit Zahlungsmitteluberschuss/-bedarf aus laufender27.961.6258.682.379-1.718.723-10.401.102 Geschäftstätigkeit Einzahlungen ausAbgängenvon Gegenständen des Sachanlagevermogens Summeder Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitioneri indas -21.290.970 -6.875.084-1 .966.3894.908.695 Sachanlagevermogen Auszahlungen für geleistete Investitionszuschüsse -70.00070.000 anDritte Summe derAuszahlungen aus Investitionstätigkeit -21.290.970-6.945.084-1.966.3894.978.695 Finanzierungsmitteluberschuss/-bedarfaus -21.290.970 -6.945.084 -1.966.3894.978.695 I nvestitionstätigkeit Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf 6.670.6551.737.295 -3.685.113-5.422.408 Einzahlungen ausEigenkapitalzuführungen 135.227 135.227 Einzahlungeri ausderAufnahmevon Investitionskrediten undwirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen fürInvestitionenbeider Gemeindeundanderen Eigenbetrieben Einzahlungenaus derAufnahme von 125.000.000125.000.00060.000.000-65.000.000 Investitionskreditenundwirtschaftlich vergleichbarenVorgängen fürInvestitionen bei Dritten Einzahfungen aus Investitionszuweisungen Dritter1.262.5005.500.000 6.737.500 1.237.500 Summeder Einzahlungen aus 126.262.500130.500.00066.872.727 -63.627.273 Finanzierungstätigkeit __________________________________ ___________ ECOVIS RTSSteuerberatungsgesellschaftmbH& Co.KG -16- Anfage3 Seite 2 Stadt KarisruheEigenbetrieb FuIbaIIstadion im Wildpark Jahresabschlusszum 31.12.2024 Liquiditätsrechnung Ergebnis Vorjahr Fortge- schriebener Ansatz Wirtschaftsjahr Ergebnis Wirtschaftsjahr Vergleich Ergebnis/ Ansatz __________ EUR EUR EUR EUR Auszahlungen ausder Tilgung von Investitionskrediten und wirtschaftlich vergleichbarenVorgängen fürInvestitionen gegenuber derGemeinde und anderen Eigenbetrieben Auszahlungen ausderTilgung von -131.444.778 -125.000.000-60.000.000 65.000.000 nvestitionskreditenundwirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen gegenuber Dritten GezahiteZinsen -1.488.737 -5.312.500 -3.187.6032.124.897 Surnmeder Auszahlungen aus -132.933.515 -130.312.500-63.187.60367.124.897 Finanzierungstätigkeit Finanzierungsmittelüberschuss-Jbedarf aus-6.671.015 187.5003.685.1253.497.625 Finanzierungstätigkeit Anderung des Finanzierungsmittelbestands zum -360 1.924.795 12 -1.924.783 Endedes Wirtschaftsjahres Einzahlungen ausder Aufnahme von 19 77 Kassenkrediten Auszahlungen ausderRückzahlung von-19 -19-19 Kassenkrediten Uberschuss/Bedarfaus 0 -12-12 wirtschaftsplanunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen Anfangsbestand an Zahlungsmitten 360360 0-360 Veranderung desBestandsanZahungsmitteIn -3601.924.795 0-1.924.795 (Summeaus Nummern40und45) Endbestandan Zahlungsmitteln amEndedes01.925.155 0-1.925.155 Wirtschaftsjahres nachrichtlich: Endbestandan liquiden Eigenmitteln zum15.456.5982.238.40826.759.301 24.520.893 Jahresende _______________________________________________ ECOVIS RTSSfeuerberatungsgese!Ischaft mbH& Co.KG-17- Anlage4 Seite 1 StadtKarisruhe Eigenbetrieb Fu1ba!Istadionim Wi!dpark Jahresabschlusszum31.12.2024 Anhang 2.4 Anhang Ailgemeine Angaben LautBeschlussdesGerneinderatsvorn 14. März2017hatdieStadtKarlsruhe den Eigenbetrieb FuRbalistadion am Wildpark gemaR § I Eigenbetriebsgesetz Baden - Württembergeingerichtet. Die Betriebssatzung fürden Eigenbetrieb wurdevom Gemeinderatin seiner Sitzung am14.03.2017erlassen.Sietratzum01.04.2017in Kraft. Am 26.03.2019undam27.06.2023 erfolgte eine Anpassung der Betriebssatzung. DerJahresabschlusswurdenachdenVorschriftender Eigenbetriebsverordnung desLandesBaden -Württemberg inder Fassung vom 01.10.2020sowienachden Vorschriften der§242if.HGBunter Beachtung der ergànzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (264 if.HGB)in der FassungdesBilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes ersteilt. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Sachanlagen Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt undsoweit abnutzbar, urn planmäRigeAbschreibungen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer verrnindert. DieplanmäRigen Abschreibungenwurden nachdervoraussichtlichen N utzungsdauer derVermögensgegenstande linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens biszueinemWertvon€800 (netto)wurden irn Jahrdes Zugangs vollständig abgeschrieben. Forderungen undSons tigeVermögensgegenstände Die Forderungen und sonstigenVermogensgegenstande sindzumNennwert angesetzt. Ruckstellungen Die Rückstellungen enthaltenalteerkennbarenRisikenund ungewissen Verbindlichkeitenundsind in Höhedesnach vernünftiger kaufmännischer Beu rteilungnotwendigenErfüllungsbetragesangesetzt. Ruckstellungen mit einer Restlaufzeit vonmehr als einernJahrsindmitdernihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichenMarktzinssatzder vergangenen sieben Geschäftsjahreabgezinst. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeitenwurden mitden Erfüllungsbeträgenangesetzt. ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH&Co.KG-18- Anlage4 Seite 2 StadtKarisruhe Eigenbetrieb Fu&ballstadion im Wi!dpark Jahresabsch!usszum 31.12.2024 AngabenzurBilanz An!agennachweis Anhang Die Entwicklung des Anlagevermögens unddiedarauf entfallenden Abschreibungen des WirtschaftsjahressindimTell3.2 Anlagenspiegel dargestelit. Verbind!ichkeiten Der GesamtbetragderVerbindlichkeitenmiteinerRestlaufzeit vonbiszuelnem Jahr beträgt 128.283.841 €(Vorjahr 65.687.267 €),mit elnerRestlaufzeit von über einem Jahr0€(Vorjahr65.088.825€). SonstigeAngaben Sonstige finanzielle Verpflichtungen Vertrag mitTotalunternehmer: Der Stand derendverhandelten beauftragten Nachtrâge betrugzum Bilanzstichtag 375.967 €, davon waren 42.535€ausstehend. Esbestehen Wartungsverträge von jährlich 591.416€ miteinerLaufzeit von I bis5 Jahren. Arbeitnehmerzahl Im Geschäftsjahr beschäftigte derEigenbetriebimDurchschnitt 10,25 Mitarbeitende. ECO V/SRTSSteuerberatungsgesellschaftmbH& Co. KG -19- Anlage 4 Seite 3 StadtKarisruhe Elgenbetrieb FulLbalistadion im Wildpark Jahresabschlusszum31.12.2024 Anhang Entwicklung der Liquidität Einzahungs- und Auszahlungsarten _____________ qiatsn Vorjahr EUR Rechnungs- jahr EUR _______________________________ Zahlungsmittelbestand zum Jahresbeginn ______________ 3600 +1- Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus IaufenderGeschaftstatigkeit27.961 .625 -1 .718.723 -i -I- Finanzierungsmitteluberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit-21.290.970 -1 .966.389 +1- Finanzierungsmitteluberschuss/-bedarf aus Finanzierungstatigkeit-6.671.015 3.685.125 UberschussoderBedarfauswirtschaftsplanunwirksamen Einzahlungen und Auszahungen _________________ 0 _______ -12 __________ = Endbestandan Zahlungsmitteln amJahresende 00 + SonstigeEinlagen ausKassenmitteinzumJahresende ______________________ + Investmentzertifikate,Kapitalmarktpapiere,Geldmarktpapiere und sonstige Wertpapiere ____________ + Forderungen aus Liquiditatsbeziehungen zum Kernhaushalt, zu verbundenen Unternehmen,Beteiligungen,selbstständigen Kommunalanstaltenundanderen ElgenbetriebenderGemeinde ____________ 20.386.78726.920.554 - Bestandan Kassenkrediten zumJahresende _______________ -19 -7 - Verbindlichkeiten aus Liquiditätsbeziehungen zum Kernhaushalt, zu verbundenen Unternehmen,Beteiligungen,selbststandigen Kommunalanstalten und anderen Eigenbetrieben derGemeinde -4.930.171 -161.246 = liquideEigenmittelzum Jahresende 15.456.59826.759.301 - mittelübertragungsbedingter Liquiditatsbedarf(2Absatz4 EigBVO-HGB) ________ ____________ = bereinigte liquide Eigenmittel zum Jahresende 15.456.598 - 26.759.301 - fürbestimmteZwecke gebunden ______________________________ ____________ bereinigte liquideEigenmittel zumJahresende ohnegebundeneMittel15.456.598 26.759.301 ECOVIS RTS Steuerberatungsgesel!schaft mbH&Co.KG -20- Anlage4 Seite4 Stadt Karisruhe Eigenbetrieb Ful3ballstadion im Wi!dpark Jahresabschlusszum31.12.2024 Anhang Betriebsausschuss VornameName Beruf Vorsitzender DanielFluhrer Burgermeister Dezernat6 Dr. FrankMentrupOberbürgermeister M itglieder CerenAkbabaProjektmanagerinseit 23.07.2024 Lukas Arslan Produktmanagerbis22.07.2024 Anne-KathrinBerghoff Wissenschaftl.Referentin seit23.07.2024 ChristinaBischoff bis22.07.2024 Annette Böringer Juristin seit23.07.2024 Michael Borner Frachkrankenpfleger fürIntensivmedizin bis22.07.2024 MaxBraun Student bis 22.07.2024 Lüppo CramerDruckerseit 23.07.2024 Dr.Clemens Cremer Diplom-Geoökologeseit23.07.2024 Jorinda Fahringer Juristin/Geschäftsführerin bis 22.07.2024 Dr. Raphael Fechler Arzt seit23.07.2024 FabianGaukel Fachinformatiker seit23.07.2024 Detlef Hofmann Diplomsportlehrer, BundestrainerKanubis 22.07.2024 Dr. AntonHuberPhysikerbis22.07.2024 Karl-HeinzJoo1. Bäckermeister bis 22.07.2024 Friedemann Kalmbach Lehrer, LeiterderNehemia-Initiative bis22.07.2024 Christian KlinkhardtVerkehrswissenschaftler seit23.07.2024 PJjoscha LäfflerMaschinenbauingenieurNerkehrsp!anerbis22.07.2024 Sven Maier Bankkaufmann, Finanzassistentbis 22.07.2024 Dirk Muller Polizeibeamter Tilmann PfannkuchRechtsanwaltseit 23.07.2024 Dr. PaulSchmidt Strahlenbiophysiker,Reaktorphysiker bis 22.07.2024 KatrinSchütz Politikerin seit2307.2024 Sibel Uysal Realschullehrerin LeonieWolf Mathematikerin , WissenschaftHcheseit23.07.2024 Mitarbeiterin RouvenStolz Geschäftsführer lmmobilienStolzseit23.07.2024 ECOV/S RTSSteuerberatungsgese!IschaftmbH & Co.KG-21- Anlage 4 Seite5 StadtKarisruhe Eigenbetrieb Ful3bal!stadion im Wi!dpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Stellvertretende Mitglieder VerenaAnlaufFreiber. Erwachsenenbildnerin, Lektorin RebeccaAnsin Benjamin Bauer Gymnasiallehrer Lukas BimmerleW irtschaftsingenieur Karin BinderHandelsfachwirtin IHK ChristinaBischoff Studentin derElektrotechnik Max BraunStudent Tobias Bunk Bachelor of Law - LLB - Annette Böringer MichaelBorner FranziskaBuresch Dr.Rahsan Dogan Sonja Daring Ivo Thorsten Elke Jorinda Dr. Raphael Adina MathIde Marco Dujmovic Ehlgätz Ernemann Fahringer Fechler Geiflinger Göttel Gottmann Christine Michael Dr. Susanne Thomas H. Detlef Johannes Tom Dr.Anton Karl -Heinz Katharina Friedemann Tanja Andreas Dr.Sonja Christian Karsten Dr. Gerhard Aijoscha Petra Parsa Grofmann Haug Heynen Hock Hofmann Honné Hoyem Huber Joo1 Kaiser Kalmbach Kaufmann Kehrle Klingert Klinkhardt Lamprecht Lenz Löffler Lorenz Marvi Rechtswissenschaften Juristin Dipl.-lng. Elektrotechnik Gymnasiallehramt,Wissenschaftliche Mitarbeiterin Rechtsanwältin Magistra PolitikwissenschaftundMittlere undNeueGeschichte StudentMaschinenbau Maschinenbaumeister Hausfrau Kreisgeschäftsfuhrerin BUNDNIS90 Arzt Betriebswirtin Studentin Geschäftsführer IT-Systemhaus Lehrerin Wasserbauingenieur Diplom-Psychologin Verkehrsfachwirt Diplomsportleher, BundestrainerKanu Diplom-lngenieur, Softwareentwickler DänischerMinistera.D., Schulleiter a.D. Physiker Obermeisterder Bäckerinnung Karlsruhe Sonderschullehrerin Lehrer, LeiterderNehemia-Initiative Sozialwissenschaftlerin B.A., Politik-und Verwaltungswissenschaft Wissenschaftlerin Energiesysteme Verkehrswissenschaftler GeschäftsführerLeonhard Elektrotechnik GmbH & Co. KG Sachverständiger MaschinenbauingenieurNerkehrsplaner Selbständige Kauffrau Dipl.-Betriebswirt, IT -Produktmanager Anhang bis 22.07.2024 bis 22.07.2024 seit29.07.20 14 seit23.07.2024 seit23.07.2024 seit 23.07.2024 seit 23.07.2024 bis23.07.2024 seit 23.07.2024 bis 22.07.2024 23.07.2024bis 10.09.2024 bis 22.07.2024 seit 23.07.2024 seit 23.07.2024 bis 22.07.2024 bis 22.07.2024 seit23.07.2024 bis22.07.2024 seit 23.07.2024 seit23.07.2024 seit 17.12.2024 seit 23.07.2024 seit 23.07.2024 seit 23.07.2024 bis 22.07.2024 seit 19.11.2024 seit23.07.2024 bis22.07.2024 ECOVIS RTS Steuerberatungsgesel!schaft mbH & Co.KG -22- Anlage4 Seite6 Stadt Karisruhe Eigenbetrieb FuBbalistadion im WIldpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anhang Bettina Meier -Augenst Bankfachwirtin (IHK) YvetteMetchien Studienrätin irene Moser Lehrerin bis22.07.2024 Dr.ThomasMuller Facharzt für Anästhesie,Notfalimedizin Kien Nguyen Wirtschaftsingenieur seit23.07.2024 Dr.StefanNoé Apotheker seit23.07.2024 Renate Rastätter Realschullehrerin i.R. bis22.07.2024 Niko RiebelPhysiotherapeut bis 22.07.2024 Dr.IrisSardarabady Geschäftsführerin, Soziologin ThorstenFrewerHotelkaufmann OliverSchne!l DipL-Wirtschaftsingenieur NicolasSchützPolizeirat seit23.07.2024 AndreasSeidler Dipl.Geologe seit23.07.2024 MathiasTröndleJournalist undHistoriker seit 23.07.2024 Christine WeberKomm unikationsdes ignerin bis 22.07.2024 Jürgen WenzelUnternehmer/Bezirksleiter bis22.07.2024 Karin Wiedemann Hausfrau Christina Zacharias Gesundheits- und Krankenpflegerin23.07.2024 bis 30.11.2024 MichaelZeh Entwicklungsingenieur bis22.07.2024 Betriebsleitung kaufmännischeBetriebsielterin:FrauLauraWinterer technischeBetriebsleiterin:FrauMarianne Sanschi Karisruhe, den12.03.2025 ECOVISRTS Steuerberatungsgesellschaft mbH& Co.KG -23-

Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Transaktion 09222115557547482435 Signiert FZ, LW Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Vorbemerkungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-3- 1 Vorbemerkungen 1.1 Auftrag und Auftragsdurchführung Auftragserteilung Die Betriebsleitung des Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Kaiserstraße 99 76133 Karlsruhe (im Folgenden auch kurz „Eigenbetrieb“ genannt) erteilte uns den Auftrag, den Jahresabschluss zum 31.12.2024 unter Einbeziehung der Buchführung für das Wirtschaftsjahr 1. Januar 2024 bis 31. Dezember 2024 zu erstellen. Der in diesem Jahresabschluss mit eingebundene Lagebericht ist nicht Teil des Auftrags. Der Lagebericht wurde von der Betriebsleitung des Eigenbetriebs verfasst. Unterlagen Geschäftsbücher, Belege, Bestandsverzeichnisse, sonstige Unterlagen und Schriften haben wir in dem uns notwendig erscheinenden Umfang eingesehen. Erstellung, Aufklärungen und Nachweise Der Jahresabschluss wurde in der Zeit vom 10.02.2025 bis 12.03.2025 erstellt. Die erbetenen Aufklärungen und Nachweise haben uns die Betriebsleiterin Frau Laura Winterer und die beauftragten Mitarbeiter erteilt. Der Betriebsleiterin hat uns die berufsübliche „Vollständigkeitserklärung“ bezüglich der Buchführung und des Jahresabschlusses schriftlich erteilt. Auftragsbedingungen Für die Durchführung des Auftrages und unsere Verantwortlichkeit sind, auch im Verhältnis zu Dritten, die diesem Bericht als Anlage beigefügten „Allgemeinen Auftragsbedingungen für Steuerberater und Steuerberatungsgesellschaften“ mit Stand Januar 2025 maßgebend. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Vorbemerkungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -4- 1.2 Rechtliche Verhältnisse Die rechtlichen Verhältnisse im Berichtsjahr stellen sich wie folgt dar: Einrichtung/ Betriebssatzung Gemeinden können Unternehmen, Einrichtungen und Hilfsbetriebe im Sinne des § 102 Abs. 1 und 4 Satz 1 Nr. 1-3 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) als Eigenbetriebe führen, wenn deren Art und Umfang eine selbständige Wirtschaftsführung rechtfertigen (§ 1 Eigenbetriebsgesetz EigBG i.d.F. vom 08.01.1992, zuletzt geändert am 17.06.2020). Der Gemeinderat der Stadt Karlsruhe hat in seiner Sitzung am 14.03.2017 die Gründung des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark zum 01.04.2017 beschlossen. Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb wurde vom Gemeinderat in seiner Sitzung am 14.03.2017 erlassen. Sie trat zum 01.04.2017 in Kraft. Am 26.03.2019 und am 27.06.2023 erfolgte eine Anpassung der Betriebssatzung. Rechtsform Eigenbetriebe werden als rechtlich unselbständige Einrichtungen (als sog. Sondervermögen) der Stadt geführt. Sie sind in wirtschaftlicher und organisatorischer Hinsicht, mit eigenem Wirtschaftsplan und Rechnungswesen, selbständig und werden nach kaufmännischen Grundsätzen geleitet. Name Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Zweck des Eigenbetriebs Zweck des Eigenbetriebes ist der Bau, der Betrieb und die Finanzierung des Fußballstadions im Wildpark und seiner Außenflächen (insbesondere Spielflächen und Birkenparkplatz) sowie der Infrastruktur. Der Eigenbetrieb kann alle seinen Betriebszweck fördernden oder ihn wirtschaftlich berührenden Geschäfte betreiben. Wirtschaftsjahr 01.01.2024 - 31.12.2024 Stammkapital 100.000 € Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Vorbemerkungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -5- Organe des Eigen- betriebes Gemeinderat der Stadt Karlsruhe Betriebsausschuss Oberbürgermeister/in Betriebsleitung Betriebsleitung kaufmännische Betriebsleitung Frau Laura Winterer technische Betriebsleitung Frau Marianne Sanschi Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Vorbemerkungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-6- 1.3 Buchführung Organisation der Buchführung Die Buchführung wird nach dem System der doppelten kaufmännischen Buch- führung durch elektronische Datenverarbeitung erstellt. Die geprüften Belege werden nach Eingang gebucht. Die Rechnungen werden nach Endrechnungen, Anzahlungen und Schlussrechnungen unterschieden, um eine spätere Kontrolle zu erleichtern. Die Buchhaltung wurde unter Einsatz des Programmes Simba WiN-ner der Simba Computer Systeme GmbH erstellt. Nach Eingang der Kontoauszüge von der Sparkasse Karlsruhe und dem Clearingkonto Stadt Karlsruhe wurden die Zahlungen und Geldeingänge gebucht. Mit dem Kassengeschäft sind über einen internen Dienstleistungsvertrag Mitarbeitende der Stadtkämmerei, Abteilung Kasse, betraut. Monatlich wurde ein Monatsabschluss erstellt. Auskünfte zur Erstellung der Buchführung und des Jahresabschlusses erteilten Frau Dietrich und Frau Grau. Kontenrahmen Der im System der doppelten Buchführung verwendete Kontenrahmen entspricht den handelsrechtlichen und betrieblichen Erfordernissen. Internes Kontrollsystem Das von der Gesellschaft im Rahmen der Buchführung eingerichtete interne Kontrollsystem sieht dem Geschäftszweck und -umfang angemessene Regelungen zur Organisation und Kontrolle der Arbeitsabläufe vor. Das Prinzip der Funktions- trennung wird in allen wesentlichen Bereichen beachtet. Ordnungsmäßigkeit der Buchführung Die Geschäftsvorfälle des Jahres 2024 sind vollständig, zeitgerecht und richtig erfasst. Aufbewahrung von Unterlagen Handelsbücher und Bilanzen sowie Aufzeichnungen, Handelsbriefe, Buchungsbelege und sonstige Unterlagen werden übersichtlich und geordnet aufbewahrt. Alle gewünschten Belege konnten vorgelegt werden. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Vorbemerkungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -7- 1.4 Entwicklung der wirtschaftlichen Grundlagen Geschäftstätigkeit Die Tätigkeit der Gesellschaft entsprach im Geschäftsjahr 2024 dem gesellschafts- vertraglichen Gegenstand. Arbeitnehmeranzahl 31. Mrz. 30. Jun. 30. Sep. 31. Dez. Jahr Vorjahr Personalstand nach Köpfen (HGB) Betriebsleiter2222 2,00 1,50 Beamte0000 0,00 0,00 Bedienstete8768 7,25 8,75 Geringfügig Beschäftigte1111 1,00 0,25 Summe1110911 10,25 10,50 Personalstand nach Vollzeitäquivalent Betriebsleiter2,002,002,002,00 2,00 1,50 Beamte0,000,000,000,00 0,00 0,00 Bedienstete7,776,775,257,50 6,82 8,40 Geringfügig Beschäftigte0,110,110,110,11 0,11 0,03 Summe9,888,887,369,61 8,93 9,92 Alle städtischen Leistungen wurden über Stundenaufschriebe und Abrechnung zum einem Vollkostenstundensatz dem Eigenbetrieb in Rechnung gestellt. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Vorbemerkungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -8- Größenmerkmale Die Merkmale für die Größenklassifizierung der Gesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB entwickelten sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt: 2024 2023 Bilanzsumme 164533.743,04 166397.377,56 Umsatzerlöse 3.035.352,23 953.399,31 Arbeitnehmer Siehe Seite 7 Die Größenmerkmale nach § 267 Abs. 1 HBG - § 267a HGB Kleinst Kleine Mittlere Große Kapitalgesellschaften Bilanzsumme < 350 T€ < 6.000 T€ < 20.000 T€ > 20.000 T€ Umsatzerlöse < 700 T€ < 12.000 T€ < 40.000 T€ > 40.000 T€ Arbeitnehmer < 10 <50 < 250 > 250 Damit erfolgt die Einordnung des Eigenbetriebs in die Größenklasse nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Vorbemerkungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-9- 1.5 Angaben zum Jahresabschluss Vorjahresabschluss Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde am 20.06.2024 im Betriebsausschuss vorberaten und mit Beschluss vom 16.07.2024 vom Gemeinderat festgestellt. Er bildet die Grundlage für das Rechnungswesen und den Jahresabschluss des Geschäftsjahres 2024. Jahresabschluss Der Jahresabschluss zum 31.12.2024 wurde aus dem Vorjahresabschluss, den Geschäftsbüchern für das Berichtsjahr, den Bilanzinventaren, sowie den sonstigen Bilanzunterlagen entwickelt. Anlagenspiegel Die Darstellung des Anlagenspiegels erfolgt im Teil Weitere Angaben. Die Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Höhe der Abschreibungen des Geschäftsjahrs sind dort zu entnehmen. Bestandsnachweise Das Anlagevermögen wird mittels einer geführten Anlagenbuchführung nachgewiesen. Die Bestände an Forderungen sind in Saldenlisten nachgewiesen. Die Geldbestände sind aus den Aufzeichnungen im Kassenbuch ersichtlich. Bankguthaben sind durch die Bankauszüge nachgewiesen. Die sonstigen Vermögensgegenstände sind einzeln aufgezeichnet. Die Schulden sind in Saldenlisten, Einzelaufzeichnungen, sowie durch Kontoauszüge der Banken nachgewiesen. Fälligkeitsübersicht Die Fälligkeit der Forderungen und Verbindlichkeiten sowie die Art und Form der hierfür gewährten Sicherheiten sind der im Teil Weitere Angaben dargestellten Fälligkeitsübersicht zu entnehmen. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Vorbemerkungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -10- Sonstiges Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen den handelsrechtlichen Bestimmungen. Der besseren Übersichtlichkeit wegen wurden bei der Gewinnermittlung Zwischen- summen gebildet sowie die Position „Sonstige betriebliche Aufwendungen" auf- gegliedert. Die Gewinn- und Verlust-Gliederung orientiert sich an der Vermietungssituation. Unter der Position „Materialaufwand“ werden die Betriebs- und Bewirtschaftungs- kosten für das Stadionareal aufgeführt. Die Grundsteuern sind nicht unter den „Sonstigen Steuern" ausgewiesen, sondern den Betriebskosten der Position „Materialaufwand" zugeordnet. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Jahresabschluss ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -11- 2 Jahresabschluss Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Bilanz ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-12- B I L A N Z zum 31. Dezember 2024 AKTIVA GeschäftsjahrVorjahr EUREUREUR A.Anlagevermögen I.Immaterielle Vermögens- gegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten3,003,00 II.Sachanlagen 1.Grundstücke, grundstücks- gleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken135.345.189,21144.171.282,21 2.technische Anlagen und Maschinen840.655,00 921.761,00 3.andere Anla gen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 10.877,0011.964,00 4.Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau26.344,780,00 136.223.065,99145.105.007,21 B.Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermö gensgegenstände 1.Forderungen aus Lieferungen und Leistungen a )gegenüber der Gemeinde26.920.553,8720.386.787,11 b)gegenüber Dritten1.276.086,76703.303,65 2.Forderungen gegen verbundene Unternehmen1.696,360,00 3.sonsti ge Vermögensgegenstände0,0093.168,60 28.198.336,9921.183.259,36 C.Rechnungsabgrenzungsposten112.337,06109.107,99 164.533.743,04166.397.377,56 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Bilanz ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-13- B I L A N Z zum 31. Dezember 2024 PASSIVA GeschäftsjahrVorjahr EUREUREUR A.Eigenkapital I.Gezeichnetes Kapital100.000,00100.000,00 II.Kapitalrücklagen35.460.934,3735.325.707,05 Summe Eigenkapital35.560.934,3735.425.707,05 B.Rückstellungen sonstige Rückstellungen688.967,43195.578,29 C. Verbindlichkeiten 1.Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen gegenüber Dritten125.000.006,87125.000.018,84 2.Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen a)gegenüber der Gemeinde91.653,09 678.812,67 b )gegenüber anderen Eigen- betrieben der Gemeinde 1.443,1061.453,00 c)gegenüber Dritten318.304,98192.905,40 3.Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen68.149,55626.426,10 4.sonstige Verbindlichkeiten a)gegenüber der Gemeinde0,003.563.478,99 b)gegenüber Dritten2.804.283,65652.997,22 128.283.841,24130.776.092,22 164.533.743,04166.397.377,56 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-14- Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Gewinn- und Verlustrechnung ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-15- GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom 01.01.2024 bis 31.12.2024 GeschäftsjahrVorjahr EUREUREUR 1.Umsatzerlöse3.035.352,23953.399,31 2.andere aktivierte Ei genleistungen235.069,27274.943,33 3.Gesamtleistun g3.270.421,501.228.342,64 4.sonstige betriebliche Erträge7.819.382,798.012.303,56 -davon Betriebskostenzuschuss EUR -7.455.371,95 (Vj: -7.974.846,40) 5.Materialaufwand a)Betriebskosten692.892,15587.609,14 b)Bewirtschaftungskosten490.853,41246.041,13 1.183.745,56833.650,27 6.Rohgewinn I9.906.058,738.406.995,93 7.Personalaufwand a)Löhne und Gehälter457.906,03509.658,49 b)soziale Abgaben 93.949,01 108.813,89 c)Aufwendungen für Alters- versorgung 39.427,5445.724,94 591.282,58664.197,32 8.Rohgewinn II9.314.776,157.742.798,61 9.Abschreibungen auf immaterielle Vermögens- gegenstände des Anlage- vermögens und Sachanlagen 4.345.899,63 3.174.188,34 10.sonstige betriebliche Aufwendun gen a )Raumkosten1.870,005.920,00 b )Miete und Pacht15.920,6451.506,25 c )Energie, Heizung, Wasser5.287,646.799,11 d )Instandhaltung246,610,00 e )Sonstige Raumkosten8.614,458.292,07 f )Versicherungen, Beiträge und Ab gaben0,0031.038,62 g)Instandhaltungen11.200,559.274,99 h)Werbung0,0056.355,68 i )Bewirtung und Geschenke26,080,00 j)Reisekosten und Fortbildung11.465,433.675,09 k)Forderungsverluste0,001.714,78 l )Post- und Bürokosten20.944,3321.858,41 m)Rechts- und Beratungskosten71.947,81112.935,51 n)Sonstige Aufwendungen293.389,98155.692,63 440.913,52465.063,14 11.Betriebsergebnis4.527.963,004.103.547,13 12.sonstige Zinsen und ähnliche Erträge400.363,8212.437,57 13.Zinsen und ähnliche Aufwendungen4.928.326,824.115.984,70 14.Ergebnis nach Steuern0,000,00 15.Jahresüberschuss0,000,00 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Liquiditätsrechnung ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -16- 2.3 Liquiditätsrechnung Liquiditätsrechnung - direkte Methode Ergebnis Fortge- schriebener Ergebnis Vergleich Ergebnis/ Ansatz Ansatz Vorjahr Wirtschaftsjahr Wirtschaftsjahr EUR EUR EUR EUR Einzahlungen von Kunden für den Verkauf von Erzeugnissen, Waren und Dienstleistungen 555.630 2.882.360 3.456.075 573.715 Sonstige Einzahlungen, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 37.955.515 8.808.057 8.322.177 -485.880 Ertragsteuerrückzahlungen Summe der Einzahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit 38.511.145 11.690.417 11.778.251 87.834 Auszahlungen an Lieferanten und Beschäftigte -8.575.046 -3.008.038 -3.151.612 -143.574 Sonstige Auszahlungen, die nicht der Investitions- oder der Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind -1.974.474 -10.345.362 -10.345.362 Ertragsteuerzahlungen Summe der Auszahlungen aus laufender Geschäftstätigkeit -10.549.520 -3.008.038 -13.496.975 -10.488.937 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Geschäftstätigkeit 27.961.625 8.682.379 -1.718.723 -10.401.102 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen -21.290.970 -6.875.084 -1.966.389 4.908.695 Auszahlungen für geleistete Investitionszuschüsse an Dritte -70.000 70.000 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -21.290.970 -6.945.084 -1.966.389 4.978.695 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -21.290.970 -6.945.084 -1.966.389 4.978.695 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf 6.670.655 1.737.295 -3.685.113 -5.422.408 Einzahlungen aus Eigenkapitalzuführungen 135.227 135.227 Einzahlungen aus der Aufnahme von Investitionskrediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen bei der Gemeinde und anderen Eigenbetrieben Einzahlungen aus der Aufnahme von Investitionskrediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen bei Dritten 125.000.000 125.000.000 60.000.000 -65.000.000 Einzahlungen aus Investitionszuweisungen Dritter 1.262.500 5.500.000 6.737.500 1.237.500 Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 126.262.500 130.500.000 66.872.727 -63.627.273 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Liquiditätsrechnung ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-17- Ergebnis Fortge- schriebener Ergebnis Vergleich Ergebnis/ Ansatz Ansatz Vorjahr Wirtschaftsjahr Wirtschaftsjahr EUR EUR EUR EUR Auszahlungen aus der Tilgung von Investitionskrediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen gegenüber der Gemeinde und anderen Ei genbetrieben Auszahlungen aus der Tilgung von Investitionskrediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen gegenüber Dritten -131.444.778 -125.0 00.000-60.000.000 65.000.000 Gezahlte Zinsen -1.488.737-5.312.500-3.187.603 2.124.897 Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit -132.933.515-130.312.500-63.187.60367.124.897 Finanzierungsmittelüberschuss-/bedarf aus Finanzierungstätigkeit -6.671.015187.500 3.685.1253.497.625 Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Wirtschaftsjahres -3601.924.795 12 -1.924.783 Einzahlungen aus der Aufnahme von Kassenkrediten 197 7 Auszahlungen aus der Rückzahlung von Kassenkrediten -19-19-19 Überschuss/Bedarf aus wirtschaftsplanunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen 0-12-12 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 360 360 0 -360 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Summe aus Nummern 40 und 45) -360 1.924.795 0 -1.924.795 Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Wirtschaftsjahres 0 1.925.155 0 -1.925.155 nachrichtlich: Endbestand an liquiden Eigenmitteln zum Jahresende 15.456.598 2.238.408 26.759.301 24.520.893 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anhang ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-18- 2.4 Anhang Allgemeine Angaben Laut Beschluss des Gemeinderats vom 14. März 2017 hat die Stadt Karlsruhe den Eigenbetrieb Fußballstadion am Wildpark gemäß § 1 Eigenbetriebsgesetz Baden- Württemberg eingerichtet. Die Betriebssatzung für den Eigenbetrieb wurde vom Gemeinderat in seiner Sitzung am 14.03.2017 erlassen. Sie trat zum 01.04.2017 in Kraft. Am 26.03.2019 und am 27.06.2023 erfolgte eine Anpassung der Betriebssatzung. Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der Eigenbetriebsverordnung des Landes Baden-Württemberg in der Fassung vom 01.10.2020 sowie nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie- Umsetzungsgesetzes erstellt. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Sachanlagen Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffun gs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von € 800 (netto) wurden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Rückstellungen Die Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anhang ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -19- Angaben zur Bilanz Anlagennachweis Die Entwicklung des Anlagevermögens und die darauf entfallenden Abschreibungen des Wirtschaftsjahres sind im Teil 3.2 Anlagenspiegel dargestellt. Verbindlichkeiten Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr beträgt 128.283.841 € (Vorjahr 65.687.267 €), mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr 0 € (Vorjahr 65.088.825 €). Sonstige Angaben Sonstige finanzielle Verpflichtungen Vertrag mit Totalunternehmer: Der Stand der endverhandelten beauftragten Nachträge betrug zum Bilanzstichtag 375.967 €, davon waren 42.535 € ausstehend. Es bestehen Wartungsverträge von jährlich 591.416 € mit einer Laufzeit von 1 bis 5 Jahren. Arbeitnehmerzahl Im Geschäftsjahr beschäftigte der Eigenbetrieb im Durchschnitt 10,25 Mitarbeitende. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anhang ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-20- Entwicklung der Liquidität Liquiditätsrechnung Vorjahr Rechnungs- jahr Einzahlungs- und Auszahlungsarten EUR EUR Zahlungsmittelbestand zum Jahresbeginn 360 0 +/- Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Geschäftstätigkeit 27.961.625 -1.718.723 +/- Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -21.290.970-1.966.389 +/- Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit -6.671.0153.685.125 +/- Überschuss oder Bedarf aus wirtschaftsplanunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen 0-12 = Endbestand an Zahlungsmitteln am Jahresende 0 0 + Sonstige Einlagen aus Kassenmitteln zum Jahresende + Investmentzertifikate, Kapitalmarktpapiere, Geldmarktpapiere und sonstige Wertpapiere + Forderungen aus Liquiditätsbeziehungen zum Kernhaushalt, zu verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, selbstständigen Kommunalanstalten und anderen Eigenbetrieben der Gemeinde 20.386.787 26.920.554 - Bestand an Kassenkrediten zum Jahresende -19-7 - Verbindlichkeiten aus Liquiditätsbeziehungen zum Kernhaushalt, zu verbundenen Unternehmen, Beteiligungen, selbstständigen Kommunalanstalten und anderen Eigenbetrieben der Gemeinde -4.930.171-161.246 = liquide Eigenmittel zum Jahresende 15.456.598 26.759.301 - mittelübertragungsbedingter Liquiditätsbedarf (§ 2 Absatz 4 EigBVO-HGB) = bereinigte liquide Eigenmittel zum Jahresende 15.456.598 26.759.301 - für bestimmte Zwecke gebunden = bereinigte liquide Eigenmittel zum Jahresende ohne gebundene Mittel 15.456.598 26.759.301 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anhang ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -21- Betriebsausschuss VornameNameBeruf Vorsitz e nde r DanielFluhrerBürgermeister Dezernat 6 Dr. FrankMentrupOberbürgermeister Mitglieder CerenAkbabaProjektmanagerinseit 23.07.2024 Lukas ArslanProduktmanagerbis 22.07.2024 Anne-KathrinBerghoffWissenschaftl. Referentinseit 23.07.2024 ChristinaBischoffbis 22.07.2024 AnnetteBöringerJuristinseit 23.07.2024 MichaelBornerFrachkrankenpfleger für Intensivmedizinbis 22.07.2024 MaxBraunStudentbis 22.07.2024 LüppoCramerDruckerseit 23.07.2024 Dr. ClemensCremerDiplom-Geoökologeseit 23.07.2024 JorindaFahringerJuristin/Geschäftsführerinbis 22.07.2024 Dr. RaphaelFechlerArztseit 23.07.2024 FabianGaukelFachinformatikerseit 23.07.2024 DetlefHofmannDiplomsportlehrer, Bundestrainer Kanubis 22.07.2024 Dr. AntonHuberPhysikerbis 22.07.2024 Karl-HeinzJooßBäckermeisterbis 22.07.2024 FriedemannKalmbachLehrer, Leiter der Nehemia-Initiativebis 22.07.2024 Christian KlinkhardtVerkehrswissenschaftlerseit 23.07.2024 AljoschaLöfflerMaschinenbauingenieur/Verkehrsplanerbis 22.07.2024 SvenMaierBankkaufmann, Finanzassistentbis 22.07.2024 DirkMüllerPolizeibeamter TilmannPfannkuchRechtsanwaltseit 23.07.2024 Dr. PaulSchmidtStrahlenbiophysiker, Reaktorphysikerbis 22.07.2024 KatrinSchützPolitikerinseit 23.07.2024 SibelUysalRealschullehrerin LeonieWolfMathematikerin , Wissenschaftliche Mitarbeiterin seit 23.07.2024 RouvenStolzGeschäftsführer Immobilien Stolzseit 23.07.2024 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anhang ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -22- Stellvertretende Mitglieder VerenaAnlaufFreiber. Erwachsenenbildnerin, Lektorin RebeccaAnsinbis 22.07.2024 BenjaminBauerGymnasiallehrer LukasBimmerleWirtschaftsingenieur KarinBinderHandelsfachwirtin IHKbis 22.07.2024 Christina BischoffStudentin der Elektrotechnik MaxBraunStudentseit 29.07.2014 TobiasBunkBachelor of Law - LLB - Rechtswissenschaften seit 23.07.2024 AnnetteBöringerJuristin MichaelBornerDipl.-Ing. Elektrotechnik FranziskaBureschGymnasiallehramt, Wissenschaftliche Mitarbeiterin seit 23.07.2024 Dr. Rahsan DoganRechtsanwältin SonjaDöringMagistra Politikwissenschaft und Mittlere und Neue Geschichte seit 23.07.2024 IvoDujmovicStudent Maschinenbauseit 23.07.2024 ThorstenEhlgötzMaschinenbaumeisterbis 23.07.2024 ElkeErnemannHausfrau JorindaFahringerKreisgeschäftsführerin BÜNDNIS 90 Dr. Raphael FechlerArzt AdinaGeißingerBetriebswirtinseit 23.07.2024 MathildeGöttelStudentinbis 22.07.2024 MarcoGottmannGeschäftsführer IT-Systemhaus23.07.2024 bis 10.09.2024 ChristineGroßmannLehrerinbis 22.07.2024 Michael HaugWasserbauingenieur Dr. Susanne HeynenDiplom-Psychologinseit 23.07.2024 Thomas H.HockVerkehrsfachwirtseit 23.07.2024 DetlefHofmannDiplomsportleher, Bundestrainer Kanu JohannesHonnéDiplom-Ingenieur, Softwareentwicklerbis 22.07.2024 Tom HoyemDänischer Minister a.D., Schulleiter a.D.bis 22.07.2024 Dr. AntonHuberPhysikerseit 23.07.2024 Karl-HeinzJooßObermeister der Bäckerinnung Karlsruhebis 22.07.2024 KatharinaKaiserSonderschullehrerin seit 23.07.2024 Friedemann KalmbachLehrer, Leiter der Nehemia-Initiativeseit 23.07.2024 TanjaKaufmannSozialwissenschaftlerin B.A., Politik- und Verwaltungswissenschaft seit 17.12.2024 AndreasKehrleseit 23.07.2024 Dr. SonjaKlingertWissenschaftlerin Energiesystemeseit 23.07.2024 ChristianKlinkhardtVerkehrswissenschaftlerseit 23.07.2024 KarstenLamprechtGeschäftsführer Leonhard Elektrotechnik GmbH & Co. KG bis 22.07.2024 Dr. Gerhard LenzSachverständigerseit 19.11.2024 AljoschaLöfflerMaschinenbauingenieur/Verkehrsplanerseit 23.07.2024 PetraLorenzSelbständige Kauffrau ParsaMarviDipl.