Jahresabschluss 2023 a) Vorlage des Schlussberichts 2023 des Rechnungsprüfungsamts zur Prüfung des Jahresabschlusses 2023 der Stadt Karlsruhe und Erläuterung des Berichts durch den Leiter des Rechnungsprüfungsamts b)Feststellung des Jahresabschlusses

Beschlussvorlage Gedruckt auf 100 Prozent Recyclingpapier Vorlage Nr.: 2024/1387 Verantwortlich: Dez. 4 Dienststelle: Stadtkämmerei Jahresabschluss 2023 a) Vorlage des Schlussberichts 2023 des Rechnungsprüfungsamts zur Prüfung des Jahresabschlusses 2023 der Stadt Karlsruhe und Erläuterung des Berichts durch den Leiter des Rechnungsprüfungsamts b) Feststellung des Jahresabschlusses Gremien Termin TOP Ö / N Zuständigkeit Haupt- und Finanzausschuss 14.01.2025 8 N Vorberatung Gemeinderat 21.01.2025 3 Ö Entscheidung Kurzfassung Nach § 95 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) ist der Jahresabschluss zum Schluss jedes Haushaltsjahres aufzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Bilanz. Er ist ferner durch einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Der Jahresabschluss ist nach vorheriger Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt vom Gemeinderat festzustellen. Finanzielle Auswirkungen Ja ☐ Nein ☒ ☐ Investition ☐ Konsumtive Maßnahme Gesamtkosten: Jährliche/r Budgetbedarf/Folgekosten: Gesamteinzahlung: Jährlicher Ertrag: Finanzierung ☐ bereits vollständig budgetiert ☐ teilweise budgetiert ☐ nicht budgetiert Gegenfinanzierung durch ☐ Mehrerträge/-einzahlung ☐ Wegfall bestehender Aufgaben ☐ Umschichtung innerhalb des Dezernates Die Gegenfinanzierung ist im Erläuterungsteil dargestellt. CO 2 -Relevanz: Auswirkung auf den Klimaschutz Bei Ja: Begründung | Optimierung (im Text ergänzende Erläuterungen) Nein ☒ Ja ☐ positiv ☐ negativ ☐ geringfügig ☐ erheblich ☐ IQ-relevant Nein ☒ Ja ☐ Korridorthema: Abstimmung mit städtischen Gesellschaften Nein ☒ Ja ☐ abgestimmt mit – 2 – Erläuterungen Nach § 95 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) ist der Jahresabschluss nach den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung unter Berücksichtigung besonderer gemeindehaushalts- rechtlicher Bestimmungen aufzustellen und muss klar und übersichtlich sein. Er hat sämtliche Vermö- gensgegenstände, Schulden, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen zu enthalten. Er hat außerdem die tatsächliche Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Gemeinde darzustellen. Er ist ferner durch einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Der Jahresabschluss ist nach vorheriger Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt vom Gemeinderat festzustellen. Das Rechnungsprüfungsamt hat den Jahresabschluss 2023 der Stadt Karlsruhe gemäß § 110 GemO i. V. m. §§ 10, 11 GemPrO geprüft und hierüber den Schlussbericht vorgelegt. Dieser gibt über Art, Umfang und Ergebnis der Prüfung Aufschluss. Der Schlussbericht wird in der heutigen Sitzung des Gemeinderats von dem Leiter des Rechnungsprüfungsamts näher erläutert. In diesem Bericht hat das Rechnungsprüfungsamt dem Gemeinderat empfohlen, das Ergebnis des Jahresabschlusses 2023 gemäß § 95 b Abs. 1 Satz 2 GemO festzustellen. Der Beschluss des Gemeinderats über die Feststellung des Jahresabschlusses der Stadt Karlsruhe ist nach § 95 b Abs. 2 Satz 1 GemO unverzüglich dem Regierungspräsidium Karlsruhe sowie der Prüfungsbehörde nach § 113 GemO mitzuteilen und ortsüblich bekannt zu geben. Gleichzeitig ist der Jahresabschluss mit dem Rechenschaftsbericht der Stadt Karlsruhe an sieben Werktagen öffentlich auszulegen. In der Bekanntgabe des Feststellungsbeschlusses ist auf die Auslegung hinzuweisen (§ 95 b Abs. 2 Satz 2 GemO). Der Jahresabschluss der Stadt Karlsruhe für das Haushaltsjahr 2023 schließt wie folgt ab: Feststellungsbeschluss EUR 1. Ergebnisrechnung 1.1 Summe der ordentlichen Erträge 1.835.825.577,90 1.2 Summe der ordentlichen Aufwendungen -1.769.454.928,66 1.3 Ordentliches Ergebnis (Saldo aus 1.1 und 1.2) 66.370.649,24 1.4 Außerordentliche Erträge 5.596.950,19 1.5 Außerordentliche Aufwendungen -51.389.972,16 1.6 Sonderergebnis (Saldo aus 1.4 und 1.5) -45.793.021,97 1.7 Gesamtergebnis (Summe aus 1.3 und 1.6) 20.577.627,27 – 3 – 2. Finanzrechnung 2.1 Summe der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.724.937.695,81 2.2 Summe der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.595.855.303,67 2.3 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf der Ergebnisrechnung (Saldo aus 2.1 und 2.2) 129.082.392,14 2.4 Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 21.801.083,11 2.5 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -250.608.216,85 2.6 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit (Saldo aus 2.4 und 2.5) -228.807.133,74 2.7 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf (Saldo aus 2.3 und 2.6) -99.724.741,60 2.8 Summe der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 180.000.000,00 2.9 Summe der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit -72.059.357,97 2.10 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit (Saldo aus 2.8 und 2.9) 107.940.642,03 2.11 Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres (Saldo aus 2.7 und 2.10) 8.215.900,43 2.12 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen 27.148.328,10 2.13 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln (1) 27.001.709,19 2.14 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Saldo aus 2.11 und 2.12) (2) (3) 35.364.228,53 2.15 Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres (4) (Saldo aus 2.13 und 2.14) 62.365.937,72 (1) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2023 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2022 (Bilanzposition 1.3.8) zu Grunde gelegt. (2) Die Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln basiert hier auf dem Saldo der Finanzrechnung. (3) Die sich aus der Finanzrechnung ergebende Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln entspricht nicht der bilanziellen Veränderung der liquiden Mittel; die Differenz ist im Anhang zur Finanzrechnung 4.4.2 erläutert. Diese Differenz (vergleiche Vorjahresabschluss) ist für den Unterschied zwischen dem Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres, welches dem Jahr des aktuellen Jahresabschlusses vorangeht und dem Anfangsbestand des Jahres des aktuellen Jahresabschlusses ursächlich. (4) Der Endbestand entspricht nicht dem bilanziellen Endbestand der Bilanzposition 1.3.8, da zu dem bilanziellen Anfangsbestand lediglich die Änderungen des Bestandes an Zahlungsmittel aus der Finanzrechnung addiert werden. – 4 – 3. Bilanz 3.1 Immaterielles Vermögen 2.217.636,10 3.2 Sachvermögen 2.827.302.397,66 3.3 Finanzvermögen 6.313.397.919,35 3.4 Abgrenzungsposten 370.812.583,68 3.5 Nettoposition 0,00 3.6 Gesamtbetrag auf der Aktivseite (Summe aus 3.1 bis 3.5) 9.513.730.536,79 3.7 Basiskapital 1.672.675.812,86 3.8 Rücklagen 686.566.897,62 3.9 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 3.10 Sonderposten 387.188.883,49 3.11 Rückstellungen 213.518.501,11 3.12 Verbindlichkeiten 6.476.854.650,63 3.13 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 76.925.791,08 3.14 Gesamtbetrag auf der Passivseite (Summe aus 3.7 bis 3.13) 9.513.730.536,79 – 5 – 4. Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen (§ 49 Abs. 3 Satz 4 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nr. 25 bis 35 GemHVO) Sonde r- e rge bni s Orde ntl i che s Erge bni s Vorja hr zwe i tvora nge - ga nge ne n Ja hr dri ttvora nge - ga nge ne n Ja hr orde ntl i che n Erge bni s s e s Sonde r- e rge bni s s e s 1 2 3 4 5 6 7 8 1 Erge bni s de s Ha us ha l ts ja hre s bzw. Anfa ngs be s tä nde -45.793.021,97 66.370.649,24 608.893.081,55 0,00 1.718.468.834,83 2 Abde ckung vorge tra ge ne r Fe hl be trä ge a us de m orde ntl i che n Erge bni s 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zuführung e i ne s Übe rs chus s e s de s orde ntl i che n Erge bni s s e s zur Rückl a ge a us Übe rs chüs s e n de s orde ntl i che n Erge bni s s e s -66.370.649,24 66.370.649,24 4 Ve rre chnung e i ne s Fe hl be tra gs a nte i l s de s orde ntl i che n Erge bni s s e s a uf da s Ba s i s ka pi ta l na ch Art. 13 Abs . 6 de s Ge s e tze s zur Re form de s Ge me i nde ha us ha l ts re chts 0,00 5 Aus gl e i ch e i ne s Fe hl be tra gs de s orde ntl i che n Erge bni s s e s durch Entna hme a us de r Rückl a ge a us Übe rs chüs s e n de s orde ntl i che n Erge bni s s e s 0,00 0,00 6 Aus gl e i ch e i ne s Fe hl be tra gs de s orde ntl i che n Erge bni s s e s durch e i ne n Übe rs chus s de s Sonde re rge bni s s e s 0,00 0,00 7 Zuführung e i ne s Übe rs chus s e s de s Sonde re rge bni s s e s zur Rückl a ge a us Übe rs chüs s e n de s Sonde re rge bni s s e s 0,00 0,00 8 Aus gl e i ch e i ne s Fe hl be tra gs de s Sonde r- e rge bni s s e s durch Entna hme a us de r Rückl a ge a us Übe rs chüs s e n de s Sonde re rge bni s s e s 0,00 0,00 9 Aus gl e i ch e i ne s Fe hl be tra gs de s orde ntl i che n Erge bni s s e s durch Entna hme a us de r Rückl a ge a us Übe rs chüs s e n de s Sonde re rge bni s s e s 0,00 0,00 10 Vorträ ge ni cht ge de ckte r Fe hl be trä ge de s orde ntl i che n Erge bni s s e s de s Ha us ha l ts ja hre s s owi e a us Vorja hre n i n da s Fol ge ja hr 0,00 0,00 0,00 11 Ve rre chnung e i ne s a us de m dri ttvora nge ga nge ne n Ja hr vorge tra ge ne n Fe hl be tra gs mi t de m Ba s i s ka pi ta l 0,00 0,00 12 Ve rre chnung e i ne s Fe hl be tra gs de s Sonde re rge bni s s e s mi t de m Ba s i s ka pi ta l 45.793.021,97 -45.793.021,97 13 vorl ä ufi ge Endbe s tä nde 675.263.730,79 0,00 1.672.675.812,86 14 Umbuchung a us de n Erge bni s rückl a ge n i n da s Ba s i s ka pi ta l na ch § 23 Sa tz 3 Ge mHVO 0,00 Endbe s tä nde 675.263.730,79 0,00 1.672.675.812,86 15 Na chri chtl i ch: Ve rä nde rung de s Ba s i s ka pi ta l s a uf Grund von Be ri chti gunge n de r Eröffnungs bi l a nz 15 a Na chri chtl i ch: Ve rä nde rung de s Ba s i s ka pi ta l s a uf Grund von Bi l a nzi e rungs - und Be we rtungs me thode nwe chs e l 15 b Na chri chtl i ch: Ve rä nde rung de s Ba s i s ka pi ta l s a uf Grund von Ve rmöge ns zu- und a bgä nge n a uße rha l b de r Korre ktur de r Eröffnungs bi l a nz be i s pi e l s we i s e i n Fol ge von Korre kture n von Vorja hre s a bs chl üs s e n (übe r da s Ka pi ta l ve rre chnungs konto 20010001) 16 Endbestände des Basiskapitals, der Ergebnisrücklagen und des Fehlbetragsvortrags 0,00 0,00 675.263.730,79 0,00 1.672.675.812,86 Stufe n de r Erge bni s ve rwe ndung und de s Ha us ha l ts a us gl e i chs Erge bni s de s Ha us ha l ts ja hre s vorge tra ge ne Fe hl be trä ge de s orde ntl i che n Erge bni s s e s a us de m Rückl a ge n a us Übe rs chüs s e n de s Ba s i s - ka pi ta l EUR – 6 – Beschluss: Antrag an den Gemeinderat 1. .Der Gemeinderat nimmt den Schlussbericht 2023 des Rechnungsprüfungsamts zur Prüfung des Jahresabschlusses 2023 der Stadt Karlsruhe zur Kenntnis. 2. Der Gemeinderat stellt, nach Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss, den Jahresabschluss 2023 mit den in dieser Vorlage dargestellten Werten fest.

Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Jahresabschluss 2023 2 | Jahresabschluss 2021 Impressum Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Karl-Friedrich-Straße 10 76133 Karlsruhe stk@karlsruhe.de Herausgegeben von Finanzdezernat und Stadtkämmerei - Abteilung Haushaltsplan, Controlling, Anlagenbuchhaltung Sachgebiet Bilanzplanung, Bilanzsteuerung, Anlagenbuchhaltung, Jahresabschluss - der Stadt Karlsruhe Ansprechpersonen: Torsten Dollinger Telefon: 0721 133-2000 Holger Feldmann Telefon: 0721 133-2050 Bernd Schindler Telefon: 0721 133-2046 Elke Bommas-Krackow Telefon: 0721 133-2035 Daniela Emig Telefon: 0721 133-2049 Angelika Mai Telefon: 0721 133-2057 Stefanie Bürkle Telefon: 0721 133-2034 Elena Marek Telefon: 0721 133-2016 Stand: 26. Juli 2024 Layout: Stadtkämmerei Druck: Rathausdruckerei auf 100 Prozent Recyclingpapier Aufstellungsbeschluss | Stadtkämmerei | 3 Aufstellungsbeschluss Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der Stadt Karlsruhe wird gemäß § 95 b Absatz 1 Satz 1 der Gemeindeordnung für Baden-Württemberg in der für diesen Jahresabschluss gültigen Fassung vom 24. Juli 2000 (GBl. 2000, S. 582, ber. S. 698), zuletzt geändert durch Artikel 4 des Gesetzes vom 27. Juni 2023 (GBl. S. 229, 231) hiermit aufgestellt. Karlsruhe, den 26. Juli 2024 Der Oberbürgermeister Die Finanzbürgermeisterin Der Stadtkämmerer 4 | Jahresabschluss 2021 Inhaltsverzeichnis | Stadtkämmerei | 5 Inhaltsverzeichnis Aufstellungsbeschluss .......................................................................................................................................................................... 3 1. Bilanz ................................................................................................................................................................................................... 7 Bilanz zum 31. Dezember 2023 .................................................................................................................................................. 8 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre ............................................................................................................................... 10 2. Gesamtergebnisrechnung .................................................................................................................................................................. 13 Gesamtergebnisrechnung 2023 ............................................................................................................................................... 14 Aufgliederung des Jahresergebnisses ..................................................................................................................................... 16 Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen 2023 ..................................................................................................................... 17 3. Gesamtfinanzrechnung ...................................................................................................................................................................... 19 4. Anhang zum Jahresabschluss ............................................................................................................................................................. 23 Vorwort .................................................................................................................................................................................... 24 Anhang zur Bilanz .................................................................................................................................................................... 40 Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden .................................................................................................................. 40 Weitere Anhangangaben .............................................................................................................................................................. 46 Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen .......................................................................................................................... 59 Anhang zur Ergebnisrechnung ................................................................................................................................................. 98 Angaben zur Ergebnisrechnung ..................................................................................................................................................... 98 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Ergebnisrechnung ................................................................................................ 101 Anhang zur Finanzrechnung ................................................................................................................................................... 111 Angaben zur Finanzrechnung ...................................................................................................................................................... 111 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Finanzrechnung ................................................................................................... 112 Sonstige Angaben .................................................................................................................................................................. 119 5. Anlagen zum Anhang ....................................................................................................................................................................... 121 Vermögensübersicht – Anlagengitter .................................................................................................................................... 122 Schuldenübersicht – Verbindlichkeitenübersicht ................................................................................................................... 123 Übertragung Haushaltsermächtigungen ................................................................................................................................ 124 Rückstellungsspiegel ............................................................................................................................................................. 130 In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen ..................................................................................................... 134 Übersicht über die Anteile an verbundenen Unternehmen ................................................................................................... 136 Übersicht über die Anteile an sonstigen Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen ......................................................................................................................................... 137 Übersicht über das Sondervermögen .................................................................................................................................... 137 Bilanz rechtlich unselbständige Stiftungen zum 31. Dezember 2023 .................................................................................... 138 Übersicht über den Stand der Rücklagen zum Jahresabschluss (Anlage zu § 23 GemHVO) ................................................ 141 6. Rechenschaftsbericht ....................................................................................................................................................................... 143 Einleitung, Ziele und Strategien ............................................................................................................................................ 144 Erläuterung der wichtigsten Ergebnisse des Jahresabschlusses ........................................................................................... 145 Prognose im Finanzplanungszeitraum ................................................................................................................................... 155 Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres (2023) eingetreten sind (§ 54 Abs. 2 Nr. 3 GemHVO) ...................................................................................................................................................................... 156 1. Bilanz 8 | Jahresabschluss 2023 Bilanz zum 31. Dezember 2023 Aktiva (1) (2) Vorjahr in Euro (4) Haushaltsjahr in Euro 1. Vermögen (1) 6.405.862.678,25 9.142.917.953,11 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 2.001.856,22 2.217.636,10 1.2 Sachvermögen 2.731.052.533,02 2.827.302.397,66 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 257.517.423,20 287.195.394,24 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 924.581.476,63 922.697.278,70 davon Gebäude, Aufbauten, Betriebsvorrichtungen 711.581.142,00 712.085.957,00 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 3.679.868,60 6.049.432,84 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.002.872.687,03 1.000.828.467,04 1.2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 2.892.804,00 2.709.832,00 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 30.807.191,36 31.057.347,88 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 44.091.364,00 30.954.177,00 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 35.990.110,88 32.242.640,31 1.2.8 Vorräte 5.920.517,63 4.952.448,01 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 426.378.958,29 514.664.812,48 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 39.212,18 43.200,13 1.3 Finanzvermögen (1) 3.672.808.289,01 6.313.397.919,35 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 397.163.929,61 354.010.858,16 1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden oder an anderen kommunalen Zusammenschlüssen 2.757.623,99 2.723.344,73 1.3.3 Sondervermögen 26.149.899,46 5.418.499,94 1.3.4 Ausleihungen 5.591.612,96 10.197.653,12 1.3.5 Wertpapiere 23.546.894,99 3.577.210,91 1.3.5.1 Wertpapiere ohne Sonstige Einlagen 3.531.878,34 3.541.544,26 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 1.374.856,13 1.384.522,05 1.3.5.2 Sonstige Einlagen 20.015.016,65 35.666,65 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen 64.935.283,13 91.175.954,87 1.3.6.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen 57.876.401,14 70.935.496,06 davon wertberichtigte Forderungen -1.089.225,91 -1.089.225,91 davon Einzelwertberichtigung 2.020.577,80 2.020.577,80 1.3.6.2 Forderungen aus Transferleistungen 7.058.881,99 20.240.458,81 davon wertberichtigte Forderungen 0,00 0,00 davon Einzelwertberichtigung -11.481.329,67 -13.067.836,98 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen 3.125.661.335,68 5.808.268.547,68 1.3.7.1 Forderungen Cash-Pooling 3.091.497.469,26 5.775.055.417,53 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen 34.163.866,42 33.213.130,15 davon Forderungen aus dem (auslaufenden) Liquiditätsverbund (Buchungskreis 9000) 7.284.946,38 0,00 davon Beistandschaften 4.945.477,72 4.732.786,58 davon Mündelvermögen -1.509,00 -2.713,69 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 455,00 0,00 1.3.8 Liquide Mittel (1) 27.001.709,19 38.025.849,94 1.3.8.1 Sichteinlagen/Tagesgelder 32.109.047,75 42.353.649,99 davon Clearingkontostand rechtlich unselbständige Stiftungen 6.018.998,12 3.826.249,81 davon Beistandschaften 67.933,94 69.492,64 davon Mündelvermögen 84.482,29 107.133,00 davon Jagdgenossenschaften 130.233,49 0,00 1.3.8.2 Kassenbestand (1) 145.801,33 186.351,58 1.3.8.3 Handvorschüsse 155.826,04 131.339,55 1.3.8.9 Verrechnungskonten -5.408.965,93 -4.645.491,18 2. Abgrenzungsposten (1) 384.973.418,05 370.812.583,68 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (1) 53.528.001,67 52.958.934,53 2.2 Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse 331.445.416,38 317.853.649,15 3. Nettoposition 0,00 0,00 Bilanzsumme in Euro 6.790.836.096,30 9.513.730.536,79 Bilanz zum 31. Dezember 2023 | Stadtkämmerei | 9 Passiva (1) (2) Vorjahr in Euro (4) Haushaltsjahr in Euro 1. Eigenkapital 2.338.605.539,90 2.359.242.710,48 1.1 Basiskapital 1.718.468.834,83 1.672.675.812,86 1.2 Rücklagen 620.136.705,07 686.566.897,62 1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 608.893.081,55 675.263.730,79 1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,00 0,00 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen 11.243.623,52 11.303.166,83 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 11.113.390,03 11.303.166,83 davon Jagdgenossenschaften 130.233,49 0,00 1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 0,00 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren 0,00 0,00 1.3.2 Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist 0,00 0,00 2. Sonderposten 383.774.744,06 387.188.883,49 2.1 für Investitionszuweisungen 268.967.809,08 267.939.008,08 2.2 für Investitionsbeiträge 27.393.797,00 26.432.097,00 2.3 Sonstige Sonderposten 87.413.137,98 92.817.778,41 3. Rückstellungen 289.151.966,60 213.518.501,11 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen 7.615.447,25 8.670.913,51 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen 1.540.000,00 1.710.000,00 3.3 Stilllegungs- und Entsorgungsrückstellungen für Abfalldeponien 74.089.395,70 0,00 davon gebührenfähig, soweit zusätzliche Kosten nicht vorhersehbar waren 74.089.395,70 0,00 davon über den Gebührenhaushalt angespart 57.327.551,92 0,00 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen 17.517.534,49 4.949.425,89 3.5 Altlastensanierungsrückstellungen 4.475.431,79 4.205.815,53 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen 100.000,00 100.000,00 3.7 Sonstige Rückstellungen: 183.814.157,37 193.882.346,18 Rückstellungen für Steuerschuldverhältnisse 50.661.055,37 26.043.826,05 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 10.011.682,00 10.000.000,00 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen 113.141.420,00 125.664.618,00 Rückstellungen aus Rechts-/Sachmängeln Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten Deponien Eigenbetrieb TSK 500.000,00 9.500.000,00 0,00 500.000,00 9.500.000,00 22.173.902,13 4. Verbindlichkeiten 3.704.240.476,09 6.476.854.650,63 4.1 Anleihen 0,00 0,00 4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 434.197.640,81 575.806.952,35 4.3 Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 894.540,67 57.844.050,08- 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 12.741.573,35 29.862.619,48- davon rechtlich unselbständige Stiftungen 0 238,00 4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 71.413.913,11 34.357.848,01 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten 3.184.992.808,15 5.778.983.180,71 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden 25.453.149,77 28.986.290,34 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling 3.100.512.922,31 5.720.027.874,68 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten 59.026.736,07 29.969.015,69 davon Verbindlichkeiten aus dem (auslaufenden) Liquiditätsverbund (Buchungskreis 9000 und 9100) davon antizipative Verbindlichkeiten aus Verlustausgleichen ggü. verbundenen Unternehmen, sonstigen Beteiligungen und Sondervermögen 37.991.276,97 1.419.073,00 6.390.729,30 753.707,00 davon Beistandschaften und Mündelvermögen (3) 152.416,23 176.625,64 5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten 75.063.369,65 76.925.791,08 Bilanzsumme in Euro 6.790.836.096,30 9.513.730.536,79 (1) Die Bilanz entspricht in ihrer Mindestgliederung der Anlage 25 VwV Produkt- und Kontenrahmen. (2) Die Gliederung der Aktivseite der Bilanz richtet sich nach § 52 Abs. 3 GemHVO und die der Passivseite der Bilanz nach § 52 Abs. 4 GemHVO. (3) Kein getrennter Ausweis für Beistandschaften und Mündelvermögen. (4) Gleiche Bilanzstruktur 2023 wie Vorjahr 10 | Jahresabschluss 2023 Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre Hinweise: Die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre nach § 42 GemHVO sind nach § 53 Abs. 2 Nr. 6 und 7 GemHVO auch im Anhang zur Bilanz angegeben. Diese Anhangangabe erfolgt in Kapitel 4.2.2.1. Sonstige Angaben des Anhangs zur Bilanz mit einem Hinweis auf den Vermerk der Vorbelastungen unterhalb der Bilanz. Die Vorbelastungen sind jeweils nur pro Art der Vorbelastung summarisch ausgewiesen. Art (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro zum 31.12.2022 (Vorjahr) zum 31.12.2023 (Haushaltsjahr) A. Quantifizierbare Vorbelastungen I. Bürgschaften (3)  Bürgschaften 2.065.268.973 2.204.666.904 Anmerkung: Gesamtsumme der Bürgschaften abzüglich der Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aus drohenden Verpflichtungen aus Bürgschaften nach § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO. Zum 31.12.2023 bestanden keine Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften nach § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO. II. Gewährleistungen  Gewährleistungen für fremde Leistungen: Hier: Pensionsverpflichtungen bei der primär ver- pflichteten Kommune (vgl. auch Anhangangabe nach § 53 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO im Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.2.1 Sonstige Angaben) Nachrichtlich:  Anteil Pensionsverpflichtung zum 31. Dezember 2023 (gem. Gutachten des KVBW) 552.564.615,00 564.859.825,00 Nachrichtlich:  Anteil Beihilfeverpflichtung zum 31. Dezember 2023 (gem. Gutachten des KVBW) 217.822.732,00 232.975.222,00 III. Rechtsgeschäfte, die einer Bürgschaft/einem Gewährvertrag wirtschaftlich gleichkommen Anmerkung: Die Stadt Karlsruhe hat eine Patronatserklärung zugunsten der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH übernommen (Gemeinderatsbeschluss vom 30.06.2020). Diese beinhaltet eine Liquiditäts- und Kapitalausstattungszusage und kommt einem Gewährvertrag oder einer Bürgschaft wirtschaftlich gleich. Die Patronatserklärung wurde vom Gemeinderat beschlossen und anschließend vom Regierungspräsidium Karlsruhe nach § 88 Abs. 2 GemO genehmigt. IV. Eingegangene Verpflichtungen (2)  Zinsbelastungen der Darlehen des Kämmereihaushaltes 25 Jahre in die Zukunft 23.298.359,42 20.935.189,36  Restbetrag Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co KG (4) bei der außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen 1,00 -  In Anspruch genommene Verpflich- tungsermächtigungen (siehe Anlage 5.5) 23.528.258,00 49.192.690,00 V. Haftungsverhältnisse (nicht gegeben) Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre | Stadtkämmerei | 11 Art (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro zum 31.12.2022 (Vorjahr) zum 31.12.2023 (Haushaltsjahr) VI. Sonstiges  Fehlbetrag bei Pensionsrückstellungen (einschließlich Beihilferückstellungen) 640.582.004,93 660.887.516,81 Anmerkung: Fehlbetrag bei Pensionsrückstellungen (einschließlich Beihilferückstellungen) durch nicht bei der Kommune passivierte Pensionsrückstellungen = nicht gedeckte Pensionsrückstellungen beim KVBW. Die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensionsrückstellungen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel zum 31. Dezember 2023 unter Anwendung der Deckungsquote beim KVBW zum 31. Dezember 2022. VII. In das folgende Haushaltsjahr übertragene Ermächtigungen (Haushaltsermächtigungen)  Haushaltsermächtigungen (vgl. Anhangangabe nach § 53 Abs. 2 Nr. 6 GemHVO i. Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.2.1 Sonstige Angaben sowie Anlage 5.3) 190.132.893,63 204.892.903 VIII. Die nicht in Anspruch genommenen Kreditermächtigungen  Nicht in Anspruch genommene Kreditermächti- gungen (vgl. Anhangangabe nach § 53 Abs. 2 Nr. 6 GemHVO unter 4.2.2.1 Sonstige Angaben) 200.000.000,00 200.000.000,00 Summe A. Quantifizierbare Vorbelastungen (ohne zu gewährleistende Pensions-rückstellungen, sondern mit anteiligem Fehlbetrag der Pensionsrückstellungen) 3.142.810.489,98 0,00 3.340.575.203,17 0,00 B. Vorbelastungen, geschätzt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung I. Gewährleistungen  Verpflichtungen aus der Gewährträgerschaft für die Zusatzversorgungskasse 1.019.024.686,67 1.082.843.023,33 Anmerkung: ohne Verpflichtungen für Beschäftigte des Kernhaushaltes. Gemäß unverbindlicher und überschlägiger Berechnung der Ausgleichsverpflichtungen durch die Zusatzversorgungskasse des KVBW nach § 15 der Kassensatzung. II. Eingegangene Verpflichtungen (2)  Eingegangene Verpflichtungen, sofern sie die Wertgrenzen der VwV-Freigrenzen für Rechts- geschäfte im Sinne des § 87 Abs. 5 GemO übersteigen. 0,00 0,00 Summe B. Vorbelastungen, geschätzt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung 1.019.024.686,67 0,00 1.082.843.023,33 0,00 C. Vorbelastungen, die nicht quantifizierbar sind (Ausweis eines Merkpostens) I. Gewährleistungen  Gewährträgerschaft bezüglich der Insolvenzsicherungspflicht für Zeitguthaben nach dem Altersteilzeitgesetz (AltTZG) (beim Klinikum, der VBK, der KMK, der KVVH – Geschäftsbereich Rheinhafen – und den Stadtwerken; Höhe nicht bezifferbar) 12 | Jahresabschluss 2023 II. Eingegangene Verpflichtungen (2)  Rahmenvertrag Büromaterial (Sukzessivliefervertrag) (Teilhaushalt 1000 Hauptverwaltung: Höhe nicht bezifferbar)  Verträge in Zusammenhang mit Personalaufwendungen sind nicht aufgeführt, da sie nach Ziffer 3.3.2 der 2. Auflage des Leitfadens zum Jahresabschluss im NKHR nicht angabepflichtig sind. Art (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro (Nominal-) Betrag in Euro Jährlicher Durch- schnittsbetrag (1) in Euro zum 31.12.2022 (Vorjahr) zum 31.12.2023 (Haushaltsjahr) Summe A. Quantifizierbare Vorbelastungen (ohne zu gewährleistende Pensionsrückstellungen, sondern mit anteiligem Fehlbetrag der Pensionsrückstellungen) 3.142.810.489,98 0,00 3.340.575.203,17 0,00 Summe B. Vorbelastungen, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung geschätzt wurden 1.019.024.686,67 0,00 1.082.843.023,33 0,00 Summe der Vorbelastungen 4.161.835.176,65 0,00 4.423.418.226,50 0,00 (1) Soweit ein Nominalbetrag der Gesamtbelastung nicht angegeben wurde, wurde eine durchschnittliche jährliche Vorbelastung - basierend auf den Angaben der Teilhaushalte – ausgewiesen. (2) Im Gegensatz zu § 251 HGB führt § 42 GemHVO auch eingegangene Verpflichtungen auf, die unterhalb der Bilanz auszuweisen sind. Damit ist der Kreis der Vorbelastungen gegenüber dem HGB erweitert und nicht abschließend definiert. Gemäß dem Leitfaden zum Jahresabschluss (2. Auflage vom Dezember 2018) sind sogenannte eingegangene Verpflichtungen nur insoweit unter der Bilanz angabepflichtig, sofern sie die Wertgrenzen der VwV-Freigrenzen für Rechtsgeschäfte im Sinne des § 87 Abs. 5 GemO übersteigen. Für den Jahresabschluss 2022 gilt die VwV Freigrenzen vom 6. Dezember 2021 und damit eine Freigrenze von 8,8 Mio Euro. Dabei ist auf die Summe der Zahlungen für den Zeitraum, in der der Einzelvertrag nicht gemäß dem ordentlichen Vertragskündigungsrecht gekündigt werden kann, abzustellen. Hierunter fallen auch Miet-, sowie Leasing- und Contractingverträge. Dies wurde bei der Erhebung der eingegangenen Verpflichtungen für 2018 erstmalig entsprechend berücksichtigt. Infolge dessen sind zahlreiche bis 2017 aufgeführte eingegangene Verpflichtungen wegen Geringfügigkeit nicht mehr aufgeführt. (3) Mit Jahresabschluss 2015 erstmalig aufgeführt. (4) Mit Jahresabschluss 2018 erstmalig aufgeführt. Aufgrund der außerplanmäßigen Abschreibung auf einen Erinnerungswert von einem Euro im Jahr 2022 stellt dies keine Vorbelastung mehr dar und wird ab dem Jahresabschluss 2023 nicht mehr ausgewiesen. 