Beteiligung der Stadt Karlsruhe an rechtlich selbstständigen wirtschaftlichen Unternehmen, Eigenbetrieben und Stiftungen; Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024

Informationsvorlage Gedruckt auf 100 Prozent Recyclingpapier Vorlage Nr.: 2025/0144 Verantwortlich: Dez. 4 Dienststelle: Stadtkämmerei Beteiligung der Stadt Karlsruhe an rechtlich selbstständigen wirtschaftlichen Unternehmen, Eigenbetrieben und Stiftungen; Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 Gremien Termin TOP Ö / N Zuständigkeit Haupt- und Finanzausschuss 23.09.2025 17 N Vorberatung Gemeinderat 30.09.2025 13 Ö Kenntnisnahme Kurzfassung Der Gemeinderat nimmt - nach Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss – von dem Beteiligungsbericht 2024 Kenntnis. Finanzielle Auswirkungen Ja ☐ Nein ☒ ☐ Investition ☐ Konsumtive Maßnahme Gesamtkosten: Jährliche/r Budgetbedarf/Folgekosten: Gesamteinzahlung: Jährlicher Ertrag: Finanzierung ☐ bereits vollständig budgetiert ☐ teilweise budgetiert ☐ nicht budgetiert Gegenfinanzierung durch ☐ Mehrerträge/-einzahlung ☐ Wegfall bestehender Aufgaben ☐ Umschichtung innerhalb des Dezernates Die Gegenfinanzierung ist im Erläuterungsteil dargestellt. CO 2 -Relevanz: Auswirkung auf den Klimaschutz Bei Ja: Begründung | Optimierung (im Text ergänzende Erläuterungen) Nein ☒ Ja ☐ positiv ☐ negativ ☐ geringfügig ☐ erheblich ☐ IQ-relevant Nein ☒ Ja ☐ Korridorthema: Abstimmung mit städtischen Gesellschaften Nein ☐ Ja ☒ abgestimmt mit KVVH GmbH u.a. – 2 – Erläuterungen Die Stadt Karlsruhe betreibt seit Jahren ein aktives Beteiligungsmanagement (Steuerung und Überwachung) hinsichtlich ihrer direkten und indirekten Beteiligungen. Neben dem strategischen und operativen Beteiligungscontrolling, dem Vertragsmanagement, der Wahrnehmung von Gesellschafterrechten und der Mandatsbetreuung ist der Beteiligungsbericht ein zentraler Baustein des Beteiligungsmanagements. Er stellt für alle Entscheidungstragende der Stadt Karlsruhe eine umfassende Informationsbasis für die Aktivitäten des Konzerns Stadt Karlsruhe dar. Hierfür sind im Bericht (II. Überblick) die Verflechtungen der Stadt Karlsruhe mit den Beteiligungsgesellschaften sowie die wesentlichen Kenndaten der Stadt im Vergleich dargestellt. Für den eilig Lesenden sind die wesentlichen Entwicklungen in Kürze im Bericht auf den Seiten 9 bis 11 aufgezeigt.

Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 2 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 Impressum Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Karl-Friedrich-Straße 10 76133 Karlsruhe stk@karlsruhe.de Herausgegeben von Finanzdezernat und Stadtkämmerei – Abteilung Vermögen und Schulden, Beteiligungsmanagement – der Stadt Karlsruhe Ansprechpersonen: Torsten Dollinger Telefon: 0721 133-2000 Udo Bäuerlein Telefon: 0721 133-2020 Pascal Broßart Telefon: 0721 133-2021 Frank Binder Telefon: 0721 133-2022 Robert Jokiel Telefon: 0721 133-2023 Carola Reich Telefon: 0721 133-2024 Petra Petermann Telefon: 0721 133-2025 Cindy Rimmelspacher Telefon: 0721 133-2026 Juliane Wägerle Telefon: 0721 133-2027 Sina Gießler Telefon: 0721 133-2028 Philipp Hofheinz Telefon: 0721 133-2059 Stand: August 2025 Layout: Robert Jokiel Foto Erste Bürgermeisterin: Sabine Enderle Druck: Rathausdruckerei, Recyclingpapier, 4-25-015-039 Stadtkämmerei | 3 Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 4 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 Inhaltsverzeichnis I. Einführung ............................................................................................................................................................. 7 Vorwort ...................................................................................................................................................................................................................... 8 1. Wesentliche Entwicklungen in Kürze .................................................................................................................................................................... 9 1.1 Gesellschaften und Stiftungen .............................................................................................................................................................................. 9 1.2 Beschäftigungsquote von Arbeitnehmer/Arbeitnehmerinnen mit Behinderungen ................................................................................................. 10 1.3 Chancengleichheit in den städtischen Beteiligungsgesellschaften ........................................................................................................................ 10 II. Überblick ............................................................................................................................................................. 13 1. Beteiligungsübersicht ......................................................................................................................................................................................... 14 2. Unmittelbare Beteiligungen der Stadt Karlsruhe und deren Tochtergesellschaften – Stand 31. Dezember 2024 ................................................... 17 3. Wesentliche Verträge innerhalb des Konzerns Stadt Karlsruhe ........................................................................................................................... 19 4. Personalentwicklung bei der Stadt Karlsruhe und bei den Beteiligungsgesellschaften .......................................................................................... 20 5. Entwicklung der Investitionen, Abschreibungen, Zahlungsströme und Rückstellungen der Stadt und der Beteiligungsgesellschaften .................... 22 6. Entwicklung der Darlehensverbindlichkeiten ....................................................................................................................................................... 28 7. Übersicht Abschlussprüfer 2023 ......................................................................................................................................................................... 30 8. Erläuterung der wichtigsten Bilanzkennzahlen .................................................................................................................................................... 31 III. Kapital- und Personengesellschaften ................................................................................................................... 33 Ver- und Entsorgung und Verkehr ............................................................................................................................. 35 1. KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH ............................................................................................................................ 36 2. KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH ............................................................................................................................... 43 3. VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH ........................................................................................................................................................... 48 4. Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH ...................................................................................................................................................................... 53 5. TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH (TTK) ......................................................................................................................................... 58 6. Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) ................................................................................................................................................................. 62 7. Stadtwerke Karlsruhe GmbH .............................................................................................................................................................................. 65 8. Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH ............................................................................................................................................................ 70 9. Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) ..................................................................................................................................... 74 10. SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH ................................................................................................................................................................ 78 11. SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I ................................................................................................................................................ 81 12. SWK-NOVATEC GmbH ....................................................................................................................................................................................... 84 13. EOS Windenergie GmbH & Co. KG ..................................................................................................................................................................... 87 14. SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG .................................................................................................................................................................... 90 15. Stadtwerke Rastatt Service GmbH ...................................................................................................................................................................... 93 16. BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH ................................................................................................................................................ 97 17. Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH ............................................................................................................................................................... 100 18. TelemaxX Telekommunikation GmbH ............................................................................................................................................................... 103 19. Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG ......................................................................................................................................................... 107 20. BBEK Energie GmbH ........................................................................................................................................................................................ 110 21. Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) ......................................................................................................................................................... 113 22. Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH .................................................................................................................................................... 119 Wohnungswesen und Stadtentwicklung ................................................................................................................. 123 23. Volkswohnung GmbH ...................................................................................................................................................................................... 124 24. Volkswohnung Service GmbH .......................................................................................................................................................................... 131 25. Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH ............................................................................................................................................................ 135 26. Volkswohnung Bauträger GmbH ...................................................................................................................................................................... 138 27. Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH ......................................................................................................................................................................... 141 28. KES – Karlsruher Energieservice GmbH ............................................................................................................................................................. 145 29. Karlsruher Fächer GmbH .................................................................................................................................................................................. 149 30. Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG ...................................................................................................................................... 153 31. Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG .................................................................................................................................. 153 Gesundheit, Soziales und Umwelt ........................................................................................................................... 161 32. Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH ............................................................................................................................................................ 162 33. Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD) ................................................................................................. 168 Stadtkämmerei | 5 34. MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH ...................................................................................... 172 35. Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) ........................................................................................................................................................ 176 36. KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH .............................................................................................................................. 181 Wirtschaft, Freizeit und Sport ................................................................................................................................. 185 37. Karlsruher Messe- und Kongress GmbH ............................................................................................................................................................ 186 38. Messe Karlsruhe GmbH ................................................................................................................................................................................... 191 39. Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG ........................................................................................................................................................... 193 40. KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH ..................................................................................................................................................... 197 41. KTG Karlsruhe Tourismus GmbH ...................................................................................................................................................................... 202 42. KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH ......................................................................................................................................................... 207 43. Fächerbad Karlsruhe GmbH ............................................................................................................................................................................. 211 44. Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH ............................................................................................................................................................ 215 45. TechnologieRegion Karlsruhe GmbH ................................................................................................................................................................ 218 IV. Rechtlich selbstständige Stiftungen .................................................................................................................. 223 1. ZKM | Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe ............................................................................................................................................... 224 2. Heimstiftung Karlsruhe .................................................................................................................................................................................... 229 3. Wirtschaftsstiftung Südwest ............................................................................................................................................................................. 234 4. Stiftung Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe ......................................................................................................................................... 237 5. Majolika-Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe .............................................................................................................................. 240 V. Eigenbetriebe .................................................................................................................................................... 243 1. Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark ......................................................................................................................................................... 244 2. Eigenbetrieb Gewerbeflächen .......................................................................................................................................................................... 247 3. Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe ............................................................................................................................................................. 250 Einführung | Stadtkämmerei | 7 I. Einführung 8 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Einführung Vorwort Der beiliegende Beteiligungsbericht 2024 soll den beiden Hauptzielgruppen – den politisch verantwortlichen Mandatsträgern und der interessierten Öffentlichkeit – einen schnellen Einblick in die Struktur des „Konzerns Stadt Karlsruhe“ geben. Im Rahmen des Beteiligungsberichtes soll ein Überblick über die Aufgabenerfüllung in den wichtigsten Beteiligungen sowie über deren finanzielle Situation vermittelt werden. Dazu enthält der Beteiligungsbericht wesentliche Unternehmensdaten auf Basis der Jahresabschlüsse 2024. Der vorliegende Bericht zeigt eindrücklich in einer gut strukturierten Übersicht, in welchen Bereichen die Stadt ihre Beteiligungen hält, angefangen vom Verkehr, Versorgung, Gesundheit und Soziales, Wohnen, Umwelt- und Klimaschutz, Messen und Kongresse über Bäder, Marketing und Events bis hin zum Tourismus. Auch in wirtschaftlichen schwierigen Zeiten mit gravierenden geopolitischen Verwerfungen werden unsere Gesellschaften und Eigenbetriebe ihrer Verantwortung gerecht. So investierten die kommunalen Unternehmen im Jahr 2024 ca. 552,4 Mio. €. Damit sorgen die kommunalen Unternehmen auch in unruhigen Zeiten für Stabilität und für eine nachhaltige Daseinsvorsorge. Neben den Investitionen beleuchtet der vorliegende Beteiligungsbericht auch die Risiken, vor welche unsere Gesellschaften stehen und zeigt auf, wie sie diesen durch rechtzeitiges Gegensteuern entgegenzuwirken versuchen. Ein weiterer wichtiger Aspekt, welcher in diesem Bericht aufgeführt wird, ist der Klimaschutz und die Nachhaltigkeit. Hier zeigt jedes Unternehmen auf, in welchen Bereichen oder Projekten sie sich engagieren und somit zu einem besseren Klima bzw. schonendem Umgang mit den natürlichen Ressourcen beitragen. Der Bericht kann über das Internetportal der Stadt Karlsruhe abgerufen werden unter www.karlsruhe.de/stadt-rathaus/verwaltung- stadtpolitik/stadtfinanzen Karlsruhe, im August 2025 Gabriele Luczak-Schwarz Erste Bürgermeisterin Einführung | Stadtkämmerei | 9 1. Wesentliche Entwicklungen in Kürze 1.1 Gesellschaften und Stiftungen Einen maßgeblichen Einfluss auf die Ergebnisentwicklung der KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH (S. 36 ff.) nehmen insbesondere die Beteiligungsergebnisse der Tochtergesellschaften und der Finanzbereich mit Steuer- und Dividendenerträgen. Trotz Ergebnisverbesserung in 2024 (von -68,3 Mio. € auf -61,2 Mio. €) bleibt die negative Tendenz unverändert. So muss nach heutiger Einschätzung im aktuellen Planungszeitraum bis 2029 mit einem stetigen Anstieg der Fehlbeträge gerechnet werden. Wesentliche Gründe sind die stark steigenden Defizite im Bereich der Mobilität. Erfolgen keine schnellen und wirksamen Gegenmaßnahmen sowie kein stärkeres finanzielles Engagement von Bund und Land, müssen zur Stabilisierung der KVVH-Holding entweder erhebliche Mittel aus dem Haushalt der Gesellschafterin Stadt Karlsruhe bereitgestellt oder – sofern noch vorhanden – die Kapitalrücklage der KVVH-Holding eingesetzt werden. Es stellt sich dann die Frage, auf welchem Leistungsniveau der (Karlsruher) ÖPNV in Zukunft gehalten werden kann. Es ist beabsichtigt das Verbundgebiet des Karlsruher Verkehrsverbundes (S. 113 ff.) zum 1. Januar 2026 um die Gebiete der Aufgabenträger Stadt Pforzheim und Enzkreis zu erweitern (bisheriger Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis). Hierzu wurde bereits eine gemeinsame Absichtserklärung (Letter of Intent) der Gesellschafter zur Erweiterung des Verbundgebiets unterzeichnet. Die Stadt Pforzheim, der Enzkreis sowie das Land Baden-Württemberg sollen zum 1. Januar 2026 neue Gesellschafter des KVV werden. Hierdurch werden sich in der Folge auch die Gesellschaftsanteile der Altgesellschafter (u.a. Stadt Karlsruhe) reduzieren. Die wirtschaftliche Situation der Volkswohnung GmbH (S. 124 ff.) ist weiterhin stabil. Im Geschäftsjahr 2024 wurden 286 Mietwohnungen fertiggestellt. Bis Ende 2026 sollen weitere 464 Mietwohnungen realisiert werden. Beim Städtischen Klinikum Karlsruhe gGmbH (S. 162 ff.) erschweren die Unsicherheiten bezüglich gesundheitspolitischer Vorgaben und Krankenhausfinanzierung das wirtschaftliche Handeln erheblich. So soll das gerade erst beschlossene Krankenhausversorgungsverbesserungsgesetz „bis zum Sommer 2025“ überarbeitet werden. Ohne eine umfassende Finanzierungsreform werden auch in den Geschäftsjahren 2025 ff. Verlustausgleiche aus dem Haushalt der Gesellschafterin Stadt Karlsruhe erforderlich sein. Die Karlsruher Messe- und Kongress GmbH (S. 186 ff.) konnte im Geschäftsjahr 2024 im Bereich Kongress und Kultur ihren höchsten Umsatz in der Unternehmensgeschichte erwirtschaften. Der Jahresfehlbetrag lag mit - 13,4 Mio. € deutlich unter dem Planansatz (- 15,8 Mio. €). In 2025 beteiligt sich die KMK zusammen mit der Stadt Karlsruhe und der KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH sowie der KTG Karlsruhe Tourismus GmbH an der neugegründeten The World Games 2029 Karlsruhe GmbH und wird als Auftragsnehmerin der Stadt Karlsruhe umfassende Räumlichkeiten und Services zur Verfügung stellen. Die Heimstiftung (S. 229 ff.) hat im Geschäftsjahr 2024 trotz sehr guter Belegungsquoten einen Fehlbetrag in Höhe von rd. 1,9 Mio. € ausgewiesen. Der deutliche Anstieg des Fehlbetrags ist im Wesentlichen mit deutlich gestiegenen Personalkosten und der fehlenden Refinanzierung durch die Kostenträger begründet. Die hohen Personalkosten sind und bleiben eine der größten Herausforderungen der Stiftung. Die Leistungen dürfen nur prospektiv verhandelt werden. Hier bleibt abzuwarten, inwiefern der Kommunalverband für Jugend und Soziales Baden-Württemberg (KVJS) und die Pflegekassen bereit sind, die Ergebnisse in die Entgeltverhandlungen aufzunehmen. Aufgrund der angespannten Finanzsituation müssen Mittel aus dem Haushalt der Stadt Karlsruhe zur Verfügung gestellt werden. Beim Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (S. 250 ff.) wird mit einem handelsrechtlichen Fehlbetrag in Höhe von 16,8 Mio. € gerechnet. Oberstes Ziel ist die Sicherstellung einer effizienten und umweltschonenden Leistungserbringung bei den Themen Abfallentsorgung, Stadtreinigung und Winterdienst. Für das Jahr 2025 mussten die Gebühren für Restmüllbehälter um ca. 14 % Prozent erhöht werden. Grund hier waren u.a. die seit 2023 überproportional gestiegenen Personal- und Sachkosten (überwiegend Entsorgungskosten). 10 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Einführung 1.2 Beschäftigungsquote von Arbeitnehmer/Arbeitnehmerinnen mit Behinderungen Von den Gesellschaften mit städtischer Mehrheitsbeteiligung konnten in 2014 folgende Gesellschaften die gesetzliche Beschäftigungsquote von 5 % nicht erfüllen: Die KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH, die Albtal- Verkehrs-Gesellschaft mbH (AVG), der Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) sowie die Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD). Daher wird seither jährlich über die Entwicklung bei diesen Gesellschaften berichtet. Gesellschaft Quote in % Ausgleichsabgabe in € Fehlende Pflichtplätze in Personen 2022 2023 2024 2022 2023 2024 2022 2023 2024 KBG 7,69 5,97 8,92 0 0 0 0 0 0 AVG 4,22 4,12 4,17 12.600 14.140 13.580 8 9 9 KVV 2,80 2,77 3,37 4.410 4.165 0 2 1 0 KVD 2,82 2,1 1,69 14.700 20.580 35.280 5 7 8 1.3 Chancengleichheit in den städtischen Beteiligungsgesellschaften In 2017 wurde das „Rahmenkonzept zur Förderung von Frauen in Führungspositionen in den Gesellschaften der Stadt Karlsruhe“ beschlossen. Das Konzept wurde von der Stadt mit den Gesellschaften Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH, Stadtwerke Karlsruhe GmbH, VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH und Volkswohnung GmbH entwickelt. Seit 2019 ist das Rahmenkonzept nunmehr von allen Beteiligungsgesellschaften mit Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe anzuwenden. Die wesentlichen Bestandteile: ▪ Erhebung einer Personalstatistik ▪ Festlegung von Instrumenten/Maßnahmen zur Frauenförderung ▪ Berichterstattung über den Umsetzungsstand im Aufsichtsrat ▪ Berichterstattung über den Umsetzungsstand in den städtischen Gremien sind für alle städtischen Gesellschaften – soweit sinnvoll anwendbar – verbindlich. Einführung | Stadtkämmerei | 11 Zur Berichterstattung in den städtischen Gremien gehört auch die Veröffentlichung des Frauenanteils in den obersten drei Führungsebenen im Beteiligungsbericht. Gesellschaft 1. Ebene 2. Ebene 3. Ebene 2022 2023 2024 2022 2023 2024 2022 2023 2024 KVVH GmbH Geschäftsbereich Rheinhäfen 100% 100% 100% 28,5% 28,5% 28,5% 6) 6) 6) Stadtwerke Karlsruhe GmbH 0% 0% 50% 25% 20% 21% 15% 17% 20% Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 0% 0% 0% 0% 0% 0% 4% 7% 6% Stadtwerke Kommunale Dienste GmbH 0% 0% 0% 50% 33% 33% 25% 25% 25% KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0% 0% 100% 100% 100% 100% 83% 63% 55% VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH und. KASIG 5) 0% 0% 0% 13% 14% 14% 11% 23% 24% KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 0% 0% 0% 100% 100% 100% 0% 0% 0% Fächerbad Karlsruhe GmbH 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 0% 0% 0% 17% 17% 17% 21% 26% 26% Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0% 0% 0% 20% 20% 20% 50% 57% 50% Volkswohnung GmbH 3) 0% 0% 0% 50% 57% 57% 42% 38% 43% Volkswohnung Service GmbH 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Karlsruher Fächer GmbH 4) 0% 0% 0% 50% 50% 50% 6) 6) 6) Städtisches Klinikum gGmbH Verwaltung 1) 0% 0% 0% 60% 50% 50% 50% 59% 50% Städtisches Klinikum gGmbH Med. Bereich 2) 0% 0% 0% 4% 8% 9% 35% 39% 37% Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 50% 50% 50% 67% 71% 67% 81% 88% 87% MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH 0% 0% 0% 33% 25% 25% 6) 6) 6) KMK GmbH 100% 100% 100% 43% 43% 33% 33% 40% 40% KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 0% 0% 0% 40% 40% 40% 0% 0% 0% KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0% 0% 0% 80% 80% 80% --- 6) 6) Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 100% 100% 100% 100% 100% 100% 0% 60% 60% 1) 1. Ebene: Geschäftsführung, 2. Ebene: Geschäftsbereichsleitungen, 3. Ebene: Sachgebiets-/Abteilungsleitungen 2) 1. Ebene: der/ die medizinische/n Geschäftsführer / Geschäftsführerin wird dem Verwaltungsbereich zugerechnet, 2. Ebene: Chefärztinnen/Chefärzte und Institutsleitungen, 3. Ebene: Oberärztinnen/Oberärzte/Pflegedienstleitungen 3) 1. Ebene: Geschäftsführung, 2. Ebene: Bereichsleitungen und Stabstellenleitungen, 3. Ebene: Teamleitungen 4) Die Geschäftsführung der Karlsruher Fächer GmbH (KFG) erbringt auch die Geschäftsführung für die Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs- KG (KFE). Die KFE hat keine eigenen Mitarbeitenden. Bei der KFG gibt es nur zwei Hierarchieebene. Darunter kommen direkt die Mitarbeitenden. 5) Beschäftigte VBK inklusive abgeordnete Beschäftigte an die KASIG 6) Keine dritte Führungsebene vorhanden II. Überblick 14 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick 1. Beteiligungsübersicht Durch die Gemeindeordnung Baden-Württemberg (GemO) ist die Stadt Karlsruhe im Rahmen des Beteiligungsmanagements aufgefordert, eine aktive Beteiligungssteuerung und -überwachung zu implementieren. Hierzu gehört auch die Verpflichtung jährlich einen Beteiligungsbericht zu erstellen (§ 105 Abs. 2 GemO), der öffentlich bekannt zu geben und auszulegen ist (§ 105 Abs. 3 GemO). Die Stadt Karlsruhe hat sich zudem zum Ziel gesetzt, im Sinne einer gesamtheitlichen Konzernberichterstattung die wesentlichen Wechselwirkungen zum Kämmereihaushalt im Beteiligungsbericht darzustellen. In Tabelle 1 sind die jeweiligen Kapitalanteile der Stadt Karlsruhe an den dort aufgeführten Unternehmen, unabhängig von der Beteiligungsquote, dargestellt. Nachfolgend wird in Kurzform über die Unternehmen berichtet, an denen die Stadt Karlsruhe unmittelbar oder mittelbar mit mehr als 25 % beteiligt ist. Über Stiftungen wird nur dann informiert, wenn die Stadt Karlsruhe aus eigenen Mitteln zum Stiftungskapital beigetragen hat. Zudem erfolgen Kurzberichte über die Geschäfts-verläufe der drei Eigenbetriebe (Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark, Eigenbetrieb Gewerbeflächen und Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe). Die Mehrzahl der vorgelegten Jahresabschlüsse 2024 wurde bis zum Berichtszeitpunkt (30. Juni 2025) von den beauftragten Abschlussprüfern geprüft. Die abschließenden Feststellungen durch die Beschlussgremien stehen zum Teil noch aus. Da dort keine Änderungen mehr zu erwarten sind, werden nachfolgend nur die noch nicht abschließend geprüften Jahresabschlüsse 2024 mit dem Vermerk „vorläufig“ versehen. Überblick | Stadtkämmerei | 15 Tabelle 1: Übersicht über sämtliche direkte städtische Beteiligungen, unabhängig von der jeweiligen Beteiligungsquote Städtische Beteiligungen Stand der Geschäftsanteile/ Stammeinlagen am 31. Dezember 2024 Stammkapitalanteil in € Beteiligungswert 1) in € 1 Abwasserverband „Mittleres Pfinz- und Bocksbachtal“ 857.519,33 857.519,33 2 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 52.000,00 52.000,00 3 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 420.000,00 420.000,00 4 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 14.400,00 2,00 5 Badischer Gemeinde-Versicherungs-Verband (BGV) 31.850,00 31.850,00 6 Fächerbad Karlsruhe GmbH 62.500,00 1,00 7 Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR 1.423.205,71 1.423.205,71 8 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 12.500,00 12.500,00 9 Karlsruher Fächer GmbH 270.000,00 12.293.026,04 10 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 4.000.000,00 21.000.002,00 11 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG 25.000,00 25.000,00 12 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 3.100.000,00 2,00 13 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 14.400,00 11.100,01 14 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 33.233,97 33.233,97 15 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 3.200.000,00 1,00 16 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 475.000,00 475.000,00 17 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 50.000,00 50.000,00 18 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 25.000,00 275.000,00 19 Kunststiftung Baden-Württemberg GmbH 511,29 511,29 20 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 107.372.000,00 279.912.517,24 21 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 59.585.955,86 1,00 22 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 26.000.000,00 28.670.412,22 23 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I 500.000,00 87.775,42 24 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 1.200,00 1.200,00 25 Volkswohnung GmbH 37.000.000,00 36.817.159,69 26 Zweckverband 4IT 391.721,25 391.721,25 27 Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 100.000,00 24.286.152,78 28 Eigenbetrieb Gewerbeflächen 2.000.000,00 2.000.000,00 29 Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe 500.000,00 32.156.951,24 Zusammen 247.517.997,41 441.283.845,19 1) Entsprechend den „Anschaffungs- und Herstellungskosten“, das heißt entsprechend den tatsächlichen Buchungen und Zugangsanordnungen. Aufgrund der Prüfungsfeststellungen der Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg zur Eröffnungsbilanz werden Stiftungen nicht mehr als Beteiligungen – sondern als verlorener Zuschuss – und Gesellschaften als Ausleihungen dargestellt. 16 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick Tabelle 2: Übersicht über Unternehmen, an denen die Stadt Karlsruhe direkt 1) mit mindestens 25 % beteiligt ist Gesellschaft Beteili- gungs- quote Stadt Bilanz- summe Ergebnis 2024 Plan 2024 2) % T€ + Gewinn - Verlust T€ + Gewinn - Verlust T€ 1 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 100,00 537.068 -61.231 -83.418 2 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I 26,15 502 +72 +164 3 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 50,00 1.248 +264 -38 4 Fächerbad Karlsruhe GmbH 100,00 19.704 -4.012 -4.684 5 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 52,00 39.531 -5.427 -6.330 6 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 43,90 30.688 -810 -1.815 7 Volkswohnung GmbH 100,00 1.106.980 +7.523 +4.370 8 Karlsruher Fächer GmbH 100,00 3) 32.761 +112 -350 9 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 100,00 83.911 -479 -430 10 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG 100,00 2.179 -11 0 11 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 100,00 561.259 -32.871 -19.994 12 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 100,00 1.098 -729 -838 13 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 100,00 29.545 -13.437 -15.784 14 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co.KG 71,48 70.059 -1.204 -1.532 15 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 95,00 2.779 +168 0 16 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 100,00 1.140 0 -26 17 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 48,00 1.262 53 6 1) Über deren Tochterunternehmen, an denen die Stadt Karlsruhe mit mindestens 25 % beteiligt ist (wie VBK GmbH und Stadtwerke Karlsruhe GmbH), wird nachfolgend in Kapitel III berichtet. 2) In der Regel der vom Beschlussgremium genehmigte Urplan; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 3) Hiervon hält die Gesellschaft eigene Anteile in Höhe von 28,2 % am Stammkapital. Überblick | Stadtkämmerei | 17 2. Unmittelbare Beteiligungen der Stadt Karlsruhe und deren Tochtergesellschaften – Stand 31. Dezember 2024 1) Ver- und Entsorgung und Verkehr Wohnungswesen und Stadtentwicklung KVVH-Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 100 % Volkswohnung GmbH 100 % Stadtwerke Karlsruhe GmbH 80 % Volkswohnung Service GmbH 100 % VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 100 % Volkswohnung Bauträger GmbH 100 % KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH 100 % Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH 60 % Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 94 % KES – Karlsruher Energieservice GmbH 50 % Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 6 % Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 50 % Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 52 % Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 10 % Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 43,9 % Karlsruher Fächer GmbH 100 % Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 100 % Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG 100 % 1 Ohne Beteiligungen unter 25 % und ohne die Tochtergesellschaften der Stadtwerke Karlsruhe GmbH siehe III. Ziff. 5 und Ziffer 7 ). 18 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick Unmittelbare Beteiligungen der Stadt Karlsruhe und deren Tochtergesellschaften 2 – Gesundheit, Soziales und Umwelt Wirtschaft, Freizeit und Sport Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 100 % Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 100 % Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 100 % Messe Karlsruhe GmbH 100 % MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH 100 % Neue Messe Karlsruhe GmbH Co. KG 71,48 % Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 100 % KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 95 % KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 50 % KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 100 % KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 100 % Fächerbad Karlsruhe GmbH 100 % Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 48 % 1 Ohne Beteiligungen unter 25 % und ohne die Tochtergesellschaften der Stadtwerke Karlsruhe GmbH (siehe III. Ziff. 5 und Ziffer 7 ). Überblick | Stadtkämmerei | 19 3. Wesentliche Verträge innerhalb des Konzerns Stadt Karlsruhe Gesellschaft Vertrag Vertragspartner KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge VBK, KBG, KASIG, AVG Ergebnisabführungsvertrag SWK Fächerbad Karlsruhe GmbH Geschäftsbesorgungsvertrag SWK Erbbauvertrag Stadt Karlsruhe KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag KVVH Konzessionsvertrag Stadt Karlsruhe Pachtvertrag Stadtbahntunnel VBK Pachtvertrag Kriegsstraßentrasse VBK Stadtwerke Karlsruhe GmbH Konzessionsvertrag Stadt Karlsruhe Ergebnisabführungsverträge KVVH, SWK Netzservice, SWK NOVATEC Pachtvertag (bezüglich Strom- und Gasverteilnetz) SWK Netzservice SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I Geschäftsbesorgungsvertrag SWK-Regenerativ-Verw. GmbH KEK- Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH Geschäftsbesorgungsvertrag SWK VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Konzessionsvertrag Stadt Karlsruhe Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag KVVH Verkehrs- und Einnahmeaufteilungsvertrag KVV Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Verkehrsvertrag (über Angebote im SPNV im Land Baden- Württemberg) Land Baden-Württemberg Verkehrsvertrag (über Angebote im SPNV im Land Rheinland-Pfalz) Zweckverband SPNV Reinland-Pfalz Süd Verkehrsvertrag (über Angebote im SPNV im Landkreis Karlsruhe) Landkreis Karlsruhe Vereinbarungen über den Bau, Betrieb und Finanzierung von Stadtbahnverbindungen Betroffene Gebietskörperschaften Gewinnabführungsvertrag KVVH Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) Vereinbarungen über die weitere Finanzierung des KVV Länder BW + Rheinland-Pfalz, Landkreise Karlsruhe, Rastatt + Germersheim, Städte Karlsruhe + Baden-Baden Ergänzende Vereinbarung zum KVV- Gesellschaftsvertrag über die Finanzierung der Verbundorganisation sowie die verbundbedingten Lasten Landkreise Karlsruhe, Rastatt, Germersheim, Südliche Weinstraße, Städte Karlsruhe, Baden-Baden, Landau Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH Rahmenvereinbarung über die Weiterentwicklung des Gewerbeparks und des Flughafens (Baden Airpark GmbH) sowie Fortführungsvereinbarung Land Baden-Württemberg + Flughafen Stuttgart GmbH Volkswohnung GmbH Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge VOWO Service + KGK Geschäftsbesorgungsvertrag VOWO Service + VOWO Bauträger + KGK + Wohnbau Wörth Karlsruher Fächer GmbH Diverse Miet- und Pachtverträge Stadt Karlsruhe Verwalterverträge Stadt Karlsruhe, Eigenbetrieb Gewerbeflächen Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG Einbringungsvertrag (Einbringung von Grundstücken in die Gesellschaft) Stadt Karlsruhe Vertrag über den Verkauf der öffentlichen Flächen Stadt Karlsruhe Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Besondere Vereinbarungen über den Umfang der Nebentätigkeit Leitende Ärzte/Ärztinnen am Klinikum Beteiligung des Klinikums als akademisches Lehrkrankenhaus der Universität Freiburg Land Baden-Württemberg Beherrschungsverträge KVD, MVZ Vertrag über die Durchführung der Gebäudereinigung KVD Budget- und Entgeltvereinbarung Krankenkassen Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Pachtvertrag städtischer Hallen am Festplatz Stadt Karlsruhe Mietvertrag (Anmietung der Messe auf 29 Jahre) Neue Messe (NMK) Personalgestellungsvertrag Neue Messe (NMK) Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG Erbbaurechtsvertrag Stadt Rheinstetten Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH Mietvertrag (über die Anmietung diverser Sportstätten) Stadt Karlsruhe 20 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick 4. Personalentwicklung bei der Stadt Karlsruhe und bei den Beteiligungsgesellschaften Bei den Personalzahlen handelt es sich in der Regel um umgerechnete Vollkraftstellen. Die Stadt Karlsruhe arbeitet mit Stichtagszahlen (31.12.2023), während die Beteiligungsgesellschaften (hier sind auch die von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten erfasst) in der Regel Durchschnittszahlen verwenden. Nicht berücksichtigt sind die rechtlich selbständigen Stiftungen ZKM, Heimstiftung, Wirtschaftsstiftung Südwest, Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe sowie Majolika – Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe. Die Eigenbetriebe werden bei der Personalentwicklung der Stadt Karlsruhe berücksichtigt. Diagramm 1: Personalentwicklung 2014 bis 2024 *Hiervon Eigenbetriebe: 561 Vollkraftstellen Der Anstieg bei der Stadt Karlsruhe gegenüber 2014 beträgt 681 Vollkraftstellen (+14,7 %), während bei den Beteiligungsgesellschaften gegenüber seit 2014 insgesamt 1.311 Vollkraftstellen (+18,7 %) hinzukamen. Rund 61 % der gesamten Beschäftigten arbeiten in Beteiligungsgesellschaften. Diese Quote ist in den letzten Jahren nahezu konstant. 4.648 (40%) 5.202 (41%) 5.392 (41%) 5.329* (39%) 7.026 (60%) 7.470 (59%) 7.897 (59%) 8.337 (61%) 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 20142015201620172018201920202021202220232024 Stadt KarlsruheBeteiligungsgesellschaften 11.674 12.672 13.289 13.34413.666 Überblick | Stadtkämmerei | 21 1) Tabelle 3: Personalaufwand bei Stadt und Gesellschaften 2020 bis 2024 in T€ Gesellschaft 2020 2021 2022 2023 2024 1 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH (nur Personal Rheinhäfen) 3.046 3.085 3.110 3.462 3.463 2 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 66.716 69.795 65.484 67.426 72.077 3 KASIG- Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH 1) 1) 1) 1) 1) 4 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 84.624 87.454 89.552 96.960 104.135 5 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 2.046 2.251 2.788 2.956 3.381 6 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH (TTK) 2.934 3.384 3.718 3.971 4.474 7 Bahn.Elektro. Planung. GmbH (B.E.P.) 1) 89 163 342 204 8 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 62.114 61.490 56.797 60.343 65.489 9 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH 1) 4.636 5.407 6.154 10 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 34.212 36.339 35.559 38.106 40.384 11 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 12 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I 1) 1) 1) 1) 1) 13 SWK-NOVATEC GmbH 239 182 267 447 492 14 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 1) 1) 1) 1) 1) 15 SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG 1) 16 Stadtwerke Rastatt Service GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 17 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 917 1.286 1.665 1.863 1.574 18 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 1) 1) 1) 143 251 19 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 20 TelemaxX Telekommunikation GmbH 8.767 10.124 10.894 11.534 11.856 21 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 1) 1) 1) 1) 1) 22 BBEK Energie GmbH 1) 1) 23 Fächerbad Karlsruhe GmbH 1.791 1.516 2.040 1.872 2.094 24 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 3.921 4.242 4.308 4.365 4.710 25 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 12 12 12 5 5 26 Volkswohnung GmbH 13.466 14.029 14.706 15.385 16.780 27 Volkswohnung Service GmbH 3.977 3.817 3.791 3.853 4.105 28 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 1) 1) 1) 1) 1) 29 Volkswohnung Bauträger GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 30 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 1.131 1.236 1.189. 1.260 1.235 31 KES – Karlsruher Energieservice GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 32 Karlsruher Fächer GmbH 1.414 1.562 1.774 1.851 2.370 33 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 857 812 893 982 1.090 34 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG 1) 35 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 268.156 280.907 294.610 310.015 341.704 36 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 5.106 6.066 6.134 6.917 7.457 37 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum am städt. Klinikum Karlsruhe GmbH 1.611 2.008 2.137 2.424 2.779 38 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 3.471 3.549 3.712 4.202 4.579 39 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 10.345 11.124 12.566 14.032 15.223 40 Messe Karlsruhe GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 41 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 1) 1) 1) 1) 1) 42 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 1.753 1.981 2.254 2.493 2.718 43 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 1.701 1.903 1.957 2.066 2.210 44 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 169 167 167 178 182 45 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 581 558 560 648 726 Personalaufwand Gesellschaften 585.087 610.973 626.259 665.508 723.901 Personalaufwand Stadt 375.900 387.700 404.500 389.300 415.000 Nachrichtlich Eigenbetriebe 33.053 34.851 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 22 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick 5. Entwicklung der Investitionen, Abschreibungen, Zahlungsströme und Rückstellungen der Stadt und der Beteiligungsgesellschaften Nicht berücksichtigt sind die rechtlich selbständigen Stiftungen ZKM, Heimstiftung, Wirtschaftsstiftung Südwest, Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe sowie Majolika – Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe. Diagramm 2: Investitionsentwicklung 2011 bis 2024 in Mio. € *Hiervon Eigenbetriebe: 34,9 Mio. € (2023) bzw. 24,5 Mio. € (2024) Der größte Teil der Investitionen innerhalb des Konzerns Stadt Karlsruhe entfällt auf die Beteiligungsgesellschaften. Ihr Anteil schwankt zwischen 56 % (2020) und 76 % (2017). In 2024 liegt der Anteil bei 63%. Insbesondere die Investitionen der VBK (Infrastruktur), die Baumaßnahmen der Volkswohnung GmbH sowie die Investitionen in die Fernwärmeversorgung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH schlagen zu Buche. 0,00 200,00 400,00 600,00 800,00 1000,00 1200,00 20112012201320142015201620172018201920202021202220232024 Stadt KarlsruheBeteiligungsgesellschaften 997,8 608,0 833,0 527,9 (63%) 305,1* (37 %) 158,5 (24 %) 449,5 76 %) 318,6 230,8 (72 %) 738,8 453,3 (61%) 285,5* (39 %) 87,8 (28 %) 560,5 (56 %) 437,3 (44 %) Überblick | Stadtkämmerei | 23 Tabelle 4: Entwicklung der Investitionen und Abschreibungen bei der Stadt und den Beteiligungsgesellschaften 2020 bis 2024 Gesellschaft 2020 1) 2021 1) 2022 1) 2023 1) 2024 1) Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 21,5 2,7 19,3 2,6 12,6 2,5 12,1 2,5 23,8 2,7 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 59,8 35,3 47,3 37,1 42,1 39,7 62,1 41,2 83,0 44,1 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 36,4 22,3 26,0 22,1 57,3 22,0 132,6 22,3 125,6 24,2 KASIG- Karlsruher Schieneninfrastruktur Gesellschaft mbH 205,5 0,2 133,0 1,3 57,4 11,8 40,2 13,5 4,5 13,1 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 72,2 11,7 57,1 18,9 30,4 19,6 25,9 17,5 68,9 18,0 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 0,5 1,9 0,4 1,9 0,6 1,9 1,5 1,7 0,5 1,7 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH (TTK) 0,0 0, 0,2 0,1 0,1 0,1 0,2 0,1 0,0 82,3 Bahn.Elektro.Planung GmbH (B.E.P.) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 3,5 3,2 3,6 3,5 2,4 3,7 3,2 2,8 3,7 2,7 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH 0,0 0,0 0,0 0,1 0,2 0,1 1,1 0,1 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG- Solarpark I 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,2 SWK-NOVATEC GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG 0,0 0,0 Stadtwerke Rastatt Service GmbH 0,0 0,0 0,1 0,0 0,3 0,0 0,1 0,0 0,1 0,1 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 0,5 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TelemaxX Telekommunikation GmbH 10,6 5,6 6,4 0,0 5,3 6,0 8,0 6,1 5,2 7,4 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 BBEK Energie GmbH 0,0 0,1 0,0 0,1 Fächerbad Karlsruhe GmbH 0,1 1,1 0,5 1,1 3,0 1,1 2,0 1,3 0,5 1,4 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 2,0 0,1 1,2 0,5 0,3 0,7 0,5 1,2 0,3 0,8 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0,0 8,4 0,0 1,9 0,0 1,9 0,0 1,0 0,0 0,8 Volkswohnung GmbH 44,4 16,7 92,3 16,2 188,4 19,6 126,8 19,0 145,2 17,9 Volkswohnung Service GmbH 0,8 1,3 0,7 1,3 1,0 1,2 1,5 1,2 2,8 1,3 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung Bauträger GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 5,5 1,1 8,5 1,2 5,1 1,3 5,7 1,4 6,7 1,6 KES – Karlsruher Energieservice GmbH 0,0 0,3 1,7 0,3 0,6 0,4 0,6 0,5 1,0 0,4 Karlsruher Fächer GmbH 3,4 0,7 0,5 0,7 2,3 0,7 1,6 0,7 1,7 0,7 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 10,5 1,7 4,5 1,7 1,6 1,9 1,1 2,0 19,8 2,1 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG 0,0 0,0 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 81,5 20,3 53,7 21,6 22,8 31,5 20,1 25,4 21,9 28,6 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial und Gesundheitswesen GmbH 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 0,2 0,1 Karlsruher Messe und Kongress GmbH 1,5 2,2 1,5 2,1 1,2 1,4 1,9 1,3 2,9 1,2 Messe Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 0,2 4,5 0,9 4,5 1,1 4,5 5,3 2,8 8,1 2,8 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0,1 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gesamt 560,6 143,5 459,9 142,7 436,2 175,7 453,5 168,0 527,9 258,4 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe 437,3 77,1 226,7 92,7 223,4 101,0 250,6 95,7 280,6 101,0 Nachrichtlich: Eigenbetriebe 34,9 10,3 24,5 11,6 1) Stand 31. Dezember. 24 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick Diagramm 3: Entwicklung der Zahlungsströme 2014 bis 2024 in T€ zwischen Stadt und Beteiligungsgesellschaften Bei den Ausschüttungen handelt es sich im Wesentlichen um Konzessionsabgaben Versorgung und Verkehr. Unter die sonstigen Zuwendungen der Stadt fallen unter anderem (Ertrags-) Zuschüsse, Stammkapitalerhöhungen und zinslose Darlehen. Minuszahlen beim Saldo bedeuten eine Belastung des städtischen Haushalts. Ab dem Jahr 2023 sind auch die Eigenbetriebe berücksichtigt. Die Zahlen im Geschäftsjahr 2024 haben sich im Vergleich zum Vorjahr leicht verbessert. Sie befinden sich aber weiterhin in einem deutlich negativen Bereich. Dies ist hauptsächlich auf die hohen Verluste bei KVVH und dem Klinikum zurückzuführen. Nähere Details können der folgenden Tabelle „Entwicklung der Zahlungsströme 2022 bis 2024“ entnommen werden. 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 22.731 37.438 24.559 25.991 23.104 29.355 29.575 29.655 39.324 36.150 42.410 -38.936 -42.776 -47.545 -44.470 -66.082 -106.510 -129.518 -122.747 -167.496 -222.259 -226.822 -16.205 -5.338 -22.986 -18.479 -42.978 -77.155 -99.943 -93.092 -128.172 -186.109 -184.412 -250.000-200.000-150.000-100.000-50.000050.000 SaldoVerlustausgleiche und sonstige ZuwendungenAusschüttungen an die Stadt Überblick | Stadtkämmerei | 25 Tabelle 5: Entwicklung der Zahlungsströme 2022 bis 2024 1) in T€ 2022 2023 2024 Ausschüt- tungen 2) Verlust- ausgleiche Sonstige Zuwen- dungen 3) Saldo Ausschüt- tungen 2) Verlust- ausgleiche Sonstige Zuwen- dungen 3) Saldo Ausschüt- tungen 2) Verlust- ausgleiche Sonstige Zuwen- dungen 3) Saldo Konzern KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 32.457 -68.285 -7.623 -43.451 35.354 -64.955 -16.077 -45.678 36.814 -61.231 -21.663 -46.080 KBG- Karlsruher Bädergesellschaft mbH 4) 44 -2.336 -4.000 -6.292 44 -1.620 0 -1.576 39 -2.432 0 -2.393 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG -Solarpark I 70 0 0 70 80 0 0 80 50 0 0 50 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0 0 -537 -537 0 0 -517 -517 0 0 -485 -485 Fächerbad Karlsruhe GmbH 21 -3.886 -338 -3.703 21 -3.473 -485 -3.937 17 -2.705 -477 -3.165 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0 -2.550 -1.824 -4.424 0 -2.574 -1.936 -4.510 0 -2.928 -1.801 -4.729 Volkswohnung GmbH 6.535 0 -4.351 2.184 454 0 -1.080 -626 4.718 0 -2.851 1.867 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 2 0 0 2 2 0 0 2 2 0 0 2 Karlsruher Fächer GmbH 0 0 -532 -532 0 0 -643 -643 585 0 0 585 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 114 0 0 114 114 0 0 114 114 0 -21.000 -20.886 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG - - - - - - - 0 0 -25 -25 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 7 -29.598 -19.398 -48.989 7 -27.200 -14.820 -41.473 7 -32.871 -24.504 -57.368 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 0 -11.584 - -11.584 0 -13.235 0 -13.235 0 -13.437 0 -13.437 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 73 0 0 73 73 0 0 73 63 0 0 63 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 0 0 -4.964 -4.964 0 0 -4.935 -4.935 0 0 -4.683 -4.683 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0 0 -3.082 -3.082 0 0 -3.524 -3.524 0 0 -3.513 -3.513 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0 -46 -3.000 -3.046 0 -181 -3.569 -3.750 0 -729 -3.803 -4.532 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 1 0 0 1 1 0 0 1 1 0 0 1 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0 0 -12 -12 0 0 -12 -12 0 0 -12 -12 Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe - - - - 0 -21.708 5) -32.157 -53.865 0 -17.985 -97 -18.082 Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark - - - - 0 -7.975 -123 -8.098 0 -7.455 -135 -7.590 39.324 -117.785 -49.711 -128.172 36.150 -142.921 -79.338 -186.109 42.410 -141.773 -85.049 -184.412 1) Ohne Heimstiftung, Stiftung Kompetenzzentrum für Finanzierung und Beratung, Stiftung Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe, Majolika – Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe sowie ohne Zentrum für Kunst und Medientechnologie (ZKM). 2) Im Wesentlichen Konzessionsabgabe Stadtwerke, Rückfluss Gesellschafterdarlehen sowie Bürgschaftsgebühren. 3) Zum Beispiel Zuschüsse und Stammkapitalerhöhungen sowie Zahlungen aus Wohnraumförderprogrammen. 4) Erwerb der Beteiligung durch die Stadt Karlsruhe von der KVVH zum 1. Januar 2021. 26 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick Tabelle 6: Ergebnisübersicht 2020 bis 2024 über Unternehmen, an denen die Stadt Karlsruhe direkt 1) mit mindestens 25 % beteiligt ist in T€ Gesellschaft 2020 2021 2022 2023 2024 1 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH -29.482 -7.737 -68.285 -64.955 -61.231 2 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I +158 +183 +168 +121 +72 3 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH +35 +132 +239 -213 +264 4 KBG- Karlsruher Bädergesellschaft mbH 3) -3.133 -2.336 -1.620 -2.432 5 Fächerbad Karlsruhe GmbH -3.360 -2.811 -3.386 -3.473 -4.012 6 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 2) +0 +0 +0 +0 +0 7 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 2) +0 +0 +0 +0 +0 8 Volkswohnung GmbH +12.958 +17.471 +5.911 +7.585 +7.523 9 Karlsruher Fächer GmbH +339 +570 +825 +779 +112 10 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG -489 -556 +675 -384 -479 11 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG -11 12 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH -8.792 -19.761 -29.855 -27.200 -32.871 13 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) -190 -69 -46 -181 -729 14 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH -20.789 -13.237 -11.584 -13.235 -13.437 15 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG -2.623 -2.753 -1.852 -1.171 -1.204 16 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH +10 +4 +37 +162 +168 17 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH +2 +0 +0 -56 +0 18 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH +31 +27 +40 +47 +53 Summe Ergebnisse der Gesellschaften -52.192 -31.670 -109.449 -103.794 -108.214 Zum Vergleich: Jahresergebnis der Stadt Karlsruhe -56.669 3.33+3.908 -9.232 +20.578 -28.141 Verlustausgleiche/Zuwendungen Stadt Karlsruhe an Gesellschaften -129.518 -122.748 -167.496 -222.259 -226.822 1) Über deren Tochterunternehmen, an denen die Stadt Karlsruhe mit mindestens 25 % beteiligt ist (wie VBK GmbH und Stadtwerke Karlsruhe GmbH), wird nachfolgend in Kapitel III berichtet. 2) Ergebnis nach Verlustausgleich Gesellschafter 3) Erwerb der Beteiligung durch die Stadt Karlsruhe von der KVVH zum 1. Januar 2021 Überblick | Stadtkämmerei | 27 Tabelle 7: Entwicklung der Rückstellungen bei der Stadt und den Beteiligungsgesellschaften 2020 bis 2024 in Mio. € Gesellschaft 2020 1) 2021 1) 2022 1) 2023 1) 2024 1) Gesamt Davon: Pensions - rückstellungen Gesamt Davon: Pensions - rückstellungen Gesamt Davon: Pensions - rückstellungen Gesamt Davon: Pensions - rückstellungen Gesamt Davon: Pensions - . r ückstellungen KVVH GmbH 5,0 3,8 5,2 4,0 5,6 4,0 4,6 3,8 4,6 3,7 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 50,3 7,8 62,3 7,8 60,2 7,7 62,7 7,1 76,0 6,9 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 66,5 28,7 72,6 31,0 83,4 30,2 76,3 32 90,3 30,1 KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur GmbH 42,2 0,0 27,6 0,0 16,6 0,0 21,4 0,0 2,9 0,0 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 137,2 46,0 131,1 52,6 152,3 55,6 174,8 56,1 166,7 55,5 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,3 0,0 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe (TTK) 0,0 0,0 0,4 0,0 0,4 0,0 0,4 0,0 0,1 0,0 Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 9,4 0,0 12,6 0,0 11,5 0,0 9,5 0,0 13,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH 2) 2) 0,0 0,0 1,8 0,0 1,2 0,0 1,0 0,0 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 SWK-NOVATEC GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,3 0,0 0,2 0,0 SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG 0,0 0,0 Stadtwerke Rastatt Service GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0,1 0,0 0,1 0,0 0,4 0,0 0,3 0,0 0,5 0,0 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TelemaxX Telekommunikation GmbH 2,4 0,0 2,1 0,0 2,5 0,0 3,2 0,0 2,5 0,0 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 0,2 0,0 0,2 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 0,4 0,0 BBEK Energie GmbH 0,1 0,0 0,0 0,0 Fächerbad Karlsruhe GmbH 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,4 0,0 0,8 0,0 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0,8 0,0 0,9 0,0 0,9 0,0 1,0 0,0 1,4 0,0 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung GmbH 12,9 0,0 10,8 0,0 19,4 0,0 18,4 0,0 29,8 0,0 Volkswohnung Service GmbH 1,5 0,0 1,2 0,0 1,0 0,0 1,1 0,0 0,8 0,0 Konversionsgesellschaft Karlsruhe (KGK) 7,2 0,0 7,0 0,0 7,2 0,0 4,0 0,0 2,0 0,0 Volkswohnung Bauträger GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 1,0 0,0 0,8 0,0 0,9 0,0 0,8 0,0 1,0 0,0 KES – Karlsruher Energieservice GmbH 0,2 0,0 0,2 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,2 0,0 Karlsruher Fächer GmbH 0,5 0,0 0,5 0,0 0,6 0,0 0,5 0,0 0,4 0,0 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG 0,0 0,0 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 71,3 19,5 72,7 20,2 72,0 20,4 64,7 19,9 49,6 19,2 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 0,0 0,0 0,3 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,0 0,3 0,0 0,2 0,0 Karlsruher Messe und Kongress GmbH 13,8 0,2 17,8 0,2 17,1 0,2 16,9 0,2 14,7 0,2 Messe Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 3,9 0,0 3,4 0,0 2,6 0,0 1,0 0,0 1,4 0,0 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 0,1 0,0 0,5 0,0 0,7 0,0 0,3 0,0 0,2 0,0 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0,1 0,0 0,1 0,0 0,2 0,0 0,4 0,0 0,2 0,0 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 0,1 0,0 Gesamt 427,8 106,2 431,4 116,0 458,9 118,1 465,9 119,1 461,7 115,6 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe 316,5 0,0 266,5 0,0 289,2 0,0 213,5 0,0 116,2 0,0 Nachrichtlich: Eigenbetriebe 59,3 0,0 78,1 0,0 1) Stand 31. Dezember. 