-Betriebswirt, IT-Produktmanagerbis 22.07.2024 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anhang ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -23- BettinaMeier-AugensteBankfachwirtin (IHK) YvetteMelchienStudienrätin IreneMoserLehrerinbis 22.07.2024 Dr. Thomas MüllerFacharzt für Anästhesie, Notfallmedizin KienNguyenWirtschaftsingenieurseit 23.07.2024 Dr. StefanNoéApothekerseit 23.07.2024 RenateRastätterRealschullehrerin i.R.bis 22.07.2024 NikoRiebelPhysiotherapeutbis 22.07.2024 Dr. IrisSardarabady Geschäftsführerin, Soziologin Thorsten FrewerHotelkaufmann OliverSchnellDipl.-Wirtschaftsingenieur Nicolas SchützPolizeiratseit 23.07.2024 AndreasSeidlerDipl. Geologe seit 23.07.2024 Mathias TröndleJournalist und Historikerseit 23.07.2024 ChristineWeberKommunikationsdesignerinbis 22.07.2024 JürgenWenzelUnternehmer/Bezirksleiterbis 22.07.2024 KarinWiedemannHausfrau Christina ZachariasGesundheits- und Krankenpflegerin23.07.2024 bis 30.11.2024 MichaelZehEntwicklungsingenieurbis 22.07.2024 Betriebsleitung kaufmännische Betriebsleiterin: Frau Laura Winterer technische Betriebsleiterin: Frau Marianne Sanschi Karlsruhe, den 12.03.2025 -------------------------------------------- Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Lagebericht ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-24- 2.5 Lagebericht 2.5.1 Grundlagen des Unternehmens In Vorbereitung für den Neubau des Fußballstadions hat der Gemeinderat in Karlsruhe in seiner Sitzung vom 19. Juli 2016 die Stadtverwaltung mit der Gründung eines Eigenbetriebs für den Bau und Betrieb des Fußballstadions im Wildpark beauftragt. Geführt wird der Eigenbetrieb nach den jeweils gültigen Vorschriften der Gemeindeordnung Baden-Württemberg (GemO) und des Eigenbetriebsgesetzes (EigBG) sowie den Bestimmungen der Satzung des Eigenbetriebs „Fußballstadion im Wildpark“. Die tatsächliche Gründung wurde am 01. April 2017 vorgenommen. Organe des Eigenbetriebs sind gemäß Betriebssatzung vom 14. März 2017 sowie den Änderungssatzungen vom 26. März 2019 und vom 07. Juli 2023 die Betriebsleitung, der Betriebsausschuss, der Gemeinderat und der Oberbürgermeister. Der Eigenbetrieb „Fußballstadion im Wildpark“ hat als Teil der allgemeinen Hoheitsverwaltung keine eigene Rechtspersönlichkeit. Ihm ist zudem kein eigener Teilhaushalt zugeordnet, vielmehr stellt er ein eigenes kommunales Sondervermögen der Stadt dar. Somit ist die Erstellung eigener Wirtschafts-, Erfolgs-, Liquiditäts- und Finanzplanungen notwendig. Seit dem 1. Januar 2018 ist der Eigenbetrieb vollumfänglich für das Karlsruher Wildparkstadion verantwortlich und bündelt somit die Verantwortung, die zuvor bei verschiedenen städtischen Dienststellen angesiedelt war. Zu seinen Aufgaben zählen der Bau, der Betrieb und die Finanzierung des Fußballstadions im Wildpark und der Infrastruktur in seinem Zuständigkeitsbereich sowie seiner Außenflächen, welche insbesondere die Trainingsflächen und den Birkenparkplatz umfassen. Zur Errichtung des Fußballstadions im Spielbetrieb hat sich der Eigenbetrieb mit Vertrag vom 19. November 2018 des Totalunternehmers Zech Sports GmbH (vormals BAM Sports GmbH) bedient. Delegierbare Bauherrenaufgaben wurden mittels Geschäftsbesorgungsvertrag aus dem Spätjahr 2018 auf die Karlsruher Schieneninfrastruktur Gesellschaft mbH (KASIG) übertragen. Mit einer Ergänzungsvereinbarung zum Totalunternehmervertrag mit der Zech Sports GmbH aus dem Juni 2022 ein bestehender Dissens hinsichtlich der Auslegung von Vertragsinhalten weitestgehend gelöst und über bis dahin gestellte Nachträge eine Einigung erzielt. Das Bestandsstadion wurde tribünenweise abgerissen und neu errichtet. Am 19. Juli 2023 erfolgte eine Teilabnahme des Bauwerks durch die Stadt Karlsruhe, die es dem Nutzer Karlsruher Sportclub ermöglichte, die Sportstätte ohne wesentliche Einschränkungen vollumfänglich zu betreiben. Eine Schlussabnahme folgte dann am 16. November 2023. Somit konnte der letzte fertiggestellte Bauabschnitt am 15. Dezember 2023 an den Pächter und Betreiber pachtauslösend übergeben werden. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Lagebericht ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -25- 2.5.2 Wirtschaftsbericht I. Geschäftsverlauf Bauliche Tätigkeiten Mit der privatrechtlichen Abnahme am 16. November 2023 begann zum 01. Januar 2024 die Gewährleistungsfrist. Die Hauptaufgaben des Eigenbetriebs im Geschäftsjahr 2024 konzentrierten sich somit auf die Begleitung der Abarbeitung der Abnahmemängel und der Feststellung, Prüfung und Begleitung von Gewährleistungsmängeln. Zudem wurde darauf hingewirkt, dass der Totalunternehmer die Mängel beseitigte, die bislang eine behördliche Abnahme des Stadions verhinderten. Am 19. November 2024 erfolgte schließlich die baubehördliche Schlussabnahme. Es wurden seit der Ergänzungsvereinbarung aus dem Jahr 2022 bis zum Bilanzstichtag 31.12.2024 Nachträge mit einem Volumen von über 1.447.323 Euro endverhandelt und beauftragt. Weitere Nachtragsangebote wurden seitens der Zech Sports GmbH eingereicht und sind aktuell (01.03.2025) neben der Schlussrechnung Gegenstand von Verhandlungen. Seit Ende des Jahres 2024 wird im Außenbereich des Stadions, in dem Bereich des ehemaligen VIP- Containerprovisoriums, die Rekultivierung der Fläche betrieben. In der Ergänzungsvereinbarung wurden explizit die Vergütung weiterer Datenpunkte sowie die Erstellung einer äußeren Umfriedung des Stadions als Regelungsgegenstand ausgeschlossen. Anfang 2024 wurde ein Nachtrag zum Bereich Datenpunkte in Höhe von 594.360 Euro durch den Betriebsausschuss für den Eigenbetrieb „Fußballstadion im Wildpark“ beschlossen. Zudem wurde im Geschäftsjahr 2024 mit allen Beteiligten – Sicherheitsbehörden, Nutzer und Stadt Karlsruhe – eine Lösung zur Erstellung der äußeren Umfriedung erarbeitet, die den Anforderungen der Deutschen Fußball Liga (DFL) zur Erhaltung der Lizensierungsfähigkeit des Stadions, entspricht. Im Betriebsausschuss des Eigenbetriebs „Fußballstadion im Wildpark“ wurde am 27. Februar 2025 die Planung und der Bau der äußeren Umfriedung beschlossen. Die zukünftigen Investitionskosten werden derzeit auf 1,73 Mio. Euro geschätzt. Betriebsausschüsse des Eigenbetriebs „Fußballstadion im Wildpark“ Im Jahr 2024 fanden insgesamt drei Betriebsausschüsse statt. Der auf den 07. März 2024 terminierte Betriebsausschuss behandelte neben dem seitens des Geschäftsbesorgers erstellten Sachstandsbericht auch die Beauftragung des Totalunternehmers Zech Sports GmbH mit dem Nachtrag „Datenpunkte“. Im zweiten Betriebsausschuss am 20. Juni 2024 wurde zum einen der „Jahresabschluss zum 31.12.2023 des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark“ vorberaten, welcher am 16. Juli 2024 durch den Gemeinderat festgestellt wurde. Zum anderen erfolgte ein Sachstandbericht zum Vollumbau durch den Geschäftsbesorger KASIG. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Lagebericht ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -26- Am 10. Oktober 2024 tagte schließlich der Betriebsausschuss zum dritten Mal. In diesem wurde die Festsetzung des „Wirtschaftsplans 2025 des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark“ vorberaten. Der Beschluss des Gemeinderats folgte am 22. Oktober 2024. Im Rahmen dieses Betriebsausschusses erfolgte der letzte durch den Geschäftsbesorger KASIG erstellte Sachstandsbericht. II. Ertragslage Die Umsatzerlöse des Eigenbetriebs setzen sich aus den Zahlungen des Pächters für das Stadion und die Freiflächen, Vermarktung des Namensrechts und Vermietungen des Birkenparkplatzes zusammen. Außerdem zählt die Abrechnung der Betriebskosten und Umlagen an den KSC sowie die vertraglich vereinbarte Instandhaltungspauschale zu den Umsatzerlösen.   0,00 500.000,00 1.000.000,00 1.500.000,00 2.000.000,00 2.500.000,00 3.000.000,00 3.500.000,00 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 ERLÖSE JAHR Entwicklung der Umsatzerlöse        Mit Übergabe des Vollumbaus an den Karlsruher Sportclub am 15. Dezember 2023 sind seitens des Nutzers die vertraglich vereinbarten Pachtzahlungen zu leisten. Dies schlägt sich signifikant in der Steigerung der Umsatzerlöse nieder. So steigerte sich die Erlösposition um das Dreifache im Vergleich zum Vorjahr. Unter die „sonstigen betrieblichen Erträge“ fallen die Erlöse aus den periodenfremden Erträgen, insbesondere die Betriebskostenabrechnung des Vorjahres, Versicherungsentschädigungen und Kostenerstattungen, Erbbauzinsen für die Jugendcontaineranlage und ein Betriebskostenzuschuss des Kämmereihaushaltes der Stadt Karlsruhe.   Gemäß des Gemeinderatsbeschlusses vom 20. Oktober 2020 verpflichtet sich die Stadt Karlsruhe, die handelsrechtlichen Jahresfehlbeträge in Form von Betriebskostenzuschüssen im Jahr der Entstehung auszugleichen. Der Verlust vor Betriebskostenzuschuss beträgt 7.455.371,95 Euro. Aus der ertragswirksamen Aktivierung des Betriebskostenzuschusses als Forderung gegenüber der Stadt (Kernhaushalt) resultiert ein ausgeglichenes Ergebnis des Eigenbetriebs. Die Betriebskostenzuschuss-Forderung des Eigenbetriebs wird nach Testat des Rechnungsprüfungsamts durch Zahlung der Stadt (Kernhaushalt) ausgeglichen. Insgesamt hatte der Eigenbetrieb somit betriebliche Erträge in Höhe von 11.490.168,11 Euro Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Lagebericht ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-27- im Geschäftsjahr 2024 zu verzeichnen. Die sich in gleicher Höhe belaufenden Gesamtaufwendungen haben sich zum Vorjahr um über 24% erhöht. Dies begründet sich zum einen auf den erhöhten Materialaufwand. Mit der Fertigstellung des Vollumbaus wurde insbesondere der Hauptteil der technischen Anlagen in Betrieb genommen. Die damit verbundenen Abschlüsse von Wartungsverträgen führten zu erhöhten Aufwendungen, welcher sich zum Teil erst im Geschäftsjahr 2024 realisierte. Die hauptsächlichen Gründe für die Steigerung der Gesamtaufwendungen lassen sich jedoch auf die Zinslast sowie die Abschreibungen zurückführen. Mit Fertigstellung der Baukonstruktion der Haupttribüne wurde diese zum 19.07.2023 in Höhe von 54.810.126,85 Euro aktiviert. Die Aktivierung der Infrastruktur und des Querungsbaus folgten zum 16.11.2023 in Höhe von 20.002.387,78 Euro. Weitere 5.988.764,70 Euro wurden auf die restlichen Tribünenbereiche (Ost, Süd und Nord) verteilt und entsprechend aktiviert. Es erfolgte damit ein in 2023 unterjähriger Zugang, sodass eine zeitanteilige Abschreibung erfolgte und der volle Jahresabschreibungsbetrag erst in 2024 gebucht wurde. Die im Geschäftsjahr angefallenen Investitionskosten in Höhe von 1.966.389 Euro wurden auf die verschiedenen Bereiche des Baus prozentual aufgeteilt. Damit entfallen 37,82% der Gesamtaufwendungen auf die Abschreibungen (Abschreibungsquote=(Abschreibungen/Gesamtaufwand) *100). Die Abschreibungen laufen bis zum 30. Juni 2058. Der Zinsaufwand hat sich in 2024 im Vergleich zum Vorjahr leicht erhöht und ist mit einem Anteil in Höhe von 42,89% an den Gesamta ufwendungen die Hauptbelastung für den Eigenbetrieb. (Zinslastquote=(Zinsaufwendungen/Gesamtaufwendungen) *100). 10% 5% 38% 4% 43% Aufwendungen MaterialaufwandPersonalaufwand Abschreibungensonstige betriebliche Aufwendungen Zinsen Unter „sonstige betriebliche Aufwendungen“ fallen Aufwände, die im Zusammenhang mit der Verwaltung des Eigenbetriebs entstehen. Hierzu gehören etwa die Raummiete für die Büroräumlichkeiten des Eigenbetriebs oder Büro- und Fortbildungskosten. Der Personalaufwand hat sich im Vergleich zum Vorjahr reduziert. Dies lässt sich vor allem auf Kündigungen von Mitarbeitenden und Schwierigkeiten bei der Nachbesetzung der Stellen zurückführen. Auf den Personalaufwand entfiel somit lediglich ein Anteil von 5% der Gesamtaufwendungen. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Lagebericht ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -28- Lediglich die betrieblichen Aufwendungen stehen in einem noch geringeren Verhältnis zu den Gesamtaufwendungen. Der um 519.474,45 Euro geringere Betriebskostenzuschuss lässt sich insbesondere auf die durch die pachtauslösende Übergabe an den Nutzer realisierten höheren Umsatzerlöse zurückführen. Diese kompensieren zu einem Teil die erhöhten Aufwendungen für Abschreibungen sowie Material- und Zinsaufwand.     III. Finanzlage Das Eigenkapital des Eigenbetriebs weist im Verhältnis zum Fremd- bzw. Gesamtkapital eine geringe Höhe auf. So liegt die Eigenkapitalquote bei 21,61% (Eigenkapitalquote=(Eigenkapital/Gesamtkapital) *100). Der Deckungsgrad 1 verdeutlicht mit einem Wert von 26,10% die hohe Abhängigkeit des Eigenbetriebs von Fremdkapitalgebern (Deckungsgrad1=(Eigenkapital/Anlagevermögen)*100). Die Laufzeiten der 2023 und Anfang 2024 aufgenommenen Kredite wurden aufgrund der Zinsentwicklung mit einer maximalen Dauer von 14 Monaten gewählt. Die bestehenden Kreditverpflichtungen endeten übereinstimmend zum 15. Februar 2025. Es wurde eine Umschuldung der Kredite in Höhe von 118 Mio. Euro bei einer Tilgung von 3,5% p.a. und einem durchschnittlichen Zins in Höhe von 2,81% p.a. vorgenommen. Die liquiden Eigenmittel haben sich im Vergleich zum Vorjahr von 15.456.598.00 Euro auf 26.759.301 Euro erhöht. Der Liquiditätsgrad 1 zeigt mit einem Wert von 20,86 % eine angemessene Deckung der kurzfristig anfallenden Zahlungsverpflichtungen durch sofort verfügbare Geldmittel an (Liquiditätsgrad1=Liquide Mittel/kurzfristige Verbindlichkeiten) *100). Die Liquidität war im Laufe des Geschäftsjahres jederzeit gewährleistet. Im Jahr 2024 wurden in das Sachanlagevermögen 1.966.389 Euro investiert. Zudem konnte in Folge der behördlichen Schlussabnahme der restliche Teil des Landeszuschusses aus der kommunalen Sportstättenförderung in Höhe von 6.737.500 Euro abgerufen werden. Für die Jahre 2025 sowie 2026 sind weitere Investitionen geplant. Diese betreffen insbesondere Nachträge, welche nicht in der Ergänzungsvereinbarung aus dem Jahr 2022 enthalten waren und mit einer Höhe von ca. 2 Mio. Euro prognostiziert wurden. Der erhaltene Landeszuschuss wird erfolgsneutral behandelt. Dadurch reduzieren sich die Herstellungskosten und in Folge die Abschreibungshöhe. IV. Vermögenslage Während sich die Bilanzsumme des Eigenbetriebs um 1% zum Vorjahr verringert hat, hat sich auch der Anteil des langfristig gebundenen Anlagevermögens von 87,43% im Jahr 2023 auf 82,79% im Geschäftsjahr 2024 reduziert. Letzteres ist auf die Abschreibungen sowie die erfolgsneutrale Behandlung des Landeszuschusses zurückzuführen. Das Umlaufvermögen hat sich dagegen im Vergleich zum Vorjahr um über 30% erhöht. Das ist zum einen auf einen erhöhten Bestand des Clearingskontos zurückzuführen. Dies resultiert aus dem durch den Kernhaushalt getätigten Vorschuss und aus noch nicht getätigten, aber für 2024 geplanten Investitionen. Realisieren werden sich diese erst im Geschäftsjahr 2025. Die Position der Rechnungsabgrenzungsposten ist nahezu gleichbleibend im Vergleich zum Vorjahr. Die leichte Steigerung begründet sich auf der Erhöhung der Versicherungsprämien. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Lagebericht ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -29- V. Gesamtbetrachtung Im Jahr 2023 konnte die privatrechtliche Schlussabnahme von Zech Sports GmbH und die pachtauslösende Übergabe des Stadionneubaus an den Karlsruher Sportclub erfolgen. Dies führte zu einer Erhöhung der Aufwendungen für Abschreibungen. Der mit der Übergabe an den Karlsruher Sportclub einhergehende Beginn des einzunehmenden Pachtzinses hat sich, da diese erst spät im Geschäftsjahr 2023 erfolgte, erstmals im Jahr 2024 in den Umsatzerlösen realisiert. Parallel haben sich die Investitionskosten in Folge der Fertigstellung des Stadionbaus reduziert. Hauptsächlich sind noch die aus der Ergänzungsvereinbarung explizit ausgenommenen Positionen, insbesondere die Äußere Umfriedung, zu beauftragen und auszuführen. Durch die Zinsentwicklung stellen die Zinsaufwendungen auch im Geschäftsjahr 2024 für den Eigenbetrieb eine nennenswerte Position dar und machen den größten Anteil an den Gesamtaufwendungen des Eigenbetriebs aus. Das Volumen der strittigen Nachträge beläuft sich aktuell auf einen Betrag in Höhe von 2.026.295 Euro. Aus dem Hauptvertrag ist eine Restsumme in Höhe von 32.084,54 Euro ausstehend. 2.5.3 Prognose-, Chancen und Risikobericht Die Ertragslage ist abhängig vom sportlichen und wirtschaftlichen Erfolg des Karlsruher Sportclubs. Im betrachteten Prognosezeitraum von einem Jahr kann nach aktuellem Stand jedoch davon ausgegangen werden, dass weder ein Insolvenzrisiko seitens des Vertragspartners und somit ein Zahlungsausfallrisiko vorliegt, noch dass sich die momentane Grundpachtzahlungshöhe aufgrund eines Ligaabstiegs des Karlsruher Sportclubs reduziert. Schwankungen hinsichtlich des prognostizierten Gesamtumsatzerlöses können jedoch dennoch nicht ausgeschlossen werden. So besteht die mit dem Karlsruher Sportclub vertraglich vereinbarte Pachtzahlung auch aus variablen Bestandteilen und ist unter anderem abhängig von den Ticketverkäufen. Aber auch die tatsächliche Auslastung des Birkenparkplatzes ist ein Faktor, welcher die Höhe der Umsatzerlöse beeinflusst. Hinsichtlich der Position des Materialaufwands wird mit einer Erhöhung gerechnet. Dies lässt sich unter anderem darauf zurückführen, dass in einigen abgeschlossenen Wartungsverträgen eine Preisgleitklausel verankert wurde, welche auf Verlangen der Vertragspartner eine Anpassung der Jahrespauschalen vorsieht, sollten sich die maßgeblichen Löhne erhöhen. Von letzterem kann aufgrund der inflationsbedingten allgemein erfolgenden Lohnanpassungen, insbesondere im Bereich der Tariflöhne 1 , ausgegangen werden. Im Bereich des Personals wurde die Neubesetzungen einiger Stellen notwendig. Dadurch ergab sich ein sehr geringer Personalaufwand. Für das Jahr 2025 ist nach aktuellem Stand nicht mit einer Unterbesetzung, in einem solchen Ausmaß, zu kalkulieren. Daher werden sich die Personalkosten im Vergleich zum Geschäftsjahr 2024 deutlich erhöhen. Zudem laufen aktuell die TVöD- Tarifverhandlungen im öffentlichen Dienst 2025 für Bund und Kommunen. Die aktuellen Forderungen der Gewerkschaften belaufen sich auf eine Gehaltserhöhung von acht Prozent – mindestens aber 350 Euro monatlich. Wie die Einigung ausfallen wird, kann bislang nicht prognostiziert werden. Es ist jedoch grundsätzlich von einer Erhöhung auszugehen. 1  Vgl. Statistisches Bundesamt, „Die Tarifsituation im Überblick“,  https://www.destatis.de/DE/Themen/Arbeit/Verdienste/Tarifverdienste‐Tarifbindung/TDB/_TDB/tarifinfo‐ baugewerbe.html, abgerufen am 09.03.2025.  Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Lagebericht ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -30- Die Abschreibungen, welche rund 38% der aktuellen Gesamtaufwendungen ausmachen, sind nicht bzw. nicht kurzfristig beeinflussbar. Das damit im Zusammenhang stehende Anlagevermögen bedingt ebenfalls hohe Fixkosten, welche auch zukünftig anfallen werden. Das Mängelmanagement nach privatrechtlicher Abnahme des Vollumbaus bedarf juristischer Begleitung. Dieser Umstand sowie strittige Nachträge und die bei oder nach Abnahme vorbehaltenen jeweiligen Ansprüche wie z.B. auf Vertragsstrafe und Schadenersatz bzw. wegen Bauzeitverzögerung erhöhen das rechtliche Risiko hinsichtlich einer zukünftigen gerichtlichen Auseinandersetzung. Der Zinsaufwand stellt für das Jahr 2024 die höchste Belastung für den Eigenbetrieb dar. Dieser wurde durch die benannte Umschuldung entgegengewirkt. So konnte das Gesamtkreditvolumen um 7 Mio. Euro reduziert werden. Mit der vereinbarten Tilgung in Höhe von 3,5% p.a. wird das Gesamtvolumen zudem um 4,13 Mio. reduziert. Somit wird sich im Jahr 2026 der Zinsaufwand auf 3.166.335 Euro und im Jahr 2028 bereits nur noch auf 2.934.551 Euro belaufen. Karlsruhe, den 12.03.2025 --------------------------------------------------------- Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Weitere Angaben ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-31- 3 Weitere Angaben Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Fälligkeitsübersicht ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-32- 3.1 Fälligkeitsübersicht Gesamt < 1 Jahr > 1 Jahr davon > 5 Jahre €€€€ Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Gemeinde26.920.55426.920.554 gegenüber Dritten1.276.0871.276.087 Verbundene Unternehmen1.6961.696 Sonstige Vermögensgegenstände00 Summe Aktiva28.198.33728.198.33700 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen gegenüber Dritten125.000.007125.000.00700 Lieferungen und Leistungen gegenüber der Gemeinde91.65391.653 gegenüber Eigenbetrieben1.4431.443 gegenüber Dritten318.305318.305 Verbundene Unternehmen68.15068.150 sonstige gegenüber der Gemeinde00 gegenüber Dritten2.804.2842.804.284 Summe Passiva128.283.841128.283.84100 Restlaufzeit bis Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anlagenspiegel ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -33- 3.2 Anlagenspiegel Anlagenspiegel nach Bilanzposten vom 01.01.2024 bis 31.12.2024 Werte nach: Handelsrecht Werte in: EUR Entwicklun g der Anschaffun g swerte Entwicklun g der Abschreibun g en Buchwerte Bilanzposten Anfan g s- Zu g an g Um- Ab g an g Endstand Anfan g s- Abschrei- Um- Zuschrei- Entnahme Endstand ( Stand: ) ( Stand: ) bestand buchungen bestand bungen des buchungen bungen des für Ab g än g e 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2024 WJ WJ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 I. Immaterielle Vermögens- gegenstände Konzessionen, g ewerbliche 13.825,00 0,00 0,00 0,00 13.825,00 13.822,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.822,00 3,00 3,00 Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten Summe Immateri elle Vermö g ens- 13.825,00 0,00 0,00 0,00 13.825,00 13.822,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.822,00 3,00 3,00 g e g enstände II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücks- 150223316,58 - 4568037,47 0,00 0,00 145655279,11 6.052.034,37 4.258.055,53 0,00 0,00 0,00 10310089,90 144171282,21 135345189,21 g leiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 2. technische Anla g en und 1.237.947,92 0,00 0,00 0,00 1.237.947,92 316.186,92 81.106,00 0,00 0,00 0,00 397.292,92 921.761,00 840.655,00 Maschinen 3. andere Anla g en, Betriebs- 55.173,62 5.651,10 0,00 0,00 60.824,72 43.209,62 6.738,10 0,00 0,00 0,00 49.947,72 11.964,00 10.877,00 und Geschäftsausstattun g Übertrag: 151530263,12 - 4562386,37 0,00 0,00 146967876,75 6.425.252,91 4.345.899,63 0,00 0,00 0,00 10771152,54 145105010,21 136196724,21 Transaktion 09222115557547482435 Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anlagenspiegel ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -34- Anlagenspiegel nach Bilanzposten vom 01.01.2024 bis 31.12.2024 Werte nach: Handelsrecht Werte in: EUR Entwicklun g der Anschaffun g swerte Entwicklun g der Abschreibun g en Buchwerte Bilanzposten Anfan g s- Zu g an g Um- Ab g an g Endstand Anfan g s- Abschrei- Um- Zuschrei- Entnahme Endstand ( Stand: ) ( Stand: ) bestand buchungen bestand bungen des buchungen bungen des für Ab g än g e 01.01.2024 31.12.2024 01.01.2024 WJ WJ 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2024 Übertrag: 151530263,12 - 456 2386,37 0,00 0,00 146967876,75 6.425.252,91 4.345.899,63 0,00 0,00 0,00 10771152,54 145105010,21 136196724,21 4. Geleistete Anzahlun g en und 0,00 26.344,78 0,00 0,00 26.344,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 26.344,78 Anla g en im Bau Summe Sachanlagen 151516438,12 - 453 6041,59 0,00 0,00 146980396,53 6.411.430,91 4.345.899,63 0,00 0,00 0,00 10757330,54 145105007,21 136223065,99 Summe Anlagevermögen 151530263,12 - 453 6041,59 0,00 0,00 146994221,53 6.425.252,91 4.345.899,63 0,00 0,00 0,00 10771152,54 145105010,21 136223068,99 Transaktion 09222115557547482435 Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Verwal tungszuständigkeiten Infrastruktur ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -35- 3.3 Verwaltungszuständigkeiten Infrastruktur Transaktion 09222115557547482435 Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -36- Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-37- 