2. Gesamtergebnis- rechnung 14 | Jahresabschluss 2023 Gesamtergebnisrechnung 2023 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 722.556.512,24 684.688.530 838.554.676,35 153.866.146,35 19.223.080 0 -134.643.066,35 0 30110000 Grundsteuer A 168.451,52 160.000 167.859,81 7.859,81 0 0 -7.859,81 0 30120000 Grundsteuer B 58.845.276,41 59.500.000 58.819.308,94 -680.691,06 0 0 680.691,06 0 30130000 Gewerbesteuer 396.778.367,35 350.000.000 493.193.382,57 143.193.382,57 19.223.080 0 -123.970.302,57 0 30210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 189.242.508,29 201.820.520 207.269.874,04 5.449.354,04 0 0 -5.449.354,04 0 30220000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 48.252.193,79 47.349.510 48.731.068,72 1.381.558,72 0 0 -1.381.558,72 0 30310000 Vergnügungssteuer 6.946.445,83 3.500.000 7.624.953,40 4.124.953,40 0 0 -4.124.953,40 0 30320000 Hundesteuer 1.139.075,00 1.100.000 1.144.485,00 44.085,00 0 0 -44.085,00 0 30340000 Zweitwohnungssteuer 758.444,49 700.000 937.657,01 237.657,01 0 0 -237.657,01 0 30390000 Sonstige örtliche Steuern 0,00 2.000.000 0,00 -2.000.000,00 0 0 2.000.000,00 0 30510000 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich 16.061.871,00 15.758.500 16.436.566,00 678.066,00 0 0 -678.066,00 0 30521000 Weitergabe Wohngeldentlastung 4.363.878,56 2.800.000 4.229.520,86 1.429.520,86 0 0 -1.429.520,86 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 616.232.304,36 572.639.844 643.832.507,69 71.192.663,69 58.141.171 0 -13.051.492,86 0 31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 336.544.772,73 326.888.930 340.907.786,28 14.018.856,28 3.730.000 0 -10.288.856,28 0 31310000 Sonstige allgemeine Zuweisungen vom Land 11.348.772,34 11.143.230 14.321.126,44 3.177.896,44 4.917 0 -3.172.979,23 0 31400000 Zuweis. lfd. Zwecke Bund 928.606,95 1.612.062 2.101.765,02 489.703,02 146.000 0 -343.703,02 0 31410000 Zuweis. Lfd. Zwecke Land 161.206.773,59 121.397.430 179.990.605,96 58.593.175,96 45.464.260 0 -13.128.915,96 0 31411000 Ausgleichsleistungen des Bundes nach § 46 a SGB XII 8.261.247,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 31417000 Sachkostenbeiträge (§17 FAG) 32.247.685,00 33.663.661 35.945.763,00 2.282.102,00 0 0 -2.282.102,00 0 31419000 Zuweis. lfd. Zwecke örtl. Soz. §21 FAG 9.234.772,00 8.000.000 7.567.657,00 -432.343,00 0 0 432.343,00 0 31420000 Zuweis. lfd. Zwecke Gem./GV 154.419,60 0 104.776,39 104.776,39 0 0 -104.776,39 0 31430000 Zuweis. lfd. Zwecke Zweckverb. 5.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 31440000 Zuweis. lfd. Zwecke SozVers 349.329,73 0 463.818,50 463.818,50 0 0 -463.818,50 0 31450000 Zuweis. lfd. Zwecke verb. Unternehmen 2.362,27 0 17.637,73 17.637,73 0 0 -17.637,73 0 31470000 Zuweis. lfd. Zwecke priv. Unternehmen 59.643,52 0 128.017,77 128.017,77 0 0 -128.017,77 0 31480000 Zuweis. lfd. Zwecke übr. Bereich 4.239.995,39 15.000 3.525.543,55 3.510.543,55 0 0 -3.510.543,55 0 31490000 Planung Sonst. Zuwei. & Zuschüsse für lfd. Zwecke 0,00 13.119.531 0,00 -13.119.531,00 685.284 0 13.804.814,62 0 31510000 Zuweis. d. Landes aus Auf- kommen an der Grunderwerbsteuer 22.627.406,40 23.000.000 16.824.829,64 -6.175.170,36 0 0 6.175.170,36 0 31910000 Leistungsbeteil. für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitsuchende 29.021.517,84 33.800.000 41.933.180,41 8.133.180,41 8.110.710 0 -22.470,41 0 Gesamtergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 15 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 11.467.894,78 11.247.571 10.800.638,71 -466.932,29 0 0 446.932,29 0 4 + Sonstige Transfererträge 14.197.496,77 13.466.780 14.263.917,18 797.137,18 0 0 -797.137,18 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 125.737.848,46 127.617.117 94.399.094,15 -33.218.022,85 2.392.280 0 35.610.302,85 0 6 + Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 42.922.792,31 40.535.164 44.030.382,82 3.495.218,83 1.226.010 0 -2.269.208,83 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 41.301.280,77 34.400.547 46.221.502,05 11.820.955,38 97.020 0 -11.723.935,38 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 11.309.881,08 3.620.720 11.245.183,07 7.624.463,07 6.958.920 0 -665.543,07 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 7.677.234,57 7.320.124 8.205.795,69 885.671,70 0 0 -885.671,70 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 110.005.214,62 43.323.810 124.271.880,19 80.948.070,19 15.712.250 0 -65.235.820,19 0 11 = Ordentliche Erträge 1.703.408.459,96 1.538.860.207 1.835.825.557,90 296.965.371,25 103.750.731 0 -193.214.640,42 0 12 - Personalaufwendungen -404.196.099,97 -413.736.200 -389.041.991,08 24.694.208,92 -4.571.850 0 -29.266.058,92 0 13 - Versorgungsaufwendungen -272.386,09 -300.000 -217.110,23 82.889,77 0 0 -82.889,77 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -198.145.238,66 -209.523.539 -195.325.766,88 14.197.772,12 -23.103.645 -4.457.900 -41.759.317,40 -5.596.800 15 - Abschreibungen -101.010.684,18 -102.607.643 -95.686.820,75 6.920.822,25 0 0 -6.920.822,25 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.042.431,20 -5.102.250 -17.800.561,59 -12.698.311,59 -12.728.260 0 -29.948,41 0 17 - Transferaufwendungen -863.694.606,37 -740.550.032 -934.838.452,59 -194.288.420,59 -39.385.712 -.610.900 154.291.808,63 -264.500 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -102.821.175,67 -116.606.971 -136.544.225,54 -19.937.254,54 -21.351.720 -471.794 -1.886.258,68 -377.803 19 = Ordentliche Aufwendungen -1.676.182.622,14 -1.588.426.635 -1.769.454.928,66 -181.028.293,66 -101.141.187 -5.540.594 74.346.513,20 -6.239.103 20 = Ordentliches Ergebnis 27.225.837,82 -49.566.428 66.370.649,24 115.937.077,59 2.609.544 -5.540.594 -118.868.127,22 -6.239.103 21 + Außerordentliche Erträge 4.482.446,28 3.000.000 5.596.950,19 2.596.950,19 0 0 -2.596.950,19 0 22 - Außerordentliche Aufwendungen -40.939.813,40 -1.500.000 -51.389.972,16 -49.889.972,16 0 0 49.889.972,16 0 23 = Sonderergebnis -36.457.367,12 1.500.000 -45.793.021,97 -47.293.021,97 0 0 47.293.021,97 0 24 = Gesamtergebnis -9.231.529,30 -48.066.428 20.577.627,27 68.644.055,62 2.609.544 -5.540.594 -71.575.105,25 -6.239.103 nachrichtlich: Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen 26 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 27.225.837,82 66.370.649,24 66.370.649,24 28 Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses -49.566.428 49.566.428 30 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 1.500.000 -1.500.000 31 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses -1.120.016,62 35 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit dem Basiskapital -35.337.350,50 -45.793.021,97 -45.793.021,97 16 | Jahresabschluss 2023 Aufgliederung des Jahresergebnisses Die Aufgliederung des Jahresergebnisses (Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen nach § 49 Abs. 3 Satz 4 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nr. 25 bis 35 GemHVO) entspricht der Anlage 20 der VwV Produkt- und Kontenrahmen. Sonder‐ ergebnis Ordentliches  Ergebnis Vorjahr zweitvorange‐ gangenen Jahr drittvorange‐ gangenen Jahr ordentlichen  Ergebnisses Sonder‐ ergebnisses 1234567 8 1 Ergebnis des Haushaltsjahres bzw.  Anfangsbestände -45.793.021,9766.370.649,24608.893.081,550,001.718.468.834,83 2 Abdeckung vorgetragener Fehlbeträge aus dem  ordentlichen Ergebnis 0,000,000,000,00 3 Zuführung eines Überschusses des ordentlichen  Ergebnisses zur Rücklage aus Überschüssen des  ordentlichen Ergebnisses -66.370 .649,2466.370 .649,24 4 Verrechnung eines Fehlbetragsanteils des  ordentlichen Ergebnisses auf das Basiskapital  nach Art. 13 Abs. 6 des Gesetzes zur Reform des  Gemeindehaushaltsrechts 0,00 5 Ausgleich eines Fehlbetrags des ordentlichen  Ergebnisses durch Entnahme aus der Rücklage  aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 0,000,00 6 Ausgleich eines Fehlbetrags des ordentlichen  Ergebnisses durch einen Überschuss des  Sonderergebnisses 0,000,00 7 Zuführung eines Überschusses des  Sonderergebnisses zur Rücklage aus  Überschüssen des Sonderergebnisses 0,000,00 8 Ausgleich eines Fehlbetrags des Sonder‐ ergebnisses durch Entnahme aus der Rücklage  aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,000,00 9 Ausgleich eines Fehlbetrags des ordentlichen  Ergebnisses durch Entnahme aus der Rücklage  aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,000,00 10 Vorträge nicht gedeckter Fehlbeträge des  ordentlichen Ergebnisses des Haushaltsjahres  sowie aus Vorjahren in das Folgejahr 0,000,000,00 11 Verrechnung eines aus dem  drittvorangegangenen Jahr vorgetragenen  Fehlbetrags mit dem Basiskapital 0,000,00 12 Verrechnung eines Fehlbetrags des  Sonderergebnisses mit dem Basiskapital 45.793.0 21,97-45.793.0 21,97 13 vorläufige Endbestände 675.263.730 ,790 ,0 01.672.675.812,86 14 Umbuchung aus den Ergebnisrücklagen in das  Basiskapital nach § 23 Satz 3 GemHVO 0,00 Endbestände 675.263.730 ,790 ,0 01.672.675.812,86 15 Nachrichtlich: Veränderung des Basiskapitals auf  Grund von Berichtigungen der Eröffnungsbilanz 15 a Nachrichtlich: Veränderung des Basiskapitals auf  Grund von Bilanzierungs‐ und  Bewertungsmethodenwechsel  15 b Nachrichtlich: Veränderung des Basiskapitals auf  Grund von Vermögenszu‐ und abgängen  außerhalb der Korrektur der Eröffnungsbilanz  beispielsweise in Folge von Korrekturen von  Vorjahresabschlüssen (über das  Kapitalverrechnungskonto 20010001) 16 Endbestände des Basiskapitals, der Ergebnisrücklagen  und des Fehlbetragsvortrags 0,000,00675.263.730,790,001.672.675.812,86 Stufen der Ergebnisverwendung  und des Haushaltsausgleichs Ergebnis des Haushaltsjahres vorgetragene Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses aus  dem Rücklagen aus Überschüssen des Basis‐ kapital EUR Gesamtübersicht Teilergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 17 Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen 2023 Teilergebnisrechnung Ertrag in Euro Aufwand in Euro Saldo in Euro 1000 Hauptverwaltung -442.804,89 19.997.742,98 19.554.938,09 1100 Personal und Organisation -5.691.621,46 17.836.414,05 12.144.792,59 1200 Stadtentwicklung -1.266.032,18 4.135.568,01 2.869.535,83 1300 Presse und Information -44.078,63 2.504.447,19 2.460.368,56 1400 Rechnungsprüfung -1.057.677,61 3.279.497,61 2.221.820,00 1500 Ortsverwaltungen -921.790,46 6.847.337,19 5.925.546,73 1700 Informationstechnologie -1.014.491,51 16.090.673,48 15.076.181,97 2000 Finanzen -1.349.885.074,48 490.207.999,03 -859.677.075,45 3000 Zentraler Juristischer Dienst -664.795,93 6.208.440,55 5.543.644,62 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz -564.371,00 7.631.706,47 7.067.335,47 3200 Ordnungsamt -32.555.476,74 38.995.518,44 6.440.041,70 3700 Feuerwehr -2.790.572,21 33.125.182,46 30.334.610,25 4000 Schulen und Sport -48.270.266,71 68.861.855,32 20.591.588,61 4100 Kultur -2.129.844,42 57.222.496,23 55.092.651,81 4300 Musikschulen -2.476.592,03 4.995.172,31 2.518.580,28 5000 Soziales und Jugend -232.414.681,81 614.645.707,83 382.231.026,02 5200 Bäder -5.393.568,72 15.567.867,80 10.174.299,08 6100 Stadtplanung -608.375,91 9.061.692,14 8.453.316,23 6200 Liegenschaften -26.579.810,88 33.723.752,07 7.143.941,19 6300 Bauordnung -3.360.813,04 4.658.996,14 1.298.183,10 6600 Tiefbau -17.440.789,18 68.312.926,62 50.872.137,44 6700 Gartenbau -5.214.796,00 32.784.225,30 27.569.429,30 6800 Zoo -5.630.394,32 12.004.690,87 6.374.296,55 6900 Friedhof und Bestattung -12.206.146,95 13.710.299,04 1.504.152,09 7200 Märkte -2.915.650,71 3.117.093,53 201.442,82 7400 Stadtentwässerung -52.106.733,55 54.567.244,91 2.460.511,36 8000 Wirtschaftsförderung -652.935,95 6.080.105,95 5.427.170,00 8200 Forsten -715.053,25 3.595.459,19 2.880.405,94 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft -20.810.337,37 119.684.815,95 98.874.478,58 Ordentliches Gesamtergebnis -1.835.825.577,90 1.769.454.928,66 -66.370.649,24 18 | Jahresabschluss 2023 3. Gesamtfinanz- rechnung 20 | Jahresabschluss 2023 lfd Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 718.361.531,46 684.688.530 814.193.208,35 129.504.678,35 19.223.080 0 -110.281.598,35 0 2 + Zuweisungen, Zuwendungen (nicht für Investitionen) und allgemeine Umlagen 630.219.188,49 572.639.844 632.949.832,72 60.309.988,72 58.141.171 0 -2.168.817,89 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 12.573.112,41 13.466.780 12.125.940,48 -1.340.839,52 0 0 1.340.839,52 0 4 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen (ohne Investitionsbeiträge) 117.209.913,05 127.617.117 94.515.632,14 -33.101.484,86 2.392.280 0 35.493.764,86 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 45.990.110,13 40.535.164 42.611.798,19 2.076.634,20 1.226.010 0 -.850.624,20 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 40.986.271,47 34.400.547 45.365.290,01 10.964.743,34 97.020 0 -10.867.723,34 0 7 + Zinsen und ähnliche Einzahlungen 11.136.041,03 3.620.720 11.158.427,23 7.537.707,23 6.958.920 0 -578.787,23 0 8 + Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 55.984.992,94 41.869.712 72.017.566,69 30.147.854,69 15.712.250 0 -14.435.604,69 0 9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.632.461.160,98 1.518.838.414 1.724.937.695,81 206.099.282,15 103.750.731 0 -102.348.551,32 0 10 - Personalauszahlungen -401.120.215,99 -412.036.200 -387.875.698,24 24.160.501,76 -4.571.850 0 -28.732.351,76 0 11 - Versorgungsauszahlungen -272.386,09 -300.000 -217.110,23 82.889,77 0 0 -82.889,77 0 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -192.097.901,81 -209.998.229 -189.298.637,89 20.699.591,11 -23.103.645 -4.457.900 -48.261.136,39 -5.596.800 13 - Zinsen und ähnliche Auszahlungen -6.007.322,05 -5.102.250 -15.530.703,91 -10.428.453,91 -12.728.260 0 -2.299.806,09 0 14 - Transferauszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) -803.822.259,58 -740.550.032 -871.986.768,42 -131.436.736,42 -39.385.712 -610.900 91.440.124,46 -264.500 15 - Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -109.610.112,30 -115.559.961 -130.946.384,98 -15.386.423,98 -21.351.720 -471.794 -6.437.089,24 -377.803 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.512.930.197,82 -1.483.546.672 -1.595.855.303,67 -112.308.631,67 -101.141.187 -5.540.594 5.626.851,21 -6.239.103 17 = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit 119.530.963,16 35.291.742 129.082.392,14 93.790.650,48 2.609.544 -5.540.594 -96.721.700,11 -6.239.103 18 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 7.671.509,25 8.621.450 15.291.910,46 6.670.460,46 565.776 0 -6.104.684,02 0 19 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 220.895,26 570.000 68.945,49 -501.054,51 0 0 501.054,51 0 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.562.148,89 5.000.000 5.674.250,50 674.250,50 7.000 0 -667.250,50 0 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 47.895,87 0 36.129,27 36.129,27 0 0 -36.129,27 0 22 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 2.376.341,48 420.890 729.847,39 308.957,39 0 0 -308.957,39 0 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 12.878.790,75 14.612.340 21.801.083,11 7.188.743,11 572.776 0 -6.615.966,67 0 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.940.540,78 -12.998.500 -32.123.614,67 -19.125.114,89 5.073.530 -26.053.800 -1.855.155,11 -1.569.100 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -129.896.263,73 -185.625.890 -151.661.728,46 33.964.161,54 56.307.983 -93.356.500 -71.012.678,53 -105.954.300 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -21.410.236,39 -27.208.653 -17.801.424,93 9.407.228,07 2.368.511 -22.168.900 -29.207.617,52 -27.448.000 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen -4.007.687,30 -6.002.000 -12.136.104,72 -6.134.104,72 -22.100.000 -5.001.200 -20.967.095,28 -21.001.300 28 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -64.484.758,07 -82.838.710 -36.009.273,98 46.829.436,02 9.405.620 -37.397.900 -74.821.716,02 -41.996.500 29 - Auszahlungen für Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -759.557,14 -419.620 -876.070,09 -456.450,09 -345.200 -614.000 -502.749,91 -684.600 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -223.499.043,41 -315.093.373 -250.608.216,85 64.485.155,93 50.710.444 -184.592.300 -198.367.012,37 -198.653.800 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit -210.620.252,66 -300.481.033 -228.807.133,74 71.673.899,04 51.283.220 -184.592.300 -204.982.979,04 -198.653.800 32 = Finanzierungsmittelüberschuss/- bedarf -91.089.289,50 -265.189.291 -99.724.741,60 165.464.549,52 53.892.764 -190.132.894 -301.704.679,15 -204.892.903 33 + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen 50.000.000,00 286.000.000 180.000.000,00 -106.000.000,00 0 0 106.000.000,00 0 34 - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen -21.415.668,73 -21.110.350 -72.059.357,97 -50.949.007,97 0 0 50.949.007,97 0 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 28.584.331,27 264.889.650 107.940.642,03 -156.949.007,97 0 0 156.949.007,97 0 36 = Änderungen des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres -62.504.958,23 -299.641 8.215.900,43 8.515.541,55 53.892.764 -190.132.894 -144.755.671,18 -204.892.903 37 + Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. durchlaufende Gelder, Geldanlagen, Liquiditätskredite) 4.487.317.260,46 4.815.070.767,59 Gesamtfinanzrechnung | Stadtkämmerei | 21 lfd Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 38 - Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. durchlaufende Gelder, Geldanlagen, Liquiditätskredite) -4.554.748.825,21 -4.787.922.439,49 39 = Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -67.431.564,75 27.148.328,10 40 + Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 24.018.057,06 (1) 27.001.709,19 (2) 41 = Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln -129.936.522,98 (3) (4) 35.364.228,53 (3) (4) 42 = Endbestand an Zahlungsmitteln -105.918.465,92 (5) 62.365.937,72 (5) 43 Nachrichtlich: Bestand an inneren Darlehen zum Jahresende 74.089.395,70 0,00 (1) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2022 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2021 zu Grunde gelegt. (2) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2023 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2022 zu Grunde gelegt. (3) Die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln basiert hier auf dem Saldo der Finanzrechnung. (4) Die sich aus der Finanzrechnung ergebende Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln zum 31.12. entspricht nicht der bilanziellen Veränderung der liquiden Mittel; die Differenz ist im Anhang zur Finanzrechnung 4.4.2 erläutert. Diese Differenz (vergleiche Vorjahresabschluss) ist für den Unterschied zwischen dem Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres, welches dem Jahr des aktuellen Jahresabschlusses vorangeht und dem Anfangsbestand des Jahres des aktuellen Jahresabschlusses ursächlich. (5) Der Endbestand entspricht nicht dem bilanziellen Endbestand der Bilanzposition 1.3.8, da zu dem bilanziellen Anfangsbestand lediglich die Änderungen des Bestands an Zahlungsmitteln aus der Finanzrechnung addiert werden (siehe Erläuterungen unter 4). 22 | Jahresabschluss 2023 4. Anhang zum Jahresabschluss 24 | Jahresabschluss 2023 Vorwort Die Stadt Karlsruhe hat mit Ausnahmegenehmigung des Regierungspräsidiums Karlsruhe vom 12. Dezember 2006 nach § 146 GemO in der Fassung vom 01. Dezember 2005 (Aktenzeichen 14-2241.0-3) den Umstieg auf die Kommunale Doppik des Landes Baden-Württemberg (Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen, NKHR) zum 1. Januar 2007 vollzogen. Rechtliche Grundlagen für die Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 sind: Gesetzliche Grundlagen  Gesetz zur Reform des Gemeindehaushaltsrechts vom 8. Mai 2009  Gesetz zur Änderung gemeindehaushaltsrechtlicher Vorschriften vom 17. Dezember 2015  Gemeindeordnung Baden-Württemberg in der Fassung vom 24. Juli 2000, zuletzt geändert durch Artikel 4 des Gesetzes vom 27. Juni 2023. Untergesetzliche Regelungen  Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) vom 11. Dezember 2009, zuletzt geändert durch Artikel 3 der Verordnung vom 4. Februar 2021  Gemeindekassenverordnung (GemKVO) vom 11. Dezember 2009, zuletzt geändert durch Artikel 6 des Gesetzes vom 17. Dezember 2015  Verwaltungsvorschrift des Innenministeriums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Kontenrahmen) vom 30. August 2018 mit der 1. Korrigenda vom 15. Oktober 2020. Die Verwaltungsvorschrift des Innenministeriums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Kontenrahmen) vom 16. Januar 2023 fand gemäß Ziffer 10 für den Jahresabschluss 2023 noch keine Anwendung, da zum Zeitpunkt der Veröffentlichung dieser VwV das Verfahren zur Aufstellung des Haushaltsplanes 2024/2025 bereits eingeleitet wurde. Kontenrahmen Baden-Württemberg Über § 145 Nr. 5 GemO, § 35 Abs. 4 GemHVO sowie Ziffer 1.4.2 und den Anlagen 31.1 bis 31.4 der VwV Produkt und Kontenrahmen vom 30. August 2018 hat das Land den Kontenrahmen Baden-Württemberg den Kommunen verbindlich vorgegeben. Die Stadt Karlsruhe hat diese Vorgabe mit dem Kontenplan der Stadt Karlsruhe umgesetzt. Das Innenministerium Baden-Württemberg schreibt den Kontenrahmen Baden-Württemberg und die zuge- hörigen Zuordnungsvorschriften bis zum Erlass einer neuen Verwaltungsvorschrift in Form von sogenannten Korrigenden fort. Nach Aussage des Innenministeriums Baden-Württemberg (u. a. mit Verweis auf Ziffer 11.5 der VwV Produkt- und Kontenrahmen) sind die Korrigenden jeweils zum nächstmöglichen Zeitpunkt umzu- setzen. Für den Kontenrahmen Baden-Württemberg mit Stand der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018 liegt die Korrigenda vom 15. Oktober 2020 vor. Produktplan Baden-Württemberg Über § 145 Nr. 2 GemO sowie Ziffer 1.4.1, 8.2 und der Anlage 30 der VwV Produkt- und Kontenrahmen hat das Land bestimmte Produktbereiche und Produktgruppen für den Haushaltsplan für verbindlich erklärt. Über die Ziffer 8.1 und 8.2 der VwV Produkt- und Kontenrahmen werden darüber hinaus die finanzstatistischen Positionen des Produktplanes Baden-Württemberg für die Rechnungslegung verbindlich. Die AG Fortschreibung Kommunaler Produktplan schreibt den Produktplan Baden-Württemberg ständig fort. Der Produktplan Baden-Württemberg liegt aktuell mit Stand vom 1. Mai 2020 vor. Zudem veröffentlicht die AG Fortschreibung Kommunaler Produktplan häufig gestellte Fragen in Form von FAQ, deren Ausarbeitung Vorwort | Stadtkämmerei | 25 der Rechtslage zum Veröffentlichungszeitpunkt entsprechen. Diese Informationen sollen der kommunalen Praxis als zeitnahe Hilfestellung für aktuelle Themen aus dem Geschäftsbereich der jeweiligen Arbeitsgruppen dienen (letzter Stand vom 1. Dezember 2023). Bei Vorliegen von finanzstatistischen Verpflichtungen in der kommunalen Jahresrechnungsstatistik werden diese vom Statistischen Landesamt Baden-Württemberg veröffentlicht. Leitfäden und Arbeitshilfen, die bei der Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 zur Anwendung kamen:  Leitfaden zur Bilanzierung (4. Auflage November 2023) der landesweiten AG Bilanzierung/Jahresabschluss. Im Dezember 2023 wurde die 4. Auflage des Leitfadens zur Bilanzierung von der NKHR-Lenkungsgruppe verabschiedet und anschließend veröffentlicht. Da er für die Kommunen weitgehend Erleichterungen vorsieht, soll er bereits für den Jahresabschluss 2023 Anwendung finden. (Aussage der GPA im Rahmen der AG Bilanzierung/Jahresabschluss).  Leitfaden zur Buchführung im NKHR (4. Auflage April 2023) der landesweiten AG Buchungsbei- spiele/Kontenrahmen. Die 4. Auflage 2023 konnte erst im April 2023 verabschiedet werden. Sie findet auf den Jahresabschluss 2023 noch keine Anwendung.  Leitfaden zum Jahresabschluss im NKHR (2. Auflage Dezember 2018) der landesweiten AG Bilanzie- rung/Jahresabschluss. Die 2. Auflage des Leitfadens zum Jahresabschluss im NKHR wurde im Dezember 2018 verabschiedet und ist nach Aussage der Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg bereits für den Jahresabschluss 2018 anzuwenden.  Leitfaden Städtebauliche Sanierungs- und Entwicklungsmaßnahmen im NKHR (1. Auflage Juni 2017). Die NKHR-Lenkungsgruppe hat erstmals mit Stand Juni 2017 einen Leitfaden Städtebauliche Sanierungs- und Entwicklungsmaßnahmen verabschiedet. Er ist beginnend mit dem Haushaltsjahr 2018 umzusetzen.  Leitfaden zu Bodenneuordnungs- und Erschließungsmaßnahmen sowie deren Sonderfinanzierung im NKHR (1. Auflage Januar 2019). Die NKHR-Lenkungsgruppe hat erstmals mit Stand Januar 2019 einen Leitfaden zu Bodenneuordnungsverfahren und Erschließungsmaßnahmen sowie deren Sonderfinanzierung verabschiedet. Er findet daher erstmals mit dem Haushaltsjahr 2019 Anwendung.  Die Leitfäden werden inzwischen auch durch ergänzende Hinweise bzw. durch FAQ-Dokumente (Häufig gestellte Fragen) in den jeweiligen Geschäftsbereichen der landesweiten Arbeitsgruppen ergänzt. Die Leitfäden sowie die ergänzenden Hinweise/FAQ-Dokumente können auf der Internetseite des Innenministe- riums Baden-Württemberg, unter https://im.baden-wuerttemberg.de/de/land-kommunen/starke- kommunen/nkhr/leitfaeden-und-arbeitshilfen/, abgerufen werden. Hinweis: Die Leitfäden zur Kommunalen Doppik Baden-Württemberg stellen keine gesetzlichen oder auch nur untergesetzlichen Normen mit unmittelbarer Bindungswirkung dar. Daher muss sich eine Kommune nicht in jedem Falle an die Ausführungen in den Leitfäden halten, wenn sie der Auffassung ist, dass auch eine anderweitige Umsetzung ebenfalls den rechtlichen Vorgaben der Kommunalen Doppik in Baden-Württemberg entspricht. Dies gilt insbesondere auch dann, wenn die Ausführungen in den Leitfäden sich nicht zwingend aus den rechtlichen Grundlagen ableiten lassen oder sogar den rechtlichen Vorgaben und diesen zu Grunde liegenden Konzeptionen oder auch den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung widersprechen. Im Vorwort der 3. Auflage des Leitfadens zur Buchführung im NKHR, Januar 2019, wurde dazu erstmals folgender Hinweis gegeben, der nach und nach in die Vorwörter aller weiteren Leitfäden übernommen werden soll bzw. teilweise schon wurde: „Der unter Beteiligung von Praktikern ausgearbeitete Leitfaden gibt die abgestimmte Meinung zu den darin behandelten Themenfeldern wieder. Er soll die Kommunalverwaltungen bei der rechtmäßigen Führung der Gemeindewirtschaft (§§ 77 ff. GemO, GemHVO, GemKVO, VwV Produkt- und Kontenrahmen) unterstützen, indem er die gesetzlichen Regelungen konkretisiert und zu deren rechtmäßigen Umsetzung Festlegungen, Hinweise und Empfehlungen gibt. Von den Ausführungen im Leitfaden abweichende Vorgehensweisen sind nicht ausgeschlossen, sofern diese ebenfalls den Regelungen der Gemeindewirtschaft entsprechen. Es wird 26 | Jahresabschluss 2023 empfohlen, die Anwendung von zum Leitfaden abweichenden Vorgehensweisen zu dokumentieren. Der Leit- faden wird von den Rechtsaufsichtsbehörden und den Prüfungsbehörden (vgl. auch § 1 Abs. 2 GemPrO) im Rahmen ihrer Prüfungstätigkeiten herangezogen.“ Im Geschäftsbericht 2019 der Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg wird dazu darüber hinaus folgendes ausgeführt: „Die Leitfäden zur Kommunalen Doppik haben für die Kommunen somit als solche keine unmittelbare gesetz- liche (oder untergesetzliche) Bindungswirkung. Aber auch für die Kommunen sind sie eine wesentliche inhalt- liche, rechtsauslegende Orientierungs- und Umsetzungshilfe, im Sinne einer breit abgestimmten Kommentierung „aus der Praxis für die Praxis“. So bleibt in manchen Aspekten den Kommunen ein Beurteilungs- bzw. Rege- lungsspielraum, in anderen kann ein Leitfaden dagegen die rechtlich allein mögliche Option zur korrekten Darstellung von einzelnen haushaltrechtlichen Vorgängen aufzeigen, so dass er insoweit eine zumindest „faktische“ Bindungswirkung für die Kommunen entfaltet. Für die Rechtsaufsichtsbehörden sowie die örtlichen und überörtlichen Prüfungsbehörden sind die Leitfäden wesentliche Prüfungsgrundlage. Erfolgt die Anwendung der Kommunalen Doppik entsprechend den Leitfäden, so kann ein rechtmäßiges Verwaltungshandeln – ohne besonderen Prüfungsaufwand – von vornherein unter- stellt werden. Weitere Prüfungshandlungen sind dann nicht erforderlich und die Prüfung wird wesentlich ent- lastet. Weicht die Kommune dagegen von den Leitfäden ab, so liegt nur dann kein Rechtsverstoß vor, wenn auch diese abweichende Lösung den Regelungen der Gemeindewirtschaft entspricht.“ Inzwischen wurde in der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 16. Januar 2023 für alle Leitfäden folgendes erklärt: „Auf der Internetseite des Innenministeriums Baden-Württemberg werden unter https://im.baden-wuerttemberg.de/de/land-kommunen/starke-kommunen/nkhr/leitfaeden-und-arbeitshilfen/ regelmäßig ergänzende Hinweise zu haushaltsrechtlichen Fragestellungen in Form von Leitfäden und Arbeitshilfen veröffentlicht. Sie unterstützen die Kommunalverwaltungen bei der rechtmäßigen Führung der Gemeindewirtschaft (§§ 77 ff. GemO, GemHVO, Gemeindekassenverordnung, VwV Produkt- und Kontenrahmen), indem diese die gesetzlichen Regelungen konkretisieren und zu deren rechtmäßigen Umsetzung Festlegungen, Hinweise und Empfehlungen geben. Von den Leitfäden und Arbeitshilfen abweichende Vorgehensweisen sind nicht ausgeschlossen, sofern diese ebenfalls den Regelungen der Gemeindewirtschaft entsprechen. Es wird empfohlen, die Anwendung von zum Leitfaden abweichenden Vorgehensweisen zu dokumentieren. Die Leitfäden und Arbeitshilfen werden von den Rechtsaufsichtsbehörden und den Prüfungsbehörden (vgl. auch § 1 Abs. 2 der Gemeindeprüfungsordnung) im Rahmen ihrer Prüfungstätigkeiten herangezogen.“ Damit hat die VwV die Formulierung aus den Vorworten der Leitfäden (s.o.) übernommen. Es wird hierbei auch nicht wie bisher nur auf den Leitfaden zur Bilanzierung abgehoben, sondern alle Leitfäden und Arbeitshilfen erwähnt. Soweit für die Auslegung der oben genannten rechtlichen Grundlagen keine kommunalspezifischen Aussagen in Baden-Württemberg vorhanden waren, beziehungsweise für einzelne Sachverhalte keine kommunalspezifischen rechtlichen Regelungen existieren, wurde bei der Stadt Karlsruhe unter anderem auf folgende Regelwerke im Sinne einer analogen Auslegung zurückgegriffen:  Handelsrecht (Handelsgesetzbuch, HGB) sowie dessen Kommentierung, insbesondere bei wort- oder sinngleichen Regelungen in den Rechtsgrundlagen des NKHR oder soweit beispielsweise in den Leitfäden zum NKHR auf das Handelsrecht verwiesen wird. Bei den zu Grunde gelegten handelsrechtlichen Regelungen wurde das Handelsgesetzbuch (HGB) in seiner Fassung vor dem Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) herangezogen. Soweit in Einzelfällen das Handelsgesetzbuch in seiner Fassung nach dem BilMoG zur Anwendung kam, wird darauf hingewiesen.  Bilanzsteuerrecht (Einkommensteuerrecht, EStG) sowie dessen Kommentierung, insbesondere bei wort- oder sinngleichen Regelungen in den Rechtsgrundlagen des NKHR oder soweit beispielsweise in den Leitfäden zum NKHR auf das Steuerrecht verwiesen wird. Soweit möglich wurde auch durch Wahrnehmung entsprechender Wahlrechte und Interpretationsspielräume eine punktuelle Identität zwischen dem NKHR und dem Bilanzsteuerrecht hergestellt. Damit wird versucht bilanzsteuerrechtlichen Vorgaben Rechnung zu tragen und eine punktuelle „Einheitsbilanz“ zu ermöglichen, die jedoch nur noch in seltenen Fällen möglich ist. Eine Vorwort | Stadtkämmerei | 27 Überleitungsrechnung mit den steuerlichen Anpassungen von der Kommunalbilanz oder eine eigenständige Steuerbilanz wird für Zwecke des Steuerrechtes unvermeidlich sein (vgl. § 60 Abs. 2 EStDVO).  rechtliche Grundlagen und Ausführungen zur Kommunalen Doppik anderer Bundesländer, ins- besondere Nordrhein-Westfalen (u. a. Handreichungen für Kommunen 7. Auflage), Niedersachsen (aufgrund der ehemals gleichen konzeptionellen Grundlagen) und Sachsen (FAQ zur Kommunalen Doppik des Landes Sachsen des Innenministeriums Sachsen).  