2) Gesellschaft wurde durch notarielle Beurkundung vom 23. Juni 2021 gegründet. . 28 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick 6. Entwicklung der Darlehensverbindlichkeiten Tabelle 8: Darlehensverbindlichkeiten 2020 bis 2024 in Mio. € Gesellschaft 2020 1) 2021 1) 2022 1) 2023 ) 2024 1) Gesamt d avon G esell - schafter Gesamt d avon G esell - schafter Gesamt d avon G esell - schafter Gesamt d avon G esell - schafter Gesamt d avon G esell - schafter KVVH GmbH 102,1 0,0 98,2 0,0 94,0 0,0 89,4 0,0 84,1 0,0 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 301,7 0,0 312,9 0,0 342,6 0,0 370,3 0,0 394,9 0,0 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 128,8 0,0 123,4 0,0 117,7 0,0 263,4 0,0 251,2 0,0 KASIG- Karlsruher Schieneninfrastruktur GmbH 528,4 0,0 713,0 0,0 655,3 0,0 584 0,0 557,2 0,0 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 279,5 0,0 266,6 0,0 248,8 0,0 236,1 0,0 223,6 0,0 KBG- Karlsruher Bädergesellschaft mbH 13,8 0,0 12,8 0,0 11,9 0,0 11,0 0,0 10,1 0,0 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe (TTK) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH 3) 3) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-NOVATEC GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 8,0 0,0 6,4 0,0 5,6 0,0 3,6 0,0 3,0 0,0 SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG 0,0 0,0 Stadtwerke Rastatt Service GmbH 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,9 0,9 0,9 0,9 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 0,5 0,3 0,1 0,3 1,3 1,0 1,7 1,5 2,1 1,9 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TelemaxX Telekommunikation GmbH 19,4 0,0 17,1 0,0 20,7 0,0 17,8 0,0 20,5 0,0 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 7,3 0,0 6,7 0,0 6,1 0,0 5,5 0,0 4,9 0,0 BBEK Energie GmbH 1,0 0,0 1,0 0,0 Fächerbad Karlsruhe GmbH 10,7 0,0 9,8 0,0 8,9 0,0 7,9 0,0 7,0 0,0 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung GmbH 473,6 2,3 491,1 2,0 593,2 1,9 645,9 1,8 719,1 1,7 Volkswohnung Service GmbH 12,1 8,9 10,4 7,8 12,7 11,1 15,2 11,6 16,6 11,6 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 0,4 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung Bauträger GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 23,5 0,0 28,4 0,0 30,4 0,3 34,9 0,3 35,5 0,3 KES – Karlsruher Energieservice GmbH 1,9 0,0 1,8 0,0 1,7 0,0 1,6 0,0 1,4 0,0 Karlsruher Fächer GmbH 11,0 0,0 10,6 0,0 10,3 0,0 10,0 0,0 12,5 0,0 Karlsruher Fächer GmbH & Co. KG Stadtentwickl..-KG 46,9 0,0 49,7 0,0 49,4 0,0 51,4 0,0 49,9 0,0 Karlsruher Fächer GmbH & Co. KG Flächenentwickl.-KG 0,0 0,0 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 0,0 0,0 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Messe und Kongress GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Messe Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 11,7 0,0 10,0 0,0 8,2 0,0 15,9 0,0 14,9 0,0 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gesamt 1.982,0 12,5 2.171,0 11,1 2.219,7 15,1 2.367,8 16,3 2.410,9 16,5 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe 272,1 - 405,6 - 434,2 - 513,8 0,0 567,2 0,0 Nachrichtlich: Eigenbetriebe 168,1 229,3 - 272,2 - 288,4 0,0 286,6 0,0 168,1 1) Stand 31. Dezember. 2) Beteiligung der TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH zum 27.Mai 2020. 3) Gesellschaft wurde durch notarielle Beurkundung vom 23. Juni 2021 gegründet. . Anmerkung: Die hier aufgeführten Darlehensverbindlichkeiten stellen nur einen Teil der Verbindlichkeiten der Gesellschaften dar. Hinzu kommen in der Regel weitere Verbindlichkeiten im Sinne des § 266 Handelsgesetzbuch (wie Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung) sowie kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt. Überblick | Stadtkämmerei | 29 Tabelle 9: Zins- und Tilgungsleistungen 2020 bis 2024 in Mio. € Gesellschaft 2020 1) 2021 1) 2022 1) 2023 1) 2024 1) Zins Tilgung Zins Tilgung Zins Tilgung Zins Tilgung Zins Tilgung KVVH GmbH 2,9 2,4 1,3 3,8 1,2 4,3 1,6 4,5 1,7 5,3 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 5,1 21,7 4,3 18,8 3,8 20,5 5,1 22,0 7,6 25,4 VBK- Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 2,4 5,8 2,5 5,3 2,1 5,6 2,9 5,4 3,6 11,8 KASIG- Karlsruher Schieneninfrastruktur GmbH 19,9 14,1 18,5 15,2 13,1 116,4 20,2 74,3 18,0 23,9 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 2,7 11,6 4,2 12,9 4,1 17,8 3,7 12,7 3,5 12,5 KBG- Karlsruher Bädergesellschaft mbH 0,3 1,0 0,3 1,0 0,1 0,9 0,2 0,9 0,2 0,9 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe (TTK) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Kommunale Dienste GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 SWK-NOVATEC GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 0,2 0,8 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 2,0 0,1 0,6 SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG 0,0 0,0 Stadtwerke Rastatt Service GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 0,0 0,0 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BES- Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TelemaxX Telekommunikation GmbH 0,1 1,7 0,2 2,3 0,2 3,6 0,1 2,9 0,3 2,8 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 0,2 0,6 0,2 0,6 0,1 0,6 0,1 0,6 0,1 0,6 BBEK Energie GmbH 0,0 0,1 0,0 0,1 Fächerbad Karlsruhe GmbH 0,2 0,9 0,2 0,9 0,2 0,9 0,2 1,0 0,3 0,9 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung GmbH 6,7 29,7 5,9 33,5 7,1 37,0 10,4 31,0 12,0 72,7 Volkswohnung Service GmbH 0,1 3,7 0,1 3,7 0,1 2,5 0,4 4,1 0,5 3,6 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 0,0 0,0 0,0 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung Bauträger GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 0,3 1,2 0,3 1,4 0,3 1,2 0,4 1,3 0,5 3,1 KES – Karlsruher Energieservice GmbH 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 Karlsruher Fächer GmbH 0,1 0,5 0,1 0,5 0,1 0,5 0,4 0,3 0,4 0,5 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 0,8 1,2 1,0 1,3 1,0 1,4 1,0 1,4 1,0 1,6 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG 0,0 0,0 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 1,1 0,0 1,6 0,0 1,7 0,0 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 0,0 0,5 0,0 0,0 0,0 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Messe und Kongress GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Messe Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 0,3 1,7 0,2 1,7 0,2 1,8 0,1 2,3 0,1 1,0 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gesamt 42,3 98,8 39,5 103,7 35,4 215,2 49,1 167,2 51,6 167,4 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe 3,3 156,5 3,0 16,5 2,8 21,4 4,5 72,1 8,0 26,6 Nachrichtlich: Eigenbetriebe 5,8 6,6 6,9 6,6 1) Stand 31. Dezember 2024. 30 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick 7. Übersicht Abschlussprüfer 2024 Laufende Nummer und Gesellschaft Abschlussprüfer Beauftragt seit Geschäftsjahr 1 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 2 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 3 KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 4 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 5 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 6 Stadtwerke Karlsruhe GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 8 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 8 Stadtwerke Kommunale Dienste GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2021 9 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 10 SWK-NOVATEC GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 11 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 12 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 13 EOS Windenergie GmbH & Co. KG Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 14 SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG Baker Tilly GmbH & Co.KG 2024 15 Stadtwerke Rastatt Service GmbH WKS-GmbH 2024 16 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 17 TelemaxX Telekommunikation GmbH Menold Bezler Partnerschaft mbB 2022 18 Windpark Bad Camberg GmbH & Co.KG PricewaterhouseCooper GmbH 2022 19 BBEK Energie GmbH Seebach und Kollegen GmbH 2023 20 Fächerbad Karlsruhe GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 21 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH ECOVIS RTS Steuerberatungsgesell. 2023 22 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) HWS INTEGRAL-TREUHAND AG 2022 23 Volkswohnung GmbH Vbw e.V. 2024 24 Volkswohnung Service GmbH HABITAT WPG 2024 25 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) HABITAT WPG 2024 26 Volkswohnung Bauträger GmbH HABITAT WPG 2024 27 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH HABITAT WPG 2024 28 KES – Karlsruher Energieservice GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 29 Karlsruher Fächer GmbH Rechnungsprüfungsamt 2006 30 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG Rechnungsprüfungsamt 2006 31 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG Rechnungsprüfungsamt 2024 32 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH HRB Treuhand GmbH 2022 33 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH HRB Treuhand GmbH 2022 34 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum am städt. Klinikum Ka. GmbH HRB Treuhand GmbH 2022 35 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) Rechnungsprüfungsamt 1988 36 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH PricewaterhouseCoopers GmbH 2024 37 Messe Karlsruhe GmbH PricewaterhouseCoopers GmbH 2024 38 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG PricewaterhouseCoopers GmbH 2024 39 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH Rechnungsprüfungsamt 2014 40 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH Rechnungsprüfungsamt 2014 41 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH Rechnungsprüfungsamt 1975 42 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH Rechnungsprüfungsamt 2017 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe Rechnungsprüfungsamt Überblick | Stadtkämmerei | 31 8. Erläuterung der wichtigsten Bilanzkennzahlen Kennzahl Erläuterung Anlagenintensität Formel: Anlagevermögen x 100 Bilanzsumme Die Kennzahl ermöglicht Aussagen zum Vermögensaufbau. Eine hohe Anlagenintensität ist ein Indiz für einen kostenintensiven (Fixkosten) Betrieb des Unternehmens. Umlaufintensität Formel: Umlaufvermögen x 100 Bilanzsumme Sie gibt Auskunft darüber, wie lange das Umlaufvermögen im Unternehmen verweilt. Eine hohe Umlaufintensität ermöglicht es, sich in stärkerem Umfang mit kurzfristigem Fremdkapital zu finanzieren. Eigenkapitalquote Formel: Eigenkapital x 100 Bilanzsumme Eine hohe Eigenkapitalquote gilt als wichtiger Indikator für die Bonität eines Unternehmens und verschafft Sicherheit und Handlungsfähigkeit. Anlagendeckungsgrad I Formel: Eigenkapital x 100 Anlagevermögen Es gilt als grundlegende Finanzierungsregel, dass langfristig gebundene Vermögenswerte auch durch langfristige Mittel finanziert werden; die Fristigkeit der Finanzierungsmittel soll der Nutzungsdauer der damit finanzierten Objekte entsprechen. Hieraus wird die Regel abgeleitet, dass zumindest das Anlagevermögen eines Unternehmens langfristig, also durch Eigenkapital zu finanzieren sei. Die Kennzahl Anlagendeckung sagt aus, in welchem %ualen Umfang diese Regel tatsächlich eingehalten wurde. Umsatzrentabilität Formel: Jahresüberschuss nach Steuern x 100 Umsatzerlöse Der Betriebserfolg wird hier am Geschäftsumfang, nämlich der Umsatztätigkeit, gemessen. Die Umsatzrentabilität (auch Gewinnspanne) gehört damit zu den wichtigsten Kennzahlen für die Beurteilung der Ertragskraft. Eigenkapitalrentabilität Formel: Jahresüberschuss nach Steuern x 100 Eigenkapital Die Kennzahl gibt an, in welcher Höhe sich das eingesetzte Eigenkapital im Geschäftsjahr verzinst hat. Gesamtkapitalrentabilität Formel: (Jahresüberschuss nach Steuern + Zinsaufwand) x 100 Gesamtkapital Sie zeigt an, welche Rendite das im Unternehmen gebundene Kapital erbracht hat. Mit der Berücksichtigung des Zinsaufwandes wird die unterschiedliche Ausstattung der Unternehmen mit Eigen- und Fremdkapital bzw. die daraus resultierende unterschiedliche Zinsbelastung neutralisiert. Die Kennzahl bietet so vor allem im Branchenvergleich eine gute Grundlage zu einer von der Kapitalstruktur unabhängigen Beurteilung der Ertragskraft. Kostendeckung Formel: Umsatzerlöse x 100 Gesamtaufwand Die Kennzahl gibt an, in welchem Maße ein Unternehmen seine Aufwendungen am Markt über Umsatzerlöse decken kann. Cash-Flow Formel: Jahresüberschuss + Abschreibungen + | - Änderung der langfristigen Rückstellungen Der Cash-Flow beschreibt den Mittelzufluss (Einzahlungen) des Geschäftsjahres, dem kein unmittelbarer Mittelabfluss (Auszahlungen) gegenübersteht. Er zeigt, in welchem Umfang Finanzmittel für Investitionen, zur Schuldentilgung oder für Gewinnausschüttungen für das Folgejahr zur Verfügung stehen. Personalkostenintensität Formel: Personalkosten x 100 Gesamtaufwand Die Kennzahl gibt an, wie personalintensiv ein Unternehmen arbeitet. Anmerkungen: 1. Jahresüberschuss vor Abführung oder Verlustübernahme 2. Bilanzsumme = Gesamtkapital 3. Gesamtaufwand gemäß § 275 Abs. 2 Nrn. 5-8, 12-14, und 16 HGB 4. Mitarbeiterzahl entsprechend Tabelle „Personalentwicklung“ 32 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Überblick Überblick | Stadtkämmerei | 33 III. Kapital- und Personengesellschaften 34 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KVVH Ver- und Entsorgung und Verkehr 36 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KVVH 1. KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76127 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-1009 kvvh@stadtwerke-karlsruhe.de www.kvvh.de Gründung 1. Januar 1997 Unternehmensgegenstand Versorgung der Bevölkerung und der Wirtschaft mit Elektrizität, Gas, Fernwärme, Wasser, das Anbieten von Telekommunikationsdienstleistungen und die Durchführung der Straßenbeleuchtung sowie die Verkehrsbedienung und das Betreiben der Rheinhäfen (GV vom 23. Juni 2021). Geschäftsführung Michael Homann (Sprecher) Prof. Dr. Alexander Pischon Patricia Erb-Korn Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 107.372.000 € Aufsichtsrat 20 Mitglieder, davon 10 Vertreter der Anteilseigner und 10 Vertreter der Arbeitnehmer EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) Silke Oberle (stellv. Vorsitz) StR Lukas Arslan (bis 30.09.2024) StR Christina Bischoff (bis 30.09.2024) StR Ivo Dujmović (ab 01.10.2024) StR Thomas Hock (bis 30.09.2024) StR Detlef Hofmann StR Johannes Honné (bis 30.09.2024 StR Dr. Sonja Klingert (ab 01.10.2024) StR Aljoscha Löffler (bis 30.09.2024) StR Yvette Melchien StR Dr. Thomas Müller StR Dr. Paul Schmidt (ab 01.10.2024) Thomas Vogel Marcel Bauer (ab 01.10.2024) Ina Braun (bis 30.09.2024) Michael Bürck Thomas Dossow Tino Essig Martina Ganz Dr. Steffen Knapp Jörg Lesser (ab 01.10.2024) Amely Poll Nadine Rahner Vera Schlenker (ab 01.10.2024) Christian Zeisluft Beteiligungen (mindestens 20 %) Stadtwerke Karlsruhe GmbH VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH Albtal-Verkehrs – Gesellschaft mbH Karlsruhe Anteile am Stammkapital 80 % = 100 % = 100 % = 94 % = 93.428.400,00 € 100.000.000,00 € 5.500.000,00 € 6.580.000,00 € Wichtige Verträge Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der VBK GmbH Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft GmbH Ergebnisabführungsvertrag mit der Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 19 13 13 15 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen KVVH | Stadtkämmerei | 37 Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft (Abschlussprüfer im gesamten Konzern seit der Abschlussprüfung 2020). Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2023 Beschäftigte 4) 42 46 46 46 Beamte 4) 0 0 0 - Gesamtbelegschaft (Geschäftsbereich Rheinhäfen) 42 46 46 46 Auszubildende - - 3 3 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten und Beamten Leistungszahlen KVVH – Geschäftsbereich Rheinhäfen 2021 2022 2023 2024 1. Schiffsgüterumschlag (in Mio. Tonnen) Mineralölprodukte 3,1 4,4 4,6 4,8 andere Güter 2,7 2,4 1,8 1,9 Zusammen 6,4 6,8 6,4 6,7 2. Einnahmen aus Umschlag Gesamt (in Mio. €) 2,6 2,8 3,0 3,5 je Tonnen (in €) 0,41 0,41 0,47 0,52 3. Fahrgastschifffahrt Anzahl der Teilnehmenden 5.237 23.689 24.011 21.567 Wichtigste Zahlungsströme zwischen Stadt Karlsruhe und KVVH-Konzern aus Sicht der Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Konzessionsabgabe Versorgung 1) 2) +21.858 +24.454 +28.357 +28.925 2. Konzessionsabgabe Verkehr 3) +2.057 +2.687 +1.681 +2.262 3. Liquiditätszuschuss an KVVH GmbH +0 +0 +0 +0 4. Kapitalerhöhungen -15.174 -7.623 -12.523 -19.143 5. Verlustausgleich 4) -7.737 -68.285 -64.955 -61.231 6. Zuschuss für Eisenbahnverkehre im Stadtgebiet Karlsruhe 5) - - -3.554 -2.520 Zusammen +1.004 -48.767 -50.994 -51.707 1) Über Stadtwerke Karlsruhe GmbH an Stadt Karlsruhe 2) Anteil Stadt Karlsruhe (das heißt ohne Anteil Rheinstetten/Gasversorgung Hardt) 3) Über VBK- Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH an Stadt Karlsruhe 4) Verlustausgleiche werden in den Jahren berücksichtigt, für die sie geleistet wurden. 5) Seit 2023 gemäß neuen Verkehrsvertrag für Netz 7a, Los 1 (Netz47) Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Ergebnis der KVVH GmbH weist im Jahresabschluss 2024 einen Verlust in Höhe von 61,2 Mio. € aus. Damit liegt der Jahresfehlbetrag der KVVH GmbH im Berichtsjahr um 3,8 Mio. € unter dem des Vorjahres (-65,0 Mio. €). 38 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KVVH Diagramm: Entwicklung der Ergebnisse Das KVVH-Gesamtergebnis umfasst im Einzelnen das Ergebnis des Finanzbereiches sowie des eigenständigen Geschäftsbereichs Rheinhäfen. Trotz der insgesamt positiven Entwicklung weist der Geschäftsbereich Rheinhäfen im Jahr 2024 ein Minus von 19.392 € aus. Grund dafür ist, dass wegen der Generalsanierung des Fahrgastschiffes einmalig ein Abgang aus Anlagevermögen von 752.000 € gebucht werden musste, der voll ergebniswirksam ist. Der Schiffsgüterumschlag der Rheinhäfen Karlsruhe lag im Jahr 2024 bei 6,7 Mio. t und stieg damit im Vergleich zum Vorjahr um 4,2 Prozent). Die Einnahmen aus Ufergeld und Ufergeldgarantien erhöhten gegenüber dem Vorjahr um 6,3 Prozent auf 3,2 Mio. €. Auch im Bereich der Vermietung und Verpachtung konnten die Erträge leicht auf 6,9 Mio. €verbessert werden. Der Umschlag im Bahnverkehr hat sich auf 826.101 t reduziert, dementsprechend sanken die Einnahmen um 15,7 Prozent. Die Erlöse aus der Fahrgastschifffahrt lagen trotz der Tatsache, dass die Saison aufgrund des Werftaufenthaltes erst zum 1. Juli 2024 aufgenommen werden konnte, über denen des Vorjahres (plus 1,7 Prozent). Im Finanzbereich der KVVH GmbH, der insbesondere den Querverbund im Rahmen der körperschaft- und gewerbesteuerlichen Organschaft beinhaltet, wird im Wirtschaftsjahr 2024 ein Fehlbetrag von 61,2 Mio. € ausgewiesen. Dies entspricht gegenüber dem ausgewiesenen Vorjahresverlust einer Verbesserung um 5,3 Mio. €. Der Ergebnisbeitrag der Stadtwerke Karlsruhe GmbH liegt dabei mit 31,3 Mio. € um 7,5 Mio. € über dem Ergebnisniveau des Vorjahres. Der erzielte Ergebnisbeitrag setzt sich im Einzelnen aus der Gewinnabführung in Höhe von 23,4 Mio. € (Vorjahr: 18,8 Mio. €) und der steuerlichen Organumlage in Höhe von 12,6 Mio. € (Vorjahr: 8,7 Mio. €) zusammen. Abzüglich der dem Gesellschafter EnBW Kommunale Beteiligungen GmbH zustehenden Gewinnbeteiligung in Höhe von 4,7 Mio. € (Vorjahr: 3,8 Mio. €) verbleibt damit ein positiver Beitrag der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum Finanzergebnis der KVVH in Höhe von 31,3 Mio. €. Die Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH (AVG) erwirtschaftete im Jahr 2024 einen Gewinn in Höhe von 9,2 Mio. € (Vorjahr: 12,5 Mio. €). Der Ergebnisbeitrag fiel damit gegenüber dem Vorjahr um 3,3 Mio. € geringer aus. Die Verlustübernahmen durch die KVVH aus den übrigen Tochtergesellschaften des Verkehrsbereiches, der Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH (VBK) und der Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH (KASIG), sind im Jahr 2024 im Vergleich zum Vorjahr leicht gesunken. Die Gesamtverluste belaufen sich auf minus 105,7 Mio. €, was einem Rückgang von 0,3 Mio. € im Vergleich zu 2023 entspricht. Der Defizitbetrag der KASIG verringerte sich um 0,6 Mio. € auf 9,5 Mio. €, während der Fehlbetrag der Verkehrsbetriebe um 0,3 Mio. € auf 96,2 Mio. € ansteigt. -7,6 -3,2 -1,8 -10,5 -14,1 -29,5 -68,3 -61,2 -80 -70 -60 -50 -40 -30 -20 -10 0 20142015201620172018201920202021202220232024 in Mio. Euro Jahr KVVH | Stadtkämmerei | 39 Eine positive Entwicklung für das Ergebnis der KVVH GmbH war im Berichtsjahr bei den Dividendenzahlungen aus dem Aktienpaket der EnBW zu verzeichnen. Mit einem Ausschüttungsbetrag in Höhe von 9,6 Mio. € lag die Dividende um 2,6 Mio. € über dem Dividendenertrag im Vorjahr. Die Ausschüttung je Aktie belief sich dabei auf 1,50 €/Aktie. Ausblick Insgesamt geht die KVVH GmbH für das Geschäftsjahr 2025 von einem deutlichen Anstieg des Verlustes auf 94,5 Mio. € aus, was einer Ergebnisverschlechterung gegenüber dem vorliegenden Rechnungsergebnis 2024 um weitere 33,3 Mio. € entspricht. Die mittelfristige Betrachtung der Ergebnisentwicklung in der KVVH GmbH zeigt auch darüber hinaus eine weiter negative Tendenz auf. Aufgrund dieser Erkenntnisse erfolgen durch die Stadt Karlsruhe gemeinsam mit den Beteiligungsunternehmen innerhalb der KVVH GmbH weitere intensive Untersuchungen zur Entwicklung möglicher Finanzierungsmodelle sowie strukturelle Maßnahmen zur Verbesserung bzw. Stabilisierung der Ergebnissituation in den jeweiligen Gesellschaften. Zur Stabilisierung der Finanzkraft in der KVVH-Holding müssen darüber hinaus erhebliche Mittel aus dem Haushalt der Stadt Karlsruhe zur Verfügung gestellt werden, um weiterhin die finanzwirtschaftliche Stabilität der KVVH GmbH zu sichern. Risiken Die Hauptrisiken der KVVH GmbH resultieren aus den wesentlichen Tochtergesellschaften und werden in den Risikomanagementsystemen der einzelnen Tochtergesellschaften dargestellt. Im Geschäftsbereich Rheinhäfen besteht das latente Risiko von Hoch- oder Niedrigwasser, welches sich direkt auf den wasserseitigen Umschlag auswirkt. Im Finanzbereich könnte eine Reduzierung der Dividende aus dem Aktienpaket der EnBW das Ergebnis deutlich belasten. Es besteht die grundsätzliche Zusage der Stadt Karlsruhe, bei Bedarf Finanzmittel zur Verlustabdeckung der KVVH einzubringen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Nach wie vor beziehen die Rheinhäfen „grünen“ Strom von den Stadtwerken Karlsruhe. Wo möglich, wurden auf den rheinhafen-eigenen Gebäuden Photovoltaik-Anlagen installiert sowie die Leuchtmittel im Rhein- und Ölhafen auf LED umgestellt. Die Mitarbeitenden verfügen zum großen Teil über dienstliche E-Bikes, die auch für den Arbeitsweg genutzt werden. Sukzessive werden alle Fahrzeuge im Fuhrpark auf Elektroantrieb umgestellt. 40 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KVVH Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand Rechnungsabgrenzungsposten 10.516 65.412.459 386.806.297 40.727 68.809.573 15.746.235 241.943 537.067.750 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresverlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 107.372.000 263.035.377 -61.231.175 309.176.202 4.555.215 223.334.017 2.316 537.067.750 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +10.949 +12.035 +12.493 +12.924 +11.713 +12.152 2. Sonstige betriebliche Erträge +2.955 +989 +324 +149 +205 +155 3. Materialaufwand -3.164 -3.622 -3.546 -4.521 -7.085 -7.806 4. Personalaufwand -3.085 -3.110 -3.462 -3.463 -3.520 -3.505 5. Abschreibungen -2.601 -2.497 -2.445 -2.734 -2.399 -2.739 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.205 -887 -895 -1.924 -1.817 -1.014 7. Erträge aus anderen Wertpapieren u. a. +6.429 +7.072 +7.072 +9.644 +8.036 +9.644 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +107 +665 +1.805 +1.427 +994 +968 9. Erträge aus Gewinnabführung 2) +21.375 +13.158 +27.499 +27.919 +25.485 +21.464 10. Aufwendungen aus Verlustübernahme -44.262 -94.929 -106.049 -105.679 -117.510 -127.336 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2.429 -2.124 -6.178 -7.198 -6.832 -6.345 12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +7.481 +5.263 +8.738 +12.548 +9.636 +10.208 13. Ergebnis nach Steuern -7.450 -67.987 -64.644 -60.908 -83.094 -94.154 14. Sonstige Steuern -287 -298 -311 -323 -324 -332 15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -7.737 -68.285 -64.955 -61.231 -83.418 -94.486 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“, eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Nach Abzug der Abführung an außenstehende Gesellschafter der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. KVVH | Stadtkämmerei | 41 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 88,8 85,3 86,2 84,2 2. Umlaufintensität (in %) 11,2 14,6 13,8 15,8 3. Investitionen (in Mio. €) 19,32 12,64 12,13 23,78 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 56,1 46,3 48,7 57,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 63,2 54,3 56,5 68,4 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -70,7 -567,4 -519,9 -473,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -3,0 -29,8 -26,6 -19,8 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -1,1 -13,4 -11,7 -10,1 4. Kostendeckung (in %) 43,9 21,1 25,5 28,9 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -5.191 -65.904 -62.707 -58.629 5.2 nach Ertragsteuern -5.046 -65.904 -62.707 -58.629 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 5,4 2,9 2,8 2,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 73.463 67.619 75.270 75.282 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 42 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KVVH Nachrichtlich: KVVH – Konzernabschluss Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Sonstige Wertpapiere Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei der Stadt Karlsruhe Rechnungsabgrenzungsposten 31.496.550 2.068.703.190 145.530.699 64.818.537 309.262.773 0 166.567.192 3.877.984 2.790.256.925 A. B. C. D. E. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Andere Gewinnrücklagen Konzernbilanzverlust Ausgleichsposten Anteile anderer Gesellschafter Buchmäßiges Eigenkapital Empfangene Ertragszuschüsse Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 107.372.000 401.062.218 50.092.389 -45.947.642 49.032.083 561.611.048 69.065.826 299.329.427 1.837.193.586 23.057.038 2.790.256.925 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Umsatzerlöse +1.013.837 +1.060.208 +1.373.174 +1.222.928 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen -4.573 +3.020 +5.419 -7.240 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +12.881 +16.439 +18.246 +22.956 4. Sonstige betriebliche Erträge +40.901 +12.021 +22.030 +26.139 5. Materialaufwand -625.719 -727.964 -1.009.297 -814.905 6. Personalaufwand -253.075 -254.304 -272.152 -292.195 7. Abschreibungen 1) -85.851 -99.640 -100.082 -105.065 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -82.434 -53.049 -68.940 -79.026 9. Erträge aus Beteiligungen 2) +1.847 +1.529 +1.963 +1.341 10. Erträge aus anderen Wertpapieren +6.433 +7.074 +7.072 +9.644 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +911 +1.581 +10.707 +5.052 12. Aufwendungen aus Beteiligungen 0 -70 0 -252 13. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -22.470 -30.118 -46.055 -44.901 14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -380 -489 -797 -957 15. Ergebnis nach Steuer +2.308 -63.762 -58.712 -56.481 16. Sonstige Steuern -1.241 -1.093 -1.104 -1.132 17. Konzernergebnis +1.067 -64.855 -59.816 -57.613 18. Anteile anderer Gesellschafter -3.201 -2.213 -3.789 -4.643 19. Konzernüberschuss/-fehlbetrag (+/-) -2.134 -67.068 -63.605 -62.256 20. Konzerngewinnvortrag/-verlustvortrag -21.342 +6.006 -53.325 -48.645 21. Entnahme aus Kapitalrücklage +29.482 +7.737 +68.285 +64.955 22. Konzernbilanzgewinn/-verlust (+/-) +6.006 -53.325 -48.645 -45.946 1) Inklusive Abschreibungen auf Finanzanlagen. 2) Inklusive Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen. . KASIG | Stadtkämmerei | 43 2. KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH Kontaktdaten Kriegsstraße 100, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-5591 Fax: 0721 133-5599 kasig@karlsruhe.de www.kasig.info Gründung 25. Juli 2003 Unternehmensgegenstand Planung, Errichtung und Betrieb der insbesondere für die Entlastung der Kaiserstraße notwendigen Verkehrsinfrastruktureinrichtungen (GV vom 2. Juni 2005). Geschäftsführung Prof. Dr. Alexander Pischon Frank Nenninger Gesellschafter KVVH GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 5,5 Mio. € Aufsichtsrat 16 Mitglieder OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) GF Michael Homann (stellv. Vorsitz) StR Lukas Arslan (bis 25.09.24) Marcel Bauer (ab 25.09.24) StR Tobias Bunk-Merkel (ab 25.09.24) StR Dr. Clemens Cremer (bis 25.09.24) StR Elke Ernemann Carl Maria Falck (bis 25.09.24) Martina Ganz StR Johannes Honné (bis 25.09.24) StR Tom Høyem (bis 25.09.24) Martin Keller StR Dr. Sonja Klingert (seit 25.09.24) StR Christian Klinkhardt (seit 25.09.24) Marc Andrew Kückmann StR Aljoscha Löffler (bis 25.09.24) StR Sven Maier StR Bettina Meier-Augenstein StR Dr. Stefan Noé (seit 25.09.24) Michael Salbeck (seit 25.09.24) StR Oliver Schnell (seit 25.09.24) StR Sibel Uysal (seit 25.09.24) StR Dr. Paul Schmidt (bis 25.09.24) StR Michael Zeh (bis 25.09.24) Beteiligungen (mindestens 25%) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der KVVH. Konzessionsvertrag mit der Stadt Karlsruhe. Pachtvertrag Stadtbahntunnel mit der VBK Pachtvertrag Kriegsstraßentrasse mit der VBK Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 14 11 10 9 1) Die Geschäftsführer erhalten keine unmittelbaren Bezüge von der Gesellschaft. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft. 44 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024| KASIG Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 28,8 13,6 11,8 10,6 Beamte 4) 3,0 1,0 1,0 1,0 Gesamtbelegschaft 31,8 14,6 12,8 11,6 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe, VBK und AVG abgeordneten Beschäftigten Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Ergebnis der KASIG weist im Geschäftsbereich 2024 einen Verlust von 9,5 Mio. € aus. Damit liegt der Jahresfehlbetrag im Berichtsjahr um 0,7 Mio. € unter dem Vorjahresergebnis (Minus 10,1 Mio. €). Hauptgründe sind u.a. niedrigere Zinsaufwendungen und Abschreibungen, die die geringeren Umsatzerlöse kompensieren. Diagramm: Entwicklung der Ergebnisse in T€ Seit der Übergabe des Stadtbahntunnels an die VBK im Dezember 2021 liegen die Aufgaben für Betrieb und Unterhaltung sowie Wartung und Instandhaltung bei den VBK. Im Verantwortungsbereich der KASIG verbleiben die Geltendmachung von Gewährleistungsansprüchen und die Verfolgung von Gewährleistungsmängel bis zum Gewährleistungsende am 31.03.2026. Die Umsetzung der noch ausstehenden Maßnahmen im Bereich Oberfläche und Verkehrsanlagen (u.a. Wieder- herstellung Grenadierdenkmal Europaplatz, Rückbau Gleisdreieck und Herstellung neuer Gleisbogen inkl. Wiederherstellung Oberfläche Gleisdreieck am Europaplatz, etc.) wurde in 2024 weiter beplant und vorbereitet, zur Umsetzung im Zusammenhang mit der Umgestaltung der Fußgängerzone in der Kaiserstraße, in den Jahren 2024 bis 2027. Der Rückbau des Gleisdreieck Kronenplatz, inkl. Herstellung neuer Gleisbogen und Wiederherstellung der Oberfläche wurde im Zeitraum April bis Juni 2024 durchgeführt. -933 -918 -1.126 -1.193 -1.083 -2.111 -10.122 -9.467 -12000 -10000 -8000 -6000 -4000 -2000 0 20142015201620172018201920202021202220232024 KASIG | Stadtkämmerei | 45 Das Teilprojekt „Straßenbahn in der Kriegsstraße mit Straßentunnel“ ist, bis auf vereinzelte Restleistungen, abgeschlossen und im Wesentlichen auch vollständig abgerechnet. Von der KASIG sind keine baulichen Maßnahmen mehr umzusetzen. Der KASIG obliegt bis zum Ablauf der letzten Gewährleistungsfristen in 2028 jedoch auch noch die Überwachung der Beseitigung von eventuell innerhalb der Gewährleistungsfristen auftretenden Mängeln. Ausblick Für das Teilprojekt Stadtbahntunnel sind für das Jahr 2025 weitere zusätzliche Maßnahmen geplant, ausge- schrieben und vergeben bzw. in Vorbereitung z.B. die Optimierung der Doppelböden in den Reinigungsräumen und der Lüftungsanlagen. Für das Jahr 2025 prognostiziert die KASIG in der ersten Ergebnisvorausschau einen Verlust in Höhe von rund 6,3 Mio. € (WP 2025: - 6,3 Mio. €). Dieser prognostizierte Verlust ergibt sich unter anderem durch die Umsetzung der noch ausstehenden Maßnahmen im Bereich Oberfläche und Verkehrsanlagen für das Teilprojekt Stadtbahntunnel sowie der Überwachung der Beseitigung von eventuell innerhalb der Gewährleistungsfristen auftretenden Mängeln für beide Teilprojekte und damit einhergehend der Personalkosten, Abschreibungen und Zinsen. Bis zur Abrechnung gemäß Stufe 2 des Pachtvertrags (schlussgerechnete Herstellungskosten) können diese Kosten nicht in die Pacht der VBK eingepreist werden und verschlechtern das finanzielle Jahresergebnis der KASIG (und nicht der VBK). Im Wirtschaftsplan 2025 wurde auf Basis des Nachtrags zum Pachtvertrag die Erhöhung der jährlichen Pachteinnahmen um 3,0 Mio. Euro eingestellt, so dass hier bereits schon eine Ergebnisverbesserung im Vergleich zum Jahresergebnis 2024 erzielt werden kann. Allerdings ist bis zur Abrechnung gemäß Stufe 2 des Pachtvertrags der Verlustausgleich in der genannten Höhe erforderlich. Der Verlust wird durch die KVVH GmbH als Konzernmuttergesellschaft auf Grundlage des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages ausgeglichen. Risiken Risiken bestehen in der Finanzierung der Investitionsdarlehen sowie in der abschließenden Prüfung der Fördermittelgeber Bund und Land Baden-Württemberg. Mit einem Zahlungseingang ist nach derzeitigem Stand nicht vor 2028 zu rechnen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Durch den Stadtbahntunnel und die Bahntrasse in der Kriegsstraße wird das Netz des KVV deutlich leistungsfähiger und leistet damit einen wesentlichen Beitrag zur Steigerung der Attraktivität des öffentlichen Personennahverkehrs. Damit können die Nahverkehrsunternehmen VBK und AVG weiterhin eine klimafreundliche Alternative für die Mobilität in Stadt und Region anbieten und somit zur Verringerung des Individualverkehrs beitragen. Das neue „Gesicht“ der Kriegsstraße mit einer begrünten Straßenbahntrasse zwischen Baumalleen sowie die schienenfreie Fußgängerzone erhöhen das Grün in der Stadt und tragen insgesamt zur Erhöhung Wohlfühlatmosphäre in der Stadt bei. 46 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024| KASIG Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 495.127 553.488.012 0 23.157.557 50.384.558 249.783 627.775.037 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 5.500.000 58.349.000 63.849.000 2.898.919 561.027.118 0 627.775.037 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +4.020 +25,785 +26.411 +25.316 +25.040 +27.090 2. Andere aktivierte Eigenleistungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 +6 +4 +30 +0 +0 4. Materialaufwand -949 -1.886 -2.812 -2.774 -2.855 -2.865 5. Personalaufwand +0 +0 +0 +0 +0 +0 6. Abschreibungen -1.303 -11.802 -13.502 -13.119 -12.650 -13.950 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -2.372 -2.207 -2.440 -1.887 -1.163 -386 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +41 +1.053 +2.371 +985 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -519 -13.059 -20.154 -18.019 -17.817 -16.208 10. Ergebnis nach Steuern -1.083 -2.110 -10.121 -9.466 -9.444 -6.319 11. Sonstige Steuern -1 -1 +0 -1 -2 -2 12. Erträge aus Verlustübernahme 2) -1.083 -2.111 -10.122 -9.467 -9.446 -6.321 13. Jahresüberschuss/- fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ (das heißt nicht fortgeschrieben). 2) Verlustausgleich erfolgt über die KVVH GmbH. KASIG | Stadtkämmerei | 47 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 99,4 77,3 87,2 88,2 2. Umlaufintensität (in %) 0,6 22,7 12,7 11,7 3. Investitionen (in T€) 133.008 57.411 40.190 4.483 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 3,6 5,7 7,6 10,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 3,6 7,3 8,7 11,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - -8,2 -38,3 -37,4 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -3,1 -5,0 -20,4 -14,8 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -0,1 1,5 1,5 1,4 4. Kostendeckung (in %) - 89,1 67,9 70,7 5. Cash-Flow (in T €) 220 9.692 3.381 3.652 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 48 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VBK 3. VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Kontaktdaten Tullastraße 71, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 6107-0 Fax: 0721 6107-5009 info@vbk.karlsruhe.de www.vbk.info Gründung 1. Juli 1997 Unternehmensgegenstand Bau und Betrieb von Verkehrsanlagen des öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) und Erbringung von Nahverkehrsdienstleistungen in der Stadt Karlsruhe und deren Umland (GV in der Fassung vom 26. Juni 2002). Geschäftsführung Prof. Dr. Alexander Pischon Christian Höglmeier Gesellschafter KVVH GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 100 Mio. € Aufsichtsrat 15 Mitglieder, davon 10 Vertreter des Anteilseigners und 5 Vertreter der Arbeitnehmer OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) StR Aljoscha Löffler (stellv. Vorsitz) StR Sibel Uysal StR Verena Anlauf (bis 24.09.24) StR Karl-Heinz Jooß (bis 24.09.24) StR Sven Maier (bis 24.09.24) StR Bettina Meier-Augenstein StR Lukas Arslan (bis 24.09.24) StR Leonie Wolf Marcel Bauer (ab 25.09.24) StR Tobias Bunk-Merkel (ab 25.09.24) StR Lüppo Cramer (ab 25.09.24) StR Oliver Schnell (ab 25.09.24) Nils Spreyer (ab 25.09.24) Johannes Rückert (bis 24.09.24) Silke Oberle Michael Bürck Tino Essig Thomas Hartmann Nermin Spahic Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der KVVH GmbH. Konzessionsvertrag mit der Stadt Karlsruhe über gegenseitige Rechte und Pflichten, die sich aus der Durchführung des ÖPNV mit Schienenbahnen ergeben. Verkehrs- und Einnahmeaufteilungsvertrag mit dem Karlsruher Verkehrsverbund. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 22 23 22 21 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft. VBK | Stadtkämmerei | 49 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 1.301 1.286 1.304 1.349 Beamte 4) 17 15 12 12 Zwischensumme 1.318 1.301 1.316 1.361 Abzüglich an AVG | KVV | KASIG zu 100 % abgeordnet Beschäftige -28 -18 -13 -15 Beamte -2 -1 0 0 Zwischensumme -30 -19 -13 -15 Gesamtbelegschaft 1.288 1.282 1.303 1.346 Auszubildende 38 34 37 34 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten und Beamten Leistungszahlen VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 2021 2022 2023 2024 1. Anzahl der beförderten Personen (in Mio.) 1) 44,5 62,9 70,0 71,9 2. Beförderungsdienstleistung (in Mio. Wagenkilometer) Straßenbahn 8,1 8,0 8,2 7,4 Omnibus 4,3 4,3 4,3 4,2 Zusammen 12,4 12,3 12,5 11,6 3. Zuschussbedarf je beförderter Person (in €) 0,97 1,48 1,37 1,34 4. Fahrgelderträge Gesamt (in Mio. €) 53,5 43,1 51,1 48,5 Je Fahrgast (in €) 1,20 0,69 0,73 0,67 1) Bis 2019: Gesamtverkehr mit Freifahrern und Gelegenheitsverkehr „brutto“ ohne Schwerbehinderte. Geschätzte Werte aus den jeweiligen Lageberichten. Ab 2020: Fahrgastzahlen auf Basis der automatischen Fahrgastzählsysteme (AFZS). Vergleichswert 2019: 82,2 Mio. Diagramm: Entwicklung Fahrgäste (in Mio.) und Defizit in Mio. € 109,2 106,4 102,8 104,4 44,50 69,95 71,9 27,6 27,0 38,7 49,1 43,20 95,9 96,2 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 120,0 20142015201620172018201920202021202220232024 in Mio. Fahrgäste (in Mio) Defizit (in Mio €) 50 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VBK Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Mit einem Verlust in Höhe von -96,2 Mio. € (Vorjahr: - 95,9 Mio. €) liegt das erzielte Ergebnis deutlich unter dem geplanten Ergebnis von -108,1 Mio. €. Wesentlicher Treiber für diese positive Entwicklung ist die erzielte Steigerung bei den Fahrgeldeinnahmen. Diese Steigerung ist insbesondere auf Nachzahlungen aus der Abrechnung des Rettungsschirms Deutschlandticket 2023 (Langantrag 2023) sowie der Anpassung der Ausgleichszahlungen des Rettungsschirms Deutschlandticket für die Vergangenheit zurückzuführen. Bei den Investitionen konnten von den geplanten 182,0 Mio. € nur 125,6 Mio. € im Wirtschaftsjahr getätigt werden. Ein Großteil der getätigten Investitionen geht auf neue Schienenfahrzeuge zurück. Im Bereich der Infrastruktur wurden diverse Projekte begonnen, die aber erst in naher Zukunft voll ausgabewirksam werden. Weitere Projekte sind geplant, konnten aber kapazitätsbedingt noch nicht in die Realisierungsphase übergehen. Ausblick Für das kommende Jahr rechnet die Gesellschaft mit einem deutlich steigenden Fehlbetrag gegenüber 2024. Die erste Ergebnisvorschau des Jahres 2025 zeigt einen Fehlbetrag von -114,9 Mio. € . Dies stellt gegenüber der Wirtschaftsplanung (-121,0 Mio. €) von 6,1 Mio. € eine Verbesserung dar. Ergebnisbelastend ist die Abrechnung des Pachtvertrages mit der Schwestergesellschaft KASIG: Deren Anteil am Ergebnis vor Verlustübernahme der VBK liegt auch in diesem Jahr bei über 35 Mio. €. Des Weiteren gehen die VBK weiterhin aufgrund der Tarifabschlüsse von steigenden Personalkosten aus. Maßgeblich positiven Einfluss auf die Ergebnisvorausschau hat die Entwicklung der Umsatzerlöse (+7,3 Mio. €). Dies ist in hohem Maße auf erhöhte Fahrgeldeinnahmen zurückzuführen. In 2025 wurde eine Tarifeinigung zum Tarifvertrag Nahverkehr (TV-N) Baden-Württemberg erzielt. Neben den Tariferhöhungen des TVÖD (3,0% zum 1. April 2025 und 2,8% zum 1. Mai 2026) sieht der TV-N auch eine Absenkung der wöchentlichen Arbeitszeit von bisher 39,0 Wochenstunden auf 38,5 Wochenstunden in 2025 sowie auf 38,0 Wochenstunden in 2026. Hierdurch ergibt sich für die VBK im Fahrdienst ein Personalmehrbedarf in Höhe von rechnerisch ca. 2,6 % der Beschäftigen. Weitere Gründe für die steigenden Ergebnisbelastungen sind darüber hinaus die in den vergangenen Jahres bei der Leistungserbringung erfolgten Standarderhöhungen bei Qualität und Quantität, die angesichts der Ergebnisentwicklung kritisch hinterfragt werden müssen. Bei dem europaweit einzigartigen Projekt „VDV Tram Train“, an dem insgesamt sieben ÖPNV-Unternehmen aus Deutschland und Österreich beteiligt sind, geht es weiter gut voran. Im kommenden Jahr sollen die ersten Fahrzeuge zum Einsatz gebracht werden. Bei der Beschaffung von Strom konnte sich die VBK im Jahr 2024 die benötigte Menge Strom für 2025 und 2026 sichern und hat somit hinsichtlich der Volatilität des Strompreises für beide Jahre Sicherheit. Risiken Das Risiko von Einnahmeausfällen aufgrund sinkender Einnahmen beim Deutschlandticket ist noch bis Ende 2025 durch entsprechende Zusagen der Aufgabenträger ausgeschlossen. Die Zukunft des Deutschlandtickets, über das Jahr 2025 hinaus, ist zum aktuellen Zeitpunkt noch offen. Der Beschaffungsmarkt stellt sich aktuell als recht volatil dar. Es kommt zu Ausfällen und Lieferverzügen durch Insolvenzen und Naturkatastrophen sowie Lieferengpässen auf den Beschaffungsmärkten. Hinzu kommt, dass derzeit viele Bedarfe ad-hoc gedeckt werden bzw. kaum Preisgarantien mit Lieferanten vorhanden sind. Somit können Preise von Bestellung zu Bestellung unerwartet steigen. Um diesen Risiken vorzubeugen, soll mit strategischen Maßnahmen entgegengewirkt werden. In allen Bereichen des Unternehmens werden zur Erfüllung der einzelnen Aufgaben Fachkräfte in ausreichender Zahl benötigt. Die Personalgewinnung wird durch den demographischen Wandel trotz eines aktiven Recruitings zusehends schwieriger. Bereits seit einigen Jahren wird deshalb verstärkt in die Ausbildung von Fachkräften, insbesondere von Triebfahrzeugführern und Triebfahrzeugführerinnen investiert. Sollte es durch die bereits getroffenen Maßnahmen nicht gelingen den Mitarbeiterstamm nachhaltig zu stärken, besteht das vorstellbare VBK | Stadtkämmerei | 51 Risiko von Qualitätsverlusten und damit gegebenenfalls verbunden Pönalen und Kundenverlusten sowie daraus resultierende Einnahmeverlusten. Das Unternehmen erwartet in den kommenden Jahren einen drastischen Anstieg des Verlustes von -96,2 Mio. € (2024) auf -144,5 Mio. € (2029). Zur Dämpfung des Verlustanstiegs hat die VBK ein Einsparkonzept erarbeitet, welches in 2025 beschlossen werden soll. Klimaschutz und Nachhaltigkeit In 2011 erfolgte die Umstellung auf Öko-Strom für den Straßenbahnbetrieb sowie die Büros und Betriebshöfe. Seit Anfang 2016 wird ein eigenes Blockheizkraftwerk zur Verwertung von Deponiegas im Betriebshof West betrieben. Die Modernisierung der Busflotte und der Einsatz alternativer Antriebssysteme wird weiter vorangetrieben. Die VBK beteiligten sich aktiv am Klimaschutzkonzept der Stadt Karlsruhe. Sie bekennen sich ausdrücklich zu ihrer gesellschaftlichen Verantwortung im System einer kommunalen Daseinsvorsorge. Dies gilt sowohl ökonomisch und ökologisch als auch sozial. Die Geschäftsleitung bekennt sich somit zur Nachhaltigkeit als strategisches Ziel des Unternehmens. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei der Stadt Karlsruhe Rechnungsabgrenzungsposten 4.182.236 430.358.212 0 39.168.681 146.626.627 666.435 0 621.002.191 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 100.000.000 38.864.426 138.864.426 90.276.408 391.784.035 _ 77.322 621.002.191 52 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VBK Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +151.647 +135.135 +148.143 +179.677 +157.503 +168.454 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen -75 -217 +257 +525 +19 +19 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +604 +1.633 +1.484 +2.145 +825 +690 4. Sonstige betriebliche Erträge +7.407 +4.221 +6.053 +4.687 +5.640 +4.708 5. Materialaufwand 4) -66.744 -81.676 -85.690 -109.532 -95.352 -92.996 6. Personalaufwand -87.454 -89.552 -96.960 -104.136 -104.324 -121.292 7. Abschreibungen -22.109 -21.993 -22.316 -24.160 -22.567 -23.592 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -20.258 -36.622 -40.914 -40.774 -42.596 -46.440 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3) +181 +176 +3.012 +2.591 +1.712 +2.411 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.092 -3.793 -8.861 -7.102 -8.785 -12.841 11. Ergebnis nach Steuern -42.892 -92.688 -95.793 -96.079 -107.927 -120.878 12. Sonstige Steuern -287 -131 -134 -133 -137 -137 13. Erträge aus Verlustübernahme 2) +43.179 +92.819 +95.927 +96.212 +108.064 +121.015 14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Verlustausgleich erfolgt durch KVVH GmbH. 3) Einschließlich Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. 4) Umgliederung der Konzessionsabgabe im Ist 2024 von sonstigen betrieblichem Aufwand in Materialaufwand. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 72,4 67,2 74,0 70,0 2. Umlaufintensität (in %) 27,6 32,7 26,0 30,0 3. Investitionen (in T€) 25.976 57.250 132.600 125.600 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 32,8 27,9 23,5 22,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 45,3 41,5 31,7 32,0 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -28,5 -68,7 -64,8 -53,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -31,1 -66,8 -69,1 -69,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -8,8 -17,9 -14,7 -14,3 4. Kostendeckung (in %) 74,7 57,8 58,1 62,9 5. Cash-Flow (in T€) -17.598 -71.451 -74.867 -74.056 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 43,1 38,3 38,0 36,4 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 67.899 69.853 74.413 77.367 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. AVG | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 53 4. Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Kontaktdaten Tullastraße 71, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 6107-0 Fax: 0721 6107-5009 info@avg.karlsruhe.de www.avg.info Gründung 9. Mai 1957 Unternehmensgegenstand Bau und Betrieb von Verkehrs- und artverwandten Unternehmen (Personen- und Güterverkehr) sowie die Beteiligungen an solchen (GV in der Fassung vom 8. Dezember 2017). Geschäftsführung Prof. Dr. Alexander Pischon Christian Höglmeier Gesellschafter Stadt Karlsruhe KVVH GmbH Anteile Stammkapital 6 % = 94 % = 420.000 € 6.580.000 € 100% = 7.000.000 € Aufsichtsrat 15 Mitglieder, davon 10 Vertreter der Anteilseigner und 5 Vertreter der Arbeitnehmer OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) Andreas Engisch (stellv. Vorsitz) OB Johannes Arnold LR Helmut Riegger LR Dr. Christoph Schnaudigel LR Prof. Dr. Christian Dusch StR Elke Ernemann (bis 30.09.24) StR Johannes Honné (bis 30.09.24) StR Karl-Heinz Jooß (bis 30.09.24) StR Sven Maier (bis 30.09.24) StR Aljoscha Löffler (ab 01.10.24) StR Bettina Meier-Augenstein (ab 01.10.24) StR Dr. Stefan Noé (ab 01.10.24) StR Sibel Uysal (ab 01.10.24) Oliver Heinzelmann Michael Gerber Monika Gundelfinger Gerd Hickmann Katja Rempfer Beteiligungen (mindestens 25 %) Transport Technologie-Consult Karlsruhe GmbH (TKK) Anteile am Stammkapital 49 % = 49.000,00 € Wichtige Verträge Vertrag vom 26. Juli 1995 mit der Deutschen Bahn AG, Geschäftsbereich Netz, Regionalbereich KA, über die Verpachtung der Strecke Grötzingen-Bretten, Bretten-Eppingen und mit dem 2. Nachtragsvertrag vom 4. Dezember 1997 die Strecke Eppingen- Heilbronn sowie von Teilbereichen der Bahnhöfe Bretten, Grötzingen und Heilbronn und des gesamten Bahnhofs Eppingen. Mit Nachtragsvertrag Nr. 4 vom 20. Juni 2000 wurde die Vertragsdauer bis zum 31. Dezember 2025 verlängert. Mit dem Nachtragsvertrag Nr. 5 wurde die Vertragsdauer bis zum 31.12.2045 verlängert. Verkehrsvertrag mit dem Land Baden-Württemberg vom 29. November 2016 und mit dem Landkreis Karlsruhe vom 08.03.2016 über Verkehrsleistungen auf den Linien Netz 7a im Raum Karlsruhe vom 9. Dezember 2015 bis 15. Dezember 2022. Ab dem 16. Dezember 2022 hat die Gruppe von Behörden den Verkehrsvertrag für die Verkehrsleistungen auf den Linien des Netzes 7a Los 1 für eine Laufzeit von 15 Jahren abgeschlossen. Vertrag vom 17. Juni 1999 mit der Deutschen Bahn AG, DB Netz, Niederlassung Südwest und der Stadt Maulbronn über die Verpachtung der zur DB-Strecke Maulbronn-Maulbronn-West gehörenden Grundstücke und Teilflächen, der sich hierauf befindlichen Betriebsanlagen sowie die Übernahme des Betriebes der Eisenbahninfrastruktur für den öffentlichen Verkehr durch die AVG. Die Vertragslaufzeit endet am 31. Dezember 2025. Mit dem Nachtragsvertrag Nr. 1 wurde die Vertragsdauer bis zum 31.12.2045 verlängert. Gewinnabführungsvertrag vom 08. Dezember 2017 mit der KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH mit Wirkung zum 1. Januar 2018 54 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | AVG Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 10 10 10 13 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Nieder- lassung Stuttgart, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) 200 194 186 171 Beschäftigte 4) 789 777 776 813 Beamte 4) 5 5 5 5 Zwischensumme 994 976 967 989 Zuzüglich über VBK zu 100 % an AVG abgeordnet Beamte +2 +2 +0 +0 Beschäftigte +2 +2 +3 +4 Zwischensumme +4 +4 +3 +4 Abzüglich über AVG an KASIG abgeordnet Beschäftige -4 -3 -3 -3 Gesamtbelegschaft 994 977 967 990 Auszubildende 35 39 37 39 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Belaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten und Beamten Leistungszahlen Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH – AVG 2021 2022 2023 2024 1. Fahrgastzahlen ÖPNV (in Mio.) 44,5 46,1 45,5 44,4 2. Beförderungsdienstleistung ÖPNV (in Mio. Wagenkilometer) 1) Bahnverkehr 18,9 19,9 18,2 15,4 Kraftomnibusverkehr 1,4 0,6 0,6 0,4 Beförderungsdienstleistung zusammen 20,3 20,5 18,8 15,8 3. Güterverkehr (Beförderungsleistung in to) Bahn 834.157 695.387 646.904 528.915 Lastkraftwagen 0 0 0 0 Güterverkehr zusammen 834.157 695.387 646.904 528.915 1) ab 2024: Beförderungsleistungen gemäß Konzession (ohne Stadtverkehre HN und KA) AVG | Stadtkämmerei | 55 Diagramm: Entwicklung der Fahrgäste (in Mio.) und Ergebnis in Mio. € Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Jahresergebnis 2024 der AVG liegt mit 9,2 Mio. EUR leicht über dem des Wirtschaftsplanes 2024 in Höhe von 9,0 Mio. €. Ausblick Für das kommende Jahr rechnet die Gesellschaft in ihrer Wirtschaftsplanung mit einem positiven Ergebnis in Höhe von + 4,1 Mio. €. Das Ergebnis entwickelt sich auf Basis der abgeschlossenen Verkehrsverträge planmäßig. Die in 2024 abgeschlossenen Tarifverhandlungen sehen eine sukzessive Reduzierung der Arbeitszeit vor. Insgesamt werden die Personalaufwendungen ab 2025 noch einmal steigen. Bei dem europaweit einzigartigen Projekt „VDV Tram Train“, an dem insgesamt sieben ÖPNV-Unternehmen aus Deutschland und Österreich beteiligt sind, geht es weiter gut voran. Im kommenden Jahr sollen die ersten Fahrzeuge zum Einsatz gebracht werden. Bei der Beschaffung von Strom konnte sich die AVG im Jahr 2024 die benötigte Menge Strom für 2025 und 2026 sichern und hat somit hinsichtlich der Volatilität des Strompreises für beide Jahre Sicherheit Risiken Das Risiko von Einnahmeausfällen durch sinkende Einnahmen beim Deutschlandticket ist noch bis Ende 2025 durch entsprechende Zusagen der Aufgabenträger ausgeschlossen. Die Zukunft des Deutschlandtickets, über das Jahr 2025 hinaus, ist zum aktuellen Zeitpunkt noch offen. Der Beschaffungsmarkt stellt sich aktuell als recht volatil dar. Es kommt zu Ausfällen und Lieferverzügen durch Insolvenzen und Naturkatastrophen sowie Lieferengpässen auf den Beschaffungsmärkten. Hinzu kommt, dass derzeit viele Bedarfe ad-hoc gedeckt werden bzw. kaum Preisgarantien mit Lieferanten vorhanden sind. Somit können Preise von Bestellung zu Bestellung unerwartet steigen. Um diesen Risiken vorzubeugen, soll mit strategischen Maßnahmen entgegengewirkt werden. In allen Bereichen des Unternehmens werden zur Erfüllung der einzelnen Aufgaben Fachkräfte in ausreichender Zahl benötigt. Die Personalgewinnung wird durch den demographischen Wandel trotz eines aktiven Recruitings zusehends schwieriger. Bereits seit einigen Jahren wird deshalb verstärkt in die Ausbildung von Fachkräften 67,1 74,9 76,0 83,0 47,7 46,1 44,4 1,00 8,7 -11,7 5,9 8,3 5,4 2,4 10,3 4,9 12,5 9,2 -20,0 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr Fahrgastzahlen Ergebnis 56 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | AVG investiert. Sollte es durch die bereits getroffenen Maßnahmen nicht gelingen den Mitarbeiterstamm nachhaltig zu stärken, besteht das vorstellbare Risiko von Qualitätsverlusten und damit gegebenenfalls Kundenverlusten sowie daraus resultierenden Einnahmeverlusten. Klimaschutz und Nachhaltigkeit In 2011 erfolgte die Umstellung auf Öko-Strom für den Stadtbahnbetrieb sowie Büros und Betriebshöfe. Im Berichtsjahr wurde das Thema Nachhaltigkeit seitens der Stabsstelle Integriertes Managementsystem vorangetrieben. Das CSRD-Berichtswesen soll ab dem Geschäftsjahr 2025 kontinuierlich aufgebaut und erweitert werden. Die AVG beteiligten sich aktiv am Klimaschutzkonzept der Stadt Karlsruhe. Sie bekennen sich ausdrücklich zu ihrer gesellschaftlichen Verantwortung im System einer kommunalen Daseinsvorsorge. Dies gilt sowohl ökonomisch und ökologisch als auch sozial. Die Geschäftsleitung bekennt sich somit zur Nachhaltigkeit als strategisches Ziel des Unternehmens. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 3.722.372 387.933.079 236.897 3.028.611 118.366.930 80.151.856 _42.970 593.482.715 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Bilanzgewinn Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 7.000.000 28.249.235 29.326.019 0 64.575.254 166.700.430 339.229.631 22.977.400 593.482.715 AVG | Stadtkämmerei | 57 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +228.904 +239.403 +256.811 +294.691 +286.294 +293.701 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +166 +3.149 +4.281 -6.176 +0 +0 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +1.531 +1.632 +1.758 +2.263 +1.517 +1.575 4. Sonstige betriebliche Erträge +30.493 +6.093 +12.173 +22.186 +8.455 +3.820 5. Materialaufwand -132.904 -129.473 -142.765 -173.795 -157.818 -160.931 6. Personalaufwand -69.795 -66.383 -67.426 -72.077 -76.249 -81.719 7. Abschreibungen -18.920 -19.563 -17.498 -18.043 -15.678 -16.259 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -21.759 -23.238 -30.811 -35.422 -30.685 -31.643 9. Erträge aus Beteiligungen, sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +672 +301 +2.961 +3.230 +325 +2.118 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -8.126 -7.029 -6.804 -7.407 -6.920 -6.330 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Ergebnis nach Steuern +10.261 +4.891 +12.678 +9.451 +9.240 +4.332 13. Sonstige Steuern -177 -229 -224 -241 -226 -216 14. Aufwendungen aus Gewinnabführung ) -10.084 -4.662 -12.454 -9.210 -9.014 -4.116 15. Jahresüberschuss/- fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 16. Ergebnisvortrag aus dem Vorjahr +0 +0 +0 +0 +0 +0 17. Bilanzgewinn +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“, eine förmliche Fortschreibung des Planes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 74,1 71,0 66,3 66,0 2. Umlaufintensität (in %) 25,9 29,0 33,7 34,0 3. Investitionen (in T€) 57.067 30.416 26.000 68.895 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 12,4 12,2 11,6 10,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 16,7 17,2 17,5 16,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +3,9 +1,9 +4,5 +3,1 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +15,6 +7,2 +19,3 +14,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +3,5 +2,2 +3,5 +2,8 4. Kostendeckung (in %) 103,7 102,1 103,6 96,0 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern 29.004 25.124 29.952 26.641 5.2 nach Ertragsteuern 29.004 24.225 29.952 26.641 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 27,7 26,7 25,4 23,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 70.146 67.094 69.727 72.805 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 58 | Stadtkämmerei | TTK 5. TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH (TTK) Kontaktdaten Gerwigstraße 53, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 62503-0 Fax: 0721 62503-33 info@ttk.de www.ttk.de Gründung 30. Juni 1996 Unternehmensgegenstand Beratung und Planung im Verkehrswesen mit ingenieurwissenschaftlichen und betriebswirtschaftlichen Methoden unter Verwendung DV-gestützter Verfahren (GV in der Fassung vom 28. Juli 2017). Geschäftsführung Christian Höglmeier Dr. Ing. Rainer Schwarzmann Gesellschafter Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH PTV Planung Transport Consult GmbH Anteile Stammkapital 49 % = 51 % = 49.000 € 51.000 € 100 % = 100.000 € Gesellschafterversammlung Thomas Ferrero, Ilona Lange (PTV) Prof. Dr. Alexander Pischon, Christian Höglmeier (AVG) Beteiligungen (mindestens 25 %) Anteile am Stammkapital Bahn.Elektro.Planung GmbH (B.E.P) 49% = 49.000,00 € Wichtige Verträge Mietvertrag mit Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH vom 23.10.2020 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Keine Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss wird nicht geprüft. Eine Prüfungspflicht besteht weder aus handelsrechtlicher noch aus kommunalrechtlicher Sicht. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 47 51 54 57 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 47 51 54 57 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten TTK | Stadtkämmerei | 59 Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Betriebsleistung pro Mitarbeiter (in T€) 105 126 119 124 2. Auftragssumme (in T€) 1) 7.100 5.600 6.400 6.800 3. Auslandsanteil am Erlös (in %) 2) 51 54 54 54 1) Zum Ende des jeweiligen Geschäftsjahres 2) Rohertrag Diagramm: Entwicklung des Auftragsbestandes (in T€) Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Ergebnis 2024 liegt mit +280 T€ über dem des Vorjahres und ist auch unter Berücksichtigung der Kostensteigerungen, die sich in 2024 in vielfacher Hinsicht ergaben, erfreulich. Dennoch war es auch 2024 wieder schwierig, kontinuierlich über das Jahr hinweg ausreichende Erträge zu erarbeiten. Der Mangel an Fachkräften ist weiterhin eklatant. Insgesamt zeigten di65e Anstrengungen zur Verbesserung der Effizienz aber weitere Erfolge. Im Tätigkeitsfeld Mobilitätsplanung konnte der Umfang der Projekte, insbesondere in Frankreich, weiter gesteigert und erneut ein überdurchschnittliches Ergebnis erreicht werden. Hervorzuheben ist auch in 2024 die gute und erfolgreiche Zusammenarbeit mit den Gesellschaftern, die sich in einer langen Reihe von Projekten äußert, die mit der PTV und der AVG als Partner durchgeführt wurden. Ausblick Der bestehende Auftragsbestand ist nach wie vor ausreichend bis komfortabel. Trotzdem hat sich gerade in Deutschland gezeigt, dass Zahl und Umfang an Projekten bzw. Angebotsgelegenheiten im Bereich der Mobilitätsplanung zurückgehen. Das Marktumfeld wird wegen der zunehmenden Knappheit an Investitionsmitteln und der schwindenden kommunalen Budgets immer schwieriger. Die TTK geht zwar weiterhin davon aus, dass der Markt für ÖPNV- und SPNV-Projekte bestehen bleibt, aber die Anzahl der verfügbaren Projekte geringer und die Konkurrenz größer 2.000 2.100 2.600 3.500 7.100 6.400 5.000 -500 500 1.500 2.500 3.500 4.500 5.500 6.500 7.500 20142015201620172018201920202021202220232024 60 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | TTK wird. Es wird daher weiterhin daran gearbeitet, sich sowohl in den Tätigkeitsfeldern als auch in den Märkten Deutschland und Frankreich weiter zu entwickeln und den Erfolg durch einen höheren Marktanteil zu sichern. In diesem Kontext ist die Optimierung der inneren Prozesse im Hinblick auf höhere Effizienz sowohl beim Personal als auch bei Administration zunehmend wichtiger. Die Einführung eines Controlling-Systems, das die Steuerung verbessern hilft, erfolgt im Laufe des Jahres 2025. Auch bei getrübten Aussichten ist die TTK zuversichtlich, ein erfolgreiches Geschäftsjahr 2025 zu erreichen. Risiken In erster Linie Unwägbarkeiten der weiteren gesamtwirtschaftlichen Entwicklung sowie die Rekrutierung von qualifizierten, erfahrenen Mitarbeitern, um ausreichend Kapazitäten für eine effiziente und qualitätsvolle Bearbeitung zu schaffen. Der Fachkräftemangel ist nach wie vor das größte Risiko für die Geschäftsentwicklung. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die TTK versteht sich aufgrund ihres Tätigkeitsfeldes als Förderer des Öffentlichen Nahverkehrs und damit unmittelbar dem Klimaschutz verbunden. Im Hinblick darauf legt die TTK besonderen Wert auf die Prüfung des eigenen Verhaltens und die Förderung umweltgerechter Verkehrsmittelnutzung. Dazu wurde in 2020 ein Nachhaltigkeitskonzept aufgesetzt, das Handlungsrichtlinien zu Dienstreisen und Fahrzeugnutzung genauso wie zum Umgang mit Energieverbrauch und der Beschaffung von Arbeitsmaterialien enthält. In 2024 wurden auch Coachingmaßnahmen durchgeführt und die Einführung einer CO2-Bilanz vorbereitet. Die TTK bezuschusst bei den Mitarbeiter:innen auch massiv die Nutzung von ÖPNV und Fahrrad. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände 34.000 Sachanlagen 132.000 Finanzanlagen 50.000 Umlaufvermögen Vorräte 973.000 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1.628.000 Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 652.000 Rechnungsabgrenzungsposten _ 108.000 3.577.000 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital 100.000 Gewinnrücklagen 200.000 Gewinnvortrag 1.206.000 Jahresüberschuss 280.000 Buchmäßiges Eigenkapital 1.786.000 Rückstellungen 468.000 Verbindlichkeiten 1.323.000 3.577.000 TTK | Stadtkämmerei | 61 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Umsatzerlöse +4.112 +7.345 +5.594 +6.613 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +920 -856 +806 +232 3. Sonstige betriebliche Erträge +65 +68 +68 +56 4. Materialaufwand -560 -1.599 -1.042 -875 5. Personalaufwand -3.348 -3.718 -3971 -4.474 6. Abschreibungen -115 -78 -85 -82 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -915 -982 -1.032 -1.070 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +7 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3 -1 -3 -3 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -46 -60 -111 -124 11. Ergebnis nach Steuern +110 +119 +253 +280 12. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +110 +119 +253 +280 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 6,2 6,2 6,6 6,0 2. Umlaufintensität (in %) 91,9 92,1 91,7 90,9 3. Investitionen (in T€) 160 59 131 40 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 34,7 40,9 43,7 49,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 557,3 659,4 660,1 826,9 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +2,2 +1,8 +4,0 +4,1 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +8,3 +8,2 +14,9 +15,7 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,9 +3,4 +6,6 +7,9 4. Kostendeckung (in %) 101,8 101,7 104,3 105,2 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +274 +256 +450 +487 5.2 nach Ertragsteuern +225 +197 +339 +362 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 67,8 58,3 64,7 68,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 71.229 72.903 73.538 78.492 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 62 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | B.E.P. 6. Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) Kontaktdaten Durlacher Allee 73, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 62503-0 Fax: 0721 62503-33 info@bep.gmbh www.bep.gmbh Gründung 11.08.2020 Unternehmensgegenstand Die elektrotechnische Beratung und Planung im Verkehrswesen mit ingenieurwissenschaftlichen und betriebswirtschaftlichen Methoden. Die Aufrechterhaltung und Erweiterung der öffentlichen Verkehrsinfrastruktur, insbesondere der städtischen Verkehrsgesellschaften der Stadt Karlsruhe, stehen dabei im Vordergrund. Geschäftsführung Robert Jäkel Bernd Bleck Gesellschafter Transport-Technologie Consult Karlsruhe GmbH BMC BLIC Holding & Management Consultants GmbH Anteile Stammkapital 49 % = 51 % = 49.000 € 51.000 € 100 % = 100.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorhanden. Beteiligungen (mindestens 25 %) Entfällt Wichtige Verträge Entfällt Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung - 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) - 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Keine Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss wird nicht geprüft. Eine Prüfungspflicht besteht weder aus handelsrechtlicher noch aus kommunalrechtlicher Sicht. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 1,0 1,0 2,7 2,0 Beamte 0 0 0 0 Gesamtbelegschaft 1,0 1,0 2,7 2,0 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen B.E.P. | Stadtkämmerei | 63 Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Betriebsleistung pro Mitarbeiter (in T€) 31 121 192 172 2. Auftragssumme (in T€) 1) 30 167 469 457 3. Auslandsanteil am Erlös (in %) 2) 0 0 0 0 1) Zum Ende des jeweiligen Geschäftsjahres 2) Rohertrag Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung sowie Ausblick Trotz einer weiterhin angespannten Personallage konnte der Auftragseingang im Geschäftsjahr 2024 annähernd konstant gehalten werden. Da sich jedoch bereits im ersten Quartal des Geschäftsjahrs große Personal- fluktuationen ergeben haben, blieb auch im Jahr 2024 das Hauptaugenmerk der Gesellschaft auf der Personal- rekrutierung. In der Bilanz wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 62 T€ ausgewiesen. Die beiden Gesellschafter haben der Gesellschaft Darlehen gewährt, die am Bilanzstichtag in Höhe von 223 T€ valutieren. Über diese Darlehen haben die Gesellschafter gegenüber der Gesellschaft zur Abdeckung der buchtechnischen Überschuldung den Rangrücktritt erklärt. Risiken Das Hauptrisiko der Gesellschaft besteht weiterhin darin, kein qualifiziertes Personal rekrutieren zu können. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0 7.774 0 63.800 64.021 49.962 62.384 247.941 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Nicht gedeckter Fehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten 100.000 -114.159 -48.224 62.384 0 5.340 242.601 247.941 64 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | B.E.P. Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Umsatzerlöse +2 +62 +577 +248 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +14 +59 -65 +85 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 +26 +8 +11 4. Materialaufwand -7 -18 -28 -59 5. Personalaufwand -89 -163 -342 -263 6. Abschreibungen -1 -2 -2 -3 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -35 -37 -49 -55 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1 -2 -9 -12 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 11. Ergebnis nach Steuern -117 -75 +90 -48 12. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -117 -75 +90 -48 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 10,1 4,6 3,8 3,1 2. Umlaufintensität (in %) 63,6 48,8 90,7 71,7 3. Investitionen (in T€) 12,2 2 2 1 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 0,0 0,0 0,0 0,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 0,0 0,0 0,0 0,0 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -759,7 -62,3 +17,6 -14,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) - - - - 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -107,2 -32,8 +38,1 -14,8 4. Kostendeckung (in %) 11,6 54,4 119,1 84,8 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -111 -63 +122 -40 5.2 nach Ertragsteuern -111 -63 +122 -40 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 67,4 73,3 71,7 51,9 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 58.664 108.198 112.066 102.055 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. SWK | Stadtkämmerei | 65 7. Stadtwerke Karlsruhe GmbH Kontaktdaten Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 1. Juni 1997 Unternehmensgegenstand Sichere, wirtschaftliche und umweltschonende Versorgung der Bevölkerung und der Wirtschaft mit Energie, Trinkwasser, Telekommunikationsdienstleistungen und die Durchführung der Straßenbeleuchtung Geschäftsführung Michael Homann (Vorsitzender) Iman El Sonbaty (seit 01.04.2024) Gesellschafter KVVH GmbH EnBW Kommunale Beteiligungen GmbH Anteile Stammkapital 80 % = 20 % = 93.428.400 € 23.357.100 € 100 % = 116.785.500 € Aufsichtsrat 15 Mitglieder, davon 10 Vertreter der Anteilseigner und 5 Vertreter der Arbeitnehmer EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) Steffen Ringwald (stellv. Vorsitz) Nicole Amberger Dirk Gümpel Markus Schneider (bis 30.09.24) Jürgen Stein Udo Unger Thomas Vogel Christian Zeisluft Wolfgang Opferkuch (bis 30.09.24) StR Christina Bischoff (bis 30.09.24) StR Max Braun (bis 30.09.24) StR Dr. Clemens Cremer StR Dr. Anton Huber StR Dr. Thomas Müller StR Dr. Paul Schmidt (ab 01.10.24) StR Dr. Sona Klingert (ab 01.10.24) StR Petra Lorenz (ab 01.10.24) StR Fabian Gaukel (ab 01.10.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH SWK-NOVATEC GmbH EOS Windenergie GmbH & Co. KG SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH, Karlsruhe KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH KES – Karlsruher Energieservice GmbH Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH Stadtwerke Rastatt Service GmbH TelemaxX Telekommunikation GmbH Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG Zweckverband für die Wasserversorgung des Hügellandes zwischen Alb und Pfinz BBEK Energie GmbH Anteile am Stamm-/ Kommanditkapital 100,00 % = 100,00 % = 100,00 % = 100,00 % = 100,00 % = 100,00 % = 66,00 % = 50,00 % = 50,00 % = 50,00 % = 50,00 % = 42,05 % = 33,33 % = 33,87 % = 25,00 % = 100.000,00 € 25.000,00 € 25.600,00 € 25.000,00 € 4.000.000,00 € 25.000,00 € 66.000,00 € 12.500,00 € 50.000,00 € 15.000,00 € 50.000,00 € 840.900,00 € 50,00 € 1.450.710,63€ 10.000,00 € Wichtige Verträge Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der KVVH GmbH. Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrag mit der Stadtwerke Netzservice GmbH. Anlässlich der Gründung der SKD (Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH) im Geschäftsjahr 2021 wurde der Gewinnabführungsvertrag mit einer Änderungsvereinbarung vom 22. Juli 2021 angepasst. Konzessionsvertrag mit der Stadt Karlsruhe. Mit Vertrag vom 15. Dezember 2006 wurde das gesamte Strom- und Gasverteilnetz an die Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH verpachtet. Dieser Vertrag wurde zum 31. Dezember 2013 beendet und durch einen neu abgeschlossenen Pachtvertrag vom 12. Dezember 2013 mit Wirkung ab 1. Januar 2014 ersetzt. 66 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 21 24 25 24 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) 207 150 148 141 Beschäftigte 4) 509 506 519 530 Beamte 4) 2 2 2 2 Gesamtbelegschaft 718 658 669 673 Auszubildende 55 53 55 54 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten und Beamten Leistungszahlen Stadtwerke Karlsruhe GmbH Verkäufe innerhalb und außerhalb des Stadtgebietes: 2021 2022 2023 2024 1. Stromversorgung (Verkauf in MWh) Tarifkunden 437.110 424.134 393.180 377.740 Sondervertragskunden 1.178.212 869.901 796.367 787.271 Zusammen (nutzbare Abgabe) 1.615.322 1.294.035 1.189.547 1.165.011 2. Erdgasversorgung 1) (Verkauf in MWh) Tarifkunden 1.261.855 1.013.601 1.025.221 1.022.942 Sondervertragskunden 610.109 324.183 349.629 401.922 Zusammen (nutzbare Abgabe) 1.871.964 1.337.784 1.374.850 1.424.864 3. Wasserversorgung (Verkauf in Mio. m 3 ) 23,0 23,2 22,7 22,4 4. Fernwärmeversorgung 1) (Verkauf in MWh) 868.520 750.233 704.746 740.187 5. Erwirtschaftete Konzessionsabgabe (in T€) Strom 10.459 10.284 9.776 10.149 Erdgas 1.119 1.068 1.006 922 Wasser 6.035 6.117 6.035 6.496 Fernwärme 5.973 6.900 10.263 11.358 Zusammen 23.586 24.369 27.080 28.925 SWK | Stadtkämmerei | 67 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Im Geschäftsjahr 2024 haben die Stadtwerke einen Gewinn vor Ertragsteuer und Gewinnabführung in Höhe von insgesamt 36,8 Mio. € erwirtschaftet und liegen damit deutlich über dem Vorjahresergebnis von 28,2 Mio. €. Der ausgewiesene Gewinn fließt entsprechend dem Ergebnisabführungsvertrag in voller Höhe der Mutter- gesellschaft KVVH GmbH zu, die wiederum eine anteilige Dividendenausschüttung an den Mitgesellschafter EnBW Kommunale Beteiligungen GmbH, Stuttgart, vornimmt. Der Fernwärmeabsatz steigerte sich aufgrund der kühlen Temperaturen zum Jahresende deutlich gegenüber 2023. Positiv wirkte sich im Berichtsjahr in der Absatzentwicklung der Fernwärme wieder die Akquisition neuer Fernwärmekunden aus. Durch weitere Verdichtungsmaßnahmen im bestehenden Fernwärmenetz sowie eine sukzessive Erweiterung von Netzendpunkten zum Anschluss neuer Fernwärmepotentiale konnten im Berichtsjahr Fernwärmeneukunden mit einer Nennleistung von 9,3 MW hinzugewonnen werden. Die um die Energiesteuer bereinigten Umsatzerlöse der Stadtwerke Karlsruhe GmbH reduzierten sich im Berichtsjahr um 198,5 Mio. € und belaufen sich damit auf insgesamt 858,0 Mio. €. Dieser deutliche Rückgang der Umsatzerlöse der Stadtwerke Karlsruhe GmbH ist im Wesentlichen auf die Erlösentwicklung infolge der rückläufigen Endkundenpreise in der Sparte Strom zurückzuführen. Dieser Effekt überstieg deutlich die Erlöseinbußen, welche sich aufgrund der gesunkenen Absatzmengen in fast allen Energiesparten ergeben haben. Der Materialaufwand entwickelt sich im Berichtsjahr analog der Umsatzerlöse und fiel um 226,3 Mio. € auf insgesamt 682,3 Mio. €. Hauptursache des Aufwandsrückgangs sind die niedrigeren Beschaffungskosten, die sich aus gesunkenen Börsennotierungen ergeben haben. Ausblick Für das Wirtschaftsjahr 2025 erwartet die Stadtwerke Karlsruhe GmbH ein Ergebnis vor Ertragsteuer und Ergebnisabführung in Höhe von 32,7 Mio.€. In der Ergebnisprognose für das Jahr 2025 wurde die weitere Umsetzung konsequenter Kosteneinsparungen eingeplant. Für die Planung der Personalaufwendungen konnte kein Tarifabschluss herangezogen werden, sondern lediglich mit einer eigenen Prognose gearbeitet werden. Darüber hinaus wurden die grundsätzlichen Planungsansätze hinsichtlich deren Eintrittswahrscheinlichkeit ausgewogen berücksichtigt. Risiken Die weltweiten geopolitischen Bedingungen sorgen weiterhin für große volkswirtschaftliche Unsicherheiten und beeinflussen den Energiesektor. Daneben hat die Bundesregierung die Weichen gestellt, um von fossilen Energien unabhängig zu werden. Der Wandel in der Energieversorgung wird die Stadtwerke Karlsruhe GmbH nachhaltig beeinflussen. Die Anforderungen an das zukünftige Energieversorgungssystem werden aber auch neue Lösungen und Chancen generieren. Volatile Preise an den Energiebeschaffungsmärkten führen auch im Berichtsjahr zu deutlichen Marktpreisrisiken, aber auch zu Chancen. Ziel ist es, das Volumenrisiko, also die Abweichung zwischen Beschaffungsmenge und verbrauchter Energiemenge, so gering wie möglich zu halten, damit keine erlösschmälernden Zu- oder Abverkäufe erfolgen müssen. Um die Risiken für die Strom- und Gasbeschaffung zu minimieren, verfolgt die Stadtwerke Karlsruhe GmbH eine langfristige und möglichst risikoaverse Energiebeschaffung. Dies birgt jedoch auch das Risiko, dass schnell fallende Marktpreise nicht zeitgleich in den Tarifen widergespiegelt werden können. Dies kann in einem intensiven Wettbewerbsumfeld zu hohen Kundenverlusten führen. Die Überwachung insbesondere der Marktpreis- und Kontrahentenrisiken ist durch ein unabhängiges Energiehandelscontrolling gewährleistet. Zusätzlich ist ein regelmäßig tagendes Risikokomitee zur Risikosteuerung installiert. Als Energieversorgungsunternehmen ist die Stadtwerke Karlsruhe GmbH stark von den Witterungsverhältnissen während der Heizperiode abhängig. Der Temperaturverlauf hat direkten Einfluss auf den Gas- und Fernwärme- absatz. Im Falle nachhaltig milder Winter werden sich die Ergebnisse aus dem Verkauf von Heizenergien deutlich verringern. Hinzu kommt die politisch forcierte Defossilisierung. Dies führt zu einem kontinuierlichen Rückgang des Erdgasverbrauchs. 68 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Stadtwerke Karlsruhe stehen mit Engagement, Kompetenz und Innovation für eine zukunftsfähige Energie- und Trinkwasserversorgung der Stadt Karlsruhe und der Umlandgemeinden. Sie verstehen sich als zuverlässiger und kompetenter Energiepartner der Kundinnen und Kunden. Das verpflichtet das Unternehmen in besonderem Maße zur Garantie der dauerhaften Versorgungssicherheit ebenso wie zum Umwelt- und Klimaschutz. Über 50.000 Kundinnen und Kunden heizen mit Erdgas, über 40.000 mit Fernwärme, die zu über 90 Prozent aus Abwärme und Kraft-Wärme-Kopplung stammt. Über 140.000 Stromkundinnen und -kunden können sich auf die Stadtwerke jeden Tag, 24 Stunden als seriösen Energieversorger verlassen. Das Trinkwasser für über 400.000 Kundinnen und Kunden in der Region ist von bester Qualität und ein erfrischendes und Lebensmittel. Zahlreiche Energiedienstleistungen und Angebote runden das große Produktportfolio ab. Investitionen in erneuerbare Energien, vor allem Photovoltaik und der Ausbau der Fernwärme sind Karlsruher Beiträge zur Energie- und Wärmewende. Neu in 2024 sind die modernen Energielösungen des Stadtwerke Vertriebs „von der Produktberatung bis zur Installation“ als Rundum-Sorglos-Paket: Die Stadtwerke Karlsruhe erweitern ihr Produkt- und Serviceangebot und bieten nun auch nachhaltige Energiedienstleistungen für private Haushalte an. Erhältlich sind Photovoltaik- anlagen, Stromspeicher, Wallboxen und Wärmepumpen – von der Produktberatung bis zur Installation aus einer Hand. Nach wie vor sind die im Jahr 2021 verabschiedeten ambitionierte Klimaziele gültig. Das Ziel der Klimaneutralität soll im Jahr 2040 innerhalb Karlsruhes erreicht werden. Gleichzeitig unterstützen die Stadtwerke aktiv das Klima- schutzkonzept der Stadt Karlsruhe. Auch die Stadt Karlsruhe möchte spätestens 2040 klimaneutral wirtschaften. Wichtige zum Teil auch langfristige Projekte im Rahmen der Klimazielerreichung sind die CO 2 -freie Fernwärme 2035 und der deutliche Ausbau der Fernwärme. Bis 2040 sollen rund 50 % des Wärmemarktes in Karlsruhe an die Fernwärme angeschlossen sein. Die neue Zielsetzung der Stadtwerke hin zur Klimaneutralität und auch weitere Anforderungen auf europäischer Ebene, wie CSRD und die EU-Taxonomie werden die Themen Klimaschutz und Nachhaltigkeit weiter in den Vordergrund stellen. Eine Herausforderung wird sein, Wirtschaftlichkeit, Versorgungssicherheit, Umwelt- freundlichkeit und Energieunabhängigkeit in Einklang zu bringen. Auch die zwingend notwendige Abkehr von fossilen Energieträgern stellt eine große Herausforderung dar. Mehr zum Thema Klimaschutz und Nachhaltigkeit findet sich in der Umwelterklärung 2024 unter https://www.stadtwerke-karlsruhe.de/de/unternehmen/umwelt-und-klima/umwelterklaerung.php Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Wertpapiere Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei der Stadt Karlsruhe Rechnungsabgrenzungsposten 21.664.821 564.792.799 60.445.667 14.466.754 199.532.569 0 0 19.617.988 3.338.833 883.859.431 A. B. C. D. E. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Empfangene Ertragszuschüsse Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 116.785.500 91.809.996 624 0 208.596.120 69.170.426 76.027.572 530.065.313 0 883.859.431 SWK | Stadtkämmerei | 69 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +704.639 +756.717 +1.056.513 +858.034 +1.032.277 +946.861 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen -5.083 +27 -113 -1.855 +0 +0 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +1.152 +1.388 +1.776 +1.595 +1.315 +2.055 4. Sonstige betriebliche Erträge +13.920 +2.982 +4.661 +1.486 +350 +476 5. Materialaufwand -542.262 -625.813 -908.677 -682.334 -816.170 -720.668 6. Personalaufwand -61.490 -56.797 -60.343 -65.489 -104.246 -109.800 7. Abschreibungen 2) -37.121 -39.716 -41.237 -44.133 -47.387 -49.325 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -42.249 -17.947 -22.201 -27.003 -25.109 -25.644 9. Erträge aus Beteiligungen +1.816 +1.385 +997 +1.652 +1.895 +965 10. Erträge aus Gewinnabführung +0 +176 +732 +3.229 +0 +0 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3) +147 +423 +5.815 +2.518 +2.300 +2.271 12. Ergebnis aus Verlustübernahme Netzgesellschaft -4.751 -434 -570 -699 +0 +0 13. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.325 -5.765 -8.754 -9.845 -13.976 -14.061 14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -7.861 -5.658 -9.442 -13.419 -10.397 -11.015 15. Ergebnis nach Steuern +14.532 +10.968 +19.157 +23.737 +20.852 +22.115 16. Sonstige Steuern -418 -348 -351 -350 -423 -430 17. Abgeführte Gewinne Ergebnisabführungsvertrag -14.114 -10.620 -18.806 -23.387 -20.429 -21.685 18. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“, eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) einschließlich Abschreibungen auf Finanzanlagen. 3) einschließlich Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 76,4 71,8 69,4 70,9 2. Umlaufintensität (in %) 23,5 26,0 30,3 28,7 3. Investitionen (in Mio. €) 47,3 42,1 62,1 83,0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 28,0 27,1 26,0 25,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 36,7 37,8 37,4 36,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +2,0 +1,4 +1,8 +2,7 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +7,2 +5,3 +9,3 +11,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,7 +2,1 +3,2 +3,8 4. Kostendeckung (in %) 102,1 101,4 101,4 103,5 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +58.891 +54.638 +70.849 +81.244 5.2 nach Ertragsteuern +51.030 +48.980 +61.406 +67.825 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 8,9 7,6 5,8 7,9 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 85.641 86.318 90.199 97.309 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 70 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK Netzservice 8. Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-4109 netze@stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 30. Januar 2007 Unternehmensgegenstand Netzbetreiber gemäß dem Gesetz über die Elektrizitäts- und Gasversorgung (Energiewirtschaftsgesetz – EnWG), insbesondere der Betrieb, die Unterhaltung und der Ausbau des Elektrizitäts- und des Gasversorgungsnetzes der Stadtwerke Karlsruhe GmbH sowie die Erfüllung von Verteilungsaufgaben. Ferner ist Gegenstand des Unternehmens der Betrieb, die Unterhaltung und der Ausbau von Trinkwassernetzen sowie der Bau von Fernwärmenetzen. Eingeschlossen ist die Wahrnehmung aller dazugehörigen Aufgaben und Dienstleistungen (GV vom 13. Dezember 2013). Geschäftsführung Stephan Bornhöft Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 100.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH vom 2. Oktober 2014. Durch Vertrag vom 15. Dezember 2006 mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH wurde das gesamte Strom- und Gasverteilnetz einschließlich Messstellen gepachtet. Dieser Vertrag wurde zum 31. Dezember 2013 beendet und durch einen neu abgeschlossenen Vertrag vom 12. Dezember 2013 mit Wirkung ab 1. Januar 2014 ersetzt. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) - - - - 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft. Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Netznutzung durch SWK-Vertrieb (in MWh) 2.338.993 1.836.214 1.748.026 1.790.694 2. Netznutzung durch Dritte (in MWh) 1.280.275 1.221.258 1.164.039 1.261.621 SWK Netzservice | Stadtkämmerei | 71 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) 223 223 220 214 Beschäftigte 4) 210 209 224 224 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 433 432 444 438 Auszubildende 39 41 40 40 1) Umgerechnete Vollkraftstellen. 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Per Saldo ergibt sich für die Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH (SWKN) ein positives Gesamtergebnis in Höhe von 3,2 Mio. €. Im Vergleich zum Vorjahr, mit einem ebenfalls positiven Ergebnis in Höhe von 0,7 Mio. €, verbesserte sich das Ergebnis vor Ergebnisabführung der SWKN somit deutlich um 2,5 Mio. €. Das Stromnetz weist im abgelaufenen Geschäftsjahr ein negatives Ergebnis in Höhe von 0,6 Mio. € aus. Gegen- über dem Vorjahr, mit einem negativen Jahresergebnis von 1,4 Mio. €, ist dies eine deutliche Ergebnisver- besserung in Höhe von 0,8 Mio. €. Beim Erdgasnetz weist die SWKN für das abgelaufene Geschäftsjahr ein negatives Ergebnis in Höhe von 0,4 Mio. € aus. Gegenüber dem Vorjahr, mit einem ebenfalls negativen Ergebnis von rund 1,0 Mio. €, bedeutet dies eine Ergebnisverbesserung in Höhe von rund 0,6 Mio. €. Die SWKN positioniert sich im Rahmen der Umsetzung des Gesetzes zur Digitalisierung der Energiewende als grundzuständiger und wettbewerblicher Messstellenbetreiber. Das Ergebnis bewegt sich in diesem Jahr mit einem positiven Ergebnisbeitrag von rund 0,4 Mio. € genau auf dem Niveau des Vorjahres. Im Bereich der Dienstleistungen für Dritte konnte über alle Sparten ein positiver Ergebnisbeitrag von rund 2,8 Mio. € erwirtschaftet werden. Damit befindet sich der Ergebnisbeitrag aus Dienstleistungen um rund 0,5 Mio. € unter dem Niveau des Vorjahres. Ausblick Im Wirtschaftsjahr 2025 rechnet die SWKN mit einem positiven Gesamtergebnis vor Ergebnisabführung in Höhe von 3,3 Mio. €. Verglichen mit dem Rechnungsergebnis 2024 (Jahresüberschuss in Höhe von 3,2 Mio. €) geht die Wirtschaftsplanprognose 2025 somit von einer leichten Ergebnisverbesserung gegenüber dem Jahr 2024 aus. Risiken Das Berichtsjahr war weiterhin stark von politischen und wirtschaftlichen Unsicherheiten geprägt. Der schnelle und massive Ausbau der erneuerbaren Energien sowie die geplante Elektrifizierung in allen Sektoren führen zu deutlich veränderten und stark volatilen Belastungen im Stromnetz. Um dem begegnen zu können, sind erhebliche Investitionen in das Bestandsnetz sowie dessen Digitalisierung notwendig. Dies birgt sowohl Chancen als auch Risiken. Von besonderer Relevanz sind ebenfalls die Risiken, die sich aus regulatorischen Entscheidungen und den weiteren Vorgaben der Bundesnetzagentur ergeben. Einen weiteren starken Einfluss auf das Ergebnis der SWKN haben die Witterungsverhältnisse während der Heizperiode. Die Temperatureinflüsse wirken sich direkt auf die vereinnahmten Netznutzungsentgelte bei der Gasverteilung aus. 72 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK Netzservice Klimaschutz und Nachhaltigkeit Für die strategischen Planer der Netzgesellschaft für das Strom- und Gasverteilnetz in Karlsruhe stellt sich die Frage, welche Herausforderungen an die Energienetze aus der gesetzlich verordneten Energiewende abgeleitet werden müssen und wie die Netze über einen Zeitraum von circa 20 Jahren zukunftsfähig transformiert werden können. Die Zukunft von Erdgasnetzen und die mittel- und langfristige Verfügbarkeit von Wasserstoff wird aktuell auch politisch noch stark diskutiert und wird in der Folge die SWKN weiter beschäftigen. Auf das Stromnetz bezogen werden aktuell insbesondere folgende Themen vorangetrieben: • grundlegende Erneuerung des 110-kV-Netzes mit einer vorgesehenen Erhöhung der Netzanschlusskapazität an das vorgelagerte Übertragungsnetz der TransnetBW • jährliche Erneuerung von bis zu 20 Netzstationen im Mittelspannungsbereich • konsequente Verkabelung der Freileitungsnetze • punktuelle Verstärkung stark belasteter Netzstationsbezirke • Ausbau des Stromnetzes zu einem intelligenten SmartGrid (intelligentes Stromnetz) Bezüglich der eigenen Klimaziele hat auch die SWKN das Ziel der Klimaneutralität im Kontext des Karlsruher Klimaschutzkonzeptes fest im Blick. Bis 2030 sollen 71 % weniger CO 2 -Emissionen ausgestoßen werden und bis 2040 will man treibhausgasneutral sein. Viele umweltrelevante und CO 2 -mindernde Maßnahmen im Zusammenhang mit der Erneuerung der Nieder-, Mittel- und Hochspannungsnetze finden sich in den jährlichen Umwelt- und Energieprogramme der SWKN. Mehr zum Thema Klimaschutz und Nachhaltigkeit findet sich in der Umwelterklärung 2024 unter https://www.stadtwerke-karlsruhe.de/de/unternehmen/umwelt-und-klima/umwelterklaerung.php Kurzbilanz in € AKTIVA PASSIVA A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Guthaben bei der Stadt Karlsruhe und bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 1.310.495 5.854.622 0 65.447.159 18.078.740 80 _2.985 90.694.081 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 100.000 22.000.000 0 22.100.000 13.033.694 55.560.387 0 90.694.081 SWK Netzservice | Stadtkämmerei | 73 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +203.153 +226.342 +274.078 +325.703 +236.501 +287.494 2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +7.126 +12.805 +6.711 +8.654 +0 +0 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +98 +39 +84 +65 +103 +103 4. Sonstige betriebliche Erträge +183 +302 +531 +181 +78 +59 5. Materialaufwand -160.589 -197.188 -235.863 -283.344 -187.137 -234.630 6. Personalaufwand -36.339 -35.559 -38.106 -40.384 -40.200 -42.220 7. Abschreibungen -3.526 -3.692 -2.773 -2.734 -3.856 -3.408 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -14.128 -2.450 -2.451 -3.051 -2.104 -2.199 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +179 +134 +98 +85 +183 +15 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -372 -481 -1.501 -1.869 -1.599 -1.796 11 Aufwendungen aus der Gewinnabführung. +0 -176 -732 -3.229 -1.897 -3.342 12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 13. Ergebnis nach Steuern -4.215 +76 +76 +77 +72 +76 14. Sonstige Steuern -71 -76 -76 -77 -72 -76 15. Erträge aus Verlustübernahme +4.286 +0 +0 +0 +0 +0 16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ (das heißt nicht fortgeschrieben) Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 13,9 8,7 7,9 7,9 2. Umlaufintensität (in %) 86,0 91,2 92,1 92,1 3. Investitionen (in T€) 3.648 2.403 3.230 3.715 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 43,6 33,4 28,2 24,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 312,9 384,7 357,0 308,4 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -2,1 +0,1 +0,3 +1,0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -19,4 +0,8 +3,3 +14,6 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -7,7 +1,0 +2,8 +5,6 4. Kostendeckung (in %) 94,5 +94,5 +97,6 +98,3 5. Cash Flow (in T€) -401 +3571 +3.397 +5.944 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 16,9 14,9 13,6 12,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 83.923 82.312 85.824 92.202 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 74 | Stadtkämmerei | Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) 9. Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) Kontaktdaten c/o Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 23. Juni 2021 Unternehmensgegenstand Leistungen im Bereich der Straßenbeleuchtung und damit zusammenhängende Aufgaben sowie Leistungen im Bereich der Telekommunikation. Umfasst sind insbesondere Planung, Errichtung, Betrieb, Instandhaltung, Erneuerung, Änderung und Erweiterung von Beleuchtungs- und Telekommunikationseinrichtungen und – netzen einschließlich sämtlicher damit in Zusammenhang stehender Dienstleistungen und artverwandter Tätigkeiten. Geschäftsführung Andreas Hallwachs Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.600 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Straßenbeleuchtungsvertrag mit der Stadt Karlsruhe vom 7. Dezember 2021. Rahmenvertrag über Leistungen in den Bereichen Kommunikationssystem TK/ UCC, Cali Center und Managed Services („TK- Dienstvertrag“) mit der Stadt Karlsruhe vom 15. Dezember 2021. Vertrag über die Durchführung von Instandhaltungs- und Erneuerungsarbeiten an Fernmelde- und informationstechnischen Anlagen mit der Stadt Karlsruhe vom 6. Dezember 2021. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) | Stadtkämmerei | 75 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) - 47 46 46 Beschäftigte 4) - 13 15 21 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft - 60 61 67 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen. 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft erzielte im dritten operativen Geschäftsjahr ein Ergebnis in Höhe von 276 T€ (vor Ertrags- steuern). Das Ergebnis resultiert im Wesentlichen mit 105 T€ (vor Steuern) aus dem Bereich Straßenbeleuchtung sowie mit 35 T€ (vor Steuern) aus dem Bereich Telekommunikation. Weitere 128 T€ (vor Steuern) resultieren aus dem sonstigen Geschäft mit anderen Vertragspartnern in den Bereichen Straßenbeleuchtung und weiteren Dienst-leistungen (Medientechnik, Tetrafunk etc.) im Bereich Telekommunikation. Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2024 beträgt 183 T€ (Vj. 227 T€). Ausblick Für den Bereich Straßenbeleuchtung weist das Jahresbauprogramm 2025 zahlreiche große Baumaßnahmen aus. Dazu zählen unter anderem die Erneuerung der Straßenbeleuchtung im Zuge der Freileitungsverkabelung in mehreren Stadtteilen sowie der Neubau der Straßenbeleuchtung in der Kaiserstraße. Darüber hinaus wird die Straßenbeleuchtung in der Kriegsstraße im Zuge des Neubaus von zwei Verkehrssignalanlagen erneuert. Der Bereich Telekommunikation wird sich in 2025 vor allem sich mit der weiteren Modernisierung der Kommunikationsinfrastruktur der Stadt Karlsruhe beschäftigen. Die Gesellschaft erwartet im kommenden Geschäftsjahr 2025 einen Jahresüberschuss in Höhe von 207 T€. Risiken Aufgrund des vertraglichen Konzeptes einer jährlichen kostenbasierten Abrechnung der für die Stadt Karlsruhe erbrachten Leistungen zuzüglich eines umsatzabhängigen Gewinnaufschlags geht die SKD von einer stabilen wirtschaftlichen Entwicklung aus. Zur Sicherstellung effizienter und qualifizierter Abläufe bedient sich die SKD auf Basis von verschiedenen Dienstleistungsverträgen der Mitarbeiter*innen der Stadtwerke Karlsruhe GmbH sowie der Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das Klimaschutzkonzept für Karlsruhe wird weiterhin konsequent umgesetzt, mit dem Ziel, die öffentliche Straßenbeleuchtung bis 2030 vollständig auf LED umzustellen. Eine Zwischenerhebung (Ende 2024) hat gezeigt, dass die erwartete Energieeinsparung durch sorgfältige Beleuchtungsplanungen deutlich übertroffen werden konnte. Die prognostizierte mittlere Einsparrate durch die Umstellung der Straßenbeleuchtung auf LED wurde daher von ca. 50 auf ca. 75 Prozent angehoben. Eine beschleunigte Umsetzung hat zudem dazu geführt, dass bis Ende 2024 ca. 78 Prozent der Leuchten auf LED umgerüstet werden konnten. Die Erschließung weiterer Einsparpotenziale gestaltet sich jedoch zunehmend komplexer, da zukünftige Erneuerungs- und Verbesserungsmaßnahmen im Rahmen der LED-Umstellung oft eine Anpassung der bestehenden Anlagengeometrie erfordern. Solche Maßnahmen benötigen bedarfsgerechte, verkehrsflächen- und nutzungsabhängige Einzelplanungen durch die Fachplaner, basierend auf der aktuellen 76 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) Norm für die Straßenbeleuchtung. Diese sollen vorzugsweise im Rahmen koordinierter Baumaßnahmen durchgeführt werden. Neben der fortlaufenden Sanierung von Lampen und Leuchten hin zu LED-basierten Lösungen wird auch bei der Erneuerungs- und Neubauplanung von Beleuchtungsanlagen eine nachhaltige und ganzheitliche Betrachtungs- weise verfolgt. Dabei werden nicht nur Lampen und Leuchten, sondern auch Masten und Kabel mit entsprech- end aufgebrauchtem Abnutzungsvorrat ressourcenschonend im Rahmen koordinierter Baumaßnahmen erneuert. Die öffentliche Straßenbeleuchtung ist ein wesentlicher Bestandteil der Daseinsvorsorge. Daher legt die Fachabteilung Straßenbeleuchtung besonderen Wert darauf, diese im Auftrag der Stadt sicher, stabil, langlebig und nachhaltig zu errichten und zu betreiben. Durch die Umstellung auf LED-Technologie wird nicht nur der Energieverbrauch erheblich reduziert, sondern auch ein positiver Beitrag zum Klimaschutz geleistet. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 1) 2022 2023 2024 Plan 2024 2) Plan 2025 3) 1. Umsatzerlöse +0 +9.297 +12.514 +15.022 +13.042 +17.745 2. Bestandsveränderungen +814 +216 +492 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 +23 +18 +50 +0 +0 4. Materialaufwand +0 -4.563 -6.124 -8.088 -5.872 -9.261 5. Personalaufwand +0 -4.636 -5.407 -6.154 -5.800 -6.655 6. Abschreibungen +0 -107 -42 -99 -202 -256 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -4 -691 -778 -836 -919 -919 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +1 +6 +2 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 -11 -76 -113 -57 -120 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 -93 -93 -86 -54 -320 11. Ergebnis nach Steuern -4 +34 +234 +190 +138 +214 12. Sonstige Steuern +0 -11 -7 -7 -11 -7 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -4 +23 +227 +183 +127 +207 1) Die Gesellschaft wurde erst zum 23. Juni 2021 gegründet. 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 3) Gemäß förmlicher Fortschreibung Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 52.111 1.236.599 0 1.623.113 1.753.180 40 ____1.470 4.666.513 0 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 25.000 246.647 182.496 454.143 977.839 3.234.531 4.666.513 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) | Stadtkämmerei | 77 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 1) 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 0,0 13,4 21,1 27,6 2. Umlaufintensität (in %) 100,0 86,6 78,9 72,4 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 92,0 1,4 10,5 9,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - 10,7 49,8 35,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - +0,2 +1,8 +1,2 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) - 16,3 +52,0 +83,5 +40,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -15,0 +1,1 +11,7 +6,3 4. Kostendeckung (in %) 0,0 101,4 101,8 98,2 5. Cash-Flow nach Ertragsteuern (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -4 +268 +316 +358 5.2 nach Ertragsteuern -4 +175 +223 +271 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - 46,4 44,0 40,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - 77.264 88.642 91.853 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 1) Die Gesellschaft wurde erst zum 23. Juni 2021 gegründet. 78 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 10. SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH Kontaktdaten c/o Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 24. August 2005 Unternehmensgegenstand Beteiligung an und die Verwaltung von anderen Unternehmen als deren persönlich haftende geschäftsführende Gesellschafterin, insbesondere von Projektgesellschaften, deren Gegenstand das Erstellen und Betreiben von Kraftanlagen im Bereich regenerativer Energien ist. Geschäftsführung Jürgen Schmidt Susanne Greschner Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.600 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2024 die in ihrem Gesellschaftsvertrag vorgesehene wirtschaftliche Betätigung durchgeführt. Im Geschäftsjahr 2024 wurde ein geringer Jahresüberschuss in Höhe von 502,29 € (Vj. Jahresfehlbetrag in Höhe von 330,23 €) erwirtschaftet. Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin – ohne Kapitaleinlage - der SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I, der SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark Zwei, der SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG - Solarpark III und der EOS Windenergie GmbH & Co. KG. Als Komplementärin übernimmt sie deren Geschäftsführung, die Vertretung und die Verwaltung und erhält hierfür eine jährliche Vergütung. Hierbei bedient sie sich zur Sicherstellung effizienter und qualifizierter Abläufe Mitarbeiter der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH | Stadtkämmerei | 79 Ausblick Die Gesellschaft wird die Geschäftsführungstätigkeiten für die beschriebenen Kommanditgesellschaften auch im kommenden Geschäftsjahr weiter durchführen und geht für das Geschäftsjahr 2025 von einem Jahresüberschuss in Höhe von 1 T€ aus. Risiken Risiken der Gesellschaft sind mögliche Inanspruchnahmen aus der unbeschränkten Haftung. Derartige oder andere potenziell bestandsgefährdende Risiken sind zum heutigen Zeitpunkt nicht erkennbar. Aufgrund der überschaubaren gesellschaftsrechtlichen Strukturen der zu betreuenden Kommanditgesellschaften sowie des geringen Geschäftsumfangs bestehen keine wesentlichen, bestandsgefährdenden Risiken aus der Geschäftstätigkeit der SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH übernimmt die Verwaltung von drei Solarparks mit einer Nennleistung von insgesamt 2,7 MW, die in 2024 rd. 2.180 MWh eingespeist haben. Hinzu kommt die Verwaltung eines Windparks mit einer Nennleistung von 9,2 MW, der in 2024 rd. 15.596 MWh eingespeist hat. In 2024 übernahm darüber hinaus die SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH die Verwaltung der SWK-Beteiligungs- GmbH & Co. KG. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0 0 0 2.906 _57.600 60.506 0 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 25.600 24.167 _502 50.269 2.198 8.039 60.506 80 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +37,3 +38,2 +35,6 +36,0 +38,0 +38,0 2. Sonstige betriebliche Erträge +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 3. Personalaufwand +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 4. Materialaufwand +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 5. Abschreibungen +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -35,9 -35,4 -35,9 -35,5 -35,5 -36,5 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -0,2 -0,4 +0,0 +0,0 -0,5 -0,2 10. Ergebnis nach Steuern +1,2 +2,4 -0,3 0,5 +2,0 +1,3 11. Sonstige Steuern +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +1,2 +2,4 +0,3 +0,5 +2,0 +1,3 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 0 0 0 0 2. Umlaufintensität (in %) 100,0 100 100,0 100,0 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 84,4 82,3 84,8 83,1 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - - - - III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +3,2 +6,3 -0,9 1,4 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +2,5 +4,8 -0,7 1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,1 +4,0 -0,6 +0,8 4. Kostendeckung (in %) 103,8 108,1 99,1 101,3 5. Cash-Flow nach Ertragsteuern (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +1 +2 - +1 5.2 nach Ertragsteuern +1 +2 - +1 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I | Stadtkämmerei | 81 11. SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I Kontaktdaten c/o Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 2. Dezember 2005 Unternehmensgegenstand Errichtung und Betrieb von Gemeinschaftsanlagen zur Nutzung regenerativer Energieträger, insbesondere Photovoltaikanlagen. (GV in der Fassung vom 3. November 2005) Geschäftsführung Die Geschäftsführung liegt bei der SWK- Regenerativ-Verwaltungs-GmbH als persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin). Diese ist am Kapital der SWK-Regenerativ-GmbH & Co.KG – Solarpark I nicht beteiligt und handelt durch ihre Geschäftsführer Jürgen Schmidt und Susanne Greschner Gesellschafter Stadt Karlsruhe Stadtwerke Karlsruhe GmbH Weitere Kommanditisten Anteile Kommanditkapital 26,15 % = 14,33 % = 59,52 % = 500.000 € 274.000 € 1.138.000 € 100,00 % = 1.912.000 € Hiervon wurden in 2024 weitere rund 10% an die Kommanditisten zurückgewährt. Der Beteiligungswert der Stadt Karlsruhe beträgt zum 31.12.2024 87.775,42 €. Das Haftkapital wurde jedoch nicht reduziert. Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Geschäftsbesorgungsvertrag zwischen der SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH und der SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss wird nicht geprüft. Eine Prüfungspflicht besteht weder aus handelsrechtlicher noch aus kommunalrechtlicher Sicht. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 82 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I Wichtigste Zahlungsströme zwischen der Kommanditistin Stadt Karlsruhe und der Gesellschaft aus Sicht der Kommanditistin Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gewinnausschüttung +41 +48 +44 +32 2. Rückfluss Kommanditanteil +19 +22 +36 +18 +60 +70 +80 +50 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Der Solarpark I erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2024 Einspeisevergütungen in Höhe von 314 T€ (Vorjahr: 331 T€). Die gesamte Stromerzeugung des Solarparks in 2024 lag bei 677.000 kWh (Vorjahr: 705.000 kWh). Die Gesellschaft konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr 2024 einen Jahresüberschuss in Höhe von rund 72 T€ (Vorjahr: 121 T€) ausweisen. Risiken Keine. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Anlagenpark hat eine Gesamtnennleistung in Höhe von rd. 800 kW und erzeugte in 2024 677 MWh.. Kurzbilanz in € AKTIVA PASSIVA A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0 207.552 0 47.306 246.996 501.854 A. B. C. Eigenkapital Kommanditkapital Variables Kapital Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 1.912.000 -1.492.471 419.529 61.883 20.442 501.854 SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I | Stadtkämmerei | 83 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1)) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse/Erlöse aus Einspeisung +387 +382 +332 +314 +395 +320 2. Sonstige betriebliche Erträge +40 +4 +2 +2 +2 +1 3. Materialaufwand -31 -15 -24 -18 -35 -25 4. Personalaufwand +0 +0 +0 +0 +0 +0 5. Abschreibungen -139 -134 -134 -178 -134 -166 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -44 -41 -36 -37 -37 -33 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2 -1 +0 +0 +0 +0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -28 -27 -18 -9 -27 -11 10. Ergebnis nach Steuern +183 +168 +122 +74 +164 +86 11. Sonstige Steuern +0 +0 -1 -2 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +183 +168 +121 +72 +164 +86 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 69,7 65,4 +62,8 +41,4 2. Umlaufintensität (in %) 30,3 34,6 +37,2 +58,6 3. Investitionen (in T€) 0 0 +0 +0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 87,6 90,9 87,6 83,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 125,7 139,0 139,5 202,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +47,3 +44,0 +36,5 +23,1 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +22,3 +23,2 +22,5 +17,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +19,7 +21,2 +19,7 +14,4 4. Kostendeckung (in %) 179,6 200,1 169,9 133,5 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +351 +329 +275 +262 5.2 nach Ertragsteuern +322 +302 +256 +251 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 84 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK-NOVATEC GmbH 12. SWK-NOVATEC GmbH Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 22. Juni 2009 Unternehmensgegenstand Planung, Realisierung und Betrieb von Wärmeerzeugungs- und Wärmeversorgungs- anlagen auf Basis innovativer Versorgungskonzepte im Bereich regenerativer Energien und die Erbringung der damit zusammenhängenden Dienstleistungen (GV vom 13. Juli 2016). Geschäftsführung Marcel Böttner Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. Gewinnabführungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH vom 28.11.2018 (mit Wirkung zum 01.01.2019) Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 3) 3) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) - - - - 1) Keine gesonderte Vergütung. 2) Aufwandsentschädigungen 3) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt zum 31.12.2024 insgesamt 5 Mitarbeitende. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr einen Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme in Höhe von 698 T€ (Vj. 570 T€), der auf Grund des abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrags vollständig von der Stadtwerke Karls- ruhe GmbH übernommen wird. Die Ergebnisverschlechterung gegenüber dem Vorjahr beruht im Wesentlichen auf gestiegenen Material- (+ 277 T€) und Personalaufwendungen (+ 180 T€). Gegenläufig erhöhten sich die Umsatzerlöse durch vermehrte Abrechnungen im Rahmen der Kooperationsverträge sowie Dienstleistungen gegenüber der Stadtwerke Karlsruhe GmbH (+ 242 T€). SWK-NOVATEC GmbH | Stadtkämmerei | 85 Ausblick Konkret werden in 2025 die bereits initiierten Themen „Drohnen-Hub“ und „PV-Geschäftsmodelle“ abge- schlossen sowie die Themen „Dynamische Stromtarife“ und „Generative KI“ weiter ausgearbeitet. Im Bereich des Drohnen-Hubs werden verschiedene Anwendungsfälle (PV-Monitoring, Fernwärme-Leckageerkennung, Vermessung) analysiert. Unter dem Überbegriff PV-Geschäftsmodelle werden verschiedene Ansätze zusammengefasst, die Alternativen zur klassischen Einspeisevergütung darstellen. Dynamische Stromtarife, die sich direkt am Börsenpreis orientieren, werden durch den Gesetzgeber vorge- schrieben. Zusammen mit dem Vertrieb der Stadtwerke Karlsruhe wird eine kundenfreundliche App zur Visuali- sierung von Stromverbrauch und Börsenpreis, sowie zur Steuerung flexibler Lasten entwickelt. Das Thema Generative KI umfasst eine Vielzahl neu entstandener Softwareanwendungen wie ChatGPT, Gemini oder midjourney. Die Potenziale und Anwendungsmöglichkeiten werden weiterhin evaluiert und eine unter- nehmensweite Nutzung im Hinblick auf Datenschutz und IT-Sicherheit geprüft. Um den Übergang der Produktinnovationen in den operativen Vertrieb bei den Stadtwerken Karlsruhe oder anderen Kooperationspartnern zu vereinfachen, hat die SWK-NOVATEC in 2023 ein strukturiertes Produkt- management für neu entwickelte Produkte aufgebaut. Dies umfasst alle Tätigkeiten von der Marktanalyse über Produktentwicklung, Produkteinführung und Produktbetreuung über den gesamten Lebenszyklus. Mittlerweile werden diese Leistungen standardisiert angeboten. Die Gesellschaft erwartet im kommenden Geschäftsjahr 2025 ein negatives Jahresergebnis vor Verlustüber- nahme in Höhe von 720 T€. Risiken Aufgrund der überschaubaren gesellschaftsrechtlichen Struktur sowie des geringen Geschäftsumfangs bestehen keine bestandsgefährdenden Risiken aus der Geschäftstätigkeit der SWK-NOVATEC GmbH. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft entwickelt innovative Technologien, Produkte und Dienstleistungen für die SWK. Klimaschutz und Nachhaltigkeit sind starke Innovationstreiber und beeinflussen die Projekte der Gesellschaft maßgeblich. Aktuelle Projekte wie Power Purchase Agreements (PPAs) und das Stromsee-Modell sind Beispiele für innovative Grünstromprodukte und der daraus entstehenden Nachhaltigkeit für Unternehmen in der Region Karlsruhe. Auch der von der SWK-NOVATEC initiierte Einsatz von Drohnentechnologie führt zu deutlichen Reduzierungen beim Treibhausgas-Ausstoß. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 58.873 1.763 0 0 0 770.444 0 831.080 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 25.000 14.678 791.402 0 831.080 86 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK-NOVATEC GmbH Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +213 +320 +296 +537 +300 +300 2. Sonstige betriebliche Erträge +0 +0 +1 +1 +0 +0 3. Materialaufwand -255 -279 -199 -475 -300 -300 4. Personalaufwand -182 -267 -447 -492 -546 -500 5. Abschreibungen -3 -2 -1 -30 +0 -1 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -244 -212 -213 -224 -213 -214 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +8 +9 +12 +15 +17 +19 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -2 -2 -19 -30 -18 -24 9.. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern -465 -433 -570 -698 -760 -720 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Erträge aus Verlustübernahme 2) +465 +433 +570 +698 +760 +720 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Ab 01.01.2019 Gewinnabführungsvertrag mit Stadtwerke Karlsruhe GmbH. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 0,4 0,1 1,0 7,3 2. Umlaufintensität (in %) 99,6 99,9 99,0 92,7 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 4,7 5,2 4,2 3,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 1.129,7 4.409,2 405,4 41,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -218,5 -135,3 -192,6 -130,0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -1.863,1 -1.731,9 -2.277,8 -2.794,6 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -86,8 -88,9 -93,2 -80,4 4. Kostendeckung (in %) 31,1 41,9 33,7 42,9 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -463,2 -430,8 -569,0 -668,3 5.2 nach Ertragsteuern -463,2 -430,8 -569,0 -668,3 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 26,5 35,0 50,9 39,3 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 60.667 66.778 89.428 98.368 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. EOS Windenergie GmbH & Co. KG | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 87 13. EOS Windenergie GmbH & Co. KG Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de Gründung Gesellschaftsvertrag vom 16. April 2009, Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2018. Unternehmensgegenstand Betrieb eines Windparks sowie die Erzeugung und Vermarktung von Energie am Standort Riedelberg II in Rheinland-Pfalz. Geschäftsführung Die Geschäftsführung wird durch Komplementärin SWK-Regenerativ- Verwaltungs-GmbH ausgeübt. Diese ist am Kapital der EOS Windenergie GmbH & Co. KG nicht beteiligt und handelt durch ihre Geschäftsführung Kommanditisten Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteil Kommanditkapital 4 Mio. € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die EOS schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 327 T€ (Vj. 694 T€) ab und liegt damit um 182 T€ über dem geplanten Ergebnis. Der Ergebnisrückgang gegenüber dem Vorjahr um 367 T€ ist insbesondere auf die mengenbedingten Rückgänge der Erträge aus der Windeinspeisung zurückzuführen. 88 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | EOS Windenergie GmbH & Co. KG Ausblick Für das Geschäftsjahr 2025 rechnet die EOS mit einer deutlichen Verringerung des Ergebnisses durch geringere Einspeiseerlöse. Risiken Risiken der Gesellschaft können aus dem Betrieb der Windkraftanlagen resultieren. Der Betrieb selbst ist durch einen langfristigen Betriebsführungsvertrag weitgehend gesichert. Ein weiteres Risiko resultiert aus einer Unterschreitung der erwarteten Windleistung. Bestandsgefährdende Risiken sind zum heutigen Zeitpunkt nicht erkennbar. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Windpark umfasst vier Windkraftanlagen mit je 2,3 MW, die im Jahr 2024 insgesamt Strom in Höhe von 16,6 GWh erzeugt haben. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 16.009 6.628.263 263.501 2.522.612 __126.661 9.557.046 A. B. C. Eigenkapital Kapitalanteile Kommanditisten Verlustvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 3.995.200 2.012.691 _327.156 6.335.047 204.721 3.017.278 9.557.046 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 2) Plan 2025 2) 1. Umsatzerlöse +1.596 +2.570 +2.070 +1.608 +1.548 +1.548 2. Sonstige betriebliche Erträge +2 +141 +3 +34 +0 +0 3. Materialaufwand -269 -324 -224 -259 -309 -281 4. Personalaufwand +0 +0 +0 +0 +0 +0 5. Abschreibungen 2) -763 -763 -763 -770 -763 -763 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -164 -201 -173 -184 -185 -196 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +27 +70 +0 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -193 -172 -165 -146 -146 -121 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 -114 -81 -26 +0 -10 10. Ergebnis nach Steuern +209 +1.136 +694 +327 +145 +177 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +209 +1.136 +694 +327 +145 +177 1) Die Nutzungsdauer der Windkraftanalagen wurde im Jahr 2018 von 16 Jahren auf 20 Jahre verlängert. 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. EOS Windenergie GmbH & Co. KG | Stadtkämmerei | 89 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 81,4 69,4 74,2 69,5 2. Umlaufintensität (in %) 17,6 29,5 24,5 29,2 3. Investitionen (in T€) 0,0 0,0 42 88,0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 38,3 45,5 60,3 66,3 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 47,1 65,5 81,3 95,3 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +13,1 +44,2 +33,5 +20,4 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +5,0 +21,4 +11,6 +5,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +3,7 +11,2 +8,6 +5,0 4. Kostendeckung (in %) 114,9 316,7 156,2 118,4 5. Cash-Flow nach Ertragsteuern (in T€) +971,7 +1.899,6 +1.457,5 +1.097,2 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 90 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG 14. SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 27. Februar 2015 Unternehmensgegenstand Der Gegenstand des Unternehmens ist das Halten von Beteiligungen an Betreiber- gesellschaften, deren Gegenstand das Erstellen und Betreiben von Kraftanlagen im Bereich erneuerbarer Energien ist, sowie alle zur Aufnahme des Geschäftsbetriebes der Betreibergesellschaften erforderlichen vorbereitenden Maßnahmen. Geschäftsführung SWK-Regenerativ-Verwaltungs GmbH) Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 217.423,79 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 1) 2022 1) 2023 1) 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 2) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 3) 1) Der Erwerb der Gesellschaft durch die Stadtwerke Karlsruhe GmbH wurde in 2024 vollzogen. 2) Keine gesonderte Vergütung. 3) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 66 T€ (Vj. 30 T€) ab. Der Ergebnisanstieg gegenüber dem Vorjahr um 36 T€ resultiert insbesondere aus der Verzinsung eines höheren Bestandes an Gesellschafterdarlehen. SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG | Stadtkämmerei | 91 Risiken Risiken der Gesellschaft können aus der Beteiligung an der Projektgesellschaft evm Windpark Schneifelhöhe GmbH & Co. KG resultieren, sofern deren Entwicklung nicht wie vorgesehen umgesetzt werden kann. Mögliche Chancen könnten daraus resultieren, dass die Umsetzung der Windkraftanlagen mit einer höheren Leistung realisiert werden kann oder die anzulegenden Strompreise über dem geplanten Niveau liegen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Mit ihrem Gesellschaftszweck und dem Bau des Windparks Schneifelhöhe unterstützt die Gesellschaft die Reduzierung von Treibhausgasen. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 8.667 0 0 2.916.742 2.142.397 5.067.806 A. B. C. D. Eigenkapital Kapitalanteile Kommanditisten Rücklagen Bilanzgewinn Buchungsmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 217.424 4.842.090 _______0 5.059.514 8.292 0 __ 0 5.067.806 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +0 2. Sonstige betriebliche Erträge +0 3. Materialaufwand +0 4. Personalaufwand +0 5. Abschreibungen +0 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -12.632 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +78.243 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 9.. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 10. Ergebnis nach Steuern +65.611 11. Sonstige Steuern +0 12. Erträge aus Verlustübernahme +0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +65.611 1) Eine Wirtschaftsplanung liegt nicht vor. 92 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 0,2 2. Umlaufintensität (in %) 99,8 3. Investitionen (in T€) 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 99,8 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 58.376,8 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) 0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +1,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +1,3 4. Kostendeckung (in %) 0 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern 65,6 5.2 nach Ertragsteuern 65,6 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 0 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 0 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Stadtwerke Rastatt Service GmbH | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 93 15. Stadtwerke Rastatt Service GmbH Kontaktdaten Markgrafenstraße 7, 76437 Rastatt Gründung Gesellschaftsvertag vom 12.12.2000 Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum 1. Januar 2018 (vorm. Star. Energiewerke GmbH & Co. KG). Unternehmensgegenstand Erbringung von Energiedienstleistungen an Kunden aus hocheffizienten und somit klimaschonenden Energieerzeugungsanlagen, sowie das Contracting dieser Anlagen. Geschäftsführung Volker Bunte Jürgen Disqué Gesellschafter Stadtwerke Rastatt GmbH Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 50 % = 50 % = 50.000 € 50.000 € 100%= 100.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorhanden. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von WKS-GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Karlsruhe, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft hat neben der Geschäftsführung keine Beschäftigten. Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Wärmeverkäufe (in T€) 2) 198 256 336 2. Wärmeverkäufe (in kWh) 2) 1.642.190 1.472.022 1.660.664 1) Gesellschaftsvertag vom 12.12.2000 Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum 1. Januar 2018 (vorm. Star. Energiewerke GmbH & Co. KG). 2) Zahlen lagen bis Redaktionsschluss nicht vor. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft schloss das Geschäftsjahr 2024 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 69,3 T€ ab. Die Erlöse ergeben sich aus der Energielieferung an Kunden, die Aufwände im Wesentlichen aus Energiebezug, 94 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Stadtwerke Rastatt Service GmbH Personalkosten und sonstigen betrieblichen Aufwendungen, wie Kosten für Marketing, Buchhaltung und Prüfungsaufwand. Ausblick Neben der Energielieferung aus dezentralen Energieanlagen sowie dem Betrieb dieser Anlagen im abgelaufenen Geschäftsjahr gilt es die Dienstleistungen anhand der aktuellen Marktbedingungen weiterzuentwickeln. Mit dem Erwerb der öffentlichen Ladeinfrastruktur zum 01. Januar 2025 hat die Gesellschaft ein neues Tätigkeitsfeld hinzugewonnen. Der Erwerb von 50% der Anteile an der Bau-Solar Südwest GmbH mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01. Januar 2024 verschiebt die Abhängigkeit des wirtschaftlichen Ergebnisses stark in die Richtung der Installation von Photovoltaikanlagen. Die Gesellschaft nutzt die sich bietende Chance zur Kooperation mit der Bau-Solar Südwest GmbH auf dem Gebiet der Vermarktung von Photovoltaikanlagen, sieht allerdings auch die Risiken angesichts der aktuellen Abschwächung des Marktes. Die Personalsituation bleibt weiterhin angespannt; die Kombination von Anforderungen aus den Bereichen Gebäudetechnik, Energiewirtschaft, digitaler Vertriebstools und kommunikativem Geschick erweist sich als anspruchsvoll. Zudem konkurriert der Fernwärmeausbau in Rastatt mit der Gesellschaft um die personellen Ressourcen. Risiken Die Risiken des operativen Geschäftsbetriebs sind grundsätzlich gering. Die Energiebeschaffungs- und Energielieferverträge sind risikoavers fixiert. Preisrisiken aus dem Bezug von Erdgas haben sich im Laufe des Berichtsjahres mit der allgemeinen Beruhigung des Erdgasmarktes wieder deutlich reduziert. Die Gefahr einer Gasmangellage hat sich deutlich reduziert. Die Diversifizierung des Kundenportfolios und die Fokussierung auf Wohngebäude dämpfen das Risiko von Forderungsausfällen. Die bestehenden Anlagen sind insofern homogen, als keine Einzelanlage dominant für das gesamte Anlagevermögen oder für das Gesamtergebnis ist. Der Betrieb der Anlagen ist durch angemessene Versicherungen und Verträge ausreichend abgesichert. Die Gesellschaft bedient sich zur Sicherstellung effizienter und qualifizierter Abläufe der Mitarbeitenden der Stadtwerke Rastatt GmbH und der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die SRS hat den Zweck Energiedienstleistungen bei B2C- und B2B-Kunden aus hocheffizienten und klimaschonenden Energieerzeugungsanlagen zu erbringen, diese Anlagen zu bauen und zu betreiben. Dabei wird das lokale Handwerk als Marktpartner eingesetzt. Alle Heizungsanlagen erfüllen das EWärmeG Baden- Württemberg. Auf der Seite der Stromerzeugung bietet die SRS Photovoltaik-Anlagen mit Batteriespeicher an, auch in Systemkombination mit Ladeinfrastruktur und perspektivisch Wärmepumpenanlagen. Eine Erweiterung des Portfolios mit Mieterstrom ist in Kooperation mit weiteren Tochtergesellschaften möglich. Zum Portfolio gehört auch Ladeinfrastruktur für Gewerbebetriebe und Mehrfamilienhäuser der Wohnungswirtschaft, für die auch ein eigenes Konzept erstellt wird. Bisher wurden 29 Heizungs- und 29 PV-Anlagen generiert, davon 16 mit Batteriespeicher. Hinzu kommen 19 Aufträge rund um Ladeinfrastruktur. Stadtwerke Rastatt Service GmbH | Stadtkämmerei | 95 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 646.188 0 4.782 64.393 371.332 ____8.117 1.094.812 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Bilanzverlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 100.000 0 -6.287 93.713 10.360 _ 990.739 1.094.812 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 Plan 2025 1. Umsatzerlöse/Erlöse aus Einspeisung +256,8 +868,9 +414,9 +386,9 +955,6 +549,4 2. Sonstige betriebliche Erträge +2,0 +42,5 +0,0 +6,3 +0,0 +0,0 3. Materialaufwand -202,5 -779,0 -334,7 -190,0 -607,4 -362,6 4. Personalaufwand +0,0 -31,9 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 5. Abschreibungen -25,5 -33,5 -46,8 -53,2 -83,1 -71,2 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -39,6 -39,1 -40,3 -45,2 -37,5 -42,6 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -8,8 -8,8 -10,3 -35,5 -191,8 -140,0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +1.105,0 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 11. Ergebnis nach Steuern -17,6 +19,1 -17,1 +69,3 +35,8 +1.038,0 12. Sonstige Steuern +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 -55,0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -17,6 +19,1 -17,1 +69,3 +35,8 +983,0 96 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Stadtwerke Rastatt Service GmbH Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 42,8 69,5 59,1 59,0 2. Umlaufintensität (in %) 57,2 30,5 40,9 40,2 3. Investitionen (in T€) 77 274 102,4 86,3 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 3,3 5,3 2,4 8,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 7,7 7,6 4,1 14,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -6,8 +2,2 -4,1 +17,9 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -72,0 +45,0 -68,6 +74,0 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -1,2 +3,5 -0,7 +9,6 4. Kostendeckung (in %) 96,0 98,3 96,0 119,4 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +8,0 +44,7 +29,6 +122,5 5.2 nach Ertragsteuern +8,0 +44,7 +29,6 +122,5 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - 3,6 - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - 31.919 - - 1) Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum 1. Januar 2018 (vorm. Star. Energiewerke GmbH & Co. KG). Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. BES | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | 97 16. BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH Kontaktdaten BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH Daxlander Str. 72 76185 Karlsruhe Gründung 13.07.2016 Unternehmensgegenstand Energielieferung aus klimaschonenden Energieerzeugungsanlagen. Geschäftsführung Jürgen Disqué Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Hoepfner Bräu Friedrich Hoepfner Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG Anteile Stammkapital 66 % = 34 % = 330.000 € 170.000 € 100%= 500.000 € Aufsichtsrat Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge keine Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen. 3) Der Geschäftsführer ist bei den Stadtwerken Karlsruhe angestellt und wurde von diesen bezahlt. Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wird von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt seit 01.08.2023 2 Mitarbeiterinnen. Zusätzlich finanziert sie 2 weitere Mitarbeitende, die bei den Stadtwerken Karlsruhe angestellt sind. Leistungszahlen 2021 2022 1) 2023 1) 2024 1. Wärmeverkäufe (in T€) 106,6 109,8 109,7 166,2 2. Wärmeverkäufe (in kWh) 1.099 915,5 1.001,3 1.231,0 1) Vorläufige Zahlen 98 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | BES Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft liefert grüne Energie aus lokaler Erzeugung für Areale, gemischte Quartiere und Industrieanlagen. Hierzu entwickelt die Gesellschaft für Kunden der Immobilienwirtschaft und Gewerbebetriebe innovative und klimafreundliche Lösungen. Die Gesellschaft übernimmt die Planung, Realisierung und den Betrieb von Energieerzeugungs- und Energieversorgungsanlagen, um daraus grüne Energie wie Wärme und Strom zu verkaufen und Dienstleistungen wie Mieterstrom zu betreiben. Ausblick Die Gesellschaft befindet sich im Wachstum. Das Produktportfolio wurde besonders im Bereich Mieterstrom, Ladeinfrastruktur und Wärmeerzeugung mit Wärmepumpen erweitert, im Mittelpunkt steht dabei bevorzugt die Versorgung von Arealen und Quartieren. Hierfür werden zunehmend Lösungen für Energiemanagement und Laststeuerung eingesetzt. Die vertrieblichen Chancen sind groß – die Produkte der Gesellschaft stehen, auch bedingt durch gesetzliche Regelungen (wie Energieeffizienz- und Gebäudeenergie-Gesetz), im Fokus der Energiewende. Für investive Produkte werden weitere Finanzmittel benötigt und auf dem Kapitalmarkt gesucht. Aufgrund der deutlich höheren Personalkosten der bisher personalarmen Gesellschaft und der gestiegenen Betrieblichen Aufwendungen (Ausrüstung, Hardware, Software, etc.) durchläuft diese eine längere Negativphase, die in wenigen Jahren aber wieder ausgeglichen werden soll. Der Gesellschafterkreis soll bis Ende des Jahres 2025 durch drei weitere Stadtwerke erweitert werden. Zur Unterstützung des Eigenkapitals führen die Gesellschafter danach eine deutliche Kapitalerhöhung durch, die auch Eigenkapitalunterdeckungen nachhaltig ausgleichen sollen. Risiken Dienstleistungen wie Mieterstrom-Projekte sind stark abhängig von der Marktentwicklung, insbesondere im Bereich Kapitalverzinsung und Strompreise. Diese Risiken werden durch das Produktportfolio in ihrer Auswirkung auf das Unternehmen gedämpft, denn Projekte im Bereich Wärmeversorgung und Ladeinfrastruktur sind solider. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft wurde mit dem Zweck gegründet, grüne Energie lokal zu erzeugen und direkt vor Ort zu vertreiben. Somit trägt die Gesellschaft allein schon mit der Umsetzung der verschiedenen Projekte ihren Teil zum Klimaschutz und Nachhaltigkeit bei. Darüber hinaus wird ein starker Fokus auf den Fortschritt der Digitalisierung gelegt. Außerdem beteiligt sich die Gesellschaft an einem EU-Forschungsprojekt zur Optimierung der Energieeffizienz in Quartieren. Kurzbilanz in € 1) Aktiva Passiva A. B. C. D. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 57.122 1.214.425 0 4.800 1.356.391 528.207 21.037 206.202 3.388.184 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Bilanzverlust Nicht gedeckter Fehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Passiv latente Steuern 500.000 -706.202 206.202 0 72.727 3.294.307 21.150 3.388.184 1) Vorläufige Zahlen BES | Stadtkämmerei | 99 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 1) 2021 2022 2023 2024 1) Plan 2024 2) Plan 2025 2) 1. Umsatzerlöse +516,8 +442,8 +379,7 +452,6 +3.278,0 +2.056 2. Sonstige betriebliche Erträge +1,5 +197,2 +69,1 +29,2 +0,0 +0,0 3. Materialaufwand -333,6 -237,1 -225,8 -261,0 -2.618,0 -1.712,0 4. Personalaufwand -3,6 -120,6 -143,2 -251,0 -686,0 -876,0 5. Abschreibungen -88,8 -110,4 -99,8 -107,4 -84,0 -212,0 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -78,3 -101,6 -181,0 -382,2 -356,0 -350,0 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 0,0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -19,9 -19,6 -28,3 -35,5 -101,0 -93,0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +2,3 -18,4 -2,7 +0,0 +0,0 +0,0 10. Ergebnis nach Steuern -3,5 +32,3 -232,0 -553,3 -567,0 -1.187,0 11. Sonstige Steuern +0,0 +0,0 0,0 0,0 +0,0 +0,0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -3,5 +32,3 -232,0 553,3 -567,0 1.187,0 13. Verlustvortrag/ Gewinnvortrag +24,1 +20,6 +52,9 -179,1 -179,1 -734,4 14. Bilanzgewinn/Bilanzverlust +20,6 +52,9 -179,1 -734,4 -746,1 -1.921,4 1) Vorläufige Zahlen 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 1) 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 76,4 57,2 64,3 37,5 2. Umlaufintensität (in %) 23,6 30,9 29,9 55,8 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 4,8 10,9 -4,7 -6,1 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 6,3 19,0 -7,2 -16,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -0,7 7,3 -47,2 -116,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -145,8 21,1 -166,4 -226,4 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -5,1 2,3 -8,9 -14,5 4. Kostendeckung (in %) 86,2 79,5 56,0 43,6 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern 20 134 -79 -420 5.2 nach Ertragsteuern 15 116 -79 -420 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 0,7 21,6 21,1 24,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 0,0 120.557 71.500 62.760 1) Errechnung anhand vorläufiger Zahlen. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 100 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Onshore 17. Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 Gründung 8. Mai 2014 Unternehmensgegenstand Halten von Beteiligungen an Gesellschaften, die Onshore-Windparks in Deutschland betreiben, insbesondere einer Beteiligung an der EnBW Onshore Portfolio GmbH mit Sitz in Stuttgart. Geschäftsführung Mario Dürr Jürgen Schmidt Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH NEV Erneuerbare Energien GmbH Anteile Stammkapital 50 % = 50 % = 15.000,00 € 15.000,00 € 100 % = 30.000,00 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) EnBW Onshore Portfolio GmbH (Anteil am Stammkapital: 16,66 %). Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen. Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Nieder- lassung Stuttgart, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft wird geprägt durch ihre Beteiligung an der EnBW Onshore Portfolio GmbH (EOP). Im Geschäftsjahr 2024 erfolgten wiederum neben Kapitalauskehrungen auch Gewinn- ausschüttungen durch die EOP. Damit konnten im Berichtsjahr Beteiligungserträge in Höhe von 656 T€ (Vj. 1.682 T€) erzielt werden. Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 622 T€ (Vj. 1.629 T€) ab. Dieser Jahresüberschuss resultiert insbesondere aus den Beteiligungserträgen, denen geringe sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von rd. 26 T€ (Vj. 27 T€) gegenüberstehen, die sich im Wesentlichen aus den Verwaltungskosten für die Geschäftsbesorgung durch die SWK, den Kosten für die Gestellung der Geschäftsführung sowie den Prüfungskosten zusammensetzen. Onshore | Stadtkämmerei | 101 Ausblick Für das Geschäftsjahr 2025 rechnet derzeit die Gesellschaft mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 480 T€. Dieser enthält die anteilige Gewinnausschüttung für das durch die EOP prognostizierte Ergebnis für das Geschäftsjahr 2024 (16,66 % des voraussichtlichen Gewinns 2024 der EOP von 3.050 T€ ergibt rd. 508 T€). Den Beteiligungserträgen stehen Gesamtaufwendungen in Höhe von rd. 28 T€ gegenüber. Risiken Risiken der Gesellschaft können aus der Entwicklung der Beteiligungsgesellschaft EOP resultieren. Derartige oder andere potenzielle bestandsgefährdende Risiken sind zum heutigen Zeitpunkt nicht erkennbar. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft ist an einem Anlagenportfolio mit 17 Windparks beteiligt, die eine Gesamtnennleistung in Höhe von 156 MW besitzen. Diese Windparks haben in 2024 Strom in Höhe von 230,2 GWh erzeugt. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 12.357.259 0 283.221 32.587 0 12.673.067 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 30.000 12.016.007 621.981 12.667.988 4.017 1.062 0 12.673.067 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +0 +0 0 0 0 0 2. Sonstige betriebliche Erträge +0 +0 0 0 0 0 3. Materialaufwand +0 +0 0 0 0 0 4. Abschreibungen +0 +0 0 0 0 0 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen -25 -25 -27 -26 -27 -28 6. Erträge aus Beteiligungen +743 +580 +1.682 +656 +745 +508 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 0 0 0 0 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 -1 -26 -8 -3 0 9. Ergebnis nach Steuern +718 +554 +1.629 +622 +715 +480 10. Sonstige Steuern +0 +0 0 0 0 0 11. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +718 +554 +1.629 +622 +715 +480 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 102 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Onshore Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 97,3 97,2 96,0 97,5 2. Umlaufintensität (in %) 2,7 2,8 4,0 2,5 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 100,0 99,8 99,9 100,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 102,7 102,7 104,0 102,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - - - - 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) 3,8 3,5 11,2 4,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) 3,8 3,5 11,2 4,9 4. Kostendeckung (in %) - - - - 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern 718 +555 1.655 630 5.2 nach Ertragsteuern 718 +554 1.629 622 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. TelemaxX | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 103 18. TelemaxX Telekommunikation GmbH Kontaktdaten Amalienbadstraße 41 (Bau 61), 76227 Karlsruhe Telefon: 0721 13088-0 Fax: 0721 13088-77 www.telemaxx.de Gründung 5. Februar 1999 Unternehmensgegenstand Planen, Errichten, Betreiben und Vermarkten eines vor allem in der Technologie Region Karlsruhe gelegenen Übertragungsnetzes sowie Angebot und Vermarktung von Telekommunikationsdienstleistungen. Geschäftsführung Raphael Bächle Rainer Müller Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Stadt/Stadtwerke Baden-Baden Stadtwerke Rastatt GmbH Energie- und Wasserversorgung Bruchsal GmbH Stadtwerke Ettlingen GmbH Stadtwerke Bretten GmbH Stadt/Stadtwerke Gaggenau Stadtwerke Bühl GmbH Stadt Stutensee Anteile Stammkapital 42,0 % = 9,1 % = 9,1 % = 8,0 % = 8,0 % = 6,8 % = 6,8 % = 5,7 % = 4,5 % = 840.900 € 181.800 € 181.800 € 159.100 € 159.100 € 136.350 € 136.350 € 113.700 € 90.900 € 100,0 % = 2.000.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Breitbandkabel Landkreis Karlsruhe GmbH Phone GmbH net-maxX GmbH Anteile am Stammkapital 49 % = 100 % = 50 % = 49.000 € 25.000 € 12.500 € Wichtige Verträge Die Gesellschafter haben einen Konsortialvertrag geschlossen, der die Planung, den Aufbau, die Errichtung und den Betrieb eines Telekommunikationsnetzes vor allem in der Technologie Region Karlsruhe, die Vermarktung von Telekommunikationsinfrastruktur der Gesellschafter sowie das Entwickeln und Vermarkten von Telekommunikationsdienstleistungen aller Art zum Ziel der Zusammenarbeit hat. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2021 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 7 7 7 7 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von MENOLD BEZLER Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Stuttgart, geprüft. 104 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | TelemaxX Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) 0 0 0 0 Beschäftigte 4) 122 135 135 136 Beamte 4) 0 0 0 0 Gesamtbelegschaft 122 135 135 136 Auszubildende 21 18 15 14 1) Umgerechnete Vollkraftstellen. 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten. Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Erlöse aus Telekommunikation (in T€) 26.550 27.577 30.638 31.901 2. Erlöse aus Vermietung von Datenleitungen (in T€) 9.409 9.167 9.127 9.397 3. Anzahl der Kunden 1.082 1015 994 1.030 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die TelemaxX Telekommunikation GmbH hat durch eine solide Unternehmenspolitik auch im Jahr 2024 die erfolgreiche Entwicklung fortsetzen und die gute Marktposition weiter festigen können. Die Umsatzerlöse der Gesellschaft konnte im Geschäftsjahr 2024 um ca. 4,0 % verbessert werden und lagen mit 41,3 Mio. € um 1,5 Mio. € über dem Vorjahreswert von 39,8 Mio. €. Die Umsatzentwicklung basiert auf einem breiten Produktportfolio, das dem Kunden alle IT-Dienstleistungen „aus einer Hand“ bieten kann. Die Vermarktung gestaltete sich aufgrund der konjunkturellen gesamtwirtschaft- lichen Entwicklung vor dem Hintergrund der Ukrainekrise und der steigenden Zinsen weiterhin schwierig, da die Zurückhaltung in der Investitionsbereitschaft bei potenziellen Kunden weiterhin deutlich spürbar war. Diagramm: Erlöse Telekommunikation (in T€) 19.160 20.017 23.067 25.606 30.638 31.901 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr TelemaxX | Stadtkämmerei | 105 Ausblick Die Gesellschaft sucht permanent nach Möglichkeiten, neue Kunden und das bestehende Glasfasernetz zu erweitern. Im Rahmen der Konsolidierung des Telekommunikationsmarktes könnten sich Chancen durch Kooperationen oder Unternehmenskäufe ergeben. So erhofft man sich beispielsweise zusätzliche Umsatzerlöse über die Partnerschaft mit dem DE-CIX. Durch zwei Finanzinvestitionen (PHONE-maxX GmbH und net-maxX GmbH) wird der Kompetenzbereich der TelemaxX gestärkt und das vorhandene Produktportfolio kann hiervon profitieren. Risiken Durch die Entwicklung und ständige Verbesserung eines Risikomanagementsystems ist die Gesellschaft in der Lage, mögliche Risiken in den verschiedensten Bereichen frühzeitig zu erkennen und entsprechend zu agieren. Ein weiteres schwaches Wirtschaftswachstum hätte auch negative Auswirkungen auf die Auftragslage der Gesellschaft, da Unternehmen geplante IT-Investitionen weiterhin verschieben oder gänzlich streichen würden. Als Betreiber von mehreren Hochleistungsrechenzentren sind die Energiepreise vor dem Hintergrund der poli- tischen Entwicklung zu den erneuerbaren Energien ein wesentlicher Einflussfaktor. Darüber hinaus werden die Marktmechanismen an den Rohstoffmärkten durch den Krieg in der Ukraine und entsprechenden Versorgungs- engpässen weitgehend außer Kraft gesetzt. Politische Entscheidungen, die zu höheren Energiepreisen führen, könnten darüber hinaus die Umsatz- und Kostenentwicklung der Gesellschaft negativ beeinflussen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das Energieeffizienzgesetz sieht konkrete Einsparziele für den Energieverbrauch in Deutschland vor. TelemaxX hat bereits im Jahr 2023 das europäisch Umweltmanagementsystem EMAS (Eco-Management and Audit Scheme) eingeführt. Dadurch ist TelemaxX in der Lage, Ressourcen intelligent einzusparen. Die wurde im Jahr 2024 wieder bestätigt. Ab dem Geschäftsjahr 2024 hat TelemaxX komplett auf Ökostrom umgestellt. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 949.044 42.808.609 433.900 214.340 5.506.509 5.474.730 1.164.071 56.551.203 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Bilanzgewinn Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 2.000.000 25.649.385 27.649.385 1.451.621 25.613.902 1.836.295 56.551.203 106 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | TelemaxX Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +35.959 +36.744 +39.764 +41.298 +43.360 +41.401 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +1.051 +834 +876 +902 +1.034 +1.009 4. Materialaufwand -12.024 -12.031 -14.404 -15.399 -15.767 -14.250 5. Personalaufwand -10.124 -10.894 -11.534 -11.856 -12.698 -12.473 6. Abschreibungen -5.761 -6.007 -6.125 -8.594 -6.464 -6.642 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -5.342 -5.830 -6.002 -6.873 -6.154 -6.874 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +1 +3 +64 +24 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -158 -156 -145 -267 -314 -314 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -1.201 -994 -913 -559 -990 -613 11. Ergebnis nach Steuern +2.401 +1.669 +1.581 -1.324 +2.007 +1.244 12. Sonstige Steuern -37 -37 -39 -37 +0 +0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +2.364 +1.632 +1.543 -1.361 +2.007 +1.244 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 83,9 77,7 82,3 78,1 2. Umlaufintensität (in %) 16,1 22,3 17,7 21,9 3. Investitionen (in T€) 6.428 5.318 7.966 5.230 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 55,6 51,6 52,5 48,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 66,2 66,4 63,7 62,6 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +6,6 +4,4 +3,9 -3,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +7,8 +5,5 +5,2 -4,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +4,6 +3,1 +3,0 -1,9 4. Kostendeckung (in %) 107,5 105,1 104,1 96,0 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +9.326 +8.633 +8.581 +8.967 5.2 nach Ertragsteuern +8,125 +7.639 +7.668 +7.233 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 30,3 31,2 30,2 27,6 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 82.986 87.858 94.539 98.803 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Windpark Bad Camberg | Stadtkämmerei | 107 19. Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG Kontaktdaten Konradinerallee 25, 65189 Wiesbaden Telefon: 0800 7802200 Fax: 0611 7802320 Gründung 26. Juni 2013 Unternehmensgegenstand Entwicklung, Realisierung und Betrieb eines Windparks sowie die Erzeugung und Vermarktung von Energie am Standort Bad Camberg in Hessen. Geschäftsführung Die Geschäftsführung wird durch Komplementärin ESWE – Windpark GmbH ausgeübt. Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH ESWE Versorgungs AG Kraftwerke Mainz-Wiesbaden AG Anteile Stammkapital 33,33 % = 33,33 % = 33,33 % = 50,00 € 50,00 € 50,00 € 100,00 % = 150,00 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Gestattungsvertrag zur Errichtung und zum Betrieb von Windenergieanlagen. Werkliefervertrag über die Lieferung von drei Windkraftanlagen einschließlich Errichtung und Inbetriebnahme. Wartungsvertrag über die Wartung der Windkraftanlagen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Geschäftsjahr 2024 schließt mit einem unter den Erwartungen liegenden Jahresfehlbetrag in Höhe von 211 T€ ab. Die Umsatzerlöse aus dem Stromverkauf liegen mit 1.188 T€ unter dem prognostizierten Wert in Höhe von 1.325 T€. Dies resultiert aus geringeren Einspeisemengen aufgrund des Windertrags am Standort. 108 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Windpark Bad Camberg Ausblick Die zukünftige Ertragslage hängt unmittelbar von dem tatsächlich am Standort der Windenergieanlagen zu verzeichnenden Windaufkommen und der daraus resultierenden Erzeugungsmenge an regenerativem Strom ab. Sofern die gemäß Windgutachten prognostizierten Erträge erzielt werden, wird sich die Gesellschaft zukünftig wirtschaftlich solide entwickeln. Die Gesellschaft wird auch im Jahr 2025 ausschließlich mit dem Betrieb der bestehenden Windenergieanlagen und mithin der regenerativen Stromerzeugung tätig sein. Für das Geschäftsjahr 2025 wird ein leicht negatives Jahresergebnis erwartet Risiken Das Eintreten des erwarteten Windaufkommens stellt das größte wirtschaftliche Risiko dar. Bestandsgefährdende und sonstige Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz und Ertragslage bestehen ansonsten nicht. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Windpark umfasst drei Windkraftanlagen mit je 2,4 MW, die in 2024 insgesamt Strom in Höhe von 14,4 GWh erzeugt haben. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 Plan 2025 1. Umsatzerlöse +1.198 +2.217 +1.477 +1.188 +1.325 +1.319 2. Sonstige betriebliche Erträge +3 +5 +0 +0 +0 +0 3. Materialaufwand -300 -278 -314 -309 -288 -289 4. Abschreibungen -809 -809 -809 -809 -809 -809 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen -151 -156 -188 -156 -172 -174 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -151 -140 -131 -125 -113 -100 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Ergebnis nach Steuern -210 +839 +35 -211 -57 -53 10. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 11. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -210 +839 +35 -211 -57 -53 Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 6.201.460 421.800 0 156.593 1.897.366 0 8.677.219 A. B. C. D. Eigenkapital Kapitalanteile der Kommanditisten Kapitalrücklagen Verlustkonten der Kommanditisten Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 150 3.990.000 -666.705 3.323.445 357.468 4.996.306 0 8.677.219 Windpark Bad Camberg | Stadtkämmerei | 109 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 93,4 82,8 78,9 76,3 2. Umlaufintensität (in %) 6,6 17,2 21,1 23,7 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 27,5 35,2 37,5 38,3 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 29,4 42,5 47,6 50,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -17,6 +37,9 +2,4 -17,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -7,9 +24,0 +1,0 -6,4 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -0,7 +11,9 +2,2 -1,0 4. Kostendeckung (in %) 84,9 160,4 102,5 84,9 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +599 +1.648 +844 +598 5.2 nach Ertragsteuern +599 +1.648 +844 +59 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 110 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | BBEK 20. BBEK Energie GmbH Kontaktdaten Schnabel-Henning-Str. 1 a, 76646 Bruchsal Telefon: 07251 7060 Gründung 03. Juni 2014 Unternehmensgegenstand Erbringung von Dienstleistungen sowie Planung, Bau und Betrieb von Erzeugungsanlagen im Bereich der Erneuerbaren Energien. Vorrangiges Ziel ist es, Maßnahmen zum effizienten Energieeinsatz und zur Nutzung regenerativer Energieformen umzusetzen, um dadurch einen Beitrag zum regionalen Klimaschutz zu leisten. Geschäftsführung Manfred Hettmannsperger Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Stadtwerke Bretten GmbH Stadtwerke Bruchsal GmbH Stadtwerke Ettlingen GmbH Anteile Stammkapital 25,00 % = 25,00 % = 25,00 % = 25,00 % = 10.000,00 € 10.000,00 € 10.000,00 € 10.000,00 € 100,00 % = 40.000,00 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Gestattungsvertrag zur Errichtung und zum Betrieb von Windenergieanlagen. Werkliefervertrag über die Lieferung von drei Windkraftanlagen einschließlich Errichtung und Inbetriebnahme. Wartungsvertrag über die Wartung der Windkraftanlagen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 3) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 4) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Seebach und Kollegen GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bruchsal, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft schloss das Geschäftsjahr 2024 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 9 T€ ab. Im Geschäftsjahr 2024 wurden Umsatzerlöse in Höhe von 98 T€ (Vorjahr 109 T€) erzielt. Diese beinhalten Erlöse aus Einspeisevergütungen und Erlöse aus der Marktprämie. Die Erlöse aus Direktvermarktung sind im Jahr 2024 BBEK | Stadtkämmerei | 111 weiter gesunken, so dass sich das Jahresergebnis trotz der im Vergleich zu 2023 höheren Erzeugungsleistung durch die PV-Anlage in Bretten nur von 2 T€ im Vorjahr auf 9 T€ erhöhen konnte. Ausblick Im Wirtschaftsplanjahr 2025 ist die Übernahme und Finanzierung der anteiligen PV-Freiflächenanlage in Ettlingen/Hagbruch in Höhe von maximal 1.644 T€ vorgesehen. Für das Jahr 2025 werden Erträge in Höhe von ca. 280 T€ und ein negatives Ergebnis von - 124 T€ erwartet. Darin ist der Bau der Photovoltaikanlage in Bruchhausen anteilig bei den Erträgen und Kosten berücksichtigt. Die Umsatzerlöse werden auf Grundlage der zugesicherten Vergütungssätze geplant. Gründe für das negative Ergebnis sind vor allem die Personalkosten in Höhe von 98 T€, die erhöhten Abschreibungen und Betriebs- kosten durch die PV-Anlage Ettlingen / Hagbruch sowie die höheren Zinszahlungen durch das neue Darlehen. Risiken Keine. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Energiewende bleibt eine der größten Herausforderungen für die deutschen Energieversorger. Bundes- und Landesregierung setzen energiepolitisch weiterhin auf einen Ausbau der Erneuerbaren Energien. Für die Energie- versorgungsunternehmen (EVU) bedeutet dies neben neuen Herausforderungen auch Chancen für neue Geschäftsfelder. In diesem Kontext haben die Stadtwerke Bruchsal, Bretten und Ettlingen im Rahmen einer interkommunalen Zusammenarbeit ihre Kernkompetenzen auf dem Gebiet der Erneuerbaren Energien gebündelt und eine gemeinsame Gesellschaft gegründet: die BBE Energie GmbH. Im Jahr 2023 wurde ein weiterer Gesellschafter, die Stadtwerke Karlsruhe, aufgenommen und die Firmierung in BBEK Energie GmbH angepasst. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 1.003.357 196.847 0 11.344 283.463 __0 1.495.011 A. B. C. D. Eigenkapital Kapitalanteile der Kommanditisten Kapitalrücklagen Verlustkonten der Kommanditisten Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 40.000 167.097 326.127 533.224 8.616 953.171 0 1.495.011 112 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | BBEK Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 Plan 2025 1. Umsatzerlöse +109 +98 +226 +280 2. Sonstige betriebliche Erträge +4 +0 +0 +0 3. Materialaufwand -6 -6 -12 -21 4. Personalaufwand +0 +0 -1 -98 5. Abschreibungen -53 -63 -106 -152 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -50 -17 -36 -80 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +12 +7 +10 +6 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -13 -12 -52 -79 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -1 +2 -8 +0 10. Ergebnis nach Steuern +2 +9 +21 -144 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +2 +9 +21 -144 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 79,4 80,3 2. Umlaufintensität (in %) 20,6 19,7 3. Investitionen (in T€) 0 25 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 32,0 35,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 40,3 44,4 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +2,0 +9,7 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +0,4 +1,8 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,9 +1,5 4. Kostendeckung (in %) 89,3 99,6 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +56,4 +70,0 5.2 nach Ertragsteuern +55,4 +72,4 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KVV | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 113 21. Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) Kontaktdaten Tullastraße 71, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 6107-0 Fax: 0721 6107-7159 info@kvv.karlsruhe.de www.kvv.de Gründung 29. Juli 1994 Unternehmensgegenstand Die Gesellschaft dient den Zwecken des öffentlichen Personennahverkehrs. Sie wurde gegründet, um die Wettbewerbsfähigkeit des öffentlichen Personennahverkehrs in der Region Karlsruhe vor allem durch die Einführung von einheitlichen Tarifen (Verbundtarif) für alle öffentlichen Verkehrsmittel und die Abstimmung der Fahrpläne der verschiedenen Verkehrsunternehmen zu verbessern (GV in der Fassung vom 14. Dezember 1998). Geschäftsführung Prof. Dr. Alexander Pischon Gesellschafter Stadt Karlsruhe Landkreis Karlsruhe Landkreis Germersheim Landkreis Rastatt Stadt Baden-Baden Landkreis Südliche Weinstraße Stadt Landau Anteile Stammkapital 52 % = 20 % = 8 % = 8 % = 8 % = 2 % = 2 % = 33.233,97 € 12.782,30 € 5.112,92 € 5.112,92 € 5.112,92 € 1.278,23 € 1.278,23 € 100 % = 63.911,49 € Aufsichtsrat 28 Mitglieder, davon 10 Vertretende der Stadt Karlsruhe, 5 Vertretende des Landkreises Karlsruhe, je 3 Vertretende der Landkreise Germersheim und Rastatt sowie der Stadt Baden-Baden, je ein Vertretender des Landkreises Südliche Weinstraße und der Stadt Landau und je ein Vertretender der Länder Baden- Württemberg und Rheinland-Pfalz. OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) LR Dr. Fritz Brechtel (stellv. Vorsitz) (bis 11/24) LR Martin Brandl (stellv. Vorsitz) (ab 12/24) LR Dr. Christoph Schnaudigel (stellv. Vorsitz) Gerd Hickmann StR Johannes Honné (bis 09/24) LR Prof. Dr. Christian Dusch BM Tony Löffler StR Sven Maier StR Bettina Meier-Augenstein LR Dietmar Seefeldt BM Robert Wein Tim Wirth (bis 09/24) StR Dr. Raphael Fechler (bis 09/24) OB Dr. Dominik Geißler StR Lukas Arslan (bis 09/24) Andreas Zimmermann StR Friedemann Kalmbach (bis 09/24) StR Aljoscha Löffler (bis 09/24) OB Cornelia Petzold-Schick (bis 09/24) KR Carina Baumgärtner-Huber (bis 09/24) KR Reiner Dehmelt (bis 09/24) StR Cornelia von Loga (bis 09/24) Dr. Fabrice Gireaud (bis 09/24) BM Dr. Dennis Nitsche (bis 09/24) KR Thorsten Rheude OB Dietmar Späth Ingmar Streese (bis 03/24) OB Johannes Arnold (ab 10/24) Florian Gänßhirt (ab 10/24) BM Klaus Detlef Huge (ab 10/24) Tanja Kaufmann (ab 10/24) BM Frank Kiefer (ab 10/24) StR Dr. Stefan Noé (ab 10/24) Ankica Rukavina (ab 10/24) StR Oliver Schnell (ab 10/24) Miriam Sonnenbichler (ab 10/24) Gerd Unterforsthuber (ab 10/24) StR Sibel Uysal (ab 10/24) KR Michael Grivas (ab 10/24) Michael Frömming (ab 04/24) StR Christian Klinkhardt (ab 10/24) KR Karl-Heinz Hagenmeier (bis 09/24) 114 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KVV Wichtige Verträge Vereinbarung zwischen den Landkreisen Karlsruhe und Rastatt, den Städten Karlsruhe und Baden-Baden sowie der Karlsruher Verkehrsverbund GmbH über die Verwendung der Mittel zum Ausgleich der Verbundtarife und der kooperationsbedingten Lasten der Verbünde (Verbundförderung). Die neue Vereinbarung trat 2021 in Kraft. Ergänzende Vereinbarung zum KVV-Gesellschaftsvertrag über die Finanzierung der Verbundorganisation sowie der verbundbe- dingten Lasten des KVV zwischen dem KVV und der Stadt Karlsruhe, der Stadt Baden-Baden, den Landkreisen Karlsruhe, Germersheim und Südliche Weinstraße sowie der Stadt Landau vom 15. November 2013. Für das Land Rheinland-Pfalz wird die Vereinbarung vom 1. Januar 1996 derzeit jährlich prolongiert. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 16 16 13 15 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der HWS INTEGRAL-TREUHAND AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) - - - - Beschäftigte 4) 47 46 48 51 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 47 46 48 51 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Zahl der Fahrgäste im Verbundgebiet (in Mio.) 93,6 125,8 138,2 138,7 2. Tarifeinnahmen im Verbundgebiet (in Mio. €) – ohne Schwerbehinderte und ohne Abgeltung Schüler nach § 45 a PBfG 110,7 104,8 117,6 125,2 3. Tarifeinnahmen je Fahrgast (in €) 1,18 0,83 0,85 0,90 Finanzielles Engagement der Mitgesellschafterin Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Verlustabdeckung (Anteil Stadt Karlsruhe) 2.650 2.550 2.574 2.928 2. Tarifausgleich für KVV/VRN-Übergangsregelung 137 101 53 0 3. Kostentragung „Verbundbedingte Lasten“ durch Stadt Karlsruhe 1.636 1.636 1.636 1.636 4. Kostentragung „Verkehrserhebung“ durch Stadt Karlsruhe - 137 247 165 Zusammen 4.423 4.424 4.510 4.729 KVV | Stadtkämmerei | 115 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die im Rahmen der Verbundabrechnung an die Verkehrsunternehmen des Verbunds zu verteilenden Fahrgeld- einnahmen stiegen gegenüber dem Vorjahr um 7,6 Mio. EUR bzw. 6,5 % auf insgesamt 125,2 Mio. € (Vorjahr: 117,6 Mio. €). Das Fahrgastergebnis des Jahres 2024 ist weiterhin von dem bundesweit gültigen Deutschlandticket, welches zum Mai 2023 in ganz Deutschland eingeführt wurde, beeinflusst. Beim Deutschlandticket gibt es keine territoriale Verkaufsbindung - alle Unternehmen in Deutschland können das Ticket verkaufen. Damit ist nicht sichergestellt, dass alle im Verbundgebiet des KVV verkauften und damit überwiegend hier genutzten Zeitkarten in der KVV Vertriebsstatistik enthalten sind. Auch ist der Umfang der in den KVV „einbrechenden“ Nutzer nicht quantifizierbar. Für die Jahre 2023 und 2024 wurde deshalb die Fahrgastleistung im KVV nicht wie bisher auf Basis der erfassten Fahrkartenverkäufe im Verbund, sondern mit dem Mischwert aus der prozentualen Steigerung der Daten aus den Automatischen Fahrgastzählsystemen bei VBK (Kommunale Verkehre) und AVG (Regionale Verkehre) fortgeschrieben. Diese zeigen, unabhängig vom Fahrausweisvertrieb, die tatsächliche Veränderung der Fahrgastzahlen. Auch in 2024 werden aufgrund des Deutschlandtickets fehlende Fahrgeldeinnahmen vollumfänglich über einen hälftig von den Ländern und dem Bund finanzierten Mindereinnahmenausgleich abgedeckt. Diagramm: Entwicklung der Fahrgastzahlen und der Defizite (in Mio.) Der Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahmen liegt mit rund -5,4 Mio. € auch im Jahr 2024 unter dem prognostizierten Plan von 6,3 Mio. €. Im August 2023 erfolgte eine durchschnittliche Tariferhöhung um 9,70 %. Im August 2024 wurden die Tarife nochmals um durchschnittlich 7,90 % erhöht 174,0 172,0172,0 171,6 166,0 166,7 100,5 96,7 125,8 138,2 138,7 -2,42 -2,41 -2,45 -2,92 -3,35 -4,12 -4,87 -4,91 -4,73 -4,78 -5,43 -20,0 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 120,0 140,0 160,0 180,0 200,0 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr Fahrgäste Ergebnis 116 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KVV Diagramm: Entwicklung der Fahrgeldeinnahmen (in Mio. €) Der KVV erhielt auch in 2024 als Ausgleich für die verbundbedingten Lasten sowie für die Verbundorganisation Zuschüsse von den Ländern Baden-Württemberg und Rheinland-Pfalz. Ausblick Die Gesellschaft rechnet im Jahr 2025 mit einem negativen Ergebnis aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit in Höhe von rund 6,6 Mio. €, welches nach § 5 des Gesellschaftsvertrages durch Zuschüsse der Gesellschafter abzudecken ist. Nach Entfall des klassischen Ausgleichsverfahrens nach § 45a PBefG in Baden-Württemberg in 2018 überstellt das Land diese Finanzmittel im Rahmen des ÖPNV-Gesetzes an die kommunalen Aufgabenträger (Stadt- und Landkreise). Von dort werden diese im Rahmen von „Allgemeinen Vorschriften“ bzw. öffentlichen Dienst- leistungsaufträgen an die Unternehmen ausgekehrt. In einer weiteren Stufe dieser ÖPNV-Finanzreform wurden diese Mittel ab dem Jahr 2021 aufgestockt und die bisher festgeschriebenen Zuscheidungsbeträge an die Aufgabenträger auf ein parameterbezogenes Schlüsselverfahren umgestellt. Hierdurch haben sich Veränder- ungen bei den Zuscheidungsbeträgen ergeben. Minderungen gegenüber den bisherigen Beträgen werden während einer Übergangsfrist bis zum Jahr 2026 ausgeglichen. In den Jahren 2027 und 2028 wird dieser Sicherungsmechanismus um je ein Drittel abgeschmolzen, so dass ab dem Jahr 2029 vollumfänglich die rechnerischen Schlüssel angewandt werden. Es ist beabsichtigt das Verbundgebiet des KVV zum 1. Januar 2026 um die Gebiete der Aufgabenträger Stadt Pforzheim und Enzkreis zu erweitern (bisheriger Verkehrsverbund Pforzheim-Enzkreis). Hierzu wurde bereits eine gemeinsame Absichtserklärung (Letter of Intent) der Gesellschafter zur Erweiterung des Verbundgebiets unterzeichnet. Die Stadt Pforzheim, der Enzkreis sowie das Land Baden-Württemberg sollen zum 1. Januar 2026 neue Gesellschafter des KVV werden. Hierdurch werden sich in der Folge auch die Gesellschaftsanteile der Altgesellschafter (u.a. Stadt Karlsruhe) reduzieren. Risiken Durch eine mögliche Verringerung oder gar einen Wegfall der Ausgleichsleistungen zur Kompensation der durch das Deutschlandticket erwirtschafteten Mindereinnahmen könnte es zu einer erheblichen finanziellen Mehrbe- lastung der kommunalen Aufgabenträger kommen. Zudem führt die grundsätzlich angespannte Haushaltslage neben den Fahrgeldausfällen weiterhin zu steigenden Defiziten bei den Aufgabenträgern, was zu einer Abbestellung von Verkehren führen könnte. Die EU-Verordnung 1370 bedingt einen höheren Wettbewerb und steigert damit bei den Verkehrsunternehmen die Bereitschaft, durch immer risikoreichere Kalkulationen im geschaffenen Wettbewerb zu bestehen. Die 135,0 139,0 145,4 146,5 121,2 110,7 117,6 125,2 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 120,0 140,0 160,0 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr KVV | Stadtkämmerei | 117 risikoreicheren Kalkulationen erhöhen das Risiko von Insolvenzen. Auch die aufgrund der hohen Inflation in den letzten Jahren gestiegenen Betriebskostenverstärken dieses Risiko. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Für eine zukunftsfähige und nachhaltige Stadtentwicklung ist sowohl der geringe Flächenbedarf des öffentlichen Personennahverkehr als auch der schonende Umgang mit Umweltressourcen, der durch wesentlich weniger Schadstoffausstoß gegenüber dem motorisierten Individualverkehr erreicht wird, von Bedeutung. Vom KVV initiierte Projekte wie KVV.regiomove, MyShuttle oder KVV.nextbike sollen dazu beitragen den öffentlichen Personennahverkehr noch attraktiver zu gestalten und dem multimodalen Verhalten der Fahrgäste gerecht zu werden. Des Weiteren trägt die Gesellschaft durch den Einsatz leistungsfähiger Bahnen und Busse im Verbundgebiet, welche sich auf dem neuesten Stand der Technik befinden, dem Gedanken des Klimaschutzes und der Nachhaltigkeit Rechnung. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand Rechnungsabgrenzungsposten 799.022 305.426 0 12.220 38.279.505 1.821 133.427 39.531.421 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Jahresüberschuss/-fehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 63.911 0 63.911 1.387.672 33.413.338 _4.666.500 39.531.421 118 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KVV Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse 2) +5.381 +5.718 +6.142 +6.423 +6.650 +6.733 2. Sonstige betriebliche Erträge +10.559 +12.247 +10.695 +10.266 +10.344 +9.889 3. Personalaufwand -4.242 -4.308 -4.365 -4.710 -5.255 -5.593 4. Abschreibungen -527 -710 -1.167 -819 -720 -575 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen -16.217 -17.783 -16.763 -17.249 -17.549 -17.524 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +128 +142 +683 +662 +200 +500 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 -37 -0 -0 -0 -0 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Ergebnis nach Steuern -4.918 -4.731 -4.775 -5.427 -6.330 -6.570 10. Sonstige Steuern +0 +0 -0 -2 -0 -0 11. Erträge aus Verlustübernahme Gesellschafter (§5 Gesellschaftsvertrag) +4.918 +4.731 +4.775 5.429 +6.330 +6.570 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Die Vertriebskosten werden brutto verbucht, das heißt als Umsatzerlöse und als Aufwendungen aus Vertriebskostenübernahme (AVG/VBK/BBL). Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 7,0 5,9 5,6 2,8 2. Umlaufintensität (in %) 93,0 93,8 94,4 96,9 3. Investitionen (in T€) 1.199 291 462 331 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 0,2 0,2 0,2 0,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 2,3 2,8 4,0 5,8 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -91,4 -82,7 -77,7 -84,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -7.695 -7.403 -7.472 -8.494 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -12,6 -12,0 -16,6 -13,7 4. Kostendeckung (in %) 25,6 25,0 27,6 28,2 5. Cash-Flow (in T€) -4.380 -4.004 -3.607 -4.608 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 20,2 18,9 19,6 20,7 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 90.244 93.649 90.943 92.348 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Baden Airpark | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 119 22. Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH Kontaktdaten Victoria Boulevard A 106, 77836 Rheinmünster Telefon: 07229 66-2125 Fax: 07229 66-2309 Amt11@Landkreis-Rastatt.de Gründung 20. März 2001 Unternehmensgegenstand Beteiligung von Kommunen, Landkreisen und sonstigen öffentlichen Körperschaften sowie ggf. Privaten aus der Region an der als Tochtergesellschaft der Flughafen Stuttgart GmbH gegründeten Baden Airpark Erwerbs GmbH heute Baden Airpark GmbH (GV in der Fassung vom 11. Juli 2007). Geschäftsführung Thomas Eibl Gesellschafter Stadt Karlsruhe Stadt Baden-Baden Landkreis Karlsruhe Landkreis Rastatt Stadt Bühl Gemeinde Hügelsheim Gemeinde Rheinmünster Stadt Rheinau Anteile Stammkapital 43,90 % = 15,55 % = 12,65 % = 12,65 % = 4,27 % = 4,88 % = 4,88 % = 1,22 % = 14.400 € 5.100 € 4.150 € 4.150 € 1.400 € 1.600 € 1.600 € 400 € 100,00 % = 32.800 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Baden Airpark GmbH (BAG) Anteile am Stammkapital 34,17 % = 8,559 Mio. € Wichtige Verträge Die zwischen dem Land Baden-Württemberg, der Flughafen Stuttgart GmbH und der Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH am 22. Dezember 2015 unterzeichnete Fortführungsvereinbarung ergänzt die Rahmenvereinbarung vom 30. Juli 2003. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet 2) Die Mitglieder der Gesellschafterversammlung erhalten keine Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG geprüft. 120 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Baden Airpark Finanzielles Engagement der Gesellschafterin Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Erhöhung der Kapitalrücklage 0 0 0 0 2. Corona Hilfe 75 0 0 0 3. Verwaltungskostenumlage 12 12 12 0 Zusammen 87 12 12 12 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Leistungszahlen Flughafen Karlsruhe/Baden-Baden (FKB) 2021 2022 2023 2024 1. Flugbewegungen 36.894 37.464 40.938 41.969 2. Passagiere 618.687 1.315.525 1.743.808 1.812.844 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die wirtschaftliche Entwicklung der Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH (BTG) ist an die Entwicklung der Baden Airpark GmbH (BAG) gekoppelt. Der Flughafen Karlsruhe/Baden-Baden (FKB) war im Jahr 2024 für 1.812.844 Passagiere Partner für Privat- und Geschäftsreisen. Im Jahr 2024 wurde die wirtschaftliche Lage von einer schwachen Konjunktur in Verbindung mit einer hohen Inflation beeinflusst. Zusätzlich stellte der Ukraine- sowie der Nahostkonflikt die BAG vor enorme Herausforderungen. Neben den direkten Auswirkungen durch den Ausfall des Linienflugverkehrs in die Ukraine, nach Russland und nach Israel sorgten auch die indirekten Auswirkungen, wie gestiegene Energiepreise, und Kosten für Material und Luftsicherheit, für zusätzliche Belastungen. Die Sicherheitslage bleibt aufgrund geopolitischer Konflikte angespannt. Während im Jahr 2024 europaweit ein Fluggastaufkommen von 90% im Vergleich zum Jahr 2019 erreicht wird, sind es in Deutschland lediglich 84,7%. Der deutschlandweite Trend im Passagierverkehr ist im Gegensatz zum Frachtverkehr positiv. Das Luftfrachtaufkommen sank im Vergleich zum Vorjahr um -21,4%. Insgesamt weist die BAG ein positives Betriebsergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und sonstigen Steuern (EBITDA) in Höhe von 1.863 T€ (Vorjahr: 3.142 T€) aus. Der Jahresfehlbetrag beträgt 0,81 Mio. €. Ausblick Am Baden-Airpark wird die Stationierung eines vierten Ryanair-Flugzeugs im März 2025 erwartet, sodass die geplante Beförderung von 1,95 Mio. Passagieren möglicherweise übertroffen wird. Die Entwicklung der Transportmengen in der Luftfracht wird als stabil erwartet. Das Luftfrachtvolumen wird sich am Baden-Airpark auf ca. 1,500 t stabilisieren. Das Unternehmen rechnet in 2025 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 0,5 Mio. € nach Abschreibungen, Zinsen und sonstigen Steuern. Baden Airpark | Stadtkämmerei | 121 Diagramm: Entwicklung der Passagierzahlen Risiken Die Entwicklung der BTG ist an die Entwicklung des Baden Airparks (BAG) gekoppelt. Auch in Zukunft wird der internationale Luftverkehr den unterschiedlichsten wirtschaftlichen und politischen Risiken ausgesetzt sein. Die Entwicklung des Reiseverhaltens wird nicht einheitlich sein. Während Geschäftsreisen und Langstreckenflüge zurückhaltender gebucht werden, sind bestimmte Punkt-zu-Punkt-Verbindungen speziell sogenannte VFR-Flüge (Visiting-Friends and Relatives) und Urlaubsflüge besser nachgefragt. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Baden Airpark will die technischen Anforderungen eines modernen zivilen Flughafenbetriebs und Sicherung von Umwelt, Klima und Natur miteinander in Einklang bringen. Hierzu existiert ein Nachhaltigkeitskonzept mit zahlreichen Einzelmaßnahmen in den Bereichen Ökologie, Energie, Fluglärmminderung und Mobilität. Die im europäischen „Green Deal“ anvisierten Klimaziele stehen vorrangig im Fokus. Der Flughafen soll im Einklang mit allen Flughäfen spätestens 2050 klimaneutral sein. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 2 30.642.702 17 45.380 ________0 30.688.101 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 32.800 46.424.539 -14.971.770 __-810.067 30.675.502 12.236 _ 363 30.688.101 997.013 1.064.348 1.113.952 1.257.585 1.346.750 618.687 1.315.525 1.743.808 1.812.844 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000 1.800.000 2.000.000 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr 122 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Baden Airpark Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +0 +0 +0 +0 +0 +0 2. Sonstige betriebliche Erträge +201 +28 +27 +29 +30 +29 3. Materialaufwand +0 +0 +0 +0 +0 +0 4. Personalaufwand -12 -12 -5 -5 -14 -12 5. Abschreibungen -1.883 -1.788 -968 -810 -1.815 -530 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -189 -16 -22 -24 -16 -17 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern -1.883 -1.788 -968 -810 -1.815 -530 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -1.883 -1.788 -968 -810 -1.815 -530 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Vorläufige Zahlen Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 99,9 99,9 99,9 99,9 2. Umlaufintensität (in %) 0,1 0,1 0,1 0,1 3. Investitionen (in T€) 0 0 2 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 100,0 99,9 100,0 100,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 100,1 100,1 100,1 100,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - - - - 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +0 +0 +0 +0 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0 +0 +0 +0 4. Kostendeckung (in %) - - - 5. Cash-Flow (in T€) +0 +0 +0 +0 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 0,6 0,7 0,5 0,6 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 5.975 5.923 2.485 2.485 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Baden Airpark | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 119 Wohnungswesen und Stadtentwicklung 124 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VOWO 23. Volkswohnung GmbH Kontaktdaten Ettlinger-Tor-Platz 2, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3506-0 Fax: 0721 3506-100 service@volkswohnung.de www.volkswohnung.de Gründung 26. Juni 1922 Unternehmensgegenstand Versorgung breiter Schichten der Bevölkerung mit Wohnraum. Dazu gehört auch die Versorgung einkommensschwacher Bevölkerungskreise (GV in der Fassung vom 21. Dezember 2021). Geschäftsführung Stefan Storz Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 37.000.000 € Aufsichtsrat Besteht aus 6 bis höchstens 11 stimmberechtigten Mitgliedern. BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) Michael Borner (stellv. Vorsitz) bis 24.09.2024 StR Dr. Clemens Cremer (stellv. Vorsitz) ab 25.09.2024 StR Karl-Heinz Jooß bis 24.09.2024 StR Irene Moser bis 24.09.2024 Antoine Durand bis 24.09.2024 StR Verena Anlauf ab 25.09.2024 StR Thomas H. Hock ab 25.09.2024 StR Dr. Gerhard Lenz ab 25.09.2024 Jennifer Maahs ab 25.09.2024 Rudolf Bürgel Margot Döring StR Dr. Anton Huber StR Bettina Meier-Augenstein StR Tilman Pfannkuch Alfons Schuler (nicht stimmberechtigtes Mitglied) bis 05/2024 Gian-Luca Di Dio (nicht stimmberechtigtes Mitglied) ab 07/2024 Beteiligungen (mindestens 25 %) Volkswohnung Service GmbH Volkswohnung Bauträger GmbH Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH KES – Karlsruher Energieservice GmbH Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH Anteile am Stammkapital 100,0 % = 100,0 % = 60,0 % = 50,0 % = 50,0 % = 1.100.000,00 € 1.000.000,00 € 300.000,00 € 50.000,00 € 2.600.000,00 € Wichtige Verträge Mit der Volkswohnung Service GmbH und der Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge (Organschaftsverträge) geschlossen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 19 18 17 18 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von dem vbw Verband baden-württembergischer Wohnungs- und Immobilienunternehmen e.V., Stuttgart, geprüft. VOWO | Stadtkämmerei | 125 Wichtigste Zahlungsströme zwischen Stadt Karlsruhe und Volkswohnung-Konzern aus Sicht Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Ausschüttung an Stadt Karlsruhe - +6.081 - +4.158 2. Zuschuss aus dem Karlsruher Wohnraumförderungsprogramm -726 -4.351 -796 -2.667 3. Zuschuss SSP (Soziale Stadt Programm) -160 +0 -284 -184 Zusammen -886 +1.730 -1.080 +1.307 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) - - - 1 Beschäftigte 4) 185 187 194 194 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 185 187 194 195 Auszubildende 8 9 10 10 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Zahl der Mietinteressenten (Wartepool) 10.265 10.855 11.355 12.122 2. Bestand an eigenen Objekten Mietwohnungen 13.292 13.364 13.359 13.802 Gewerbe 214 225 227 225 Garagen, Tiefgaragen und Abstellplätze 5.147 5.291 5.394 5.742 sonstige Mietverhältnisse 91 91 90 91 eigengenutzte Einheiten 44 0 0 0 Zusammen 18.788 18.971 19.070 19.860 3. Bautätigkeit eigene Objekte (fertiggestellt) Mietwohnungen 24 77 82 286 Gewerbe 0 0 0 1 Garagen, Tiefgaragen und Abstellplätze 0 77 84 349 Zusammen 24 156 166 636 4. Verwaltete Objekte Dritter Miet- und Eigentumswohnungen 22 23 30 30 Gewerbe 60 60 44 44 Garagen, Tiefgaragen und Abstellplätze 142 142 38 38 sonstige Mietverhältnisse 9 9 8 8 Zusammen 233 234 120 120 5. Eigentumswohnungen im Bau 117 117 109 108 verkauft 8 0 1 11 zum Verkauf angeboten 9 1 1 56 Mietkauf 0 0 0 1 Noch nicht verkauft 1 1 0 45 126 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VOWO Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Im Geschäftsjahr 2024 konnte ein Jahresüberschuss in Höhe von 7,5 Mio. € erzielt werden. Die Umsatzerlöse der Gesellschaft sind hauptsächlich durch die Hausbewirtschaftung geprägt. Die Umsatzerlöse stiegen im Vergleich zum Vorjahr vor allem durch Neuvermietungen, die Fortschreibung des Karlsruher Mietspiegels und Mieterhöhungen nach Abschluss von Modernisierungsmaßnahmen. Hauptsächlich durch die Baufertigstellung von 286 Wohnungen (135 Wohneinheiten in Oberreut, 99 Wohneinheiten in Stutensee und 52 Wohneinheiten in Durlach) und den Ankauf eines Mehrfamilienhauses erhöhte sich der Wohnungsbestand auf insgesamt 13.802 Mietwohnungen. Bis Ende 2026 ist die Fertigstellung weiterer 464 Mietwohnungen sowie von 108 Eigentumswohnungen geplant. Im Rahmen ihres Bauprogramms investierte die Gesellschaft in Summe 114,3 Mio. €. Weitere 30,3 Mio. € wurden für Instandhaltungsaufwendungen verauslagt. Zudem wurde eine Ausschüttung in Höhe von brutto 4,2 Mio. € an die Gesellschafterin vorgenommen. Diagramm: Ergebnisentwicklungen (in Mio. €) Ausblick Für das Geschäftsjahr 2025 wird ein Jahresüberschuss von rund 6,1 Mio. € erwartet. Die Jahresplanung für 2025 sieht Investitionen aus der Bautätigkeit in Höhe von rund 96,2 Mio. € vor. Darin enthalten sind rund 53 Mio. € für Neubauvorhaben, 26,6 Mio. € für Modernisierungen sowie 16,6 Mio. € für weitere bauliche Maßnahmen wie beispielsweise Erschließungen. Die geplanten Instandhaltungskosten betragen zusätzlich ca. 28,4 Mio. €. Neben der Bewirtschaftung des Bestands wird das Jahr 2025 auch von den laufenden Bauträgerprojekten in Daxlanden und Stutensee geprägt werden. Die Entwicklung des Unternehmens wird für das Jahr 2025 insgesamt stabil gesehen. Risiken Aus der weiterhin volatilen gesamtwirtschaftlichen Lage ergeben sich Risiken für die Geschäftsentwicklung und den zukünftigen Geschäftsverlauf des Unternehmens. Wesentliche Risiken im Baubereich betreffen Ausfälle von 5,5 6,86,8 9,6 16,4 14,8 13,0 17,5 5,9 7,6 7,5 0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 14,0 16,0 18,0 20,0 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr VOWO | Stadtkämmerei | 127 Dienstleistern und Auftragnehmern, die Einstellung von Förderprogrammen und -darlehen sowie die seit 2019 steigenden Baukosten. Das Risiko der Cyberkriminalität nimmt durch die Digitalisierung weiter zu. Die Geschäftsführung beobachtet laufend die weitere Entwicklung zur Identifikation der damit verbundenen Risiken und reagiert bedarfsweise unter Zugrundelegung des Risikomanagementsystems des Unternehmens mit angemessenen Maßnahmen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Ökologische Nachhaltigkeit und Klimaschutz zählen neben sozialer und ökonomischer Nachhaltigkeit zum festen Bestandteil der Unternehmensstrategie der Volkswohnung. Im Dezember 2024 wurde die Fortschreibung der seit 2021 bestehenden Klimastrategie der Volkswohnung beschlossen, um die Klimaschutzaktivitäten an wesentliche politisch-rechtliche und ökonomische Änderungen anzupassen. Um das unternehmenseigene Klimaziel zu erreichen, werden Maßnahmen anhand verschiedener Handlungsfelder umgesetzt. Der Fokus wird auf Maßnahmen gelegt, die eine hohe Effizienz bei der Zielerreichung und entsprechend geringe CO2- Vermeidungskosten aufweisen. Hierzu zählt vor allem die Dekarbonisierung der Bestandsgebäude. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 143.692 961.716.875 26.397.886 75.979.102 16.763.701 24.720.889 257.530 1.105.979.675 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklage Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 37.000.000 214.072.034 7.522.516 258.594.550 29.760.429 791.733.428 _25.891.268 1.105.979.675 128 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VOWO Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +108.793 +106.297 +113.819 +118.099 +135.330 +142.520 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit unfertigen Bauten sowie unfertigen Leistungen +11.890 +9.219 +7.976 +15.241 -3.000 -6.100 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +157 +553 +2.606 +2.647 +500 +2.650 4. Sonstige betriebliche Erträge +12.798 +7.004 +6.196 +4.133 +6.000 +5.010 5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen 2) -76.067 -81.928 -77.641 -84.905 -86.830 -80.720 6. Personalaufwand -14.029 -14.706 -15.385 -16.780 -17.370 -17.500 7. Abschreibungen -16.209 -19.637 -19.016 -17.892 -17.950 -21.280 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -6.540 -6.857 -6.442 -8.807 -6.720 -6.840 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3) +2.775 +2.936 +6.015 +7.867 +4.480 +2.800 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.974 -7.147 -10.383 -12.021 -10.040 -14.320 11. Aufwand aus Ergebnisabführungsverträgen mit verbundenen Unternehmen +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Steuern vom Einkommen und Ertrag 2) -122 -70 -129 +0 +0 +0 13. Ergebnis nach Steuern +17.472 +5.939 +7.616 +7.582 +4.400 +6.220 14. sonstige Steuern 2) -1 -28 -31 -59 -30 -150 15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +17.471 +5.911 +7.585 +7.523 +4.370 +6.070 16. Einstellung in Gewinnrücklagen -17.471 -5.911 -7.585 -7.523 -4.370 -6.070 17. Bilanzgewinn +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Die Grundsteuer wird unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen, da auf Mieter umlegbar. 