4 Erläuterungen zum Jahresabschluss Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-38- Erläuterungen zu den Posten der Bilanz AKTIVA A.Anlagevermögen Das Anlageverzeichnis wird mit einer beim Steuerbüro mittels EDV geführten Anlagenbuchführung erfasst, die sämtliche notwendigen Angaben für die Anlagengegenstände enthält. Um doppelte Darstellungen zu vermeiden, ist auf folgendes hinzuweisen: Die Anlage Entwicklung des Anlagevermögens beinhaltet einen Ausdruck der Anlagenbuchführung, aus der alle das Anlagevermögen betreffende Informationen zu entnehmen sind. Eine zusammenfassende Darstellung ergibt sich im Teil Weitere Angaben „Anlagenspiegel“. Erläuterungen zum Anlagevermögen erfolgen nur soweit besondere Angaben zu den Anlagepositionen zu machen sind und nicht an anderer Stelle darüber berichtet wurde. I.Immaterielle Vermögensgegenstände Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowi e Lizenzen an solchen Rechten und Werten31.12.2024 € 3,00 31.12.2023 € 3,00 Stand Zu-/Abgänge/ Zu-/ Abschrei- Stand 01.01.2024 Umbuchungen bungen 31.12.2024 30 Lizenzen an Rechten u. Werten3,00 0,00 0,00 3,00 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-39- II.Sachanlagen 1.Grundstüc ke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken31.12.2024 € 135.345.189,21 31.12.2023 € 144.171.282,21 Stand Zu-/Abgänge/ Zu-/ Abschrei- Stand 01.01.2024 Umbuchungen bungen 31.12.2024 50 Grundstücke und Bauten Wildpark4.082.144,2 1 0,00 0,00 4.082.144,21 90 Geschäftsbauten 136093.611,00 -4.695.744,75 3.966.175,25 127431.691, 00 111 Außenanlagen3.995.527,00 127.707,28 291.880,28 3.831.354,00 144171.282,21 -4.568.037,47 4.258.055,53 135345.189,21 Die Grundstücke und Gebäude in d er Zuständigkeit des Eigenbetriebs wurden zum 01.01.2018 von der Stadt Karlsruhe an den Eigenbetrieb übertragen. Die Gebäude wurden noch im Kämmereihaushalt komplett außerordentlich abgeschrieben, da der Abriss feststeht. Die Grundstücke wurden vom Liegenschaftsamt bewertet. Zum 01.07.2019 wurde vom Liegenschaftsamt das Grundstück „ehem. Germaniafläche“ erworben und dem Eigenbetrieb übertragen. Dies hat dazu beigetragen, dass sämtliche Flächen des Bebauungsplans Fußballstadion im Wildpark sich im Eigentum der Stadt befinden und eine einheitliche Nutzungskoordination des gesamten Bebauungsplangebietes möglich ist. Eine Übersicht über die Grundstücke siehe unter 3.3 Verwaltungszuständigkeiten Infrastruktur. Weiterhin wurde in den Jahren 2018, 2019, 2020, 2022 und 2024 Infrastrukturmaßnahmen des Tiefbauamtes erstellt (Birkenparkplatz, Ersatztrainingsplatz und Jugendstadion) und an den Eigenbetrieb übertragen. Im Wirtschaftsjahr wurden die Haupttribüne und das Querungsbauwerk fertiggestellt. Die Baumaßnahmen sind somit im Wesentlichen abgeschlossen. Die Herstellungskosten wurden analog der Aufstellung der KASIG auf die Bauwerke verteilt. Eine Aufgliederung der Grundstücke und Gebäude ist der Entwicklung des Anlagevermögens zu entnehmen. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -40- 2. technische Anlagen und Maschinen 31.12.2024 € 840.655,00 31.12.2023 € 921.761,00 Stand Zu-/Abgänge/ Zu-/ Abschrei- Stand 01.01.2024 Umbuchungen bungen 31.12.2024 200 Technische Anlagen und Maschin 36.134,00 0,00 9.051,00 27.083,00 201 Technische Anlagen u.Maschinen Stadt K A 904,00 0,00 478,00 426,00 280 Betriebsvorrichtungen 884.723,00 0,00 71.577,00 813.146,00 921.761,00 0,00 81.106,00 840.655,00 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 31.12.2024 € 10.877,00 31.12.2023 € 11.964,00 Stand Zu-/Abgänge/ Zu-/ Abschrei- Stand 01.01.2024 Umbuchungen bungen 31.12.2024 320 Pkw 1,00 0,00 0,00 1,00 410 Geschäftsausstattung 601,00 0,00 294,00 307,00 420 Büroeinrichtung 1,00 0,00 0,00 1,00 430 Einrichtung 11.361,00 413,67 1.207,67 10.567,00 480 Geringwertige Wirtschaftsgüte r 0,00 5.237,43 5.236,43 1,00 11.964,00 5.651,10 6.738,10 10.877,00 4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau 31.12.2024 € 26.344,78 31.12.2023 € 0,00 Stand Zu-/Abgänge/ Zu-/ Abschrei- Stand 01.01.2024 Umbuchungen bungen 31.12.2024 499 Anzahlungen auf andere Anlagen 0,00 26.344,78 0,00 26.344,78 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-41- B.Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen a) gegenüber der Gemein de31.12.2024 € 26.920.553,87 31.12.2023 € 20.386.787,11 Konto Kontobezeichnung 31.12.202431.12.2023 1201 Clearingkonto Stadt KA23.592.637,45 0,00 1320 Betriebskost enzuschuss Stadt KA 455.371,95 7.974.846,40 1401 Forderungen aus L.+L. Stadt Karlsruhe 219.345,37 2.626,45 1548 Vorsteuer Folgejahr abzufähig 4.306,78 0,00 1580 Saldo Umsatzsteuer Stadt K A2.648.892,32 12.409.314,26 26.920.553,87 20.386.787,11 Der Eigenbetrieb nimmt am Clearingverbund der Stadt Karlsruhe teil. Ausgewiesen ist der Kontostand zum Bilanzstichtag. Die Stadt Karlsruhe hat sich dazu verpflichtet für die Dauer des Pachtverhältnisses handelsrechtliche Jahresfehlbeträge, in Form von Betriebskostenzuschüssen dem Eigenbetrieb im Jahr der Entstehung auszugleichen. Ausgewiesen ist der für das abgelaufene Wirtschafjahr zu leistende Betriebskostenzuschuss abzüglich der bereits geleisteten Vorauszahlung von 7.000.000 €. Forderungen gegenüber der Stadt Karlsruhe ergeben sich aus Leistungsverrechnungen. Der Eigenbetrieb ist umsatzsteuerlich wie eine Organgesellschaft der Stadt Karlsruhe zu behandeln. Der auf Konto1580 und Konto 1548 ausgewiesene Saldo beinhaltet den zum Bilanzstichtag noch von der Stadt Karlsruhe auszugleichende Vorsteuerüberhang des Eigenbetriebs. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -42- b) gegenüber Dritten 31.12.2024 € 1.276.086,76 31.12.2023 € 703.303,65 Konto Kontobezeichnung 31.12.2024 31.12.2023 1400 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1.276.086,76 703.303,65 Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen resultieren regelmäßig aus dem Leistungs- und Abrechnungsbereich mit den Kunden des Unternehmens. Die Forderungen werden in der Kontokorrent-Buchführung auf einzelnen Kundenkonten abgerechnet. Das Buchführungssystem gliedert die Forderungen in einzelne offene Posten auf, so dass die Kontrolle und die Bewertung durch das Unternehmen erleichtert werden. 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 31.12.2024 € 1.696,36 31.12.2023 € 0,00 Konto Kontobezeichnung 31.12.2024 31.12.2023 1602 Verbindlichkeiten verbundene Unternehmen 1.696,36 0,00 Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen Erstattungen aus Nebenkostenabrechnungen der Volkswohnung GmbH. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -43- 3. sonstige Vermögensgegenstände 31.12.2024 € 0,00 31.12.2023 € 93.168,60 Konto Kontobezeichnung 31.12.2024 31.12.2023 1600 Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung 0,00 93.168,60 C. Rechnungsabgrenzungsposten 31.12.2024 € 112.337,06 31.12.2023 € 109.107,99 Konto Kontobezeichnung 31.12.2024 31.12.2023 980 Aktive Rechnungsabgrenzung 112.337,06 109.107,99 Aufwendungen vor dem Bilanzstichtag, die einen bestimmten Zeitraum nach dem Bilanzstichtag betreffen, sind hier ausgewiesen. Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten setzen sich am Bilanzstichtag wie folgt zusammen: EUR Gebäudeversicherung86.140 Terrorversicherung25.361 Haftpflichtversicherung836 112.337 Summe Aktiva 31.12.2024 € 164.533.743,04 31.12.2023 € 166.397.377,56 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-44- PASSIVA A.Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital31.12.2024 € 100.000,00 31.12.2023 € 100.000,00 Konto Kontobezeichnung 31.12.202431.12.2023 800 Stammkapital 100.000,00 100.000,00 Das Stammkapital des Eigenbetriebs beträgt 100.000 € und ist voll einbezahlt. II.Kapitalrücklagen31.12.2024 € 35.460.934,37 31.12.2023 € 35.325.707,05 Konto Kontobezeichnung 31.12.202431.12.2023 840 Andere Rücklage (Einzahlungen) 23.192.972,61 23.192.972,61 841 Andere Rücklage (Sacheinlagen) 12.267.961,76 12.132.734,44 35.460.934,37 35.325.707,05 Im Wirtschaf tsjahr hat die Stadt Karlsruhe weitere Einlagen in die Kapitalrücklagen geleistet: Das Tiefbauamt hat weitere i.H.v. 135 T€ fertiggestellt, die an den Eigenbetrieb übertragen wurden. III.Jahresüberschuss31.12.2024 € 0,00 31.12.2023 € 0,00 Summe Eigenkapital 31.12.2024 € 35.560.934,37 31.12.2023 € 35.425.707,05 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -45- B. Rückstellungen sonstige Rückstellungen 31.12.2024 € 688.967,43 31.12.2023 € 195.578,29 Konto Kontobezeichnung 31.12.2024 31.12.2023 970 Sonstige Rückstellungen 558.846,00 68.167,00 975 Rückstellung für Urlaubsansprüche/Überstunden 57.321,43 79.411,29 977 Rückstell. für Abschluss- und Prüfungskosten 72.800,00 48.000,00 688.967,43 195.578,29 Die sonstigen Rückstellungen entwickelten sich wie folgt: 01.01.Verbrauch AuflösungZugangStand 31.12. €€€€ W asser/Abwasser64.36164.36175.07775.077 Telefongebühren706706569569 Aktenaufbewahrung3.1001003.200 Bauzeitkosten400.000400.000 Dienstleistungen80.00080.000 Urlaub und Überstunden79.41179.41157.32157.321 Jahresabschluss25.00023.50025.30026.800 Prüfung RPA13.00013.00026.000 Prüfung GPA10.00010.00020.000 195.578167.9780661.367688.967 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-46- C.Verbindlichkeiten 1.Verbindlichkeiten aus Kreditaufna hmen gegenüber Dritten31.12.2024 € 125.000.006 ,87 31.12.2023 € 125.000.018,84 Konto Kontobezeichnung 31.12.202431.12.2023 632 Darlehen Commerzbank 60.000.000,00 60.000.000,00 633 Darlehen Commerzbank 20.000.000,00 20.000.000,00 634 Darlehen LBBW 45.000.000,00 45.000.000,00 1211 Sparkasse 108252248 6,87 18,84 125.000.006,87 125.000.018,84 Zur Finanzie rung der Baumaßnahmen wurden Darlehen aufgenommen. Die ausgewiesenen Bankverbindlichkeiten stimmen mit den Jahresauszügen und den Tilgungsplänen zum Stichtag des Jahresabschlusses überein. jährl.Zinsfest- Schuldstand DarlehenBetragZinssatz schreibung31.12. EUREUR Commerzbank60.000.0003,60% 15.02.2025 60.000.000 Commerzbank20.000.0004,01% 15.02.2025 20.000.000 LBBW45.000.0004,18% 15.02.2025 45.000.000 125.000.000125.000.000 Zum 15.02.2025 wurde die Darlehen wie folgt u mgeschuldet: jährl.Zinsfest- DarlehenBetragZinssatz schreibung EUR Commerzbank50.000.0002,76% 15.02.2029 ING Bank68.000.0002,84% 15.02.2029 118.000.000 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -47- 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen a) gegenüber der Gemeinde 31.12.2024 € 91.653,09 31.12.2023 € 678.812,67 Konto Kontobezeichnung 31.12.2024 31.12.2023 1601 Verbindlichkeiten Stadt KA 91.653,09 678.812,67 Die Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt Karlsruhe zum Bilanzstichtag setzen sich wie folgt zusammen: € Stadt KA KämmereiFührung Clearingkonten2.038 Stadt KA POAOperative Dienstleistungen7.900 Stadt KA GBAPlanungsleistungen5.429 Stadt KA ITIT-Dienstleistungen36.175 Stadt KA HGWPersonalkostenersatz 7-12/202415.361 Stadt KA HauptamtMedien, Raummieten Postbearbeitung2.000 Stadt KA LAMassenermittlung509 Stadt KA BOABauabnahme21.222 Stadt KA BranddirektionFehlalarme1.019 91.653 b) gegenüber anderen Eigenbetrieben der Gemeinde 31.12.2024 € 1.443,10 31.12.2023 € 61.453,00 Konto Kontobezeichnung 31.12.2024 31.12.2023 1615 Verbindlichkeiten LuL ohne Kontokorrent 1.443,10 61.453,00 Die Verbindlichkeiten bestehen gegenüber dem Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-48- c) gegenüber Dritten 31.12.2024 € 318.304,98 31.12.2023 € 192.905,40 Konto Kontobezeichnung 31.12.202431.12.2023 1600 Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung 318.304,98 192.905,40 Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen resultieren aus den Liefer- Leistungsbeziehungen mit den Lieferanten. Die Verbindlichkeiten werden in der Kontokorrent-Buchführung aufgezeichnet. Das Buchführungssystem gliedert die Verbindlichkeiten in einzelne offene Posten auf, so dass die Kontrolle und die Überwachung der Fälligkeit der Zahlungen durch das Unternehmen erleichtert werden. 