Standards Staatlicher Doppik (SsD) nach § 7a HGrG i. V. m. § 49a HGrG  International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) (siehe deutsche Übersetzung der IPSAS Standards, autorisiert durch die IFAC, Herausgeber: KPMG AG Schweiz, in Zusammenarbeit mit der Züricher Hochschule für Angewandte Wissenschaften, Verlag Schulthess, 2011), ersatzweise auch auf die Inter- national Accounting Standards (IAS). Hinweis: Mit dem Urteil des EuGH C – 306 / 99 vom 7. Januar 2003 ist zudem heute schon das HGB im Lichte der internationalen Rechnungslegungsstandards auszulegen. Damit entfalten die internationalen Rechnungslegungsvorschriften auch schon indirekt Wirkung auf die Kommunalen Doppiken. Im Rahmen der Evaluation des NKHR sowie der Fortschreibung des Leitfadens zur Bilanzierung hat das Innen- ministerium Baden-Württemberg erklärt, dass die Abweichungen des NKHR mit den rechtlichen Regelungen der anderen Bundesländer in Folge zahlreicher landesspezifischer Regelungen in Baden-Württemberg so erheb- lich sind, dass Vergleiche der Bilanz und der Ergebnisrechnung zwischen Kommunen anderer Bundesländer nicht mehr möglich sind. Damit kann sowohl die Vermögens- und Schuldenlage als auch die Ertragslage als die ent- scheidende Größe im Ressourcenverbrauchskonzept nicht mehr bundeslandübergreifend miteinander verglichen werden. Insgesamt erweist sich damit das NKHR bzw. die Kommunale Doppik in Baden-Württemberg als ein hoch kom- plexes, extrem reglementiertes und übersteuertes, wenig konsistentes und nicht zur Vergleichbarkeit taugliches Rechnungslegungswerk. Ausblick: Europäische Rechnungslegungsstandards für den öffentlichen Sektor (EPSAS) Inzwischen werden von der EU-Kommission die IPSAS als eine mögliche Grundlage für Europäische Rechnungs- legungsstandards für den öffentlichen Sektor (EPSAS) angesehen und entsprechende Standards erarbeitet (siehe hierzu Artikel 16 Abs. 3 der Richtlinie 2011/85/EU des Rates vom 8. November 2011, Ergebnis der öffentlichen Konsultation der EU-Kommission beziehungsweise EUROSTAT vom 18. Dezember 2012, Bericht der Kommission an den Rat und das Europäische Parlament über die Eignung der IPSAS für die Mitgliedsstaaten vom 6. März 2013, Ergebnis einer Konferenz der EU-Kommission am 29. und 30. Mai 2013 in Brüssel sowie die Konsultation der EU-Kommission beziehungsweise EUROSTAT vom 25. November 2013 zu den Verwaltungsgrundsätzen und -strukturen künftiger EPSAS). Die Europäische Kommission beruft sich dabei unter anderem auf Regelungs- kompetenzen im Bereich der Finanzstatistik, die ihr im Rahmen des EU-Vertrages bereits übertragen wurden (Artikel 338 AEUV). Richtlinie 2011/85/EU bildet den Grundstein für die Harmonisierung der Rechnungslegung der Gebietskörper- schaften in Europa. Darin fordert der Rat der Europäischen Union, dass die Mitgliedstaaten über umfassende, kohärente und zuverlässige Systeme verfügen, die periodengerechte Daten von hoher Qualität liefern. Die EU- Kommission hat die Einhaltung dieser Richtlinie zu überwachen. Hierbei federführend ist das Statistische Amt der Europäischen Union (Eurostat). Inzwischen sind zur Ausarbeitung der EPSAS bei EUROSTAT mehrere Task Forces, Working Groups und Unterarbeitsgruppen (sog. „Cells“ – auf deutsch „Zellen“) eingerichtet worden. Ergebnisse zu öffentlichen Konsultationen, von Eurostat in Auftrag gegebene Studien und Gutachten, Themenpapiere, Sitzungsunterlagen der aus Regierungsvertretern bestehenden EPSAS Working Group sowie der Entwurf eines EPSAS-Rahmenkonzepts sind auf der Website von Eurostat abrufbar: https://ec.europa.eu/eurostat/de/web/epsas/overview. Am 21.Dezember 2015 hat Eurostat eine Empfehlung an die EU-Mitgliedsstaaten gerichtet, bis zur fertigen Entwicklung der EPSAS in den nächsten fünf Jahren zunächst auf freiwilliger Basis die IPSAS anzuwenden. 28 | Jahresabschluss 2023 Auf nationaler Ebene haben sich inzwischen der Deutsche Bundestag und der Bundesrat in mehreren Beschlussempfehlungen und Anträgen, das Bundesministerium der Finanzen, der Bundesrechnungshof (mehrere Berichte nach § 88 Abs. 2 bzw. § 99 BHO) und die Präsidenten der Rechnungshöfe des Bundes und der Länder in verschiedenen Beschlüssen mit den EPSAS befasst. In Baden-Württemberg erfolgen regelmäßige Mitteilungen der Landesregierung zu den EPSAS an den Landtag Baden-Württemberg. Der Bund und die Länder haben inzwischen im Rahmen der Finanzministerkonferenz auf der Ebene der Staatssekretäre einen „Bund / Länder-Arbeitskreis EPSAS“ gegründet, der bereits ein Grundsatzpapier erarbeitet hat. Die kommunalen Spitzenverbände auf Bundesebene haben ein Gutachten zu den Abweichungen der IPSASs/EPSASs vom kommunalen Haushaltsrecht und zur Einschätzung des Umstellungsaufwandes in Auftrag gegeben, das mit Datum vom 25. August 2014 vorliegt. Ebenso hat das Bundesministerium der Finanzen eine Studie zum Vergleich der IPSAS mit den Standards staatlicher Doppik in Auftrag gegeben, das mit Datum vom 31. März 2016 vorliegt. Da sich immer mehr abzeichnet, dass die EPSAS für die EU-Mitgliedsstaaten verbindlich werden könnten, beschäftigen sich zunehmend verschiedene Bundesländer mit Umsetzungsstrategien zur Umstellung auf die EPSAS. So auch Baden-Württemberg:  Landtagsdrucksachen 16 / 10037 vom 25. März 2021, 17 / 2096 vom 9. März 2022, 10. März 2023 und 17 / 6473 vom 21. März 2024 (Berichte der Landesregierung zu einem Beschluss des Landtages; hier: Harmonisierte Rechnungsführungsgrundsätze für den öffentlichen Sektor in den Mitgliedsstaaten) sowie  Landtagsdrucksache 17 / 3219 vom 19. September 2022 (Stellungnahme des Ministeriums für Finanzen zum Stand der Einführung doppischer Elemente in der Haushaltsplanung des Landes). Vorwort | Stadtkämmerei | 29 Entwicklungen seit 2018: 2018 Studie von KPMG, Institut für den öffentlichen Sektor: Sind die EU-Staaten bereit für die EPSAS? Februar 2019 Veröffentlichung von Eurostat: Veröffentlichung der Leitlinien zur erstmaligen Anwendung periodengerechter Rechnungsführung (5. April 2017, Version 1.0) Veröffentlichung Eurostat: EPSAS – Conceptual Framework –/EPSAS –Rahmenkonzept (25. April 2018) Veröffentlichung Eurostat: Themenpapiere (Issues Papers) 2016/2017 und 2017/2018 Impact Assessment (Auswirkungsanalyse) mit folgenden Optionen des weiteren Projektverlaufs: 1. Die Arbeit an den EPSAS wird vollständig eingestellt 2. Empfohlenes Rahmenkonzept und empfohlene Standards 3. Verbindliches Rahmenkonzept und empfohlene Standards 4. Verbindliches Rahmenkonzept und verbindliche Standards Stufenweise Einführung der EPSAS in zwei Phasen: Phase 1: Erhöhung der finanziellen Transparenz, z. B. durch Förderung der periodengerechten Rechnungslegung bzw. IPSAS etwa im Zeitraum 2016 – 2020 Phase 2: Herstellung der Vergleichbarkeit innerhalb und zwischen den Mitgliedsstaaten durch schrittweise Einführung von EPSAS bis 2025. Inzwischen fordert die EU Kommission in ihrem Länderbericht Deutschland 2019 zur Überprüfung der Vermeidung und Korrektur makroökonomischer Ungleichgewichte vom 27. Februar 2019 bei den Reformprioritäten für die Bundesrepublik Deutschland die Implementierung einer einheitlichen periodengerechten Rechnungsführung. 5. Juni 2019 Fortschrittsbericht EPSAS der EU-Kommission (Reporting on the progress as regards the European Public Sector Accounting Standards (EPSAS)) Mai 2020 PwC im Auftrag der Europäischen Kommission/Eurostat: Government accounting, EPSAS and supporting the COVID-19 reponse (Staatliche Finanzbuchhaltung, EPSAS und die Reaktion auf COVID-19) Im aktuellen Kontext von COVID-19 hat Eurostat ein Papier in Auftrag gegeben, das sich mit dem Zusammenhang zwischen der öffentlichen Rechnungslegung und dem breiten Spektrum wichtiger Maßnahmen befasst, die von vielen EU-Mitgliedstaaten als Reaktion ergriffen wurden. Juni 2020 PwC im Auftrag der Europäischen Kommission / Eurostat: Updated accounting maturities of EU government and EPSAS implementation cost (Aktualisierte Reifegrade der Rechnungslegung der EU-Regierungen und EPSAS Umsetzungskosten) Eurostat hat diesen Bericht in Auftrag gegeben, um eine Aktualisierung der Rechnungslegungsreifegrade der Regierungen innerhalb der EU und der damit verbundenen Schätzungen der EPSAS-Implementierungskosten vorzunehmen, die ursprünglich in einer Studie zusammengestellt und 2014 veröffentlicht worden waren. Ermittelt wurde, inwieweit die jeweilige nationale Rechnungslegung der Regierungen (auf Bundesebene, auf Ebene der Länder und auf kommunaler Ebene) sowie der Sozialversicherungssysteme schon jetzt mit IPSAS- Vorgaben übereinstimmen. Ein höherer Reifegrad bedeutet, dass EU-Mitgliedsstaaten ihre nationale (doppische) Rechnungslegung mit geringerem Aufwand an die IPSAS anpassen können. In dem Vergleich der Doppikreife in der EU befindet sich Deutschland aktuell im unteren Spektrum: hinter den Niederlanden, auf etwa gleicher Höhe mit Italien, Zypern und Luxemburg und (noch) vor Griechenland und Malta. Laut der Prognose für 2025 wird Deutschland von allen überholt und wird – mit erheblichem Abstand – das Schlusslicht bilden (Quelle: IDW factsheet Stand 1. März 2021). 30 | Jahresabschluss 2023 Februar 2023 Auszug aus KGSt Journal Februar 2023 Ausgabe Nr. 02/2023: „Die EU-Kommission plant weiterhin die Harmonisierung des Rechnungswesens in den Mitgliedstaaten. Im vergangenen Jahr 2022 tagte dazu die EPSAS Working Group. Neben den Reformaktivitäten zur Einführung einer periodengerechten Rechnungslegung, stand auch das EPSAS-Rahmenkonzept und eine mögliche EPSAS-Struktur zur Diskussion. Dabei wurde zunächst mittels einer Befragung unter ausgewählten Staaten festgestellt, dass die Mehrheit der Mitgliedstaaten Rahmenkonzepte mit wesentlichen Rechnungslegungs- grundsätzen und -standards aufgestellt haben. Nicht in allen befragten Staaten waren diese bindend, anders sah das bei den Rechnungslegungsvorschriften aus. Bei der Gestaltung der nationalen Standards fand teilweise eine Orientierung an den International Public Sector Accounting Standards (IPSAS) statt. Eurostat ist der Ansicht, dass es nunmehr angebracht ist, die Struktur des künftigen EPSAS- Rahmenkonzepts und eine begrenzte Anzahl an einzelnen EEPSAS-Standards zu entwickeln. Der Entwurf des 2018 formulierten EPSAS-Rahmenkonzepts bietet hierfür eine gute Basis. Vorgeschlagen wird auch, dass die zukünftigen EPSAS gegenüber den IPSAS vereinfacht werden könnten, indem ähnliche Rechnungslegungsthemen zusammengefasst präsentiert werden. Als Ergebnis wird der unten abgebildete Entwurf der Struktur zukünftiger EPSAS vorgestellt, der acht potenzielle Buchungskreise und dreizehn mögliche Standards enthält. In der Kategorie 6 sind hier die Finanzinstrumente berücksichtigt. Verwiesen wird dabei auf die IPSAS 28, 30 und 41. Der IPSAS 41 (Financial Instruments) ist zum 1. Januar 2023 in Kraft getreten und enthält wesentliche Änderungen gegenüber dem bis dato geltenden Standard IPSAS 29.“ März 2023 Auszug aus dem Bericht der Landesregierung Baden-Württemberg zu einem Beschluss des Landtages vom 10. März 2023 (Drucksache 17 / 4368): 1. Entwicklung des Projekts auf europäischer Ebene seit März 2022 a) Aktueller Stand Der Projektstand hat sich seit dem letzten Bericht an den Landtag nicht grundlegend verändert. Angesichts der Herausforderungen (COVID-19-Pandemie und Ukrainekrieg) hat das EPSAS- Projekt auf der politischen Ebene etwas an Schwung verloren. Es erscheint nach Einschätzung von Eurostat daher als sehr unwahrscheinlich, dass die EU-Kommission in der laufenden Legislaturperiode (die 2024 endet) noch einen Vorschlag zu den grundsätzlichen Rahmenbedin- gungen für die Einführung von EPSAS vorlegen wird. b) Vorgehen von Eurostat (Statistisches Amt der Europäischen Union) Auf Arbeitsebene werden die Vorarbeiten zur Weiterentwicklung bzw. Umsetzung von EPSAS durch Eurostat, mit einem seit Ende 2022 etwas reduzierten Personaleinsatz, weitergeführt. Turnusgemäß fanden im Jahr 2022 wieder zwei Sitzungen der EPSAS Expert Group auf europäischer Ebene statt. Die Expertengruppe fasst weiterhin keine Beschlüsse, sondern unterstützt die Kommission als technisches Beratungsgremium bei der Informationsgewinnung. Der Fokus liegt weiterhin auf der fortlaufenden Diskussion der wirtschaftspolitischen Steuerung auf EU-Ebene (Economic Governance) und deren Auswirkungen auf die öffentliche Rechnungslegung. f) Weiterer Prozess Eurostat wird die Arbeit in der Expertengruppe fortsetzen. Der seitherige Zeitplan war auf zehn Jahre (2015 bis 2025) angelegt und sah bis 2025 die verbindliche Einführung der EPSAS für alle Mitgliedsstaaten vor. Diese Planung ist mit Blick auf den Projektfortschritt nicht haltbar. Eine aktualisierte Zeitplanung liegt bis dato nicht vor. Mai/Juni 2023 Anhörungsverfahren zu einem Vorschlag der EU-Kommission für eine Richtlinie des Rates zur Änderung der Richtlinie 2011/85/EU des Rates über die Anforderungen an die haushaltspolitischen Rahmen der Mitgliedsstaaten (u. a. mit einer Beschlussfassung des deutschen Bundesrates vom 16. Juni 2023, Drucksache 189/23) Vorwort | Stadtkämmerei | 31 Die vorgeschlagene neue Richtlinie sieht u. a. vor, dass die Mitgliedsstaaten bis 2030 über integrierte, umfassende und national harmonisierte Systeme der periodengerechten Rechnungsführung verfügen. 19. April 2024 Fortschrittsbericht EPSAS der EU-Kommission (Commission Staff Working Document, Reporting on the progress on European Public Sector Accounting Standards (EPSAS)) Entsprechend einem Zwei-Phasen-Plan von Eurostat hätte mit dem Jahr 2020/2021 eigentlich die Phase 2 mit dem Beginn der Implementierung der EPSAS begonnen werden sollen: Quelle: Hamburger Finanztage 2019, Finanzbehörde Hamburg Es gibt zum jetzigen Zeitpunkt keine aktuellen Aussagen der EU-Kommission zu den grundsätzlichen inhaltlichen und zeitlichen Rahmenbedingungen für die Einführung von EPSAS. Es ist nicht unwahrscheinlich, dass die EPSAS in Form einer EU-Verordnung oder Richtlinie Gestalt annehmen werden und somit Einfluss auf die Rechnungslegung der Mitgliedsstaaten nehmen werden. Es ist jedoch inzwischen kaum mehr damit zu rechnen, dass ein entsprechendes Normgebungsverfahren auf EU-Ebene noch in der laufenden Amtsperiode des EU-Parlamentes und der EU-Kommission, die 2024 enden wird, abgeschlossen sein wird. Ebenso ist nicht mehr mit einer verbindlichen Einführung der EPSAS in den Mitgliedsstaaten bis 2025 zu rechnen. Unterstellt, dass mit einer EU-Verordnung als unmittelbar geltendes EU-Recht sowohl die Rahmenvorgaben als auch die Standards vorgegeben werden (siehe entsprechende Option des Impact Assessment), wird es keinen Spielraum mehr für nationale oder sogar regionale Sonderregelungen wie dem NKHR Baden-Württemberg geben. In Folge dessen und den anzunehmenden erheblichen konzeptionellen Unterschieden zwischen den EPSAS und dem NKHR Baden-Württemberg dürfte es zu einem erneuten Umstellungsprozess im Bereich des Rechnungswesens der Kommunen in Baden-Württemberg und so auch bei der Stadt Karlsruhe kommen. Ausblick: Migration von SAP ERP nach SAP S/4 HANA Im Rahmen des Projektes Stabilisierung des Finanz- und Rechnungswesen 4.0 (SFR 4.0) wird die Stadt Karlsruhe voraussichtlich mit dem Doppelhaushalt 2028 /2029 von SAP ERP nach SAP S/4 HANA migrieren. Diese Migration erfolgt in Zusammenarbeit mit Komm.ONE und den Partnerfirmen Natuvion und BTC AG. Im Rahmen dieser Migration wird u. a. eine stärkere Ausrichtung auf den SAP-Kommunalmaster der Komm.ONE angestrebt. Zudem werden auch die Stammdatenstrukturen des Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe überdacht und neu konzipiert. U. a. wird die Stadt Karlsruhe mit der Migration nach SAP S/4 HANA von einem Mehr-Buchungskreis-Modell auf ein Ein-Buchungskreis-Modell umsteigen. Im neuen SAP-Kommunalmaster auf Basis von S/4 HANA der Komm.ONE ist bereits präventiv ein eigenständiger Ledger für die EPSAS vorgesehen. 32 | Jahresabschluss 2023 „Upstream Dialog Visits“ – VÜD-Prüfbesuche der EU-Kommission Das Statistische Landesamt Baden-Württemberg hat bereits 2013 darauf hingewiesen, das mit den Verordnungen (EG) Nr. 479/2009 des Rates vom 25. Mai 2009 und Nr. 679/2010 des Rates vom 26. Juli 2010 der Kommission (EUROSTAT) das Recht zusteht, sogenannte „Upstream Dialog Visits“ (Prüfbesuche) in Form von Gesprächsbesuchen und bei entsprechenden Anhaltspunkten auch in Form von Methodenbesuchen in den Mitgliedsstaaten durchzuführen. Von derartigen Besuchen ist nicht nur die Bundes- und Landesebene, sondern auch die kommunale Ebene betroffen. Dabei ist der Kommission (EUROSTAT) ein Zugriff unter anderem auf die Haushaltsdaten einzuräumen und Angaben über die detaillierte Rechnungslegung und Haushaltsführung (Transaktionen und Vermögensbilanzen, statistische Erhebungen) zur Verfügung zu stellen. Vorliegende Prüfberichte für die Bundesrepublik Deutschland:  Prüfbericht für die Bundesrepublik Deutschland (EDP Dialogue Visit to Germany) vom 25./26. Februar 2016 Beanstandet wurde hier u. a. die Unvollständigkeit der Abbildung der Verbindlichkeiten des Gesamtstaates. Das Statistische Bundesamt hat daher mit Schreiben vom 12.September 2017 die Innenministerien der Länder gebeten zu erklären, ob dies Folge von haushaltsrechtlichen Regelungen (beispielsweise legitime Ausnahme vom Bruttogrundsatz) oder von Fehlbuchungen ist.  Prüfbericht für die Bundesrepublik Deutschland (EDP Dialogue Visit to Germany) vom 19. - 20. Februar bzw. 12. März 2018  Prüfbericht für die Bundesrepublik Deutschland (EDP Dialogue Visit to Germany) vom 18. - 19. Mai 2021  Prüfbericht für die Bundesrepublik Deutschland (EDP Dialogue Visit to Germany) vom 28. - 29. November 2023 Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) Der Jahresabschuss orientiert sich unter Berücksichtigung der besonderen gemeindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen (siehe u. a. § 77 Abs. 3 GemO) weitgehend an den Vorschriften zum handelsrechtlichen Jahresabschluss für große Kapitalgesellschaften und an den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung (GoB). In Folge kommunalspezifischer Anforderungen durch das NKHR beziehungsweise unterschiedlicher Funktionen des Rechnungswesens sind allerdings Modifikationen und Erweiterungen der handelsrechtlichen GoB erforderlich, wodurch ein eigenständiges System von Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung im öffentlichen Haushalts- und Rechnungswesen auf Basis der integrierten Verbundrechnung (GoöB) gegeben sein soll. Dies wurde insoweit berücksichtigt, als bereits zu einzelnen Grundsätzen Ausführungen von Seiten des Innenministeriums Baden-Württemberg und der Gemeindeprüfungsanstalt vorlagen. Inzwischen wurde im NKHR auf den Begriff der „GoöB“ verzichtet und unmittelbar auf die GoB Bezug genommen, die allerdings unter Berücksichtigung der besonderen gemeindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen zu beachten sind (siehe unter anderem §§ 77 Abs. 3 und 95 Abs. 1 Satz 2 GemO). Die Anfangsbestände des Jahres 2023 stimmen mit den Endbeständen des Jahres 2022 überein und bilden da- mit die Ausgangslage für die Bestandsveränderungen im abzuschließenden Jahr 2023. Daraus resultieren schließlich die Endbestände für die Schlussbilanz 2023. Soweit dies in Einzelfällen nicht gegeben ist, wird dies gem. § 47 Abs. 2 Satz 2 GemHVO im Anhang angegeben und erläutert. Vorwort | Stadtkämmerei | 33 Bestandteile des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss besteht nach § 95 Abs. 2 GemO aus:  Ergebnisrechnung  Finanzrechnung  Bilanz Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern, wobei der Rechenschaftsbericht keinen prüfungsrelevanten integralen Bestandteil des Jahresabschlusses darstellt. Dem Anhang sind als Pflicht-Anlagen beizufügen (§ 95 Abs. 3 GemO):  die Vermögensübersicht (§ 55 Abs. 1 GemHVO)  die Schuldenübersicht (bei der Stadt Karlsruhe in Form einer umfassenderen Verbindlichkeiten- übersicht) (§ 55 Abs. 2 GemHVO) und  eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen. Gliederung der Schlussbilanz, der Ergebnis- und der Finanzrechnung 2023 Die Schlussbilanz 2023 wurde nach § 52 Absatz 3 (Aktiva) und Absatz 4 (Passivseite) GemHVO gegliedert. Die Gesamtergebnisrechnung 2023 wurde nach § 49 Abs. 2 in Verbindung mit § 2 GemHVO, die Teiler- gebnisrechnungen 2023 nach § 49 Abs. 2 in Verbindung mit §§ 2 und 4 Abs. 3 GemHVO gegliedert. Die Gesamt- und Teilfinanzrechnungen 2023 wurden nach § 50 i. V. m. §§ 3 und 4 Abs. 4 GemHVO gegliedert. Die aktiven und passiven Bestandskonten, die Erfolgskonten (Ergebnisrechnungskonten) sowie die Finanz- rechnungskonten der Stadt Karlsruhe (Kontenplan der Stadt Karlsruhe) basieren auf dem Kontenrahmen Baden- Württemberg (VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018; Anlage 31.2). Die Zuordnung der Be- stände, der Erträge und Aufwendungen sowie der Ein- und Auszahlungen zu den Sachkonten erfolgte nach den Zuordnungshinweisen des Kontenrahmens Baden-Württemberg (VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018, Anlage 31.2); die Zuordnung der Sachkonten zu den Bilanz-, Ergebnisrechnungs- und Finanz- rechnungspositionen erfolgte nach den entsprechenden Vorgaben des Kontenrahmens Baden-Württemberg. Gliederung des Anhangs zum Jahresabschluss 2023 Für die äußere Gestaltung des Anhangs sowie seinen Aufbau und Umfang bestehen keine besonderen Form- vorschriften. In Anbetracht der Fülle an Informationen ist jedoch eine grundlegende Strukturierung geboten, um die erforderlichen Informationen in einem sachlichen Zusammenhang mit den Teilbereichen des Jahresab- schlusses zu stellen. Seit dem Jahresabschluss 2009 umfasst der Anhang entsprechend dem Handelsrecht (vergleiche § 284 HGB) auch spezielle Erläuterungen zu einzelnen Bilanz-, Ergebnis- und Finanzrechnungspositionen. Die wichtigsten Ergebniszahlen des Jahresabschlusses sowie erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen sind gemäß § 54 Abs. 1 Satz 2 GemHVO weiterhin im Rechenschaftsbericht zu erläutern. Der Jahresabschluss 2023 behält im Wesentlichen die Kapitelstruktur des Vorjahresabschlusses 2022 sowie die Anpassung an das jeweils aktuelle Corporate Design der Stadt Karlsruhe bei. Der Planvergleich nach § 51 GemHVO wurde erneut nur in Form der vollständigen „Langfassung“, d. h. in der Struktur des Haushaltsplanes 2023 und damit entsprechend den rechtlichen Anforderungen des Planvergleichs, erstellt. Seit dem Jahresabschluss 2022 wird der Planvergleich nach § 51 GemHVO aus arbeitsökonomischen Gründen in einem separaten und unformatierten Dokument erstellt, stellt jedoch weiterhin mit dem Anhang und seinen Anlagen eine Einheit des Jahresabschlusses dar. Mit dem Jahresabschluss 2023 wurden darüberhinaus erneut zur arbeitstechnischen Entlastung der Aufstellung des Jahresabschlusses unter anderem Erläuterungen im Anhang reduziert oder umstrukturiert. 34 | Jahresabschluss 2023 Textpassagen und Tabellen, die wichtige Ergebnisse des Jahresabschlusses sowie Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen aufzeigen und erläutern, wurden i. S. des § 54 Abs. 1 Satz 2 GemHVO mit dem Jahresabschluss 2021 vom Anhang in den Rechenschaftsbericht überführt. Damit wird die Abgrenzung zwischen Anhang als Teil des Jahresabschlusses insbesondere zur Dokumentation der einzelnen Jahresabschlusspositionen sowie der angewandten Bilanzierungsmethoden (siehe u.a. § 53 GemHVO) und Rechenschaftsbericht als Instrument der Analyse des Geschäftsverlaufs und der Lage der Kommune (siehe u.a. 95 Abs. 2 Satz 2 2. Halbsatz GemO und § 54 GemHVO) deutlicher. Würdigung der Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 Im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 wurden von der Stadtkämmerei in begrenztem Umfang stichprobenweise Plausibilitätsprüfungen der unterjährigen Buchungen sowie der Jahresabschlussbuchungen der Teilhaushalte vorgenommen. Dabei wurde aber auch schon während der unterjährigen Begleitung der Buchhaltung erneut und wieder zunehmend Fehler der Dienststellen festgestellt, so dass oftmals nicht den rechtlichen Vorgaben der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg sowie den Regelungen der Stadt Karlsruhe entsprochen wurde bzw. diese nicht vollständig umgesetzt wurden. Dabei konnten jedoch nicht alle festgestellten Fehlbuchungen bzw. unterlassenen Buchungen im Rahmen dieser nachgelagerten Plausibilitätsprüfungen der Jahresabschlussaufstellung korrigiert werden. Diese Umstände dokumentieren erneut die Notwendigkeit einer umfassenderen Qualitätssicherung und Neuorganisation des Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe. Im Rahmen des Projektes Stabilisierung des Finanz- und Rechnungswesen 4.0 (SFR 4.0) wurden daher als eine erste Maßnahme mit Stand Mai 2024 bereits die Teilhaushalte 2000 Finanzen (seit 1. Mai 2021) 4300 Musikschulen (seit 1. Mai 2021) 3200 Ordnungs- und Bürgerwesen (seit 1. Dezember.2021) 1100 Personal- und Organisationsamt (seit 1. Juli 2022) 6300 Bauordnungsamt (seit 8. August 2022) 1200 Amt für Statistik und Stadtentwicklung (seit 2. November 2022) 3700 Feuerwehr (seit 6. November 2023) in die Gesamtstädtische Finanzbuchhaltung (GFB) integriert. Schrittweise werden nunmehr bis Ende 2025 alle weiteren Teilhaushalte der Stadt Karlsruhe vollständig in die GFB übernommen. Weitere Maßnahmen zur Qualitätssicherung des Rechnungswesens werden zu ergreifen sein. Im Bereich des Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe fanden auch im Jahr 2023 erneut zahlreiche Personal- fluktuationen und insbesondere auch altersbedingte Personalabgänge statt. Zudem waren wiederum krankheitsbedingte Personalausfälle sowie eine stetig steigende Anzahl von unbesetzten Stellen im Bereich des Rechnungswesens zu verzeichnen. Auch der Fachkräfte- und Nachwuchskräftemangel ist inzwischen insbesondere im Bereich des Rechnungswesens deutlich wahrzunehmen. Zunehmend gilt es diesen zumindest teilweise durch sogenannte „Quer-/Seiteneinsteiger“ innerhalb und außerhalb der Verwaltung kommend sowie durch den Aufbau einer sogenannten „Flex Unit“ zur Unterstützung der Dienststellen aufzufangen. Bedingt durch die ständig steigende Anzahl von Projekten und Sonderaufgaben im Umfeld des Rechnungswesens kam es sowohl bei den Fach-Teilhaushalten als auch bei der Stadtkämmerei zu umfangreichen Mehrfachbelastungen des davon betroffenen Personals. In diesem Zusammenhang sind unter anderem für das Jahr 2023 zu nennen:  Digitaler Rechnungseingang (XFlow) (abgeschlossen)  Digitaler Rechnungsausgang  Auslagerung des Amtes für Abfallwirtschaft (Teilhaushalt 7000) in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) zum 1. Januar 2023. Insbesondere die Einlage diverser aktiver und passiver Vermögens- und Vorwort | Stadtkämmerei | 35 Schuldenwerte in das Sondervermögen Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) innerhalb der Bilanz des Kernhaushaltes bzw. in die Eröffnungsbilanz des Eigenbetriebs TSK aber auch die spätere Einlage von Darlehen im Zuge der Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 des Kernhaushaltes hat sich als ein komplexer, arbeits- und zeitintensiver Vorgang herausgestellt. Auch dies führt zu einer späteren Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 des Kernhaushaltes. Für diesen Vorgang gab es weder eine entsprechende Vorlage in der SAP ERP-Systemumgebung noch standen eigentlich erforderliche Projektressourcen zur Verfügung. Die Aufstellung der Eröffnungsbilanz des Eigenbetriebs TSK steht noch aus.  Auslagerung der Stadtentwässerung in den Eigenbetrieb „Stadtentwässerung Karlsruhe (SEKA)“ geplant zum 1. Januar 2026.  Stabilisierung des Finanz- und Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe (SFR 4.0) u. a. mit dem derzeitigen Schwerpunkt des Aufbaus einer Gesamtstädtischen Finanzbuchhaltung (GFB) und der Migration von ERP SAP nach SAP S/4 HANA. In der Phase der Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 begann bereits die Discover Phase der Roadmap von Komm.ONE und Natuvion zur Migration nach SAP S/4 HANA.  Aufbau eines Cash Pooling für den „Konzern Stadt Karlsruhe“  Haushaltssicherung (neu ab 2021) unter anderem verbunden mit Fragestellungen alternativer kommunaler Finanzierungsmöglichkeiten Zugleich nehmen die Komplexität und die Anforderungen der Kommunalen Doppik Baden- Württemberg seit seiner Einführung weiter erheblich zu. Dazu tragen unter anderem die Evaluation des NKHR, die zunehmenden Anforderungen der Rechnungsprüfung, Sonderwege der Kommunalen Doppik in Baden- Württemberg sowie die Übersteuerung des kommunalen Rechnungswesens durch immer mehr reglementierende Vorschriften (die Vielzahl der Muster der VwV Produkt- und Kontenrahmen sei hier als Beispiel genannt) bei. Ein Vergleich mit dem Handelsrecht zeigt, dass die Kommunen hier entgegen dem oftmals vorgetragenen Ansinnen der Vereinfachung weitaus höheren Anforderungen und mehr Reglementierungen gegenüberstehen als privatwirtschaftlich geführte Unternehmen. So können ursprüngliche Zielsetzungen der Kommunalen Doppik wie beispielsweise eine betriebswirtschaftlich orientierte Steuerung der Kommune oftmals nicht mehr erreicht werden. Zu den Anforderungen der Kommunalen Doppik kommen die zunehmenden rechtlichen Anforderungen aus dem Bereich des Steuerrechtes (Stichwort § 2 b UStG) noch hinzu. Die Aufstellung der Jahresabschlüsse der Stadt Karlsruhe soll grundsätzlich unter der Prämisse eines sogenannten „fast close“ erfolgen. Die oben genannten Rahmenbedingungen ermöglichen dies jedoch immer weniger. So konnte der Jahresabschluss 2023 darüber hinaus sogar nicht entsprechend der gesetzlichen Vorgabe fristgerecht bis zum 30. Juni 2023 aufgestellt werden (siehe § 95b Abs. 1 Satz 1 GemO). Aber nicht nur in zeitlicher Hinsicht, sondern auch in fachlich/inhaltlicher Hinsicht erschweren die o. g. Rahmenbedingungen die Aufstellung von kommunalen Jahresabschlüssen. All diese Aspekte verdeutlichen, dass es zunehmend schwerer wird ein ordnungsgemäßes auf den GoB beruhendes rechtskonformes Rechnungswesen mit all seinen Anforderungen bei der Stadt Karlsruhe aufrecht zu halten. Hinweis zum Bestätigungsvermerk gem. Schreiben des Instituts der Wirtschaftsprüfer e. V. (IDW) vom 26. Juni 2020 Mit Schreiben vom 26. Juni 2020 hat sich das IDW gegenüber den Innenministern der Länder, der Heimatministerin von Nordrhein-Westfalen sowie den Landtagen zu den heterogenen Bilanzierungsregeln der öffentlichen Hand und zur Aussagekraft von Bestätigungsvermerken wie folgt geäußert: „Leider ist aber auch zu beobachten, dass der Trend zur Zersplitterung der öffentlichen Rechnungslegung deutlich zunimmt und sämtliche Organisationsformen im öffentlichen Sektor betrifft. Im Bereich der kommunalen Doppik war er bislang am deutlichsten zu beobachten; mittlerweile werden aber auch vermehrt Sonderregelungen für Eigenbetriebe geschaffen, die ihren Jahresabschluss nach den Vorschriften des HGB für große Kapitalgesellschaften i.V.m. der Eigenbetriebsverordnung des jeweiligen Bundeslandes aufstellen. * 36 | Jahresabschluss 2023 Mit Sorge beobachtet das IDW, dass einzelne Bundesländer – wie bspw. vor Kurzem das Saarland und Thüringen – gesetzliche Passivierungsverbote für Pensionsverpflichtungen einführen, sofern ein kommunaler Versorgungsverband eingeschaltet wird. Solche Passivierungsverbote - führen zu einem unvollständigen Schuldenausweis, - widersprechen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) und - verringern damit die Aussagekraft der Rechnungslegung. ... Hält sich die bilanzierende Einheit an das einschlägige Regelwerk, hat dies ein uneingeschränktes Prüfungsurteil zur Folge. Damit kommt jedoch nicht zum Ausdruck, dass das Regelwerk selbst der Informationsfunktion der Rechnungslegung ggf. nicht ausreichend nachkommt und der Jahresabschluss der Kommune oder des Eigenbetriebs unvollständig oder gar irreführend ist. * für Baden-Württemberg: Verordnung des Innenministeriums über die Wirtschaftsführung und das Rechnungswesen der Eigenbetriebe auf Grundlage des Handelsgesetzbuchs und der Kommunalen Doppik sowie zur Änderung der Gemeindehaushaltsverordnung und der Krankenhausrechnungsverordnung vom 1. Oktober 2020 Wir empfehlen deshalb den Abschlussprüfern in solchen Fällen, künftig zusätzliche Transparenz im Bestätigungsvermerk herzustellen. Daher erachten wir es als sachgerecht, im Vermerk einen besonderen Hinweis zu den angewandten Rechnungslegungsvorschriften aufzunehmen. (Der entsprechende Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt zu den angewandten Rechnungslegungsvorschriften für Baden-Württemberg steht im Anschluss der Auszüge des IDW Schreibens.) Es ist zu vermuten, dass mit der kommunalen Doppik grundsätzlich Regelwerke zur Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage geschaffen werden sollten. Dafür bedarf es jedoch, dass die Rechnungslegungsgrundsätze entweder (a) (zumindest) explizit oder implizit über die konkreten Bestimmungen der Rechnungslegungsgrundsätze hinausgehende Angaben im Abschluss fordern, wenn sonst keine sachgerechte Gesamtdarstellung durch den Abschluss erreicht wird, oder (b) explizit in äußerst seltenen Fällen eine Abweichung von diesen Grundsätzen fordern, wenn sonst keine sachgerechte Gesamtdarstellung durch den Abschluss erreicht wird. Solche Regelungen finden sich in Nordrhein-Westfalen, Schleswig-Holstein und Bayern (§ 45 Abs. 2 Nr. 1 KomHVO NRW, § 51 Abs. 2 Nr. 1 GemHVO-Doppik SH, § 80 Abs. 7 S. 2 KommHVO-Doppik BY). Nur in solchen Fällen sehen die GoA auch im Prüfungsurteil eine Aussage vor, ob der Abschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Kommune vermittelt. In den anderen Fällen – und somit in der Mehrheit der Bundesländer – kann sich das Prüfungsurteil lediglich auf die Einhaltung der für die Kommune geltenden gesetzlichen Vorschriften erstrecken. Die Problematik ließe sich leicht lösen, wenn bei den Kommunen derselbe Ansatz wie bei den Eigenbetrieben verfolgt würde. Das Eigenbetriebsrecht verweist regelmäßig auf die Geltung der Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Dritten Buch des Handelsgesetzbuchs, soweit sich aus den Landesvorschriften nichts anderes ergibt. Mit dieser Formulierung wäre indirekt auch § 264 Abs. 2 HGB („Führen besondere Umstände dazu, dass der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild im Sinne des Satzes 1 nicht vermittelt, so sind im Anhang zusätzliche Angaben zu machen.