3) Einschließlich Erträge aus Gewinnabführungsverträgen, aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. VOWO | Stadtkämmerei | 129 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 85,2 89,3 89,7 89,4 2. Umlaufintensität (in %) 14,8 10,7 10,2 10,6 3. Investitionen (in T€) 92.349 188.393 126.836 145.159 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 30,0 26,3 25,2 23,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 35,2 29,5 28,1 26,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +16,1 +5,1 +6,7 +6,4 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +7,0 +2,4 +3,0 +2,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,8 +1,4 +1,8 +1,8 4. Kostendeckung (in %) +91,6 +89,5 +88,3 +84,1 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +33.402 +28.118 +26.861 +25.452 5.2 nach Ertragsteuern +33.280 +28.048 +26.732 +25.452 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 11,8 11,3 11,9 12,0 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 75.831 78.641 79.306 86.054 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Nachrichtlich: Volkswohnung – Konzernabschluss 3 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C D Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten Aktive latente Steuern 143.691 969.145.431 17.884.791 78.474.598 9.235.657 30.936.458 260.448 2.669.083 1.108.750.157 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklagen Konzernjahresüberschuss Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 37.000.000 214.135.937 7.489.091 200.000 258.825.028 32.627.477 791.029.475 26.268.177 1.108.750.157 130 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VOWO Konzern-Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Umsatzerlöse +115.648 +121.583 +120.235 +130.554 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit unfertigen Bauten sowie unfertigen Leistungen +10.147 +8.969 +7.148 +10.943 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +189 +586 +2.653 +2.717 4. Sonstige betriebliche Erträge +11.631 +7.735 +9.483 +7.047 5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -70.474 -77.455 -72.935 -80.309 6. Personalaufwand -17.846 -18.497 -19.238 -20.885 7. Abschreibungen 1) -17.539 -20.877 -20.230 -19.198 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -6.949 -7.139 -6.737 -9.132 9. Ergebnis aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen +432 +789 +488 -24 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +205 +369 +479 +714 11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.088 -7.188 -10.395 -12.093 12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -212 +129 -130 -2 13. Ergebnis nach Steuern +19.144 +9.004 +10.821 +10.332 14. Sonstige Steuern -2.795 -2.756 -2.760 -2.843 15. Konzernüberschuss/-fehlbetrag +16.349 +6.248 +8.061 +7.489 1) Einschließlich Abschreibungen auf Finanzanlagen VOWO Service | Stadtkämmerei | 131 24. Volkswohnung Service GmbH Kontaktdaten Ettlinger-Tor-Platz 2, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3506-0 Fax: 0721 3506-100 service@volkswohnung.de www.volkswohnung.de Gründung 20. Dezember 1989 Unternehmensgegenstand Die Gesellschaft übernimmt Bau- und Versorgungsaufgaben im Interesse der Volkswohnung GmbH wie auch Aufgaben mit öffentlichem Zweck in wohnungswirtschaftlicher, städtebaulicher oder infrastruktureller Hinsicht sowie im Interesse der Wirtschaftsförderung (GV in der Fassung vom 21. Dezember 2021). Geschäftsführung Stefan Storz Gesellschafter Volkswohnung GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 1.100.000 € Aufsichtsrat Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Volkswohnung GmbH BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) Michael Borner (stellv. Vorsitz) bis 24.09.2024 StR Dr. Clemens Cremer (stellv. Vorsitz) ab 25.09.2024 StR Karl-Heinz Jooß bis 24.09.2024 StR Irene Moser bis 24.09.2024 Antoine Durand bis 24.09.2024 StR Verena Anlauf ab 25.09.2024 StR Thomas H. Hock ab 25.09.2024 StR Dr. Gerhard Lenz ab 25.09.2024 Jennifer Maahs ab 25.09.2024 Rudolf Bürgel Margot Döring StR Dr. Anton Huber StR Bettina Meier-Augenstein StR Tilman Pfannkuch Alfons Schuler (nicht stimm-berechtigtes Mitglied) bis 05/2024 Gian-Luca Di Dio (nicht stimm- berechtigtes Mitglied) ab 07/2024 Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Volkswohnung GmbH. Darüber hinaus erledigt die Volkswohnung GmbH alle bei der Volkswohnung Service GmbH anfallenden Aufgaben auf der Grundlage eines entgeltlichen Geschäftsbesorgungsvertrages. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Der Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Muttergesellschaft Volkswohnung GmbH. Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HABITAT Revisions- und Treuhandgesellschaft mbH, Stuttgart, geprüft. 132 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VOWO Service Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) 55 56 54 37 Beschäftigte 4) 10 7 11 25 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 65 63 65 62 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten Bei der Durchführung ihrer Bauvorhaben wird die Gesellschaft von der Volkswohnung GmbH technisch und kaufmännisch betreut. Des Weiteren erledigt die Muttergesellschaft alle anfallenden Verwaltungsarbeiten wie zum Beispiel Personalwesen und Buchführung. Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Bestand an eigenen Objekten Mietwohnungen 97 97 97 97 Gewerbe 44 44 44 44 Garagen, TG und Abstellplätze 106 149 149 149 sonstige Mietverhältnisse 6 6 6 6 eigengenutzte Einheiten 1 1 1 1 Zusammen 254 297 297 297 2. Verwaltete Objekte Verwaltete Wohnungen 1.341 1.203 1.214 1.100 Verwaltete Garagen, TG und Abstellplätze 1.136 975 934 1.076 Verwaltete Gewerbeeinheiten 32 33 33 30 Zusammen 2.509 2.211 2.181 2.206 3. Geschäftsfeld Wärmemessdienst angeschlossene Einheiten 11.677 11.785 11.906 11.945 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das im Geschäftsjahr erreichte Ergebnis vor Abführung liegt bei 2,6 Mio. € und stieg im Vergleich zum Vorjahr um 0,4 Mio. €. Die Geschäftsentwicklung verlief insgesamt positiv. Die Gesellschaft hat einen Großteil ihres Immobilienportfolios an die Gesellschafterin generalvermietet und erbringt ihr gegenüber den überwiegenden Teil ihrer Tätigkeiten. VOWO Service | Stadtkämmerei | 133 Diagramm: Ergebnisentwicklungen (in Mio. €) Ausblick Der verabschiedete Wirtschaftsplan sieht für das Geschäftsjahr 2025 eine Gesamtleistung von 13.000 T€ vor. Dem stehen Aufwendungen in Höhe von 11.670 T€ gegenüber. Es wird ein abzuführendes Ergebnis von 1.330 T€ prognostiziert. Risiken Die Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen mit der Volkswohnung GmbH verbunden. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das Unternehmen ist in die Aktivitäten der Volkswohnung GmbH eingebunden. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 0 15.882.396 339.454 578.204 3.408.257 1.117.196 2.444 21.327.951 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklage Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 1.100.000 0 1.100.000 834.399 19.016.643 376.909 21.327.951 1,1 1,0 1,4 1,2 0,5 2,2 2,7 2,42,4 2,2 2,6 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr 134 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VOWO Service Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +12.776 +12.653 +13.731 +13.212 +12.722 +13.000 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen -76 +136 -13 +30 +16 76,9+20 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +22 +18 +44 +56 +21 +20 4. Sonstige betriebliche Erträge +231 +176 +122 +1.319 +46 +0 5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -4.988 -5.242 -5.992 -5.821 -5.678 -5.180 6. Personalaufwand -3.817 -3.791 -3.853 -4.105 -4.153 -4.170 7. Abschreibungen -1.311 -1.221 -1.215 -1.306 -1.248 -1.430 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -316 -259 -243 -279 -340 -350 9. Zinserträge +21 +12 +11 +9 +8 +10 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -103 -91 -384 -459 -210 -550 11. Ergebnis nach Steuern +2.439 +2.391 +2.208 +2.656 +1.184 +1.370 12. sonstige Steuern -37 -40 -38 -37 -49 -40 13. Aufwendungen aus Gewinnabführung -2.402 -2.351 -2.170 -2.619 -1.135 -1.330 14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 82,6 80,6 78,8 76,9 2. Umlaufintensität (in %) 17,3 19,4 21,2 23,9 3. Investitionen (in T€) 679 1.023 1.540 2.820 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 5,7 5,6 5,6 5,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 6,9 7,0 7,1 6,8 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +18,8 +18,6 +15,8 +19,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +218,3 +213,7 +197,3 +238,1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +12,9 +12,5 +13,1 +14,4 4. Kostendeckung (in %) 120,8 118,9 117,1 110,0 5. Cash-Flow (in T€) +3.415 +3.550 +3.302 +3.928 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 36,1 35,6 32,9 34,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 58.729 60.169 59.275 66.203 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KGK | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 135 25. Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH Kontaktdaten c/o Volkswohnung GmbH Ettlinger-Tor-Platz 2, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3506-0 Fax: 0721 3506-100 service@volkswohnung.de www.volkswohnung.de Gründung 16. Juni 1999 Unternehmensgegenstand Hauptaufgabe ist die Durchführung der Konversion von Liegenschaften, insbesondere im Raum Karlsruhe, durch Erwerb, Neuordnung und Verwertung, um eine Wohn- raumversorgung für breite Schichten der Bevölkerung sicherzustellen (GV in der Fassung vom 17. März 1999). Geschäftsführung Stefan Storz Gesellschafter Volkswohnung GmbH Sparkasse Karlsruhe Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 60 % = 30 % = 10 % = 300.000 € 150.000 € 50.000 € 100 % = 500.000 € Aufsichtsrat 9 stimmberechtigte Mitglieder BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Dr. Anton Huber (stellv. Vorsitz) StR Dr. Clemens Cremer Antoine Durand Margot Döring Marc Sesemann Thomas Schroff StR Bettina Meier-Augenstein Karl-Heinz Jooß Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der Volkswohnung GmbH. Darüber hinaus erledigt die Volkswohnung GmbH alle bei der KGK anfallenden Aufgaben auf der Grundlage eines entgeltlichen Geschäftsbesorgungsvertrages. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 3 4 4 3 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HABITAT Revisions- und Treuhandgesellschaft mbH, Stuttgart, geprüft. 136 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KGK Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Im Jahr 2024 ergaben sich Umsatzerlöse und Bestandsveränderungen aus Verkauf eines unbebauten Grundstücks im Gewerbegebiet Neureut. Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Auflösungen von nicht mehr benötigten Rückstellungen für Gewährleistung und Infrastrukturmaßnahmen. Der Jahresüberschuss betrug 4,1 Mio. €. Ausblick Für das Geschäftsjahr 2025 werden Umsatzerlöse in Höhe von 0,7 Mio. € prognostiziert. Diese resultieren fast ausschließlich aus Aktivitäten im Grundstückshandel. Der Tätigkeitsschwerpunkt der KGK wird 2025 auf dem Vertrieb der verbliebenen Wohnbaugrundstücke „Am Sandberg“ in Knielingen und der Gewerbeflächen in Neureut liegen. Risiken Die Geschäftstätigkeit ist im Wesentlichen mit der Volkswohnung GmbH verbunden. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das Unternehmen ist in die Aktivitäten der Volkswohnung GmbH eingebunden. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel 0 0 0 1.917.292 92 5.091.451 7.008.835 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklage buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 500.000 0 500.000 2.025.955 4.482.880 7.008.835 KGK | Stadtkämmerei | 137 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +2.414 +1.566 +1.400 +6.971 +7.560 +700 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen -1.668 -979 -815 -4.328 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +67 +893 +3.165 +1.591 +50 +40 4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -510 -1.210 -659 -5 -4.810 -510 5. Personalaufwand +0 +0 +0 +0 +0 +0 6. Abschreibungen -19 -19 -0 +0 +0 +0 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -130 -62 -78 -71 -90 -70 8. Zinsen und ähnliche Erträge 2) +10 +110 +14 +41 +0 +11 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -67 -11 -1 -60 -20 -21 10. Ergebnis nach Steuern +97 +287 +3.024 +4.139 +2.690 +150 11. Steuern +46 -11 -6 -2 -10 -10 12. Abzuführender Überschuss -143 -276 -3.018 -4.137 -2.680 -140 13. Jahresabschluss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Einschließlich Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 12,5 3,2 0,7 0 2. Umlaufintensität (in %) 87,5 96,8 99,3 100 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 4,9 5,9 6,0 7,1 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - - - - III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +5,9 +17,7 +215,5 +59,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +28,7 +55,3 +603,5 +827,4 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,0 +3,4 +36,2 +59,9 4. Kostendeckung (in %) 355,8 119,3 187,8 +5.059,0 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -6 +1.091 -197 +2.179 5.2 nach Ertragsteuern -8 +1.089 -199 +2.177 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 138 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VOWO Bauträger 26. Volkswohnung Bauträger GmbH Kontaktdaten c/o Volkswohnung GmbH Ettlinger-Tor-Platz 2, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3506-0 Fax: 0721 3506-100 service@volkswohnung.de www.volkswohnung.de Gründung 01. September 1994 Unternehmensgegenstand Aufgabe der Gesellschaft ist eine sozial verantwortbare Wohnraumversorgung für breite Schichten der Bevölkerung sicherzustellen. Weiterhin unterstützt sie die kommunale und regionale Städtebaupolitik. Dazu gehören auch Infrastrukturmaßnahmen, städtebauliche Entwicklungs-, Erschließungs- und Sanierungsmaßnahmen. (GV in der Fassung vom 21. Dezember 2021) Geschäftsführung Stefan Storz Gesellschafter Volkswohnung GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 1.000.000 € Aufsichtsrat Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Volkswohnung GmbH BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Michael Borner (stellv. Vorsitz) bis 24.09.2024 StR Dr. Clemens Cremer (stellv. Vorsitz) ab 25.09.2024 StR Karl-Heinz Jooß bis 24.09.2024 StR Irene Moser bis 24.09.2024 Antoine Durand bis 24.09.2024 StR Verena Anlauf ab 25.09.2024 StR Thomas H. Hock ab 25.09.2024 StR Dr. Gerhard Lenz ab 25.09.2024 Jennifer Maahs ab 25.09.2024 Rudolf Bürgel Margot Döring StR Dr. Anton Huber StR Bettina Meier-Augenstein StR Tilman Pfannkuch Alfons Schuler (nicht stimm-berechtigtes Mitglied) bis 05/2024 Gian-Luca Di Dio (nicht stimm- berechtigtes Mitglied) ab 07/2024) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Die Volkswohnung GmbH erledigt alle bei der Volkswohnung Bauträger GmbH anfallenden Aufgaben auf der Grundlage eines entgeltlichen Geschäftsbesorgungsvertrages. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aus Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Muttergesellschaft Volkswohnung GmbH. Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HABITAT Revisions- und Treuhandgesellschaft mbH, Niederlassung Stuttgart, geprüft. VOWO Bauträger | Stadtkämmerei | 139 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Seit dem Geschäftsjahr 2012 ruht die operative Geschäftstätigkeit der Gesellschaft. Ausblick Für das kommende Geschäftsjahr wird durch die laufenden Kosten mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 8 T€ gerechnet. Risiken Die Geschäftstätigkeit der Gesellschaft ruht. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das Unternehmen ist in die Aktivitäten der Volkswohnung GmbH eingebunden. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0 0 0 0 6.921 474 0 7.395 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Bilanzverlust Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 1.000.000 -1.000.474 _____474 0 6.695 700 0 7.395 140 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | VOWO Bauträger Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +0 +0 +0 +0 +0 +0 2. Veränderung des Bestandes an unfertigen Leistungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 +0 +0 +1 +0 +0 4. Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke +0 +0 +0 +0 +0 +0 5. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung +0 +0 +0 +0 +0 +0 6. Abschreibungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -6 +8 -7 -10 -7 -8 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern -6 -8 -7 -9 -7 -8 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresabschluss/-fehlbetrag -6 -8 -7 -9 -7 -8 13. Verlust-/Gewinnvortrag -971 -977 -985 -991 14. Bilanzgewinn/-Verlust -977 -985 -992 -1.000 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) - - - - 2. Umlaufintensität (in %) 100,0 100,0 100,0 93,6 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 82,6 76,7 61,7 0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - - - - III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - - - - 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -25,5 -49,8 -83,1 - 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -21,1 -38,2 -51,3 -119,7 4. Kostendeckung (in %) - - - - 5. Cash-Flow (in T€) -6 -8 -7 -9 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Wohnbau Wörth | Stadtkämmerei | 141 27. Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH Kontaktdaten Hanns-Martin-Schleyer-Straße 4, 76744 Wörth am Rhein Telefon: 0721 9226-0 Fax: 0721 9226-55 info@wohnbauwoerth.de www.wohnbauwoerth.de Gründung 17. Mai 1963 Unternehmensgegenstand Die Bereitstellung von Wohnraum für breite Bevölkerungsschichten zu wirtschaftlich vertretbaren Bedingungen unter Berücksichtigung der Interessen der Gesellschafter ist Aufgabe der Gesellschaft. (GV in der Fassung vom 22. Oktober 2019). Geschäftsführung Petra Pfeiffer Gesellschafter Volkswohnung GmbH Stadt Wörth Anteile Stammkapital 50,00 % = 50,00 % = 2.600.000 € 2.600.000 € 100,00 % = 5.200.000 € Aufsichtsrat Vier Mitglieder, davon zwei vom Gesellschafter Volkswohnung GmbH sowie zwei vom Gesellschafter Stadt Wörth. . Stefan Storz (Vorsitz) BM Stefan Weiß (stellv. Vorsitz) Mario Rösner Tobias Simon Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Im Rahmen eines Geschäftsbesorgungsvertrages nimmt die Volkswohnung GmbH kaufmännische und technische Betreuungsaufgaben für die Gesellschaft wahr. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HABITAT Revisions- und Treuhandgesellschaft mbH, Stuttgart, geprüft. 142 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Wohnbau Wörth Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) 11,0 8,0 7,5 8,5 Beschäftigte 4) 9,5 9,5 9,5 9,0 Gesamtbelegschaft 20,5 17,5 17,0 17,5 Auszubildende 1,0 1,0 11,011111- - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten. Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Bestand an eigenen Objekten Mietwohnungen 854 854 876 900 Gewerbeeinheiten 14 14 14 14 Garagen, TG und Abstellplätze 516 560 560 548 sonstige Mietverhältnisse 7 6 6 6 eigengenutzte Einheiten 15 14 13 13 Zusammen 1.406 1.448 1.469 1.481 2. Verwaltete Objekte Dritter Miet- und Eigentumswohnungen 107 67 67 58 Gewerbeeinheiten 7 7 7 7 Garagen, Tiefgaragen und Abstellplätze 174 164 164 164 Zusammen 288 238 238 229 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr 2024 einen Jahresüberschuss von 38 T€ (2023: 1,1 Mio. €), was deutlich unter den regelmäßigen Jahresergebnissen liegt und ausschließlich auf die Kosten der erforderlichen Elektrostrangsanierungen in den Hochhäusern Dorschbergstraße 2-8 zurückzuführen ist. Diagramm: Ergebnisentwicklungen (in Mio. €) 0,80,8 1,0 1,6 0,7 1,4 1,0 0,9 1,5 1,1 0,04 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr Wohnbau Wörth | Stadtkämmerei | 143 Im ersten Quartal 2024 wurde der Neubau Keltenstraße 5a mit 24 öffentlich geförderten Wohnungen fertiggestellt und übergeben. Mit diesem Neubau fand die Quartiersentwicklung Keltenstraße ihren Abschluss. Der Neubau und die Sanierung der Aufzugsanlagen der Hochhäuser, Dorschbergstr. 2-8 sind noch in der Ausführung. Es wird eine Fertigstellung im Jahr 2025 erwartet. Ausblick Die Wohnbau Wörth hat für die kommenden Jahre umfangreiche Neubau- und Modernisierungsmaßnahmen geplant. Die Umsetzung der geplanten Vorhaben für die nächsten Jahre kann aktuell vorsichtig optimistisch bewertet werden. Die Erreichung der Klimaziele und die klare Definition der Nachhaltigkeitsthemen haben hohe Priorität und spiegeln sich auch in den hohen geplanten Investitionen im Bestand wider. Mit dem geplanten Neubau Dorschbergstraße wird das erste Haus der Wohnbau Wörth eine Energieeffizienz 40 erreichen, und zudem mit PV-Anlagen und einer Wärmepumpe ausgestattet werden. Auch die Bestandshäuser Dorschbergstraße 25-33 erhalten eine PV-Dachanlage. Für 2025 wird wegen der Sondereinflüsse (Strangsanierungen) einmalig ein Verlust von 520 T€ prognostiziert. In den Folgejahren werden dann wieder Gewinne zwischen 680 T€ und 850 T€ erwartet. Risiken Die seit 2022 gestiegenen Zinsen haben sich seit ca. 12 Monaten auf einem kalkulierbaren Niveau eingependelt und sind leicht gesunken. Aktuell wird keine deutliche Zinsänderung erwartet. Für die zur Prolongation anstehenden Darlehen wurden in der Planung bereits erhöhte Zinsansätze ausreichend berücksichtigt. Das sich hieraus ergebende Risiko wird daher als gering eingeschätzt. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Wohnbau Wörth unterstützt aktiv die Verfolgung der Ziele in den Bereichen Nachhaltigkeit und Klimapolitik. Neben der energieeffizienten Errichtung der Neubauten legt die Gesellschaft dabei insbesondere auch den Fokus auf die nachhaltige und ressourcenschonende Sanierung der Bestandsgebäude. Es wird aktuell davon ausgegangen, dass die Klimaziele bereits 2035 erreicht werden können. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 0 56.871.032 0 2.644.779 599.929 4.652.046 1.801 64.769.587 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklagen Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 5.200.000 12.017.282 6.340.653 __37.930 23.595.865 1.036.029 40.129.443 8.250 64.769.587 144 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Wohnbau Wörth Gewinn und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 )1 Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +6.884 +7.742 +7.953 +8.454 +8.430 +9.020 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen +18 +106 +116 +294 +720 +0 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +133 +118 +211 +220 +150 +160 4. Sonstige betriebliche Erträge +114 +153 +230 +239 +130 +90 5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -3.179 -3.415 -3.879 -5.427 -5.010 -5.630 6. Personalaufwand -1.236 -1.189 -1.260 -1.235 -1.410 -1.450 7. Abschreibungen -1.172 -1.310 -1.423 -1.586 -1.450 -1.640 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -283 -377 -503 -496 -390 -370 9. Zinserträge +0 +0 +36 +109 +0 +0 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -372 -349 -424 -533 -560 -700 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Ergebnis nach Steuern +907 +1.478 +1.057 +39 +610 -520 13. Sonstige Steuern -1 -1 -1 -1 +0 +0 14. Jahresüberschuss/fehlbetrag +906 +1.477 +1.056 +38 +610 -520 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes, erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 91,5 90,4 86,3 87,8 2. Umlaufintensität (in %) 8,5 9,6 13,7 12,2 3. Investitionen (in T€) 8.542 5.062 5.702 6.671 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 38,9 39,2 37,3 36,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 42,5 43,4 43,3 41,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +13,2 +19,1 +13,3 +0,4 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +4,3 +6,6 +4,5 +0,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,4 +3,2 +2,3 +0,9 4. Kostendeckung (in %) 110,3 116,6 106,2 91,1 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +2.078 +2.787 +2.479 +1.625 5.2 nach Ertragsteuern +2.078 +2.787 +2.479 +1.625 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 19,8 17,9 16,8 13,3 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 60.300 67.956 68.101 70.595 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KES | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 145 28. KES – Karlsruher Energieservice GmbH Kontaktdaten c/o Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 4. Juli 2003 Unternehmensgegenstand Die Bereitstellung von Wärme und Kälte, insbesondere für die Liegenschaften der Volkswohnung GmbH (GV vom 19. Mai 2003). Geschäftsführung Dr. Manuel Rink Stefan Storz Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Volkswohnung GmbH Anteile Stammkapital 50 % = 50 % = 50.000 € 50.000 € 100 % = 100.000 € Aufsichtsrat Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH (seit 16. Januar 2015) Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Niederlassung Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr kein eigenes Personal beschäftigt. 146 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KES Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Nahwärmenetze Nahwärmenetze gesamt 8 9 9 10 Nahwärmenetze im Eigentum der KES 8 9 9 10 Nahwärmenetze im Eigentum der VoWo 0 0 0 0 Angeschlossene Einheiten (Hausanschlüsse) 980 962 966 975 2. Angeschlossene Hausanschlüsse je Nahwärmenetz Neureut 403 403 403 403 Rintheim 38 38 38 40 Knielingen 290 290 290 290 Edelbergstraße 31 31 31 31 Heidenstückersiedlung 16 16 16 16 Lindenallee 4 5 5 5 Oberreut 26 26 26 26 Smiley West (Nordstadt) 152 152 152 152 Smartes Quartier Durlach-Aue (Ersinger Straße) - 5 5 5 Daxlanden (August-Klingler-Areal) - - - 7 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die KES – Karlsruher Energieservice GmbH, Karlsruhe erzielte im Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 112 T€ (Vorjahr: 119 T€). Die Gesellschaft betreibt derzeit Nahwärmenetze in Oberreut, Neureut, Knielingen, Rintheim, Smiley-West, in der Lindenallee, in der Bernsteinstraße, in der Edelbergstraße und in Durlach-Aue. Alle Netze außer Durlach-Aue werden aus dem Fernwärmeverbundnetz der Stadtwerke Karlsruhe GmbH gespeist. Ausblick Die Gesellschaft rechnet im kommenden Geschäftsjahr 2025 mit einem Ergebnis in Höhe von 112 T€. Risiken Es werden Versorgungsanlagen mit moderner Leittechnik betrieben. Dabei reduzieren regelmäßige Wartungen und Erneuerungsmaßnahmen das Risiko von Havarien und störungsbedingten Ausfällen. Dennoch können aus möglichen Versorgungsunterbrechungen und Anlagenschäden Risiken entstehen, die durch entsprechende Vorsorgemaßnahmen minimiert werden. Die massiven Energiepreissteigerungen in 2022, ausgelöst durch den Ukraine-Krieg, haben deutlich gemacht, dass die Anfälligkeit gegenüber Preisschwankungen erheblich ist. Um Anpassungen in den Preisänderungsklauseln an sich verändernde Bedingungen zeitnah umsetzen zu können, sind daher lange Vertragslaufzeiten zu vermeiden. Risiken der Finanzierung konnten durch langfristige Verträge und durch frühzeitige Prolongationen bzw. Refinanzierungen der auslaufenden Darlehen reduziert werden. Seit 2024 wurde die Möglichkeit geschaffen, über den städtischen Cash-Pool bedient zu werden, um kurzfristig einen Ausgleich zu schaffen. KES | Stadtkämmerei | 147 Klimaschutz und Nachhaltigkeit Mitte des Jahres 2019 ist die Volkswohnung mit dem Wunsch an die KES herangetreten, geeignete Dächer ihrer Liegenschaften mit Photovoltaik-Anlagen auszustatten. Der in den PV-Anlagen erzeugte Strom soll nach Möglichkeit als Mieterstrom vermarktet und zur teilweisen Deckung des Eigenbedarfes genutzt werden. Mittlerweile wurden weit über 100 Dächer der Volkswohnung mit PV-Anlagen ausgestattet. In der Ersinger Straße in Durlach-Aue hat die KES gemeinsam mit ihren beiden Gesellschaftern sowie dem Fraunhofer Institut für Solare Energiesysteme (ISE) und der Albert-Ludwigs-Universität Freiburg das Forschungs- und Entwicklungsprojekt „Smartes Quartier KA-Durlach“ (Lohn-Lissen) umgesetzt. Ziel des Projektes ist es, eine Versorgung dieses Volkswohnungsareals in Karlsruhe Durlach mit überwiegend vor Ort erzeugter Wärme und Strom zur Reduzierung der Primärenergie und der CO2-Emissionen um bis zu 50 %, nach dem dort nicht mit einem Fernwärmeanschluss zu rechnen ist. Das eingesetzte Energieversorgungssystem besteht aus einer Kombination von BHKW, PV-Dachanlage sowie innovativen Wärmepumpen, die sowohl aus Erdsonden als aus Umgebungsluft mit Umweltwärme versorgt werden, und geeignet dimensionierten Wärmespeichern. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 8.088 4.069.217 0 0 1.185.809 938.511 3.048 6.204.673 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Verlustvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 100.000 1.000.000 1.265.947 __112.424 2.478.371 202.822 3.523.480 6.204.673 148 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KES Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 59,6 68,2 65,5 65,7 2. Umlaufintensität (in %) 40,4 31,8 34,4 34,2 3. Investitionen (in T€) 1.653 589 601 988 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 37,3 46,3 44,9 39,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 62,5 68,0 68,5 60,8 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +4,4 +7,7 +2,4 +1,9 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +8,1 +13,3 +5,0 +4,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +3,5 +6,7 +2,7 +2,3 4. Kostendeckung (in %) 104,5 108,5 102,1 101,8 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +464 +697 +601 +498 5.2 nach Ertragsteuern +464 +697 +575 +475 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +3.564 +3.902 +4.869 +5.906 +4.810 +4.925 2. Sonstige betriebliche Erträge +2 +5 +40 +28 +0 +0 3. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -2816 -2.861 -3.999 -5.099 -3.865 -3.865 4. Abschreibungen -307 -397 -456 -362 -435 -468 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen -239 -304 -287 -313 -330 -400 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +3 +0 +0 7. Erträge aus Verlustübernahme +0 +0 +0 +0 +0 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -26 -24 -22 -28 -40 -40 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 -12 -22 -21 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern +178 +309 +123 +114 +140 +152 11. Sonstige Steuern -21 -9 -4 -2 -40 -40 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +157 +300 +119 +112 +100 +112 KFG | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 149 29. Karlsruher Fächer GmbH Kontaktdaten Karlsruher Fächer GmbH Zähringerstraße 72, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2401 Fax: 0721 133-2409 kfg@karlsruhe.de Gründung 15. Dezember 2004 Neufassung Gesellschaftsvertrag mit Namensänderung, zuvor Ständehaus Bauträger und Verw. GmbH, eingetragen ins Handelsregister am 18. Februar 2005. Unternehmensgegenstand Unter anderem Planung, Errichtung und Modernisierung kommunaler und sonstiger öffentlicher Einrichtungen mit und ohne privatwirtschaftliche Randnutzungen auf eigene und fremde Rechnung im Stadtgebiet Karlsruhe (GV in der Fassung vom 21. Januar 2016). Geschäftsführung Klaus Lehmann Gesellschafter Stadt Karlsruhe Karlsruher Fächer GmbH mit eigenen Anteilen Anteile Stammkapital 71,8 % = 28,2 % = 270.000 € 106.000 € 100,0 % = 376.000 € Aufsichtsrat 6 bis höchstens 13 Mitglieder BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Christine Weber (stellv. Vorsitz, bis 30.09.24) StR Leonie Wolf (stellv. Vorsitz, ab 24.10.24) StR Ceren Akbaba (ab 01.10.24) StR Christina Bischoff (bis 30.09.24) StR Anne-Kathrin Berghoff (ab 01.10.24) StR Annette Böringer StR Lüppo Cramer Thorsten Ehlgötz (ab 01.10.24) Klaus Elliger (ab 01.10.24) StR Thorsten Frewer (bis 30.09.24) StR Mathilde Göttel (bis 30.09.24) StR Tom Høyem (bis 30.09.24) Paulina Miliczek (ab 01.10.24) StR Irene Moser (bis 30.09.24) StR Dirk Müller StR Nicolas Schütz (ab 01.10.24) Nils Spreyer (ab 01.10.2024) StR Rouven Stolz (ab 01.10.24) StR Michael Zeh (bis 30.09.24 Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Mietverträge mit der Stadt Karlsruhe zum Ständehaus, Rathauserweiterung und Teilen des Technischen Rathauses. Mietvertrag mit dem Stadtjugendausschuss zum Jubez. Mietvertrag mit dem Arbeiter-Samariter-Bund (ASB) Baden-Württemberg e.V., Region Karlsruhe, über eine Rettungswache im Gebäude der ehemalige Hauptfeuerwache Karlsruhe in der Ritterstraße 48, Laufzeit bis 31.12.2038. Mietvertrag mit der Bretz + Gnann Projekta GmbH & Co. KG über die Anmietung von Räumlichkeiten (Theater, Gastronomie) im Objekt Herrenstraße 30/32, Laufzeit bis zum 30.06.2029. Mietvertrag mit der Kammertheater Karlsruhe gGmbH über die Vermietung von Räumlichkeiten im Objekt Herrenstraße 30/32, Laufzeit bis 30.06.2029. Mietvertrag mit der Haja-Gastronomiebetriebe GmbH & Co. KG über die Vermietung von Räumlichkeiten im Objekt Herrenstraße 30/32, Laufzeit bis 31.03.2029. Mietvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die Vermietung der städtischen Grundstücke westlich der Brauerstraße zur Errichtung und zum Betrieb einer Tiefgarage. Pachtvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die Verpachtung der Hauptbahnhof-Garage. Pachtvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die Verpachtung des Grund und Bodens – Anwesen Fritz-Erler-Straße 7 – 11. Verwalterverträge mit der Stadt Karlsruhe über die kaufmännische und technische Verwaltung der Liegenschaften Greschbachstraße 1, 3b, 3c, Schwarzwaldstraße 78 und 78a bzw. dem Eigenbetrieb Gewerbeflächen über die kaufmännische und technische Verwaltung der Liegenschaften An der Tagweide 5/ Pfizerstraße 1, An der Tagweide 23, Am Mühlburger Bahnhof 10, Wikingerstraße 10 sowie An der Roßweid 3 und 5 150 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KFG Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 3,0 3,0 3,6 3,7 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 17,8 19,2 19,7 23,3 Beamte 4) 0,8 0,8 0,8 0,8 Nebenberuflich Tätige 4) 7,1 4,2 4,4 4,1 Gesamtbelegschaft 25,7 24,2 24,9 28,2 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich geringfügig Beschäftigte, studentische Hilfskräfte sowie von der Stadt abgeordnete Beschäftigte/Beamte Finanzielles Engagement Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Sacheinlagen 1) 2) 0 532 1) 643 2) +543 Zusammen 0 532 643 +543 1) Übertragung der Immobilie „Theaterhaus“ an die Gesellschaft. 2) Übertragung ehemalige Hauptfeuerwache, Ritterstr. 48 der Stadt Karlsruhe an die Gesellschaft. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft konnte im Geschäftsjahr 2024 einen Jahresüberschuss in Höhe von 112 T€ (VJ: 715 T€) erzielen. Die Erlöse im Bereich der gewerblichen Vermietungen entwickeln sich, mit Ausnahme der gewerblichen Vermietungen im Technischen Rathaus, im Rathaus Erweiterungsbau sowie im Zoologischen Stadtgarten, moderat ansteigend. Bei den gastronomischen Vermietungen im Zoologischen Stadtgarten waren zwei Insolvenzen zu verzeichnen, die zu einem Erlösrückgang geführt haben. Der Zoo hat in Abstimmung mit dem Gartenbauamt entschieden, die Gastronomieobjekte im Zoologischen Stadtgarten mit Wirkung zum 1. Januar 2025 im Rahmen einer Gesamtkonzeption bei einem Vertragspartner zusammenzuführen. Im Bereich der Parkraumverwaltung verzeichnen alle Parkflächen steigende Erlöse. Die Attraktivität der Parkflächen konnte durch die schrankenlose Parkabfertigung und durch die Einführung eines neuen Tarifsystems deutlich erhöht werden. Die Alte Feuerwache in der Ritterstraße wird zum „Haus des Bevölkerungsschutzes“ umgenutzt. Der erste Bauabschnitt wurde im laufenden Jahr fertiggestellt und an den Mieter, den Arbeiter-Samariter-Bund (ASB) Baden-Württemberg e.V., Region Karlsruhe, übergeben. Der zweite Bauabschnitt im Hauptgebäude ist derzeit in der Umsetzung. Die Fertigstellung soll bis Herbst 2026 erfolgen. KFG | Stadtkämmerei | 151 Ausblick Die verzögerte Umsetzung der Belagsarbeiten auf der Kaiserstraße und im Bereich der Lammstraße 7 wirken sich deutlich negativ auf die Umsätze der Mieter*innen im Objekt aus. Darauf hat die Gesellschaft bereits mit temporären Mietreduzierungen und -aussetzungen reagiert. Die Sanierungsarbeiten im ehemaligen Kaffeehaus am Marktplatz schreiten weiter voran. Die Fertigstellung wird derzeit für Anfang 2026 prognostiziert. Eine mögliche Neuvermietung soll im 1. Quartal 2026 erfolgen. Die Stadtbibliothek im Ständehaus soll um zusätzliche Flächen für die Kinder- und Jugendbibliothek – die derzeit noch im Prinz-Max-Palais verortet ist – ergänzt werden. Durch das Freiwerden einer Teilfläche am direkt benachbarten Grundstück entsteht die Möglichkeit, einen Ergänzungsbau zu realisieren. Im Kontext des Gesamtprojektes soll darüber hinaus die technische Infrastruktur des Ständehauses untersucht und soweit wie notwendig saniert werden. Risiken Die langfristige Neuvermietung von gewerblichen Flächen gestaltet sich weiterhin schwierig. Die allgemeine Nachfrage nach Gewerbeflächen ist weiterhin rückläufig. Leider halten die Baustellen im direkten Umfeld sowie die aktuelle Innenstadtentwicklung (hoher Leerstand, Trading-Down-Effekte) potenzielle Mieter*innen von einer langfristigen Anmietung ab. Die WEG Jubez steht derzeit im Austausch mit den Sanierungsstellen über die Möglichkeit einer Förderung im Rahmen des Sanierungsgebietes „Innenstadt Ost“. Die Umsetzung aller geplanten Maßnahmen ist direkt Abhängig von den zu generierenden Förderhöhen. Die Gesellschaft ist, wie die Stadt Karlsruhe auch, Teileigentümerin des Objektes Fritz-Erler-Straße 7-11 (Parkhaus, Schulen, Wohnen). Das Gesamtgebäude weist mittlerweile einen Instandhaltungsrückstand auf, der die Verwalterin zum Handeln zwingt. Umfangreiche Betoninstandsetzungen an den Außenfassaden sind umgesetzt. Die weiteren erforderlichen Maßnahmen, insbesondere in den Bereichen Technik und Tragwerk, werden derzeit zusammengetragen. Der monetäre Umfang, der hierbei auf die Gesellschaft zukommt, kann aktuell noch nicht valide beziffert werden. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft bezieht ausschließlich Ökostrom. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Flüssige Mittel Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 1.442 24.445.421 0 8.278.100 35.797 ____ 0 32.760.760 A. B. C. D. Eigenkapital Eingefordertes Kapital (ohne eigene Anteile) Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 270.000 9.948.975 91.400 7.288.626 111.913 17.710.914 399.227 14.650.619 0 32.760.760 152 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KFG Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2) 2024 2) Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +6.410 +7.151 +7.764 +8.760 +8.770 +11.740 2. Aktivierte Eigenleistungen +102 +145 +169 +255 +170 +270 3. Sonstige betriebliche Erträge +94 +266 +106 +289 +170 +170 4. Materialaufwand -1.824 -2.102 -2.211 -2.334 -1.970 -2.090 5. Personalaufwand -1.562 -1.774 -1.851 -2.370 -2.220 -2.520 6. Abschreibungen -711 -713 -746 -735 -880 -690 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.486 -1.548 -1.860 -3.453 -4.090 -6.720 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +17 +21 +148 +226 +20 +150 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -138 -136 -362 -364 -260 -240 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -234 -381 -334 -59 -60 +10 11. Ergebnis nach Steuern +668 +928 +823 +215 -230 +80 12. Sonstige Steuern -98 -103 -109 -103 -120 -110 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +570 +825 +714 +112 -350 -30 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Vorläufige Angaben Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 76,2 75,1 76,7 74,6 2. Umlaufintensität (in %) 22,8 24,3 23,1 25,4 3. Investitionen (in T€) 462 2.283 1.600 1.697 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 52,1 56,1 59,7 54,1 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 68,4 74,7 77,8 72,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +8,9 +11,5 +10,0 +1,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +4,4 +5,4 +4,2 +0,6 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,9 +3,5 +3,7 +1,5 4. Kostendeckung (in %) 110,2 112,1 107,9 93,6 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +1.613 +2.022 +1.875 +1.009 5.2 nach Ertragsteuern +1.280 +1.539 +1.524 +847 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 27,5 27,8 25,7 25,3 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 60.891 73.500 74.617 84.206 100) Vorläufige Angaben Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KFE | Stadtkämmerei | 153 30. Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG Kontaktdaten Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG Zähringerstraße 72, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2401 Fax: 0721 133-2409 kfg@karlsruhe.de Gründung 5. August 2005 Unternehmensgegenstand Der Besitz, der Erwerb, die Verwaltung und die Verwertung von bebautem und unbebautem Grundvermögen zum Zwecke der Stadtentwicklung auf der Gemarkung der Stadt Karlsruhe (GV vom 15. Dezember 2015). Geschäftsführung Karlsruher Fächer GmbH als persönlich haftende Gesellschafterin. Diese handelt durch ihren Geschäftsführer Klaus Lehmann. Gesellschafter Gesellschafter sind die Stadt Karlsruhe als Kommanditistin und die Karlsruher Fächer GmbHals Komplementärin. Diese ist am Kapital nicht beteiligt. Anteile am Haftkapital 100 % = 4.000.000 € Aufsichtsrat 6 bis höchstens 13 Mitglieder BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Christine Weber (stellv. Vorsitz, bis 30.09.24) StR Leonie Wolf (stellv. Vorsitz, ab 24.10.24) StR Ceren Akbaba (ab 01.10.24) StR Christina Bischoff (bis 30.09.24) StR Anne-Kathrin Berghoff (ab 01.10.24) StR Annette Böringer StR Lüppo Cramer Thorsten Ehlgötz (ab 01.10.24) Klaus Elliger (ab 01.10.24) StR Thorsten Frewer (bis 30.09.24) StR Mathilde Göttel (bis 30.09.24) StR Tom Høyem (bis 30.09.24) Paulina Miliczek (ab 01.10.24) StR Irene Moser (bis 30.09.24) StR Dirk Müller StR Nicolas Schütz (ab 01.10.24) Nils Spreyer (ab 01.10.24) StR Rouven Stolz (ab 01.10.24) StR Michael Zeh (bis 30.09.24) Beratend: Vertreter Verein „Ausgeschlachtet e.V.“ Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Einbringungsvertrag vom 26. Juli 2005, mit dem die Stadt Karlsruhe in Erfüllung ihrer Einlageverpflichtung als Kommanditistin im Einzelnen bezeichnete Grundstücke in die Gesellschaft eingebracht hat. Vertrag mit der Stadt Karlsruhe über den Verkauf der öffentlichen Flächen vom 29. November 2010. Dienstvereinbarung zwischen der Stadt, der KFG und der KFE über Personaldienstleistungen vom 30.10.2005/09.11.2005 sowie Dienstüberlassungsvertrag zwischen der Stadt und der KFG vom 25.10.2005 (Personalgestellung) Vertrag vom 16.04.2008 zur Aufhebung des Erbbaurechts der Fleischerei + Gastronomie Service Nordbaden eE (FGS) Mietverträge bezüglich Tollhaus (7. August 2009) und Substage (10. Oktober 2008). Kaufvertrag Grundstück AS 51 „Vollack-Gebäude“ vom 18. Dezember 2015/4. Oktober 2016. Kaufvertrag „ROTAG-Areal“, Hardeckstraße 2a, 76185 Karlsruhe vom 09.01.2020. Vermögensübertragung „Hardeckstraße 3b, 5a, 5b und 9 sowie Birkenweg 5 und 7“ auf die Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG, Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 17.12.2024. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 3,0 3,0 3,6 3,7 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen 154 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KFE Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 10,17 10,64 11,12 11,67 Beamte 4) 0,25 0,25 0,25 0,25 Nebenberuflich Tätige 4) 1,60 3,3 4,63 3,32 Gesamtbelegschaft 12,02 14,19 20,06 15,24 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich geringfügig Beschäftigte, studentische Hilfskräfte sowie von der Stadt abgeordnete Beschäftigte/Beamte. 5) Die KFE beschäftigt seit 01.01.2019 kein eigenes Personal mehr. Die Mitarbeitenden der KFG erledigen auch Aufgaben der KFE. Die Aufteilung des Personals auf die KFE erfolgt %ual und stellt sich, wie vorstehend dargestellt, dar. Finanzielles Engagement 2021 2022 2023 2024 1. Aufstockung Kapitalrücklage 8.745 0 0 21.000 Zusammen 8.745 0 0 21.000 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Unternehmen hat das Geschäftsjahr 2024 mit einem gegenüber dem Vorjahr nahezu unveränderten Fehlbetrag in Höhe von 0,5 Mio. € abgeschlossen, der aus dem vorhandenen Eigenkapital abgedeckt werden kann. Auf dem Gelände des Alten Schlachthofes sind nahezu alle Objekte vermietet. Die Mieterlöse bewegen sich weiterhin auf einem moderat steigenden Niveau. Die Umsetzung des zweiten Bauabschnittes im Gebäudekomplex Kesselhaus/Schweineschlachthaus (AS 01) zum sogenannten „Haus der Produktionen“ wurde abgeschlossen. Die Mieteinheit „Gastronomie“ konnte übergeben werden, die Eröffnung des Konzepts „Maschinenhaus“ erfolgte im September. Zum Jahresende konnte außerdem eine Einigung bezüglich der Mieteinheiten „Theater“ und „Probezentrum“ gefunden werden. Die Stadt Karlsruhe (Kulturamt) wird Mieterin der Flächen und vermietet diese ihrerseits an die Betreibenden unter. Die im März erworbenen Liegenschaften in der Hardeckstraße 3b, 5a, 5b und 9 sowie Birkenweg 5 und 7 wurden zum Jahresende auf die neu gegründete Schwestergesellschaft Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG übertragen. Ausblick Nach Einschätzung der Stadtverwaltung und der Gesellschaft hat die Alte Tabakfabrik großes Entwicklungspotenzial. Das Gesamtentwicklungskonzept wird derzeit erarbeitet. Es können derzeit zwar noch keine abschließenden Aussagen hinsichtlich der Wirtschaftlichkeit der einzelnen Projekte getroffen werden. Die Gesellschaft ist anhand der Erfahrungswerte aus dem Alten Schlachthof jedoch zuversichtlich, dass mit diesem Gebiet eine weitere, sich selbst tragende Konversion gelingen kann. KFE | Stadtkämmerei | 155 Risiken Die Risiken der Gesellschaft durch den Erwerb der Alten Tabakfabrik liegen im Wesentlichen in einer zeitlichen Verzögerung der Entwicklung, bei der gleichzeitig keine ausreichenden Mieteinnahmen erzielt werden können, aus denen die Hauptkostenfaktoren (Abschreibung und Bauunterhaltung) gedeckt werden können. Im Objekt AS 51 steht weiterhin eine Mieteinheit leer. Die Neuvermietung gestaltet sich aufgrund der Größe und der damit verbundenen hohen Miete weiterhin schwierig. Vor diesem Hintergrund prüft die Gesellschaft parallel, in wie weit die freie Fläche baulich verkleinert werden kann und mit welchem finanziellen Aufwand. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft bezieht ausschließlich Ökostrom. Die Bestandsgebäude auf dem Areal des Alten Schlachthof werden nicht klimatisiert vermietet. In den Neubauten sind nur die Besprechungsräume klimatisiert. Die Gebäude AS33 und AS57 nutzen zur Temperaturregulierung die sog. Thermische Bauteilaktivierung (Geothermie). Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Flüssige Mittel sowie Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 12 83.264.294 0 635.014 11.083 __733 83.911.136 A. B. C. D. Eigenkapital Kommanditkapital Rücklagen Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchungsmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 4.000.000 29.745.000 -864.011 -478.408 32.402.581 93.090 51.165.465 250.000 83.911.136 156 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KFE Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 2) Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +4.045 +4.670 +4.867 +5.315 +6.210 +5.160 2. Aktivierte Eigenleistungen +171 +141 +84 +198 +60 +420 3. Sonstige betriebliche Erträge +32 +962 +48 +22 +60 +280 4. Materialaufwand -521 -602 -712 -794 -740 -720 5. Personalaufwand -812 -893 -982 -1.090 -1.190 -1.100 6. Abschreibungen -1.695 -1.921 -1.966 -2.134 -2.260 -2.040 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -636 -621 -686 -929 -1.410 -1.300 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +2 +52 +0 +0 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.054 -951 -1.028 -959 -1.000 -970 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 11. Ergebnis nach Steuern -468 +786 -373 -319 -270 -270 12. Sonstige Steuern -88 -110 -106 -160 -160 -110 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -556 +675 -479 -479 -430 -380 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Vorläufige Angaben Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 2) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 98,8 97,1 99,7 99,2 2. Umlaufintensität (in %) 1,2 2,9 0,3 0,8 3. Investitionen (in T€) 4.488 1.590 1.100 19.848 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 17,5 18,3 18,5 38,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 17,7 18,9 18,5 38,9 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -13,2 +14,0 -7,8 -9,0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -4,8 +5,5 -3,2 -1,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,7 +2,4 +1,0 +0,6 4. Kostendeckung (in %) 87,8 94,4 91,9 92,8 5. Cash-Flow (in T€) +1.139 +2.596 +1.582 +1.815 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 16,9 17,5 18,2 19,0 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 67.528 62.956 61.435 71.554 1) Vorläufige Angaben Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KFF | Stadtkämmerei | 157 31. Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG Kontaktdaten Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG Zähringerstraße 72, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2401 Fax: 0721 133-2409 kfg@karlsruhe.de Gründung 14. Mai 2024 Unternehmensgegenstand Der Besitz, der Erwerb, die Verwaltung und die Verwertung von bebautem und unbebautem Grundvermögen zum Zwecke der Flächenentwicklung auf der Gemarkung der Stadt Karlsruhe (GV vom 14. Mai 2024). Geschäftsführung Karlsruher Fächer GmbH als persönlich haftende Gesellschafterin. Diese handelt durch ihren Geschäftsführer Klaus Lehmann. Gesellschafter Gesellschafter sind die Stadt Karlsruhe als Kommanditistin und die Karlsruher Fächer GmbH als Komplementärin. Diese ist am Kapital nicht beteiligt. Anteile am Haftkapital 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat 6 bis höchstens 13 Mitglieder BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Leonie Wolf (stellv. Vorsitz, ab 24.10.24) StR Ceren Akbaba (ab 01.10.24) StR Anne-Kathrin Berghoff (ab 01.10.24) StR Annette Böringer (ab 01.10.24) StR Lüppo Cramer (ab 01.10.24) Thorsten Ehlgötz (ab 01.10.24) Klaus Elliger (ab 01.10.24) Paulina Miliczek (ab 01.10.24) StR Dirk Müller (ab 01.10.24) StR Nicolas Schütz (ab 01.10.24) Nils Spreyer (ab 01.10.24) StR Rouven Stolz (ab 01.10.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Erwerb der Grundstücke Nr. 22711 und Nr. 22712, Hardeckstraße 3a, Kaufvertrag vom 18.12.2024 Vermögensübertragung der Grundstücke „Hardeckstraße 3b, 5a, 5b und 9 sowie Birkenweg 5 und 7“ von der Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG auf die Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG zum 01.01.2025, Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 17.12.2024. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 1,3 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. 158 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KFF Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2024 Beschäftigte 4) 0 Beamte 4) 0 Nebenberuflich Tätige 4) 0 Gesamtbelegschaft 0 Auszubildende 0 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich geringfügig Beschäftigte, studentische Hilfskräfte sowie von der Stadt abgeordnete Beschäftigte/Beamte. Finanzielles Engagement 2024 1. Einzahlung Kommanditkapital 25.000 Zusammen 25.000 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG (KFE) hat im Dezember 2023 die Grundstücke Hardeckstraße 3b, 5a, 5b und 9 sowie Birkenweg 5 und 7 in Karlsruhe (sog. Birkenweg-Areal) erworben. Zur Bewirtschaftung dieser Grundstücke erfolgte 2024 die Gründung der Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs-KG (KFF). Bei dieser übernimmt die Karlsruher Fächer GmbH (KFG), wie bei der KFE, die Rolle der Komplementärin. Das Birkenweg-Areal unterscheidet sich in seiner Charakteristik und seinen Entwicklungszielen deutlich von den Projekten der Alten Tabakfabrik oder dem Alten Schlachthof. Während bei diesen Projekten der Substanzerhalt und die Nutzung im Vordergrund stehen, geht es beim Birkenweg-Areal um die Gebietsentwicklung. Das Unternehmen hat das Geschäftsjahr 2024 mit einem leichten Fehlbetrag (11 T€) abgeschlossen, der aus dem vorhandenen Eigenkapital abgedeckt werden kann. Ausblick Für die Entwicklung eines Gesamtentwicklungskonzepts für das Gesamtareal wurde ein Raum- und Stadtplanungsbüro beauftragt. Bei den erworbenen Gebäuden handelt es sich größtenteils um Lagerhallen. Die Gebäude befinden sich hauptsächlich in einem schlechten Zustand und weisen keine besondere Qualität auf. Die Gesellschaft geht aus heutiger Sicht davon aus, dass der überwiegende Teil der bestehenden Gebäude nicht erhalten werden kann. Dies bedeutet, dass die ca. 8 ha große Fläche nach einer möglichen Freimachung einer geordneten städtebaulichen Entwicklung mit einer höheren Ausnutzung zugeführt werden kann, deren Grundlage dann auch ein Bebauungsplan sein kann. Risiken Derzeit sind keine bestandsgefährdenden Risiken zu identifizieren. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft bezieht ausschließlich Ökostrom. KFF | Stadtkämmerei | 159 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Flüssige Mittel sowie Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 2.147.067 0 8.882 22.859 ___ 0 2.178.808 A. B. C. D. Eigenkapital Kommanditkapital Rücklagen Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchungsmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 25.000 0 0 -10.592 14.408 7.300 2.157.100 0 2.178.808 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2024 2) Plan 2024 3) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +0 - +556 2. Aktivierte Eigenleistungen +0 - +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 - +3 5. Materialaufwand +0 - -75 5. Personalaufwand +0 - -80 6. Abschreibungen +0 - -270 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -11 - -210 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 - +0 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 - -69 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 - +0 11. Ergebnis nach Steuern -11 - -145 12. Sonstige Steuern +0 - -36 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -11 - -181 1) Planfortschreibung des Wirtschaftsplanes 2025, genehmigt am 28.03.2025 2) Vorläufige Angaben 3) Für das Jahr 2024 liegt keine Planung vor, Gründung der KG in 2024 160 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KFF Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2024 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 98,5 2. Umlaufintensität (in %) 1,5 3. Investitionen (in T€) 0,0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 0,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 0,7 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -73,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -0,5 4. Kostendeckung (in %) 0,0 5. Cash-Flow (in T€) -10,6 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - 100) Vorläufige Angaben Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Gesundheit, Soziales und Umwelt 162 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Klinikum 32. Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Kontaktdaten Moltkestraße 90, 76187 Karlsruhe Telefon: 0721 974-0 Fax: 0721 974-1009 geschaeftsfuehrung@klinikum-karlsruhe.de www.klinikum-karlsruhe.com Gründung 1. Januar 1994 (Umwandlungserklärung vom 9. Juni 1994) Unternehmensgegenstand Errichtung, Verwaltung und Betrieb des Städtischen Klinikums als Krankenhaus der Maximalversorgung mit Einrichtungen für eine hochdifferenzierte Diagnostik und Therapie einschließlich der organisatorisch und wirtschaftlich mit ihm verbundenen Einrichtungen und Nebenbetriebe sowie von Ausbildungs- und Fortbildungsmaßnahmen (GV in der Fassung vom 25. Februar 2025). Geschäftsführung Prof. Dr. med. Michael Geißler (bis 17.09.24) Dipl.-Betriebswirt Markus Heming Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 26 Mio. € Aufsichtsrat 14 Mitglieder (Oberbürgermeister oder ein/e von ihm beauftragte/r Beigeordnete/r + 10 Mitglieder des Gemeinderats + 3 vom Betriebsrat benannte Mitglieder). BM Bettina Lisbach (Vorsitz) StR Tilman Pfannkuch (1. Stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf (2. Stellv. Vorsitz) StR Rebecca Ansin (bis 24.09.24) StR Karin Binder (bis 24.09.24) StR Franziska Buresch (ab 25.09.24) StR Sonja Döring (ab 25.09.2024) StR Dr. Raphael Fechler (ab 25.09.24) StR Adina Geißinger (ab 25.09.24) StR Christine Großmann (bis 24.09.24) StR Thomas H. Hock StR Tom Høyem (bis 24.09.24) Dirk Müller (bis 24.09.24) StR Niko Riebel (bis 24.09.24) StR Dr. Iris Sardarabady (ab 25.09.24) StR Nicolas Schütz (ab 25.09.24) StR Rouven Stolz (ab 25.09.24) StR Sibel Uysal (bis 24.09.24) Marek Hintsches (Betriebsrat, bis 24.09.24) Nicole Hoffmann (Betriebsrat) Dr. Ferdinand Kosch (Betriebsrat) Susanne Meckel (Betriebsrat, ab 25.09.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD) MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH Anteile am Stammkapital 100 % = 100 % = 25.000,00 € 25.000,00 € Wichtige Verträge Mit den leitenden Ärztinnen und Ärzten bestehen besondere Vereinbarungen über den Umfang der Nebentätigkeit, die zu leistenden Abgaben und deren Abrechnung. Mit dem Ministerium für Wissenschaft und Kunst besteht ein Vertrag über die Beteiligung des Klinikums als Akademisches Lehrkrankenhaus der Universität Freiburg. Mit der KVD wurden sechs Verträge geschlossen (u. a. Vertrag über die Dienstleistung für Gebäudereinigung, Personalüberlassungsvertrag). Außerdem besteht ein Beherrschungsvertrag. Mit dem zum 1. April 2006 gegründeten MVZ wurden drei Verträge geschlossen (u.a. Vereinbarung über die Erbringung von ärztlichen Leistungen durch das MVZ sowie einen Vertrag über die Beteiligung der Ärztinnen und Ärzte an den Honoraranteilen der KV-Erlöse des MVZ). Die jährlich abzuschließende Budget- und Entgeltvereinbarung (Laufzeit 1 Jahr) wurde noch nicht abgeschlossen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 30 25 30 27 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Klinikum | Stadtkämmerei | 163 Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HRB Treuhand GmbH, Neu-Isenburg, geprüft. Finanzielles Engagement des Gesellschafters Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Verlustabdeckung 19.500 29.598 27.200 32.871 2. Verlustabdeckung Vorjahr (Rest) 0 278 0 0 3. Sanierungsfonds 3.500 2.000 2.000 2.504 4. Investitionszuschüsse für Neubaumaßnahmen 20.000 17.120 12.280 22.000 Zusammen 43.000 48.996 41.480 57.375 1) Im Jahr 2013 wurde ein Liquiditätsdarlehen von 10 Mio. € gewährt. Dieses Darlehen wurde im Jahr 2020 in einen Zuschuss für die Neubau- maßnahmen umgewandelt. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 3.304 3.360 3.459 3.587 Beamte 4) 9 7 8 0 Gesamtbelegschaft 3.313 3.367 3.467 3.587 Sonstiges Personal 5) 318 319 334 353 Gesamtbelegschaft laut Prüfungsbericht 3.631 3.686 3.801 3.940 1) Umgerechnete Vollkraftstellen. 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamten. Ab 2024 ist der Personalkostenersatz für die Beamten nicht mehr in Personal- sondern im Sachaufwand enthalten. 5) Bundesfreiwilligendienst sowie Auszubildende (ohne Pflegebereich). Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Auslastung der aufgestellten Betten (in %) 82,1 81,4 81,0 80,7 2. Zahl der behandelten Patienten (stationär) 49.979 51.435 53.882 55.812 davon Krankenhausentgeltbereich 49.140 49.673 52.011 53.994 davon Bundespflegesatzverordnungsbereich 3.296 3.978 4.328 4.215 3. Durchschnittliche Verweildauer pro Patient*in (Tage) 6,76 7,01 6,92 6,90 davon Krankenhausentgeltbereich 5,46 5,55 5,51 5,49 davon Bundespflegesatzverordnungsbereich 22,28 22,82 21,52 22,61 4. Belegungstage 338.074 360.567 373.035 384.961 davon Krankenhausentgeltbereich 271.203 275.519 286.443 296.203 davon Bundespflegesatzverordnungsbereich 73.433 90.782 93.154 95.316 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft weist als Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2024 ein Defizit von ca. 32,9 Mio. € aus. Eine vollständige Verlustabdeckung durch die Gesellschafterin Stadt Karlsruhe ist erforderlich. 164 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Klinikum Die Landesbasisfallwerte bilden die Grundlage für die Preise von Krankenhausleistungen und werden für die Berechnung der diagnosebezogenen Fallpauschalen (DRG) benötigt. Sie werden je Bundesland berechnet und festgelegt. Die Fallpauschalen reichen seit Jahren nicht mehr aus, um die stark gestiegenen Kosten auszugleichen. Das betrifft Ausgaben für relevante Bereiche wie Personal, Energie, Medikamente, Lebensmittel und Technik. Das Vorhalten z.B. einer Notfallversorgung verursacht hohe Kosten. Andere Branchen und Unternehmen am freien Markt können ihre Mehrkosten über höhere Preise refinanzieren oder notfalls Teilproduktionen einstellen, diese Optionen sind den Krankenhäusern verschlossen. Die Möglichkeiten der Kostenfortschreibung im System der Krankenhausfinanzierung ist streng begrenzt. Allein aus der Finanzierungslücke zwischen Anhebung des Landesbasisfallwertes und den tatsächlichen Tarifsteigerungen bei den Personalkosten im Städtischen Klinikum hat sich in den letzten vier Jahren seit 2022 bis einschließlich 2025 ein Sockelfehlbetrag von ca. 20-23 Mio.