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unterne hmen31.12.2024 € 68.149,55 31.12.2023 € 626.426,10 Konto Kontobezeichnung 31.12.202431.12.2023 1602 Verbindlichkeiten verbundene Unternehmen 68.149,55 626.426,10 Die Verbindlichkeiten ergeben sich aus den Leistungsbeziehungen zu städtischen Gesellschaften und setzen sich wie folgt zusammen: Gesellschaft€ KASIG mbHWeiterverrrechnungen28.369 KASIG mbHProjektsteuerungsleistungen39.781 68.150 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-49- 4.sonstige Verbindlichkeiten a) gegenüber der Gemein de31.12.2024 € 0,00 31.12.2023 € 3.563.478,99 Konto Kontobezeichnung 31.12.202431.12.2023 1201 Clearingkonto Stadt K A0,00 3.563.478,99 b) gegenüber Dritten 31.12.2024 € 2.804.283,65 31.12.2023 € 652.997,22 Konto Kontobezeichnung 31.12.202431.12.2023 1700 Verbindlichkeiten aus Weiterleitungen 453.958,65 0,00 1705 Verbindlichkeiten aus Zinsabgrenzung 2.350.325,00 652.997,22 2.804.283,65 652.997,22 Die Sonstig en Verbindlichkeiten umfassen Weiterleitungen an die Karlsruher Sport-Club Mühlburg- Phönix GmbH & Co. KGaA sowie Abgrenzungen von Schuldzinsen für Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Summe Passiva 31.12.2024 € 164.533.743,04 31.12.2023 € 166.397.377,56 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -50- Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung 1. Umsatzerlöse 2024 € 3.035.352,23 2023 € 953.399,31 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 8030 Verpachtung und Nutzungrechte 2.291.988,54 545.159,40 8040 Umlagen 505.330,89 408.239,91 8041 Instandhaltungspauschalen 240.100,00 0,00 8290 Erlöse sonstige 150.000,00 0,00 8720 Erlösschmälerungen -152.067,20 0,00 3.035.352,23 953.399,31 2. andere aktivierte Eigenleistungen 2024 € 235.069,27 2023 € 274.943,33 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 8990 Andere aktiv. Eigenleistungen 235.069,27 274.943,33 Die direkt zuordenbaren Personalkosten, die im Zusammenhang mit dem Bau des Stadions stehen, wurden als Eigenleistungen aktiviert. 3. Gesamtleistung 2024 € 3.270.421,50 2023 € 1.228.342,64 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -51- 4. sonstige betriebliche Erträge 2024 € 7.819.382,79 2023 € 8.012.303,56 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 2520 Periodenfremde Erträge (BK-Abrechnung Vj) 349.300,75 0,00 2705 Betriebskostenzuschuss 7.455.371,95 7.974.846,40 2735 Erträge Auflösung Rückstellung 0,00 20.002,63 2742 Versicherungsentsch. und Schadensersatzleist. 5.138,00 13.109,00 2762 Kostenerstat.,Rückvergüt.,Gutschri.früh.Jahre 2.827,78 3.080,03 8604 Erlöse Sonderwünsche, Weiterberechnungen 5.898,00 419,20 8693 Erlöse Erbbauzinsen 846,31 846,30 7.819.382,79 8.012.303,56 - davon Betriebskostenzuschuss 2024 € -7.455.371,95 2023 € -7.974.846,40 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 2705 Betriebskostenzuschuss -7.455.371,95 -7.974.846,40 Die Stadt Karlsruhe hat sich mit Beschluss des Gemeinderats vom 20.10.2020 dazu verpflichtet für die Dauer des Pachtverhältnisses handelsrechtliche Jahresfehlbeträge, in Form von Betriebskostenzuschüssen dem Eigenbetrieb im Jahr der Entstehung auszugleichen. Dieser beträgt für das abgelaufene Wirtschaftsjahr 7.455 T€. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-52- 5.Materialaufwand a)Betriebsko sten2024 € 692.892,15 2023 € 587.609,14 Konto Kontobezeichnung 20242023 3100 Betriebskosten der Wasserversorgung 53.054,00 59.846,51 3101 Betriebskosten der Entwässerung 72.320,11 49.013,50 3102 Kosten der Beheizung 116.021,27 0,00 3110 Strom 6.328,58 204.822,37 3111 Kosten der Beleuchtung 14.021,81 0,00 3113 Kosten für Sach- und Haftpflichtversicherung 122.436,99 62.023,40 3119 Grundsteue r20.476,5120.476,51 3130 Andere Betriebskosten 24.414,22 18.717,01 3153 I. u W. der Abwasse r-, Wasser- und Gasanlagen 4.356,00 9.356,81 3155 Insp. und Wartung der lufttechnischen Anlagen 72.499,89 3.190,69 3157 IW Fernmelde-/Informationstechnische Anlage 64.965,00 60.405,00 3162 Insp. u Wartung der sonst technischen Anlagen 103.888,09 37.827,06 3166 Instandsetzung der lufttechnischen Anlagen 348,00 0,00 3169 Instandsetzung der Förderanlagen 3.455,93 333,00 3173 Instands. der sonstigen technischen Anlagen 14.305,75 643,00 3230 Kosten für Rasenheizung und -pflege 0,00 60.954,28 692.892,15 587.609,14 Die Betriebskosten werd en im Wesentlichen auf die Mieter umgelegt. Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -53- b) Bewirtschaftungskosten 2024 € 490.853,41 2023 € 246.041,13 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 3106 Kosten der Müllabfuhr 1.226,23 3.973,26 3109 Kosten der Gartenpflege 47.549,00 54.346,67 3123 Kosten der Sonderreinigung 2.992,18 0,00 3150 Kosten der baulichen Instandhaltung 1.135,56 0,00 3152 Inspektion und Wartung der Baukonstruktion 62.825,38 57.306,60 3154 IW Wassersystem iSd Anlage 12.2 17.401,62 5.662,71 3156 IW Starkstromanlagen + Sicherheitsbeleuchtung 60.946,40 14.649,40 3158 Inspektion und Wartung der Förderanlagen 6.520,96 1.141,40 3159 IW Sicherheitsanlagen nach Anlage 12.2 86.811,87 18.066,94 3160 Inspektion und Wartung der Alarmierungsanlage 180.445,40 82.818,58 3164 Instands. der Abwasse r-, Wasser- und Gasanl. 1.270,00 3.104,70 3167 Instandsetzung der Starkstromanlagen 3.021,70 0,00 3170 IS der Bewachungs- und Objektschutzanlagen 488,40 154,20 3174 Instandsetzung der Außenanlagen 1.974,00 0,00 3190 Miete technische Infrastruktu r 16.244,71 4.816,67 490.853,41 246.041,13 6. Rohgewinn I 2024 € 9.906.058,73 2023 € 8.406.995,93 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -54- 7. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter 2024 € 457.906,03 2023 € 509.658,49 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4111 Gehalt Beamte 0,00 6.601,39 4112 Gehalt Angestellte 457.906,03 536.414,47 4178 Veränderung ATZ-Rückstellung 0,00 -33.357,37 457.906,03 509.658,49 b) soziale Abgaben 2024 € 93.949,01 2023 € 108.813,89 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4130 Gesetzl. soziale Aufwendungen 93.949,01 108.813,89 c) Aufwendungen für Altersversorgung 2024 € 39.427,54 2023 € 45.724,94 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4160 Versorgungskassen 39.427,54 45.724,94 8. Rohgewinn II 2024 € 9.314.776,15 2023 € 7.742.798,61 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -55- 9. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 2024 € 4.345.899,63 2023 € 3.174.188,34 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4822 Abschreibung immat. Vggstd. 0,00 1.687,00 4831 Abschreibung Bauten 4.258.055,53 3.087.060,25 4832 Abschreibungen auf Infrastruktur TBA 9.529,00 9.445,00 4833 Abschreibungen Technische Anlagen&Maschinen 71.577,00 71.577,00 4836 Abschreibungen auf Geschäftsstattung 1.501,67 652,78 4855 Sofortabschreibung GWG 5.236,43 3.766,31 4.345.899,63 3.174.188,34 10. sonstige betriebliche Aufwendungen a) Raumkosten 2024 € 1.870,00 2023 € 5.920,00 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4200 Raumkosten 1.870,00 5.920,00 b) Miete und Pacht 2024 € 15.920,64 2023 € 51.506,25 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4210 Miete (unbewegliche WG) 15.920,64 51.506,25 c) Energie, Heizung, Wasser 2024 € 5.287,64 2023 € 6.799,11 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4230 Heizung & Warmwasser 2.676,52 3.749,00 4240 Betriebskosten Vorauszahlungen 1.992,02 2.576,00 4241 Strom 619,10 474,11 5.287,64 6.799,11 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-56- d) Instandhaltung 2024 € 246,61 2023 € 0,00 Konto Kontobezeichnung 20242023 4260 Instandhaltu ng betriebl. Räume 246,61 0,00 e)Sonstige Raumkosten2024 € 8.614,45 2023 € 8.292,07 Konto Kontobezeichnung 20242023 4251 Unterhaltsreinigung8.328,04 8.091,95 4254 Sonderreinigung 286,41 200,12 8.614,45 8.292,07 f)Versicheru ngen, Beiträge und Abgaben2024 € 0,00 2023 € 31.038,62 Konto Kontobezeichnung 20242023 4360 Versicherun gen 0,00 31.038,62 g) Instandhaltungen 2024 € 11.200,55 2023 € 9.274,99 Konto Kontobezeichnung 20242023 4805 Fahrzeugreparaturen/-wartung6.355,25 2.585,75 4806 Wartung für Kopierer, Hardware, sonstige 4.723,40 5.880,12 4807 Wartung sonstige 121,90 0,00 4809 Sonst.Reparatur,Instandhaltung 0,00 809,12 11.200,55 9.274,99 h)Werbung2024 € 0,00 2023 € 56.355,68 Konto Kontobezeichnung 20242023 4600 Werbekoste n 0,00 56.355,68 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -57- i) Bewirtung und Geschenke 2024 € 26,08 2023 € 0,00 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4653 Betriebl. Bewirtungskosten/Aufmerksamkeiten 26,08 0,00 j) Reisekosten und Fortbildung 2024 € 11.465,43 2023 € 3.675,09 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4660 Kosten Dienstreisen 524,19 315,85 4945 Fortbildungskosten 10.941,24 3.359,24 11.465,43 3.675,09 k) Forderungsverluste 2024 € 0,00 2023 € 1.714,78 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 2406 Forderungsverluste 19% USt (übliche Höhe) 0,00 1.714,78 l) Post- und Bürokosten 2024 € 20.944,33 2023 € 21.858,41 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4920 Telefon 6.760,71 6.916,75 4930 Bürobedar f 1.638,84 4.162,12 4931 Miete für Kopierer, Hardware, sonstige 11.727,82 9.359,03 4940 Zeitschriften, Bücher (Fachliteratur) 816,96 1.420,51 20.944,33 21.858,41 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -58- m) Rechts- und Beratungskosten 2024 € 71.947,81 2023 € 112.935,51 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4950 Rechts- und Beratungskosten 1.880,00 50.400,48 4952 Verwaltungskosten Personal 15.135,47 13.957,63 4955 Buchführungskosten 6.438,14 6.599,50 4957 Abschluss- und Prüfungskosten 48.494,20 41.977,90 71.947,81 112.935,51 n) Sonstige Aufwendungen 2024 € 293.389,98 2023 € 155.692,63 Konto Kontobezeichnung 2024 2023 4900 Sonstige betriebl. Aufwedungen 3.536,16 9.729,27 4905 Ausgleichsmaßnahmen 12.055,18 23.707,91 4909 Dienstleistungen 276.145,44 114.817,00 4970 Nebenkosten des Geldverkehrs 219,10 223,44 4980 Betriebsbedar f 1.434,10 7.215,01 293.389,98 155.692,63 11. Betriebsergebnis 2024 € 4.527.963,00 2023 € 4.103.547,13 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Erläuterungen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-59- 12.sonstige Zinsen und ähnliche Erträge2024 € 400.363,82 2023 € 12.437,57 Konto Kontobezeichnung 20242023 2650 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 12.437,57 2659 Zinserträge Stadt Karlsruhe 400.363,82 0,00 400.363,82 12.437,57 13.Zinsen und ähnliche Aufwendung en2024 € 4.928.326,82 2023 € 4.115.984,70 Konto Kontobezeichnung 20242023 2109 Zinsaufwand Stadt Karlsruhe 41.168,49 1.974.250,81 2120 Zinsen Darlehen 4.887.158,33 2.141.733,89 4.928.326,82 4.115.984,70 14.Ergebnis nach Steuern2024 € 0,00 2023 € 0,00 15.Jahresüberschuss2024 € 0,00 2023 € 0,00 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -60- Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anlagevermögen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-61- 5 Entwicklung des Anlagevermögens Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anlagevermögen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-62- Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anlagevermögen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG -63- Entwicklung des Anlagevermögens nach Konten vom 01.01.2024 bis 31.12.2024 Werte nach: Handelsrecht Werte in: EUR Buchwert Zugang Abschreibung Buchwert A H K Konto/Inventar 01.01.2024 -Abgang Geschäftsjahr (kumuliert) 31.12.2024 31.12.2024 Umbuchung Zuschreibung -Korr.Abgang Kto: 30 Lizenzen an Rechten u. Werten 30001 Software Lizenz Paket Business 2018 1,00 0,00 0,00 6.224,00 1,00 6.225,00 30002 Software Lizenz Paket Business 2019 1,00 0,00 0,00 2.074,00 1,00 2.075,00 30004 KeyMagic Software Schlüsselverwaltung 1,00 0,00 0,00 5.524,00 1,00 5.525,00 Summe Sachkonto = 30 3,00 0,00 0,00 13.822,00 3,00 13.825,00 Kto: 50 Grundstücke und Bauten 50001 Stadion - Pachtgegenstand 1.403.967,15 0,00 0,00 0,00 1.403.967,15 1.403.967,15 50002 Amateurstadion und Trainsplatz 8.1 325.906,79 0,00 0,00 0,00 325.906,79 325.906,79 50003 Trainingsplätze 8.2 und 8.3 302.744,75 0,00 0,00 0,00 302.744,75 302.744,75 50004 Aufstellfläche Stadion 65.754,82 0,00 0,00 0,00 65.754,82 65.754,82 50005 Erbbaurecht 8818 - Jugendcontainer 10.070,64 0,00 0,00 0,00 10.070,64 10.070,64 50006 Zugang Biberburg 10.048,50 0,00 0,00 0,00 10.048,50 10.048,50 50007 Trainingsplätze 8.4 und 8.5 435.091,56 0,00 0,00 0,00 435.091,56 435.091,56 50008 Trainingsplatz 8.6 und Hospitality-P. 598.229,00 0,00 0,00 0,00 598.229,00 598.229,00 50009 Birkenparkplatz 438.401,00 0,00 0,00 0,00 438.401,00 438.401,00 50010 Germaniafläche 491.930,00 0,00 0,00 0,00 491.930,00 491.930,00 Summe Sachkonto = 50 4.082.144,21 0,00 0,00 0,00 4.082.144,21 4.082.144,21 Kto: 90 Geschäftsbauten 