“) einschlägig, sodass es sich bei dem Regelwerk um Rechnungslegungsgrundsätze zur Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage handeln würde. Veraltete Rechnungslegungsgrundsätze im öffentlichen Sektor Eigenständige Rechnungslegungsgrundsätze auf kommunaler Ebene wurden mit dem Ziel geschaffen, den rechtsform- oder branchenbezogenen Besonderheiten Rechnung zu tragen. Mittlerweile gibt es jedoch zahlreiche Sonderregelungen, ohne dass dies aufgrund von Besonderheiten des öffentlichen Sektors notwendig wäre, weil die kommunale Doppik faktisch von der Fortentwicklung der allgemeinen Rechnungs- Vorwort | Stadtkämmerei | 37 legungsgrundsätze abgekoppelt ist. Selbst an umfassenden Bilanzreformen wie durch das BilMoG im Jahre 2009 und das BilRuG im Jahre 2015 hat die kommunale Doppik nicht teilgenommen. Das Abbild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage im Jahresabschluss ist zwar immer ein gesellschaftlicher/ politischer Konsens, der durch die Rechnungslegungsvorschriften definiert wird. In diesem Fall baut die jeweils landesspezifische Definition indes – ohne Not – auf veralteten Regeln auf. Zudem driften die Rechnungslegungsgrundsätze zwischen Kommunen und öffentlichen Unternehmen, die aufgrund von Verweisungen auf das HGB stärker an Rechnungslegungsmodernisierungen teilhaben, immer weiter auseinander. So fehlt es auch an einer einheitlichen Grundlage für die Konsolidierung im Ge- samtabschluss, was zu erheblichem Mehraufwand führt.“ Hinweis auf einen sonstigen Sachverhalt: Angewandte Rechnungslegungsvorschriften Die Rechnungslegungsvorschriften verlangen zwar, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde vermittelt. Die Vermittlung eines zutreffenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gemeinde erfolgt im Jahresabschluss jedoch nur, soweit die landesrechtlichen Vorschriften keine spezifischen Abweichungen – vor allem hinsichtlich der GoB – erfordern oder zulassen. Die kommunale Doppik in Baden-Württemberg enthält ein gesetzliches Passivierungsverbot für Pensionsverpflichtungen gegenüber Beamten (§ 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO, § 7 Abs. 2 EigBVO-HGB). Insoweit werden – entgegen dem ansonsten geltenden Vollständigkeitsgebot – nicht alle Verpflichtungen der Gemeinde im vorliegenden Jahresabschluss abgebildet. Unter Berücksichtigung solcher Verpflichtungen ergäbe sich ein wesentlich anderes Bild der wirtschaftlichen Lage, insbesondere wäre das Eigenkapital deutlich geringer. Wir weisen ferner darauf hin, dass bei den einschlägigen landesrechtlichen Rechnungs- legungsvorschriften eine mit § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB vergleichbare Vorschrift fehlt, sodass die landesrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften nicht die Definition der Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung (GoA) sowie der International Standards on Auditing (ISA) von Rechnungslegungsvorschriften zur sachgerechten Gesamtdarstellung erfüllen. Dies bedeutet, dass diese Rechnungslegungsvorschriften nicht die Definition der GoA von Rechnungslegungs- vorschriften zur Vermittlung eines den tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage erfüllen. 38 | Jahresabschluss 2023 Rechnungslegung unter den Rahmenbedingungen des Ukraine-Krieges Inzwischen hat das Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) mehrere fachliche Hinweise zu den Auswirkungen des Ukraine-Krieges auf die Rechnungslegung und deren Prüfung veröffentlicht:  Auswirkungen des Ukraine-Krieges auf die Rechnungslegung und deren Prüfung vom 08.03.2022 Update 1 Ukraine-Krieg: Ergänzung Stichtage nach Kriegsausbruch (April 2022) Update 2 Ukraine-Krieg: Ergänzung IFRS Finanzinstrumente (April 2022) Update 3 Ukraine-Krieg (August 2022) Update 4 Ukraine-Krieg (Dezember 2022)  Auswirkungen des Kriegs Russlands in der Ukraine auf (Halbjahres-)Finanzberichte zum 30.06.2022 vom 18.07.2022  Entwicklung des wirtschaftlichen Umfelds und Auswirkungen auf Finanzberichte zum oder nach dem 30.09.2022 vom 30.09.2022 Mangels vergleichbarer Aussagen im Rahmen der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg wird auf diese Hinweise des IDW zurückgegriffen. Im HGB-Newsletter von Ernst & Young vom 16.03.2022 werden die wichtigsten Aussagen dieses fachlichen Hinweises des IDW wie folgt zusammengefasst: Der Beginn des Krieges in der Ukraine am 24. Februar 2022 hat auch erhebliche Konsequenzen für die Weltwirtschaft. Viele handelsrechtliche Abschlüsse und Lageberichte des zurückliegenden Geschäftsjahres sind bis dato noch nicht (abschließend) aufgestellt, geprüft und/oder festgestellt bzw. gebilligt. Insofern stellt sich unmittelbar die Frage, ob und inwiefern sich die aktuellen Geschehnisse auf die handelsrechtliche Rechnungslegung für gerade erst beendete Geschäftsjahre auswirken. In seinem fachlichen Hinweis beantwortet das IDW u.a. Fragestellungen in Bezug auf die Rechnungslegung mit Abschlussstichtag 31. Dezember 2021. Die darin gemachten Aussagen gelten u.E. grds. analog für Jahres- /Konzernabschlüsse sowie (Konzern-)Lageberichte mit Abschlussstichtag vor dem 24. Februar 2022. Der fachliche Hinweis enthält folgende Kernaussagen: 1. Die unmittelbaren und mittelbaren Auswirkungen des Krieges sind für Abschlüsse mit einem Abschlussstichtag vor dem 24. Februar 2022 als wertbegründend einzustufen. Daher sind die bilanziellen Konsequenzen bzgl. Ansatz und Bewertung aufgrund des Stichtagsprinzips grundsätzlich erst in der (Konzern-)Bilanz bzw. GuV von Konzern-/Jahresabschlüssen mit einem Abschlussstichtag nach dem 23. Februar 2022 zu berücksichtigen. Etwas anderes gilt lediglich in den Fällen, in denen aufgrund der Auswirkungen des Krieges die Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit nicht mehr aufrechterhalten werden kann (Ausnahme vom Stichtagsprinzip). 2. Ob der Kriegsausbruch und die damit verbundenen wirtschaftlichen Konsequenzen für das jeweilige Unternehmen ein „Vorgang von besonderer Bedeutung“ ist, über den das Unternehmen im Rahmen der Nachtragsberichterstattung im (Konzern-)Anhang zu berichten hat, ist für den jeweiligen Einzelfall gesondert zu prüfen. Falls es aufgrund von Berichterstattungspflichten sowohl im Anhang als auch im Lagebericht zu Doppelungen kommt, ist es zulässig, im Nachtragsbericht auf den Lagebericht bzw. (umgekehrt) im Lagebericht auf den Nachtragsbericht zu verweisen. Die Verweise müssen eindeutig und klar erkennbar sein. Vorwort | Stadtkämmerei | 39 Ausblick Darüber hinaus können sich durch die Russland-Ukraine-Krise auch Konsequenzen in Bezug auf die Rechnungslegung für die am oder nach dem 24. Februar 2022 endenden Geschäftsjahre ergeben. Betroffene Unternehmen haben daher für Abschlüsse mit diesen Stichtagen u.a. zu würdigen, ob infolge des Ukraine-Krieges bspw. Abschreibungen bzw. Wertminderungen von Vermögensgegenständen vorzunehmen oder Rückstellungen (z.B. wegen Vertragsstrafen) zu bilden sind. Hinweis zur Darstellung von Planwerten und Plan-Ist-Abweichungen Entsprechend der Darstellung im Haushaltsplan werden auch im Jahresabschluss die Planwerte in der Gesamtergebnisrechnung, der Gesamtfinanzrechnung und im Planvergleich nur mit vollen Euro-Beträgen angegeben. Die Berechnung der Plan-Ist-Abweichung erfolgt jedoch auf Basis von Planwerten mit Nachkommastellen. Die Plan-Ist-Abweichungen werden ebenfalls mit zwei Nachkommastellen ausgewiesen. In den Darstellungen im Anhang werden die Planwerte hingegen mit zwei Nachkommastellen dargestellt. Damit wird erreicht, dass die Planabweichungen im Anhang auch auf zwei Nachkommastellen genau ausgewiesen werden und nachvollziehbar sind. Hinweis zu Tabellenberechnungen im Anhang Die Prozentzahlen in den Tabellen des Anhangs werden nur mit zwei Nachkommastellen dargestellt. In die Berechnungen der Prozentzahlen fließen jedoch die tatsächlichen Dezimalzahlen der Euro-Werte ein. Dies kann zu geringfügigen Abweichungen bei den aufsummierten Prozentwerten führen. Fazit: Die unmittelbaren und mittelbaren Auswirkungen des Ukraine-Krieges sind erstmals für das Wirtschaftsjahr 2022 wertbegründend und im Rahmen der Jahresabschlüsse 2022 ff. der Stadt Karlsruhe somit als wertaufhellend zu berücksichtigen. 40 | Jahresabschluss 2023 Anhang zur Bilanz Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 4.2.1.1 Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die Allgemeinen Bewertungsgrundsätze nach § 43 Abs. 1 GemHVO sind:  Grundsatz der Bilanzidentität/Grundsatz der formellen Bilanzkontinuität  Grundsatz der Einzelbewertung  Grundsatz der wirklichkeitsgetreuen Bewertung  Grundsatz der Periodengerechtigkeit/Grundsatz der Periodenabgrenzung  Grundsatz der Beibehaltung der auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewandten Bewertungs- und Ansatzmethoden (Grundsatz der Bewertungs- und der Ansatzstetigkeit, Grundsatz der materiellen Bilanzstetigkeit). Bereits die bei der Erstellung der Eröffnungsbilanz gewählten Bewertungsmethoden sind grundsätzlich beizubehalten. Von diesen Grundsätzen darf nur in begründeten Ausnahmefällen abgewichen werden (§ 43 Abs. 2 GemHVO). Die Abweichungen von diesen Grundsätzen (z. B. Festwert oder Gruppenbewertung als Abweichung vom Grundsatz der Einzelbewertung) sind im Anhang anzugeben und zu begründen (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 GemHVO). Nach dem Grundsatz des Stichtags- und Wertaufhellungsprinzips sind die (Wert-) Verhältnisse am Abschlussstich- tag beziehungsweise am Stichtag der Schlussbilanz 2023 (= 31. Dezember 2023) maßgeblich. Zusätzlich müssen auch Informationen berücksichtigt werden, die nach diesem Stichtag bekannt werden, sich aber auf diesen Stichtag beziehungsweise auf das abgelaufene Haushaltsjahr beziehen (wertaufhellende Informationen). Danach wurden in der Schlussbilanz 2023 alle Tatsachen berücksichtigt, die bis zum Abschluss der Arbeiten für die jeweilige Bilanzposition des Jahresabschlusses 2023 bekannt waren. Es galten für den Jahresabschluss 2023 folgende Wertaufhellungstichtage: 25.03.2024 für Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen 28.03.2024 für die Wertfortschreibung von Anteilen an verbundenen Unternehmen, sonstigen Beteiligun- gen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen und Sondervermögen durch außerplanmäßige Abschreibungen 04.04.2024 für alle anderen Jahresabschlusspositionen mit Ausnahme der Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs, der Rückstellung für drohende Verplichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (TSK) sowie der Gebührenüberschussrückstellungen (Abschluss der Finanzbuchhaltung I) 10.04.2024 für die Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 15.05.2024 für die erstmalige Bildung der Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (TSK) und für die Fortschreibung der Gebührenüberschussrückstellung nach Beendigung des CO-Abschlusses (Aufstellung der Betriebsabrechnungsbögen der Teilhaushalte) (Abschluss der Finanzbuchhaltung II) Im Anschluss daran erfolgte dann am 17.05.2024 die Ergebnisverwendungsbuchung für das Jahr 2023. Bei der Erfassung und Bewertung von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten für Zwecke des Jahresabschlusses fanden die Vorschriften der §§ 90, 91 und 95 GemO und §§ 37, 38, 40 bis 48, 52, 53 und 55 GemHVO Anwendung. Die für den Jahresabschluss 2023 angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sind den Rechtsnor- men der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg sowie den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) unter Berücksichtigung der besonderen gemeindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen (GoöB) entnommen (siehe unter anderem § 77 Abs. 3 und § 95 Abs. 1 Satz 2 GemO). Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze wurden für den Jahresabschluss 2023 im Vergleich zu den Vorjahresabschlüssen im gleichen Sinne angewandt Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 41 (Grundsatz der (materiellen) Stetigkeit; § 43 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO). Abweichungen von diesen Grundsätzen sind in Kapitel 4.2.2.1 des Anhangs dargestellt. Danach sind Vermögensgegenstände mit den Anschaffungs- und Herstellungskosten, vermindert um Abschreibungen, bewertet worden. Die Herstellungskosten wurden nach der haushaltsrechtlichen Wertober- grenze nach § 44 Abs. 2 GemHVO bewertet (siehe Anlage 5.1 Vermögensübersicht - Anlagengitter). Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag und Rückstellungen in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist (Erfüllungsbetrag) (§ 91 Abs. 4 GemO, § 44 Abs. 4 GemHVO). Grundsätzlich erfolgen alle Abschreibungen in gleichen Jahresraten über die Nutzungsdauer (lineare Abschreibung). Ausnahmsweise ist auch eine Abschreibung in fallenden Beträgen (degressive Abschreibung) oder nach Maßgabe der Leistungsabgabe (Leistungsabschreibung), wenn dies dem Nutzungsverlauf wesentlich besser entspricht, zulässig (§ 46 Abs. 1 GemHVO). Die Stadt Karlsruhe hat bis zum Zeitpunkt der Erstellung der Schlussbilanz 2023 alle Vermögensgegenstände, die einer Abnutzung unterlagen, in gleichen Jahresraten (linear) abgeschrieben. Im Jahr 2023 vorgenommene außerplanmäßige Abschreibungen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung (modifiziertes gemildertes Niederstwertprinzip) sowie Zuschreibungen sind im Anhang zur Ergebnisrechnung erläutert, soweit sie für die Beurteilung der Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind (§ 49 Abs. 4 GemHVO). Seit dem Geschäftsjahr 2016 wird in Wahrnehmung eines in der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg nachträglich eingeräumten Wahlrechtes (siehe u. a. Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage, Kapitel 2.3.4.3.9) im Rahmen von Tauschgeschäften für die Bewertung des eingetauschten Vermögensgegenstandes bei der Stadt Karlsruhe die (ergebnisneutrale) Buchwertmethode verwendet. Sacheinlagen in verbundene Unternehmen, sonstige Beteiligungen sowie Sondervermögen werden ebenfalls nach der (ergebnisneutralen) Buchwertmethode vorgenommen. Einzelwertberichtigungen: Mit dem Jahresabschluss 2023 erfolgt immer noch keine flächendeckende Überprüfung der Werthaltung der Forderungen in Form einer Einzelwertberichtigung. Diese wurde für 2023 nur bei den förmlichen Verfahren der unbefristeten Niederschlagung und des Erlasses (unterjährige „kassenrechtliche Prozesse“) und in ausgewählten Einzelfällen bei Steuerforderungen („bilanzielle Prozesse“ im Rahmen des Jahresabschlusses) durchgeführt. Im Zuge der Allgemeinen Finanzprüfung der GPA für die Jahre 2008 – 2012 sowie der Jahre 2013 – 2017 hat die Stadt Karlsruhe in ihrer Stellungnahme die Auflage eines Projektes „Forderungsbewertung“ zur Vorbereitung einer umfassenden jährlichen Prüfung der Werthaltigkeit aller Forderungsbestände sowie deren buchhalterische Fortschreibung mittels Einzelwertberichtigungen und Zuschreibungen zugesagt. Inzwischen wurde ein derartiges Projekt als Teilprojekt im Rahmen des Projektes Stabilisierung des Finanz- und Rechnungswesens der Stadt Karlsruhe (SFR 4.0) initiiert. Pauschalwertberichtigungen von Forderungen wurden für 2023 ebenfalls noch nicht vorgenommen, da sie für die Darstellung der tatsächlichen Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage (vergleiche § 95 Abs. 1 Satz 4 GemO) der Stadt Karlsruhe für das abzuschließende Jahr nicht wesentlich gewesen wären. Der Leitfaden zur Bilanzierung in der 4. Auflage 2023 führt hierzu inzwischen aus, dass bei sachgerechter Behandlung der bereits einzelwertberichtigten Forderungen die Werthaltigkeit des restlichen bilanziellen Forderungsbestands grundsätzlich nicht mehr fraglich oder risikobehaftet sein dürfte. Insofern sollten die danach in der Bilanz ausge- wiesenen Forderungen weitgehend den tatsächlichen Verhältnissen entsprechen. Ein darüberhinausgehendes allgemeines Ausfallrisiko, das einzelnen Ansprüchen nicht zugeordnet werden kann, sollte insoweit nicht bzw. nicht im wesentlichen Umfang vorhanden sein. Auf die Durchführung einer Pauschalwertberichtigung kann insoweit zukünftig im gemeindlichen Rechnungswesen verzichtet werden. Eine Pauschalwertberichtigung ist daher nicht mehr zwingend erforderlich. Die bisherige und auch im Haushaltsjahr 2023 vorgenommene Wertberichtigung der Unterhaltsforderungen stellt sich entgegen bisherigen Titulierungen nicht als pauschalierte Einzelwertberichtigung, sondern als partielle Pauschalwertberichtigung bzw. als kommunalspezifische partielle schematisierte Einzelwertberichtigung (siehe 4. Auflage des Leitfadens zur Bilanzierung 2023, Kapitel 3.3.7.2.3.3) dar. Es erfolgt keine Wertberichtigung der 42 | Jahresabschluss 2023 einzelnen Unterhaltsforderungen, sondern der gesamte Forderungsbestand ist mittels einer Wertberichtigungsbuchung im Wert korrigiert worden. Eine Inventur erfolgt bei der Stadt Karlsruhe seit der Umstellung auf die Kommunale Doppik und damit ab dem Jahresabschluss 2007 nach den Regeln der Kommunalen Doppik und der Inventurrichtlinien der Stadt Karlsruhe (aktueller Stand: November 2020). Nach Ziffer 3.1.1 der Inventurrichtlinie der Stadt Karlsruhe findet bei der Stadt Karlsruhe alle fünf Jahre eine flächendeckende körperliche Bestandsaufnahme für das bewegliche Vermögen statt. Dies entspricht auch der Vorgabe der Muster-Inventurrichtlinie des Leitfadens zum Jahresabschluss im NKHR (2. Auflage, Dezember 2018, siehe Anlage 7, Kapitel 3.1). Eine flächendeckende körperliche Bestandsaufnahme fand im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 statt. Die nächste flächendeckende körperliche Inventur ist somit für Dezember 2028 vorgesehen. Für die Durchführung der Stichtagsinventur 2023 wurde der dafür zulässige Zeitraum von +/- 10 Arbeitstagen bezogen auf den Stichtag 31.12.2023 auf - 13 Arbeitstage verlängert. Grund dafür waren die für die Stadt Karlsruhe verordneten Schließtage in der letzten Kalenderwoche 2023 als Folge des Ukraine-Krieges und der sich daraus dauerhaft ergebenden Energiekrise. Besondere Gründe wie derartige Anlässe rechtfertigen nach einschlägigen Kommentierungen eine Verlängerung der Fristen für die Stichtagsinventur. Zudem ist in der Zeit der Schließung der Stadtverwaltung nicht mit wesentlichen Bestandsveränderungen der Vorräte zu rechnen. 4.2.1.2 Wahlrechte nach der Gemeindehaushaltsverordnung (GemHVO) Die Wahlrechte wurden im Zusammenhang mit dem Jahresabschluss 2023 in Folge des Grundsatzes der (materiellen) Stetigkeit (§ 43 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO) in gleichem Sinne wahrgenommen wie bei der Erstellung der Eröffnungsbilanz und den Jahresabschlüssen 2007 - 2022. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 wurden nachfolgende Wahlrechte wie folgt ausgeübt:  Ausnahmen vom Grundsatz der Einzelerfassung und -bewertung (vergleiche § 43 Abs.1 Nr. 2 GemHVO) Ansatz und Bewertung von Vermögensgegenständen mit einem Festwert (§ 37 Abs. 2 GemHVO) Gemäß § 37 Abs. 2 GemHVO können Vermögensgegenstände des Sachvermögens (einschließlich Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe), wenn sie regelmäßig ersetzt werden, ihr Gesamtwert für die Gemeinde von nachrangiger Bedeutung ist und ihr Bestand in seiner Größe, seinem Wert und seiner Zusammensetzung nur geringen Veränderungen unterliegt, mit einem Festwert angesetzt werden. Diese Voraussetzungen sind unter anderem für nachfolgende Bestände gegeben, so dass hier eine Bewertung zu einem Festwert erfolgte: Teilhaushalt 1500 (Ortsverwaltungen)  8 x Saalbestuhlung (Lustgartenhalle, Nikolauskapelle, Pfarramt, Lammsaal, Sitzungssaal Ortschaftsrat Neureut)  1 x Klappstühle (Grötzingen)  1x Bestuhlung Wartebereich Bürgerservice Neureut Teilhaushalt 3700 (Feuerwehr)  Funkmeldeempfänger Teilhaushalt 4000 (Schulen und Sport)  Schulbücher und Material für Gewerbeschulen  Saalbestuhlung (Rheinstrandhalle) Teilhaushalt 4100 (Kultur)  Medienbestand sowie Online-Medien der Stadtbibliothek  Hilfs- und Betriebsstoffe der Buchbinderei  Waren der Museen, des Stadtarchivs und der Städtischen Galerie  Sonstige Vorräte der Stadtbibliothek und der Städtischen Galerie Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 43 Teilhaushalt 6100 (Stadtplanung)  Vorräte im Zusammenhang mit der Modellbauwerkstatt Teilhaushalt 6200 (Liegenschaften)  Aufwuchs auf den städtischen Streuobstwiesen Teilhaushalt 6600 (Tiefbau)  Baustoffe, Chemikalien und ähnliches Teilhaushalt 6800 (Zoo)  beim städtischen Tierbestand Außerdem wurde das Festwertverfahren für Dienstkleidung in den Teilhaushalten 3200 (Ordnungsamt), 3700 (Feuerwehr), 6600 (Tiefbau), 6700 (Gartenbau), 6800 (Zoo), 6900 (Friedhof und Bestattung) und 7400 (Stadtentwässerung) angewandt. Bewertung von Vermögensgegenständen mit einem Gruppenwert (§ 37 Abs. 3 GemHVO) Nach § 37 Abs. 3 GemHVO können gleichartige Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens sowie andere gleichartige oder annähernd gleichwertige bewegliche Vermögensgegenstände und Rückstellungen jeweils zu einer Gruppe zusammengefasst und mit dem gewogenen Durchschnittswert angesetzt werden. Diese Voraussetzungen sind unter anderem für nachfolgende Bestände gegeben, so dass hier eine Bewertung zu einem Gruppenwert erfolgte: - Gleichartige oder annähernd gleichwertige bewegliche Vermögensgegenstände: Teilhaushalt 4000 (Schulen und Sport)  für einen Teil des beweglichen Vermögens der Schulen (Schulbücher) in Kombination mit der Stichprobeninventur und dem Festwertverfahren Teilhaushalt 4100 (Kultur)  für das Archivgut, das Stadtmuseum und das Pfinzgaumuseum - Gleichartige Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens: Teilhaushalt 8800 (Hochbau und Gebäudewirtschaft)  für Heizöl  für Holzpellets - Schulden im betriebswirtschaftlichen Sinne (analog zu § 240 Abs. 4 HGB) - Rückstellungen: § 37 Abs. 3 GemHVO erwähnt zwar in Folge der Abkehr vom betriebswirtschaftlichen Schuldenbegriff im NKHR (vergleiche § 61 Nr. 38 GemHVO) im Gegensatz zu § 240 Abs. 4 HGB nicht mehr die Schuldenposition, dafür jedoch explizit die Rückstellungen. Daher ist die Gruppenbewertung zumindest für die Bewertung von Rückstellungen zulässig. Unabhängig davon zählen die Rückstellungen zu den betriebswirtschaftlichen Schulden. Die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften im Bereich der gesetzlichen Ausfallhaftung und bei mehreren Bürgschaften pro Gläubiger wurden in einer Gruppe bewertet. Ebenso wurde für die Wahl-Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren eine Gruppenbewertung vorgenommen. Sammelbewertung beim Vorratsvermögen (§§ 37 Abs. 3, 45 Abs. 1 GemHVO) Die Gruppenbewertung nach § 37 Abs. 3 GemHVO kann unter anderem bei gleichartigen Vermögensgegenständen des Vorratsvermögens Anwendung finden. Das Vorratsvermögen kann dann mit dem gewogenen Durchschnittswert angesetzt werden ( Gruppenbewertung mit Durchschnittsmethode). Die Stadt Karlsruhe verwendet die Durchschnittsbewertung bei Teilen des Vorratsvermögens. Bei der Durchschnitts- bewertung wird ein Durchschnittspreis als gewogenes arithmetisches Mittel aus allen Einkäufen ermittelt. Mit den ermittelten durchschnittlichen Anschaffungskosten werden die Abgänge sowie der Endbestand bewertet. 44 | Jahresabschluss 2023 Die Durchschnittsbewertung wurde beim Heizölvorrat sowie beim Holzpelletvorrat im Teilhaushalt 8800 (Hochbau und Gebäudewirtschaft) angewandt. Die Durchschnittsbewertung wird auch im Rahmen der laufenden Vorratsbewirtschaftung zu Grunde gelegt. Verbrauchsfolgeverfahren nach § 45 Abs. 1 GemHVO sind Bewertungsvereinfachungsverfahren, die nur im Bereich des Vorratsvermögens durchgeführt werden dürfen. Im Teilhaushalt 5000 (Soziales und Jugend) wird im Rahmen der Vorratsinventur die Fifo-Methode gem. § 45 Abs. 1 GemHVO angewandt. Die Fifo-Methode geht davon aus, dass die zuerst erworbenen Güter buchtechnisch auch als zuerst veräußert oder verbraucht angesehen werden. Folglich wird der Endbestand mit den Anschaffungskosten der zuletzt angeschafften Güter bewertet. Die Sozial- und Jugendbehörde wendet die Fifo-Methode unter anderem für die Materialbestände Papier, Toner für Laserdrucker und Tintenpatronen für Drucker an. Geringwertige Vermögensgegenstände (GVG; § 46 Abs. 2 Satz 2 GemHVO) Um eine Kompatibilität bei der Behandlung von geringwertigen Vermögensgegenständen zwischen Haushalts- recht und Steuerrecht herzustellen, wurde ab dem Haushaltsjahr 2009 die neue einkommensteuerrechtliche Regelung nach § 6 Abs. 2a EStG in Folge des Unternehmenssteuerreformgesetzes 2008 sowohl für die Betriebe gewerblicher Art als auch für den hoheitlichen Bereich angewendet. Dies war möglich, nachdem in § 38 Abs. 4 GemHVO ab der Entwurfsfassung vom 21. Dezember 2007 die Wertgrenze auf 1.000 Euro heraufgesetzt und das Instrument des Sammelpostens eingerichtet wurde. Dementsprechend wurde ab 2009 für abnutzbare, bewegliche, selbständig nutzbare Vermögensgegenstände mit einem Wert über 150 Euro netto bis einschließlich 1.000 Euro netto ein aktiver Sammelposten gebildet. Im Zuge des Anhörungsverfahrens wurde in der GemHVO vom 11. Dezember 2009 der Begriff des Sammelpostens wieder gestrichen. Ob damit auch die einkommen- steuerrechtliche Regelung des § 6 Abs. 2a EStG im NKHR ausgeschlossen ist, ist zumindest umstritten. Ab dem Haushaltsjahr 2013 wurde die Regelung der Stadt Karlsruhe zur Behandlung von geringwertigen Ver- mögensgegenständen erneut angepasst: Danach werden Vermögensgegenstände, deren Anschaffungs- und Herstellungskosten 150 Euro netto nicht übersteigen, als Sofortaufwand verbucht (sogenannte geringwertige Vermögensgegenstände). Abnutzbare und bewegliche Vermögensgegenstände, die einer selbständigen Nutzung fähig sind und deren Anschaffungs- und Herstellungskosten höher als 150 Euro netto, aber 410 Euro netto nicht übersteigen (sogenannte geringwertige Vermögensgegenstände), werden im Jahr ihrer Anschaffung oder Her- stellung in voller Höhe sofort abgeschrieben. Die entsprechenden Auszahlungen für die Anschaffung oder Herstellung stellen somit Investitionsauszahlungen dar. Liegen die Anschaffungs- und Herstellungskosten über 410 Euro ohne MwSt., so erfolgt eine Aktivierung des jeweiligen Vermögensgegenstandes und ein Abschrieb über seine Nutzungsdauer. Dies entspricht der Regelung des § 6 Abs. 2 EStG bis 2017. Somit bestand eine Bewertungsidentität zwischen dem NKHR und dem Bilanzsteuerrecht. Für Vermögensgegenstände der Erstausstattung erfolgt auch bei Anschaffungs- und Herstellungskosten, die nicht über 150 Euro netto liegen, eine Aktivierung sowie ein Sofortabschrieb im Jahr der Anschaffung oder Herstellung („wirtschaftsgutbezogenes Wahlrecht“). Dabei wird unter Erstausstattung die erstmalige Beschaffung von beweglichen Vermögensgegen- ständen im Rahmen der erstmaligen Herstellung oder Erweiterung von Gebäuden oder Infrastrukturvermögen verstanden. Ab dem Haushaltsjahr 2017 gilt die Ausnahme für Verbrauchsgüter wie zum Beispiel Sanitärartikel, Reinigungsmittel, Reagenzgläser, Bastelmaterial. Damit wird eine Methodik angewandt, wie sie durch den evaluierten § 46 Abs. 2 Satz 2 GemHVO explizit ermöglicht wird. Ab dem Haushaltsjahr 2017 wurde in Folge des evaluierten § 38 Abs. 4 GemHVO bei der Stadt Karlsruhe die GVG-Regelung auch bei immateriellen Vermögensgegenständen angewandt. Entgegen dem Bilanzsteuer- recht hat das NKHR in Baden-Württemberg mit § 38 Abs. 4 GemHVO die GVG-Regelung auf das gesamte immaterielle Vermögen ausgeweitet. Das Bilanzsteuerrecht beschränkt diese Regelung auf bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit der Folge, dass dies im Bereich der immateriellen Wirtschaftsgüter nur für sog. Trivialprogramme und Computerprogramme, deren Anschaffungskosten nicht mehr als 410 Euro betragen, Anwendung fand. Ab dem Haushaltsjahr 2018 wurden die Wertanpassungen in § 6 Abs. 2 EStG in Folge des Gesetzes gegen schädliche Steuerpraktiken im Zusammenhang mit Rechteüberlassungen (Anhebung der GWG-Grenze zur Sofortabschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter von 410 Euro auf 800 Euro; Anhebung der unteren Wertgrenze zur Bildung eines Sammelpostens von 150 Euro auf 250 Euro) bei der Stadt umgesetzt. Somit besteht auch ab 2018 in diesem Bereich Identität zwischen dem NKHR und dem Bilanzsteuerrecht. Seit dem Haushaltsjahr 2019 wird die GVG-Regelung bei der Stadt Karlsruhe nicht mehr bei immateriellen Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 45 Vermögensgegenständen angewandt. Dadurch wird auch hier ein Gleichklang mit dem Steuerrecht ermöglicht.  Wahlrechte im Zusammenhang mit der Durchführung der Inventur Permanente Inventur (§ 38 Abs. 2 GemHVO) Eine permanente Inventur unter der Verwendung des SAP-Moduls Materialwirtschaft (MM) fand im Jahr 2023 in den Teilhaushalten 1000 (Hauptamt) für den Bereich der Druckerei und des Geschenkelagers, 6600 (Tiefbau) für den Bereich der Verkehrslenkung und des Baustofflagers sowie 7400 (Stadtentwässerung) für den Bereich des Elektro- und des Maschinenlagers statt. Vor- oder nachverlegte Stichtagsinventur (§ 38 Abs. 3 GemHVO) Die Möglichkeit einer vor- oder nachverlegten Stichtagsinventur fand im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 keine Anwendung. Befreiung von der Pflicht zur Inventarisierung von beweglichen Vermögensgegenständen des Sachvermögens bis zu einem Wert von 1.000 Euro (§ 38 Abs. 4 GemHVO) Gemäß Ziffer 3.3 der Inventurrichtlinien der Stadt Karlsruhe (Stand November 2020) gelten folgende Wertgrenzen für die Befreiung von der Pflicht zur Inventarisierung:  bewegliche Vermögensgegenstände des Sachvermögens mit einem Nettowert bis einschließlich 800 Euro (siehe § 38 Abs. 4 GemHVO und zugehörige Verordnungsbegründung)  kein Erfordernis eines „besonderen Verzeichnisses“ für bewegliche Vermögensgegenstände des Sachvermögens mit einem Nettowert von mehr als 250 Euro und nicht mehr als 800 Euro  Vermögensgegenstände von nicht mehr als 250 Euro  Gegenstände des Vorratsvermögens mit einem Nettowert bis einschließlich insgesamt 1.000 Euro, die dem Sofortverbrauch unterliegen. Darüber hinaus gelten nach Ziffer 3.3. der Inventurrichtlinie der Stadt Karlsruhe noch weitergehende wertunabhängige Befreiungstatbestände von der Pflicht zur Durchführung einer Inventur.  Wertansätze von Rückstellungen (§ 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO) Mit der Änderung des § 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO wurde die Abzinsung des Erfüllungsbetrages von Rück- stellungen zu einem laufzeitunabhängigen Wahlrecht. Die Stadt Karlsruhe übt dieses Wahlrecht dergestalt aus, dass sie den Erfüllungsbetrag von Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als fünf Jahren und wenn der Abzinsungseffekt wesentlich ist als langfristige Rückstellung weiterhin abzinst (siehe P 3). 4.2.1.3 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden der Bilanzpositionen (§ 53 Abs. 2 Nr. 1 GemHVO) Die Bewertungs- und Bilanzierungsmethoden der einzelnen Bilanzpositionen sind in Kapitel 4.2.3 des Anhangs bei den jeweiligen Positionen angegeben. Hierbei gelten grundsätzlich die unter 4.2.1.1 und 4.2.1.2 getätigten Aussagen. Auf Besonderheiten und Neuerungen im Rahmen der laufenden Bilanzierung des Jahres wird gesondert hingewiesen. 46 | Jahresabschluss 2023 Weitere Anhangangaben 4.2.2.1 Sonstige Anhangangaben (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 – 8 GemHVO) Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden samt Begründung; deren Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage, ist gesondert darzustellen (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 GemHVO, vergleiche hierzu § 284 Abs. 2 Nr. 3 HGB) Bei folgenden Positionen hat es im Verhältnis zum Jahresabschluss 2022 Änderungen in der Bilanzierungs- methode (Bilanzansatz) gegeben : - Erstmalige Bildung von Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe In Folge dessen, dass die Deponierückstellung des zum 1. Januar 2023 gegründeten Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (TSK) durch die Umwandlung des Inneren Darlehens in ein kreditähnliches Rechtsgeschäft (siehe P 4.3) zwischen TSK und Kernhaushalt nur teilweise gedeckt wird, droht dem Kernhaushalt zukünftig eine wesentliche wirtschaftliche Belastung. Diese wird durch die neu gebildete Rückstellung abgebildet. Dies dient damit auch der wirklichkeitsgetreueren Darstellung der Vermögenslage des Kernhaushaltes. - Schrittweise Umstellung des Liquiditätsverbundes auf ein Cash Pooling beginnend ab 2021 Mit der schrittweisen Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes zu einem Cash-Pooling in Form eines sogenannten„Echten Cash-Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE) beginnend ab 2021 (erste Cash-Pool-Einheit (CE) Naturschutzzentrum Rappenwört) werden die Forderungen und Verbindlichkeiten der Stadt Karlsruhe als Cash-Pool-Führerin (CF) als auch als Cash-Pool-Einheit brutto als solche bilanziert. Im Jahr 2023 sind folgende Cash-Pool-Einheiten neu hinzugekommen: - Karlsruher Tourismus GmbH - Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH - Karlsruher Fächer GmbH - Zentrum für Kunst und Medientechnologie - Heimstiftung Karlsruhe - Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs KG - Volkswohnung GmbH - Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe - Eigenbetrieb Gewerbeflächen - Zweckverband Gewerbepark mit Regionalflughafen Söllingen - Erstmaliger Ansatz und Bewertung von Vermögensgegenständen mit einem Festwert Im Jahr 2023 wurde im THH 1500 (OV Neureut) erstmalig ein Festwert für die Bestuhlung des Wartebereichs Bürgerservice gebildet. - Festwert einfache Straßenausstattung Bis zum Jahr 2022 wurde für die einfache Straßenausstattung (Teilhaushalt 6600 Tiefbau) das Festwertverfahren (§ 37 Abs. 2 GemHVO) in Kombination mit einer Gruppenbewertung (§ 37 Abs. 3 GemHVO) angewandt. Dieser Festwert wurde in der Eröffnungsbilanz entsprechend der Regeln aus dem Leitfaden zur Bilanzierung, 1. Auflage gebildet. Mit der 2. Auflage des Leitfadens zur Bilanzierung wurde die Vorgehensweise dahingehend vereinfacht, dass das einfache Straßenzubehör nun in die jeweiligen Straßenwerte aufgenommen werden sollte. Ab dem Jahr 2017 wurden daher alle Neubaumaßnahmen einschließlich der einfachen Straßenausstattung aktiviert. Damit wurde nur noch ein Teil der einfachen Straßenausstattung über den Festwert abgebildet. Da sich die erforderlichen Inventuren als immer schwieriger gestalteten, wurden die noch bestehenden Stammsätze der Festwerte im Jahr 2023 dahingehend angepasst, dass nun die Abschreibung des Restbuchwertes über eine gemittelte Restnutzungsdauer erfolgt. Der Festwert für die einfache Straßenausstattung besteht somit nicht mehr. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 47 Angaben über die Einbeziehung von Zinsen für Fremdkapital in die Herstellungskosten (§ 53 Abs. 2 Nr. 3 GemHVO, siehe § 44 Abs. 3 GemHVO; vergleiche § 284 Abs. 2 Nr. 5 HGB) Nach § 44 Abs. 3 GemHVO gehören Zinsen für Fremdkapital nicht zu den Herstellungskosten. Zinsen für Fremd- kapital, das zur Finanzierung der Herstellung eines Vermögensgegenstandes verwendet wird, dürfen als Herstel- lungskosten angesetzt werden, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen. Diese Regelung entspricht § 255 Abs. 3 HGB. Zu beachten ist auch, dass das Handelsrecht wie das NKHR eine Aktivierung von Finanzie- rungskosten nur im Zusammenhang mit den Herstellungskosten regelt. In Bezug zu den Anschaffungskosten lässt die Kommentierung eine Aktivierung nur ausnahmsweise zu, wenn das Erwerbs- und das Kreditgeschäft sehr eng miteinander verbunden sind. Danach wäre eine Zurechenbarkeit in Folge des Gesamtdeckungsprinzips im NKHR bei einer Kommune in der Regel nicht gegeben; eine Aktivierung dürfte daher nicht erfolgen. Aus- nahme: objektbezogene Kredite (z. B. von der Kreditanstalt für Wiederaufbau). Unter Hinzuziehung der IPSAS 5 beziehungsweise IAS 23 ergibt sich unter bestimmten Umständen eine Mög- lichkeit der Aktivierung als Teil der Anschaffungs- und Herstellungskosten (Alternativ zulässige Methode nach IPSAS 5.17 ff. bzw. IAS 23.11 ff.). Voraussetzungen der alternativ zulässigen Methode:  Finanzierung eines qualifizierten Vermögenswertes (Vermögenswert, für den ein beträchtlicher Zeitraum erforderlich ist, um ihn in seinen beabsichtigten gebrauchs- oder verkaufsfähigen Zustand zu versetzen)  Zweckbezogenheit der Fremdkapitalkosten  Fremdkapitalkosten müssen auf den Zeitraum der Anschaffung entfallen  Der Betrag der während einer Periode aktivierten Fremdkapitalkosten darf den Betrag der in der betreffenden Periode angefallenen Fremdkapitalkosten nicht übersteigen. Aufgrund der oben genannten engen Voraussetzungen dürfte die Summe der aktivierungsfähigen Fremdkapital- kosten einer Kommune bei Anwendung der alternativen Methode gering ausfallen. Aus diesen Gründen werden bei der Stadt Karlsruhe Zinsen für Fremdkapital nur im Falle direkt zweckgebundener Kredite aktiviert. Das Gebührenrecht bleibt von den Regelungen des Neuen Kommunalen Haushaltsrechtes sowie von den inter- nationalen Rechnungslegungsstandards unberührt (siehe hierzu auch § 14 Abs. 3 KAG). Der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen (§ 53 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO) (vergleiche auch Artikel 28 Abs. 2 EGHGB). Der auf die Stadt Karlsruhe entfallende Anteil an den beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen beträgt zum 31. Dezember 2023 797.835.047,00 Euro (Stand: 31. Dezember 2022: 770.387.347,00 Euro). Davon entfallen 564.859.825,00 Euro auf den Anteil der Pensionsverpflichtungen und 232.975.222,00 Euro auf den Anteil der Beihilfeverpflichtungen. Bewertungsgrundsätze des KVBW für die Pensions-/Beihilferückstellungen Der Kommunale Versorgungsverband Baden-Württemberg hat für die Bewertung der Pensionsrückstellungen folgende Grundsätze zu Grunde gelegt (siehe auch KVBW Mitgliederinfo vom 27. September 2010, Hinweise für Pensionsrückstellungen, Stand Januar 2021):  In Folge von Art. 5 des Gesetzes zur Reform des Gemeindehaushaltsrechts vom 04. Mai 2009 (GBl. S. 185) bildet der KVBW für seine Mitglieder und für seinen eigenen Bereich Rückstellungen für die Pensions- verpflichtungen auf Grund von beamtenrechtlichen oder vertraglichen Ansprüchen (Pensionsrückstellungen), § 27 Abs. 4 des Gesetzes über den Kommunalen Versorgungsverband Baden- Württemberg (GKV). Die Pensionsrückstellungen sind zum Barwert der erworbenen Versorgungsansprüche nach dem Teilwertverfahren anzusetzen; dabei ist ein Rechnungszinsfuß zu Grunde zu legen, der nach den Vorschriften des Einkommensteuergesetzes (EStG) für Pensionsrückstellungen maßgebend ist.  Der KVBW berechnet die Pensionsrückstellungen 48 | Jahresabschluss 2023 - nach dem Teilwertverfahren - unter Zugrundelegung eines Rechnungszinses, der nach § 6a EStG vorgeschrieben ist (aktuell: 6%). - Verwendet wird hierbei das Programm „HAESSLER Pensionsrückstellung – Kommunal“ der Firma HAESSLER Information GmbH, Schömberg, in der jeweils aktuellen Version. - Den Berechnungen zu Grunde gelegt werden aktuell die Generationentafeln 2018 G von Prof. Klaus Heubeck (steuerlich anerkannt durch das Bundesministerium der Finanzen mit Schreiben vom 19.10.2018, Az. IV C 6 - S 2176/07/10004).  Darüber hinaus sind folgende Rechengrundlagen hinterlegt: Das Aktivendalter wird gemäß dem Schreiben des BMF IV B 2 - S 2176/07/0009 vom 5. Mai 2008 nach folgender Regel bestimmt: - für Geburtsjahrgänge bis einschließlich 1952: 65 Jahre, - für Geburtsjahrgänge ab 1953 bis 1961: 66 Jahre - und für Geburtsjahrgänge ab 1962: 67 Jahre. Waisengeld wird bis zum Alter von derzeit noch 27 Jahren bezogen. (Ausnahme: die Personengruppe „lebenslange Waisen“). Der Finanzierungsbeginn wird bei einem Beamtenverhältnis, je nach Zusagedatum, mit 30, 28, 27 bzw. 23 Jahren angesetzt (30 Jahre für Zusagen vor der EStG-Änderung 2001, 28 Jahre für Zusagen vor der EStG- Änderung 2009, 27 Jahre für Zusagen vor der EStG- Änderung 2018 und 23 Jahre für Zusagen ab 2018). Beihilfeverpflichtungen werden berücksichtigt. Weitere Grundsätze können der oben genannten KVBW Mitgliederinfo bzw. den Hinweisen für Pensions- rückstellungen entnommen werden. Die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensions- rückstellungen beim kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg noch aufzubringenden Mittel (vergleiche § 27 Abs. 4 GKV) betragen zum 31. Dezember 2023 660.887.516,81 Euro und ist damit gegenüber dem Vorjahr um 20.305.511,88 Euro angewachsen. Bilanz des KVBW 31.12.2018 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 Differenz 31.12.2021 31.12.2022 Versicherungstechnischer Fehlbetrag i.S. v. § 27 Abs. 4 GKV in Euro (1) 11.588.811.872,00 12.091.617.240,00 12.918.801.802,00 13.197.565.273,00 13.585.768.132,00 388.202.859,00 Pensionsrückstellungen gem. § 27 Abs. 4 GKV in Euro (1) 14.089.370.245,00 14.767.108.400,00 15.448.328.997,00 15.871.874.669,00 16.400.978.503,00 529.103.834,00 Kapiteldeckung in Euro (Pensionsrückstellungen abzüglich Fehlbetrags) 2.500.558.373,00 2.675.491.160,00 2.529.527.195,00 2.674.309.396,00 2.815.210.371,00 144.782.201,00 Deckungsquote in Prozent 17,75 18,12 16,37 16,85 17,16 0,32 Aufwuchsdauer der Kapitaldeckung bezogen auf den Stand der jeweiligen Pensionsrückstellungen in Jahre 61 64 82 84 87 Erreichen der vollständigen Kapitaldeckung beim KVBW im Jahr ... 2080 2084 2103 2106 2110 (1) Quelle: Geschäftsberichte des KVBW Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 49 Die von der Stadt Karlsruhe noch aufzubringenden Mittel stellen erhebliche Vorbelastungen künftiger Haus- haltsjahre im Sinne von § 42 GemHVO in Form von weiteren steigenden Umlagen an den KVBW dar, die jedoch durch das Passivierungsverbot der Pensionsrückstellungen in der Bilanz der Kommune nicht mehr vermögensmäßig abgesichert sind und daher mit künftigen Erträgen abgedeckt werden müssen. Ein Mehrjahresvergleich der Geschäftsberichte bzw. Jahresabschlüsse des KVBW zeigt, dass die Verpflichtungen aus den künftigen Pensions- und Beihilfeleistungen zumindest in gleichem Maße – in manchen Jahren sogar in einem stärkeren Maße - anwachsen wie die Kapitaldeckung beim KVBW. Sollte diese Entwicklung unverändert anhalten, schiebt sich das Erreichen einer nahezu vollständigen Kapitaldeckung beim KVBW immer weiter in die Zukunft hinaus, das heißt die Aufwuchsdauer der Kapitaldeckung verringert sich nicht. Mit dem Jahr 2023 hat sich die Aufwuchsdauer im Vergleich zum Vorjahr erneut um 3 Jahre auf 87 Jahre verlängert. Damit wird auch in Zukunft keine ausreichende Kapitaldeckung der Pensionsrückstellungen beim KVBW erreicht. Die Deckungs- quote stiegt gegenüber dem Vorjahr 2022 (16,85 Prozent) lediglich leicht auf 17,16 Prozent. Der von der Stadt Karlsruhe anteilig zu tragende Fehlbetrag steigt im Jahr 2023 um 20,31 Mio. Euro auf 660,89 Mio. Euro. Der auf die Stadt Karlsruhe entfallende Anteil der Kapitaldeckung stieg leicht auf 136,95 Mio. Euro. Diese Entwicklungen unterstreichen, dass das Finanzierungskonzept einer zentralen Bildung der Pensionsrück- stellungen beim KVBW entgegen den Ausführungen des KVBW in dessen Geschäftsberichten nicht zu einer nachhaltigen Absicherung der Pensionsverpflichtungen führt. Ein bilanzieller Ausgleich der zentral beim Versorgungsverband gebildeten Pensionsrückstellungen kann so nur in mehreren Generationen oder sogar gar nie in der Zukunft erreicht werden. Insofern müssen die bereits beste- henden Versorgungslasten weiterhin von den künftigen Generationen durch noch in der Zukunft zu erwirt- schaftende Erträge beziehungsweise Ergebnisüberschüsse getragen werden. Die Zielsetzung der intergenerativen Gerechtigkeit wird damit in der Kommunalen Doppik Baden-Württemberg nachweislich nicht flächendeckend erreicht. Erschwerend kommt hinzu, dass bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen beim KVBW gemäß § 27 Abs. 4 GKV in Verbindung mit § 6a Abs. 3 Satz 3 EStG ein Zinssatz von 6 Prozent zu Grunde gelegt wird. Dieser Zinssatz entspricht aktuell nicht der Marktlage. Handelsrechtlich sind nach § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB Pensions- rückstellungen abhängig von deren jeweiligen Restlaufzeiten mit einem Zinssatz basierend auf dem durch- Bilanzangaben Stadt Karlsruhe 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2023 Differenz 31.12.2022 31.12.2023 Der auf die Stadt Karlsruhe entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensions- rückstellungen gem. Gutachten des KVBW in Euro 687.695.956,00 721.046.887,00 741.544.896,00 770.387.347,00 797.835.047,00 27.447.700,00  Anteil Pensionsrückstellungen in Euro 494.719.770,00 515.209.029,00 530.829.992,00 552.564.615,00 564.859.825,00 12.295.210,00  Anteil Beihilferück- stellungen in Euro 192.976.186,00 205.837.858,00 210.714.904,00 217.822.732,00 232.975.222,00 15.152.490,00 Die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensionsrückstellungen beim KVBW noch auszubringenden Mittel unter Anwendung der Deckungsquote des KVBW des Vorjahres in Euro 565.644.803,18 590.408.273,14 620.123.480,06 640.582.004,93 660.887.516,18 20.305.511,88 Der auf die Stadt Karlsruhe entfallende Anteil der Kapitaldeckung in Euro 122.051.152,82 130.638.613,86 121.421.415,94 129.805.342,07 136.947.530,19 7.142.188,12 50 | Jahresabschluss 2023 schnittlichen Marktzinssatz aus den vergangenen 10 Jahren oder alternativ nach § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB mit einem Zinssatz von 1,82 Prozent (pauschal mit einem durchschnittlichen Marktzinssatz bei einer angenom- menen Restlaufzeit von 15 Jahren) abzuzinsen. Dabei sind die Abzinsungszinssätze gegenüber 2022 (1,78 Prozent) erstmals nach vielen Jahren wieder leicht gestiegen. Die Anwendung eines marktüblichen und damit zurzeit geringeren Zinssatzes führt zu einer höheren aber auch realistischeren Bewertung der Pensionsverpflichtungen. Dies ist jedoch in Folge der o. g. Rechtsgrundlagen in Baden-Württemberg nicht zugelassen. Somit weisen auch die zentral gebildeten Pensionsrückstellungen des KVBW nicht die tatsächliche Belastung für die Kommunen aus. Andere Einheiten des Public Sectors arbeiten teilweise jedoch mit niedrigeren und damit realistischeren Prozentsätzen (so zum Beispiel nach dem Haushaltsgrundsätzegesetz die Staatliche Doppik mit den Zinssätzen nach § 253 Abs. 2 HGB, das NKF des Landes Nordrhein-Westfalen (§ 37 Abs. 1 Satz 3 KomHVO NRW) oder das Kommunale Haushaltsrecht des Landes Niedersachsen (§ 43 Abs. 3 GemHKVO Niedersachsen) mit jeweils 5 Prozent). Seit 2020 wendet der KVBW das NKHR Baden-Württemberg an. In seinem Geschäftsbericht 2022 führt er dazu folgendes aus: „Seit dem Haushaltsjahr 2020 wendet der KVBW das Neue Kommunale Haushalts- und Rechnungswesen (NKHR) an. Eine wesentliche Neuerung im NKHR ist der aufwandswirksame Nachweis der Zuführungen zu den nach § 27 Abs. 4 GKV zu bildenden Pensionsrückstellungen, was in der Ergebnisrechnung einen (rein versi- cherungstechnischen) Fehlbetrag nach sich zieht. Vor dem Hintergrund dieser Besonderheit des KVBW wurden in § 27 Abs. 1 GKV spezielle ergänzende Regelungen zum NKHR aufgenommen. Insbesondere kann demnach das Innenministerium von der Verpflichtung zum Haushaltsausgleich freistellen, sofern die langfristige Tragfähigkeit der Finanzierungskonzeption durch Vorlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens von einem unabhängigen Aktuar belegt wird. Zudem ist der Ausweis einer Nettoposition (versicherungstechnischer Fehlbetrag) zulässig und verbleibende Fehlbeträge werden nicht vorgetragen, sondern diese sind direkt mit der Nettoposition zu verrechnen. Der KVBW wird in den nächsten Jahren aufgrund der ergebniswirksam abzubildenden Zuführungen zu den Pensionsrückstellungen voraussichtlich negative ordentliche Ergebnisse in der Ergebnisrechnung ausweisen, die jeweils zu einer Erhöhung des versicherungstechnischen Fehlbetrags in der Bilanz führen; insoweit handelt es sich um buchhalterische/darstellerische Auswirkungen des NKHR. In der Finanzrechnung hingegen werden – basierend auf der Finanzierungskonzeption – Finanzierungsmittelüberschüsse entstehen, was die langfristige Tragfähigkeit der Finanzierungskonzeption bestätigt.“ Im Jahresabschluss 2022 weist der KVBW dazu folgende Werte aus: 2022 in Euro Nettoposition (versicherungstechnsicher Fehlbetrag) 13.585.768.132,00 Eigenkapital 0,00 Pensionsrückstellungen gem. § 27 Abs. 4 GKV 16.400.978.503,00 Fehlbetrag Gesamtergebnisrechnung -388.202.859,00 Durch § 27 Abs. 1 Nr. 5 GKV wird durch die Zulässigkeit des Ausweises einer aktiven Nettoposition (negatives Eigenkapitel) die bilanzielle Überschuldung des Kommunalen Versorgungsverbandes legitimiert. Dies ist den Kommunen hingegen nicht gestattet (siehe § 80 Abs. 3 Satz 3 GemO). Diese aktive Nettoposition und damit die bilanzielle Überschuldung des Kommunalen Versorgungsverbandes ist gegenüber dem Vorjahr in 2023 sogar noch angewachsen. Fazit: Die zentral beim Kommunalen Versorgungsverband Baden-Württemberg ausgewiesenen Pensions- rückstellungen weisen in Folge eines zu hohen Zinssatzes zu niedrige Pensionsrückstellungen aus. Damit werden von Seiten des Kommunalen Versorgungsverbandes die künftigen wirtschaftlichen Belastungen für die Kommunen nicht ausreichend dargestellt. Zudem erfolgt entgegen des in Baden-Württemberg angedachten Finanzierungsmodells kein ausreichender Aufbau einer Kapitaldeckung beim Kommunalen Versorgungsverband. Somit werden auf die Kommunen in Baden-Württemberg Zukunftslasten in unbekannter Höhe zukommen, für die sie zumindest nach dem Regelwerk der Kommunalen Doppik in Baden-Württemberg nicht verpflichtend angehalten sind Vorsorge zu betreiben. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 51 In einer kommunalen Strukturbilanz ist der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen gekürzt um die beim KVBW bereits anteilig aufgebaute Kapitaldeckung (= der von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensionsrückstellungen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel) als Pensionsrückstellung anzusetzen. Das Basiskapital wäre hingegen um diesen Betrag zu verringern (vergleiche Küting/Weber, Die Bilanzanalyse, 9. Auflage, Seite 96). 52 | Jahresabschluss 2023 - Entwicklung der Liquidität im Haushaltsjahr (§ 53 Abs. 2 Nr. 5 GemHVO) Finanzrechnung*Bilanz 7) Finanzrechnung*Bilanz 7) EUREUREUREUR 33a 3 3a 1 Zahlungsmittelbestand zum Jahresbeginn (Anfangsbestand) 2) (Bilanzposition 1.3.8.1 + 1.3.8.2) 28.302.828,8928.302.828,8932.254.849,0832.254.849,08 - davon für rechtlich unselbständige Stiftung / Treuhandvermögen -6.137.513,69-6.137.513,69-6.149.231,61-6.149.231,61 = Zahlungsmitelbestand zum Jahresbeginn ohne A nteil rechtlich unselbständige Stiftungen / Treuhandvermögen 22.165.315,2022.165.315,2026.105.617,4726.105.617,47 FinanzrechnungBilanz 7) FinanzrechnungBilanz 7) EUREUREUREUR 33a 3 3a 2+/- Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit (der Ergebnisrechnung) (§ 50 i. V. m. § 3 Nr. 17 GemHVO) 3) 119.530.963,16129.082.392,14 3+/- Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit (§ 50 i. V. m. § 3 Nr. 31 GemHVO) 3) -210.620.252,66-228.807.133,74 4+/- Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit (§ 50 i. V. m. § 3 Nr. 35 GemHVO) 3) 28.584.331,27107.940.642,03 5+/- Überschuss oder Bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahlungen und A uszahlungen (§ 50 Nr. 39 GemHVO) -67.431.564,7527.148.328,10 6= Endbestand an Zahlungsmitteln am Jahresende (§ 50 Nr. 42 GemHVO) -107.771.207,7861.469.846,00 6a Endbestand an Zahlungsmitteln am Jahresende basierend auf den Bilanzposition 1.3.8.1 und 1.3.8.2 2) 32.254.849,0842.540.001,57 +/- davon: für rechtlich unselbständige Stiftung / Treuhandvermögen (Differenz zwischen A nfangs- und Endbestand) -11.717,922.322.981,80 - davon: für rechtlich unselbständige Stiftung / Treuhandvermögen (Jahresendbestand) -6.149.231,61-3.826.249,81 6b = Endbestand an Zahlungsmitteln am Jahresende ohne Anteil rechtlich unselbständige Stiftungen / Tr euhandvermögen -107.782.925,7026.105.617,4763.792.827,8038.713.751,76 7a+ Sonstige Einlagen aus Kassenmitteln zum Jahresende 3a) 20.015.016,6520.015.016,6535.666,6535.666,65 - davon: für rechtlich unselbständige Stiftung / Treuhandvermögen0,000,000,000,00 7b + Investmentzertifikate, Kapitalmarktpapiere, Geldmarktpapiere und sonstige Wertpapiere 3b) 3.531.878,343.531.878,343.541.544,263.541.544,26 - davon: für rechtlich unselbständige Stiftung / Treuhandvermögen-1.374.856,13-1.374.856,13-1.384.522,05-1.384.522,05 7c+ Forderungen aus Liquiditätsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen 3c) 3.098.782.415,643.098.782.415,645.775.055.417,535.775.055.417,53 8a- Bestand an Kassenkrediten zum Jahresende 4) 0,000,00-62.000.000,00-62.000.000,00 8b- Verbindlichkeiten aus Liquiditätsbeziehungen zu verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen 5) -3.138.504.199,28-3.138.504.199,28-5.726.418.603,98-5.726.418.603,98 9= liquide Eigenmittel zum Jahresende-125.332.670,488.555.872,6952.622.330,2127.543.254,17 10- übertragene Ermächtigungen für Auszahlungen (§ 21 GemHVO) 8) -190.132.894,00-190.132.894,00-204.892.903,00-204.892.903,00 11 + nicht in A nspruch genommene Kreditermächtigungen (auch aus Vorjahren) für Investitionen und Investitionsfördermaßnahmen 6) 200.000.000,00200.000.000,00200.000.000,00200.000.000,00 12 + übertragene Ermächtigungen für Investitionszuwendungen, Investitionsbeiträge und ähnliche Entgelte für Investitionstätigkeit (§ 21 A bs. 1, § 3 Nr. 18, 19 GemHVO) 0,000,000,000,00 13 = bereinigte liquide Eigenmittel zum Jahresende-115.465.564,4818.422.978,6947.729.427,2122.650.351,17 14 - davon: für zweckgebundene Rücklagen gebunden A nteil Eigenkapital der rechtlich unselbst. Stiftungen / Treuhandvermögen 15 - für sonsti ge bestimmte Zwecke gebunden (9) 0,000,000,000,00 16 = bereinigte liquide Eigenmittel zum Jahresende ohne gebundene Mittel -115.465.564,4818.422.978,6947.729.427,2122.650.351,17 17 nachrichtlich: Mindestliquidität (§ 22 Abs. 2 GemHVO)27.396.547,0327.396.547,0328.723.181,5528.723.181,55 Nr. Rechnungs- jahr 2022 zum 31.12.2022 Rechnungs- jahr 2023 zum 31.12.2023 Einzahlungs- und Auszahlungsarten 1) *VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30.08.2018 Nr. Rechnungs- jahr 2022 zum 01.01.2022 Rechnungs- jahr 2023 zum 01.01.2023 Einzahlungs- und Auszahlungsarten 1) Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 53 - Verwendung liquider Mittel zur Finanzierung der Investitionen - Die in das folgende Haushaltsjahr übertragenen Haushaltsermächtigungen sowie die nicht in Anspruch genommenen Kreditermächtigungen (§ 53 Abs. 2 Ziff. 6 GemHVO) Die in das folgende Haushaltsjahr 2024 übertragenen Haushaltsermächtigungen betragen insgesamt 204.892.903 Euro (Detailauflistung siehe Anlage 5.3). Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen 2023: Gesamtbetrag in Euro Kreditermächtigung 2023 aus DHH 2022/23 ursprünglicher Ansatz 286.000.000 Genehmigte Kreditermächtigung 2023 aus DHH 2022/23 200.000.000 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigung aus 2022 200.000.000 Im Haushaltsjahr 2023 in Anspruch genommene Kreditermächtigung aus DHH 2022/23 -131.000.000 Im Haushaltsjahr 2023 erloschene Kreditermächtigung aus 2022 -69.000.000 Nicht in Anspruch genommene Kreditermächtigungen 2023 200.000.000 - Die unter der Bilanz aufzuführenden Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre (§ 42 GemHVO, § 53 Abs. 2 Ziff. 7 GemHVO) Siehe Vermerk der Vorbelastungen unterhalb der Bilanz und Anlage 5.5 mit den in Anspruch genommenen Verpflichtungsermächtigungen. Nach § 53 Abs. 2 Ziff. 7 GemHVO sind die Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre nicht nur unterhalb der Bilanz aufzuführen, sondern auch im Anhang anzugeben. Im Gegensatz dazu haben Kapitalgesellschaften ein Ausweiswahlrecht, ob sie diese Angaben unterhalb der Bilanz vermerken oder im Anhang angeben (§§ 251, 268 Abs. 7 HGB). Bisher wurde ein Verweis im Anhang auf die Angaben unterhalb der Bilanz für ausreichend ange- sehen. Nach der 2. Auflage des Leitfadens zum Jahresabschluss im NKHR sind jedoch zudem im Anhang die wichtigsten Einzelpositionen der Vorbelastungen unter Beachtung des Grundsatzes der Wesentlichkeit sowie datenschutzrechtlicher und steuergeheimnisrelevanter Bestimmungen anzugeben. Die nominellen Vorbelastungen (dass heißt, ohne die Vorbelastungen, die nur als jährlicher Durchschnittsbetrag bezifferbar sind, sowie die Vorbelastungen, die nicht quantifizierbar sind) haben sich in Summe zum 31. Dezember 2023 gegenüber dem 31. Dezember 2022 um 261.583.049,85 Euro von 4.161.835.176,65 Euro Euro auf 4.423.418.226,50 Euro erhöht. Gründe hierfür sind insbesondere: Wesentliche Positionen, die sich erhöht haben:  die erneute Steigerung der potentiellen Belastungen aus den Bürgschaften um 139.397.931,00 Euro Gesamtbetrag in Euro Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit (§ 3 Nr. 30 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) -250.608.216,85 + Summe der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (§ 3 Nr. 23 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) 21.801.083,11 + Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit (§ 3 Nr. 17 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) 129.082.392,14 = Zwischensumme (Finanzierungsmittelbedarf) (§ 3 Nr. 32 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) -99.724.741,60 + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten für Investitionen (§ 3 Nr. 33 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) 180.000.000,00 Anteil der Investitionen, die über (verfügbare) liquide Mittel (Eigenmittel) finanziert wurden 80.275.258,40 Nachrichtlich: Auszahlungen für die Tilgung von Krediten für Investitionen und wirtschaftl. vergleichb. Vorgänge f. Investitionen (§ 3 Nr. 34 i. V. m. § 50 S. 1 GemHVO) -72.059.357,97 54 | Jahresabschluss 2023  die gestiegenen Verpflichtungen der Stadt Karlsruhe aus der Gewährträgerschaft für die Zusatzversorgungskasse um 63.818.336,66 Euro  die Verpflichtungsermächtigungen um 25.664.432,00 Euro  der Fehlbetrag bei Pensionsrückstellungen um 20.305.511,88 Euro Wesentliche Positionen, die sich verringert haben:  die Zinsbelastung um -2.363.170,06 Euro - Nachweis des Mündelvermögens (§ 97 Abs. 3 GemO) Das liquide Mündelvermögen wird im Rechnungswesen der Stadt Karlsruhe mit ausgewiesen und somit auch in der Bilanz der Stadt Karlsruhe aktiviert. Das in den liquiden Mitteln der Stadt Karlsruhe enthaltene Mündelver- mögen ist mit einem „Davon“-Vermerk in der Bilanz ausgewiesen (siehe Teil 4.2.3 – Erläuterungen zu den ein- zelnen Bilanzpositionen hier: 1.3.8 – Liquide Mittel). Darüber hinaus besteht zum 31. Dezember 2023 kein anderweitiges Mündelvermögen in der Bilanz der Stadt Karlsruhe. - Übersicht über Oberbürgermeister, Mitglieder des Gemeinderates und weitere Bürgermeister (§ 53 Abs. 2 Ziff. 8) Siehe 4.5 Sonstige Angaben. 4.2.2.2 Gliederungsgrundsätze Abweichungen in der Form der Darstellung der Bilanz / Grundsatz der formellen Bilanzstetigkeit (§ 47 Abs. 1 GemHVO) Die Bilanzstruktur 2023 entspricht wie bereits die Bilanzstruktur 2018 bis 2022 den Vorgaben des § 52 GemHVO in der Fassung vom 4. Februar 2021. Nichtvergleichbarkeit der Beträge des vorhergehenden und des abzuschließenden Jahres (§ 47 Abs. 2 GemHVO) Grundlage für die Erstellung des Jahresabschlusses 2023 ist die Verwaltungsvorschrift des Innen- ministeriums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Kontenrahmen) vom 30. August 2018.      Die Stadt Karlsruhe verzichtet auf flächendeckende entsprechende Zahlenangaben hinsichtlich der nicht ver- gleichbaren Positionen. Da § 47 Abs. 2 GemHVO im Wortlaut identisch mit § 265 Abs. 2 HGB ist, kann auf die entsprechende handelsrechtliche Kommentierung hierzu zurückgegriffen werden (kommunalspezifische Kommentierungen sind hierzu nicht vorhanden). Danach ist es ausreichend, wenn im Anhang die nicht ver- gleichbaren Positionen angegeben werden und erläutert wird, dass und warum die Positionen nicht vergleichbar sind. Zahlenangaben sind dabei nicht erforderlich (siehe Beck`scher Bilanzkommentar zu § 265 Abs. 2 HGB Rn 5; WP-Handbuch 2021 Kapitel F Rn 277 und 963 – hier wird nur für wesentliche Änderungen quantitativer Angaben als erforderlich angesehen). Für den Jahresabschluss 2023 ergeben sich im Verhältnis zum Jahresabschluss 2022 Nicht-Vergleichbarkeiten bei den Forderungen (Bilanzposition 1.3.7) und Verbindlichkeiten (Bilanzposition 4.6) aus dem auslaufenden Liquiditätsverband und dem sich im Aufbau befindlichen Cash-Pooling, weil im Geschäftsjahr 2023 weitere Cash-Pooling-Einheiten (CE) in das Cash-Pooling der Stadt Karlsruhe überführt worden sind (siehe Anhang Kapitel 4.2.2.1 Sonstige Anhangangaben (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 – 8 GemHVO) Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden). Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 55 Angaben von Vermögensgegenständen oder Schulden, die unter mehrere Posten der Bilanz fallen/Grundsatz der Bilanzklarheit (§ 47 Abs. 3 GemHVO) Für die Schlussbilanz 2023 der Stadt Karlsruhe ist diese Angabe nicht relevant, da keine Vermögensgegenstände oder Schulden unter mehrere Posten der Bilanz zugeordnet wurden. Hinsichtlich einer Mehrfachzuordnung erfolgen daher keine „Davon“-Vermerke, bzw. Anhangangaben. Es sind keine Mitzugehörigkeitsausweise gegeben. Angabe und Begründung von Ergänzungen der Bilanz (§ 47 Abs. 4 GemHVO) Folgende Bilanzpositionen wurden weiter untergliedert: Aktiva 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Ab Schlussbilanz 2007 Mit einem „Davon“-Vermerk für den gesamten Gebäudebestand (Gebäude, Aufbauten, Betriebs- vorrichtungen) der Stadt Karlsruhe. Rechtlich unselbständige Stiftungen Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.9). 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen bei Anlagen im Bau um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.9). 1.3.5 Wertpapiere Nachdem mit dem Kontenrahmen Baden-Württemberg die Sonstigen Einlagen (unter anderem Termineinlagen, Spareinlagen, Sparverträge, Bausparverträge) der Bilanzposition der Wertpapiere zugeordnet wurden, wird diese Bilanzposition seit dem Jahresabschluss 2013 in folgende Positionen untergliedert: 1.3.5.1 Wertpapiere ohne sonstige Einlagen 1.3.5.2 Sonstige Einlagen Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen, um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.9). 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen Nachdem in Folge des evaluierten § 52 GemHVO die Bilanzpositionen der öffentlich-rechtlichen Forderungen sowie der Forderungen aus Transferleistungen zusammengefasst wurden, wird seit dem Jahresabschluss 2017 die Bilanzposition 1.3.6 in folgende Positionen untergliedert: 1.3.6.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen 1.3.6.2 Forderungen aus Transferleistungen Ausweis der zweifelhaften und wertberichtigten Forderungen bei den Bilanzpositionen 1.3.6.1 und 1.3.6.2 im Saldo mit einem „Davon“-Vermerk, um den Anteil der zweifelhaften und wertberichtigten Forderungen in der Bilanz kenntlich zu machen. Hinweis: Seit dem Jahresabschluss 2019 werden Forderungen aus Abgabenbescheiden mit einer Aussetzung der Vollziehung nicht mehr als zweifelhafte Forderungen ausgewiesen, sondern abgeschrieben (siehe u.a. Kapitel 4.2.2.1). 56 | Jahresabschluss 2023 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen Im Zuge der buchhalterischen Erfassung des Mündelvermögens und Beistandschaften seit dem Jahres- abschluss 2013 bis 2018 wurden die daraus resultierenden Forderungen mit einem „Davon“-Vermerk bei den Forderungen aus Transferleistungen ausgewiesen. Seit 2019 werden Mündelvermögen und Beistandschaften unter 1.3.7 ausgewiesen. Beginnend mit dem Jahresabschluss 2022 wird die Bilanz- position 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen wie folgt untergliedert: 1.3.7.1 Forderungen Cash-Pooling 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen Mit dem weiteren Ausbau des Cash-Poolings erweist sich ein separater Ausweis der Forderungen aus dem Cash-Pooling aus Transparenzgründen als sinnvoll. Unter den sonstigen privatrechtlichen Forderungen befinden sich auch die Forderungen aus dem auslaufenden Liquiditätsverbund und werden dort mit einem davon-Vermerk gesondert ausgewiesen. Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil der rechtlich unselbständigen Stiftungen, um dieses Sondervermögen in der Bilanz separat darzustellen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.9) für das Vorjahr. Mit einem „Davon“-Vermerk für Mündel und Beistandschaften werden offene Forderungen ausgewiesen. 1.3.8 Liquide Mittel Seit dem Jahresabschluss 2013 wird die Bilanzposition der liquiden Mittel nicht mehr in die Positionen 1.3.9.1 Liquide Mittel – finanzrechnungsrelevant (= tagesabschlussrelevante Bankkonten) und 1.3.9.2 Sonstige liquide Mittel – nicht finanzrechnungsrelevant (Festgelder, Tagesgelder, Bausparguthaben, Handkasse) untergliedert, sondern entsprechend der Struktur der Kontengruppe 17 des Kontenrahmens Baden- Württemberg in die Positionen 1.3.8.1 Sichteinlagen/Tagesgelder 1.3.8.2 Kassenbestand 1.3.8.3 Handvorschüsse 1.3.8.9 Verrechnungskonten Dabei findet die Definition der bilanziellen liquiden Mittel durch die VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018 Berücksichtigung. Mit dieser Untergliederung wird den bilanziellen Anforderun- gen an eine Bilanzstruktur entsprochen. Durch die Zuordnung der sonstigen Einlagen (z. B. Termineinlagen, Spareinlagen und Bauspargut- haben) zur Bilanzposition 1.3.5 Wertpapiere durch den Kontenrahmen Baden-Württemberg erstmalig mit der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 11. März 2011 führen Umschichtungen zwischen den sonstigen Einlagen und den eigentlichen liquiden Mitteln sowohl zu einer Veränderung des Bestandes an liquiden Mitteln als auch zu Zahlungsvorgängen in der Finanzrechnung (haushaltsunwirksame Ein- und Auszahlungen nach § 50 Nr. 37 und 38 GemHVO). Die Veränderung der bilanziellen liquiden Mittel und die Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln in der Finanzrechnung lassen sich somit unmittelbar miteinander vergleichen. Dies entspricht auch der betriebswirtschaftlichen Betrachtungs- weise, nach der nicht kurzfristig disponible Mittel meist zu den sonstigen Vermögensgegenständen oder den Ausleihungen zugeordnet werden (vergleiche Beck ́scher Bilanzkommentar zu § 266 HGB RN 156). Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 57 Da jedoch bei dem Konto 17410000 Handvorschüsse (Folge der Verbuchungsweise der Stadt Karlsruhe, die von den landesweiten Vorgaben abweicht) ein unmittelbarer Abgleich weiterhin nicht möglich ist (es wird zwar durch den Kontenrahmen Baden- Württemberg der Bilanzposition der liquiden Mitteln zugeordnet, dessen Veränderungen stellt jedoch entsprechend der bisherigen Verfahrensweise entweder finanzrechnungsrelevante Vorgänge dar oder sie nehmen am Tagesabschluss nicht teil), erfolgt der Abgleich der Veränderung der bilanziellen liqui- den Mittel mit der Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln in der Bilanz in einer Nebenrech- nung auf Basis einer weiteren parallelen Bilanzstruktur, in der weiter eine Trennung in  Liquide Mittel – finanzrechnungsrelevant (= tagesabschlussrelevante Bankkonten) und  Sonstige liquide Mittel – nicht finanzrechnungsrelevant (nur noch Handvorschüsse) abgebildet wird. Unberührt davon bleiben Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Clearingverkehr. Nähere Erläuterungen dazu siehe 4.4.2 – Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Finanzrech- nung - des Jahresabschlusses (Übersicht Abgleich liquide Mittel Bilanz 2023 – Zahlungsmittelbestand Finanzrechnung 2023). Mit einem „Davon“-Vermerk bei den Sichteinlagen/Tagesgelder für den Anteil des Sondervermögens der rechtlich unselbständigen Stiftungen (siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbstän- digen Stiftungen in Anlage 5.9) sowie erstmalig mit der Bilanzstruktur 2018 für das Treuhandver- mögen der Jagdgenossenschaft (siehe Erläuterung der Bilanzposition A 1.3.8). Das Treuhandvermögen Jagdgenossenschaft Karlsruhe wurde mit Anwendung des § 2 b Umsatzsteuergesetz zum 01.01.2023 steuerrechtlich unternehmerisch tätig und die bestehende Rücklage von 130.233,49 Euro wurde ausbezahlt. Somit entfällt ab dem Jahresabschluss 2023 dieser „Davon“-Vermerk. Im Zuge der buchhalterischen Erfassung des Mündelvermögens und der Beistandschaften seit dem Jahresabschluss 2013 werden die daraus resultierenden liquiden Mittel jeweils mit einem „Davon“- Vermerk bei den liquiden Mitteln der Kommune ausgewiesen. Passiva 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen Mit einem „Davon“-Vermerk für den Anteil des Sondervermögens der rechtlich unselbständigen Stiftungen (Eigenkapital der rechtlich unselbstständigen Stiftungen; siehe Bilanzpositionen der einzelnen rechtlich unselbständigen Stiftungen in Anlage 5.9) sowie für den Anteil des unbedeutenden Treuhandvermögens der Jagdgenossenschaft (Eigenkapital der Jadgenossenschaft) für das Vorjahr. Das Treuhandvermögen Jagdgenossenschaft Karlsruhe wurde mit Anwendung des § 2 b Umsatzsteuergesetz zum 01.01.2023 steuerrechtlich unternehmerisch tätig und die bestehende Rücklage von 130.233,49 Euro wurde ausbezahlt. Somit entfällt ab dem Jahresabschluss 2023 dieser „Davon“-Vermerk. 3.3 Stilllegungs- und Entsorgungsrückstellungen für Abfalldeponien Die Stilllegungs- und Entsorgungsrückstellungen für Abfalldeponien sind mit der Ausgliederung des Teilhaushaltes 7000 Abfallwirtschaft in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe entfallen. 3.7 Sonstige Rückstellungen Die Bilanzposition der sonstigen Rückstellungen wird aus Gründen der Transparenz auf der Ebene der Bestandskonten ausgewiesen. Folgende Bestandskonten werden daher in der Bilanz dargestellt:  Rückstellungen aus Steuerschuldverhältnissen  Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs  Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Rechts- und Sachmängelhaftung  Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen 58 | Jahresabschluss 2023  Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren  Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (erstmalig mit dem Jahresabschluss 2023 in Folge der Ausgliederung des Teilhaushaltes Abfallwirtschaft in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe) 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten Diese Bilanzposition wird wie folgt untergliedert: 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten Mit dem Jahresabschluss 2013 wurde die Position 4.6.1 neu aufgenommen, damit die Verbindlich- keiten gegenüber den Finanzbehörden separat ausgewiesen werden konnten. Seit dem Jahres- abschluss 2021 kam die Position 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling neu hinzu. Mit dem weiteren Ausbau des Cash-Poolings erweist sich ein separater Ausweis der Verbindlichkeiten aus dem Cash- Pooling aus Transparenzgründen als sinnvoll. Unter den weiteren sonstigen Verbindlichkeiten befinden sich auch die Verbindlichkeiten aus dem auslaufenden Liquiditätsverbund und werden dort mit einem „Davon“-Vermerk gesondert ausgewiesen. Die Bilanzposition 4.6.9 wird mit einem „Davon“-Vermerk für die Sonstigen Verbindlichkeiten gegen- über Beteiligungen, verbundenen Unternehmen und Sondervermögenaus antizipatorischen Verlust- ausgleich versehen. Damit soll wegen des Umfangs dieser Position darauf aufmerksam gemacht werden. Im Zuge der buchhalterischen Erfassung des Mündelvermögens und der Beistandschaften seit dem Jahresabschluss 2013 werden die daraus resultierenden Verbindlichkeiten mit einem „Davon“- Vermerk ausgewiesen. 4.2.2.3 Erläuterungen von Berichtigungen der Eröffnungsbilanz (§ 63 Abs. 2 GemHVO) Im Haushaltsjahr 2023 fanden keine Berichtigungen der Eröffnungsbilanz statt. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 59 Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen Die Bilanz 2023 schließt mit einem Bilanzvolumen von 9.513,7 Mio. Euro ab (siehe 1.1 Bilanz zum 31. Dezember 2023). Die Aktiv- und Passiv-Positionen der rechtlich unselbständigen Stiftungen werden mit einem „Davon- Vermerk“ bei den entsprechenden Positionen in der Bilanz gekennzeichnet. Nach Aussage des Leitfadens zur Bilanzierung (Kapitel 3.3.3.2) gelten für die Bewertung des Stiftungsvermögens der rechtlich unselbständigen Stiftungen die Vorschriften des kommunalen Bereiches analog. Somit ist unter anderem auch beim abnutzbaren Sachvermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen eine Wertminderung in Form von Abschreibungen zu berücksichtigen. Zum besseren Überblick wird seit dem Jahresabschluss 2019 die Anlage 5.9 Bilanz der rechtlich unselbständigen Stiftungen erstellt. Somit entfallen die Erläuterungen hierzu bei 4.2.3.1 Aktiva und 4.2.3.2 Passiva. 4.2.3.1 Aktiva A 1 Vermögen A 1.1 Immaterielles Vermögen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 2.001.856,22 2.217.636,10 Zu den immateriellen Vermögensgegenständen werden in der Regel alle Vermögensgegenstände gerechnet, die nicht körperlich erfasst werden können und nicht zum Sachvermögen oder Finanzvermögen (z. B. Forderungen) gehören oder geleistete Investitionszuwendungen darstellen. Der Ansatz erfolgte zu Anschaffungs- und Her- stellungskosten (AHK). Für unentgeltlich erworbene oder selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände besteht ein Aktivierungsverbot (§ 40 Abs. 3 GemHVO). Die größte Position beim immateriellen Vermögen stellt DV-Software dar. Geleistete Investitionszuschüsse Im NKHR Baden-Württemberg werden geleistete Investitionszuschüsse – unabhängig davon, ob mit ihnen ein Recht verbunden ist oder nicht – nicht als immaterielle Vermögensgegenstände aktiviert. Stattdessen werden sie als aktiver Sonderposten in Form einer sogenannten Bilanzierungshilfe bilanziert (aktiver Sonderposten als Bilanzierungshilfe im NKHR, siehe Verordnungsbegründung zu § 40 Abs. 4 GemHVO und Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage, Kapitel 3.3.10). Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. A 1.2 Sachvermögen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 2.731.052.533,02 2.827.302.397,66 Das Sachvermögen hat sich wie folgt entwickelt: A 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 257.517.423,20 287.195.394,24 Die Zugänge resultieren vor allem aus Grundstückskäufen über 10.322.542,15 Euro sowie Zuteilungswerten bei Bauland über 16.472.317,72 Euro im Rahmen der Umlegung „Westlich der Erzbergerstraße - Zukunft Nord“ im THH 6200. 60 | Jahresabschluss 2023 Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023. Drei Grundstücke sowie ein Grundstücksanteil verbleiben weiterhin im Kernhaushalt und gehen nicht in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe über. Grünflächen, Aufwuchs, Ausstattung Bei dieser Bilanzposition werden die städtischen Grünflächen erfasst. Wald, Forsten: Grund und Boden, Aufwuchs, Gebäude, Aufbauten und Ausstattung sowie Betriebsvorrichtungen, Infrastruktur Als Wald, Forsten sind der im gemeindlichen Besitz befindliche Wald sowie sonstige forstwirtschaftlich genutzte Flächen auszuweisen. Der sich auf diesen Waldflächen befindliche Aufwuchs wird getrennt von den Flächen aus- gewiesen. Aufgrund der in § 13 LWaldG verankerten Verpflichtung der Waldbesitzer zur nachhaltigen Bewirtschaftung ihres Waldeigentums wird der Aufwuchs als nicht zeitlich begrenzt angesehen. Damit unterliegt auch der Aufwuchs keiner planmäßigen Abschreibung. Gebäude, Aufbauten und Ausstattung sowie Betriebsvorrichtungen werden bei dieser Bilanzposition erfasst sofern der Zweck der Waldnutzung im Vordergrund steht, z.B. Wald-, Jagd- und Grillhütten sowie Wildgehege. Infrastruktur bei Wald, Forsten umfasst Waldwege und Waldparkplätze. Bei Waldwegen handelt es sich um die nicht dem öffentlichen Verkehr gewidmeten Wege. Nach dem Stichtag der Eröffnungsbilanz erworbene oder erstmals hergestellte Waldwege und Waldparkplätze sind mit ihren Anschaffungs- und Herstellungskosten zu bewerten. Ackerland Ackerflächen sind landwirtschaftlich oder gartenbaulich kommerziell oder für eigene Zwecke genutzte Flächen wie z. B. Streuobstwiesen. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten (AHK). Sonstige unbebaute Grundstücke Die Bewertung der Erbbaurechtsgrundstücke erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten (AHK). A 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 924.581.476,63 922.697.278,70 Hierunter fallen Grund und Boden von bebauten Grundstücken sowie die dazugehörigen Gebäude, Aufbauten und Betriebsvorrichtungen. Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Zugänge beinhalten unter anderem:  Grundstück Jugendtreff Nordstadt Delawarestr. 21 mit 2.039.584,59 Euro (THH 8800)  Unselbstständige Stiftungen Mehrfamilienhaus Alte Kreisstr. 3 mit 2.000.739,24 Euro (THH 2000) Abgänge beinhalten unter anderem:  Übertragung Gebäude ehemalige Hauptfeuerwache Ritterstr. 48 an Karlsruher Fächer GmbH mit 2.636.796,65 Euro (THH 8800)  Gebäude Gründerzentrum Pfinztalstr. 90 im Rahmen des Grundstücksverkaufes Flurstück 45245/1 u.a. mit 2.091.671,15 Euro (THH 8800)  Verkauf des Grundstückes Gründerzentrum Pfinztalstr. 90 Flurstück 45245/1 u.a. mit 1.251.518,71 Euro (THH 8800) Umbuchungen beinhalten unter anderem:  Aktivierung Neubau Kita Egon-Eiermann-Allee 10 mit 7.158.628,54 Euro (THH 8800)  Aktivierung Eichendorffschule, Dach und Brandschutz mit 4.112.615,51 Euro (THH 8800)  Aktivierung Gartenschule, Modernisierung Technische Gebäudeausrüstung und Innenräume mit 3.284.762,02 Euro (THH 8800) Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 61  Aktivierung Hardtwaldschule, Brandschutz und Sanierung mit 2.962.458,56 Euro (THH 8800) Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. Ein Gebäudeanteil verbleibt weiterhin im Kernhaushalt und geht nicht in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe über. Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2023 ist in Anlage 5.9 detailliert abgebildet. Im Zuge mehrerer Nachlässe hat die Stadt Karlsruhe auch das wirtschaftliche Eigentum an diversen bebauten Grundstücken und Gebäuden erworben. Diese wurden entsprechend den Regeln zum unentgeltlichen Ver- mögenserwerb mit dem Zeitwert in der Bilanz ausgewiesen. Auf der Passivseite bei den Sonderposten für Sonstiges unter Ziffer 2.3 sind die Beträge ebenfalls enthalten. Das Nachlassvermögen ist somit neutral abge- bildet. A 1.2.3 Infrastrukturvermögen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 1.002.872.687,03 1.000.828.467,04 Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Bis zum Jahr 2022 wurde für die einfache Straßenausstattung (Teilhaushalt 6600 Tiefbau) das Festwertverfahren (§ 37 Abs. 2 GemHVO) in Kombination mit einer Gruppenbewertung (§ 37 Abs. 3 GemHVO) angewandt. Der Festwert für die einfache Straßenausstattung besteht seit dem Jahr 2023 nicht mehr. Zugänge beinhalten unter anderem:  Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel B2 Röhre Nord mit 6.765.561,44 Euro (THH 6600)  Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel Rampe Karlstor mit 2.438.046,93 Euro (THH 6600)  Kriegsstraße Nord zwischen Karlstor und Ettlinger Tor mit 2.170.040,08 Euro (THH 6600)  Kriegsstraße Süd zwischen Karlstor und Ettlinger Tor mit 2.170.040,08 Euro (THH 6600)  Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel Kabelsystem Verkabelung mit 2.167.274,48 Euro (THH 6600)  Tunnel Kriegsstraße, Karoline-Luise-Tunnel Energieversorgung mit 1.995.381,85 Euro (THH 6600)  Ludwig-Erhard-Allee Nord zwischen Mendelssohnplatz und Ostendstraße mit 1.913.308,23 Euro (THH 6600)  Ludwig-Erhard-Allee Süd zwischen Mendelssohnplatz und Ostendstraße mit 1.913.308,23 Euro (THH 6600)  Kriegsstraße Nord zwischen Ettlinger Tor und Mendelssohnplatz mit 1.769.388,47 Euro (THH 6600)  Kriegsstraße Süd zwischen Ettlinger Tor und Mendelssohnplatz mit 1.769.388,47 Euro (THH 6600) Abgänge beinhalten unter anderem:  Abschreibung von Kanälen im Zuge des Kanalumbaus und von Kanalauswechslungen mit 35.390.105,47 Euro (THH 7400) Umbuchungen beinhalten unter anderem:  Aufteilung in die Einzelbauwerke Tunnel Kriegsstraße Karoline-Luise-Tunnel Rampe Karlstor mit 123.000.000,00 Euro (THH 6600) Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. A 1.2.4 Bauten auf fremden Grundstücken Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 2.892.804,00 2.709.832,00 Als Bauten auf fremdem Boden werden Gebäude und andere selbständige Bauten (Einrichtungen wie z. B. Parkplätze und Einfriedungen) verstanden, die sich nicht auf gemeindeeigenem Grund und Boden befinden. 62 | Jahresabschluss 2023 Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. A 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 30.807.191,36 31.057.347,88 Grundsätzlich werden Kunstwerke, Kulturdenkmäler und das Archivgut mit den (fortgeschriebenen) Anschaf- fungs- und Herstellungskosten bewertet. Liegen Anschaffungs- und Herstellungskosten nicht vor, werden als Erfahrungswerte Versicherungswerte oder Schätzwerte angesetzt. Stehen weder die Anschaffungs- und Her- stellungskosten noch die Versicherungs- oder Schätzwerte zur Verfügung, werden die Kunstgegenstände oder Kulturdenkmäler mit einem Erinnerungswert von 0,00 Euro aufgenommen. Bewegliche Kunstgegenstände: Für Teile des beweglichen Vermögens im Teilhaushalt 4100 (Kultur), für Teile des Archivguts sowie für bewegliche Vermögensgegenstände des Stadtmuseums und des Pfinzgaumuseums wurden Gruppenwerte gebildet. Bei entgeltlich erworbenen Archivbeständen oder herausragenden einzelnen Archivgütern mit einem besonders hohen Wert erfolgte der Ansatz zu Anschaffungs- und Herstellungskosten beziehungsweise ersatzweise zum Versicherungs- oder Schätzwert. Archivbestände ohne einen zuschreibbaren monetär bezifferbaren Wert werden entsprechend den Vorgaben der Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg nicht bilanziert (siehe Prüfungs- bericht der GPA zur Eröffnungsbilanz 2007 der Stadt Karlsruhe; Prüfungsfeststellung A 62). Ebenso wurden Vermögensgegenstände des Pfinzgaumuseums und des Stadtmuseums mit Schätzwerten erfasst. Für das Archivgut, das Stadtmuseum sowie das Pfinzgaumuseum im Teilhaushalt 4100 (Kultur) besteht zudem eine Gruppenbewertung (§ 37 Abs. 3 GemHVO). Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. A 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 44.091.364,00 30.954.177,00 Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Die Bilanzposition teilt sich auf folgende Bestandskonten auf (Stand 31. Dezember 2023 in Euro): Fahrzeuge 17.836.980,00 Maschinen 4.326.298,00 Technische Anlagen 8.790.899,00 Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. Aufgrund der Auflösung des Fahrzeugpools der Ständehausgarage zum 1. Januar 2023 verbleiben diese Fahrzeuge bei den Fachdienststellen und gehen nicht in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe über. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 63 A 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 35.990.110,88 32.242.640,31 Die Bewertung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Das Festwertverfahren (§ 37 Abs. 2 GemHVO) wird für folgende Bestände angewandt:  Saalbestuhlung (Teilhaushalte 1500 Ortsverwaltungen und 4000 Schulen und Sport)  Funkmelder (Teilhaushalt 3700 Feuerwehr)  Schulbücher (Teilhaushalt 4000 Schulen und Sport)  Medienbestand und Online-Medien der Stadtbibliothek (Teilhaushalt 4100 Kultur)  Aufwuchs Streuobstwiesen (Teilhaushalt 6200 Liegenschaften)  Tierbestand (Teilhaushalt 6800 Zoo)  Dienstkleidung (Teilhaushalte 3200 Ordnungsamt, 3700 Feuerwehr, 6600 Tiefbau, 6700 Gartenbau, 6800 Zoo, 6900 Friedhof und Bestattung und 7400 Stadtentwässerung) Eine Gruppenbewertung (§ 37 Abs. 3 GemHVO) wurde für folgende Bestände angewandt: Straßenausstattung (Teilhaushalt 6600 Tiefbauamt) Für die Straßenausstattung wurden bis zum Jahr 2022 Gruppenbewertungen vorgenommen. Der Gruppen- und Festwert für die einfache Straßenausstattung besteht seit dem Jahr 2023 nicht mehr. Schulbücher (Teilhaushalt 4000 Schulen und Sport) Der einzelne Schultyp bildet hierbei eine eigene Gruppe. Stichprobenartig wurde die Inventur bei mindestens einer Schule je Schultyp durchgeführt. Der dabei ermittelte Wert wurde über die Schülerzahlen auf die anderen Schulen dieses Typs umgerechnet. Aus der Summe jeder Gruppe wurde dann ein Festwert gebildet. Beispiel: Gruppe: Gymnasien Stichprobenartige Aufnahme bei Goethe-Gymnasium Festwert: Schulbücher Gruppenwert und Festwert aller Schulbücher im Teilhaushalt 4000 (Schulen und Sport): 3.542.640,54 Euro. Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) bei den Festwerten Dienstkleidung und Mülltonnen resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. Die Bilanzposition teilt sich auf folgende Bestandskonten auf (Stand 31. Dezember 2023 in Euro): Betriebsvorrichtung 905.207,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung, EDV Ausstattung, DV-Software materiell 30.975.449,05 Nutzpflanzungen 354.700,00 Nutztiere 5.484,26 Geringwertige Vermögensgegenstände 1.800,00 Summe 32.242.640,31 Zugänge beinhalten unter anderem:  Geringwertige Vermögensgegenstände mit 4.928.356,26 Euro (davon Schulen 3.432.242,20 Euro)  EDV-Ausstattung mit insgesamt 2.446.548,68 Euro (davon Schulen 1.801.905,33 Euro)  Betriebs- und Geschäftsausstattung mit insgesamt 3.651.157,17 Euro (davon Schulen 2.514.570,82 Euro) Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. 64 | Jahresabschluss 2023 A 1.2.8 Vorräte Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 5.920.517,63 4.952.448,01 Zu den Vorräten zählen u.a.:  Rohstoffe (wie Holz, Sand)  Hilfsstoffe (wie Nägel, Schrauben, Klebstoffe)  Betriebsstoffe (wie Benzin, Schmierstoffe)  Waren  Ersatzteile  sonstige Vorräte  Holzpellets Erfassungs- und Bewertungsgrundsatz: Zur erstmaligen Erfassung des Vorratsvermögens sowie zur Ermittlung der jährlichen Bestandsveränderungen wird jährlich eine körperliche Bestandsaufnahme (Inventur) durchgeführt. Im Wege der Einzelbewertung wird der Ansatz zu AHK ermittelt. Seit dem Jahr 2020 wird bei der Sozial- und Jugendbehörde (THH 5000) im Rahmen der Vorratsinventur gemäß dem Wahlrecht nach § 45 Abs. 1 GemHVO die Fifo-Methode angewandt. (siehe Kapitel 4.2.1.2) Ausnahmen von der Einzelbewertung: Im Bereich des Vorratsvermögens wurde das Festwertverfahren (§ 37 Abs. 2 GemHVO) bei folgenden Beständen angewandt:  Materialien für Gewerbeschulen im Teilhaushalt 4000 (Schulen und Sport)  Hilfs- und Betriebsstoffe der Buchbinderei und Werkstatt, Waren der Museen, des Stadtarchivs und der Städtischen Galerie, sonstige Vorräte der Stadtbibliothek und der Städtischen Galerie im Teilhaushalt 4100 (Kultur)  Vorräte im Zusammenhang mit der Modellbauwerkstatt im Teilhaushalt 6100 (Stadtplanung)  Baustoffe, Chemikalien und ähnliches und Rohstoffe in den Teilhaushalten 6600 (Tiefbau) und 7400 (Stadtentwässerung) Im Bereich Hochbau und Gebäudewirtschaft (THH 8800) erfolgt die Bewertung des Heizöls und der Pellets im Rahmen einer körperlichen Inventur in Kombination mit der Gruppenbewertung (Durchschnittsbewertung): Gruppenwertanpassung 31.12.2023 THH Bezeichnung Gruppenwert für bisheriger Gruppenwert neuer Gruppenwert Bemerkungen 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Heizöl (G) 162.086,40 109.729,90 Durchschnittsbewertung 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Pellets (G) 8.836,00 49.537,01 Durchschnittsbewertung Die Bilanzposition teilt sich auf folgende Bestandskonten auf (Stand 31. Dezember 2023 in Euro): Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 1.768.420,52 Handelswaren 771.021,04 Fertige Erzeugnisse 6.549,14 Ersatzteile 742.621,41 Sonstige Vorräte 1.663.835,90 Summe 4.952.448,01 Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 65 A 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 426.378.958,29 514.664.812,48 Geleistete Anzahlungen werden gebildet, wenn eine rechtliche Verpflichtung (Vertrag geschlossen, Zuwendungsbescheid erteilt etc.) bereits eingegangen wurde, die Leistung oder Teilleistung noch nicht oder nur teilweise erbracht wurde und der Zahlungstermin zumindest teilweise (Abschlagszahlung) bereits vor 2023 lag. Die Bewertung erfolgte zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Anlagen im Bau werden nicht abgeschrieben. In den Gebührenbereichen fließen im Gegensatz zum NKHR Vorfinanzierungszinsen für Anlagen im Bau mit in die Anschaffungs- und Herstellungskosten ein. Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2023 ist in Anlage 5.9 detailliert abgebildet. Zugänge beinhalten unter anderem:  Eine Vielzahl von Baumaßnahmen im Bereich Tiefbau insgesamt mit 34.688.517,26 Euro (THH 6600), davon Tunnel Südtangente, Tunneltechnik 4.348.279,49 Euro, Breitbandverlegung Rheinhafen 2.346.134,45 Euro, Neugestaltung Kaiserstraße zwischen Adlerstraße und Marktplatz 2.029.388,69 Euro, Bau von Bushaltestellen 1.568.181,52 Euro, Hans-Thoma-Straße 1.284.382,10 Euro, Tunnel Südtangente, Straßenbau 1.200.264,15 Euro, Hauptbahnhof Süd Vorplatz 1.170.519,32 Euro, Zukunft Nord, C-Areal 1.127.447,55 Euro, Adenauerring 1.093.147,60 Euro  Umsetzung Bebauungsplan Stuttgarter Straße Sportpark und Kleingartenanlage mit 3.347.971,25 Euro (THH 6700)  Bau Afrikasavanne Zoo mit 3.293.177,15 Euro (THH 6800)  Planung Labor und Verwaltungsgebäude mit 1.092.131,44 Euro (THH 7400)  Eine Vielzahl von Baumaßnahmen im Bereich Hochbau und Gebäudewirtschaft insgesamt mit 65.825.949,95 Euro (THH 8800), davon Stadthalle Modernisierung 13.990.473,01 Euro, Sanierung Europahalle 7.091.504,90 Euro, Erweiterung und Modernisierung Kita Weinbrennerplatz 4.989.077,02 Euro, Neubau Sporthalle Schulzentrum Südwest 4.872.033,43 Euro, Schloss-Schule Durlach 4.001.442,95 Euro, Modernisierung Walter-Eucken-Schule 2.651.559,96 Euro, Umbau Badisches Konservatorium Dragonerkaserne 2.546.911,16 Euro, Sanierung Technisches Rathaus Lammstraße 2.515.934,96 Euro, Teilmodernisierung Werkstätten Heinrich-Hübsch-Schule 2.071.924,71 Euro, Umbau und Modernisierung Schulzentrum Neureut 1.366.482,27 Euro, Umbau Otto-Dullenkopf-Park 1.056.577,34 Euro Umbuchungen: Umbuchungen stellen in der Regel Aktivierungen von bisherigen auf Anlagen im Bau gebuchten Anschaffungs- und Herstellungskosten und damit Verschiebungen zu anderen Aktiv-Bilanzpositionen dar (insgesamt 28.953.446,98 Euro). Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. A 1.3 Finanzvermögen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 3.672.808.289,01 6.313.397.919,35* *Bezüglich dem Konto 17917777 wird auf Kapitel 4.2.2.2 verwiesen. A 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 397.163.929,61 354.010.858,16 Detailauflistung siehe Anlage 5.6 Übersicht über die Anteile an verbundenen Unternehmen. 66 | Jahresabschluss 2023 An diesen Unternehmen ist die Kommune mit einem Stimmanteil von über 50 % beteiligt und übt damit einen beherrschenden Einfluss aus. Die Bewertung erfolgte zu den jeweiligen Anschaffungskosten. Eine planmäßige Abschreibung erfolgt nicht. Zugänge beinhalten unter anderem:  Kapitalerhöhung Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH mit 5.000.000 Euro (THH 2000) durch Zuführung in die Kapitalrücklage. Außerplanmäßige Abschreibungen von Anteilen an verbundenen Unternehmen auf den niedrigeren beizulegenden Wert sind nach § 46 Abs. 3 GemHVO vorzunehmen, wenn eine dauerhafte Wertminderung gegeben ist. Nach Auffassung der Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg ist eine dauerhafte Wertminderung bereits dann gegeben, wenn das von der Kommune aufgebrachte Eigenkapital nicht nur vorübergehend, also in der Regel endgültig (mindestens 5 Jahre) ganz oder teilweise aufgezehrt ist (siehe Prüfungsbericht der GPA zur Eröffnungsbilanz 2007 der Stadt Karlsruhe; Prüfungsfeststellung A 70, vergleiche auch Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage Kapitel 2.3.7). In Folge dessen wurden folgende Anteile an verbundenen Unternehmen außerplanmäßig abgeschrieben:  Karlsruher Messe- und Kongress GmbH mit 23.547.124,93 Euro (THH 2000)  Fächerbad Karlsruhe GmbH mit 14.798.499,00 Euro (THH 2000)  Karsruher Bädergesellschaft mbH mit 11.449.999,00 Euro (THH 2000) Bei dieser Betrachtungsweise bleiben allerdings die in der Literatur diskutierten umfassenderen Kriterien für die Beteiligungsbewertung unberücksichtigt. So z. B. Verlustübernahmen durch das Mutterunternehmen, Werthaltigkeitsgarantien, Zu- und Nachschüsse zur Werterhaltung, Einbeziehung des „inneren Wertes“ der Beteiligung, Berücksichtigung von Synergieeffekten, Berücksichtigung verschiedener Ursachen der fehlenden Rentabilität der Beteiligung und Bewertung von Beteiligungen mit Leistungserstellungszwecken an Hand des Rekonstruktionswertes (subjektiver Unternehmenswert). A 1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 2.757.623,99 2.723.344,73 Hierunter fallen alle anderen Anteile an Unternehmen mit der Absicht, eine dauernde Verbindung zu diesem Unternehmen herzustellen. Detailauflistung siehe Anlage 5.7 Übersicht über die Anteile an sonstigen Beteili- gungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen. Hier werden auch alle nicht aktivierungsfähigen Beteiligungen an Zweckverbänden und dergleichen nachrichtlich aufgeführt. Es erfolgte eine Nachaktivierung von 0,01 Euro bei der Anlage Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH. Dieser Differenzwert zum Beteiligungsbericht war bereits bekannt und wurde nun angepasst. A 1.3.3 Sondervermögen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 26.149.899,46 5.418.499,94 Das Sondervermögen besteht aus dem Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark, dem Eigenbetrieb Gewerbeflächen und dem Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 67 Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Das Sondervermögen Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark wurde zum 1. April 2017 gegründet. Die nachträglichen Sacheinlagen erfolgten gemäß dem handelsrechtlichen Wahlrecht zwischen Buchwert und Zeitwert, dass auch im NKHR zu Grunde gelegt wird, zum jeweiligen Buchwert. Somit werden etwaige stille Reserven und Lasten erst später im Sondervermögen selbst realisiert. Im Jahr 2023 ergaben sich Veränderungen in Höhe von 122.916,95 Euro, die aus der Fertigstellung des Birkenparkplatzes (Stellplätze, Umfahrung, Fahrradabstellanlagen) und der Spielstätte 2. Mannschaft sowie dem Ersatztrainingsplatz 8.5 resultieren. Damit weist das Sondervermögen Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark in der Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31. Dezember 2023 insgesamt einen Wert von 24.272.816,41 Euro aus. Siehe auch Anlage 5.8 Übersicht über das Sondervermögen. In den Folgejahren werden weitere Anlagen im Bau im Zusammenhang mit dem Sportstättenbau außerhalb des neuen Wildparkstadions im Kernhaushalt fertig erstellt und gehen danach als fertige Anlagen in Form von weiteren nachträglichen Sacheinlagen an das Sondervermögen Eigenbetrieb Fußballstation im Wildpark über. Eigenbetrieb Gewerbeflächen Das Sondervermögen Eigenbetrieb Gewerbeflächen wurde zum 1. Dezember 2020 gegründet. Die Gründung resultierte aus dem Erwerb der Grundstücke und Gebäude des Pfizer Areals durch die Stadt Karlsruhe im Jahr 2020. Der Eigenbetrieb wurde mit Stammkapital in Höhe von 2.000.000,00 Euro ausgestattet. Die erworbenen Grundstücke und Gebäude des Pfizer-Areals wurden als Sacheinlagen in Höhe von 139.715.755,41 Euro in den Eigenbetrieb „Gewerbeflächen“ eingelegt. Mit der Gründung des Eigenbetriebes erfolgte zudem die Einlage einer Kreditverbindlichkeit in Höhe des Wertes der Sacheinlagen. Im Jahr 2023 ergaben sich keine Veränderungen. Damit weist das Sondervermögen Eigenbetrieb „Gewerbeflächen“ in der Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31. Dezember 2023 weiterhin einen Wert von 2.000.000,00 Euro in Höhe des Stammkapitals aus. Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) Zum 1. Januar 2023 wurde das Amt für Abfallwirtschaft (THH 7000) in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe – Abfallwirtschaft und Stadtreinigung (TSK) umgewandelt. Der Eigenbetrieb TSK wurde mit Stammkapital (gezeichnetes Kapital) in Höhe von 500.000 Euro und mit einer Kapitalrücklage in Höhe von 500.000 Euro ausgestattet. Zudem wurden Einlagen in die Eröffnungsbilanz in Form von Vermögensgegenständen (Sacheinlagen), Forderungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten von saldiert 6.477.014,02 Euro getätigt. Die Sacheinlagen erfolgen zu den jeweiligen Restbuchwerten (Buchwertfortschreibung). Somit werden etwaige stille Reserven und Lasten erst später im Sondervermögen selbst realisiert. Entsprechend weist die Eröffnungsbilanz des TSK ein Eigenkapital in gleicher Höhe aus. Im Kernhaushalt existiert der THH 7000 Abfallwirtschaft nicht mehr. Das Sondervermögen Eigenbetrieb TSK wird im THH 2000 Finanzen dargestellt. Nach dem Stichtag der Eröffnungsbilanz des TSK wurden zwei bestehende Darlehen in Höhe von insgesamt 28.331.330,49 Euro nachträglich im Jahr 2023 in das Sondervermögen eingebracht. Die Kreditverbindlichkeiten des Kernhaushaltes haben sich damit entsprechend reduziert. Somit weist das Sondervermögen Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe in der Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31. Dezember 2023 einen negativen Wert in Höhe von -20.854.316,47 Euro aus. U. a. in Folge dessen weist die Bilanz des TSK zum 31.12.2023 auf der Aktivseite einen „nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag“ aus. Stammkapitaleinlage (gezeichnetes Kapital) 500.000,00 Kapitalrücklagen 500.000,00 Sacheinlage Immaterielle Vermögensgegenstände A 1.1 44.003,00 Sacheinlage Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte A 1.2.2 3.682.873,80 Sacheinlage Infrastrukturvermögen A 1.2.3 4.837.839,52 Sacheinlage Bauten auf fremden Grundstücken A 1.2.4 23.734,00 Sacheinlage Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler A 1.2.5 1.500,00 Sacheinlage Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge A 1.2.6 13.113.845,00 Sacheinlage Betriebs- und Geschäftsausstattung A 1.2.7 4.719.450,23 68 | Jahresabschluss 2023 Sacheinlage Vorräte A 1.2.8 1.012.964,54 Sacheinlage Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau A 1.2.9 3.720.741,15 Einlage öffentlich-rechtliche Forderungen A 1.3.6.1 244.554,22 Einlage Forderungen aus Transferleistungen A 1.3.6.2 8.003,33 Einlage sonstige privatrechtliche Forderungen A 1.3.7.9 957.913,69 Einlage Lohn- und Gehaltsrückstellungen P 3.1 -428.320,08 Einlage Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen Abfalldeponien P 3.3 -74.089.395,70 Einlage Gebührenüberschussrückstellungen P 3.4 -6.471.951,00 Einlage Inneres Darlehen als Verbindlichkeit, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen P 4.3 57.327.551,92 Einlage Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen P 4.4 -752.232,09 Einlage Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden P 4.6.1 -48.650,52 Einlage Verbindlichkeiten weitere sonstige Verbindlichkeiten P 4.6.9 -1.427.410,99 Erstmalige Einlagen ohne Stammkapital- und Rücklagenausstattung 6.477.014,02 Sondervermögen zum 01.01.2023 mit Eröffnungsbilanz TSK 7.477.014,02 Nachträgliche Einlage von Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen P 4.2 -28.331.330,49 Sondervermögen zum 31.12.2023 -20.854.316,47 Siehe auch Anlage 5.8 Übersicht über das Sondervermögen. A 1.3.4 Ausleihungen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 5.591.612,96 10.197.653,12 Zu den Ausleihungen gehören unter anderem Schuldscheindarlehen, Hypothekendarlehen, Grund- und Rentenschulden, partiarische Darlehen, stille Beteiligungen, Förderdarlehen, eigenkapitalersetzende Darlehen sowie Beteiligungen an Genossenschaften mit eigener Rechtspersönlichkeit. Ausleihungen müssen dabei der Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. Finanzforderungen werden unabhängig von der Zinsfreiheit mit einer Mindestlaufzeit von einem Jahr, die durch Hingabe von Kapital erworben wurden, den Ausleihungen zugeordnet. Die Bewertung erfolgt zu Anschaffungskosten, das heißt zum Nennwert. Dies entspricht hier dem ausgezahlten Betrag. A 1.3.5 Wertpapiere und sonstige Einlagen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 23.546.894,99 3.577.210,91 Zu den Wertpapieren zählen Investmentzertifikate (Investmentfonds), Kapitalmarktpapiere (unter anderem Inhaberschuldverschreibungen), Geldmarktpapiere sowie Finanzderivate. Der Kontenrahmen Baden- Württemberg sowie die Anlage 25 (Bilanz) der VwV Produkt- und Kontenrahmen ordnet den Wertpapieren bzw. der gleichlautenden Bilanzposition 1.3.5 auch die sonstigen Einlagen zu. Dazu zählen z. B. Termineinlagen, Spareinlagen und Bausparguthaben. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 69 Wertpapiere sind nach den Anschaffungskosten (Buchwert) zu bewerten. Gegebenenfalls sind Wertpapiere bei einer dauerhaften Wertminderung nach § 46 GemHVO außerplanmäßig abzuschreiben. Nach dem Leitfaden zur Bilanzierung (Kapitel 2.3.7) liegt eine dauernde Wertminderung erst dann vor, wenn der Börsenkurs in den dem Abschlussstichtag vorangegangenen Jahr permanent mindestens 20 % unter dem Buchwert lag. Damit liegt eine Verschärfung des Kriteriums der „dauerhaften Wertminderung“ gegenüber den Vorschriften beispielsweise im NKF und gegenüber dem Handelsrecht (dauerhafte Wertminderung ist gegeben, wenn der Börsenkurs in den dem Abschlussstichtag vorangehenden sechs Monaten den Buchwert permanent um mehr als 20 % oder in den letzten 12 Monaten tagesdurchschnittlich um mehr als 10 % unterschreitet; vergleiche Beck ́scher Bilanzkommentar RN 415 zu § 253 HGB) vor. Eine Zuschreibung hat in späteren Jahren zu erfolgen, wenn die Gründe für die außerplanmäßige Abschreibung nicht mehr bestehen. Sämtliche Wertpapiere wurden anhand dieser Grundsätze überprüft und in 2023 wurden bei Aktien daraus resultierende Wertberichtigungen in Form von Zuschreibungen in Höhe von 411,20 Euro vorgenommen. A 1.3.5.1 Wertpapiere ohne sonstige Einlagen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 3.531.878,34 3.541.544,26 Der Bestand an Kapitalmarktpapieren der Stadt Karlsruhe umfasst Allianz-Aktien mit einem Buchwert zum Bilanzstichtag von 1.098.123,80 Euro. Die Bilanzposition umfasst folgende Bestände (Stand 31. Dezember 2023 in Euro): Investmentzertifikate 927.498,35 Kapitalmarktpapiere 1.371.009,60 Sonstige Wertpapiere 133.500,00 Geldmarktpapiere beim ausländischen Bereich 50.637,90 Sonstige Wertpapiere Nachlässe 1.058.898,41 Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2023 ist in Anlage 5.9 detailliert abgebildet. A 1.3.5.2 Sonstige Einlagen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 20.015.016,65 35.666,65 Die Bilanzposition umfasst folgende Bestände (Stand 31. Dezember 2023 in Euro): Festgelder 0,00 Anlage Mietkautionen 35.666,65 Seit 2022 wird das Liquiditätsmanagement wieder über Festgelder und über Kassenkredite gesteuert. Diese variieren stark und ändern sich zum Teil täglich. Zum 31.12.2023 gab es keine Festgeldanlagen. Durch den Kauf von Wohnungen, die vermietet sind, wurden auch die Kautionen von den bisherigen Eigentümern an die Stadt überwiesen. Dabei ist nur eine Anlageform auf den Namen des Vermieters möglich. Die Mietkautionen wurden auf Tagesgeldkonten angelegt und sind erstmalig seit dem Jahresabschluss 2021 bei den Sonstigen Einlagen abgebildet. Durch den Erwerb weiterer Immobilien haben sich die Mietkautionen weiter erhöht. 70 | Jahresabschluss 2023 A 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen Die öffentlich-rechtlichen Forderungen / Forderungen aus Transferleistungen werden wie folgt ausgewiesen: Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 64.935.283,13 91.175.954,87 Der Bestand der öffentlich-rechtlichen Forderungen sowie der Forderungen aus Transferleistungen stellt sich überwiegend als kurzfristig dar und ist somit innerhalb des nächsten Jahres fällig. A 1.3.6.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 57.876.401,14 70.935.496,06 Öffentlich-rechtliche Forderungen aus Dienstleistungen, Gebühren und Beiträgen wurden dann angesetzt, wenn die Stadt Karlsruhe als Gläubiger ihre Verpflichtung aus dem zunächst schwebenden Rechtsgeschäft im Wesentlichen erfüllt hat. Bei den öffentlich-rechtlichen Forderungen aus Steuern sowie bei sonstigen öffentlich-rechtlichen Forderungen (zum Beispiel Bußgeldern) wurde die Bildung einer Forderung mangels konkreter Gegenleistung von Seiten der Stadt Karlsruhe als Gläubiger an den Tatbestand, an den die Leistungspflicht geknüpft ist (vergleiche auch § 38 Abgabenordnung), gebunden. Nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger öffentlicher Buchführung wird der Realisationszeitpunkt bei öffentlich- rechtlichen Forderungen am Zeitpunkt der Realisierungsperiode der Bemessungsgrundlage festgemacht. Wenn die Bemessungsgrundlage zum Zeitpunkt der Erstellung des Jahresabschlusses nicht zuverlässig messbar ist, werden die Erträge der Periode zugerechnet, in welcher ein rechtswirksamer Anspruch der Kommune entsteht (zum Beispiel durch Erteilung und Bekanntgabe eines Bescheides) (vergleiche unter anderem Eckpunkte für die Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung im öffentlichen Haushalts- und Rechnungswesen auf Basis der integrierten Verbundrechnung (IVR) Ziffer 13; Handreichungen des Innenministeriums NRW zu § 19 GemHVO NRW Ziffer 1.2, Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage Kapitel 2.2.2.3, hier präzisiert auf das Datum des zu Grunde liegenden Bescheides). Durch die Anwendung der Verwaltungsvorschrift Produkt- und Kontenrahmen ab dem Haushaltsjahr 2013 (Auslaufen der Übergangsfrist nach Ziffer 10.3 und 10.4 der Verwaltungsvorschrift) und der damit verbundenen Umstellung auf den Kontenrahmen Baden-Württemberg ist es zu Veränderungen in der Darstellung der öffent- lich-rechtlichen Forderungen auf der Ebene der Bestandskonten gekommen. Wo es ohne großen Aufwand möglich war, wurde eine Umbuchung auf die neuen Forderungskonten vorgenommen. Die übrigen Fälle wären angesichts der erheblichen Anzahl an Einzelforderungen nur mit einem unvertretbar hohen Aufwand den nun neu gültigen Forderungskonten zuzuordnen gewesen. Zudem wäre eine unmittelbare Umkontierung auf der Ebene der Bestandskonten nicht möglich gewesen, da es sich bei diesen Bestandskonten um nicht direkt bebuchbare Abstimmkonten handelt. Aus diesem Grunde verbleiben für diese Fälle die Altforderungen auf den Konten, die vor der Kontenrahmenumstellung gültig waren, und werden sich durch den Forderungsabbau (Begleichung der Forderungen, Abschrieb der Forderungen durch Erlass etc.) im Zeitablauf erledigen. Für die Forderungen, die ab dem 1. Januar 2013 verbucht wurden, erfolgte eine Darstellung auf den Bestandskonten nach dem dann gültigen Kontenrahmen Baden-Württemberg (Anlage 31.2 der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018). Die finanzstatistischen Anforderungen (Kontierung auf den richtigen Ein- und Auszahlungskonten gemäß den Anforderungen der Verwaltungsvorschrift Produkt- und Kontenrahmen) können durch diese Vorgehensweise weiterhin erfüllt werden. Die finanzstatistischen Berichtspflichten bleiben daher von dieser Vorgehensweise unberührt. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 71 Die Darstellung der Bilanz gemäß den Gliederungsvorgaben der GemHVO erfährt durch dieses Vorgehen keine Änderung. Die Gesamthöhe der ausgewiesenen öffentlich-rechtlichen Forderungen hat sich durch den Einsatz dieser Vorgehensweise nicht geändert. Diese Vorgehensweise ist mit dem Innenministerium Baden-Württemberg sowie der GPA Baden-Württemberg abgestimmt (siehe Mail des Innenministeriums BW vom 9. April 2014). Eine detaillierte Ausweisung der Forderungen erfolgt nicht (siehe Beschluss der Stadtkämmerei vom 17. Juni 2014). Forderungen wurden gemäß dem Grundsatz der Zahlungsverrechnung, aus dem der Grundsatz der Bewertung zu Anschaffungs- und Herstellungskosten folgt, zum Nennwert (Nominalbetrag) einzeln bewertet. Es wurden Einzelwertberichtigungen in Form der unbefristeten Niederschlagung und des Erlasses vorgenommen. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2019 wurden erstmals Forderungen in Folge von Abgabenbescheiden, bei denen die Vollziehung ausgesetzt wurde (Aussetzung der Vollziehung, AdV) abgeschrieben. In den vorliegenden Fällen bestehen ernsthafte Zweifel an der Rechtmäßigkeit der angefochtenen Verwaltungsakte. Damit folgt die Stadt Karlsruhe den Empfehlungen des Leitfadens zur Bilanzierung, 4. Auflage in Kapitel 3.3.7.2.1.3. Eine Neutralisierung der Abschreibungen auf Forderungen durch eine zeitliche Rechnungsabgrenzung sowie der Ausweis der Forderungen aus Abgabenbescheiden mit Aussetzungen der Vollziehung als zweifelhafte Steuerforderungen wie bisher erfolgt nicht mehr. Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. A 1.3.6.2 Forderungen aus Transferleistungen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 7.058.881,99 20.240.458,81 Die allgemeinen Ausführungen zu den Forderungen sowie die Ausführungen zum Zeitpunkt der Aktivierung einer öffentlich-rechtlichen Forderung bei Position 1.3.6.1 gelten auch für die Forderungen aus Transferleis- tungen. Neben den Einzelwertberichtigungen der unbefristeten Niederschlagung und des Erlasses wurden darüber hinaus auch Wertberichtigungen von unsicheren Unterhaltsforderungen vorgenommen. Begrifflich handelt es sich dabei um eine partielle Pauschalwertberichtigung bzw. um eine kommunalspezifische partielle schematisierte Einzelwertberichtigung (siehe 4. Auflage des Leitfadens zur Bilanzierung 2023, Kapitel 3.3.7.2.3.3), weil die Wertberichtigungen nicht pro Einzelposten der Forderungen vorgenommen wurden, sondern (summarisch) gegen ein aktives Forderungswertberichtigungskonto (15391000 Einzelwertberichtigung Forderungen aus sonstigen Transferleistungen) gebucht wurden. Die Einzelwerte der Wertberichtigungen werden vorerst mangels DV-technischer Umsetzbarkeit im SAP-System außerhalb der Buchhaltung geführt und fortgeschrieben. Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. A 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 3.125.661.335,68 5.808.268.547,68 Die allgemeinen Ausführungen zu den Forderungen bei Position 1.3.6 gelten auch bei den privatrechtlichen Forderungen. Die Bilanzposition A 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen untergliedert sich bei der Stadt Karlsruhe in A 1.3.7.1 Forderungen Cash Pooling und in A 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen. Hierbei handelt es sich um die privatrechtlichen Forderungen innerhalb bzw. außerhalb des Cash-Poolings. 72 | Jahresabschluss 2023 Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2023 ist in Anlage 5.9 detailliert abgebildet. A 1.3.7.1 Forderungen Cash Pooling Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 3.091.497.469,26 5.775.055.417,53 Mit der schrittweisen Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes zu einem Cash Pooling in Form eines sogenannten „Echten Cash Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE) beginnend ab 2021 werden unter dieser Bilanzposition auch die Forderungen der Stadt Karlsruhe als Cash Pooling Führer (CF) gegenüber den Cash-Pool-Einheiten (CF-Merkmale A3309 bis A3369 in der Finanz- vermögenstatistik „Forderungen gegenüber entnehmenden Einheiten“) als auch die Forderungen der Cash-Pool- Einheit Stadt Karlsruhe (CE) (CE-Merkmale A3389 bis A3449 in der Finanzvermögensstatistik „bei eigenem Liquiditätsüberschuss zugeführte Mittel“) abgebildet. Durch die Überführung weiterer Cash-Pool-Einheiten (CE) in das Cash Pooling der Stadt Karlsruhe im Geschäftsjahr 2023 (siehe u.a. Anhang Kapitel 4.2.2.1 Sonstige Anhangangaben (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 – 8 GemHVO) Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden) ist der entsprechende Forderungsbestand deutlich angewachsen. A 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 34.163.866,42 33.213.130,15 Privatrechtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden dann angesetzt, wenn die Stadt Karlsruhe als Gläubiger ihre Verpflichtung aus dem zunächst schwebenden Rechtsgeschäft im Wesentlichen erfüllt hat. Zu den sonstigen privatrechtlichen Forderungen zählen unter anderem die Forderungen aus der Vorsteuer, welche zum 31. Dezember 2023 einen Stand in Höhe von 17.729.710,90 Euro ausweisen. Dabei erfolgt die Bilanzierung der Forderungen nach dem Bruttoprinzip (vergleiche § 40 Abs. 2 GemHVO). Zu den sonstigen privatrechtlichen Forderungen zählen auch die übrigen privatrechtlichen Forderungen wie sonstige Darlehensforderungen, sofern es sich nicht um Ausleihungen handelt und die antizipative Rechnungsabgrenzung von privatrechtlichen Forderungen (sonstige Vermögensgegenstände). Die sonstigen Darlehensforderungen, bei denen es sich nicht um Ausleihungen handelt beinhalten auch Schuldscheindarlehen (siehe GPA-Prüfungsfeststellung A 81 zur Eröffnungsbilanz). Zum 31. Dezember 2023 existieren bei der Stadt Karlsruhe keine gewährten Schuldscheindarlehen. Bei den sonstigen Vermögensgegenständen aus der aktiven antizipativen Rechnungsabgrenzung (antizipatives Aktivum) handelt es sich um Erträge, bei denen die entsprechenden Einnahmen erst nach dem Abschlussstichtag (31.12.) anfallen. Zum 31.12.2023 betragen die übrigen privatrechtlichen Forderungen aus Rechnungsabgrenzung 2.013.433,98 Euro. Zum Verzicht auf die Durchführung der Rechnungsabgrenzung siehe A 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten. Die Forderungen aus den Beistandschaften und dem Mündelvermögen zum 31. Dezember 2023 werden in der Bilanz mit einem „Davon“-Vermerk ausgewiesen. Da jedoch in den Vorverfahren zum Hauptbuch (SoJuHKR und LÄMMkom) keine Trennung zwischen den Beistandschaften und dem Mündelvermögen vorgenommen wurde (dies sieht das Rechenzentrum Komm.ONE in seinem Standardprojekt zur Umstellung auf SoJuHKR nicht vor), können die Forderungen nicht entsprechend den Anforderungen der GPA getrennt in der Rechnungslegung des SAP-Systems ausgewiesen werden. Der Bestand an Forderungen für die Beistandschaften und das Mündel- vermögen kann nur manuell ermittelt und entsprechend ausgewiesen werden. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 73 A 1.3.8 Liquide Mittel Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 27.001.709,19 38.025.849,94 Die Position teilt sich wie folgt auf (Stand 31. Dezember 2023 in Euro): Sichteinlagen und Tagesgelder bei Banken und Kreditinstituten (1711) * 42.353.649,99 Kassenbestand 186.351,58 Handvorschüsse 131.339,55 Verrechnungskonten (z.B. Bankverrechnungskonten HR, Ordnungswidrigkeit) -4.645.491,18 Der Bestand an Postwertzeichen der Frankiermaschinen wird ab 2016 in der Bilanz der Stadt Karlsruhe unter der Bilanzposition 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten abgebildet. Unbeschadet dessen stellen betriebswirt- schaftlich betrachtet die Bestände an Postwertzeichen liquide Mittel dar (siehe u. a. Beck ́scher Bilanzkommentar zu § 266 HGB Rn 152). Die Bestände der Bankkonten sind durch Bankbestätigungen zum 31. Dezember 2023 nachgewiesen. Bei den liquiden Mitteln werden ausschließlich solche Bankkonten abgebildet, über die die Zahlungsvorgänge der Finanzbuchhaltung abgewickelt werden. Diese Vorgänge werden auch in die Finanzrechnung abgeleitet. Das Treuhandvermögen Jagdgenossenschaft Karlsruhe wurde mit Anwendung des § 2 b Umsatzsteuergesetz zum 01.01.2023 steuerrechtlich unternehmerisch tätig und die bestehende Rücklage von 130.233,49 Euro wurde ausbezahlt. Davon entfallene liquide Mittel des Sondervermögens der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2023 sind in Anlage 5.9 detailliert abgebildet. * Davon entfallen auf die sogenannte „Gemeinschaftskasse“ (”Davon“-Vermerk für Beistandschaften und Mündelvermögen, Stand 31. Dezember 2023 in Euro): Beistandschaften 69.492,64 Mündelvermögen 107.133,00 Summe (sogenannte „Gemeinschaftskasse“) 176.625,64 Der Ansatz der liquiden Mittel des Mündelvermögens in der Bilanz der Stadt Karlsruhe erfolgt entgegen den Empfehlungen der GPA und steht den Grundsätzen ordnungsgemäßer Buchführung entgegen, da damit ein Verstoß des Grundsatzes der wirtschaftlichen Zuordnung vorliegt. Grund hierfür sind Überlegungen einer bes- seren Verzinsung des Mündelvermögens im Haushalt der Stadt Karlsruhe sowie Praktikabilitätsüberlegungen. Der Bestand der liquiden Mittel für Beistandschaften und Mündelvermögen wird in Summe auch als „Gemein- schaftskasse“ bezeichnet. Da jedoch in den Vorverfahren zum Hauptbuch (SoJuHKR und LÄMMkom) keine Tren- nung zwischen den Beistandschaften und dem Mündelvermögen vorgenommen wurde (dies sieht das Rechen- zentrum Komm.One in seinem Standardprojekt zur Umstellung auf SoJuHKR nicht vor), können die liquiden Mittel nicht entsprechend den Anforderungen der GPA getrennt in der Rechnungslegung des SAP-Systems ausgewiesen werden. Der Bestand an liquiden Mitteln für die Beistandschaften und das Mündelvermögen kann nur manuell ermittelt und entsprechend ausgewiesen werden. 74 | Jahresabschluss 2023 A 2 Abgrenzungsposten A 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 53.528.001,67 52.958.934,53 Eine Aktive Rechnungsabgrenzung liegt vor, wenn vor dem Abschlussstichtag Auszahlungen geleistet wurden, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen (§ 48 Abs. 1 GemHVO). Rechnungsabgrenzungen sind nur bei wesentlichen Beträgen durchzuführen. In Anlehnung an die Nichtbe- anstandungsgrenzen der Finanzverwaltung sowie Bezugnahmen im Beschluss des BFH vom 18. März 2010, X R 20/09 sind Rechnungsabgrenzungen erst ab einem abzugrenzenden Betrag von 1.500 Euro durchzuführen. Für darunter liegende Beträge wird ab dem Jahresabschluss 2011 keine Rechnungsabgrenzung mehr durchgeführt (1.500 Euro als Wertuntergrenze zur Durchführung einer Rechnungsabgrenzung). Bei Gebührenhaushalten ist jedoch folgendes zu beachten: Wenn bei jeweils gleichartigen Forderungen oder Verbindlichkeiten die Summe der einzelnen Forderungen oder Verbindlichkeiten den Betrag von 1.500 Euro übersteigt, ist die Wesentlichkeitsgrenze auf den gesamten Bestand an gleichartigen Forderungen oder Verbindlichkeiten anzuwenden, so dass auch die jeweiligen Einzelforderungen oder Verbindlichkeiten abzugrenzen sind. Darüber hinaus werden Rechnungsabgrenzungen auch dann nicht durchgeführt, wenn es sich um regelmäßig wiederkehrende Erträge oder Aufwendungen in gleichbleibender Höhe handelte (vergleiche Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage 2023, Kapitel 2.2.1). Zudem muss es sich bei dem abzugrenzenden Betrag um einen Betrag handeln, der das Ergebnis des jeweiligen Teilhaushaltes wesentlich beeinflusste und der zur Gewährleistung eines Einblicks in die tatsächliche Vermögens- und Ertragslage des jeweiligen Teilhaushaltes erforderlich ist. Bei Gebührenhaushalten ist dies stets mit der Überschreitung der oben genannten Wertgrenze von 1.500 Euro gegeben. Für die Beamtenbesoldung des Monats Januar 2024 wurde in der Schlussbilanz 2023 ein Aktiver Rechnungs- abgrenzungsposten in Höhe von 4.690.834,52 Euro gebildet. Die Auszahlung der Beamtenbezüge für den Monat Januar erfolgt bereits im Dezember des alten Jahres. Die Auszahlung geht jedoch zunächst nicht in die Finanzrechnung des abzuschließenden Jahres ein, so dass die Finanzrechnung im Rahmen der Jahresabschlussbuchungen noch zu korrigieren ist. Der Schlussbestand der Bilanzposition Liquide Mittel ist ebenfalls zu bereinigen, damit auch hier der Mittelabfluss korrekt dargestellt wird. Die Bereinigung der Finanzrechnung und der Bilanzposition Liquide Mittel erfolgt durch Bildung eines Aktiven Rechnungsabgrenzungspostens (Konto 18012800) gegen das Bankverrechnungskonto (Konto 17932800, 17932801). Dieser Aktivtausch ist zahlungswirksam ausgesteuert, so dass dadurch die Finanz- rechnung des abzuschließenden Jahres korrigiert wird. Die Aufwandsbuchung - im Ergebnishaushalt - erfolgt periodengerecht im Januar des Folgejahres. Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (Konto 18012800) ist daher zum 1. Januar des Folgejahres wieder gegen das Bankverrechnungskonto (Konto 17932800, 17932801) aufzulösen. Es wurden unter anderem aus folgenden Auszahlungen beziehungsweise späteren Aufwendungen vor dem Stichtag der Schlussbilanz 2023 folgende weitere aktive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet:  aus HR Verrechnungskonto Zusatzversorgung (Bestandskonto 18912820)  aus HR Verrechnungskonto Lohnsteuer (Bestandskonto 18912830)  aus HR Forderungen an Mitarbeiter (Bestandskonto 18912860)  aus HR Auszahlung Beihilfeumlage (Bestandskonto 18912870)  aus ARAP SoJuHKR (Bestandskonto 18012600), siehe hierzu 4.2.3.2 Passiva, Kapitel 4.5 Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 75 A 2.2 Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 331.445.416,38 317.853.649,15 Die Bilanzposition teilt sich auf folgende Bestandskonten auf (Stand 31. Dezember 2023 in Euro): (Aktiver) Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse 283.495.801,14 Bewilligte, aber bis zum 31. Dezember 2023 noch nicht ausbezahlte Investitionszuschüsse 34.357.848,01 Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse: In Folge der Wahrnehmung des Wahlrechtes nach § 62 GemHVO wurde bei der Eröffnungsbilanz auf den An- satz eines Sonderpostens für geleistete Investitionszuschüsse verzichtet. Dieses Wahlrecht besteht jedoch nicht für die laufende Bilanzierung in den Folgejahren, so dass geleistete Investitionszuschüsse unter den Voraus- setzungen des § 40 Abs. 4 Satz 1 GemHVO als aktive Sonderposten bilanziert worden sind. Zudem spricht § 40 Abs. 4 Satz 1 GemHVO diesbezüglich von einer Sollregelung. Zur aktuellen Ansatzmethodik von geleisteten Investitionszuschüssen siehe 4.2.3 Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen unter A 1.1. Immaterielle Vermögensgegenstände. Danach werden folgende Fallkonstellationen unterschieden: Sollvorschrift: In der Regel ist für geleistete Investitionszuschüsse ein Sonderposten auf der Aktivseite der Bilanz zu bilden. Die geleisteten Investitionszuschüsse werden in Folge dessen im Finanzhaushalt über eine Auszahlungsanordnung mit Kontierung auf einem investiven Projekt und einer Anlage (aktiver Sonderposten) gebucht. Die Auflösungsdauer der Anlage wird durch die im Zuwendungsbescheid festgelegte Bindungsfrist oder durch die Dauer der Erfüllung der Gegenleistungsverpflichtung bestimmt. Falls hierüber keine Regelungen getroffen wurden, wird die Anlage ersatzweise entsprechend der Nutzungsdauer des geförderten Anlagegutes aufgelöst. Wenn die Nutzungsdauer nicht bekannt ist, erfolgt die Auflösung über 20 Jahre. Bei Ratenzahlung wird eine Anlage im Bau aktive Sonderposten gebildet. Die Aktivierung erfolgt nach Ende der Ratenzahlung bzw. wenn das zu fördernde Objekt beim Begünstigten aktiviert wird. Sonderfall für laufend wiederkehrende Zuschüsse (unwesentliche Zuschüsse): Werden Investitionsförderungen in jährlich gleichbleibender Höhe getätigt, sind diese als laufender Aufwand im Ergebnishaushalt unter Angabe eines Produktes PSP-Element und des Sachkontos 431x0000 zu buchen. Sonderfall pauschale Zuschüsse: Diese sind vom Zuschussgeber (Stadt Karlsruhe) grundsätzlich als Aufwand im Ergebnishaushalt zu verbuchen. Sonderfall Zuschüsse im Rahmen der kommunalen Wohnbauförderung: Zuschüsse für den Erwerb von Baugrund durch förderberechtigte Personengruppen im Rahmen der kommunalen Wohnbauförderung werden auf die Bindungsdauer abgeschrieben. Sofern keine Bindungsdauer festgeschrieben ist jedoch längstens auf zehn Jahre (siehe Leitfaden zur Bilanzierung, 4. Auflage November 2023, Kapitel 3.3.10). Sonderfall Zuschüsse im Rahmen von städtebaulichen Sanierungs- und Entwicklungs-/Erneuerungsmaßnahmen: Für diese speziellen Anwendungsfälle wurde ein separater landesweiter Leitfaden entwickelt (1. Auflage Juni 2017). Sonderfall erhaltene Förderungen zur Finanzierung von geleisteten Investitionszuschüssen: Hier gilt die Sonderregelung, dass erhaltene Förderungen von den aktivierten geleisteten Investitionszuschüssen abgesetzt werden. Somit erfolgt in diesem Spezialfall eine Nettoabwicklung auf der Aktivseite der Bilanz. In der Finanzrechnung bleibt es unverändert bei einer investiven Ein- und Auszahlung. Zugänge beinhalten unter anderem:  Investitionszuschuss Städtisches Klinikum Haus M mit 12.280.000 Euro (THH 2000) 76 | Jahresabschluss 2023  Investitionszuschüsse (auch Anlagen im Bau) im Bereich Schulen und Sport 2.991.376,25 Euro (THH 4000)  Anlagen im Bau Investitionszuschuss Badisches Staatstheater Sanierung und Erweiterung und 6. Langzeitprogramm mit 11.240.213 Euro (THH 4100)  Investitionszuschuss Sanierung Sybelcentrum (Heimstiftung) mit 5.336.690,39 Euro (THH 5000) Bewilligte, aber bis zum 31. Dezember 2023 noch nicht ausbezahlte Investitionszuschüsse: Seit dem Jahresabschluss 2012 werden nicht nur geleistete Investitionszuschüsse als Sonderposten aktiviert, sondern auch Investitionszuschüsse, die bewilligt, aber noch nicht ausbezahlt wurden. Diese wurden darauf eingeschränkt, dass die Bewilligungsauflagen des geleisteten Investitionszuschusses bereits erfüllt sein müssen. Im Gegenzug wird eine sonstige Verbindlichkeit („aktivierungsfähige Verbindlichkeit“) passiviert. Derartige Investitionszuschüsse werden bis zur ersten Auszahlung als Einzelnachweis außerhalb des SAP- Hauptbuches und außerhalb der SAP-Anlagenbuchhaltung im entsprechenden Teilhaushalt in einem manuellen Nebenbuch geführt. Zum Jahresende wird je THH eine Verbindlichkeit über den noch nicht ausbezahlten Gesamtbetrag gebildet. Diese Verbindlichkeit wird zum 1. Januar des Folgejahres wieder aufgelöst. Die Bilanzposition teilt sich wie folgt auf (Stand 31. Dezember 2023 in Euro): THH 4000 Schulen und Sport 19.525.878,45 THH 5000 Soziales und Jugend 12.366.886,16 THH 6100 Stadtplanung 802.331,87 THH 6200 Liegenschaften 966.100,00 THH 6600 Tiefbau 640.000,00 THH 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 56.651,53 Summe 34.357.848,01 A 3 Nettoposition (nicht gedeckter Fehlbetrag) Bei der Stadt Karlsruhe bestand zum Stichtag der Schlussbilanz 2023 kein nicht gedeckter Fehlbetrag (negatives Basis- (Eigen-) kapital). 4.2.3.2 Passiva P 1 Eigenkapital P 1.1 Basiskapital Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 1.718.468.834,83 1.672.675.812,86 Das Basiskapital stellt die (rechnerische) Differenz zwischen Vermögen und Abgrenzungsposten der Aktivseite der Bilanz einerseits und Rücklagen, Sonderposten, Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungs- abgrenzungsposten der Passivseite der Bilanz andererseits dar. Unter der Bilanzposition des Basiskapitals werden auch  vermögenswirksame Verbuchungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethodenwechsel über das sogenannte Kapitalverrechnungskonto (Sachkonto 20010001),  Vermögenszu- und -abgänge außerhalb der Korrektur der Eröffnungsbilanz (z. B. in Folge von Korrekturen von Vorjahresabschlüssen) über das sogenannte Kapitalverrechnungskonto (Sachkonto 20010001),  vermögenswirksame Berichtigungen der Eröffnungsbilanz nach § 63 Abs. 1 und 2 GemHVO über das Konto 20300000 (bisherige Bewertungsrücklage), Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 77  Einstellung der Beträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Folge der erstmaligen Abzinsungen in analoger Anwendung von Artikel 67 Abs. 1 Sätze 2 bis 4 EGHGB (siehe Ausführungen zur Bilanzposition P 3 Rückstellungen),  Zuführung zu Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien in Folge des Verzichts einer Auf- und Abzinsung in analoger und umgekehrter Anwendung von Artikel 67 Abs. 1 Sätze 2 bis 4 EGHGB (siehe Erläuterungen zur Bilanzposition P 3.3),  Deckung von Fehlbeträgen des ordentlichen Ergebnisses nach § 49 Abs. 3 Satz 3 in Verbindung mit § 25 Abs. 3 GemHVO und des Sonderergebnisses nach § 49 Abs. 3 Satz 3 in Verbindung mit § 25 Abs. 4 Satz 2 GemHVO (bei der Stadt Karlsruhe war dies seit der Umstellung auf das NKHR noch nicht der Fall) und  Umbuchungen aus den Ergebnisrücklagen in das Basiskapital im Rahmen der Feststellung des Jahresabschlusses nach § 23 Satz 4 GemHVO ausgewiesen. Die Bestände des Basiskapitals des ehemaligen Teilhaushaltes 7000 Abfallwirtschaft (Konten 20010000 Basiskapital, 20010001 Kapitalverrechnungskonto und 20300000 Berichtigung Eröffnungsbilanz) wurden im Zuge der Gründung des Eigenbetreibes Team Saubers Karlsruhe (TSK) zum 01.01.2023 in den Teilhaushalt 2000 Finanzen umgebucht. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 wurde der Fehlbetrag des Sonderergebnisses gemäß § 49 Abs. 3 Satz 3 in Verbindung mit § 25 Abs. 4 Satz 2 GemHVO mit dem Basiskapital verrechnet, da kein Bestand an Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses vorhanden war. Das Basiskapital sank daher gegenüber dem Stand vom 31.12.2022 um 45.793.021,97 Euro auf 1.672.675.812,86 Euro. Damit fand nach 2022 mit dem Jahresabschluss 2023 erneut eine derartige Verrechnung von Fehlbeträgen des Sonderergebnisses mit dem Basiskapital statt. Hinweise: Mit Schreiben vom 27. April 2012 erklärte das Innenministerium Baden-Württemberg, dass unter bestimmten Voraussetzungen auch nach Ablauf der Frist des § 63 Abs. 3 GemHVO Berichtigungen der Eröffnungsbilanz noch erfolgsneutral gegen das Basiskapital gebucht werden dürfen. Siehe Kapitel 21.4.2 des Leitfadens zur Buchführung im NKHR 4. Auflage. Das Innenministerium Baden-Württemberg hat festgelegt, dass die Korrektur von bereits festgestellten Jahresabschlüssen in Folgejahresabschlüssen ergebniswirksam und damit nicht ergebnisneutral über das Basiskapital zu erfolgen hat. Es folgt damit dem Deutschen Rechnungslegungsstandard Nr. 13 (DRS 13) sowie der IDW Verlautbarung IDW RS HFA 6 und nicht dem retrospektiven ergebnisneutralen Ansatz des IAS 8 beziehungsweise der IPSAS (siehe hierzu auch GPA-Newsletter vom 26. November 2014). Siehe Kapitel 21.5 des Leitfadens zur Buchführung im NKHR 4. Auflage. P 1.2 Rücklagen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 620.136.705,07 686.566.897,62 Übersicht über den Stand der Rücklagen zum Jahresabschluss 2023 in Euro (siehe auch Anlage 5.10): 01.01.2023 31.12.2023 1. Ergebnisrücklagen 608.893.081,55 675.263.730,79 1.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 608.893.081,55 675.263.730,79 1.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0 0 2. Zweckgebundene Rücklagen 11.243.623,52 11.303.166,83 Rücklagen gesamt 620.136.705,07 686.566.897,62 78 | Jahresabschluss 2023 P 1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses Im Jahresabschluss 2023 wird hier der Saldo aus den Zuführungen in Folge von Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses der Jahre 2007 – 2023 und der mit der Rücklage verrechneten Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses der Jahre 2007 – 2023 ausgewiesen. In Folge der periodenkongruenten Ergebnisverwendungsbuchung, die erstmals für den Jahresabschluss 2010 zur Anwendung gekommen ist, wurde zum 31. Dezember 2023 gemäß § 49 Abs. 3 Satz 3 GemHVO der bilanzielle Überschuss des ordentlichen Ergebnisses des Jahres 2023 von 66.370.649,24 Euro vor Aufstellung der Bilanz 2023 der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt. In den Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses befindet sich zum 31. Dezember 2023 der Saldo aus: Jahr Ergebnis in Euro + Überschuss Ergebnis in Euro -Fehlbetrag 2007 +36.301.904,97   2008 ‐323.878,10  2009 ‐8.890.360,28  2010 +14.995.944,45   2011 +9.954.553,86   2012 +59.088.612,68   2013 +66.862.765,90   2014 +14.322.616,27   2015 +2.607.099,58   2016 + 51.096.719,64   2017 +183.858.985,26   2018 +117.048.428,11   2019 +53.700.100,38   2020 -54.626.319,45  2021 +35.670.070,46   2022 +27.225.837,82   2023 +66.370.649,24   P 1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses Im Jahresabschluss 2023 wird hier der Saldo aus den Zuführungen in Folge von Überschüssen des Sonder- ergebnisses der Jahre 2007 – 2023 und der mit der Rücklage verrechneten Fehlbeträge des Sonderergebnisses der Jahre 2007 – 2023 ausgewiesen. Das Sonderergebnis 2023 schließt mit einem Fehlbetrag von 45.793.021,97 Euro ab. Dieses resultiert im Wesentlichen auf außerplanmäßigen Abschreibungen der Karlsruhe Messe- und Kongress GmbH (KMK), der Karlsruhe Bäder Gesellschaft (KBG) und der Fächerbad Karlsruhe GmbH. In Folge der periodenkongruenten Ergebnisverwendungsbuchung, die erstmals für den Jahresabschluss 2010 zur Anwendung gekommen ist, wurde zum 31. Dezember 2023 gemäß § 49 Abs. 3 Satz 3 i.V.m. § 25 Abs. 4 Satz 2 GemHVO der Fehlbetrag des Sonderergebnisses des Jahres 2023 von 45.793.021,97 Euro vor Aufstellung der Bilanz 2023 mit dem Basiskapital verrechnet. Eine Verrechnung mit der Rücklage aus Überschüssen des Sonderegebnisses war nicht mehr möglich, da diese keinen Bestand mehr auswies. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 79 In der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses befindet sich zum 31. Dezember 2023 der Saldo aus: Jahr Ergebnis in Euro + Überschuss Ergebnis in Euro -Fehlbetrag 2007 +2.654.949,42   2008 +1.770.404,84   2009 -2.246.669,89 2010 +4.699.646,45   2011 +5.193.426,77   2012 +2.965.438,96   2013 -17.417,35 2014 + 12.036.809,61   2015 + 7.750.412,47   2016 + 13.861.704,38   2017 +6.409.371,03   2018 +2.850.063,16   2019 -23.003.977,65 2020 -2.042.518,73 2021 -31.761.626,85 2022 -36.457.367,12 2023 -45.793.021,97 Das Gesamtergebnis 2023 schließt zum 31.12.2023 mit einem Überschuss von 20.577.627,27 Euro ab. P 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 11.243.623,52 11.303.166,83 Das Treuhandvermögen Jagdgenossenschaft Karlsruhe wird mit Anwendung des § 2 b Umsatzsteuergesetz zum 01.01.2023 steuerrechtlich unternehmerisch tätig. Die bestehende Rücklage wurde ausbezahlt. Somit bestehen die zweckgebundenen Rücklagen der Stadt Karlsruhe zum 31.12.2023 nur noch aus dem Eigenkapital der rechtlich unselbständigen Stiftungen. Diese sind gesondert auszuweisen und dürfen nicht zur Deckung von Fehlbeträgen der Kommune herangezogen werden. Die Aktiva und Passiva-Bestände des Sondervermögens der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31. Dezember 2023 ist in Anlage 5.9 detailliert abgebildet. P 1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses P 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 0,00 0,00 Ein Fehlbetragsvortrag (Ergebnisvortrag) aus den Vorjahren ist nicht gegeben. 