€ kumuliert Ausblick und Risiken Die Zukunftsausrichtung der Krankenhäuser ist derzeit geprägt von Unsicherheiten hinsichtlich der gesundheits- politischen Vorgaben sowie der Krankenhausfinanzierung. Das gerade erst beschlossene sog. Krankenhaus- versorgungsverbesserungsgesetz (KHVVG) soll „bis zum Sommer 2025“ überarbeitet werden. Der bisher vor- gesehene Anteil der Gesetzlichen Krankenversicherung für den sog. Transformationsfonds (§ 12b KHG) sollte ursprünglich aus der Liquiditätsreserve des Gesundheitsfonds aufgebracht werden. Die Finanzierung soll nun- mehr aus dem vom Bundestag bereits beschlossenen „Sondervermögen Infrastruktur“ vorgenommen werden. Mit der geplanten Krankenhausreform und der Einführung einer Vorhaltevergütung soll die Vorhaltung von Strukturen in Krankenhäusern weitgehend unabhängig von der Leistungserbringung zu einem relevanten Anteil gesichert werden. Krankenhäuser erhalten unabhängig von der tatsächlichen Inanspruchnahme ihrer Leistungen eine in ihrer Höhe festgelegte Vorhaltevergütung. Zur Sicherung der flächendeckenden Versorgung soll hierdurch die Möglichkeit geschaffen werden, den Krankenhäusern eine auskömmliche Finanzierung zu eröffnen. Die im Zuge der Krankenhausreform geplante Verlagerung von Krankenhausbehandlungen in den ambulanten Bereich, die Digitalisierung und die qualitätsorientierte Konzentration von Klinikleistungen auf weniger Standorte können auch wichtige Beiträge zur Lösung der Personalprobleme in den deutschen Krankenhäusern leisten. Die Geschäftsführung geht ab 2025/26 von einem besseren Krankenhausbetrieb mit einer höheren Auslastung von Haus M aus. Mit dem Neubau Haus M haben sich unter anderem die Flächen und Räumlichkeiten für die Zentrale Notaufnahme (ZNA) deutlich vergrößert, um den weiter wachsenden Zahlen von Leistungen und Patient*innen gerecht zu werden. Durch diesen Neubau hat sich mit den vorhandenen Bauten eine geschlossene Gebäudestruktur mit einem zentralen Eingang ergeben. Aufgrund der Zentralisierung der Leistungsbereiche erfolgt eine effizientere, medizinisch und technisch bessere Versorgung der Patientinnen und Patienten. -2,1 -1,5 -1,7 -7,5 -3,7 -2,9 -8,9 -19,8 -29,9 -27,2 -32,9 -35,0 -30,0 -25,0 -20,0 -15,0 -10,0 -5,0 0,0 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr Ergebnisentwicklung in Mio. € Klinikum | Stadtkämmerei | 165 Neben den erhofften verbesserten Rahmenbedingungen hat das Klinikum einen Maßnahmenkatalog ab 2024 mit dem bezeichnenden Titel FITNESS-Programm ins Leben gerufen. Bei der Umsetzung des Maßnahmenprogrammes FITNESS gilt es, interne Verbesserungspotenziale zu erkennen und gemeinsam anzugehen. Ein bestmöglicher Ressourceneinsatz und ein kontinuierlicher Verbesserungsprozess werden unter Mitwirkung aller Berufsgruppen angestrebt mit dem Ziel von Effizienzsteigerungen im gesamten Klinikum. Das Klinikum nutzt seine Einflussmöglichkeiten z. B. über die Krankenhausgesellschaften oder andere Verbände, um auf die Probleme in der Krankenhausfinanzierung aufmerksam zu machen. Ebenso sind auch die Aufsichtsratsvorsitzende oder Mitglieder des Aufsichtsrats über verschiedene Wege aktiv. Klimaschutz und Nachhaltigkeit In der „Qualitätspolitik und strategische Qualitätsziele im SKK“ sind die Themen Klimaschutz und Nachhaltigkeit verankert. Das Klinikum verpflichtet sich zu einer kontinuierlichen Verbesserung seiner Umweltleistungen. Die begrenzten Ressourcen – insbesondere Energie – sollen möglichst schonend, sparsam und umweltbewusst eingesetzt werden. Das Städtische Klinikum hat in 2016 das europäische Umweltmanagementsystem EMAS eingeführt. Auf dieser Grundlage erfolgt jährlich eine Überprüfung durch einen externen Umweltgutachter. Er bewertet, ob die durch das Unternehmen gesetzten Umweltziele eingehalten bzw. umgesetzt werden. Um das Thema breit in die Beschäftigtenstruktur zu tragen, wurden Mitarbeitende zusätzlich zu Umweltbeauftragten geschult. Einige Ziele, die seither umgesetzt wurden: ▪ Seit Januar 2022 bezieht das Klinikum Öko-Strom mit dem Zertifikat „o.k.-Power“ ▪ Reduzierung von CO 2 -Emissionen im Bereich der Gebäude (z. B. Austausch von Fenstern, Umstellung der Beleuchtung auf LED, Dämmung von Dächern) ▪ Reduzierung von CO 2 -Emissionen im Bereich des Fuhrparks (z. B. Beschaffung bzw. Leasing von 10 Elektro-Dienstfahrzeugen für die Pflege, Installation von Ladeinfrastruktur für den öffentlichen und für den Dienstbereich, Beschaffung von 5 Lastenrädern). Darüber hinaus sind weitere Maßnahmen in der Umsetzungsplanung. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. D. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Ausgleichsposten nach dem KHG Rechnungsabgrenzungsposten 3.556.868 400.573.393 74.360 16.081.658 137.707.692 24.282 1.248.973 1.991.939 561.259.165 A. B. C. D. E. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Gewinnrücklagen Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens Rückstellungen Verbindlichkeiten einschließlich Ausgleichsposten aus Darlehensförderung Rechnungsabgrenzungsposten 26.000.000 127.600.664 5.408.596 -104.927.511 -32.871.452 21.210.297 359.156.937 49.547.554 130.791.304 553.073 561.259.165 166 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Klinikum Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +390.768 +412.434 +428.110 +476.685 +474.857 +506.414 2. Sonstige betriebliche Erträge +7.694 +10.019 +18.513 +7.985 +8.345 +6.942 3. Veränderungen des Bestands an unfertigen Leistungen +870 +192 +1.177 +713 +0 +619 4. Andere aktivierte Eigenleistungen +479 +131 +268 +112 +413 +0 5. Zuweisungen und Zuschüsse öffentliche Hand +3.747 +2.165 +2.222 +3.437 +2.866 +3.016 6. Materialaufwand -94.616 -107.759 -109.375 -119.064 -122.334 -120.033 7. Personalaufwand -280.907 -294.610 -310.015 -341.704 -334.611 -363.347 8. Sonder- und Ausgleichsposten n.d. KHG +17.328 +28.315 +21.359 +20.311 +29.742 +22.428 9. Abschreibungen -21.565 -31.480 -25.406 -28.638 -32.959 -26.676 10. Sonstige betriebliche Aufwendungen -42.761 -48.301 -52.511 -50.943 -44.444 -51.043 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2) +26 +31 +48 +31 +31 +51 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -826 -1.054 -1.624 -1.695 -1.883 -3.035 13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +2 +62 +51 -85 +0 +0 14. Ergebnis nach Steuern -19.761 -29.855 -27.183 -32.855 -19.977 -24.664 15. Sonstige Steuern -17 -17 -17 -16 -17 -18 16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -19.778 -29.872 -27.200 -32.871 -19.994 -24.682 1) Aktueller, vom Beschlussgremium genehmigter fortgeschriebener Wirtschaftsplan 2) Einschließlich Erträge aus Wertpapieren und sonstigen Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 73,3 72,7 75,7 72,0 2. Umlaufintensität (in %) 26,4 26,7 23,9 27,4 3. Investitionen (in T€) 53.652 22.826 20.086 21.935 II. Finanzlage 1. 1. Eigenkapitalquote inkl. Ausgleichsposten (in %) 1,4 -0,3 0,1 3,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 2,0 -0,4 0,2 4,9 3. Anlagendeckungsgrad incl. Sonderposten (in %) 89,5 87,5 88,2 94,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -4,6 -6,2 -5,6 -6,5 2. Eigenkapitalrentabilität inkl. Ausgleichsposten (in %) -235,4 -1.738,8 -4.147,8 -164,7 3. Gesamtkapitalrentabilität inkl. Ausgleichsposten (in %) -3,3 -5,0 -4,7 -5,6 4.Kostendeckung (in %) 95,6 94,2 94,7 93,9 5.Cash-Flow (in T€) -23.497 -21.559 -24.668 -32.615 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 62,4 57,5 60,3 63,0 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 77.374 79.928 81.553 86.732 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Klinikum | Stadtkämmerei | 167 Nachrichtlich: Klinikum – Konzernabschluss Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 3.562.669 400.822.204 24.360 16.099.778 138.551.084 63.329 __1.991.939 561.115.363 A. B. C. D. E. F. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Gewinnrücklagen Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung Buchmäßiges Eigenkapital Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens Rückstellungen Verbindlichkeiten einschließlich Ausgleichsposten aus Darlehensförderung Ausgleichposten aus Darlehensforderung Rechnungsabgrenzungsposten 26.000.000 126.816.725 5.408.596 -104.265.217 -32.813.239 46.244 21.193.109 359.156.937 49.622.854 130.521.753 67.637 ____553.073 561.115.363 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 1) 2021 2022 2023 2024 1. Umsatzerlöse +389.090 +412.451 +428.279 +477.137 2. Sonstige betriebliche Erträge +8.836 +10.065 +18.582 +8.031 3. Veränderungen des Bestands an unfertigen Leistungen +870 +192 +1.177 +713 4. Andere aktivierte Eigenleistungen +479 +131 +268 +112 5. Zuweisungen und Zuschüsse öffentliche Hand +3.747 +2.164 +2.222 +3.437 7. Materialaufwand -85.582 -99.146 -99.754 -108.776 6. Personalaufwand -288.686 -302.566 -319.042 -351.620 8. Sonder- und Ausgleichsposten n.d. KHG +17.251 +28.252 +21.295 +20.229 9. Abschreibungen -21.667 -31.589 -25.526 -28.741 10. Sonstige betriebliche Aufwendungen -43.246 -48.771 -53.104 -51.559 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2) +21 +27 +46 +26 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -826 -1.054 -1.624 -1.695 13. Steuern vom Einkommen und Ertrag -30 +42 +33 -89 14. Ergebnis nach Steuern -19.743 -29.802 -27.148 -32.795 15. Sonstige Steuern -18 -18 -18 -18 16. Konzernüberschuss/-fehlbetrag (+/-) 19.761 -29.820 -27.166 -32.813 1) Konsolidierter Abschluss auf Grundlage der Krankenhausbuchführungsverordnung. 2) Einschließlich Erträge aus Wertpapieren und sonstigen Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. 168 | Stadtkämmerei | KVD 33. Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD) Kontaktdaten Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD) c/o Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Moltkestraße 90, 76187 Karlsruhe Telefon: 0721 974-1235, Fax: 0721 974-1282 kvd-geschaeftsfuehrung@klinikum-karlsruhe.de www.klinikum-karlsruhe.com Gründung 14. April 2003 Unternehmensgegenstand Erbringung von Servicedienstleistungen im Gesundheitswesen im Bereich der Wirtschafts- und Versorgungsdienste, insbesondere Reinigung, Wäscherei und Küche. Das Unternehmen arbeitet vorrangig für die Städt. Klinikum gGmbH und für die Stadt Karlsruhe sowie deren Gesellschaften und Stiftungen (GV in der Fassung vom 5. Juni 2024). Geschäftsführung Dipl.-Betriebswirt Markus Heming Birga Pagel Gesellschafter Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat des Städtischen Klinikums. BM Bettina Lisbach (Vorsitz) StR Tilman Pfannkuch (1. Stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf (2. Stellv. Vorsitz) StR Rebecca Ansin (bis 24.09.24) StR Karin Binder (bis 24.09.24) StR Franziska Buresch (ab 25.09.24) StR Sonja Döring (ab 25.09.2024) StR Dr. Raphael Fechler (ab 25.09.24) StR Adina Geißinger (ab 25.09.24) StR Christine Großmann (bis 24.09.24) StR Thomas H. Hock StR Tom Høyem (bis 24.09.24) Dirk Müller (bis 24.09.24) StR Niko Riebel (bis 24.09.24) StR Dr. Iris Sardarabady (ab 25.09.24) StR Nicolas Schütz (ab 25.09.24) StR Rouven Stolz (ab 25.09.24) StR Sibel Uysal (bis 24.09.24) Marek Hintsches (Betriebsrat, bis 24.09.24) Nicole Hoffmann (Betriebsrat) Dr. Ferdinand Kosch (Betriebsrat) Susanne Meckel (Betriebsrat, ab 25.09.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Vertrag über die Durchführung der Gebäudeinnenreinigung zwischen KVD und Klinikum. Organschaftsvertrag vom 18. August 2004 zwischen KVD und Klinikum. Für die von der KVD genutzten Räume sowie für die vom Klinikum der KVD überlassenen Reinigungsgeräte sind Mietverträge abgeschlossen. Für die Durchführung der Aufgabe der gesamten Reinigung im Klinikum hat das Klinikum die dort beschäftigten Mitarbeitenden im Reinigungsdienst und die Hauswirtschaftsleiterinnen der KVD überlassen. Hierfür wurde ein Personalüberlassungsvertrag abgeschlossen. Die Personalangelegenheiten der KVD werden vom Klinikum verwaltet. Hierfür wurde ein Dienstleistungsvertrag abgeschlossen. Ab 1. Juni 2004 übernahm die KVD die Wohnheimverwaltung der klinikeigenen Wohnheime. Hierzu wurde zwischen der KVD und dem Klinikum ein Vertrag für Wohnheimverwaltung abgeschlossen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Muttergesellschaft Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH. Es erfolgt daher keine gesonderte Vergütung. KVD | Stadtkämmerei | 169 Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HRB Treuhand GmbH, Neu-Isenburg, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 178,80 165,44 180,23 190,78 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 178,80 165,44 180,23 190,78 Auszubildende 2,00 2,00 3,3033,00 1,001,001,00 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Der Geschäftsverlauf des Geschäftsjahrs 2024 war weiterhin geprägt durch eine reduzierte stationäre Patientenbelegung. Bestimmte Stationen und Funktionsbereiche waren zwar geringer ausgelastet, allerdings musste trotzdem die volle Reinigungsleistung erbracht werden. Zudem forderten nach wie vor verstärkte Hygieneanforderungen in bestimmten Bereichen einen höheren Personalaufwand beim Reinigungspersonal. In der Summe konnte für die erforderlichen Reinigungsleistungen ausreichend neues Personal gewonnen werden. Das Unternehmen erzielte ein Ergebnis von +55 T€. Ausblick Im Rahmen der natürlichen Personalfluktuation wird es in 2025 einen Zuwachs an Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der KVD und eine Abnahme der von der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH überlassenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter geben. Im Jahr 2025 wird in der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH gegenüber 2024 mit höheren Patientenzahlen und einer höheren Auslastung gerechnet. Entsprechend werden auch die Anforderungen an die Reinigungs- leistung steigen. Die Reinigungsorganisation der KVD wird sich an Veränderungen im Klinikum Karlsruhe in gewohnter Weise mit ihren Dienstleistungen anpassen. Die KVD rechnet auch für das Geschäftsjahr 2025 mit einem positiven Ergebnis. Risiken Das wirtschaftliche Risiko der KVD hat sich gegenüber der Gründungssituation nicht verändert. Bestandsgefährdende Risiken sind durch die enge Bindung an die Muttergesellschaft nicht erkennbar. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Siehe Maßnahmen Klimaschutz und Nachhaltigkeit Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH. 170 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KVD Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 5.801 248.772 0 18.120 528.961 21.551 ____ 0 823.205 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten einschließlich Ausgleichsposten aus Darlehensförderung 25.000 493.185 54.848 573.033 105.043 145.129 823.205 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +9.219 +8.714 +9.716 +10.362 +11.040 +11.611 2. Sonstige betriebliche Erträge +72 +38 +40 +3 +26 +40 3. Materialaufwand -2.090 -1.552 -1.496 -1.381 -1.377 -1.363 4. Personalaufwand -6.066 -6.134 -6.917 -7.457 -8.387 -8.869 5. Abschreibungen -38 -45 -57 -55 -42 -65 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.049 -953 -1.233 -1.410 -1.221 -1.305 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +1 +1 +1 +0 +0 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 -1 -1 +0 -1 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -33 -21 -19 -6 -12 -15 10. Ergebnis nach Steuern +16 +45 +34 +55 +27 +33 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +16 +45 +34 +55 +27 +33 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. KVD | Stadtkämmerei | 171 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 25.3 32,3 32,6 30,9 2. Umlaufintensität (in %) 74,0 66,6 67,1 69,1 3. Investitionen (in T€) 135 114 29 55 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 52,0 55,4 66,4 69,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 205,5 171,3 203,5 225,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,2 +0,5 +0,3 +0,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +3,7 +9,4 +6,5 +9,6 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +1,9 +5,2 +4,4 +6,7 4. Kostendeckung (in %) 99,7 100,3 100,1 100,6 5. Cash-Flow (in T€) a) vor Ertragssteuern +87 +112 +110 +116 b) nach Ertragssteuern +54 +91 +91 +110 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 65,6 70,6 71,3 72,4 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 33.927 37.079 38.380 39.087 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 172 | Stadtkämmerei | MVZ 34. MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH Kontaktdaten MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH c/o Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Moltkestraße 90, 76187 Karlsruhe Telefon: 0721 974-1001 Fax: 0721 974-1009 www.klinikum-karlsruhe.com Gründung 1. April 2006 Unternehmensgegenstand Der Betrieb eines Medizinischen Versorgungszentrums im Sinne des § 95 SGB V, insbesondere im Rahmen der vertragsärztlichen sowie der sonstigen ärztlichen Tätigkeiten (GV in der Fassung vom 5. Juni 2024). Geschäftsführung Prof. Dr. Michael Geißler (bis 17.09.24) Dipl.-Betriebswirt Markus Heming Gesellschafter Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat 14 Mitglieder (Oberbürgermeister oder ein/e von ihm beauftragte/r Beigeordnete/r + 10 Mitglieder des Gemeinderats + 3 vom Betriebsrat bestimmte Mitglieder). BM Bettina Lisbach (Vorsitz) StR Tilman Pfannkuch (1. Stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf (2. Stellv. Vorsitz) StR Rebecca Ansin (bis 24.09.24) StR Karin Binder (bis 24.09.24) StR Franziska Buresch (ab 25.09.24) StR Sonja Döring (ab 25.09.2024) StR Dr. Raphael Fechler (ab 25.09.24) StR Adina Geißinger (ab 25.09.24) StR Christine Großmann (bis 24.09.24) StR Thomas H. Hock StR Tom Høyem (bis 24.09.24) Dirk Müller (bis 24.09.24) StR Niko Riebel (bis 24.09.24) StR Dr. Iris Sardarabady (ab 25.09.24) StR Nicolas Schütz (ab 25.09.24) StR Rouven Stolz (ab 25.09.24) StR Sibel Uysal (bis 24.09.24) Marek Hintsches (Betriebsrat, bis 24.09.24) Nicole Hoffmann (Betriebsrat) Dr. Ferdinand Kosch (Betriebsrat) Susanne Meckel (Betriebsrat, ab 25.09.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungsvertrag vom 25. Januar 2006 zwischen MVZ und Klinikum. Nutzungsvertrag über die Bereitstellung von Personal, Räumen, Einrichtungen und Material des Klinikums. Vereinbarung über die Erbringung von ärztlichen Leistungen durch das MVZ. Vertrag über die Beteiligung der Ärztinnen und Ärzte an den Honoraranteilen der KV-Erlöse des MVZ in den Gebieten Nuklear-, Labor-, Transfusionsmedizin, Mikrobiologie, Strahlentherapie, Pathologie, hausärztliche Praxis und Angiologie Zahn-, Mund-, Kieferheilkunde (ZMK) seit 01.10.2020 mit den Tätigkeitsschwerpunkten Zahnärztliche Chirurgie, Parodontologie und Implantologie Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Die Geschäftsführung bekam keine Bezüge vom MVZ. 2) Aufsichtsrat wird identisch mit dem Aufsichtsrat der Muttergesellschaft Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH gebildet. Es erfolgt daher keine gesonderte Vergütung. MVZ | Stadtkämmerei | 173 Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HRB Treuhand GmbH, Neu-Isenburg, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 13,99 14,66 17,40 18,37 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 13,99 14,66 17,40 18,37 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamten. Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 Umsatzzahlen MVZ in T€ 10.189 9.483 9.157 10.900 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr 2024 einen Jahresüberschuss in Höhe von 27 T€ (VJ: 24 T€) aus. Die Umsatzerlöse im Berichtszeitraum liegen bei 10.900 T € (VJ: 9.157 T€) und beinhalten Erlöse aus ambulanter ärztlicher Behandlung. Diagramm: Umsatzentwicklung Die Gesellschaft bietet ein umfassendes Spektrum ambulanter Leistungen an. Mit dieser Leistungskombination gelingt es ein umfassendes sektorenübergreifendes Versorgungsangebot auf hoher Qualität zur Verfügung zu stellen. Die breite Akzeptanz für das ambulante Angebot spiegelt sich in den hohen Patientenkontakten im Medizinischen Versorgungszentrum wider. 2024 wurden über 72.000 ambulante Patientenkontakte im Medizinischen Versorgungszentrum verzeichnet. Die Lage der Gesellschaft darf als stabil bezeichnet werden. 3.542 6.251 7.636 7.786 7.022 10.189 9.157 10.900 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 20142015201620172018201920202021202220232024 Euro Jahr 174 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | MVZ Ausblick und Risiken Die Gesellschaft rechnet den Großteil der erbrachten Leistungen gegenüber der Kassenärztlichen Vereinigung ab. Diese Abrechnung wird durch die gesetzlichen Vorgaben des SGB V bestimmt, wobei weiterhin starke Einschränkungen durch Budgetierungen und Bedarfsplanungsrichtlinien gelten. Aufgrund des Kostendrucks im Gesundheitswesen kann nicht ausgeschlossen werden, dass die Vergütung für erbrachte Sachleistungen und ärztliche Leistungen künftig sinken wird. Diese mögliche Entwicklung kann durch das Unternehmen nicht beeinflusst werden und stellt somit ein Ertragsrisiko dar. Ein weiteres Risiko sieht die Geschäftsführung im anhaltenden Fachkräftemangel. Dies kann zu Verzögerungen bei der Nachbesetzung von vakanten Stellen führen und damit Planabweichungen verursachen. Folgende Chancen sieht die Geschäftsführung in der künftigen Entwicklung: Durch die Nutzung von Synergieeffekten und Optimierungsmaßnahmen sollen Abläufe in der Abrechnung und die Leistungsdokumentation verbessert werden. Seit dem 01.01.2025 ist das MVZ Teammitglied im ASV-Team „gastrointestinale Tumoren und Tumoren der Bauchhöhle“ des Städtisches Klinikum Karlsruhe. Die ambulante spezialfachärztliche Versorgung nach § 116b SGB V (ASV) ist ein sektorverbindender Versorgungsbereich. Mit diesem Angebot wird eine ganzheitliche, interdisziplinäre Behandlung durch Fachärztinnen und Fachärzte unterschiedlicher Disziplinen ermöglicht, die speziell auf die Bedürfnisse von Menschen mit komplexen onkologischen Erkrankungen zugeschnitten ist. Bestandsgefährdende Risiken und Entwicklungen des Medizinischen Versorgungszentrums sind der Geschäftsführung nicht bekannt. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Siehe Maßnahmen Klimaschutz und Nachhaltigkeit Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 39 0 0 1.679.257 17.497 0 1.696.793 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 25.000 656.895 26.856 708.751 18.800 969.242 1.696.793 MVZ | Stadtkämmerei | 175 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +10.188 +9.483 +9.157 +10.900 +9.017 +9.325 2. Sonstige betriebliche Erträge +1.095 +10 +45 +44 +8 +68 3. Materialaufwand -8.588 -6.736 -6.148 -7.462 -5.456 -5.774 4. Personalaufwand -2.008 -2.137 -2.424 -2.778 -2.916 -3.015 5. Abschreibungen -64 -64 -63 -48 -48 +0 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -589 -520 -539 -624 -573 -572 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +1 +1 +2 +0 +0 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7 -7 -6 -5 -5 -4 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern +27 +30 +24 +27 +27 +28 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +27 +30 +24 +27 +27 +28 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 10,4 10,8 3,7 0,0 2. Umlaufintensität (in %) 86,6 89,2 96,3 100,0 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 37,3 63,9 52,4 41,8 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 358,7 593,4 1.422,8 1.815.448,6 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,3 +0,3 +0,3 +0,2 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +4,3 +4,5 +3,5 +3,8 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,0 +3,5 +2,3 +1,9 4. Kostendeckung (in %) 90,5 100,2 99,8 99,8 5. Cash-Flow (in T€) 91 94 87 75 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 17,8 22,6 26,4 25,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 143.556 145.796 139.315 151.264 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 176 | Stadtkämmerei | afka 35. Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) Kontaktdaten Daimlerstraße 8, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 97246-0 Fax: 0721 755160 info@af-ka.de Gründung 5. Juli 1988 Unternehmensgegenstand Die vorübergehende Beschäftigung und Betreuung von sozial benachteiligten, insbesondere jungen Menschen mit dem Ziel, ihre Vermittlungsfähigkeit auf dem freien Arbeitsmarkt zu erhöhen oder sie für eine Ausbildung zu befähigen (GV in der Fassung vom 7. September 2023). Geschäftsführung Georgia Thomann Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 52.000 € Aufsichtsrat BM Martin Lenz (Vorsitz) StR Dr. Thomas Müller (stellv. Vorsitz) StR Benjamin Binder (ab 01.10.24) StRin Karin Binder StR Thorsten Ehlgötz (bis 30.09.24) Stefan Glause (bis 30.09.24) Daniel Gräber (bis 30.09.24) Dietmar Heiden (bis 30.09.24) Hannes Ludwig (ab 01.12.2024) Michaela Mannhardt (bis 30.11.24) StRin Yvette Melchien StRin Dr. Iris Sardarabady Patrick Stahl (ab 01.10.24) StR Rouven Stolz (ab 01.10.24) StR Niko Riebel (bis 30.09.24) StR Leonie Wolf (bis 30.09.24) Beratende Mitglieder Floriane Kappler, Geschäftsbereichsleiterin Aus- und Weiterbildung der IHK Karlsruhe (ab 01.02.24) Benedikt Koziol, Leiter Geschäftsbereich Wirtschaftsförderung der Handwerkskammer Karlsruhe Andreas Reifsteck, Geschäftsführer der Kreishandwerkerschaft der Region Karlsruhe Frau Meike Durm, Betriebsratsvorsitzende Beteiligung (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 3,2 3,2 3,2 3,3 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. afka | Stadtkämmerei | 177 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 4) 5) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 42,19 44,57 49,33 55,00 Beamte 3,00 1,92 1,00 1,00 Gesamtbelegschaft 45,19 46,49 50,33 56,00 Auszubildende - - - - Teilnehmende in Zeitverträgen 34,92 32,92 27,75 25,58 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamten 5) Ohne geförderte Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Zahl der Arbeitsplätze a) Ungefördert sozialversicherungspflichtig 21,67 21,17 27,00 31,00 b) Gefördert sozialversicherungspflichtig (ABM u. a.) 57,49 64,67 59,87 48,08 c) Zusatzjobs (Mehraufwandsentschädigung) 12,16 11,75 12,17 25,17 d) Sonderprogramm „Beschäftigungsförderung Stadt KA“ 82,33 90,75 117,83 104,08 Gesamtzahl (Summe a bis d) 173,65 188,34 216,87 208,33 2. Bei Clearingstelle vorsprechende Personen inkl. „Bestärken“ a) Erstgespräche 20 21 62 47 b) Beratungsgespräche 417 310 441 157 3. Vermittlungsquote (1. Arbeitsmarkt in %) 1) aus afka-Zeitverträgen 36,84 11,1 37,50 5,56 aus afka-Zusatzjobs 20,00 3,9 6,70 11,11 1) Fin Es gibt seit 2024 folgende Änderungen in der Berechnung: In die Vermittlungsquote wurde auch Vermittlung in Ausbildung mit einbezogen Bei den Zusatzjobs wurden die SGB XII-Austritte nicht in die Berechnung einbezogen. Finanzielles Engagement des Gesellschafters Stadt Karlsruhe und sonstiger öffentlicher Kassen in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Stadt Karlsruhe Pauschaler Zuschuss 1.615 1.615 1.774 1.814 Zuschuss Beschäftigungs- und Ausbildungsinitiative ( BAI) 199 199 0 0 Zuschuss ANÜ (seit 2023) - - 144 181 Beschäftigungsförderung Stadt Karlsruhe (Trägerpauschalen TarGes etc.) 146 157 184 166 Freiwillige Zuwendungen im Rahmen der Sozial- und Jugendhilfe sowie Zuschuss für den „sozialen Garten“ 979 1.029 1.467 1.642 Verlustabdeckung - 46 181 729 Stadt Karlsruhe zusammen 2.939 3.046 3.750 4.532 2. Agentur für Arbeit 3) 588 583 588 446 3. Sonstige Stellen (wie EU und Land) 468 427 240 281 Gesamt 3.995 4.056 4.578 5.259 178 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | afka Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Mit Stand von Dezember 2024 waren im Stadtkreis Karlsruhe 8.319 Personen arbeitslos. Die Arbeitslosenquote lag im Stadtkreis Karlsruhe bei 4,8 Prozent. Die Arbeitslosenzahlen sind seit 2021 nach SGB II (+408) und nach SGB III (+798) angestiegen. Monat Arbeitslose gesamt Arbeitslosenquote gesamt davon SGB II SGB II Quote davon SGB III SGB III Quote 12.2021 7.113 4,2 4.459 2,6 2.654 1,6 12.2022 7.133 4,2 4.458 2,6 2.675 1,6 12.2023 8.029 4,7 4.972 2,9 3.057 1,8 12.2024 8.319 4,8 4.867 2,8 3.452 2,0 Tabelle 1: Quelle: Statistikservice der BA–Jobcenter Stadt Karlsruhe, eigene Darstellung Seit Bestehen der afka wird das gesamte Maßnahmenangebot jedes Jahr mindestens zu 80 % mit öffentlichen Mitteln bezuschusst. Das Jahr 2023 hat die Gesellschaft mit einem Fehlbetrag von 181 T€ abgeschlossen, welcher im Jahr 2024 durch die Stadt Karlsruhe abgedeckt wurde. Der Jahresfehlbetrag 2024 in Höhe von 729 T€ wird ebenfalls vollständig von der Stadt Karlsruhe ausgeglichen. Ausblick Größter Zuschussgeber bleibt auch im Jahr 2025 die Stadt Karlsruhe, deren Betriebskostenzuschüsse in Höhe von 2.144 T€ (allg. Betriebskostenzuschuss, Arbeitnehmerüberlassung an städtische Dienststellen, Sozialer Garten) über 42% der wirtschaftlichen Gesamtleistung ausmachen wird. Für die Position „Beschäftigungsförderung Stadt Karlsruhe“ wurden bereits Maßnahmen für die Beschäftigung mit Mehraufwandsentschädigung im Rahmen des Gesamtkonzepts Sozialer Arbeitsmarkt in Anlehnung an § 16 a SGB II bewilligt und im Rahmen von Tagesstrukturierung nach SGB XII zugesagt, sodass mit Einnahmen durch Maßnahmenpauschalen ähnlich des Vorjahres zu rechnen ist. Die afka erwartet aufgrund bereits bewilligter Maßnahmen und Projekte im Jahr 2025 auch wieder Fördermittel der Bundesagentur für Arbeit. Hierzu zählen bereits bewilligte und weitere geplante Zeitverträge, die über das Teilhabechancengesetz oder über SGB III gefördert werden, und Arbeitsgelegenheiten nach § 16 d SGB II. Die Trägerpauschalen für Arbeitsgelegenheiten mit bis zu 290 € pro Platz und Monat decken die tatsächlichen Aufwendungen für Anleitungspersonal, sozialpädagogische Betreuung bei weitem nicht. Auch im Jahr 2025 wird die afka Fördermittel des Landes Baden-Württemberg und Fördermittel aus dem Europäischen Sozialfonds akquirieren und zur Kofinanzierung verschiedener Projekte sowie für die ESF- Geschäftsstelle verwenden. Im Bereich Schulsozialarbeit werden die vorhandenen Angebote an den zwölf beruflichen Schulen fortgeführt. Die Personalkostenerstattungen erfolgen durch die Sozial- und Jugendbehörde der Stadt Karlsruhe. An drei der beruflichen Schulen wird außerdem eine Avdual-Begleitung angeboten. Diese Personalkosten für 3,5 Stellen werden der afka vom Schul- und Sportamt der Stadt Karlsruhe erstattet. Dieses erhält einen Teil der Kosten vom Land Baden-Württemberg zurück. Weitere wichtige Einnahmeposten sind die Kostenersätze der Werkstätten. Allerdings ist durch die derzeitige Lage (erschwerte Nachbesetzung von Stellen, schlechter Gesundheitszustand der Teilnehmenden etc.) schwer abzuschätzen, welche und wie viele Aufträge ausgeführt werden können. Größter Block auf der Ausgabenseite bleibt auch 2025 der Personalaufwand mit voraussichtlich ca. 83 % gemessen am Gesamtumsatz. Dieser Aufwand setzt sich zusammen aus Aufwendungen für Stammpersonal und befristet geförderte sozialversicherungspflichtig beschäftigte Teilnehmende. afka | Stadtkämmerei | 179 Risiken Für die afka besteht das Risiko, dass Fördermittel kurzfristig wegbrechen. Trotz der Vielzahl an bereits bewilligten Projekten und Förderzusagen für Zeitverträge im Jahr 2024 befürchtet die afka Einnahmeverluste und Mehrkosten (Tarifabschluss TvöD, iGZ/GVP, Energiekosten etc.). Die Kostenersätze der Werkstätten sind schwer zu kalkulieren, da viele Arbeiten wegen fehlender Teilnehmenden bzw. gesundheitlichen Einschränkungen nicht oder nur teilweise ausgeführt werden können. Viele Teilnehmende sind aufgrund vielfältiger gesundheitlicher Einschränkungen nur bedingt einsatz- und arbeitsfähig. Aus diesem Grund ist auch die Nachbesetzung frei gewordener Teilnehmerplätze immer sehr schwierig. Klimaschutz und Nachhaltigkeit In Kooperation mit den Stadtwerken Karlsruhe führt die afka regelmäßig Energieaudits durch und setzt die Anregungen und Hinweise, soweit finanziell möglich, um. Nachhaltigkeit fördert die afka insbesondere in ihren Gewerken Bär29, Schneiderei und Fahrradwerkstatt. Der Soziale Garten ist ein weiteres Angebot, das 2018 von der UN-Dekade für biologische Vielfalt prämiert wurde. Die afka betreibt den Second-Hand-Möbelladen Bär29, der Möbelspenden abholt, diese aufbereitet und nach Verkauf im Stadtgebiet auch wieder ausliefert. Außerdem werden dort gespendete Kleidung und die Produkte aus den anderen Gewerken verkauft. In der Schneiderei werden gespendete Stoffe wie alte Bettwäsche, Vorhänge u. v. m. zu verschiedenen Produkten weiterverarbeitet. Außerdem wird gebrauchte Arbeitskleidung aus städtischen Ämtern und Gesellschaften repariert. Die Fahrradwerkstatt nimmt seit Jahren gespendete Fahrräder an. Im Rahmen der Beschäftigungsprojekte werden die alten Fahrräder auseinandergebaut. Entweder können sie wiederaufbereitet und dann verkauft werden oder sie werden fachgerecht nach Materialien getrennt und entsorgt Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 10.909 209.540 12.089 856.982 403 8.265 1.098.188 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklage Bilanzverlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 52.000 227.118 609.696 -728.716 160.098 191.887 740.203 6.000 1.098.188 180 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | afka Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse Pauschaler Zuschuss Stadt Karlsruhe 2) +1.814 +1.814 +1.774 +1.814 +1.814 +1.814 Zuschuss ANÜ (seit 2023) - - +144 +181 +234 +234 Beschäftigungsförderung Stadt Karlsruhe Trägerpauschale TarGes etc.) +146 +157 +184 +166 +180 +155 Zuschuss für den „Sozialen Garten“ - - +143 +149 +141 +149 Zuschüsse Agentur für Arbeit +542 +583 +588 +446 +545 +507 Zuschüsse Land Baden-Württemberg +172 +270 +135 +131 +141 +159 Zuschüsse Europäischer Sozialfond +256 +158 +146 +150 +155 +170 Kostenersatz Werkstätten +475 +476 +460 +445 +456 +448 Sonstige Zuschüsse u. a. Schulsozialarbeit +827 +1.029 +1.324 +1.493 +1.363 +1.598 Gesamt +4.232 +4.487 +4.898 +4.976 +5.029 +5.234 2. Sonstige betriebliche Erträge +39 +43 +102 +36 +25 +16 3. Materialaufwand -129 -114 -127 -135 -121 -138 4. Personalaufwand -3.549 -3.712 -4.202 -4.579 -4.959 -5.085 5. Abschreibungen -27 -42 -63 -54 -38 -47 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -642 -713 -823 -997 -782 -922 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +6 +5 +38 +28 +10 +25 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Ergebnis nach Steuern -69 -46 -177 -726 -838 -916 10. Sonstige Steuern +0 +0 -4 -3 +0 -4 11. Jahresabschluss/-fehlbetrag -69 -46 -181 -729 -838 -920 12. Rücklageneinstellung(-)/-entnahme(+) +69 2) +181 0 2) 0 2) 0 2) 13. Bilanzgewinn +0 +0 +0 -729 -838 -920 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht 2) Ausgleich des Defizits erfolgt über Verlustabdeckung der Stadt Karlsruhe Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 5,9 5,7 9,4 20,1 2. Umlaufintensität (in %) 89,2 94,3 90,0 79,2 3. Investitionen (in T€) 49 41 61 155 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 59,3 54,8 59,0 14,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 1.003,6 968,4 630,5 72,6 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -1,6 -1,0 -3,7 -14,7 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -7,8 -5,5 -25,5 -455,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -4,6 -3,0 -15,1 -66,4 4. Kostendeckung (in %) 97,2 97,8 93,3 86,2 5. Cash-Flow (in T€) -42,4 -5,8 -117,6 -674,7 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 81,5 80,9 79,9 79,4 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 1) 57.000 54.662 67.924 56.133 1) Unter Berücksichtigung der gefördert sozialversicherungspflichtigen Mitarbeitenden. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert KEK | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 181 36. KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH Kontaktdaten Hebelstraße 15, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 48088-0 Fax: 0721 48088-19 info@kek-karlsruhe.de www.kek-karlsruhe.de Gründung 3. Juni 2009 Unternehmensgegenstand Förderung von Umwelt- und Klimaschutzmaßnahmen (GV vom 12. Mai 2009). Geschäftsführung Dirk Vogeley (bis 31.03.2024) Bettina Lisbach (01.04. bis 31.08.2024) Dr. Anne Held (ab 01.09.2024) Gesellschafter Stadt Karlsruhe Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 50 % = 50 % = 12.500 € 12.500 € 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH vom 1. Juni 2009 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Finanzielles Engagement der Mitgesellschafterin Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Betriebsmittelzuschuss Stadt Karlsruhe 235 250 250 212 2. Zuschuss Stadt Karlsruhe (Projekt Stromsparpartner) 79 89 89 89 3. Zuschuss Stadt Karlsruhe (Projekt Kühlgerätetausch) 60 60 60 60 4. Zuschuss Stadt Karlsruhe (Projektfonds) 150 138 118 124 Zusammen 524 537 517 485 Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart geprüft. 182 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KEK Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 17,1 22,0 27,0 30,0 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 17,1 22,0 27,0 30,0 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die KEK gGmbH schließt das Geschäftsjahr 2024 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 264 T€ ab (Vorjahr: Jahresfehlbetrag in Höhe von 214 T€). Die Umsatzerlöse aus Projektaktivitäten sind mit 2.562 T€ gegenüber dem Vorjahr um 599 T€ gestiegen. Die Grundzuschüsse der beiden Gesellschafterinnen Stadt Karlsruhe und Stadtwerke Karlsruhe GmbH verringerten sich um 135 T€ auf 319 T€, während die Zuschüsse für Projekte mit 42 T€ unverändert gegenüber dem Vorjahr geblieben sind. Die Materialkosten sind gegenüber dem Vorjahr von 250 T€ auf 736 T€ gestiegen sowie gegenläufig die Personalkosten um 288 T€ auf 1.575 T€ gesunken. Ausblick Die Gesellschaft erwartet laut Wirtschaftsplan 2025 im kommenden Geschäftsjahr 2025 ein leicht positives Jahresergebnis in Höhe von rund 8 T€. Noch nicht berücksichtigt sind bei dieser Prognose die voraussichtlich ausfallenden staatlichen Zuschüsse. Grundsätzlich verfolgt die Gesellschaft weiterhin das Ziel, alle einschlägigen und erfolgversprechenden Förder- programme zu nutzen und in Klimaschutzprojekte zu investieren. Gleichzeitig halten die Gesellschafterinnen nach aktuellem Stand an ihrer Bereitschaft fest, der KEK im Rahmen der Haushalts- und Budgetplanung der Stadt projektbezogene Finanzmittel zur Verfügung zu stellen, die die KEK in die Lage versetzt, Eigenanteile von Förderprojekten im gemeinwirtschaftlichen Bereich abzudecken und den Aufgabenschwerpunkt weiterhin auf Projekte des Zweckbetriebes zu legen. Risiken Aufgrund der überschaubaren gesellschaftsrechtlichen Struktur sowie des geringen Geschäftsumfangs bestehen keine bestandsgefährdenden Risiken aus der Geschäftstätigkeit. Haftungsrisiken im Rahmen der wirtschaftlichen Tätigkeit sind durch entsprechende Versicherungsverträge abgesichert. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Zweck der Gesellschaft ist die Förderung von Umwelt- und Klimaschutzmaßnahmen. Insbesondere sollen der Verbrauch von Energie reduziert, die Energieeffizienz gesteigert und der Einsatz regenerativer Energien gefördert werden. Im Sinne des Gesellschaftszwecks initiiert, fördert, operiert und beteiligt sich die Gesellschaft insbesondere auf den Gebieten Netzwerkbildung und –betreuung, Realisierung von Pilotprojekten, kompetente Vermittlung von Know-How, Beratung, Konzeptentwicklung, Transfer von Wissenschaft zur Praxis sowie Bewusstseinsbildung durch Informations- und Öffentlichkeitsarbeit. Die Gesellschaft betreibt seit 2011 ein freiwilliges Umweltmanagementsystem nach der europäischen EMAS- Verordnung. UMS und Umweltbericht werden jährlich von einem Umweltgutachter validiert und verifiziert. Der Umweltbericht steht öffentlich zur Verfügung: http://www.kek-karlsruhe.de/ueber-uns/umweltmanagement. KEK | Stadtkämmerei | 183 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 71.807 0 248.688 330.948 588.866 __8.055 1.248.364 A. B. C. D . Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 25.000 279.570 263.760 568.330 515.720 164.314 _ 0 1.248.364 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +1.380 +1.949 +1.965 +2.563 +1.700 +1.935 2. Bestandserhöhung an fertigen Erzeugnissen +5 +142 -75 +125 +196 -59 3. Sonstige betriebliche Erträge +533 +528 +506 +378 +1.195 +1.267 4. Materialaufwand -176 -380 -250 -736 -397 -953 5. Personalaufwand -1.286 -1.665 -1.863 -1.574 -2.118 -1700 6. Abschreibungen -58 -28 -26 -20 -35 -32 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -258 -323 -465 -467 -581 -450 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +19 +3 +22 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6 -1 -8 -21 +0 +0 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -1 -1 -0 -5 +0 +0 11. Ergebnis nach Steuern +133 +240 -213 +265 -38 +8 12. Sonstige Steuern -1 -1 -1 -1 +0 +0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +132 +239 -214 +264 -38 +8 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 184 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KEK Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 7,4 5,1 5,0 5,8 2. Umlaufintensität (in %) 89,4 93,4 94,1 93,6 3. Investitionen (in T€) 56 36 25 46 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 50,9 54,7 32,9 45,5 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 686,2 1.076,6 659,8 791,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +9,5 +12,3 -10,9 +10,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +47,1 +46,1 -70,3 +46,4 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +25,1 +25,4 -22,2 +22,8 4. Kostendeckung (in %) 77,3 81,3 75,2 90,9 5. Cash-Flow (in T€) +190 +269 -188 -281 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 72,0 69,4 71,3 55,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 75.420 75.671 68.984 52.482 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert Wirtschaft, Freizeit und Sport 186 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KMK 37. Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Kontaktdaten Festplatz 9, 76137 Karlsruhe Fax: 0721 3720-2116 Telefon: 0721 3720-0 info@kmkg.de www.messe-karlsruhe.de Gründung 27. September 1950 Unternehmensgegenstand Durchführung von Messen, Ausstellungen, Kongressen, Tagungen, Versammlungen, Kundgebungen sowie kulturellen, sportlichen, unterhaltenden und sonstigen Veranstaltungen. Vermietung und Verpachtung städtischer Hallen. Betrieb der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co.KG. Geschäftsführung Britta Wirtz Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 3,1 Mio. € Aufsichtsrat EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) StR Detlev Hofmann (stellv. Vorsitz, ab 01.10.24) StR Renate Rastätter (stellv. Vorsitz, bis 30.09.24) Roberto Alcaide (ab 01.10.24) Dilovan Arslan (bis 30.09.24) Bernd Belschner (bis 30.09.24) StR Sonja Döring (bis 30.09.24) StR Thorsten Ehlgötz bis 30.09.24) StR Elke Ernemann (ab 01.10.24) StR Jorinda Fahringer (ab 01.10.24) Thomas von der Heyde (ab 01.10.24) Cem Yusuf Kont (ab 01.10.24) Prof. Dr. Jürgen Morlock LR Dr. Christoph Schnaudigel StR Katrin Schütz (ab 01.10.24) StR Rouven Stolz (ab 01.10.24) StR Christine Weber (bis 30.09.24) StR Michael Zeh (bis 30.09.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) Messe Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 130.000 € Wichtige Verträge Pachtvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die Tiefgarage am Festplatz. Pachtvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die städtischen Hallen am Festplatz. Facility Management-Vertrag mit der Volkswohnung Bauträger- und Verwaltungs-GmbH (jetzt: Volkswohnung Service GmbH). Personalgestellungsvertrag mit der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co.KG. Mietvertrag mit der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG über die Anmietung der Messe auf 29 Jahre. Bewirtschaftungsvertrag mit der GAULS Catering GmbH & Co. KG über die Erbringung von Gastronomieleistungen für sämtliche ausgewiesenen Innen- und Außenstandorte. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 16 17 17 16 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde von PricewaterhouseCoopers GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft. KMK | Stadtkämmerei | 187 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 2021 2022 2023 2024 Angestellte/Beschäftigte 143,8 149,9 151,6 158,7 Beamte 1) 0,0 0,0 0 0 Gesamtbelegschaft 2) 143,8 149,9 151,6 158,7 Davon aktive Mitarbeiter 136,9 139,6 144,8 151,1 Davon passive Mitarbeiter 3) 6,9 10,3 6,8 7,6 Nicht voll beschäftigtes Garderobenpersonal 3,0 2,0 2,0 2,0 Auszubildende 4) 12,0 19,0 25,0 26,0 1) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten. 2) In 2024 sind hierin 63 Teilzeitbeschäftigte enthalten. In den Vorjahren waren dies 23 (2023), 58 (2022), 51 (2021) 3) Altersteilzeit, Elternzeit, Erziehungsurlaub, Beurlaubte 4) Alle Azubis incl. DHBW-Studierende, Werkstudierende, Trainees und Praktikanten Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Verlustausgleich/Budget 19.268 11.584 13.235 13.437 2. Abdeckung Verlustvortrag 0 0 0 0 3. Weitere Veranstaltungszuschüsse 0 0 0 0 Zusammen 19.268 11.584 13.235 13.437 Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Zahl der Veranstaltungen Eigenveranstaltungen 5 12 13 12 Gastveranstaltungen 163 196 208 195 Zusammen 168 208 221 207 2. Anzahl der Besucher und Teilnehmer Regional 412.420 152.767 313.903 206.024 Überregional 105.763 262.580 293.347 266.138 Zusammen 518.183 415.347 607.250 472.162 3. Anzahl der Aussteller Inland 1.608 4.139 6.140 5.555 Ausland 218 749 646 1.114 Zusammen 1.826 4.888 6.786 6.669 4. Saalbelegungen (Belegungstage) 2.177 2.839 2.770 2.783 5. Umschlagshäufigkeit am Standort Neue Messe 5,79 9,69 11,51 9,55 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2024 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 13,4 Mio. € ab. Bei einem turnusbedingt schwächeren Eigenmesseportfolio erzielt die Gesellschaft operative Erlöse in Höhe von 38,5 Mio. € und schneidet damit um 1,3 Mio. € besser als ursprünglich geplant ab. Der Bereich Kongress und Kultur erwirtschaftete mit 11,3 Mio. € seinen höchsten Umsatz in der Unternehmensgeschichte. 188 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KMK Diagramm: Entwicklung der Jahresfehlbeträge in Mio. € Das Mietvertragsverhältnis mit der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG sowie weitere Instandhaltungsver- träge belasten weiterhin das Ergebnis der Karlsruher Messe- und Kongress GmbH. Besonders die vertragliche Verpflichtung zur Übernahme der Instandhaltungs- und Instandsetzungsmaßnahmen für die Messe sowie die Umsetzung von Maßnahmen zur Gewährleistung der Betriebs- und Veranstaltungssicherheit bedingen zukünf- tige Vorsorge für erhöhten Finanzbedarf. Ausblick Die im November 2024 vom Aufsichtsrat verabschiedeten Planung für das Wirtschaftsjahr 2025 berücksichtigt ein turnusbedingt messestarkes Geschäftsjahr. Herausfordernder Faktor für die veranstaltende Branche bleiben die gestiegenen Gestellungskosten. Ausstellende Unternehmen sind zum Downsizing von Events gezwungen, um Kostensenkungen und Anpassungen an veränderte Marktbedingungen herbeizuführen. Für das Jahr 2025 wurden Gesamterlöse in Höhe von 42,8 Mio. € prognostiziert. Unter Berücksichtigung eines turnusbedingt stärkeren Messeportfolios, dem eingetrübten konjunkturellen Ausblick, dem tarifvertraglich bedingten Anstieg der Personalkosten sowie der angespannten wirtschaftlichen Situation kalkuliert die Gesellschaft im Jahr 2025 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 14,2 Mio. €. Nach dem Beschluss des Gemeinderats zur Durchführung der The World Games 2029 vorbehaltlich der Finanzierungsbeteiligung von Bund und Land übernimmt die Gesellschaft eine zentrale strategische Rolle in der langfristigen Organisation und bringt die für die Planung und Durchführung der Veranstaltung notwendige Expertise ein. Neben der direkten gesellschaftsrechtlichen Beteiligung an der neu gegründeten Durchführungsgesellschaft wird die Messe Karlsruhe als Auftragnehmerin der Stadt Karlsruhe umfassende Räumlichkeiten und Services zur Verfügung stellen. Risiken Die Messebranche in Deutschland sieht sich mit einer angespannten konjunkturellen Situation konfrontiert, die maßgeblich ihren Erholungsprozess und ihre zukünftige Entwicklung beeinflusst. Steigende Kosten und wirtschaftliche Unsicherheiten stellen die zentralen Herausforderungen dar. Die Auswirkungen des sich rasant verändernden geoökonomischen und geopolitischen Umfelds führen zu Unsicherheit bei der Planung und Teilnahme der Marktteilnehmenden. -11,2 -11,4 -10,2 -11,2 -12,0 -11,0 -21 -20,8 -11,6 -13,2 -13,4 -25,0 -20,0 -15,0 -10,0 -5,0 0,0 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr KMK | Stadtkämmerei | 189 Es muss damit gerechnet werden, dass die Planungszyklen für Veranstaltungen kürzer und die Anforderungen an die Flexibilität der Anbieter steigen werden. Gesellschaftliche Veränderungen beeinflussen ebenfalls die Branche. Der demografische Wandel und veränderte Erwartungen der Besucher hinsichtlich Individualisierung und Nachhaltigkeit erfordern Anpassungen in der Messegestaltung. Die Gewinnung von Besuchenden und Ausstellenden wird somit anspruchsvoller und erfordert Produktanpassungen sowie kreative Marketing- strategien. Zu den weiteren wesentlichen Risiken zählen Folgeinvestitionen am Standort Messe sowie die Bereitstellung zeitgemäßer Infrastrukturen als Voraussetzung für die Durchführung wirtschaftlicher und für den Standort imagefördernder Veranstaltungen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Messe Karlsruhe ist seit September 2023 als erste Messe in Deutschland offiziell nach EMAS validiert sowie nach der ISO 14001 zertifiziert und in das EMAS-Register eingetragen worden. Mit Hilfe des Managementsystems strebt die Gesellschaft die laufende Reduzierung negativer Umweltauswirkungen und die fortwährende Verbesserung ihrer Umweltleistung an. Alle relevanten Informationen wie die Umweltleitlinien und die Umweltziele der Messe bis 2026 sind in der Umwelterklärung transparent aufgeführt und veröffentlicht. In Übereinstimmung mit den bedeuteten Umweltaspekten und den sich daraus ergebenden Handlungsfeldern wurden die Ziele und das Umweltprogramm im Jahr 2024 aktualisiert. Durch eine kompetente Beratung der Kunden, Schaffung von Anreizen und einem Angebot nachhaltiger Produkte sollen diese befähigt werden, ihre Veranstaltungen möglichst emissionsarm abzubilden. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 2.723.284 5.220.828 152.250 60.998 21.159.773 142.642 _ 85.419 29.545.194 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 3.100.000 20.451.675 -13.436.884 10.114.791 14.656.479 4.750.981 22.943 29.545.194 190 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KMK Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +19.528 +36.789 +41.261 +38.460 +37.553 +42.817 2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen -115 +103 -41 -16 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +7.006 +2.474 +1.620 +2.013 +2.019 +2.214 4. Aufwendungen für bezogene Leistungen -15.028 -25.360 -30.604 -26.797 -24.349 -29.158 5. Personalaufwand -11.124 -12.566 -14.032 -15.223 -15.653 -16.068 6. Abschreibungen -2.122 -1.351 -1.338 -1.234 -1.391 -1.783 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -11.461 -11.855 -11.352 -12.125 -14.837 -13.386 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +86 +187 +1.258 +1.490 +874 +1.124 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7 -5 -7 -5 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern -13.237 -11.584 -13.235 -13.437 -15.784 -14.240 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -13.237 -11.584 -13.235 -13.437 -15.784 -14.240 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 18,3 18,4 19,6 27,4 2. Umlaufintensität (in %) 81,7 81,6 80,4 72,6 3. Investitionen (in T€) 1.545 1.208 1.871 2.914 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 31,1 37,5 31,6 34,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 170,2 203,0 160,7 124,9 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -67,8 -31,5 -32,1 -34,9 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -128,3 -96,8 -128,3 -132,8 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -39,9 -36,2 -40,5 -45,5 4. Kostendeckung (in %) 49,1 71,9 72,0 69,4 5. Cash-Flow (in T€) -11.115 -10.235 -11.905 -12.215 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 28,0 24,6 24,5 27,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 77.375 83.811 92.558 95.922 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Messe | Stadtkämmerei | 191 38. Messe Karlsruhe GmbH Kontaktdaten c/o Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Festplatz 9, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3720-0 Fax: 0721 3720-2116 info@kmkg.de www.messe-karlsruhe.de Gründung 31. Juli 1996 Unternehmensgegenstand Persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) der Kommanditgesellschaft Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG (NMK). In dieser Funktion übt sie die Geschäfte der NMK aus (GV in der Fassung vom 20. November 2001). Geschäftsführung Britta Wirtz Gesellschafter Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 130.000 € Aufsichtsrat Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft ist alleinige Komplementärin (ohne Einlage) der Neuen Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde von PricewaterhouseCoopers GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Messe Karlsruhe GmbH (MK) ist Komplementärin der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG (NMK). Sie übt keine operative Geschäftstätigkeit aus, sondern führt die Geschäfte der NMK. Für die Übernahme der Aufgaben bei der NMK erhält die Gesellschaft eine Vergütung. Für die Gestellung von Personal der Karlsruher Messe- und Kongress GmbH an die MK zur Erledigung ihrer Aufgaben hat die MK Personalkostenersatz zu leisten. Ausblick Erträge sowie Aufwendungen werden in den Folgejahren auf gleichem Niveau erwartet. 192 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Messe Risiken Aufgrund des ausschließlichen Gesellschaftszwecks der persönlich haftenden Gesellschafterin (Komplementärin) der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG, ist die Messe Karlsruhe GmbH von der Entwicklung der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG abhängig. Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht zu erkennen. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0 0 0 164.127 0 164.127 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 130.000 21.165 _68 151.233 8.600 4.294 164.127 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +0 +0 +0 0 +0 +0 2. Sonstige betriebliche Erträge +15 +16 +13 +17 +13 +19 3. Sonstige betriebliche Aufwendungen -16 -17 -19 -24 -18 -19 4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +1 +1 +6 +7 +5 +6 5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 0 6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 0 7. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +6 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan”; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 0,0 0,0 0,0 0,0 2. Umlaufintensität (in %) 100,0 100 100 100 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 96,0 95,8 95,4 92,1 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - - - - III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - - - - 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +0,0 +0,0 +0,1 +0,0 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,0 +0,0 +0,1 +0,0 4. Kostendeckung (in %) - - - - 5. Cash-Flow (in T€) +0 +0 +0 +0 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. NMK | Stadtkämmerei | 193 39. Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG Kontaktdaten Festplatz 9, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3720-0 Fax: 0721 3720-2106 info@kmkg.de www.messe-karlsruhe.de Gründung 31. Juli 2000 Unternehmensgegenstand Erarbeitung der Planung, Projektentwicklung, Finanzierung und Realisierung der Neuen Messe Karlsruhe auf dem Gelände des ehemaligen Verkehrslandeplatzes Karlsruhe-Forchheim zum Zwecke der anschließenden Vermietung an eine Messebetriebsgesellschaft. Geschäftsführung Die Geschäftsführung liegt bei der Messe Karlsruhe GmbH als persönlich haftende Gesellschafterin. Diese ist am Kapital der NMK nicht beteiligt und handelt durch ihre Geschäftsführung. Gesellschafter Stadt Karlsruhe Landkreis Karlsruhe Anteile Stamm-/ und Kommanditkapital 71,48 % = 28,52 % = 59,586 Mio. € 23,775 Mio. € 100,00 % = 83,361 Mio. € Gesellschafterversammlung OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Erbbaurechtsvertrag mit der Stadt Rheinstetten über das zu bebauende Grundstück (Laufzeit 99 Jahre). Mietvertrag mit der KMK über die Anmietung der Neuen Messe auf 29 Jahre. Personalgestellungsvertrag mit der Karlsruhe Messe und Kongress GmbH. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde von PricewaterhouseCoopers GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 194 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | NMK Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft schließt 2024 mit einem Fehlbetrag von -1.204 T€ (Vorjahr: -1.171 T€) ab. Wie in den Vorjahren bestand im Geschäftsjahr 2024 der Geschäftszweck in der Vermietung der Gebäude und Außenanlagen an die Karlsruher Messe- und Kongress GmbH. Darüber hinaus befasste sich die Gesellschaft mit der Sicherung des ge- pflegten und gut erhaltenen Gebäudezustands sowie der Gewährung der Betriebs- und Veranstaltungssicher- heit. Nach einem Jahr Bauzeit und einer umfangreichen technischen und infrastrukturellen Ertüchtigung wurde im Oktober 2024 das „Peter-Gross-Bau Areal“ eröffnet. Damit verfügt die Gesellschaft über das größte Messe- freigelände in Baden-Württemberg und das drittgrößte deutschlandweit. Es sind keine Verfahren mehr anhängig, an denen die Gesellschaft als Beklagte beteiligt ist. Ausblick Das Ergebnis für 2025 wird mit -1.758 T€ geplant. Zur Sicherung der bisher getätigten Investitionen führen nach über 20 Jahren Messebetrieb notwendig gewordene Ersatzbeschaffungen zu hohen Ausgaben. Weitere Einfluss- faktoren bleiben die Abschreibungsbeträge für die Erstinvestitionen. Die Sicherung des Gebäudezustands führt zu steigenden Ausgaben. Zusätzlich belasten insbesondere Abschrei- bungsbeträge für das Peter-Gross-Bau Areal / P3 das Ergebnis. Vor dem Hintergrund der aktuellen wirtschaftlichen Lage und der angespannten Investitionsprogramme können derzeit Investitionsmittel nicht im ursprünglich geplanten Volumen bereitgestellt werden. Dies führt zu reduzierten Finanzierungs- und Abschreibungsbeträgen. Risiken Ziel ist es, den Gebäudezustand zu sichern und die Betriebsfähigkeit und die Betriebssicherheit der Messehallen des Messegeländes zu gewährleisten. Die Abarbeitung des aus dem Gutachten von Drees & Sommer resultierenden Kosten- und Maßnahmenplanes erfolgt fortlaufend. Derzeit bestehen keine bestandsgefährdenden Risiken. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG hat sich klimafreundliches und nachhaltiges Handeln zum Ziel gesetzt. Die Gesellschaft setzt sich verstärkt für die energetische Optimierung des Geländes und die Umstellung auf eine nachhaltige Energie -und Wärmeversorgung ein. Bei Ausschreibungen wird weiterhin Nachhaltigkeit als wesentliches Kriterium berücksichtigt. Die wirtschaftliche Umsetzung einer PV-Anlage auf dem Flachdach wird weiter untersucht. NMK | Stadtkämmerei | 195 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 68.640.269 0 185.023 1.233.942 0 70.059.234 A. B. C. D. E. F. Eigenkapital Kommanditkapital Variables Kapital Buchmäßiges Eigenkapital Sonderposten für Investitionszuschüsse Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten Passive latente Steuer 83.361.028 -42.255.789 41.105.239 8.731.519 1.381.000 17.751.876 430.000 659.600 70.059.234 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +4.247 +4.247 +4.247 +4.615 +5.023 +4.872 2. Sonstige betriebliche Erträge +4.259 +3.002 +2.402 +1.444 +382 +1.542 3. Abschreibungen -4.524 -4.490 -2.779 -2.777 -3.515 -3.584 4. Sonstige betriebliche Aufwendungen -6.183 -4.179 -4.359 -3.736 -2.007 -774 5. Zinsen und ähnliche Erträge +27 +15 +312 +237 +10 +10 6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -226 -95 -311 -305 -1.072 -1.726 7. Steuern von Einkommen und vom Ertrag +0 +0 -330 -330 +0 -330 8. Ergebnis nach Steuern -2.400 -1.500 -818 -852 -1.179 -1.405 9. Sonstige Steuern -353 -353 -353 -353 -353 -353 10. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -2.753 -1.852 -1.171 -1.204 -1.532 -1.758 11. Belastung variables Kapital Gesellschafter -35.275 -38.028 -39.880 -41.052 -41.051 -42.256 12. Variables Kapital -32.652 -35.275 -41.051 -42.256 -39.880 -44.014 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 196 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | NMK Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 93,3 96,3 91,3 98,0 2. Umlaufintensität (in %) 6,7 3,7 8,7 2,0 3. Investitionen (in T€) 923 1.088 5.324 8.073 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 64,9 67,7 61,4 58,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 69,5 70,4 67,3 59,9 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -64,8 -43,6 -27,6 -26,1 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -6,1 -4,3 -2,7 -2,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -3,6 -2,7 -1,2 -1,3 4. Kostendeckung (in %) 37,6 46,6 54,4 64,4 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +1.771 +2.638 +1.939 +1.926 5.2 nach Ertragsteuern +1.771 +2.638 +1.609 +1.573 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KME | Stadtkämmerei | 197 40. KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH Kontaktdaten Alter Schlachthof 11b 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 782045-0 Fax: 0721 782045-999 info@karlsruhe-event.de www.karlsruhe-event.de Gründung Die Gesellschaft ist entstanden infolge der Ausgliederung des Geschäftsbereichs „Das Fest“ aus dem Vermögen des Vereins „Stadtjugendausschuss e. V.“ nach Maßgabe des Spaltungsplans vom 16. Dezember 2009 und des Versammlungsbeschlusses vom 21. Januar 2010. Unternehmensgegenstand Die KME ist verantwortlich für die Konzeption, Vorbereitung, Durchführung und Weiterentwicklung von Marketing- und Eventaktivitäten, die im städtischen Interesse und im Rahmen der strategischen Gesamtaufstellung der Stadt Karlsruhe erforderlich sind (Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 03.06.2022). Geschäftsführung Martin Wacker Gesellschafter Stadt Karlsruhe Stadtjugendausschuss e. V. Anteile Stammkapital 95 % = 5 % = 475.000 € 25.000 € 100 % = 500.000 € Aufsichtsrat Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 10. Januar 2018 wurde ein Aufsichtsrat gebildet. OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) StR Detlef Hofmann (stellv. Vorsitz) StRin Renate Rastätter (bis 09/2024) StRin Christine Weber (bis 09/2024) StRin Jorinda Fahringer StR Benjamin Bauer StRin Dr. Susanne Heynen (ab 10/2024) StRin Dr. Rahsan Dogan StRin Katrin Schütz (ab 10/2024) Marco Dawid StRin Sibel Uysal (bis 09/2024) StR Markus Tröndle (ab 10/2024) ORin Irene Moser StR Thomas H. Hock Susane Trauth (bis 09/2024) Jörg Lesser (bis 09/2024) StR Oliver Schnell (bis 09/2024) StR Dr. Gerhard Lenz (ab 10/2024) StR Lukas Arslan (bis 09/2024) StRin Anne-Kathrin Berghoff (ab 10/2024) StRin Sonja Döring (ab 10/2024) StR Fabian Gaukel (ab 10/2024) Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. 