9001 Clubhaus, Wildparkstadion 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 9002 Stadionanlage Wildparkstadion 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 90001 Ersatztrainingsplatz 8.5 996.821,00 2.400,49 103.367,49 650.862,79 895.854,00 1.546.716,79 90002 Jugendstadion 2.095.016,00 5.119,55 144.009,55 896.513,09 1.956.126,00 2.852.639,09 90003 Osttribüne 22.573.408,00 -829.655,91 630.254,09 2.313.253,46 21.113.498,00 23.426.751,46 90004 Südtribüne 17.321.532,00 -632.589,11 483.737,89 1.657.028,97 16.205.205,00 17.862.233,97 90005 Nordtribüne 19.358.224,00 -688.557,96 541.150,04 1.314.094,06 18.128.516,00 19.442.610,06 90006 Haupttribüne 53.892.127,00 -1.870.018,09 1.507.886,91 2.288.932,10 50.514.222,00 52.803.154,10 90007 Querungsbau, Infrastruktur 19.856.483,00 -682.443,72 555.769,28 651.693,93 18.618.270,00 19.269.963,93 Summe Sachkonto = 90 136.093.611,00 -4.695.744,75 3.966.175,25 9.772.378,40 127.431.691,00 137.204.069,40 Kto: 111 Außenanlagen 111001 Stellplätze auf dem Birkenparkplatz 2.321.105,00 127.707,28 174.915,28 340.707,99 2.273.897,00 2.614.604,99 111002 Umfahrung Birkenparkplatz 307.861,00 0,00 21.990,00 43.980,54 285.871,00 329.851,54 111003 Aufstellfläche Polizei 218.213,00 0,00 15.587,00 31.173,54 202.626,00 233.799,54 111004 Birkenparkplatz, Fahrradabste 77.499,00 0,00 5.536,00 11.071,32 71.963,00 83.034,32 111005 Hospitality Parkplatz 1.070.849,00 0,00 73.852,00 110.778,11 996.997,00 1.107.775,11 Summe Sachkonto = 111 3.995.527,00 127.707,28 291.880,28 537.711,50 3.831.354,00 4.369.065,50 Kto: 200 Technische Anlagen und Maschin 20001 KUGELMANN KEHRMASCHINE T 180 KD 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20002 Schleppnetz 180x240 cm f. Rasenpflege 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20003 LAUBBLASGEREÄT STIHL MOD. BR400 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20004 MOTORSENSE STIHL TYPE FS 220 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20005 RASENKANTENSCHNEIDER IDEAL JSS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20006 Echo-Bläser EB 913 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20007 LAUBGEBLÄSE HURRICANE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20008 RASENWALZE MODELL W10D, 200 CM BREIT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20009 RASENIGEL VON FISCHER 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20010 Laubblasgerät Typ 881 Accord- Dreieck 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20011 John Deere 500 Spindelmäher, 1,8 m 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20012 KOCHPLATTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20013 ÜBERFAHR-RAMPE ALU 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20014 NASSMARKIERUNGSWAGEN SUPERMATIK 6M10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 200001 Kompakttraktor John Deere 304R 17.381,00 0,00 4.257,00 29.442,30 13.124,00 42.566,30 200002 3 WebCams für Baustelle, Internetauft 3.807,00 0,00 2.077,00 12.803,23 1.730,00 14.533,23 200003 Funktechnische Ausstattung DRK Contai 14.946,00 0,00 2.717,00 14.945,70 12.229,00 27.174,70 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anlagevermögen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-64- Entwicklung des Anlagevermögens nach Konten vom 01.01.2024 bis 31.12.2024 Werte nach: HandelsrechtWerte in: EUR Buchwert Zugang Abschreibung Buchwert A H K Konto/Inventar 01.01.2024 -AbgangGeschäftsjahr (kumuliert) 31.12.2024 31.12.2024 Umbuchung Zuschreibung -Korr.Abgang Summe Sachkonto = 20036.134,000,009.051,0057.191,2327.083,0084.274,23 Kto: 201 Technische Anlagen u.Maschinen 201001Rigid-Trockenschnittsäge Model 590L1,000,000,0070,001,0071,00 201002Schweissanlage MIG MAG 230, mit Z ubeh1,000,000,0019,001,0020,00 2010031 Holder Anbauspritze ZSB 400 IS 43 E1,000,000,00157,001,00158,00 201004Stihl-Blasgerät Typ BR 600, Wildparks1,000,000,0033,001,0034,00 201005Agritec Vertikutierer ST 40,Arbeitsbr1,000,000,001.145,001,001.146,00 201006Streuer mit Rührwerk, Fahrgestell-Nr:1,000,000,00789,001,00790,00 201007AS Allmähe r 26 AH9/3, 2-Takt Motor23,000,0022,00853,001,00854,00 201008Kärcher Flächenreinige r257,000,00256,00286,001,00287,00 201009Hochdruckreiniger HDS 8/18-4 *EU-I1,000,000,001.300,001,001.301,00 201010Laubblasgerät 2015 Wildparkstadion1,000,000,00333,001,00334,00 201011Freischneider 2016, Wildparkstadion35,000,0034,00541,001,00542,00 201012Geko Stromerzeuger Super Silent TYP 21,000,000,00151,001,00152,00 201013HP ProDEs 600 G1, Basismodel1,000,000,00105,001,00106,00 201014Drucker 2015 HP LaserJet 400 Colo r1,000,000,0095,001,0096,00 201015Leichter Scherfestigkeitsmesser im Ko162,000,0047,00331,00115,00446,00 201016Doppelringinfiltrometer Set415,000,00119,00830,00296,001.126,00 201017Dongle-Server und Rackmount1,000,000,001.278,001,001.279,00 Summe Sachkonto = 201904,000,00478,008.316,00426,008.742,00 Kto: 280 Betriebsvorrichtungen 28001Gegentribüne Tribünenüberdachung0,000,000,000,000,000,00 28002Flutlichtanlage0,000,000,000,000,000,00 28003WEGE, BLOCKKENNZEICHNUNG U. A.0,000,000,000,000,000,00 28004Sicherheitsmaßnahmen Stadion sbereich0,000,000,000,000,000,00 28005WEGE, ZUFAHRTSSTRAßEN U.A.0,000,000,000,000,000,00 28006WEGE, ZUFAHRTSSTRAßEN U.A.0,000,000,000,000,000,00 280001Stehtribüne Jugendstadion449.160,000,0022.742,00142.137,12426.418,00568.555,12 280005Wallmodellierung341.159,000,009.771,0049.669,09331.388,00381.057,09 280006Rasenspielfeld94.404,000,0039.064,00139.979,4855.340,00195.319,48 Summe Sachkonto = 280884.723,000,0071.577,00331.785,69813.146,001.144.931,69 Kto: 320 Pkw 32001PKW-Anhänger, Auwaerte r0,000,000,000,000,000,00 32002Einachskipper Fliegl,EDK 25 KA-24880,000,000,000,000,000,00 32003GROßFLÄCHENMÄHER SABO M OD.400-3D0,000,000,000,000,000,00 32004John Deere 4410HST Kompakttrakto r0,000,000,000,000,000,00 32005ISEKI-Frontkehrmaschine Mod. WK 1300,000,000,000,000,000,00 32006EINACHS-ANHÄNGER0,000,000,000,000,000,00 32007Frontlader JD 430 für John Deere 44100,000,000,000,000,000,00 320001VW-Bus T4 Kombi1,000,000,00956,001,00957,00 Summe Sachkonto = 3201,000,000,00956,001,00957,00 Kto: 410 Geschäftsausstattung 41001AVM FritzCard PCI ISDN0,000,000,000,000,000,00 41002HP Scanjet 2400c SCN71XSR1T20,000,000,000,000,000,00 410001Notebook HP EliteBook G4 1,000,000,00675,001,00676,00 410002Projektor EB-1781W, kompakt. 106,000,00105,00894,591,00895,59 410003Lichtbildwand VistaFlex 74,000,0073,00564,001,00565,00 4100047x PC HP ProDesk incl. Monito r1,000,000,004.735,831,004.736,83 410005EDV-Ausstattung Übernahme HGW1,000,000,001.064,001,001.065,00 410007iPad Pro 2018 12,9" LTE 64 GB1,000,000,001.378,171,001.379,17 410008Kamera Panasonic DC-FZ1000II417,000,00116,00512,51301,00813,51 Summe Sachkonto = 410601,000,00294,009.824,10307,0010.131,10 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anlagevermögen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-65- Entwicklung des Anlagevermögens nach Konten vom 01.01.2024 bis 31.12.2024 Werte nach: HandelsrechtWerte in: EUR Buchwert Zugang Abschreibung Buchwert A H K Konto/Inventar 01.01.2024 -AbgangGeschäftsjahr (kumuliert) 31.12.2024 31.12.2024 Umbuchung Zuschreibung -Korr.Abgang Kto: 420 Büroeinrichtung 420001Inventarübernahme HGW1,000,000,002.852,001,002.853,00 Summe Sachkonto = 4201,000,000,002.852,001,002.853,00 Kto: 430 Einrichtung 430001Möbel Stadionwache11.361,00413,671.207,671.499,4510.567,0012.066,45 Summe Sachkonto = 43011.361,00413,671.207,671.499,4510.567,0012.066,45 Kto: 480 GWG bis 800 EUR 48001GWG ab 2013 Wildparkstadion0,000,000,000,000,000,00 480001GWG 20170,000,000,001.987,440,001.987,44 480002Belegboy0,000,000,00800,000,00800,00 480003Sideboard Besprechungsraum0,000,000,00125,000,00125,00 480004Bildschirm0,000,000,00153,000,00153,00 480005Dienstfahrrad0,000,000,00598,080,00598,08 480006Lieferung und Montage Spülmaschine0,000,000,00440,340,00440,34 480007Schreibtischstuhl0,000,000,00183,330,00183,33 480008Tischgestell0,000,000,00615,000,00615,00 480009iPhone 7, 32 GB sw,0,000,000,00310,880,00310,88 480010iPhone 7, 32 GB sw, 0,000,000,00336,090,00336,09 4800112 Höhenverstellbare Schreibtischgeste0,000,000,001.230,000,001.230,00 4800122 BOS Handfunkgeräte FuG 11b KR A-26-M0,000,000,00790,000,00790,00 4800132 Arbeitsplätze je 2 Monitore und PC0,000,000,001.285,700,001.285,70 480014Notebook, Tasche, CDLaufwerk Ho meoffi0,000,000,00661,040,00661,04 480015Schreibtischstühle0,000,000,00378,000,00378,00 480016HP ProDesk 400 G4 Desktop-Mini-PC0,000,000,00489,850,00489,85 480017Klimagerät Betriebsstätte Wildpar k0,000,000,00319,000,00319,00 480018Diebstahlsicherung Tornetze0,000,000,00563,520,00563,52 480019iPhone 7 32 GB sw0,000,000,00285,670,00285,67 480020iPad 10,2" Wi-Fi0,000,000,00319,290,00319,29 480021Fujitsu Lifebook A3590,000,000,00640,840,00640,84 4800223x FTS Lifebook A3590,000,000,001.686,960,001.686,96 480023FTS Lifebook A35100,000,000,00617,170,00617,17 480024Adobe Lizenz0,000,000,00691,330,00691,33 480025Schreibtische STSA20080,000,000,001.111,920,001.111,92 480026Notebook FTS LIFEBOOK A35100,000,000,00653,050,00653,05 480027iPhone SE 64 GB0,000,000,00277,270,00277,27 480028iPhone SE 64 GB0,000,000,00402,520,00402,52 480029iPhone SE 64 GB 3x0,000,000,00831,810,00831,81 480030Notebook FTX LIFEBOOK A35100,000,000,00792,050,00792,05 480031iPhone SE 64 GB0,000,000,00277,270,00277,27 480032Schreibtisch0,000,000,00555,960,00555,96 480033IPhones 2x0,000,000,00554,540,00554,54 480034Notebook FTS Lifbook0,000,000,00674,370,00674,37 480035Laptops 2x0,000,000,001.070,740,001.070,74 480038Funkgeräte 4x0,000,000,002.401,040,002.401,04 480039iPad 9. Gen. LTE0,000,000,00703,360,00703,36 480040Höhenverstellbare Tische0,000,000,001.476,090,001.476,09 4800413x Laptop0,000,000,001.537,500,001.537,50 4800423x Mulitfunktionsdrucker0,000,000,00752,720,00752,72 4800432x iPhone SE20220,00537,74536,74536,741,00537,74 480044iPhone SE0,00268,87268,87268,870,00268,87 480045RE9804439261 K9001157800 - Noteboo k R0,00495,40495,40495,400,00495,40 480046TIS-Fahrrad0,00420,16420,16420,160,00420,16 4800477 x Laptop Lenovo0,003.515,263.515,263.515,260,003.515,26 Summe Sachkonto = 4800,005.237,435.236,4334.816,171,0034.817,17 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW Stadt Karlsruhe Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Jahresabschluss zum 31.12.2024 Anlagevermögen ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG-66- Entwicklung des Anlagevermögens nach Konten vom 01.01.2024 bis 31.12.2024 Werte nach: HandelsrechtWerte in: EUR Buchwert Zugang Abschreibung Buchwert A H K Konto/Inventar 01.01.2024 -AbgangGeschäftsjahr (kumuliert) 31.12.2024 31.12.2024 Umbuchung Zuschreibung -Korr.Abgang Kto: 499 Anzahlungen auf andere Anlagen 499001Ausstattung Wache und Leitstelle0,0026.344,780,000,0026.344,7826.344,78 Summe Sachkonto = 4990,0026.344,780,000,0026.344,7826.344,78 G E S A M T145.105.010,21-4.536.041,594.345.899,6310.771.152,54136.223.068,99146.994.221,53 Transaktion 09222115557547482435Signiert FZ, LW

Niederschrift 13. Plenarsitzung des Gemeinderates 29. Juli 2025, 15:30 Uhr öffentlich Bürgersaal, Rathaus am Marktplatz Vorsitzender: Oberbürgermeister Dr. Frank Mentrup Punkt 25 der Tagesordnung: Jahresabschluss zum 31.12.2024 des Eigenbetriebs "Fußball- stadion im Wildpark" Vorlage: 2025/0500 Beschluss: 1. Der Gemeinderat stellt, nach Vorberatung im Betriebsausschuss, den vom Rechnungs- prüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüften und bestätigten Jahresabschluss 2024 des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark gemäß § 16 Abs. 3 EigBG fest. 2. Das Jahresergebnis 2024 beträgt aufgrund des Betriebskostenzuschusses (7.455.371,95 Euro) der Stadt Karlsruhe (Kernhaushalt) 0,00 Euro. 3. Der Betriebsleitung des Eigenbetriebs Fußballstadion im Wildpark wird für das Wirt- schaftsjahr vom 1. Januar 2024 bis 31. Dezember 2024 Entlastung erteilt. Abstimmungsergebnis: Einstimmige Zustimmung. Der Vorsitzende ruft Tagesordnungspunkt 25 zur Behandlung auf und verweist auf die er- folgte Vorberatung im Betriebsausschuss Eigenbetrieb „Fußballstadion im Wildpark" am 8. Juli 2025: Es ist keine Wirtschaftsplanung, sondern Jahresabschluss. Wir können gleich abstimmen, und zwar ab jetzt. – Das ist einstimmige Zustimmung. Zur Beurkundung: Die Schriftführerin: Hauptamt - Ratsangelegenheiten – 19. August 2025