198 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KME Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung/Aufsichtsrat 2) 4 4 3 3 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3 ) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 Angestellte 4) 24,75 26,25 25,00 25,00 Beamte 4) 1,00 1,00 1,00 1,00 Gesamtbelegschaft 25,75 27,25 26,00 26,00 Auszubildende 0,25 1,00 0,75 1,00 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten Leistungszahlen 2021 1) 2022 2023 2024 1. Besucherzahlen DAS FEST (inkl. DAS Vor-FEST) - 260.000 294.000 275.000 INIT INDOOR MEETING 0 1.000 3.000 keine Umsetzung in 2024 SCHLOSSLICHTSPIELE o. A. 250.000 2) 285.000 290.000 STADTWERKE EISZEIT 60.000 55.000 2) 65.000 70.000 2. Marketing Nutzer www.karlsruhe-erleben.de gesamt 460.000 560.000 642.000 886.000 Seitenaufrufe gesamt 1.469.000 1.558.000 1.752.000 2.383.000 Anzahl Follower gesamt 3) 179.600 194.300 203.600 216.860 4) Reichweite (Personen, die Beitrag gesehen haben) 2.144.500 2.787.00 ) 3.254.400 4.139.000 4) 3. Besucherfrequenz Innenstadt Flächenzählung Marktplatz 5) : FEST der SINNE STADTFEST KARLSRUHE Zählstelle Kaiserstraße Mitte 6) : FEST der SINNE STADTFEST KARLSRUHE + 10 % + 57 % + 29 % + 88 % + 40 % + 37 % + 114 % + 130 % keine Zählung keine Zählung +85 % +95 % keine Zählung keine Zählung +82 % +110 % 1) Aufgrund der Coronapandemie fanden im Jahr 2020 und 2021 die Veranstaltungen nicht oder eingeschränkt statt. 2) kürzere Laufzeit der Veranstaltung als in den Vorjahren 3) kumulierte Anzahl Follower aller von der KME verantworteten Social-Media-Kanäle (Facebook / Instagram) 4) Stand April 2025 5) Die %ualen Werte beziffern die Steigerung der Besucherfrequenz auf dem Marktplatz durch die Veranstaltung im Vergleich zur durchschnittlichen Frequenz pro Woche. 6) Die %ualen Werte beziffern die Steigerung der Besucherfrequenz in der Kaiserstraße während des Veranstaltungswochenendes im Vergleich zur durchschnittlichen Frequenz am Wochenende. KME | Stadtkämmerei | 199 Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Verlustausgleich 0 0 0 0 2. Erhöhung Stammkapitalanteil 0 0 0 0 3. Konsumtive Zuschüsse 3.982 4.964 4.935 4.683 4. Investive Zuschüsse 0 0 0 0 Zusammen 3.982 4.964 4.935 4.683 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Geschäftsjahr 2024 war geprägt von einem hohen Kostendruck, der unter anderem ausschlaggebend dafür war, dass INIT INDOOR MEETING nicht stattfinden lassen zu können. Erneut stattgefunden hat dagegen eine Ouvertüre zum SCHLOSSLICHTSPIELE Light Festival, welche passend zum diesjährigen Jahresmotto „Demokratie und Recht“ von Herbert Grönemeyer gestaltet wurde, der sich stark für die Demokratie einsetzt. Die KME erfüllte mit ihrem insgesamt umgesetzten Jahresportfolio 2024 ihren Unternehmensgegenstand, erzeugte kommunikationsstarke Bilder, begrüßte zahlreiche Besucherinnen und Besucher und generierte nicht zuletzt wesentliche Umsatz- und Sponsoringerlöse. Zum 30. April 2024 beging die KME dazu ihr 10jähriges Unternehmensjubiläum und blickt nun zurück auf 10 Millionen Gäste sowie viele Highlights. Mit den städtischen Zuschüssen als Finanzierungssockel der grundlegenden betrieblichen Struktur und mit den erzielten Umsatzerlösen (Ticket-, Getränkeerlöse, Sponsoring etc.) gelang es nicht mehr vollständig, ausge- glichene Projekte zu erreichen. Mittelumschichtungen bzw. Einsparungen an anderen Stellen und Bereichen konnten einen betriebsübergreifenden Ausgleich schaffen. Einmaleffekte (SLS-Ouvertürenkonzerte, perioden- fremde Erträge durch DAS FEST 2021) haben schlussendlich zu einem guten Jahresergebnis 2024 geführt. Ausblick Für das laufende Geschäftsjahr 2025 blickt die KME auf ein „reguläres" Marketing- und Veranstaltungsjahr. Die bereits zum jetzigen Zeitpunkt schon sehr weit gediehene Sponsoringakquise lässt die Prognose zu, dass diese eine ähnliche Größenordnung wie 2024 erreichen werden. Für die operative Veranstaltungs-produktion bleibt aktuell abzuwarten, inwieweit durch landesweite Verordnungen insbesondere Zufahrtsschutz und weitere Sicherheitsmaßnahmen verpflichtend werden und somit Einfluss auf Kosten sowie die jeweilige Veranstaltungsatmosphäre nehmen. Mit dem Beschluss des Gemeinderats zur Durchführung der The World Games 2029 vorbehaltlich der Finanzierungsbeteiligung von Bund und Land eröffnen sich für die Stadt Karlsruhe und konkret für die KME Möglichkeiten und Herausforderungen in der nun kommenden straffen Hinführungs- und Vorbereitungsphase. Mit der direkten gesellschaftsrechtlichen Beteiligung an der neu zugründenden GmbH ist die KME zentral in die strategische Entwicklung involviert. Das Portfolio der KME inkl. des bestehenden Volunteerprogramm bietet zahlreiche Anknüpfungspunkte und wesentliche Bausteine auf dem Weg bis 2029. Risiken Das entscheidendste Risiko für die KME stellt weiterhin die künftige finanzielle Ausgestaltung dar. Die sich nach Corona aufgetretene verschärfende strukturelle Unterfinanzierung von Veranstaltungen konnte in 2023 und 2024 noch aufgefangen werden. Die Sponsoringerlöse haben allerdings aufgrund des schwierigen und auch gesättigten Marktes und der vorhandenen Personalkapazität bei der KME ihr momentanes Maximum erreicht. Weiterhin besteht nach wie vor das Risiko, von Unwetter-, Gefährdungsereignissen sowie von Pandemien betroffen zu sein, die unmittelbar Auswirkungen auf Großveranstaltungen haben. 200 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KME Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die KME setzt sich ganzheitlich für die Umsetzung der 17 Nachhaltigkeitsziele der Vereinten Nationen (SDGs) ein und arbeitet aktiv daran, eine nachhaltige Entwicklung in alle Geschäftsprozesse zu verankern. Mit der Bestimmung und Weiterbildung des KME-Nachhaltigkeitsbeauftragten zum Transformationsmanager soll dies flankiert werden. Konkrete Projektumsetzungen waren neben den bereits in den letzten Jahren bei den Veranstaltungen initiierten Maßnahmen in 2024 u.a. die Beibehaltung des hybriden Modells der Stadtwerke Karlsruhe WINTERZEIT, Installation von Plug-and-play-Solardächer auf Produktionscontainern, Verwendung von autarken Solarstraßenlampen zur Beleuchtung von Veranstaltungsflächen und die Erarbeitung einer Klimabilanz für DAS FEST gemeinsam mit der Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur (KEK). Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 6.180 144.541 24.915 36.902 2.404.457 52.652 109.590 2.779.237 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklagen Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 500.000 339.733 839.733 263.325 1.591.419 84.760 2.779.237 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 Plan 2025 2) 1. Umsatzerlöse +1.411 +5.299 +7.044 +8.447 +6.057 6.434 2. Bestandsveränderungen -110 +0 +10 +1 +0 0 3. Sonstige betriebliche Erträge +4.565 +5.657 +6.147 +5.942 +5.184 +5.472 4. Materialaufwand -2.798 -7.292 -9.676 -10.388 -7.706 -8.337 5. Personalaufwand -1.981 -2.254 -2.493 -2.718 1) -2.380 -2.550 6. Abschreibungen -114 -125 -118 -126 -110 -110 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -884 -1.177 -825 -999 -1.045 -1.109 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +2 +7 +56 +112 +0 +0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -87 -78 +18 -101 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern +4 +37 +163 +169 +0 -200 11. Sonstige Steuern +0 +0 -1 -1 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +4 +37 +162 +168 +0 -200 13. Verlustvortrag (-) / Gewinnvortrag (+) -31 -27 +10 +172 +0 +0 14. Einstellung in Gewinnrücklagen +0 +0 -172 -340 +0 +0 14. Bilanzgewinn/-verlust -27 +10 +0 +0 +0 +0 1) inkl. Aushilfen und projektbezogen Beschäftigten (sind in den Planwerten unter Materialaufwand enthalten) KME | Stadtkämmerei | 201 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 17,4 12,7 6,1 6,3 2. Umlaufintensität (in %) 80,0 81,2 90,9 89,7 3. Investitionen (in T€) 54 89 61 96 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 27,2 24,4 19,8 30,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 156,6 192,3 324,7 478,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,3 +0,7 +2,3 +2,0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +0,9 +7,2 +24,1 +20,0 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,3 +1,8 +4,8 +6,1 4. Kostendeckung (in %) 24,4 48,9 53,7 59,4 5. Cash-Flow (in T€) nach Ertragssteuern +118 +162 +280 +295 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 1) 34,1 18,6 15,8 15,7 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 1) 76.478 73.908 79.670 89.161 1) Bei der Berechnung der Kennzahlen wurden die Aushilfslöhne nicht berücksichtigt. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 202 | Stadtkämmerei | KTG 41. KTG Karlsruhe Tourismus GmbH Kontaktdaten Kaiserstraße 72-74, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 602997-580 Fax: 0721 602997-900 pascal.rastetter@karlsruhe-tourismus.de www.karlsruhe-erleben.de Gründung Die Gesellschaft wurde durch Abspaltung des Geschäftsbereiches Tourismus von der Karlsruher Messe- und Kongress GmbH gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 4. Juni 2014. Unternehmensgegenstand Gegenstand des Unternehmens ist die strategische Entwicklung und Vermarktung der Tourismusdestination Karlsruhe im Rahmen der Gesamtstrategie der Stadt Karlsruhe. (GV in der Fassung vom 15. Juni 2023). Geschäftsführung Pascal Rastetter Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) StR Renate Rastätter (stellv. Vorsitz) bis 30.09.24) StR Benjamin Bauer (stellv. Vorsitz) ab 01.10.24) StR Lukas Arslan (bis 30.09.24) StR Anne-Kathrin Berghoff (ab 01.10.24) StR Sonja Döring (ab 01.10.24) StR Dr. Rahsan Dogan StR Jorinda Fahringer (ab 01.10.24) StR Thorsten Frewer (bis 30.09.24) StR Fabian Gaukel (ab 01.10.24) StR Dr. Susanne Heynen (ab 01.10.24) StR Thomas H. Hock StR Detlef Hofmann StR Dr. Gerhard Lenz (ab 01.10.24) Jörg Lesser (bis 30.09.24) Irene Moser StR Oliver Schnell (bis 30.09.24) StR Katrin Schütz (ab 01.10.24) Susanne Trauth (bis 30.09.24) StR Mathias Tröndle (ab 01.10.24) StR Sibel Uysal (bis 30.09.24) StR Christine Weber (bis 30.09.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 5 4 4 4 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. KTG | Stadtkämmerei | 203 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Angestellte 4) 21,92 22,4 23,7 24,3 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 21,92 22,4 23,7 24,3 Auszubildende, Volontäre 7,0 7,0 6,0 6,0 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Betriebskostenzuschuss 3.275 3.082 3.480 3.513 2. Projektzuschuss Auslandsmarktbearbeitung 55 0 0 0 3. Projektzuschuss Marketingprojekt "Hotspot Marktplatz KA" 44 0 Zusammen 3.330 3.082 3.524 3.513 Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Anzahl der Gästeankünfte 294.653 516.545 645.635 765.919 davon Ausland 45.645 100.790 129.523 146.958 2. Anzahl der Übernachtungen 574.666 950.006 1.147.239 1.309.394 davon Ausland 84.389 190.046 241.068 258.382 3. Verweildauer pro Gast in Tagen 2,0 1,8 1,8 1,7 davon Ausland 1,8 1,9 1,9 1,8 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Mit Blick auf die Übernachtungszahlen in Deutschland ist die Tourismusbranche wieder auf Vor-Corona-Niveau. 496 Millionen Übernachtungen gab es 2024 im Reiseland Deutschland. Der Kurzreisemarkt bleibt aber noch hinter den Zahlen von 2019 zurück. In Baden-Württemberg stiegen die Gästeankünfte auf rund 23,8 Millionen (+3,6%) und auch die Über- nachtungen stiegen um 2,3% auf rd. auf rund 58,8 Millionen. Der Anteil der ausländischen Gästeankünfte erhöhte sich um 6,2% im Vergleich zum gestiegen auf rund 5,5 Millionen. Auch die Tourismusbilanz für Karlsruhe fällt positiv aus. Die Zahl der Übernachtungen liegt mit 1,3 Millionen nicht nur um 14,1% höher als im gesamten Jahr 2023, sondern auch um 13,9% über Vor-Corona-Niveau. Das Potential für den Tourismusstandort zeigt sich auch im starken Anstieg der Bettenkapazitäten auf zum Jahres- ende 2024 prognostizierte 70 Betriebe mit insgesamt 9.919 Betten. Dies ist gleichermaßen auch eine Heraus- forderung für die KTG und die Betriebe, dem zuletzt kompakten Angebotswachstum entsprechend hohe Auslastungsquoten entgegenzusetzen. Die Marketing- und Kommunikationsmaßnahmen wurden 2024 wieder auf die Quellmärkte im Inland sowie im europäischen Ausland ausgerichtet. Ausblick Die multiplen Krisen weltweit und deren Auswirkungen u.a. auf die Kostenentwicklung sind spürbar in allen Lebensbereichen. Dies hat u.a. Auswirkungen auf das Kultur- und Freizeitangebot oder auf dazugehörige Infrastruktur im öffentlichen Raum. Trotz positiver Entwicklung der Gästezahlen bleibt die Auslastung der Betriebe hinter den Kapazitätszuwächsen zurück. 204 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KTG Die Tourismuszahlen sowie die Gespräche mit den Partnern vor Ort zeigen eine leichte Verschiebung vom Schwerpunkt Businessreisen hin zu freizeitorientierten, touristischen Reisen (B2C). Dies zeigt sich besonders in der besseren Auslastung an den bisher schwächeren Wochenenden. Es ist daher davon auszugehen, dass das Städtereisesegment im Vergleich zu den Vorjahren und aufbauend auf 2024 weiter mit Zuwächsen rechnen kann. Aufbauend auf den positiven Ergebnissen aus dem Genussjahr rund um den Titel „Michelin Host City“ (2023) sowie dem Thema Lebensfreude (2024), hält die KTG auch 2025 an der nun etablierten Content- und Marketingstrategie fest. Durch diese stringente Ausrichtung von Kommunikation und Produktentwicklung verspricht sich die KTG höherer Gästezahlen und entsprechend auch höhere Erlöse. Im überregionalen Segment profitiert die KTG von den Beteiligungen an Marketingkampagnen der Schwarzwald Tourismus GmbH, des Städtekreises der Tourismus Marketing GmbH Baden-Württemberg und der Deutschen Zentrale für Tourismus. Im Zusammenhang mit dem Beschluss des Gemeinderats zur Bewerbung und Durchführung der World Games 2029 – vorbehaltlich der finanziellen Beteiligung durch Bund und Land – ergeben sich für die Stadt Karlsruhe und somit auch für die KTG neue Gestaltungsspielräume. Die KTG hat sich im Zuge der Umsetzung unmittelbar und gesellschaftsrechtlich an der neu zu gründenden Durchführungsgesellschaft beteiligt und ist damit strategisch in die langfristige Planung und Organisation der World Games eingebunden, insbesondere in den Bereichen der touristischen Vermarktung und dem Hotelvermittlungsgeschäft. Risiken Der Fortbestand der Gesellschaft hängt mittel- und langfristig davon ab, dass die Gesellschafterin Stadt Karlsruhe unter den Bedingungen des Haushaltssicherungsprozesses in ausreichendem Umfang Kapital zur Verfügung stellt. Durch den Haushaltssicherungsprozess der Stadt Karlsruhe und die daraus resultierenden geringeren Zuschüsse agiert die Gesellschaft im Bereich touristische Entwicklung und Vermarktung von Karlsruhe gegenüber den Vorjahren in reduziertem Umfang. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Seit April 2021 ist die Stadt Karlsruhe mit ihren Höhenstadtteilen Grünwettersbach, Palmbach, Stupferich, Hohenwettersbach und Durlach Mitglied im Naturpark Schwarzwald Mitte / Nord e. V. In enger Zusammenarbeit mit den betroffenen Ortsteilen sowie den Fachdienststellen unter Federführung des Forstamts wurde ein Konzept für die aktive Mitgliedschaft entwickelt. Die KTG unterstützt diesen Prozess unter dem Aspekt der nachhaltigen touristischen Destinationsentwicklung. Die Eröffnung des „Naturpark AugenBlicks“ im Mai 2024 erweiterte das Portfolio an nachhaltigen touristischen Produkten. Die KTG engagiert sich aktiv im IQ-Thema „Grüne Stadt Karlsruhe“ und schafft hier auch entsprechende Angebote. So ist die NaturRADtour Karlsruhe ein Produkt, mit dem Gäste und Einheimische Stadt und Naturschutz aktiv erleben können. Seit Anfang 2025 ist die KTG Mitglied der Exzellenzinitiative Nachhaltige Reiseziele von TourCert, die eine nachhaltige Transformation des Deutschlandtourismus anstrebt. KTG | Stadtkämmerei | 205 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 103.541 216.773 1 41.927 699.332 56.173 _ 22.646 1.140.393 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Bilanzgewinn Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 25.000 250.000 8.108 283.108 246.755 162.183 419.787 _ 28.560 1.140.393 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +3.793 +4.099 +4.352 +4.313 +4227 +4.439 2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +4 +6 +23 -1 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +58 +25 +61 +66 +5 +5 4. Materialaufwand -65 -133 -165 -133 -80 -114 5. Personalaufwand -1.903 -1.957 -2.066 -2.211 -2.300 -2.385 6. Abschreibungen -124 -130 -133 -99 -83 -83 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.752 -1.874 -2.084 -1.970 -1.800 -1.862 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +1 +1 +21 +30 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -12 -25 -8 +5 +0 +0 11. Ergebnis nach Steuern +0 +0 +1 +0 -26 +0 12. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 13. Jahresüberschuss/ -fehlbetrag +0 +0 +1 +0 -26 +0 14. Gewinn-/Verlustvortrag +6 +6 +7 +8 15. Bilanzgewinn/-verlust +6 +6 +8 +8 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan”; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 206 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KTG Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 59,7 37,3 37,3 28,1 2. Umlaufintensität (in %) 33,6 52,6 57,6 69,9 3. Investitionen (in T€) 171 109 75 64 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 38,7 25,4 29,8 24,8 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 64,9 68,2 79,6 88,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +0,0 +0,1 +0,5 +0,1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,0 +0,0 +0,2 +0,0 4. Kostendeckung (in %) 98,7 100,1 97,8 97,1 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +136,1 +154,5 +141,9 +94,4 5.2 nach Ertragsteuern +123,7 +129,9 +134,0 +99,2 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 49,5 47,8 46,5 49,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 86.830 87.383 87.190 91,040 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KBG | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 207 42. KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH Kontaktdaten Hermann-Veit-Straße 7, 76135 Karlsruhe Telefon: 0721 133-5200 Fax: 0721 133-5248 info@baeder.karlsruhe.de Gründung 17. April 2002 Unternehmensgegenstand Gegenstand der Gesellschaft ist die Planung, die Errichtung und der Betrieb von Hallen- und Freibädern und sonstigen kommunalen Infrastruktureinrichtungen in Karlsruhe (GV vom 05.November 2020). Geschäftsführung Oliver Sternagel Gesellschafter Stadt Karlsruhe (ab 01.01.2021) Anteile Stammkapital 100 % = 3,2 Mio. € Aufsichtsrat BM Martin Lenz (Vorsitz) StR Detlef Hofmann (stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf StR Max Braun (bis 30.09.24) StR Tobias Brunk (ab 01.10.24) StR Franziska Buresch (ab 01.10.24) StR Sonja Döring (ab 01.10.24) StR Ivo Dujmović (ab 01.10.24) StR Elke Ernemann StR Jorinda Fahringer (ab 01.10.24) StR Thorsten Frewer (bis 30.09.24 StR Fabian Gaukel (ab 01.10.24) StR Mathilde Göttel (bis 30.06.24) StR Christine Großmann (bis 30.09.24) StR Karl-Heinz Jooß (bis 30.09.24) StR Friedemann Kalmbach StR Andreas Kehrle (ab 01.10.24) StR Karsten Lamprecht (bis 30.09.24) StR Aljoscha Löffler (ab 01.10.24) StR Sven Maier (bis 30.09.24) StR Irene Moser (bis 30.09.24) StR Niko Riebel (bis 30.09.24) StR Oliver Schnell (bis 30.09.24) StR Andreas Seidler (ab 01.10.24) StR Mathias Tröndle (ab 01.10.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Erbbaurechtsvertrag mit der Stadt Karlsruhe. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 4 5 4 3 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart geprüft. 208 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KBG Leistungszahlen Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 57 49 51 55 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 57 49 51 55 Auszubildende 0 1 1 1 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten und Beamten Finanzielles Engagement der Gesellschafterin Stadt Karlsruhe 2021 2022 2023 2024 1. Verlustausgleich 3.133 2.336 1.620 2.432 2. Kaufpreiszahlung 3.450 0 0 0 3. Aufstockung Kapitalrücklage 3.000 4.000 1.000 0 Gesamt 9.583 6.336 2.620 2.432 1) Zum 01.01.2021 erfolgte die Ausgründung aus der KVVH GmbH Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Der Betrieb im Europabad lief im Jahr 2024 im Wesentlichen reibungslos. An insgesamt 360 Öffnungstagen besuchten das Europabad 517.401 Gäste (2023: 503.268 Gäste an 344 Öffnungstagen). Die durchschnittliche Gästezahl pro Tag sank leicht von 1.463 Besucherinnen und Besuchern im Vorjahr auf nun- mehr 1.437. Dies entspricht bezogen auf die Gesamtbesuchszahlen einem Rückgang von 1,77 %. Besonders erfreulich entwickelte sich der wirtschaftlich bedeutsame Saunabereich. Hier konnte eine Steigerung der Besuchszahlen von 5,13 % erzielt werden (2024: 108.503; 2023: 103.205 Gäste). Mit einem Jahresfehlbetrag von 2.432 T€ im Geschäftsjahr 2024 fiel das Ergebnis deutlich besser aus als geplant (Plan 2024: -4.615 T€) aber auch deutlich schlechter als im Vorjahr (Jahresergebnis 2023: - 1.620). Der Campingplatz, ein weiteres Standbein der KBG, war vom 9. Februar 2024 bis einschließlich 4. November 2024 geöffnet. Er verfügt aktuell über 90 Stellplätze mit Stromanschluss und 20 Stellplätze ohne Stroman- schluss, etwa 50 Zeltplätze, 2 große Gruppenplätze, 1 Tiny House und 4 Mobile Homes. Es fanden 33.919 Übernachtungen (Erwachsene, Kinder) statt. Die Aufenthaltsdauer auf dem Campingplatz in Durlach beträgt im Durchschnitt 2 bis 3 Tage. Dies entspricht der Priorisierung als Durchgangscampingplatz. Ausblick Auch im Jahr 2024 hat das Europabad Karlsruhe eine Besuchszahl über einer halben Million Gäste erreicht. Diese lässt sich zukünftig nur noch sehr schwer steigern. Das Ziel ist es, die Aufenthaltsdauer der Gäste weiter zu erhöhen. Um dies zu realisieren, muss zukünftig durch weitere Verbesserungen des Angebots sowohl im Bade-, im Sauna- als auch im SPA-Bereich eine dauerhafte Kundenbindung geschaffen werden. 2021 2022 2023 2024 1. Zahl der Gesamtbesucher 247.913 464.782 503.268 517.401 2. Durchschnittlicher Eintrittserlös pro Besucher (in €) 17,00 17,76 18,45 19,88 KBG | Stadtkämmerei | 209 Der Campingplatz in Durlach soll sich zukünftig zu einem Ganzjahrescampingplatz entwickeln. In der Planung ist die Erweiterung des Platzes um ein neues Empfangsgebäude und um eine kleine Gastronomie. Ziel ist es auch im Jahr 2025, die Nähe zum Turmbergbad zu nutzen und durch verschiedene Aktionen mit anderen Kooperations- partnern die Gäste zu einem längeren Aufenthalt zu animieren. Risiken Die Entwicklung der Energiepreise bleibt ein zentraler Unsicherheitsfaktor. Ebenso erfordert die angespannte Personalsituation weiterhin strategische Maßnahmen zur Personalgewinnung und -bindung. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die im Jahr 2023 umgesetzten Energiemaßnahmen (Absenkung der Beckentemperaturen zwischen 0,5 und 1 Grad sowie Absenkung der Saunatemperaturen um 5 Grad) wurden im Jahr 2024 beibehalten. Diese Maßnahmen zeigen, dass die KBG aktiv dazu beiträgt, den Energieverbrauch zu reduzieren, um somit zur Nachhaltigkeit und Umweltschonung beizutragen. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +3.871 +7.091 +8.187 +8.959 +7.108 +7.861 2. Sonstige betriebliche Erträge +808 +20 +30 +33 +27 +25 3. Personalaufwand -2.251 -2.789 -2.956 -3.381 -3.490 -3.626 4. Materialaufwand -2.402 -3.546 -4.009 -5.130 -4.925 -5.035 5. Abschreibungen -1.927 -1.922 -1.679 -1.734 -2.130 -2.230 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -797 -910 -1.101 -1.103 -935 -975 7. Erträge aus Beteiligungen +5 +3 +5 +4 +5 +5 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +14 +3 +169 +178 +5 +160 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -365 -194 -173 -160 -185 -235 10. Ergebnis nach Steuern -3.044 -2.244 -1.527 -2.334 -4.520 -4.050 11. Sonstige Steuern -89 -92 -93 -98 +95 -95 12. Erträge aus Verlustübernahme 2) - - - - - - 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -3.133 -2.336 -1.620 -2.432 -4.615 -4.145 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ (das heißt nicht fortgeschrieben). 2) Verlustausgleich erfolgte bis 2020 über die KVVH GmbH. Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 85.577 17.508.063 40.054 176.832 759.366 5.250.606 30.977 23.851.475 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresgewinn/-verlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 3.200.000 10.529.000 - 2.431.683 11.297.317 281.434 11.864.040 408.684 23.851.475 210 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KBG Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 97,4 84,0 79,3 73,9 2. Umlaufintensität (in %) 2,5 16,0 20,7 25,9 3. Investitionen (in T€) 413 561 1.506 545 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 27,9 41,0 46,2 47,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 28,7 48,8 58,2 64,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -80,9 -32,9 -19,8 -27,1 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -53,5 -25,1 -14,8 -21,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -13,2 -9,4 -6,1 -9,5 4. Kostendeckung (in %) 49,4 75,0 81,8 77,2 5. Cash-Flow (in T€) -1.205 -414 58 -697 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 35,6 36,7 36,9 36,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 48.908 70.883 72.438 76.212 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Fächerbad | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 211 43. Fächerbad Karlsruhe GmbH Kontaktdaten Am Sportpark 1, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 96701-0 Fax: 0721 96701-70 faecherbad@ka-baeder.de www.ka-faecherbad.de Gründung 20. Januar 2009 Neufassung Gesellschaftsvertrag mit Namensänderung, zuvor Sportpark Karlsruhe-Nordost GmbH Unternehmensgegenstand Betrieb des Fächerbades in Karlsruhe (GV vom 25. September 2014). Geschäftsführung Oliver Sternagel Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 62.500 € Aufsichtsrat BM Martin Lenz (Vorsitz) StR Detlef Hofmann (stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf StR Max Braun (bis 30.09.2024) StR Tobias Brunk (ab 01.10.2024) StR Franziska Buresch (ab 01.10.2024) StR Sonja Döring (ab 01.10.2024) StR Ivo Dujmović (ab 01.10.2024) StR Elke Ernemann StR Jorinda Fahringer (ab 01.10.2024) StR Thorsten Frewer (bis 30.09.2024) StR Fabian Gaukel (ab 01.10.2024) StR Mathilde Göttel (bis 30.09.2024) StR Christine Großmann (bis 30.09.2024) StR Karl-Heinz Jooß (bis 30.09.2024) StR Friedemann Kalmbach StR Andreas Kehrle (ab 01.10.2024) StR Karsten Lamprecht (bis 30.09.2024) StR Aljoscha Löffler (ab 01.10.2024) StR Sven Maier (bis 30.09.2024) StR Irene Moser (bis 30.09.2024) StR Niko Riebel (bis 30.09.2024) StR Oliver Schnell (bis 30.09.2024) StR Andreas Seidler (ab 01.10.2024) StR Mathias Tröndle (ab 01.10.2024) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Erbbaurechtsvertrag vom 29.November 2017 mit der Stadt Karlsruhe. Geschäftsbesorgungsvertrag vom 13. November 2008 mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 3 5 4 3 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2024 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart geprüft. 212 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Fächerbad Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 35 34 37 35 Beamte 0 0 0 0 Gesamtbelegschaft 35 34 37 35 Auszubildende 0 0 0 0 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Besucherzahlen 1.1 Badbesuche (Einzel-, Mehrfach- und Zeitkarten) 98.158 182.103 176.515 139.566 1.2 Sport (Schule, Verein, Gruppen) 55.358 91.458 85.460 130.564 1.3 Badbesuche mit Sauna 18.032 15.853 29.230 47.825 1.4 Freier Eintritt (Kinder unter 4 Jahre) 6.308 8.061 7.157 12.464 Zusammen 177.856 297.475 298.362 330.419 2. Durchschnittlicher Eintrittserlös pro Besucher (in €) 6,16 5,89 6,95 8,93 Finanzielles Engagement der Gesellschafterin Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Erwerb Stammkapital 0 0 0 0 2. Aufstockung Kapitalrücklage 0 0 0 0 3. Zuschüsse 3.1 Sportfördermittel 259 338 485 477 3.2 Verlustausgleich 2.811 3.386 3.473 2.705 Gesamt 3.070 3.724 3.958 3.182 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung An insgesamt 348 Öffnungstagen besuchten das Fächerbad 330.419 Gäste (2023: 298.362 Gäste an 316 Öffnungstagen). Die durchschnittliche Gästezahl pro Tag erhöhte sich von 901 Besucherinnen und Besucher im Vorjahr auf nunmehr 949. Dies entspricht einem Plus von 5,3 %. Im wirtschaftlich ertragreichen Saunabetrieb betrug die Erhöhung der Besuchszahlen 63,6 % (2024: 47.825 Besucher, 2023: 29.230 Besucher) aufgrund des Umbaus des Saunaaußenbereiches und der Inbetriebnahme der neuen Textilsauna. Gegenüber dem Vorjahr ergab sich eine Steigerung der Umsatzerlöse um 372 T€ auf 2.546 T€. Die Gesellschaft weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 4.012 T€ (Vj. T€ 3.473) aus und liegt damit um 672 T€ (Vj. 760 T€) unter dem bei der Planerstellung erwarteten Verlust. Die Abweichung gegenüber dem Wirtschaftsplan 2024 resultiert aus den hohen Besucherzahlen, der Neufestsetzung der Tarife zum 1. August 2024 und den damit verbundenen Umsätzen. Fächerbad | Stadtkämmerei | 213 Ausblick Nach der erfolgreichen Weiterentwicklung des Fächerbades zu einem modernen Schwerpunktbad für den Schwimmsport wurde 2023 mit dem Saunaumbau ein neues Kundensegment erschlossen. Für 2025 steht die Dachsanierung der 50-Meter-Schwimmhalle als zentrale Maßnahme an, um die langfristige Nutzbarkeit und Energieeffizienz zu gewährleisten. Die Sanierung umfasst die Erneuerung der Dachkonstruktion, den Einbau einer 300-kWp-Photovoltaikanlage und die energetische Modernisierung der Südfassade, um Wärmeverluste zu reduzieren und Betriebskosten zu senken. Die Bauarbeiten erfordern eine temporäre Schließzeit der 50-Meter-Halle, während das Cabrio- Kursbecken und die Saunalandschaft weiterhin nutzbar bleiben. Risiken Die Entwicklung der Energiepreise bleibt ein zentraler Unsicherheitsfaktor. Ebenso erfordert die angespannte Personalsituation weiterhin strategische Maßnahmen zur Personalgewinnung und -bindung. Die abgeschlossene Entwicklung des Fächerbades zum Kombibad und der Umbau des gesamten Saunabereiches bietet die langfristige Voraussetzung, den Anstieg der Besuchszahlen im öffentlichen Bade- und Saunabetrieb fortzusetzen und durch entsprechende Angebote neue Gästegruppen zu gewinnen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die im Jahr 2023 umgesetzten Energiemaßnahmen (Absenkung der Beckentemperaturen zwischen 0,5 und 1 Grad sowie Absenkung der Saunatemperaturen um 5 Grad) wurden im Jahr 2024 beibehalten. Diese Maßnahmen zeigen, dass die Gesellschaft aktiv dazu beiträgt, den Energieverbrauch zu reduzieren, um somit zur Nachhaltigkeit und Umweltschonung beizutragen. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 13.268 19.025.799 0 32.452 523.035 99.849 9.698 19.704.101 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 62.500 17.441.000 -2.070.491 -4.011.925 11.421.084 757.838 7.401.285 _ 123.894 19.704.101 214 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Fächerbad Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +1.113 +1.722 +2.174 +2.546 +2.200 +2.475 2. Sonstige betriebliche Erträge 2) +211 +51 +27 +39 +15 +15 3. Materialaufwand -897 -1.402 -1.657 -2.397 -1.895 -2.000 4. Personalaufwand -1.516 -2.040 -1.871 -2.094 -2.452 -2.260 5. Abschreibungen -1.104 -1.075 -1.329 -1.371 -1.750 -1.776 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -445 -463 -577 -471 -530 -550 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +24 +8 +0 +2 +10 +10 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -195 -177 -228 -254 -270 -320 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 0 10. Ergebnis nach Steuern -2.809 -3.376 -3.462 -4.000 -4.672 -4.406 11. Sonstige Steuern -2 -10 -11 -12 -12 -12 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -2.811 -3.386 -3.473 -4.012 -4.684 -4.418 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 84,9 97,2 97,3 96,6 2. Umlaufintensität (in %) 15,0 2,8 2,7 3,3 3. Investitionen (in T€) 510 2.996 1.998 505 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 48,4 47,0 45,2 58,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 56,9 48,3 46,5 60,0 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -252,7 -196,6 -159,7 -157,6 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -28,4 -36,3 -37,5 -35,1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -12,8 -16,1 -15,9 -19,1 4. Kostendeckung (in %) 26,8 33,3 38,3 38,6 5. Cash-Flow (in T€) -1.706 -2.314 -2.145 -2.640 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 36,5 39,5 33,0 31,7 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 43.310 59.987 50.583 59.843 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KSBG | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 215 44. Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH Kontaktdaten Hermann-Veit-Straße 7, 76135 Karlsruhe Telefon: 0721 811016 Fax: 0721 133-5209 ksbg@karlsruhe.de www.europahalle.de Gründung 1975 Unternehmensgegenstand An- und Vermietung sowie Bau, bauliche Erweiterung von Anlagen und Einrichtungen in Sportstätten, Betrieb und Vermarktung von Sportstätten bzw. deren Einrichtungen sowie Förderung des Sports und Durchführung von Veranstaltungen (GV in der Fassung vom 20. November 2001). Geschäftsführung Britta Wirtz Gesellschafter Stadt Karlsruhe Frau Constanze Jopke Herr EBM a.D. Siegfried König Herr Peter Mayer Herr Ralph-Jürgen Grotz Anteile Stammkapital 48 % = 13 % = 13 % = 13 % = 13 % = 14.400,00 € 3.900,00 € 3.900,00 € 3.900,00 € 3.900,00 € 100 % = 30.000,00 € hiervon insgesamt ca.50 % (15.000,02 €) einbezahlt Gesellschafterversammlung EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Mietvertrag mit der Stadt Karlsruhe vom 23. April 1975 über die Anmietung diverser Sportstätten (städtische Turn- und Sporthallen) in der Fassung des vierten Nachtragsvertrages vom 13. April /28. April 1994. Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wird vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 1,85 1,85 1,85 1,85 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 1,85 1,85 1,85 1,85 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamte. 216 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | KSBG Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Anzahl der Veranstaltungen Europahalle 7 0 0 9 2. Veranstaltungstage Europahalle 7 0 0 9 3. Anzahl der Besucher Europahalle (2018 und 2019 inkl. Teilnehmer Marathon) 0 0 0 19.000 4. Anzahl der gepachteten Sportstätten 87 87 87 87 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2024 einen Jahresüberschuss in Höhe von 53 T€ aus. Die Ergebnis- verbesserung gegenüber der Planung 2024 resultiert insbesondere aus den höheren Mieteinnahmen im Bereich der Sporthallen- und Stadionvermietung sowie aus daraus resultierenden höheren Cateringeinnahmen. Ausblick In der aktuellen Ergebnisvorausschau für 2025 rechnet die KSBG mit einer Einhaltung des Wirtschaftsplanes, wenn weiterhin die Basketballspiele der PSK Lions in der 2. BB-Bundesliga (Pro A Herren) in der Europahalle sowie die Basketball-Jugendspieltage des PSK und die Spiele der Volleyball-Herrenmannschaft des SSC in der 1. Bundesliga in der Lina-Radke-Halle stattfinden. Risiken Die Einnahmensituation der Europahalle nach Wiedereröffnung wird maßgeblich durch das perspektivisch vorhandene Veranstaltungsportfolio beeinflusst. Die Veranstaltungsbelegung ist abhängig von der jeweiligen Ligazugehörigkeit der Basketballmannschaften des PSK und der Entwicklung im Bereich der anderen Ballsportarten sowie der Durchführung von Leichtathletikveranstaltungen, Turnwettkämpfen und sonstigen Sportveranstaltungen in der Europahalle und der Lina-Radke-Halle. Die Bereitstellung zeitgemäßer Infrastrukturen in den 87 gepachteten Sportstätten ist Voraussetzung für die Durchführung von Vereinssport und Veranstaltungen. Es bestehen Mietausfallrisiken durch die Sperrung von Sporthallen wegen der dadurch notwendigen Sanierungszeiträume. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft wendet in ihrer Funktion als Vermieterin der städtischen Sportstätten die städtischen Richtlinien an. Beim Bau und der Sanierung der städtischen Sportstätten werden von den städtischen Dienststellen die Grundsätze des Klimaschutzes und der Nachhaltigkeit der Stadt Karlsruhe berücksichtigt. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 38 69.923 0 134.958 1.051.217 _5.581 1.261.717 A. B. C. D. Eigenkapital Eingefordertes Kapital Gewinnrücklage Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 15.000 941.881 _52.629 1.009.510 50.353 201.116 738 1.261.717 KSBG | Stadtkämmerei | 217 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 1) Plan 2024 2) Plan 2025 2) 1. Umsatzerlöse +409 +620 +657 +731 +681 +716 2. Sonstige betriebliche Erträge +191 +8 +14 +16 +0 +0 3. Materialaufwand und Aufwand bezogene Leistungen -329 -345 -364 -425 -370 -399 4. Personalaufwand -176 -167 -178 -182 -194 -197 5. Abschreibungen -2 -2 -2 -5 -5 -5 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -59 -55 -59 -57 -103 -114 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -7 -19 -21 -25 -3 -0 9. Ergebnis nach Steuern +27 +40 +47 +53 +6 +1 10. sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 11. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +27 +40 +47 +53 +6 +1 1) Vorläufige Angaben 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 1,1 0,9 0,7 5,5 2. Umlaufintensität (in %) 98,9 99,1 99,3 94,5 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 66 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 80,3 83,0 84,5 80,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 7.280,5 9.267,2 11.284,8 1.443,0 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +6,7 +6,4 +7,0 +7,2 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +3,2 +4,4 +4,8 +5,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,5 +3,7 +4,1 +4,2 4. Kostendeckung (in %) +73,2 +108,8 +108,9 +109,2 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +38 +61 +70 +82 5.2 nach Ertragsteuern +30 +43 +48 +57 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 31 29,3 29,5 27,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 2) 72.223 74.187 80.376 84.720 1) Vorläufige Angaben 2) Es werden nur Dauerarbeitsverhältnisse berücksichtigt. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 218 | Stadtkämmerei | TechnologieRegion 45. TechnologieRegion Karlsruhe GmbH Kontaktdaten Emmy-Noether-Str. 11, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 40244-712 Fax: 0721 40244-718 jochen.ehlgoetz@technologieregion-karlsruhe.de Gründung 7. April 2017 Unternehmensgegenstand Die Förderung und Weiterentwicklung der Wirtschafts-, Wissenschafts-, Innovations- und Technologieregion Karlsruhe durch intensive Zusammenarbeit aller Gesellschafter und Gesellschaftergruppen untereinander. Geschäftsführung Jochen Ehlgötz Gesellschafter Stadt Karlsruhe 32 weitere Gesellschafter aus Wirtschaft, Wissenschaft und öffentlicher Hand Anteile am Haftkapital 2,941 % = 1.200 € Aufsichtsrat Dr. Frank Mentrup (Vorsitzender) Michael Gutjahr (stellv. Vorsitzender) Walter Bantleon Dr. Fritz Brechtel (bis 30.11.24) Martin Brandl (ab 01.12.24) Prof. Dr. Christan Dusch Wolfgang Grenke Heinz Hanen Prof. Dr. Thomas Hirth Dr. Andreas Krobjilowski Michael Pfeiffer Dietmar Späth Martin Wolf (bis 30.09.24) Nico Morast (ab 01.10.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Wichtige Verträge UITP-Karlsruhe Mobility Innovation Partnership (Kooperationsvertrag) Welcome Center der TRK (Kooperationsvereinbarung mit dem Badischen Staatstheater) Metropolregion Rhein-Neckar (Kooperationsvertrag Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Die Mitglieder des Aufsichtsrats bekommen keine Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde vom Rechnungsprüfungsamt Stadt Karlsruhe geprüft. TechnologieRegion | Stadtkämmerei | 219 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 8,30 8,90 9,25 11,0 Beamte 4) 0,00 0,00 0,00 0,0 Nebenberuflich Tätige 4) 0,00 0,00 0,00 0,0 Gesamtbelegschaft 8,30 8,90 9,25 11,0 Auszubildende 0,00 0,00 0,00 0,00 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die TechnologieRegion Karlsruhe GmbH (TRK GmbH) fokussiert seit 2017 als regionaler, bundeslandüber- greifender Standortvermarkter die Themen Energie, Mobilität und Digitalisierung. Seit 2022 kommt als weiteres Themenfeld die Bioökonomie hinzu. Bei Kooperationsprojekten agiert sie als Plattform, übernimmt die Steuerung unterschiedlicher Akteure, trägt zur Co-Finanzierung bei und macht die Ergebnisse im nationalen und inter- nationalen Umfeld sichtbar. Die TRK GmbH konnte im Jahr 2024 wichtige Meilensteine erreichen. Hierzu zählen u. a. die Weiterentwicklung des neuen strategischen Themenfelds Bioökonomie und die Sensibilisierung der Öffentlichkeit für die hohe Bedeutung einer Wasserstoffinfrastruktur für die Wettbewerbsfähigkeit der TRK. Ausblick Die TechnologieRegion Karlsruhe setzt weiterhin auf ihre Schwerpunktthemen Energie, Mobilität, Digitalisierung und Bioökonomie. Ziel bleibt es weiterhin die Bedeutung und das wirtschaftliche Potenzial der Wärme-, Energie-, Mobilitäts- und Rohstoffwende (Defossilisierung) für die Region aufzuzeigen. Hierzu wurden zahlreiche Projektanträge in 2024 erarbeitet. Diese wurden überwiegend genehmigt und werden insbesondere in 2025 und den nachfolgenden Jahren die Aktivitäten in den Themenfelder Bioökonomie, Mobilität und Energie prägen. Das Welcome Center für internationale Fachkräfte und Unternehmen soll weiter ausgebaut und seine Aktivitäten noch stärker in die Region aber auch nach Indien ausgedehnt werden. Eine neue Angebotslinie mit einem Mentorenprogramm für (inter)nationale Spitzenfachkräfte (TRKconnected) wird aufgebaut werden. Risiken Aktuelle geopolitische können zu einem verminderten Engagement der Partner in Projekten oder Beteiligungen führen und sind in ihren Auswirkungen auf die Arbeit der TRK GmbH nicht abzusehen. Gleiches gilt für die finanziellen Belastungen der Kommunen und der damit vielfach verbundenen Einschränkungen der freiwilligen Leistungen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Mit der Verabschiedung der Regionalen Entwicklungsstrategie TechnologieRegion Karlsruhe 2030 und insbesondere der Energiestrategie der TechnologieRegion Karlsruhe „Smart Energy – TRK Mission 1.5 Grad“ wurde für die Region festgelegt, dass die klimapolitischen Ziele der Pariser Klimaschutzkonferenz 2015 auf regionaler Ebene erreicht werden sollen, die TRK durch ihr Handeln zur Erreichung dieser Ziele ein Vorbild für nachhaltiges Wirtschaften und die Gestaltung von Energiesystemen wird und ihren Bürgerinnen und Bürgern ein lebenswertes und attraktives Umwelt bietet. 220 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | TechnologieRegion Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1)2) Plan 2025 1)2) 1. Umsatzerlöse +996 +1.520 +1.828 +1.837 1.927 1.907 2. Grundstückerlöse +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Aktivierte Eigenleistungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 4. Sonstige betriebliche Erträge +149 +21 +55 +33 +40 +40 5. Materialaufwand -304 -380 -524 -515 -770 -745 6. Personalaufwand -558 -559 -648 -726 -776 -790 7. Abschreibungen -44 -30 -11 -9 -15 -25 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -255 -618 -762 -721 -358 -339 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +2 +0 +0 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Ergebnis nach Steuern -15 -46 -61 -99 +48 +48 13. Sonstige Steuern +12 +78 +78 +94 +0 +0 14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -3 +32 +16 -5 +48 +48 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Die Unterscheidung in Materialaufwand und sonstigem betrieblichen Aufwand beruht auf einer überschlägigen Schätzung. Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Flüssige Mittel sowie Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 47.383 19.640 25.000 213.826 372.815 2.158 680.822 A. B. C. D. E. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Zur Durchführung der beschlossenen Kapitalerhöhung geleistete Einlagen Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 38.400 560.407 -37.122 -4.912 556.773 2.400 96.098 25.551 _ ___0 680.822 TechnologieRegion | Stadtkämmerei | 221 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 8,5 4,3 3,2 13,5 2. Umlaufintensität (in %) 91,5 95,7 96,8 86,2 3. Investitionen (in T€) 52 30 23 20 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 83,2 80,2 64,9 81,1 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 984,4 1.868,7 2012,6 605 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -0,3 +2,1 +0,9 -0,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -0,7 +5,8 +2,9 -0,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -0,6 +4,6 +1,9 -0,7 4. Kostendeckung (in %) 85,8 95,7 99,7 93,6 5. Cash-Flow (in T€) 40 62 73 107 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 48,0 35,2 29,2 30,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 67.184 62.901 57.873 54.399 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. TechnologieRegion | Stadtkämmerei | 223 IV. Rechtlich selbstständige Stiftungen 224 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | ZKM 1. ZKM | Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe Kontaktdaten Lorenzstraße 19, 76135 Karlsruhe Telefon: 0721 8100-0 Fax: 0721 8100-1139 info@zkm.de www.zkm.de Gründung 1989 als Stiftung des öffentlichen Rechts Stiftungszweck Zwecke der Stiftung einschließlich ihrer Betriebe gewerblicher Art sind die Förderung von Wissenschaft und Forschung, Bildung sowie von Kunst und Kultur. Die Stiftung einschließlich ihrer Betriebe gewerblicher Art hat die Aufgabe, als Einrichtung der Forschung, der Kulturvermittlung und der Weiterbildung eine umfassende Auseinandersetzung mit Kunst und Medien sowie Medientechnologie, insbesondere in den Bereichen Bild, Musik, Sprache und Verbindungen unter ihnen, zum Beispiel Performance, Objekt und Architektur, zu ermöglichen. Vorstand Künstlerisch-wissenschaftliches Vorstandsmitglied: Alistar Hudson Geschäftsführendes Vorstandsmitglied: Dr. Helga Huskamp Stifter Land Baden-Württemberg Stadt Karlsruhe Stiftungskapital 50 % = 50 % = 127.822,97 € 127.822,97 € 100 % = 255.645,94 € Stiftungsrat (stimmberechtigte Mitglieder) Staatssekretär Arne Braun (Vorsitz) OB Dr. Frank Mentrup (stellv. Vorsitz) MR Reiner Ilg MR Martin Neumaier Dr. Klaus Heilgeist (bis 30.09.24) StR Renate Rastätter (bis 30.09.24) Ceren Akbaba (ab 01.10.24) StR .Dr. Rahsan Dogan (ab 01.10.24) Beratende Mitglieder StR Elke Ernemann (bis 30.09.24) StR. Annette Böhringer (ab 01.10.24) StR Tom Høyem (bis 30.09.24) StR. Oliver Schnell (ab 01.10.24) StR Dr. Anton Huber (ab 01.10.24) Michael Salbeck (bis 30.09.24) MdL Alexander Salomon MdL Stefanie Seemann MdL Dr. Alexander Becker MdL Martin Rivoir Prof. Dr. Gesche Jost (bis 26.09.24) Prof. Dr. Thomas Hirth (ab 27.09.24) Dominika Szope Kuratorium Prof. Dr. Gesche Jost (Vorsitz bis 26.09.24) Prof. Dr. Thomas Hirth (ab 27.09.24) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Stiftung hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Mietvertrag vom 20. November 1997 mit der Stadt Karlsruhe über die Anmietung der Lichthöfe 1,2, 6 bis 9 und des Glaswürfels des ehemaligen IWKA-Hallenbaus in der Fassung vom 11./16. Oktober 2007. Mietvertrag über die Anmietung der ehemaligen G.Braun-Halle, die vom ZKM als Außenlager genutzt wird Stromliefervertrag mit der E.Vita GmbH in Stuttgart bis Ende 2023 Betreibervertrag über den technischen Betrieb des Hallenbaus mit dem Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft der Stadt Karlsruhe ZKM | Stadtkämmerei | 225 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte/Angestellte 93 100 104 114 Beamte 2 2 2 2 Gesamtbelegschaft 95 102 106 116 Volontäre 14 12 7 7 Sonstiges Personal (Praktikanten und Hilfskräfte) 38 38 46 51 Auszubildende 2 1 1 1 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Volontäre, Auszubildende, FSJ-Stellen, Praktikanten und Aushilfskräfte Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Anzahl der Besucher (virtuelle Besucher über digitale Angebote) 52.658 (8.510) 3 179.299 (1.573) 3 245.918 (3.513) 3 260.769 (1.232) 2. Zuschuss pro Besucher (in €) (virtuelle Besucher über digitale Angebote) 331 (285) 101 (100) 74 (73) 71 (71) 3. Finanzierung (in %) Eigenfinanzierungsquote 1) 3,50 5,43 7,14 8,26 Drittmittelfinanzierungsquote 2) 8,98 7,45 5,97 3,93 4. Zahl der Veranstaltungen Ausstellungen 6 10 13 10 Vorträge/Symposien 68 39 31 13 Musikveranstaltungen 10 19 12 7 Gruppenführungen 475 693 995 978 Sonstiges 44 78 89 109 Zusammen 603 839 1.140 1.117 1) Verhältnis Umsatzerlöse – Summe der Aufwendungen 2) Verhältnis Zuwendungen Dritter – Summe der Aufwendungen 3) Art der Ermittlung der digitalen Besucher hat sich verändert, Rückgang der digitalen Angebote durch veränderte Coronasituation Finanzielles Engagement der Stifter in T€ 1) 2021 2022 2023 2024 1. Land Baden-Württemberg 8.740 9.054 9.086 9.251 2. Stadt Karlsruhe 8.740 9.054 9.086 9.251 Zusammen 17.480 18.108 18.172 18.502 1) In den Zuwendungen nicht berücksichtigt sind die zusätzlichen Mittel für den sogenannten Baukorridor. Hierfür stehen jährlich pro Stifter 350 T€ zur Verfügung. Der Abruf der Mittel erfolgt bedarfsgerecht, nicht abgerufene Mittel werden auf das Folgejahr vorgetragen. Geschäftsverlauf Im Februar 2024 endeten mit Ulrike Rosenbach, Heinz Mack und Renaissance 3.0 drei Ausstellungen, die noch von Peter Weibel initiiert waren. Mit „The Artwork as a living System“, (A)I Tell You, You Tell Me“, „BLACK FLAGS“, „Digital Worlds“ und „Protected by roof an right-hand muscles“ gab es fünf größere Ausstellungseröffnungen im Jahr 2024, die unter der Leitung von Alistair Hudson kuratiert wurden. Im Herbst und Winter fanden eine Reihe von Konferenzen und Konzerten statt, darunter die ARD-Hörspieltage, das Tanz-Festival, das Symposium After Memory, die Fachtagung No Time to wait zur Restaurierung sowie ein Wochenende mit der Komponistin Christina Kubisch. 226 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | ZKM In finanzieller Hinsicht hat sich das gesamte Jahr 2024 gut entwickelt. Insbesondere die Umsatzerlöse konnten dank guter Besucherzahlen, den Umsätzen im Shop und dem guten Vermietungsgeschäft im Vergleich zum ursprünglichen Ansatz gesteigert werden. Allerdings gab es auch auf der Ausgabenseite Mehrausgaben, insbesondere eine höhere Nachzahlung bei der Fernwärmeabrechnung. Diagramm: Entwicklung der Besucherzahlen (ohne Schlosslichtspiele) Ausblick Im ersten Quartals 2025 fand am 4. Februar 2025 der Tag der offenen Tür statt, die Verlagerung weg vom 6. Januar eines Jahres hat sich als erfolgreich erwiesen. Ebenfalls im Februar hat das ZKM wieder an der art Karlsruhe teilgenommen. Im Laufe des Jahres stehen mit „Choose Your Filter“, „The Story That Never Ends (Sammlungsausstellung)“, „Konstellationen“ und der Wiedereröffnung von „Fellow Travellers“ mehrere Ausstellungen auf dem Programm, der Schwerpunkt liegt auf der Präsentation der Sammlungsausstellung, in der die Werke des ZKM präsentiert werden. Darüber hinaus ist das KIT mit einer Sonderausstellung anlässlich des 200-jährigen Jubiläums des KIT zu Gast im ZKM. Ebenfalls Gast ist weiterhin die Kunsthalle Karlsruhe mit ihrer Präsentation, die mit ihrem Konzept die Ausstellungsvielfalt im ZKM erweitert. Die Eventabteilung wird die bisher erfolgreichen Formate wie ArtSpeedating und Isle of Coding weiterhin durchführen. Die Nachfrage nach Vermietungen mit zum Teil renommierten Firmen ist zwar gut, allerdings haben bereits einige Firmen aufgrund der wirtschaftlichen Situation ihre Anfragen für 2025 zurückgezogen. Risiken Das Risiko einer weiteren Kürzung der Grundfinanzierung von Stadt und Land in den künftigen Jahren bleibt insbesondere vor der Finanzlage beider Stifter bestehen. Hinzu kommen Risiken aus ausbleibende Drittmitteleinnahmen. Ein Besucherrückgang und rückläufige Vermietungen stellen ebenso ein weiteres Risiko dar, wie weiter steigende Gebäudekosten sowohl im Betrieb als auch in der Bauunterhaltung, die über die Grundfinanzierungsmittel nicht ausgeglichen werden. Da die Erhöhung der Baukorridormittel von 350.000 € auf 600.000 € je Stifter ausgeblieben ist, sind auch die Mittel des Baukorridors nicht mehr ausreichend, um die anstehenden Maßnahmen zu finanzieren. Noch nicht geklärt ist auch die Frage der Finanzierung des Beleuchtungsprojekts in den Jahren 2026 bis 2031. 206.632 258.690 179.299 69.908 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr 245.918 260.769 ZKM | Stadtkämmerei | 227 Klimaschutz und Nachhaltigkeit 2024 hat sich das ZKM bei der Gründung des offenen Netzwerks Nachhaltige Kultur Karlsruhe engagiert, die zum 3. Juli 2024 erfolgt ist. Das Netzwerk hat sich zum Ziel gesetzt, die Bestrebungen seiner Mitglieder zu ökologisch, sozial und ökonomisch nachhaltigem Handeln im Kulturbetrieb zu unterstützen. Es vereint zu diesem Zweck bestehende Bemühungen engagierter Institutionen und Personen aus dem Stadtgebiet Karlsruhe. Es bietet außerdem einen Rahmen, um die Zusammenarbeit auszubauen, Erfahrungen und Wissen auszutauschen und zu erlangen sowie gemeinsam Programme für eine Kultur der Nachhaltigkeit zu entwickeln. Dabei liegt der Fokus auf der gemeinsamen Suche nach und dem Vermitteln von Geschichten des Gelingens und positiven Zukunftsvisionen. Eine erste größere Kooperation zwischen Staatstheater und ZKM ist für 2025 geplant. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Kunstwerke Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Forderungen Kassenbestand, Forderungen gegenüber der Stadt Karlsruhe Rechnungsabgrenzungsposten 1 1.255.033 18.985.015 0 244.622 324.008 42.695 2.628.659 183.765 23.663.798 A. B. C. D. E. F. Eigenkapital Stiftungsstock Zuführung durch Schenkungen Gewinnvortrag Vorjahre Rücklagen Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Erhaltene Anzahlungen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt Verbindlichkeiten aus L + L Rückstellungen Rechnungsabgrenzungsposten 255.646 5.186.057 15.527.032 0 __258.528 21.227.263 30.000 6.269 1.472.022 737.947 190.297 23.663.798 228 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | ZKM Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 1) 2024 1) Plan 2024 2) Plan 2025 2) 1. Umsatzerlöse +825 +1.292 +1.417 +1.716 +980 +1.305 2. Bestandveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +15 +26 +34 +0 +0 +0 3. Sonstige Zuwendungen Dritter +20.019 +21.527 +20.758 +20.314 +20.026 +19.882 4. Sonstige betriebliche Erträge +379 +510 +286 +501 +350 +375 5. Personalaufwand -8.173 -9.504 -9.112 -9.716 -9.700 -9.750 6. Aufwendungen für bezogene Leistungen -10.394 -11.741 -10.953 -10.619 -10.086 -9.930 7. Abschreibungen -1.273 -663 -570 -643 -500 -550 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.311 -1.468 -1.344 -1.391 -1.055 -1.245 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +12 +15 +89 +108 +10 +30 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6 -8 -10 -11 -6 -10 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Ergebnis nach Steuern +93 -14 +597 +259 +19 +107 13. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 14. Neutraler Ertrag 3) +0 +0 +0 +0 +0 +0 15. Neutraler Aufwand 3) +0 +0 +0 +0 +0 +0 16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 4) +93 -14 +597 +259 +19 +107 1) Vorläufige Angaben 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben) 3) Nach den neuen Bilanzierungsrichtlinien sind die neutralen Aufwendungen und Erträge unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen und Erträge zu subsumieren. Dies wurde bei den Abschlusszahlen ab 2016 berücksichtigt 4) Der Jahresüberschuss wird zusammen mit den Abschreibungen zur Deckung des Liquiditätsbedarfs für die vorgesehenen Investitionen benötigt. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 80,1 86,7 87,9 85,5 2. Umlaufintensität (in %) 19,9 13,3 12,1 14,5 3. Investitionen (in T€) 1.136 728 567 939 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 84,4 90,7 90,8 89,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 105,3 104,6 103,2 104,9 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +13,0 -1,1 42,1 15,1 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +0,5 -0,1 3,0 1,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,4 0,0 2,8 1,1 4. Kostendeckung (in %) 3,4 5,5 6,4 7,7 5. Cash Flow (in T€) 1.366 649 1.167 902 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 38,6 40,6 41,4 43,4 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 54.852 62.121 2) 56.947 55.839 1) Vorläufige Angaben 2) Bedingt durch die erstmalige Rückstellung von Überstunden und Resturlaub weicht diese Kennzahl im Vergleich zu den Vorjahren deutlich ab. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Heimstiftung | Stadtkämmerei | 229 2. Heimstiftung Karlsruhe Kontaktdaten Karlstraße 54, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-5437 Fax: 0721 133-5109 www.heimstiftung-karlsruhe.de Gründung 17. August 1994 Stiftungszweck Zweck der Stiftung ist die Errichtung und der Betrieb von Kinder- und Jugendheimen, Alten- und Pflegeheimen, betreuten Seniorenwohnungen sowie stationären, teilstationären und ambulanten Einrichtungen der Sozialhilfe und der Jugendhilfe. Die Stiftung verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts „Steuerbegünstigte Zwecke“ (§§ 51ff) der Abgabenordnung (Stiftungssatzung vom 25. April 2023). Vorstand BM Martin Lenz (als ständiger Vertreter des Oberbürgermeisters) Stifter Stadt Karlsruhe Stiftungskapital ca. 6,2 Mio. € Stiftungsrat (stimmberechtigte Mitglieder) BM Martin Lenz (Vorsitz) StR Yvette Melchien (stellv. Vorsitz) StR Benjamin Bauer StR Verena Anlauf StR Andreas Kehrle StR Dr. Thomas Müller StR Dr. Stefan Noé StR Andreas Seidler StR Adina Geißinger Beratende Mitglieder: Alexandra Ries Karina Langeneckert Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Stiftung hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Keine. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte 4) 322,5 328,3 324,2 325,0 Beamte 4) 5) 12,8 13,7 14,7 14,4 Gesamtbelegschaft 335,3 342,0 338,9 339,4 Auszubildende 32,0 37,0 38,0 36,0 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamte 5) Einschließlich vom Land Baden-Württemberg abgeordneter Lehrerinnen und Lehrer an der Augartenschule 230 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Heimstiftung Leistungszahlen in % Auslastung der Einrichtungen 2021 2022 2023 2024 1. Pflege und Wohnen Alte Mälzerei Betreutes Wohnen 88,00 100,00 88,00 75,00 Pflegeheim 97,00 96,00 98,00 97,00 2. Seniorenzentrum Parkschlössle Betreutes Wohnen 95,00 90,00 92,00 100,00 Pflegeheim 98,00 96,00 97,00 99,00 3. Sybelcentrum Vollstationäre Gruppen 88,00 82,00 88,00 93,00 Tagesgruppen 106,00 103,00 103,00 99,00 Plätze im betreuten Wohnen 90,00 88,00 93,00 93,00 4. Wohnen Leben Perspektiven 91,00 95,00 88,00 95,00 5. Seniorenresidenz am Wetterbach 80,00 88,00 93,00 91,00 Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Investitionszuschüsse (Sybelcentrum) 3.850 7.261 18.702 2.020 2. Zuschuss Schulkoordination 60 60 60 60 3. Teilweise Verlustabdeckung durch Stadt Karlsruhe 1.500 Zusammen 3.910 7.321 18.762 3.580 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Trotz sehr guter Belegungsquoten ergab sich im Geschäftsjahr 2024 ein Fehlbetrag in Höhe von 1.857 T€, der von der Stadt Karlsruhe mit 1.500 T€ teilweise abgedeckt werden wird. Der deutliche Anstieg gegenüber Planung und Vorjahr wird von der Heimstiftung Karlsruhe (hsk) im Wesentlichen mit deutlich gestiegenen Personalkosten und der fehlenden Refinanzierung durch die Kostenträger begründet. Folge sind hohe Betriebsdefizite bei den Einrichtungen „Seniorenzentrum Parkschlössle“, „Pflegen und Wohnen Alte Mälzerei“ und „Seniorenresidenz am Wettersbach“. Diagramm: Entwicklung der Ergebnisse (in T€) -147 -178 -242 241 -367 85 -469 -656 -1.857 -2000 -1500 -1000 -500 0 500 20142015201620172018201920202021202220232024 Jahr Heimstiftung | Stadtkämmerei | 231 Der Stiftungsrat hat auf der Grundlage einer durchgeführten Machbarkeitsanalyse beschlossen, dass die Kurzzeitpflege am Klosterweg nicht umgesetzt wird. Ein Gebäudeteil im Klosterweg wurde in 2024 an die Sozial- und Jugendbehörde der Stadt Karlsruhe zur Unterbringung von ukrainischen Flüchtlingen vermietet. Im Sommer wurde entschieden, dass der Langzeitwohnbereich (LZWB) in die Räume des „Ersatzneubaus“ Klosterweg zieht. Die bisherigen Räumlichkeiten in der Thomas-Mann-Straße konnten zum 31.12.24 gekündigt werden. Notwendigen Baumaßnahmen wurden beauftragt, damit kurz vor Weihnachte der LZWB die neuen Räumlichkeiten beziehen konnte. Da eine Nutzung der ältesten Gebäudeteile (Baujahr 1954) nur noch mittelfristig möglich ist, wurde eine Machbarkeitsanalyse zur Nutzung des Grundstücks Klosterweg in Auftrag gegeben. Die Umbauarbeiten im Gebäude und im Außengelände des Seniorenzentrums am Wetterbach forderten viel Zeit, Planung, rechtliche Beratung und Abstimmung. Bei der Umsetzung der vorgegebenen Maßnahmen nach dem TÜV-Gutachten stellte sich heraus, dass das Gebäude viele Mängel vorweist, die kostenintensiv behoben werden mussten und eine Fertigstellung in 2024 unmöglich machte. Über einen Nachlass konnte für das Parkschlössle ein sozialer Roboter Navel robotics mit Fähigkeiten zur nonverbalen und verbalen Kommunikation erworben werden. Er ist gut geeignet, Menschen emotional und kognitiv zu aktivieren und kann zukünftig Betreuungskräfte entlasten. Im Verlauf des Jahres gab es bei den Kinder- und Jugendhilfen mehrmals Personalengpässe, so dass stationäre Wohngruppen zusammengelegt werden mussten. Auf die Belegung hatte der Personalengpass keine Auswirkungen. In der Stiftungsverwaltung erfolgten mit einer neuen Software die ersten Schritte hin zum digitalen Rechnungs- wesen. Dafür mussten personelle Ressourcen aufgestockt werden. Ausblick Aufgrund der geschilderten Situation 2024 ist auch das für 2025 geplante leicht positive Ergebnis nicht haltbar. Die Höhe der Heimkostenentgelte bleibt weiterhin unsicher und können geringer ausfallen als geplant. Gleichzeitig signalisiert die Stadt Karlsruhe selbst eine schwierige wirtschaftliche Situation. Hier bleibt abzuwarten, ob und inwiefern die Stadt die Finanzierung von Leistungen kürzen wird. Die Planungen und Kostenprognosen zeigten, dass die hsk ohne entgeltunabhängige Erträge weiter an Liquidität verlieren wird. Entgeltunabhängige Erträge sind z.B. über Mieteinnahmen möglich. Risiken Hohe Personalkosten sind und bleiben eine der größten Herausforderungen für die hsk. Die Leistungen dürfen nur prospektiv verhandelt werden. Hier bleibt abzuwarten, inwiefern der Kommunalverband für Jugend und Soziales Baden-Württemberg (KVJS) und die Pflegekassen bereit sind, die Ergebnisse in die Entgeltverhandlungen aufzunehmen. Freiwillige Leistungen im Bereich Kinder- und Jugendhilfen und Wohnen Leben Perspektiven haben keine gesicherte Finanzierung bzw. sind abhängig von der Kostenzusage durch die Stadt Karlsruhe. Für die Vermietung der Räumlichkeiten im Klosterweg müssen Umbauarbeiten erfolgen. Aktuell ist eine Machbarkeitsstudie extern beauftragt. Die notwendige digitale Weiterentwicklung der hsk ist kostenaufwändig, trotz gesetzlicher Vorgaben kann sie nicht kostendeckend in die Entgeltsätze verhandelt werden. 232 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Heimstiftung Klimaschutz und Nachhaltigkeit Mit dem Einbau und der Inbetriebnahme von PV-Anlagen im Seniorenzentrum Parkschlössle, der Seniorenresidenz am Wetterbach und im Sybelcentrum werden drei Einrichtungen der hsk nachhaltiger ausgestattet. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 1) 2024 Plan 2024 2) Plan 2025 2) 1. Erträge aus allg. Pflegeleistungen +12.050 +12.352 +12.257 +13.178 + 14.291 +14.100 2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung +2.925 +2.998 +3.200 +3.572 +3.000 +2.750 3. Erträge aus Weiterberechnung von Investitionskosten +1.965 +1.925 +1.994 +1.964 +2.000 +2.000 4. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten +1.943 +1.843 +2.381 +2.608 +1.886 +2.000 5 Sonstige betriebliche Erträge +11.522 +11.001 +11.859 +12.481 12.202 +12.781 = Summe der Erlöse und Erträge +30.405 +30.119 +31.691 +33.804 +33.379 +33.631 6. Materialaufwand -4.143 -4.239 -5.271 -5.157 -4.111 -4.254 7. Personalaufwand -21.736 -22.408 -24.058 -25.993 -25.356 -25.146 8. Steuern, Abgaben, Versicherungen -121 -133 -130 -149 -129 -137 9. Sachaufwendungen für Nebenbetriebe -11 -16 -17 -19 -12 -12 10. Mieten, Pacht und Leasing -2.273 -2.232 -2.098 -2.038 -2.011 -1.970 = Zwischenergebnis I +2.121 +1.090 +117 +448 +1.760 +2.112 11. Erträge aus Auflösung von Sonderposten +440 +1.203 +1.847 +1.000 +575 +590 12. Aufwendungen für Zuführung zu Sonderposten -328 -195 -229 -257 -162 -103 13. Abschreibungen -1.290 -1.296 -1.273 -1.635 -1.392 -1.286 14. Aufwendungen für Instandsetzungen -734 -879 -876 -1.080 -861 -960 = Zwischenergebnis II +209 -76 -414 -1.524 -80 +353 15. Zinsen und ähnliche Erträge +17 +18 +88 +97 +0 +0 16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -165 -157 -330 -430 -172 -252 = Zinssaldo -148 -138 -241 -333 -172 -253 17. Ergebnis nach Steuern + 61 -469 -656 -1.857 -252 -253 1/8 Außerordentliche Erträge/Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 19. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +61 -469 -656 -1.857 -252 +101 1) Vorläufige Angaben 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben V Vorläufige Angaben Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 134.347 45.520.383 21.411 96.108 5.969.488 216.618 _ 22.013 51.980.368 A. B. C. D. E. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklage Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Sonderposten Fördermittel für Investitionen Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 6.219.919 1.163 -2.868.528 -1.857.520 1.495.034 25.977.084 1.655.178 22.853.072 _ 0 51.980.368 Heimstiftung | Stadtkämmerei | 233 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 1) 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 84,2 84,7 88,0 87,8 2. Umlaufintensität (in %) 18,8 15,3 12,0 12,1 3. Investitionen (in T€) 4.636 6.626 10.199 867 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 12,7 9,4 6,4 2,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 15,1 11,1 7,2 3,3 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,2 -1,6 -2,1 -5,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +1,4 -11,7 -19,6 -124,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,2 -3,2 -1,2 -2,7 4. Kostendeckung (in %) 100,1 94,7 92,4 94,8 5. Cash Flow (in T€) +1.458 +876 3.397 2.353 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 71,6 70,4 70,2 72,7 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 67.402 68.261 70.994 76.586 1) Vorläufige Angaben Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 234 | Stadtkämmerei | Wirtschaftsstiftung 3. Wirtschaftsstiftung Südwest Kontaktdaten Zähringer Straße 65 a, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-7330 Fax: 0721 133-7339 info@wirtschaftsstiftung.de www.wirtschaftsstiftung.de Gründung 19. Dezember 2000 Stiftungszweck Förderung der Volks- und Berufsbildung der Allgemeinheit im Wirtschaftsraum Südwest (Stiftungssatzung vom 14. Dezember 2011). Vorstand Andrea Scholz (Vorsitz) Marc Sesemann Andreas Thorwarth Dr. Olaf Sauer Gesellschafter Stadt Karlsruhe Sparkasse Karlsruhe Volksbank pur eG Stiftungskapital 98 % = 1 % = 1 % = 49.980 € 510 € 510 € 100 % = 51.000 € Stiftungskuratorium OB Dr. Frank Mentrup Michael Huber (Vorstandsvorsitzender Sparkasse Karlsruhe) Matthias Hümpfner (Vorstandsvorsitzender Volksbank pur eG) Beteiligungen (mindestens 25 %) An der Gesellschaft für Beratungen und Beteiligungen mbH (GfBB) ist die Stiftung mit nominal 64.500 € (10 %) beteiligt. Die übrigen Anteile halten Sparkasse Karlsruhe und Volksbank pur eG mit jeweils 290.250 € (45 %). Abschlussprüfung Die Bestellung eines Abschlussprüfers ist nach § 9 Abs. 3 Stiftungsgesetz Baden-Württemberg nicht zwingend notwendig und daher nicht erfolgt. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Arbeiter 4) - - - - Angestellte 4) 0,75 0,70 0,70 0,70 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 0,75 0,70 0,70 0,70 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamten. Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 Betriebsmittelzuschuss 60 60 60 40 Zuschuss für die Kontaktstelle Frau und Beruf 35 0 0 0 Wirtschaftsstiftung | Stadtkämmerei | 235 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Wirtschaftsstiftung Südwest ist gemäß der Stiftungssatzung auf dem Gebiet der Volks- und Berufsbildung und bei der Vermittlung von Wissen für junge Menschen zur Berufswahl tätig. Mit Beschluss der Umwandlung der Stiftung in eine Verbrauchsstiftung durch die zuständigen Gremien werden seit 1. Januar 2017 jährlich zehn Prozent des Stiftungskapitals abgeschmolzen und fließen in Bildungsprojekte. So hat die Wirtschaftsstiftung Südwest 2024 zum 17. Mal einen Schulwettbewerb zur Berufsorientierung ausgeschrieben und sechs innovative Projekte von Schülerinnen und Schülern ausgezeichnet. Unterstützt wurden ferner u. a. der Zusatzunterricht für Jugendliche zur Erreichung des Haupt- oder Werkrealschulabschlusses und der Deutsch-Förderunterricht für Jugendliche mit Migrationshintergrund. Außerdem hält die Wirtschaftsstiftung Südwest eine zehnprozentige Beteiligung an der GfBB Gesellschaft für Beratungen und Beteiligungen mbH i.L. Entsprechend des Gesellschafterbeschlusses vom 5. Dezember 2022 wurde zu diesem Datum deren Liquidation angemeldet. Die Auflösung erfolgt bis spätestens 4. Dezember 2025. Ausblick Auch im Jahr 2025 werden seitens der Wirtschaftsstiftung Südwest erneut 25.500 € in zu beschließende Bildungsprojekte fließen. Risiken Laut der Stiftung liegen derzeit keine Risiken vor. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 1 2 70.510 0 64.325 64 134.902 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklagen Bilanzgewinn Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 51.000 135.267 -57.180 129.087 4.000 1.815 0 134.902 236 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Wirtschaftsstiftung Gewinn- und Verlustrechnungen in T € 2021 2022 2023 2) 2024 1. Umsatzerlöse 1) +25 +60 +60 40 2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 0 0 0 0 3. Sonstige betriebliche Erträge 0 0 0 0 4. Personalaufwand -51 -54 -56 -58 5. Abschreibungen -1 0 +0 0 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -42 -49 -38 -40 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +1 +1 +1 +1 8. Erträge aus Beteiligungen +2 +1 0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 +1 0 10. Ergebnis nach Steuern -68 -40 -33 -57 11. Sonstige Steuern 0 0 0 0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -68 -40 -33 -57 13. Gewinn-/Verlustvortrag aus dem Vorjahr +60 +14 -8 -22 14. Entnahme Stiftungskapital 26 26 26 26 15. Entnahme aus Gewinnrücklagen 0 0 0 53 16. Einstellung in Gewinnrücklagen -3 -7 -6 0 17. Bilanzgewinn +14 -8 -22 0 1) Hierin enthalten ist der Betriebsmittelzuschuss der Stadt Karlsruhe. 2) Vorläufige Angaben Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 22,4 31,4 36,9 52,3 2. Umlaufintensität (in %) 76,9 68,5 63,0 47,7 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 82,3 97,5 97,3 95,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 367,2 310,5 263,4 183,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +54,6 -66,6 -55,3 -141,6 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +5,3 -18,3 -17,9 -43,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +4,3 -17,8 -17,4 -42,0 4. Kostendeckung (in %) +38,6 +58,3 +58,3 +40,9 5. Cash Flow (in T€) +15 -40 -33 -57 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 78,2 52,6 54,8 59,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 67.640 77.371 80.628 83.184 1) Vorläufige Angaben Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Centre Culturel | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 237 4. Stiftung Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe Kontaktdaten Karlstraße 52-54, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 16038-0 Fax: 0721 16038-29 info@ccfa-ka.de www.ccfa-ka.de Gründung 23. Januar 2002 Stiftungszweck Die Vertiefung der deutsch-französischen Beziehungen, die Verbreitung der französischen Sprache und Kultur in Karlsruhe und die Herstellung und Pflege der Beziehungen und des Austauschs zwischen französischen und deutschen Wissenschaftlern, Künstlern, Wirtschaftsleuten sowie in den sonstigen Bereichen der Gesellschaft (Stiftungsurkunde vom 23. Januar 2002). Vorständin Marlene Rigler Stifter Republik Frankreich Stadt Karlsruhe Stiftungskapital 50 % = 50 % = 12.800 € 12.800 € 100 % = 25.600 € Stiftungsrat Dr. Albert Käuflein, Bürgermeister der Stadt Karlsruhe (Vorsitz) Thomas Michelon, Kulturgesandter der franz. Botschaft in Berlin (stellv. Vorsitz) Dominika Szope, Leiterin des Kulturamtes der Stadt Karlsruhe Peter Dangelmaier, Abteilungsleiter Vorstandssekretariat der Sparkasse Karlsruhe Christian Metzger, Werksleiter Michelin Karlsruhe Gael de Maisonneuve, Generalkonsul der Republik Frankreich in Stuttgart Matthias Wolf, Ministerium für Kultus, Jugend und Sport Baden-Württemberg vertreten durch Steffen Straube-Kögler, Referat 21 Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Stiftung hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Mietvertrag mit Dr. Raulin über die Räumlichkeiten in der Karlstrasse 52-54. Kein Mietvertrag mit der Stadt mehr seit 2022. Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wird vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Angestellte/Beschäftigte 3,2 2,8 2,9 2,9 Beamte - - - - Gesamtbelegschaft 3,2 2,8 2,9 2,9 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 238 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Centre Culturel Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 1. Betriebsmittelzuschuss Stadt Karlsruhe 1) 194 197 197 201 2. Projektzuschüsse 10 14 4 7 3. Sonderzuschuss Stadt Karlsruhe Corona 28 0 0 0 4.Sonderzuschuss Stadt Karlsruhe für doppelte Miete aufgrund des Umzugs 0 13 0 0 5. Sonderzuschuss Stadt Karlsruhe Umzug in die Karlstr. 52-54 0 30 0 0 Zusammen 232 254 201 208 1) Betriebsmittelzuschuss stellt nur die Infrastruktur wie Miete und Personalkosten für die Direktorin und die stellvertretende Leiterin sicher. Leistungszahlen 2021 2022 2023 2024 1. Sprachkurse 153 165 195 196 2. DELF-Prüfungen 910 1.403 1.450 1.498 3. Bibliothek 1) 158 170 190 367 4. Ausstellungen 6 3 5 2 5. Konzerte 1 4 2 3 6. Vorträge, Lesungen 10 13 14 22 7. Theater 1 0 0 1 8. Film 2 2 9 10 9. Diverse Veranstaltungen 6 52 55 56 Zusammen 1.247 1.812 1.920 2.155 1) Ausleihungen (keine Anmeldung mehr notwendig, gegen Pfand kann jeder ausleihen). Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Alle Veranstaltungen waren gut besucht. Zum ersten Mal wurde ein ebenfalls sehr gefragter Ferienworkshop (Herbstferien) angeboten. 2024 wurde die EDV erneuert. Ausblick Bereits 2024 begann die konzeptionelle Vorarbeit zur Erneuerung der seit 2017 bestehenden Webseite. Diese braucht dringend eine voll funktionsfähige, mobile Version. In der ersten Jahreshälfte 2025 soll die neue Webseite online gehen. Risiken Budgetkürzungen der beiden Gesellschafterinnen stellen das Hauptrisiko dar. 2026 läuft zudem die 4-jährige Förderung aus Gewinnsparmitteln der BBBank aus. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Sparsame Verwendung von Papier-Ressourcen zugunsten virtueller Dokumentspeicherung. Austausch eines Servers durch eine immaterielle Cloud-Lösungen. Druck auf Recyclingpapier und mittels lokaler Dienstleister (Reduktion des CO-Ausstoßes durch Transportwege). Centre Culturel | Stadtkämmerei | 239 Jahresabschlüsse in T€ Das Rechnungswesen erfolgt durch eine Einnahmen-/Überschussrechnung. Eine Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung ist daher nicht zu erstellen. 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 Plan 2025 1. Übertrag liquide Mittel Vorjahr +39 +27 +51 +117 +117 +107 2. Kurse, Prüfungsgebühren +114 +155 +185 +162 +140 +145 3. Mitgliedsbeiträge +1 +1 +2 0 +2 +3 4. Zuschüsse (allgemein) +288 +324 +346 +351 +351 +324 5. Allgemeine Spenden +0 +0 +0 0 +0 0 6. Projektzuschüsse +37 +59 +47 +44 +48 116 7. Sonstiges +1 +4 +3 +2 +2 +1 8. Zinserträge +5 +0 +0 0 +0 0 Gesamteinnahmen +485 +570 +634 +676 +660 +696 9. Personalausgaben (inkl. Aushilfen) -213 -190 -199 -223 -243 -249 10. Sachausgaben lfd. Betrieb -201 -287 -240 -261 -286 -245 11. Ausgaben für Projekte -44 -42 -77 -85 -49 -95 Gesamtausgaben -458 -519 -516 -569 -578 -589 Ergebnis +27 +51 +117 +107 +82 +107 Bei der Einnahmen-/Überschussrechnung werden die Einnahmen und Ausgaben nicht periodengerecht, sondern nach dem Zufluss- und Abflussprinzip den einzelnen Geschäftsjahren zugeordnet. Genaue Aussagen zur Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse werden dadurch erschwert. 240 | Stadtkämmerei | Majolika 5. Majolika-Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe Kontaktdaten Geschäftsstelle, Rathaus am Marktplatz, 76124 Karlsruhe Telefon: 01515 40 69 913 www.majolika-stiftung.de Gründung 15. August 2011 Stiftungszweck Zweck der Stiftung ist die Förderung von Kunst und Kultur. Der Stiftungszweck wird insbesondere verwirklicht durch die Betreuung freischaffender Künstler bei der Herstellung von Kunstkeramiken sowie durch die Bewahrung historischer keramischer Produktionsverfahren, historischer Formen und Glasuren. Die Stiftung verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts „Steuerbegünstigte Zwecke“ der Abgabenordnung (Stiftungssatzung vom 20. Oktober 2022). Vorstand Klaus Lindemann Stifter Stadt Karlsruhe Land Baden-Württemberg Sparkasse Karlsruhe, Volksbank Karlsruhe, Unternehmen und Privatpersonen mit insgesamt Summe Stiftungskapital 50.000 € 50.000 € 186.100 € 286.100 € Stiftungsrat Klaus-Dieter Rohlfs (Vorsitz) Professor Edgar Bohn (stellv. Vorsitz) Rigo Fay Dr. Gottfried Greschner Volker Fink Dr. Albert Käuflein, Bürgermeister Eberhard Oehler Andreas Lorenz Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wird von Treuhand Südwest GmbH, Karlsruhe geprüft. Finanzielles Engagement in T€ 2021 2022 2023 2024 Zuschuss 225 75 0 0 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Stiftung hat im Berichtsjahr kein eigenes Personal beschäftigt. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Auch im Jahr 2024 wurde ein Seminar der Keramikklasse der Staatlichen Akademie der Bildenden Künste gefördert. Der Filmproduzent Martin Moszkowicz wurde für sein Lebenswerk mit dem Carl-Laemmle-Preis ausgezeichnet. Er erhielt das in der Karlsruher Majolika gefertigte Lämmle als Keramik-Figur. Majolika | Stadtkämmerei | 241 Ausblick Die Kooperation mit dem Keramikseminar der Staatlichen Akademie der Künste, Karlsruhe wird fortgeführt. Die Geschäftsstelle der Majolika-Stiftung ist umgezogen. Die Arbeitsgespräche mit der Leitung des Generallandes- archivs wegen der Archivierung der Akten der Majolika-Stiftung von 2011 bis 2024 wurden mit guten Ergebnissen weitergeführt. Wichtig ist es, die Geschichte und Dokumente der Majolika auf Dauer zu sichern und zu pflegen. Risiken keine Kurzbilanz in € vorläufig Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 2 51.858 0 0 407.809 0 459.669 2 A. B. C. D. Eigenkapital Stiftungskapital Rücklagen Mittelvortrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 286.100 51.134 121.126 458.360 1.309 0 0 459.669 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 1) Plan 2025 2) 1. Ideeller Bereich Einnahmen +30 +36 +21 +1 Ausgaben -26 -13 -13 -11 Ergebnis +4 +23 +8 -10 2. Vermögensverwaltung Einnahmen 0 +50 +4 +6 Ausgaben -1 -2 -2 -3 Ergebnis -1 +48 +2 +3 3. Sonstige Geschäftsbetriebe Einnahmen 0 0 0 0 Ausgaben 0 0 0 0 Ergebnis 0 0 0 0 4. Stiftungsergebnis +3 +71 +10 -7 5. Mittelvortrag aus Vorjahr +47 +50 +119 +129 6. Einstellung in Rücklagen 0 -2 0 0 7. Entnahme von Rücklagen 0 0,0 0 0 8. Mittelvortrag +50 +119 +129 +122 1) Vorläufige Angaben 2) Die Stiftung erstellt keinen Wirtschaftsplan. 240 | Stadtkämmerei | Majolika 243 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2017 | Majolika V. Eigenbetriebe 244 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 1. Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Kontaktdaten Kaiserstraße 99, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2801 Fax: 0721 133-2809 eibs@karlsruhe.de Gründung 1. April 2017 Eigenbetriebszweck Bau, Betrieb und Finanzierung des Fußballstadions im Wildpark und seiner Außenflächen sowie der Infrastruktur. Betriebsleitung Kaufmännische Betriebsleitung: Laura Winterer Technische Betriebsleitung: Marianne Sanschi Stammkapital 100.000 € Betriebsausschuss OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) Herr BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Ceren Akbaba (seit 07/2024) StR Lukas Arslan (bis 07/2024) StR Anne Berghoff (seit 07/2024) StR Christina Bischoff (bis 07/2024) StR Annette Böringer (seit 07/2024) StR Michael Borner (bis 07/2024) StR Max Braun (bis 07/2024) StR Lüppo Cramer (seit 07/2024) StR Dr. Clemens Cremer (seit 07/2024) StR Jorinda Fahringer (bis 07/2024) StR Dr. Raphael Fechler (seit 07/2024) StR Fabian Gaukel (seit 07/2024) StR Detlef Hofmann (bis 07/2024) StR Anton Huber (bis 07/2024) StR Karl-Heinz Jooß (bis 07/2024) StR Friedemann Kalmbach (bis 07/2024) StR Christian Klinkhardt (seit 07/2024) StR Aljoscha Löffler (bis 07/2024) StR Sven Maier (bis 07/2024) StR Dirk Müller StR Tilmann Pfannkuch (seit 07/2024) StR Dr. Paul Schmidt (bis 07/2024) StR Katrin Schütz (seit 07/2024) StR Sibel Uysal StR Leonie Wolf (seit 07/2024) StR Rouven Stolz (seit 07/2024) Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Wichtige Verträge ▪ Mietvertrag Wildparkstadion vom 30.08.1993 und 8. Zusatzvereinbarung vom 16.11.2016 mit dem KSC ▪ Pacht- und Betreibervertrag mit der KSC Betriebsgesellschaft Stadion mbh vom 17.11.2016 ▪ Geschäftsbesorgungsvertrag mit der KASIG ▪ Diverse Beraterverträge zum Vollumbau ▪ Vertrag zum Vollumbau des Stadions im Wildpark mit dem Totalunternehmer ZECH Sports GmbH (vormals BAM Sports GmbH) vom 19.11.2018 ▪ Namensgeber- und Werbevertrag mit der BBBank Karlsruhe eG vom 14.06.2021 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2021 2022 2023 2024 Beschäftigte/Angestellte 9,53 10,38 9,42 7,92 Beamte 1,00 1,00 0,50 - Gesamtbelegschaft 10,53 11,38 9,92 7,92 Nachrichtlich Sonstiges Personal - - - - Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark | Stadtkämmerei | 245 Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2021 2022 2023 2024 Überstellung Eigenkapital (inkl. Stammkapital) - - - - Verlustausgleich / Betriebskostenzuschuss 2.575 1.796 7.975 7.455 Einzahlung TBA für Infrastrukturmaßnahmen innerhalb der FLB - 3.082 135 Zusammen 2.575 4.878 7.975 7.590 Geschäftsverlauf und Ausblick Mit der privatrechtlichen Abnahme am 16. November 2023 begann zum 1. Januar 2024 die Gewährleitungs- frist. Die Hauptaufgaben des Eigenbetriebs im Geschäftsjahr 2024 konzentrierten sich im technischen Bereich somit auf die Begleitung der Abarbeitung der Abnahmemängel und der Feststellung, Prüfung und Begleitung von Gewährleistungsmängeln. Am 19. November 2024 erfolgte schließlich die baubehördliche Schlussabnahme. Seit Ende des Jahres 2024 wird im Außenbereich des Stadions, in dem Bereich des ehemaligen VIP-Container- provisoriums, die Rekultivierung der Fläche betrieben. Mit Gemeinderatsbeschluss vom 20. Oktober 2020 verpflichtete sich die Stadt für die Dauer des Pachtverhält- nisses die handelsrechtliche Jahresfehlbeträge in Form von Betriebskostenzuschüsse dem Eigenbetrieb auszuglei- chen. Der für das Geschäftsjahr 2024 erforderliche städtische Betriebskostenzuschuss beläuft sich auf 7,46 Mio. €. Gegenüber den Ansätzen im Wirtschaftsplan und im städtischen Haushalt (jeweils 9,83 Mio. €) ergibt sich somit eine Minderbelastung in Höhe von 2,37 Mio. €. Gründe hierfür sind niedrigere Zinsaufwendungen (Umschuldun- gen bestehender Darlehen) und Abschreibungen sowie geringere Personal- und Materialaufwendungen. Zudem ergaben sich höhere Zinserträge. Risiken Nach der Ergänzungsvereinbarung vom Mai 2022 werden die aktuellen Gesamtkosten für den Vollumbau 155 Mio. € betragen. Das Projekt ist noch nicht schlussgerechnet. Noch strittige und noch nicht endverhandelte Nachträge könnten zu einer Erhöhung der Gesamtkosten führen. Die Ertragslage ist abhängig vom sportlichen und wirtschaftlichen Erfolg des Karlsruher Sportclubs. Im betrachteten Prognosezeitraum von einem Jahr kann nach aktuellem Stand jedoch davon ausgegangen werden, dass weder ein Insolvenzrisiko seitens des Vertragspartners und somit ein Zahlungsausfallrisiko vorliegt, noch dass sich die momentane Grundpachtzahlungshöhe aufgrund eines Ligaabstiegs des Karlsruher Sportclubs reduziert. Schwankungen hinsichtlich des prognostizierten Gesamtumsatzerlöses können aber dennoch nicht ausgeschlossen werden. So besteht die mit dem Karlsruher Sportclub vertraglich vereinbarte Pachtzahlung auch aus variablen Bestandteilen und ist unter anderem abhängig von den Ticketverkäufen. Aber auch die tatsächliche Auslastung des Birkenparkplatzes ist ein Faktor, welcher die Höhe der Umsatzerlöse beeinflusst. Die durch den Eigenbetrieb aufgenommenen Bankkredite waren festverzinst mit einer Laufzeit bis zum 15. Februar 2025. Diesen schlossen sich zwei Kreditverträge mit einem niedrigeren Festzins an. Die Laufzeit für beide Verträge endet im Jahr 2029. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Es besteht für den Warmbau ein Dämmkonzept zur Einsparung von Wärmeenergie. Zudem wurde eine 500 m² große Photovoltaikanlage auf dem Stadiondach montiert. Die stadioneigene PV-Anlage wird durch weitere Anlagen auf städtischen Gebäuden ergänzt. Die Energieeinsparverordnung (EnEV) wird eingehalten und in Bereichen unterschritten. Die eingebaute Lüftungsanlage wurde mit einer Wärmerückgewinnung versehen. Im Hauptgebäude wurde eine Sonnenschutzverglasung verbaut, um eine unnötige Aufheizung der dahinterliegenden Räume zu vermeiden. Für die Spielfeldbewässerung wird das Regenwasser genutzt. Für die Reduzierung des Wasserverbrauchs wurden in Teilbereichen wasserlose Urinale geliefert und verbaut. 246 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 3 136.223.066 28.198.337 0 112.337 164.533.743 A. B. C. D. Eigenkapital Stammkapital Allgemeine Rücklage Verlust aus Vorjahren Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 100.000 35.460.934 0 35.560.934 688.967 128.283.842 __0 164.533.743 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2023 2024 Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +226 +576 +953 +3.035 +2.882 +3.110 2. Andere aktivierte Eigenleistungen +297 +342 +275 +235 + 255 +290 3. Sonstige betriebliche Erträge +2.642 +1.902 +8.013 +7.820 +10.148 +8.857 4. Materialaufwand -421 -485 -834 -1.184 -1.537 -1.522 5. Personalaufwand -784 -970 -664 -591 -852 -920 6. Abschreibungen -1.169 -1.594 -3.174 -4.346 -4.965 -5.021 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.358 -360 -465 -441 -618 -595 8. Zinsen und ähnliche Erträge +567 +589 +12 +400 +0 +61 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 -4.116 -4.928 -5.313 -4.260 10. Ergebnis nach Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben) Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2021 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 66,7 75,2 87,2 82,8 2. Umlaufintensität (in %) 33,3 24,8 12,7 17,1 3. Investitionen (in T€) 29.5168 49.103 20.288 1.966 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 26,8 20,8 21,3 21,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 40,2 27,7 24,4 26,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -251,5 -102,2 -430,4 -149,2 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -1,8 -1,7 -11,6 -12,7 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -0,5 -0,3 0,0 0,2 4. Kostendeckung (in %) 6,2 16,9 10,3 26,4 5. Cash-Flow (in T€) 602 1.005 -929 -182 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 21,3 28,5 7,2 5,1 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 70.893 85.268 66.955 74.657 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Eigenbetrieb Gewerbeflächen | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | 247 2. Eigenbetrieb Gewerbeflächen Kontaktdaten Karl-Friedrich-Straße 10, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2000 Fax: 0721 133- 2009 Gründung 1. Dezember 2020 Eigenbetriebszweck Städtebauliche Bevorratung von Gewerbe- und Industriegrundstücken innerhalb des Stadtgebiets von Karlsruhe. Betriebsleitung Torsten Dollinger Stammkapital 2.000.000 € Gremien Der Eigenbetrieb verfügt über keinen eigenen Betriebsausschuss Notwendige Gemeinderatsbeschlüsse werden im Haupt- und Finanzausschuss vorberaten Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Wichtige Verträge ▪ Treuhandvertrag mit der Karlsruher Fächer GmbH vom 23.05.2022. ▪ Verwaltervertrag mit der Karlsruher Fächer GmbH vom 23.05.2022. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Der Eigenbetrieb beschäftigt kein eigenes Personal Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wird vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Geschäftsverlauf Für das Geschäftsjahr 2024 wird mit einem Jahresüberschuss in Höhe des Planansatzes in Höhe von ca. 1,6 Mio. Euro gerechnet. Der Gemeinderat hat in seiner Sitzung am 14. Mai 2024 den Erwerb von drei auf der Gemarkung Karlsruhe gele- genen Gewerbegrundstücken zu einem Kaufpreis von 5.775.000 Euro (zzgl. Erwerbsnebenkosten) beschlossen. Es handelt sich hierbei um die Gewerbegrundstücke in der Greschbachstraße 5 b (Flurstück 8545/48), An der Rossweid 3 (Flurstück Nr. 8545/10), An der Rossweid 5 (Flurstück Nr. 8545/11) und Greschbachstraße 5 b (Flur- stück 8545/48). Der Eigentumsübergang ist bei zwei Grundstücken bereits im Oktober 2024 erfolgt. Die Vermietungssituation in den Liegenschaften (Hagsfeld, Mühlburg, Rheinhafen, Rossweid) ist zufrieden- stellend. In Hagsfeld sind auf dem Pfizer-Areal derzeit das Haus E, die Kantine sowie Teile des Hauses A zum Stand 31.12.2024 nicht vermietet (vorübergehender Leerstand). Das Grundstück Wikinger Straße 10 wurde ab Mai 2023 an einen neuen Mieter vermietet. Der Mietvertrag mit einem Karlsruher Handelsunternehmen läuft über die Dauer von fünf Jahren. 248 | für das Geschäftsjahr 2024 | Beteiligungsbericht Eigenbetrieb Gewerbeflächen Ausblick Der Eigenbetrieb versucht gemeinsam mit dem Mietverwalter sowie einem beauftragten Makler die Leerstände auf dem Pfizer-Areal sowie der neuen Gebäude „An der Rossweid 3 und 5“ wieder zeitnah zu vermieten. Für das Geschäftsjahr 2025 rechnet der Eigebetrieb mit einem positiven Ergebnis in Höhe von voraussichtlich ca. 1,6 Mio. €. Auch in der mittelfristigen Erfolgsrechnung wird mit positiven Ergebnissen gerechnet. Risiken Ein langfristiges Hauptrisiko besteht in einem Rückgang der Nachfrage nach Gewerbe- und Büroflächen, welcher zu einem Leerstand von Gebäuden führen könnte sowie in sinkenden Mietpreisen aufgrund einer gesunkenen Nachfrage. Bei den Mietern im Bereich Pharma/Logistik/Autohandel dürfte sich der Trend zum Home-Office kaum auf die Nachfrage an Gewerbeflächen auswirken. In den Bereichen IT und Öffentliche Verwaltung könnte sich hingen langfristig ein Rückgang der Nachfrage nach Büroflächen ergeben. Hier bleibt die weitere Entwicklung abzuwarten. Ein weiteres Hauptrisiko besteht im Zinsrisiko für ein Darlehen, das in der Niedrigzinsphase aufgenommen wurde und zum 15.12.2030 (Zinssatz 0,0%) endfällig zurückzuzahlen ist. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Eigenbetrieb prüft die Nutzung eines Logistik-Dachs in Hagsfeld als Standort für eine große Photovoltaik- Anlage. Diese könnte eine Leistung von bis zu 3,7 Megawatt/Peak (MWp) haben. Sollte sich diese Anlage realisieren lassen, dann könnten hierdurch weitere Erträge erzielt und ein Betrag zur Energiewende und zum Klimaschutz geleistet werden. Des Weiteren wurde die bisherige Beleuchtung auf dem Pfizer Areal durch LED- Lampen ausgetauscht, was zu einer Reduktion des Stromverbrauches um jährlich ca. 60.000 kWh geführt hat. Kurzbilanz in € 1) Aktiva Passiva A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0 144.078.559 0 5.253.066 0 149.331.625 A. B. C. D. Eigenkapital Stammkapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung 2.000.000 7.041.962 _1.581.684 10.623.646 1.074.551 137.594.549 _38.879 149.331.625 1) Vorläufige Zahlen Eigenbetrieb Gewerbeflächen | Stadtkämmerei | 249 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 2022 2) 2023 2) 2024 2) Plan 2024 1) Plan 2025 1) 1. Umsatzerlöse +9.520 +9.285 +8.908 +10.178 +10.178 +10.095 2. Andere aktivierte Eigenleistungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 4. Materialaufwand -0 -2.435 -420 -600 -600 -0 5. Personalaufwand -11 -13 -0 -14 -13 -10 6. Abschreibungen -3.244 -3.270 -3.330 -3.394 -3.394 -3.529 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -2.827 -892 -2.741 -3.034 -3.035 -3.568 8. Zinsen und ähnliche Erträge +72 +20 +30 +160 +160 +30 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -110 -166 -403 -699 -699 -396 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -982 -759 -613 -779 -779 -787 11. Ergebnis nach Steuern +2.418 +1.770 +1.431 +1.818 +1.818 +1.835 12. Sonstige Steuern -211 -217 -226 -236 -236 -246 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +2.207 +1.553 +1.205 +1.582 +1.582 +1.589 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben) 2) vorläufige Zahlen Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2021 2022 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 90,2 89,5 95,5 96,5 2. Umlaufintensität (in %) 9,8 10,5 4,5 3,5 3. Investitionen (in T€) 4.500 500 2.760 5.954 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 2,3 2,3 5,3 7,1 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 2,5 2,5 5,3 7,4 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +17,0 +16,7 +13,5 +15,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +40,6 +43,7 +15,4 +14,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +1,2 +1,1 +1,1 +1,5 4. Kostendeckung (in %) 133,6 132,8 125,1 127,6 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +5.600 +6.852 +5.374 +5.991 5.2 nach Ertragsteuern +4.886 +6.094 +4.761 +5.212 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 0,2 0,3 0,0 0,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 250 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe 3. Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe Kontaktdaten Ottostraße 21, 76227 Karlsruhe Telefon: 0721 133-7700 Fax: 0721 133- 7009 tsk@karlsruhe.de Gründung 1. Januar 2023 Eigenbetriebszweck Abfallentsorgung und -wirtschaft im Stadtkreis Karlsruhe, Stadtraumbewirtschaftung (hierbei insbesondere die Straßenreinigung und der Winterdienst im Stadtkreis Karlsruhe und Fuhrparkmanagement). Betriebsleitung Doris Schönhaar Olaf Backhaus (bis 31.03.24) Dominic Harz (ab 01.12.24) Stammkapital 500.000 € Betriebsausschuss BM Bettina Lisbach (Vorsitz) StR Karin Binder (bis 07/2024) StR Tobias Bunk-Merkel (ab 07/2024) StR Franziska Buresch (ab 07/2024) StR Jorinda Fahringer (ab 07/2024) StR Dr. Raphael Fechler (ab 07/2024) StR Thorsten Frewer (bis 07/2024) StR Adina Geißinger (ab 07/2024) StR Christine Großmann (bis 07/2024) StR Michael Haug (bis 07/2024) StR Dr. Susanne Heynen (ab 07/2024) StR Detlef Hofmann (bis 07/2024) StR Thomas H. Hock (bis 07/2024) StR Tom Hoyem (bis 07/2024) StR Dr. Anton Huber StR Friedemann Kalmbach StR Christian Klinkhardt (ab 07/2024) StR Karsten Lamprecht (bis 07/204) StR Sven Maier (bis 07/2024) StR Dr. Thomas Müller StR Dr. Stefan Noé (ab 07/2024) StR Dr. Paul Schmidt (bis 07/2024) StR Nicolas Schütz (ab 07/2024) StR Andreas Seidler (ab 07/2024) StR Christine Weber (bis 07/2024) StR Leonie Wolf StR Michael Zeh (bis 07/2024) Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Wichtige Verträge Vertrag über die Übernahme, den Transport und die Behandlung von Hausmüll, hausmüllähnlichem Gewerbeabfall und Restabfällen aus öffentlichen Papierkörben mit der MVV Umwelt Asset GmbH. Vertrag zur Übernahme und Verwertung von Bioabfällen aus der Stadt Karlsruhe vom 29.06.2016 mit BKKB GmbH & Co. OHG. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2023 2024 Beschäftigte 4) 537 540 Beamte 4) 13 13 Gesamtbelegschaft 550 553 Auszubildende 15 15 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamte. Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2024 wird vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe | Stadtkämmerei | 251 Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe T€ 2023 2024 Überstellung Eigenkapital 1.000 0 Verlustausgleich 1) 21.708 17.985 Sacheinlage 31.157 0 Klimaanpassung/Klimaschutzfonds (Sammeltopf) 97 Zusammen 53.865 18.082 1) Prognose (gebildete städtische Rückstellungen) Geschäftsverlauf In seiner Wirtschaftsplanung für das Geschäftsjahr 2024 rechnet der Eigenbetrieb mit einem handelsrechtlichen Fehlbetrag in Höhe von rund 16,8 Mio. €. Hierin enthalten sind Überschüsse aus dem Bereich Abfallwirtschaft- Gebührenhaushalt (0,4 Mio. €) sowie Fuhrpark (0,6 Mio. €), die aufgrund ihrer kostendeckenden Kalkulation nicht am Ergebnisausgleich teilnehmen. Bereinigt um diese Überschüsse ergibt somit ein durch den Kernhaushalt zu tragenden Verlustausgleich von rund 17,8 Mio. €. Dieser setzt sich im Wesentlichen aus den Leistungen der Stadtreinigung inkl. Winterdienst sowie der städtischen Beteiligung an der Sammlung der dualen Systeme (inkl. Vollservice) zusammen. Oberstes Ziel des Eigenbetriebs „Team Sauberes Karlsruhe – Abfallwirtschaft und Stadtreinigung“ war die Sicherstellung einer effizienten und umweltschonenden Leistungserbringung bei den Themen Abfallentsorgung, Stadtreinigung und Winterdienst im Stadtgebiet Karlsruhe. Neben der Abfallwirtschaft kümmert sich der Eigenbetrieb auch um die Sauberkeit im öffentlichen Raum und darüber hinaus in den Wintermonaten um die sichere Nutzung der öffentlichen Straßen und Wege. Die letzte Gebührenerhöhung erfolgte im Jahr 2023. In 2024 war aufgrund der Kostenanstiege im Bereich Entsorgungs- und Personalkosten eine Gebührenanhebung in Höhe von rund 7,5 % für Restmüll bis 1,1 cbm unvermeidlich. Auch diese Erhöhung kann die laufenden Kosten der Abfallwirtschaft 2024 nicht decken. Lediglich mit Gebührenüberschüssen aus der Vergangenheit in Höhe von 4,5 Mio. Euro kann das Defizit ausgeglichen werden. Auch wenn sich der Eigenbetrieb im Bereich Straßenreinigung und Winterdienst nicht über Gebühren finanziert, wird es für geboten gehalten, auch hier durch eine wirtschaftliche und ressourcenschonende Leistungserbringung das Stadtbild sauber zu halten. Ausblick Für das Jahr 2025 mussten die Gebühren für Restmüllbehälter um ca. 14% erhöht werden. Ausschlaggebend waren auch hier die seit 2023 überproportional angestiegenen Personal- und Sachkosten (überwiegend Ent- sorgungskosten) sowie der Wegfall des Betriebes gewerblicher Art Wertstoffsammlung (welcher durch Ver- schiebung von Overheadkosten zwar zu einer Entlastung im Steuerhaushalt, aber zu einer Mehrbelastung im Gebührenhaushalt führte). Zur Kostendeckung stehen für 2025 nur noch 1 Mio. Euro aus Gebührenüber- schüssen zur Verfügung. Diese wurden bereits vollständig in die Gebührenkalkulation 2025 mit einbezogen. Im Rahmen künftiger Gebührenkalkulationen (2026 ff.) stehen aktuell keine Gebührenüberschüsse mehr zur Verfügung. Die Neugestaltung des künftigen Vollserviceumfangs befand sich in 2024 in der Planungsphase. Hieraus ergeben sich in den Jahren 2026 und 2027 einige Veränderungen für betroffene Haushalte (insbesondere Kappung der Spitzen und Wahlmöglichkeiten zwischen Voll- und Teilservice). Risiken Alle grundlegenden Entsorgungsverträge sind durch langfristige Ausschreibungen abgesichert. Es bestehen aktuell keine wesentlichen Risiken. Für den Zeitraum ab 2027 stehen wieder Verhandlungen mit den Betreibern dualer Systeme bezüglich der gemeinsamen Nutzung der Wertstofftonne an. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Fuhrpark des Eigenbetriebs und der Fuhrpark der Stadt Karlsruhe sollen weiterhin schrittweise auf klima- freundliche Antriebsarten umgestellt werden. Insbesondere bei Neubeschaffungen von Fahrzeugen wird aktuell 252 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 | Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe vorab überprüft, ob entsprechende Alternativantriebe zur Verfügung stehen. Erfolgt dennoch aufgrund technischer Erfordernisse die Beschaffung eines Fahrzeugs mit konventionellem Antrieb, wird auf bestmögliche Abgasreinigung und -nachbehandlung sowie sparsame Antriebe großen Wert gelegt. Weiterhin wird darauf geachtet, im Vorfeld einer Beschaffung für Fahrzeuge und auch Ladeinfrastruktur vorhandene Förderungs- möglichkeiten zu prüfen. Insbesondere im Sommer 2025 sollen im Bereich der Abfallsammlung bereits sechs batteriegetriebene Abfallsammelfahrzeuge neu in Betrieb genommen werden. Kurzbilanz 1) in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0 40.497.917 0 74.682.283 1.000 36.213.054 151.394.254 A. B. C. D. Eigenkapital Stammkapital Kapitalrücklage Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung 500.000 500.000 -20.443.110 -16.769.944 36.213.054 0 72.961.018 78.433.236 0 151.394.254 1) Vorläufige Zahlen Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2023 1) 2024 1) Plan 2024 2) Plan 2025 2) 1. Umsatzerlöse +57.716 +60.683 60.683 +63.769 2. Andere aktivierte Eigenleistungen +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +161 +515 +515 +734 4. Materialaufwand -29.017 -27.626 27.626 -29.030 5. Personalaufwand -32.389 -34.260 34.260 -37.284 6. Abschreibungen -3.785 -3.871 3.871 -5.252 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -10.914 -10.775 10.775 -12.638 8. Zinsen und ähnliche Erträge +345 +0 0 +1.379 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.306 -1.311 -1.311 -1.825 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 11. Ergebnis nach Steuern -19.746 -16.646 -16.646 -20.147 12. Sonstige Steuern -696 -123 -123 -117 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -20.443 -16.769 -16.769 -20.264 1) Zum aktuellen Zeitpunkt sind lediglich Planwerte verfügbar 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben) Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe | Stadtkämmerei | 253 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2023 2024 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 32,4 26,7 2. Umlaufintensität (in %) 50,6 49,3 3. Investitionen (in T€) 11.751 16.515 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) -26,0 -23,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) -52,3 -89,4 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -35,8 -27,6 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +105,1 +46,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -25,6 -10,2 4. Kostendeckung (in %) 73,2 77,8 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -16.657 -12.898,9 5.2 nach Ertragsteuern -16.657 -12.898,9 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 41,5 43,9 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 58.889 61.954 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert.

Niederschrift 14. Plenarsitzung des Gemeinderates 30. September 2025, 15:30 Uhr öffentlich Bürgersaal, Rathaus am Marktplatz Vorsitzender: Oberbürgermeister Dr. Frank Mentrup Punkt 13 der Tagesordnung: Beteiligung der Stadt Karlsruhe an rechtlich selbstständigen wirtschaftlichen Unternehmen, Eigenbetrieben und Stiftungen; Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2024 Vorlage: 2025/0144 Beschluss: Kenntnisnahme Abstimmungsergebnis: Keine Abstimmung Der Vorsitzende ruft Tagesordnungspunkt 13 zur Behandlung auf und verweist auf die er- folgte Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss am 23. September 2025. Stadtrat Löffler (GRÜNE): Wahrscheinlich sind nicht viele Worte dazu zu verlieren, weil der Beteiligungsbericht wie immer sauber aufbereitet ist und uns einen guten Überblick ver- schafft, daher vielen Dank. Vielleicht nur so ein paar relevante Punkte, wo es sich dann ja auch verändert und worauf Sie immer hinweisen, sind eben dann doch die Gesellschaften, in denen wir negative Entwicklungen und negative Tendenzen sehen. Natürlich sprechen sie da zu Recht den ÖPNV und auch das städtische Klinikum an. Was allerdings eben in die- sem Beteiligungsbericht auch immer ein bisschen zu kurz kommt, ist tatsächlich auch ein- fach diese extreme Relevanz für die öffentliche Daseinsvorsorge, die genau diese Gesell- schaften ja für uns auch erbringen und ohne die eben das Leben dieser Stadt auch gar nicht denkbar wäre. Das heißt, es sind quasi Pflichtaufgaben, die wir tätigen müssen, um die Gesellschaft hier und das Leben in der Stadt aufrecht zu erhalten. Und wir können da nur betonen, dass die finanziellen Probleme in diesen Fachbereichen nur gelöst werden können, wenn seitens des Bundes da eine andere Unterstützung der Kommunen passiert. Und Krankenhausreform ist seit Jahren in der Diskussion. Im Bund haben wir uns ewig über Deutschlandticket-Finanzierungen gestritten und dabei ganz viele andere Sachen außer Acht gelassen. Ich glaube, diese Botschaft müssen wir einfach gemeinsam senden, dass es hier nicht nur Karlsruhe, sondern vor allem allen anderen Großstädten hier ganz genauso geht. Das ist, glaube ich, das, was wir hier mitnehmen können. Und die Reaktion kann eben nicht sein, in diesen Bereichen Leistungen einzusparen, weil das irgendwie jetzt – 2 – vielleicht nur das letzte Schräubchen ist, was wir selber in der Hand haben, um die Finan- zen zu steuern, sondern wir müssen den Druck erhöhen, dass die öffentlichen Aufgaben, die uns auferlegt werden, eben auch vom Bund, aber eben teilweise auch vom Land finan- ziert werden. Ich glaube, so viel ist festzuhalten, weil dieses dann doch politische Fazit sie natürlich im Beteiligungsbericht etwas dezenter ausfallen lassen. Stadtrat Hofmann (CDU): Der Kollege Löffler hat ja mit seiner Grundaussage recht natür- lich. Allerdings sehe ich schon etwas differenzierter in dem Bereich der Beteiligungen, denn eins ist auch klar, hätten wir das Defizit aus den Beteiligungen nicht, würde unser Haushalt anders aussehen. Und man muss es auch etwas dezidierter sehen im Falle, was ist Daseins- vorsorge, was ist es nicht. Natürlich ist es ganz klar im Bereich des Klinikums, ich denke, da haben wir hier einstimmige Voten, denn wenn hier Bund und Land ihren Verpflichtungen gegenüber nachkommen würden, würde dies ganz anders aussehen. Es ist trotzdem ärger- lich, dass wir jedes Mal aufs Neue immer wieder dieses Thema entsprechend angehen müs- sen. Aber, und das ist ja dieses Pendel, das immer hin und her schwingt, im nächsten Ta- gesordnungspunkt reden wir eben über einen Haushalt, der uns alle vor riesige Hürden stellt. Und da muss ich dann schon fragen: Ist alles, was wir innerhalb der Gesellschaften haben, auch dann wirklich eine Daseinsvorsorge, oder wie müssen wir damit umgehen? Und letztendlich sind wir es dann natürlich, die auch wieder entscheiden müssen, investie- ren wir hier oder investieren wir dort oder welche Aufgabe übernehmen wir. Und ich denke, das wird wirklich eine ganz schwierige Aufgabe demnächst, nur in dem Fall haben wir ja jetzt den Beteiligungsbericht, wo wir wieder ganz klar gesehen haben, auch welche Gesellschaften eben wie defizitär sind. Und da muss man noch mal eindeutig herangehen und muss auch wirklich sagen, hier müssen wir schon noch mal den einzelnen Finger in die Wunde legen. Denn wir haben es im Tagesordnungspunkt vorher, zwei vorher, gehört. Wir sind sowohl im Sozialen als auch in der Kultur, wir sind bei allem weit über die Grenzen hinaus dessen, was wir tun wollten. Von daher denke ich, kann man sich jetzt nicht das einfach machen und sagen, aber die Gesellschaften sind da außen vor, haben wir aber auch nicht. Aber wir sehen halt, dass es trotzdem ein Riesenbatzen ist, den wir hier einfach schon von den Gesellschaften her mitbekommen. Stadtrat Dr. Huber (SPD): Von mir auch erst mal ein Lob und ein Bekenntnis meiner Frak- tion zu dem Gesamtkonzern Stadt Karlsruhe, wie wir es ja immer so gerne nennen, zu den 13.000 Mitarbeitenden, wovon 8.000, glaube ich, bei den Gesellschaften sind und 5.000 bei der Stadtverwaltung, die für uns unheimlich wichtige Arbeit leisten der Daseinsvor- sorge, auch das haben wir jetzt oft gehört. Ich glaube, der Begriff Daseinsvorsorge, den zu quantifizieren, ist unheimlich schwierig, und ich weiß auch nicht, ob wir das so tun kön- nen, denn da geht es am Ende auch immer um die Frage: Wie viel ist Pflicht und also was mache ich mir zur eigenen Pflicht? Und wie weit muss ich Qualität in die Pflicht einbrin- gen? Und ich glaube, ohne jetzt um den heißen Brei zu reden, aber wenn wir jetzt zum Beispiel vom ÖPNV sprechen, da ist natürlich auch eine Frage Taktverdichtung, Taktlocke- rung, wie lange fahren die, wie fahren die am Wochenenden, wie ist es für Menschen, die Schichtarbeiten und dergleichen. Das ist einfach so eine große Spanne, sich dafür festzule- gen, was ist jetzt meine Definition von Daseinsvorsorge, dass ich diesen Versuch jetzt an der Stelle auch gar nicht machen möchte. Ich möchte auf die Tabelle hinweisen, die, glaube ich, auf Seite 24 steht, weil das ist ei- gentlich für mich der Kern der Aussage des Beteiligungsberichts .und das zeigt die Ströme, wie Geld aus dem Steuerhaushalt, aus dem Haushalt der Stadt Karlsruhe in die – 3 – Gesellschaften fließt und wieder zurückfließt, hauptsächlich durch Konzessionsabgaben. Und im Prinzip kann man da eigentlich schon alles erkennen. 2015 hatten wir noch unge- fähr netto minus, also mehr Einfluss als Ausfluss von 5 Millionen. Und jetzt sind wir, selbst wenn man die Gesellschaften, die zwischenzeitlich dazu kamen, abzieht, glaube ich noch bei 160 Millionen netto minus. Also innerhalb von zehn Jahren reden wir ja hier von einer unfassbaren Explosion. Und ich glaube, bei allem Respekt, Herr Kollege Hofmann, durch eine einfache Diskussion, was ist jetzt Daseinsvorsorge und nicht, lässt sich das nicht beant- worten, weil diese Summen einfach viel zu groß sind. Und da sind andere Dinge aus dem Ruder gelaufen, und auch da bediene ich mich jetzt wieder des alten Tricks. Ich zeige mit den Fingern auf die anderen. Der Kollege Löffler hat es zu Recht gemacht mit dem Bund bei der Krankenhausversorgung. Ich möchte noch mal, und werde nicht müde, das zu tun, bei dem ÖPNV vor allem auf das Land zeigen. Wir ha- ben da jetzt den Mobilitätspass, den haben wir ja sicherlich alle schon mal gehört, was da- hintersteckt, der jetzt gesetzlich eingeführt wurde von unserer Landesregierung oder ein- geführt werden soll, und am Ende sehen wir, wenn er so jetzt in die Anwendung kommt, wie er ursprünglich vorgestellt wurde, ich glaube im März oder April, dass wir da als Karls- ruhe auch wieder in die Röhre gucken werden, weil die Dinge, wo dann Geld da ist, also für den Ausbau, für die Barrierefreiheit, für die Nachhaltigkeit, das sind Dinge, die wir schon vorbildlich viele Jahre jetzt gemacht haben und ganz viel Geld reingesteckt haben, die auch dazu beigetragen haben, dass wir eben in operativen Kosten ein Defizit haben. Und dafür ist er eigentlich nicht vorgesehen. Mein Appell ist es eigentlich, dass wir noch mal mit aller Kraft und auch Sie, Herr Oberbürgermeister, dass wir da mit dem Land ein- fach noch mal in Diskussion gehen und gucken, denn am Ende kann diese Nahverkehrsab- gabe dann vielleicht schon eine Lösung sein oder zumindest eine Teillösung zu den Proble- men, auch wenn das vielleicht alle noch nicht wahrhaben wollen. Stadtrat Seidler (AfD): Der Beteiligungsbericht beschreibt detailliert auf 253 Seiten Beteili- gungen mit einem städtischen Anteil von mindestens 25 Prozent. Das sind derzeit 45 Un- ternehmen, 5 Stiftungen, 3 Eigenbetriebe. Unternehmen, bei denen die Stadt Anteile von unter 25 Prozent direkt oder indirekt hält, fehlen darin. So ist die Stadt über die KVVH, die wiederum bei der Badischen Energieaktionärsvereinigung beteiligt ist, indirekt Aktionär bei den EnBW. Erst im Mai 2025 hat der Gemeinderat gegen die Stimmen der AfD-Fraktion mehrheitlich der Teilnahme der KVVH an der Kapitalerhöhung der EnBW zugestimmt. Die KVVH besitzt wiederum 100 Prozent der Verkehrsbetriebe und 80 Prozent der Stadtwerke. In diesem Jahr ist mit der World Games GmbH ein 46. Unternehmen hinzugekommen, an der wiederum vier Gesellschafter beteiligt sind, die Stadt zu 70 sowie zu jeweils 10 Prozent die Karlsruher Messe und Kongress, die Karlsruher Marketing und Event und die Karlsruher Touristik GmbH. Man sieht, die städtischen Beteiligungen sind ineinander verwoben und verschachtelt. Wie viele Personen gibt es überhaupt, die diese Strukturen wirklich noch ver- stehen? Ob die Stadt ein guter Unternehmer ist? Bei einem Gesamtergebnis aller städti- schen Beteiligungen von minus 108 Millionen eher nein. Warum? Weil politische Zielvorga- ben zu oft die Unternehmen wirtschaftlich überfordert haben. Nirgendwo wird dies deutli- cher als bei den Verkehrsbetrieben, die einen Jahresverlust von 120,9 Millionen Euro auf- weisen. Würde dieser Verlust nicht ausgeglichen, stünden die Verkehrsbetriebe bei einem buchmäßigen Eigenkapital von 130,8 Millionen Euro bereits nach einem einzigen Wirt- schaftsjahr ohne eigenes Kapital da. Das strategische Unternehmensziel sei Nachhaltigkeit, lesen wir im Beteiligungsbericht. Wirtschaftliche Tragfähigkeit als ein Pfeiler der Nachhaltig- keit scheint dabei nicht bedacht zu sein oder nicht ausreichend. Was tun? Stopp aller – 4 – überambitionierten politischen Vorgaben, Überprüfung, an welchen Unternehmen städti- sche Beteiligungen wirklich sinnvoll sind. Die Verkehrsbetriebe werden dringend benötigt. Aber muss sich die Stadt wirklich dauerhaft an einen touristischen Flughafen wie dem Ba- den-Airpark beteiligen, der ebenfalls Jahr für Jahr Verluste erzielt? Auch Beteiligungen, die geringe Gewinne aufweisen, deren Geschäftsfelder eigentlich nichts mit der Daseinsvor- sorge Karlsruhes zu tun haben, sollten nur dann behalten werden, wenn die Eigenkapital- rendite mindestens so hoch wie die Kreditzinsen der Stadt Karlsruhe sind, denn alle Ver- luste und Kapitaleinlagen sind ja letztlich kreditfinanziert und verschlechtern den städti- schen Ergebnishaushalt. Stadtrat Hock (FDP/FW): Ja, der Beteiligungsbericht in dieser Größe ist erst mal, dass man den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, die daran mitgewirkt haben, nur das größte Lob aussprechen muss. Das gehört vielleicht am Anfang der einführenden Worte dazu, dass man das sagt, weil das ist ja eine Mammutaufgabe, so einen Bericht uns zu erstellen. Das ist, ich denke, einer der größten Berichte, die wir hier immer vorgelegt bekommen, dafür meinen größten Respekt meiner Fraktion. Ja, es wurde viel im Vorfeld und von den Kolle- gen jetzt schon auch gesagt. Und der eine hat mit dem Finger dahin gezeigt, der andere hat dahin gezeigt. Das steht mir fern, Herr Oberbürgermeister. Mir, möchte ich einfach sa- gen, ist es wichtig zu sagen, ja, wir haben Probleme, die uns von außen auferlegt werden und die wir nicht imstande sind, hier bei der Stadt Karlsruhe zu lösen. Aber wir haben na- türlich auch einige Probleme über die letzten Jahre selbst heraufbeschworen. Und wenn man sieht, dass man Gesellschaften hat, ich nehme jetzt mal raus die Stadtwerke oder die Volkswohnung, die ja die letzten Jahre zu einem großen Teil daran mitgewirkt haben, dass wir noch einigermaßen in einigen Bereichen ausgleichen können und konnten. Es ist nur die Frage, wie das in den nächsten Jahren überhaupt weitergehen soll, weil eines muss uns hier im Hause klar sein. Umso mehr wir diese Gesellschaften weiter zur Ader lassen, umso schlechter wird es auch der Stadtgesellschaft im Ganzen gehen. Weil ich sage es ganz ehr- lich, die Volkswohnung baut diese Wohnungen, Sozialwohnungen etc., die wir auch drin- gend notwendig haben. Deshalb kann ich nur davor warnen, zu sagen, alle anderen sind schuld. Nein, wir müssen unsere Hausaufgaben machen im Spätjahr. Das wird uns so schwerfallen wie wahrscheinlich noch nie einem Gemeinderat vor uns. Und da beschwöre ich nur herauf, die Gesellschaften versuchen sich, wie ich gerade eben gesagt habe, unter- einander auch etwas unter die Arme zu greifen. Wir müssen, um die Stadtgesellschaft auch weiterhin zusammenzuhalten, uns unter die Arme zusammen greifen und unterhaken, weil ich sage, es bringt uns nichts, wenn wir uns im Spätjahr zerfleischen, wenn dieser Haushalt von uns allen zusammen beschieden wer- den muss. Da kommen riesige Aufgaben auf uns zu. Ich hoffe, dass wir das zusammen ge- meinsam im Rat bewerkstelligen können und die Stadtgesellschaft weiterhin noch zusam- menhalten können. Der Vorsitzende: Herzlichen Dank. Ich will der Diskussion nachher nicht vorgreifen, aber doch noch einmal Wert darauf legen, weil Sie das nachher bei der Liste der Einsparvor- schläge auch erkennen können. Stadtrat Kalmbach (FÜR): Ich habe zwei Größen angeguckt, die waren mir sehr wichtig, und zwar das eine ist die Personalentwicklung. Wenn man schaut, von 2014 bis 2024 ha- ben wir 2.000 Stellen dazugewonnen im Gesamtkonzern, also Verwaltung plus die Beteili- gung, 2.000 Stellen. Das ist ein großes Unternehmen, das wir dazu gebaut haben quasi. – 5 – Das muss man sich schon genau angucken. Das würde ich auch schon empfehlen. Ich bin ganz bei Herrn Löffler zum Beispiel und bei auch anderen, die sagen, man muss beim Land und beim Bund gucken. Aber wir müssen ja auch gucken, was geht auf unsere Kosten, wo haben wir nicht geguckt. Deswegen muss man sehr kritisch gucken, was wir aufgebaut ha- ben. Ist es wirklich auch immer Daseinsfürsorge? Ist es immer auch notwendig, in dieser Weise aufzubauen? Das Zweite sind die Zahlungsströme. Es wurde darauf hingewiesen, schon in zehn Jahren von 5 Millionen auf 184 Millionen. Eigentlich müssen die Zahlungs- ströme andersherum fließen vom Erfinder des Gesetzes. Das war eigentlich gedacht, dass der Kernhaushalt profitiert von Gesellschaften, und jetzt hat es sich bei uns gerade herum- gedreht. Deswegen, wir müssen die Beteiligung wirklich stärker beteiligen in gleicher Weise, wie wir es im Kernhaushalt auch machen. Da muss die Beteiligung auch herangenommen werden. Ich weiß, es sind Vorgaben gemacht worden, aber ich bin mir nicht sicher, ob das so kon- sequent umgesetzt wird, wie es im Kernhaushalt gemacht wird und das genauso durchge- setzt ist. Deswegen, es ist noch nicht verloren, aber wir müssen an der Stelle arbeiten, dass diese Zahlungsströme von den Beteiligungen, vom Kernhaushalt in die Beteiligung anders- rum laufen. In Zukunft muss es anders laufen, sonst gehen wir baden mit den ganzen Un- ternehmungen. Der Vorsitzende: Also mir ist nochmal wichtig, deutlich zu machen, weil Sie es auch nach- her bei der Liste ja quasi öffentlich wahrnehmen, dass wir zwischen der Unterscheidung Daseinsvorsorge, Nicht-Daseinsvorsorge, Pflichtaufgabe, freiwillige Aufgabe, dass uns das überhaupt nicht groß weiterhilft bei der Bewältigung unserer finanziellen Situation, son- dern dass wir auch bei sämtlichen Pflichtaufgaben und bei sämtlichen Aufgaben der Da- seinsvorsorge nach nach unserem Verständnis, die nicht immer auch schon Pflichtaufgaben sind, der ÖPNV ist so ein Beispiel, immer auch gucken müssen, sind dort die Mittel richtig eingesetzt. Sind wir in der Balance zwischen der Erfüllung verschiedener Aufgaben, gerade hier, was dann das Thema betrifft, auf dem richtigen Weg? Und wo übererfüllen wir viel- leicht, nicht aus Sicht der Kundschaft eine Aufgabe, aber aus Sicht unserer finanziellen Möglichkeiten? Und insofern würde ich da jetzt gar nicht unter einer Rubrik irgendetwas aus der Betrachtung komplett rausnehmen wollen, sondern möchte an Sie alle appellieren, dass alle einen Beitrag leisten müssen. Wir sind, finde ich, in der Verwaltung Gott sei Dank darüber hinweg, dass es eine Art Konkurrenzkampf zwischen den Dienststellen und Dezer- naten gibt, angesichts der Einsparauflagen, weil alle jetzt verstanden haben, dass jeder sei- nen Beitrag leisten muss und es überhaupt nichts nutzt, auf den anderen zu verweisen. Und ich wünsche mir für die Haushaltsberatung, dass wir das auch in der Stadtgesellschaft so hinkriegen, dass nicht die verschiedenen sozusagen prioritären Bereiche einzelner Bürger und Initiativen dazu führen, dass es dann dazwischen im Grunde eine Spaltung gibt, son- dern dass man einfach gemeinsam versucht, hier auch ein gemeinsames Ziel zu erreichen. Herr Stadtrat Seidler, Sie haben gesagt, VBK ist kein Beispiel für wirtschaftliche Nachhaltig- keit. Ich möchte noch einmal darauf hinweisen, man kann natürlich ÖPNV auch ganz an- ders organisieren, so wie es zum Beispiel das Land bei uns mit der AVG macht. Da wird ein Verkehrsvertrag abgeschlossen, da wird für den AVG-Kilometer ein Kilometerpreis ausge- handelt, und der wird dann eben bezahlt. Und wenn wir dann diese Leistung gut hinkrie- gen, haben wir am Ende noch ein paar Millionen übrig, die dann wiederum bei der KVVH für eine Ergebnisverbesserung sorgen. Wenn wir ihn schlecht umsetzen, dann verlieren wir was dabei. Sie haben und wir haben uns bei VBK für ein anderes Modell entschieden. Es – 6 – gibt eine Vereinbarung, was VBK zu leisten hat, und es gibt die Zusage, dass sich das dadurch entstehende Defizit, nicht das über eine Leistung hinaus, sondern das komplette Defizit, dann eben über KVVH abbildet. Das war auch vor 12, 15 Jahren noch gar kein Problem, weil sich das etwa mit der Größenordnung der Einnahmen der Stadtwerke ausge- glichen hat. Und es wäre ein Leichtes zu sagen, wir ändern das und machen auch VBK zu einem üblichen Dienstleister, bei dem wir eine Leistung bestellen und die wir dann auch bezahlen. Dann wäre es nicht mehr ein Defizit bei KVVH, sondern ein Defizit im städtischen Haushalt, denn wir würden es ja von der Stadt bei VBK einkaufen. Das kann man alles ma- chen, nur das ändert an der Größenordnung des Defizits und an dem, was wir zu erbrin- gen haben, nichts. Und ich habe mir mal den Spaß erlaubt zu bitten, dass man mal den Bahnkilometer ausrechnet, den wir als VBK zahlen müssten, wenn wir eine ähnliche Syste- matik anlegen, wie das das Land bei AVG macht. Und wir kommen annähernd auf diesel- ben Kilometerpreise. Das heißt, das derzeitige Modell ist auch nicht schlechter oder besser als das andere. Mir ist das nur deswegen wichtig, weil oft dann so der Eindruck entsteht, die arbeiten da ein Defizit auf, und das müssen wir halt leider immer tragen, weil wir es nicht steuern können. Man kann es schon über solche Vereinbarungen steuern und eine andere vertragliche Grundlage schaffen, nur es löst unser Gesamtkonzernproblem an dem Thema nicht. Und deswegen werden wir auch über eine Anpassung von Leistungen bei der VBK an unsere aktuelle finanzielle Leistungsfähigkeit reden müssen, ohne dass wir deswe- gen den ÖPNV oder das Klinikum oder was auch immer grundsätzlich in Frage stellen und mit dem Verweis auf andere politische Ebenen. Der Verweis ist absolut notwendig und richtig. Ich sage nur wieder Landtagswahl, Ausrufe- zeichen. Der hilft uns nicht darüber hinweg, dass wir trotzdem diese Schritte jetzt gemein- sam gehen müssen. Soviel vielleicht noch zu dem einen oder anderen Punkt, der hier ange- sprochen wurde. Sie haben ansonsten die Informationsvorlage zur Kenntnis genommen. Und damit können wir den Tagesordnungspunkt abschließen. Zur Beurkundung: Die Schriftführerin: Hauptamt - Ratsangelegenheiten – 14. Oktober 2025