80 | Jahresabschluss 2023 P 1.3.2 Fehlbeträge, soweit eine Deckung im Jahresabschluss durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 0,00 0,00 In dieser Bilanzposition wird nur ein Fehlbetrag des abzuschließenden Jahres, der nicht mehr mit den Ergebnis- rücklagen verrechnet werden kann und in Folge dessen in das Folgejahr vorgetragen wird, ausgewiesen. Da der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses 2023 der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt wurde und der Fehlbetrag des Sonderergebnisses 2023 mit der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen des Sonderergebnisses und mit dem Basiskapital verrechnet worden sind, werden unter dieser Bilanzposition zum 31. Dezember 2023 keine Werte ausgewiesen. Der Ergebnisausweis (Fehlbetrag oder Überschuss des ordentlichen Ergebnisses, Fehlbetrag oder Überschuss des Sonderergebnisses) erfolgt entsprechend den Regelungen der §§ 49 Abs. 3 und 25 GemHVO nach vollständiger Ergebnisverwendung. Die Ergebnisverwendung erfolgt in Form eines Passivtausches in der Bilanz. Die Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen sowie die Deckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren ist entsprechend § 2 Abs. 1 Nr. 25 bis 33 GemHVO nur nachrichtlich in der Ergebnisrechnung darzustellen (siehe auch Verordnungsbegründung zu Artikel 1 Nr. 2 Verordnung zur Änderung der GemHVO). Die Ergebnisverwendung wird zudem nachrichtlich über das Muster der Anlage 20 (Feststellung, Aufgliederung und Verwendung des Jahresergebnisses) der VwV Produkt- und Kontenrahmen ausgewiesen. § 52 Abs. 4 Nr. 1.3.2 GemHVO sieht den Ausweis eines Jahresfehlbetrages, der nicht mit Ergebnisrücklagen ausgeglichen werden kann, nur in der Bilanz vor. P 2 Sonderposten Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 383.774.744,06- 387.188.883,49- P 2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 268.967.809,08- 267.939.008,08- Zugänge beinhalten unter anderem:  Zuweisungen vom Land für Schulen in Höhe von 2.780.367,23 Euro (THH 4000 Schulen und Sport)  Zuweisungen für den Neubau Filtrationsanlage in Höhe von 1.167.600,00 Euro (THH 7400 Stadtentwässerung) Investitionszuweisungen Umbuchungen stellen in der Regel Aktivierungen von bisher auf Anlagen im Bau gebuchten Zuweisungen und damit Umbuchungen zu anderen Passiv-Bilanzpositionen dar. Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023. P 2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 27.393.797,00 26.432.097,00 Die Passivierung erfolgte zu (fortgeschriebenen) Anschaffungs- und Herstellungskosten. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 81 Die Stadt Karlsruhe erhebt Erschließungsbeiträge nach §§ 127 ff. Baugesetzbuch (BauGB). Ab dem 1. Januar 1997 werden die Beiträge entsprechend dem Aktivvermögen passiviert. Einen Sonderfall stellen dabei die Erstattungsbeiträge für Ausgleichsmaßnahmen nach § 135 a BauGB dar. Hier werden Sonderposten nur insoweit gebildet, wie entsprechend Vermögensgegenstände geschaffen wurden. P 2.3 Sonstige Sonderposten Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 87.413.137,98 92.817.778,41 Gemäß den Grundsätzen des unentgeltlichen Vermögenserwerbes nach dem Leitfaden zur Bilanzierung (Kapitel 2.3.4) werden für unentgeltlich erworbene Vermögensgegenstände in Höhe ihres Aktivwertes Sonderposten unter der Bilanzposition „Sonderposten für Sonstiges“ auf der Passivseite der Bilanz gebildet. Bei der Ermittlung des Aktivwertes können auch die Vereinfachungsregelungen für die Wertermittlung im Rahmen der Eröffnungsbilanz (§ 62 GemHVO) zur Anwendung kommen. Unter sonstige Sonderposten fallen Geld- und Sachspenden, Sonderposten Anlagen im Bau sowie Umlegungen. Im Zuge mehrerer Nachlässe hat die Stadt Karlsruhe auch das wirtschaftliche Eigentum an Gebäuden, sonstigen Wertpapieren und sonstigen Einlagen erworben. Entsprechend den Regeln des unentgeltlichen Vermögenserwerbs ist hierfür ein sonstiger Sonderposten gebildet worden. Auf der Aktivseite der Bilanz sind die Beträge unter den Bilanzpositionen 1.2.2 und 1.3.5 ebenfalls enthalten. Das Nachlassvermögen ist somit neutral abgebildet. P 3 Rückstellungen Vorjahr 31.12.2023 lt. Bilanz in Euro 289.151.966,60 213.518.501,11 Für ungewisse Verbindlichkeiten und für hinsichtlich ihrer Höhe oder des Zeitpunkts ihres Eintritts unbestimmte Aufwendungen sind nach § 90 Abs. 2 Satz 1 GemO Rückstellungen zu bilden. Entsprechend § 41 Abs. 1 GemHVO sind für die dort genannten Tatbestände Pflicht-Rückstellungen gebildet worden. Darüber hinaus wurden gemäß § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO unter Berücksichtigung der Wesentlichkeit für ausgewählte Tatbestände weitere Wahl-Rückstellungen passiviert. Die Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt worden, der nach vernünftiger Beurteilung notwendig ist (vergleiche § 91 Abs. 4 Satz 2 GemO). Für die Bewertung der Rückstellungen wurden die handelsrechtlichen Grundsätze nach § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB herangezogen, da § 91 Abs. 4 Satz 2 GemO wie § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB auf den Begriff der „vernünftigen (kaufmännischen) Beurteilung“ abhebt. Damit wurden die Rückstellungen in Höhe der wahrscheinlichen Inan- spruchnahme der Stadt Karlsruhe angesetzt. Im Zuge der Neuausrichtung des Handelsrechts in Folge des BilMoG (vergleiche § 253 Abs. 2 HGB n. F.) wurden inzwischen auch die Bewertungsgrundsätze für Rückstellungen im NKHR an die neuen handelsrechtlichen Rege- lungen angepasst (vgl. § 44 Abs. 4 Satz 1 GemHVO sowie Leitfaden zur Bilanzierung mit der 4. Auflage 2023). Damit sind auch im NKHR bei der Bewertung von Rückstellungen künftige Preis- und Kostenänderungen (Erfüllungsbetrag) zu berücksichtigen. Während § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB n. F. zudem eine Abzinsung bei Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr vorsieht, wurde die Abzinsung des Erfüllungs- betrages von Rückstellungen mit der Änderung des § 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO im Jahr 2020 zu einem lauf- zeitunabhängigen Wahlrecht. Dieses laufzeitunabhängige Wahlrecht gemäß § 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO nimmt die Stadt Karlsruhe dergestalt wahr, dass nur bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren und wenn der Abzinsungseffekt wesentlich ist, abgezinst wird. Infolgedessen werden mit dem Jahresabschluss 2023 die Altlastenrückstellungen und die Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe abgezinst. Für die Abzinsung der Rückstellungen sollen gemäß dem Leitfaden zur Bilanzierung die jeweils aktuellen Ab- zinsungszinssätze gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 und 4 HGB, die die Deutsche Bundesbank nach Maßgabe einer 82 | Jahresabschluss 2023 Rechtsverordnung ermittelt und monatlich bekannt gibt, oder ein örtlich festgesetzter Zinssatz verwendet werden. Die Stadt Karlsruhe verwendet die Abzinsungszinssätze nach § 253 Abs. 2 Satz 1 und 4 HGB. Die Veränderungen der Bestände an Rückstellungen zwischen dem 31. Dezember 2022 und dem 31. Dezember 2023 sind in einem Rückstellungsspiegel pro Rückstellungsposition dargestellt (siehe Anlage 5.4 zum Anhang). Pensionsrückstellungen (einschließlich Rückstellungen für Beihilfeverpflichtungen, vergleiche § 41 Abs. 1 Ziff. 1 GemHVO in der Fassung vom 21. Dezember 2007) Pensionsrückstellungen Nach Artikel 5 des Gesetzes zur Reform des Gemeindehaushaltsrechts vom 4. Mai 2009 ist der Kommunale Versorgungsverband Baden-Württemberg (KVBW) zukünftig gehalten, zentral für seine Mitglieder Rückstellun- gen für Pensionsverpflichtungen zu bilden. Nach § 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO in der Fassung vom 11. Dezember 2009 besteht für die Kommunen ein Verbot zur Bilanzierung von Pensionsrückstellungen. Dieses Bilanzierungs- verbot wurde bereits mit dem Jahresabschluss 2010 und der Auflösung der Pensionsrückstellungen berücksich- tigt, so dass auch die Bilanz 2023 der Stadt Karlsruhe keine Pensionsrückstellungen mehr umfasst. Die Pensionsrückstellungen wurden mit dem Jahresabschluss 2010 anteilig ergebnisneutral (296,45 Mio. Euro durch Verrechnung mit dem Basiskapital – dies entspricht dem Stand der Pensionsrückstellung zum 1. Januar 2007 – Eröffnungsbilanz) und ergebniswirksam (25,21 Mio. Euro; dies entspricht der Nettozuführung zu den Pensionsrückstellungen der Jahre 2007 – 2009) aufgelöst. Beide Auflösungen der Pensionsrückstellung erfolgten mit den jeweiligen Teilbeträgen pro Teilhaushalt. Mit dieser neuen Regelung wurden wesentliche ursprüngliche Zielsetzungen des NKHR (intergenerative Gerech- tigkeit durch den periodengerechten Ausweis von Aufwendungen, Ausweis des vollständigen Ressourcenver- brauchs; stattdessen wird nur der gesetzlich vorgegebene Ressourcenverbrauch ausgewiesen, vollständiger Aus- weis der kommunalen Schulden) in Baden-Württemberg aufgegeben und aktuelle Rechtsprechungen diesbe- züglich außer Acht gelassen. Der versicherungstechnische Fehlbetrag des KVBW i. S. v. § 27 Abs. 4 GKV stellt faktisch Forderungen gegenüber den Kommunen dar, die in der Bilanz der Kommunen jedoch weder abgebildet noch durch Vermögen gedeckt sind. Zudem zeigt sich inzwischen in den Jahresabschlüssen des Kommunalen Versorgungsverbandes Baden-Württemberg (KVBW), dass der angedachte Aufwuchs der Kapitaldeckung der zentral bei ihm gebildeten Pensionsrückstellungen nicht mit den weiterhin steigenden Pensionsverpflichtungen Schritt hält. So beträgt im Jahresabschluss 2022 des KVBW die Deckungsquote lediglich 17,16 %. Unter Annahme der bisherigen Umlagen der Kommunen an den KVBW beträgt die Aufwuchsdauer der Kapitaldeckung derzeit 87 Jahre. Diese Aufwuchsdauer ist seit 2011 mit 48 Jahren stetig angestiegen. Auch die von den Kommunen unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensionsrückstellun- gen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel steigen weiter stetig an. Nach § 53 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO wird der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen im Anhang angegeben (siehe Anhang zur Bilanz Kapitel 4.2.2.1). Die nicht passivierten Pensionsverpflichtungen führen zu einem Ausweis als Vorbelastungen künftiger Haushalts- jahre unterhalb der Bilanz, weil sie zu steigenden Belastungen der Haushalte der künftigen Jahre in Folge stei- gender Versorgungsumlagebelastungen führen werden. In einer Strukturbilanz ist der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen, gekürzt um die beim KVBW bereits anteilig aufgebaute Kapitaldeckung (= die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens für die Pensions- rückstellungen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel), als Pensionsrückstellung anzusetzen. Das Basiskapital wäre hingegen um diesen Betrag zu verringern (vergleiche Küting/Weber, Die Bilanzanalyse, 9. Auflage Seite 96). Das Ergebnis der Evaluation des NKHR lässt es weiterhin offen, ob die Bildung einer Rückstellung für künftige Umlageverpflichtungen aus der Versorgungsumlage gegenüber dem KVBW als Wahl-Rückstellung nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO zulässig ist. Die aktuellen Kommentierungen zum NKHR Baden-Württemberg halten die Bildung einer derartigen Rückstellung für möglich oder sogar für geboten. Dafür sprechen unter anderem folgende Gründe: Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 83  § 90 Abs. 2 GemO verpflichtet die Kommune zur Bildung von Rückstellungen für ungewisse Verbindlich- keiten. Diese Verpflichtung kann auch nicht durch eine niederrangigere Norm wie die GemHVO aufgehoben werden. Die künftigen Belastungen aus den steigenden Versorgungsumlagen stellen derartige ungewisse Verbindlichkeiten dar.  Ein Passivierungsverbot für eine derartige Rückstellung besteht im Regelwerk des NKHR nicht.  Der in der Bilanz des KVBW ausgewiesene versicherungsmathematische Fehlbetrag stellt letztendlich nichts anderes als „ungewisse Forderungen“ gegenüber den Kommunen dar.  Beim KVBW schließt sich entgegen den ursprünglichen Annahmen nicht die Versorgungslücke; weder die Deckungsquote (Verhältnis zwischen Kapitaldeckung und zentral gebildeter Pensionsrückstellung) steigt noch deren Aufwuchsdauer sinkt. Siehe hierzu auch die Ausführungen in Kapitel 4.2.2.1. Im Rahmen des Jahresabschluss 2023 hat die Stadt Karlsruhe noch von der Passivierung einer derartigen Rück- stellung abgesehen. Derzeit würde die GPA eine passivierte Pensionsrückstellung als nicht vereinbar mit § 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO und § 27 Abs. 4 GKV beanstanden. Gleiches gilt für passivierte Beihilferückstellungen. Beihilferückstellungen Die oben genannten Regelungen zu den Pensionsrückstellungen umfassten nach ihrem reinen Wortlaut (siehe § 41 Abs. 2 GemHVO in der Fassung vom 11. Dezember 2009) nicht die Bildung von Beihilferückstellungen. Im unverbindlichen Leitfaden zur Bilanzierung wurde in Kapitel 4.3.5 jedoch ausgeführt, dass die zentral beim KVBW gebildeten Pensionsrückstellungen auch die Beihilfeverpflichtungen umfassen. Daraus konnte gegebenen- falls auch auf ein Passivierungsverbot für die Beihilfeverpflichtungen durch die Kommune geschlossen werden. Die Stadt Karlsruhe hat sich in Folge dessen dazu entschlossen, bereits mit dem Jahresabschluss 2011 die Rück- stellungen für beamtenrechtliche Beihilfeverpflichtungen, die bis dahin noch als Wahl-Rückstellung passiviert waren, aufzulösen. Von der Möglichkeit, sie als Wahl-Rückstellung in Form von Rückstellungen für ungewisse Umlageverpflichtungen gegenüber dem Kommunalen Versorgungsverband als sonstige Rückstellung weiter fort- zuführen, hat sie keinen Gebrauch gemacht (siehe hierzu auch die Ausführungen zur Pensionsrückstellung). In- zwischen wurde durch die Evaluation des § 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO klargestellt, dass von dem Passivierungs- verbot der Pensionsverpflichtungen auch die Beihilfeverpflichtungen umfasst sind. Nach § 53 Abs. 2 Nr. 4 GemHVO wird der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim Kommunalen Ver- sorgungsverband Baden-Württemberg aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen im Anhang angegeben (siehe Anhang zur Bilanz Kapitel 4.2.2.1). Dieser Betrag umfasst auch den Anteil der Bei- hilferückstellung. Die nicht passivierten Beihilfeverpflichtungen führen zu einem Ausweis als Vorbelastungen künftiger Haushalts- jahre unterhalb der Bilanz, weil sie zu steigenden Belastungen der Haushalte der künftigen Jahre in Folge stei- gender Beihilfeumlagebelastungen führen werden. In einer Strukturbilanz ist der auf die Gemeinde entfallende Anteil an den beim KVBW aufgrund von § 27 Abs. 4 GKV gebildeten Pensionsrückstellungen (inklusive den Beihilfeverpflichtungen), gekürzt um die beim KVBW bereits anteilig aufgebaute Kapitaldeckung (= die von der Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung des bereits angesammelten Vermögens, für die Pensionsrückstellungen beim KVBW noch aufzubringenden Mittel) als Pensionsrückstellung (inklusive den Beihilferückstellungen) anzusetzen. Da der KVBW keine ausreichende Kapitaldeckung der zentral beim ihm gebildeten Pensionsrückstellungen ein- schließlich der Beihilfeverpflichtungen vorweisen kann, sind auch die Beihilfeverpflichtungen der Kommunen nicht ausreichend vermögensseitig abgesichert. Bezüglich der Bildung einer Rückstellung für künftige Umlageverpflichtungen aus der Beihilfeumlage gegenüber dem KVBW als Wahl-Rückstellung nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO gelten die Ausführungen zur Rückstellung für künftige Umlageverpflichtungen aus der Versorgungsumlage gegenüber dem KVBW. 84 | Jahresabschluss 2023 P 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 1 GemHVO) Lohn- und Gehaltsrückstellungen werden nur für Zeiten der Freistellung von der Arbeit im Rahmen von Alters- teilzeitarbeit und für Sabbatjahre als ähnliche Maßnahmen gebildet. Rückstellungen für geleistete Überstunden und nicht in Anspruch genommenen Urlaub werden unter dieser Bilanzposition nicht gebildet, da diese Um- stände nicht als ähnliche Maßnahmen im Sinne von § 41 Abs. 1 Nr. 1 GemHVO gewertet werden (siehe Leit- faden zur Bilanzierung Kapitel 4.3.4). Rückstellungen hierfür wären lediglich als Wahl-Rückstellungen nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO denkbar. Die Berechnung erfolgt durch das Personal- und Organisationsamt der Stadt Karlsruhe. Die Bewertung und Buchung der Lohn- und Gehaltsrückstellung für die Altersteilzeit nach dem Blockmodell erfolgt nach der Metho- de des BMF-Schreibens vom 28. März 2007 in der Form des Leitfadens zur Bilanzierung (Kapitel 4.3.4), d. h. es erfolgt eine ratierliche Rückstellungsbildung in der Beschäftigungsphase für das Entgelt und den Aufstockungs- betrag. Altersteilzeit nach dem Blockmodell:  Im Jahr 2023 wurden wieder Altersteilzeitvereinbarungen abgeschlossen, so dass auch wieder Rückstellungen gebildet wurden. Die Beträge wurden für den Zeitraum der Arbeitsphase in entsprechender Höhe wie die verbuchten Personalaufwendungen individuell je Mitarbeitenden ermittelt.  Die Inanspruchnahme in der Freizeitphase erfolgt jahresbezogen aus dem aufgelaufenen Rückstellungsbetrag im Verhältnis der Monate in der Freizeitphase im Rechnungsjahr zur Restlaufzeit der Freizeitphase. Sabbatjahr:  Mitarbeitende, die sich im Jahr 2023 in der Arbeitsphase der Sabbatjahrregelung befanden: Die Zuführungen entsprechen der Höhe, die aus der Differenz der tatsächlichen Arbeitszeit zur bezahlten Arbeitszeit gebildet wird.  Mitarbeitende, die sich im Jahr 2023 in der Freizeitphase der Sabbatjahrregelung befanden: Die Inanspruch- nahme in der Freizeitphase erfolgt jahresbezogen aus dem aufgelaufenen Rückstellungsbetrag im Verhältnis der Monate in der Freizeitphase im Rechnungsjahr zur Restlaufzeit der Freizeitphase. Die Lohn- und Gehaltsrückstellungen haben sich zum Stichtag 31. Dezember 2023 gegenüber dem Vorjahr 2022 im Saldo um ca. 1,48 Mio. Euro erhöht auf 8.670.913,51 Euro. Der Anteil der Altersteilzeit-Rückstellung beläuft sich auf 5.229.221,19 Euro und der Anteil der Sabbatjahr-Rückstellung auf 3.441.692,32 Euro. Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. Aufgrund von Schlussbestandsdifferenzen in den einzelnen Teilhaushalten innerhalb der Berechnungen des Personal- und Organisationsamtes bezüglich der Lohn- und Gehaltsrückstellungen war eine Korrektur des Jahresabschlusses 2022 und vorheriger Jahresabschlüsse notwendig. Da diese Jahresabschlüsse bereits festgestellt sind, erfolgten die Korrekturbuchungen laut Zusammenstellung des Personal- und Organisations- amtes im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten 2023. Da es sich bei den Korrekturbuchungen lediglich um Verschiebungen zwischen den einzelnen Teilhaushalten handelt, ändert sich der Rückstellungsbestand hierdurch nicht. P 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 2 GemHVO) Unterhaltsvorschussrückstellungen für ungewisse Rückzahlungsverpflichtungen gegenüber dem Land Baden- Württemberg nach dem Unterhaltsvorschussgesetz wurden erstmals im Jahr 2011 gebildet. Es handelt sich dabei um eine Pflichtrückstellung nach § 41 Abs. 1 Nr. 2 GemHVO, die erst mit der GemHVO vom 11. Dezember 2009 im NKHR eingeführt wurde. Die Unterhaltsvorschussrückstellungen wurden mit dem Jahresabschluss 2023 um 170.000 Euro auf 1.710.000 Euro erhöht. Grundlage hierfür ist die Annahme, dass 20 % der Unterhaltsforderungen noch gegenüber den Unterhaltspflichtigen realisierbar sind. Von diesen realisierbaren 20 % der Unterhaltsforderungen sind 60 % nach § 7 UVG und 70 % nach § 5 UVG dem Land Baden-Württemberg zurück zu erstatten Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 85 P 3.3 Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 3 GemHVO) Mit der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (TSK) zum 1. Januar 2023 wurde die Rückstellung für die Stilllegung und Nachsorge von Abfalldeponien vom Kernhaushalt auf den Eigenbetrieb übertragen und wird fortan in der Bilanz des Eigenbetriebs geführt. Diese Bilanzposition wurde im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 zum 1. Januar 2023 in das Sondervermögen eingelegt, siehe Kapitel A 1.3.3. P 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO) In den Gebührenbereichen Abwasser, Märkte und Friedhof wird eine 100%ige Kostendeckung angestrebt. Kostenüberdeckungen, die sich am Ende eines Haushaltsjahres ergeben, sind nach § 14 Abs. 2 Kommunal- abgabengesetz (KAG) innerhalb der folgenden fünf Jahre auszugleichen, Kostenunterdeckungen können in diesem Zeitraum ausgeglichen werden. Nach § 41 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO sind Kostenüberdeckungen der Gebüh- renhaushalte in der Bilanz als Rückstellungen für den Gebührenausgleich anzusetzen. Kostenunterdeckungen bleiben bei der Bildung der Gebührenüberschussrückstellung unberücksichtigt (vergleiche 4. Auflage 2023 zum Leitfaden zur Bilanzierung, Kapitel 4.3.4). Bis zum Jahresabschluss 2009 waren für die Ermittlung der Kostenüberdeckungen bzw. der Kosten- unterdeckungen die jeweiligen Rechnungsergebnisse der Vorjahre maßgebend. Das jeweilige Ergebnis der Gebührenhaushalte für das aktuell abzuschließende Jahr wurde erst im Folgejahr berücksichtigt. Seit dem Jahresabschluss 2010 erfolgt eine zeitkongruente Berücksichtigung des Gebührenausgleichs bei der Rückstellungsbildung. Das heißt, dass das Ergebnis des Gebührenausgleichs des abzuschließenden Jahres sogleich in die Berechnung der Höhe der Gebührenüberschussrückstellung zum 31. Dezember des abzuschließenden Jahres einfließt. Damit werden die ausgleichspflichtigen Gebührenüberschüsse periodengerecht bilanziert. Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. P 3.5 Altlastensanierungsrückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO) Altlastensanierungsrückstellungen wurden gebildet, soweit der Stadt Karlsruhe die Existenz von Altlasten im Sinne des Bundesbodenschutzgesetzes (BBodSchG) bekannt war und sie aus gesetzlichen oder vertraglichen Be- stimmungen zur Altlastenbeseitigung (Dekontaminationsmaßnahmen im Sinne von § 2 Abs. 7 Ziff. 1 BBodSchG und anderen Maßnahmen im Sinne von § 2 Abs. 7 Ziff. 3 BBodSchG) verpflichtet war. Altlastensanierungen im Sinne der Sicherung nach § 2 Abs. 7 Ziff. 2 BBodSchG wurden dabei nicht berücksichtigt, da nach derzeitigem Stand der Technik davon auszugehen ist, dass die von der Stadt Karlsruhe getroffenen Sicherungsmaßnahmen bis auf unbestimmte Zeit durchzuführen sind. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 gibt es Veränderungen bei langfristigen Altlastensanierungsrückstel- lungen, nämlich bei Rückstellungen mit einer voraussichtlichen (Rest-)Laufzeit von mehr als 5 Jahren. Zinssätze zur Abzinsung der Altlastenrückstellungen Es wurden die Zinssätze zur Abzinsung von Rückstellungen nach § 253 Abs. 2 Satz 4 HGB der Deutschen Bundesbank für den Dezember 2023 verwendet. Je nach Laufzeit der jeweiligen Teilbeträge der Rückstellungen liegt der Abzinsungssatz zwischen 0,99 % (Restlaufzeit von 1 Jahr) und 1,76 % (Restlaufzeit von 26 Jahren). Die Altlastensanierungsrückstellungen betragen zum 31. Dezember 2023 4,205 Mio. Euro. Damit haben sich diese Rückstellungen gegenüber dem Vorjahr in Summe um ca. 0,27 Mio. Euro reduziert. Mit dem Jahresabschluss 2023 wurde die letzte bestehende Altlastensanierungsrückstellung ehemaliges Singergelände in Folge des Zinseffektes reduziert. Im Jahr 2023 wurden keine Altlastenrückstellungen neu gebildet, da weitere Sanierungen im Bereich des Umweltamtes nicht erforderlich sind. Der Erfüllungsbetrag der Altlastensanierungsrückstellung für das ehemalige Singer-Gelände wurde wegen der erwarteten Laufzeit der Sanierungsmaßnahmen von 20 Jahren und der daraus resultierenden Einstufung als langfristige Rückstellung abgezinst. 86 | Jahresabschluss 2023 P 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen (vergleiche § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO) Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften Unter die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften fallen die Rückstellungen für Bürg- schaften aus der Ausfallhaftung im Rahmen der Wohnungsbauförderung. Die Stadt Karlsruhe haftet gegenüber der Landesbank für Kreditausfälle für Darlehen im Rahmen der Wohnraumförderung mit einem Drittel des ausgefallenen Kreditbetrages. Der Rückstellungsbestand beläuft sich zum Stand 1. Januar 2023 auf 0,00 Euro. Für das Haushaltsjahr 2023 gab es keinen Haftungsfall und es bestehen weiterhin keine notleidenden Förderfälle. Der Rückstellungsbestand zum Ende des Jahres 2023 weist somit weiterhin keinen Betrag aus. Darüber hinaus liegen keine Voraussetzungen für neue zu passivierende Ausfallrisiken vor. Soweit keine Passivierung von Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften erfolgte, weil keine ausreichend hohe Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der Stadt Karlsruhe gegeben war, werden von der Stadt Karlsruhe übernommene Bürgschaften als Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre nach § 42 GemHVO unter der Bilanz ausgewiesen (siehe Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.2.1 sowie Angaben unterhalb der Bilanz). Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen Mit dem Jahresabschluss 2014 wurde zum ersten Mal eine Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus einer Gewährleistung gebildet. Zum 1. Januar 2023 beläuft sich die Gesamtsumme an erwarteten und wahrscheinlichen Belastungen für die Stadt Karlsruhe auf 100.000,00 Euro. Hierbei handelt es sich um einen bestehenden Fall, bei dem im Jahr 2023 keine Änderungen eintraten. Weitere Rückstellungsfälle für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen kamen nicht hinzu. Der Rückstellungsbestand für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen beläuft sich somit zum Stand 31. Dezember 2023 auf 100.000,00 Euro. Soweit keine Passivierung von Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen erfolgte, werden von der Stadt Karlsruhe übernommene Gewährleistungen als Vorbelastungen künftiger Haushaltsjahre nach § 42 GemHVO unter der Bilanz ausgewiesen (siehe 4.2.2.1 des Anhangs zur Bilanz sowie Angaben unterhalb der Bilanz). P 3.7 Sonstige Rückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO) Nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO können weitere Aufwands- und Verbindlichkeitsrückstellungen gebildet wer- den (Wahl-Rückstellungen). Dabei besteht lediglich für Pensions- und Beihilferückstellungen (vergleiche § 41 Abs. 2 Satz 2 GemHVO) ein Passivierungsverbot. P 3.7.1 Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen P 3.7.1.1 Stadt Karlsruhe als Steuerschuldnerin Aus Steuerschuldverhältnissen sind im Rahmen des Jahresabschlusses 2018 erstmals Rückstellungen im Bereich der Betriebe gewerblicher Art (BgA) gebildet worden. Im Jahr 2018 wurde im THH 6900 Friedhof- und Bestat- tungswesen eine Rückstellung für Erträge aus Kremationsrückständen in Höhe von 540.000 Euro gebildet. Nach Erlass der Finanzamtsbescheide für die Jahre 2012 bis 2018 ergab sich eine Kapitalertragsteuerbelastung von rd. 95.000 Euro. Hierauf reduzierte sich der Stand der Rückstellung im Jahr 2019 auf 95.000,00 Euro. Im Januar 2021 wurde vom Einspruchsverfahren gegen diese Finanzamtsbescheide in ein Klageverfahren beim Finanz- gericht Baden-Württemberg gewechselt. Das Finanzamt hat im Februar 2024 Revision gegen das Urteil des Finanzgerichtes eingereicht. Dies bedeutet eine Fortführung des Verfahrens am Bundesfinanzhof. Die Entscheidung bleibt abzuwarten. Weitere Steuerbelastungen ergeben sich derzeit nicht mehr, so dass diese Rückstellung zum Jahresende 2023 weiterhin einen Bestand in Höhe von 95.000 Euro aufweist. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 87 P 3.7.1.2 Stadt Karlsruhe als Steuergläubigerin Hier sind Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen und damit verbundenen Steuerrückzah- lungen auszuweisen (z. B. im Zusammenhang mit ungewissen Gewerbesteuerrückzahlungen, Zerlegungsstreitig- keiten oder Insolvenzverfahren). Angekündigte Rückzahlungen aus der Umsetzung der Rechtsprechung zu Aktiengewinnen begründeten 2015 die Bildung von Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen in Höhe von mittlerweile 6.100.000 Euro. Der Betrag teilt sich auf in einen Gewerbesteueranteil von 3.000.000 Euro und einen Anteil der Erstattungszinsen von 3.100.000 Euro. Im Jahr 2023 erfolgte mit Korrektur des Steuerbescheids eine Erstattung in Höhe von 1.885.481,85 Euro. Da mit weiteren Erstattungsansprüchen nicht mehr zu rechnen ist, wurde der Restbetrag in Höhe von 1.114.518,15 Euro aufgelöst. Die Erstattungszinsen in Höhe von 3.100.000 Euro werden in einem späteren Prozess bearbeitet. Aufgrund strittiger Rechtsfälle bildete die Stadt Karlsruhe im Jahr 2015 für drohende Rückzahlungsverpflich- tungen eine Steuerrückstellung in Höhe von mittlerweile 16.277.991,37 Euro. Dieser Betrag wird als angemes- sen erachtet, weil sie dem erwartbaren Erfüllungsbetrag entspricht und unterteilt sich in einen Anteil Gewerbe- steuerrückzahlung in Höhe von 8.679.818,37 Euro, einen Anteil Nachzahlungszinsen in Höhe von 2.828.173 Euro und einen Anteil Erstattungszinsen in Höhe von 4.770.000 Euro. Im Jahr 2023 wurde das Rechtsbehelfsverfahren einer der beiden Firmen vom Bundesfinanzhof abschließend zurückgewiesen. Die Rückstellung wird daher im Jahr 2023 in Höhe von 13.870.489,32 Euro anteilig aufgelöst. Somit verbleibt noch ein Restbetrag der Rückstellung in Höhe von 2.407.502,05 Euro. Im Haushaltsjahr 2017 wurde die Rückstellung aufgrund weiterer Rückstellungsfälle erhöht. Hiervon besteht noch ein Rückstellungsfall. Bei diesem steht eine Verringerung der Gewerbesteuer von ca. 4.240.000 Euro im Raum. Hinzu kommen geminderte Nachzahlungszinsen mit 950.000 Euro und Erstattungszinsen mit 1.948.000 Euro. Im Jahr 2023 ergeben sich hier keine Veränderungen (Bildung, Inanspruchnahme, Auflösung). Im Haushaltsjahr 2018 wurde aufgrund neuer Rückstellungsfälle die Rückstellung erneut erhöht. Eine Firma hatte im Jahr 2018 aufgrund einer Betriebsprüfung Gewerbesteuer-Nachforderungen zuzüglich Nachzahlungszinsen für die Jahre 2013 bis 2015 zu entrichten. Es besteht ein Rückzahlungsrisiko, das mit 50% angesetzt werden kann. Es wurden Rückstellungen für Gewerbesteuer von 2.790.719 Euro und Nachzahlungszinsen von 415.945 Euro gebildet. Aufgrund weiterer Risiken wurde im Jahr 2019 eine Rückstellung für Erstattungszinsen in einer Höhe von mittlerweile 404.000 Euro gebildet. Im Jahr 2023 ergeben sich hier keine Veränderungen. Im Laufe des Jahres 2018 sind in 183 Fällen die Festsetzungen der Nachzahlungszinsen mit Bezug auf das Musterver- fahren vor dem Bundesverfassungsgericht angefochten worden. Nicht zweifelhaft sind Zinsfestsetzungen für Zinszeiträume bis 31. Dezember 2012. Die bezahlten und zweifelhaften Beträge belaufen sich auf 2.304.686 Euro. Ein Risiko von 50% wurde für angemessen erachtet und eine Rückstellung in Höhe von 1.152.300 Euro gebildet. Im Laufe des Jahres 2019 sind in weiteren 280 Fällen die Festsetzungen der Nachzahlungszinsen mit Bezug auf das Musterverfahren vor dem Bundesverfassungsgericht angefochten worden. Die bezahlten und zweifelhaften Beträge belaufen sich auf 1.726.507 Euro. Ein Risiko von 50% wurde für angemessen erachtet, da ein gänzlicher Wegfall nicht zu erwarten ist. Es wurde eine Rückstellung in Höhe von 863.000 Euro gebildet. Im Laufe des Jahres 2020 sind in weiteren 160 Fällen die Festsetzung der Nachzahlungszinsen mit Bezug auf das Musterverfahren vor dem Bundesverfassungsgericht angefochten worden. Ein Risiko von 50% wurde für ange- messen erachtet, da ein gänzlicher Wegfall nicht zu erwarten ist. Es wurde somit eine Rückstellung in Höhe von 511.000 Euro gebildet. Im Jahr 2023 konnte ein überwiegender Teil der zurückgestellten Zinsveranlagungen abgearbeitet werden. Im Hinblick auf noch abzuschließende Zinsfestsetzungen werden die für diesen Rückstel- lungsfall gebildeten Rückstellungen zu 50% in Anspruch genommen. Der Restbetrag in Höhe von 1.263.150 Euro bleibt bis zur vollständigen Abarbeitung bestehen. Im Jahr 2019 unterrichtete uns ein Finanzamt über weitere anhängige Rechtsbehelfsverfahren. Bei einem Rück- zahlungsrisiko von 50% ergaben sich für Forderungen, welche die Jahre 2014 und 2015 betreffen, Rückstel- lungen für Gewerbesteuer in Höhe von 1.321.007 Euro, für Nachzahlungszinsen in Höhe von 159.808 Euro und für Erstattungszinsen in Höhe von 112.285 Euro. Im Jahr 2020 unterrichtete die Finanzverwaltung erneut über anhängige Rechtsbehelfsverfahren. Bei einem Rückzahlungsrisiko von 50% ergaben sich für die Forderungen, die die Jahre 2015 bis 2018 betreffen, Rückstel- lungen für Gewerbesteuer in Höhe von 1.031.000,00 Euro und Erstattungszinsen in Höhe von 117.000 Euro. Nach Beendigung des Rechtsbehelfsverfahrens im Jahr 2023 wird die Rückstellung für Gewerbesteuer in einer 88 | Jahresabschluss 2023 Höhe von 673.360,13 Euro und die Rückstellung für Erstattungszinsen in einer Höhe vo 17.590 Euro in An- spruch genommen. Der Restbetrag der Rückstellung für Gewerbesteuer in Höhe von 357.639,87 Euro wird aufgelöst. Die Rückstellung für Erstattungszinsen weist anschließend einen Betrag in Höhe von 99.410 Euro aus. Aus den Anfragen bei den großen Steuerzahlern zum Jahresende 2019 ergaben sich wahrscheinliche Gewerbe- steuer-Rückzahlungsverpflichtungen in Höhe von 6.400.000 Euro, für die Rückstellungen gebildet wurden. In zwei Fällen wurde die Rückstellung im Laufe des Jahres 2020 in Anspruch genommen, so dass die Rückstellung noch einen aktuellen Bestand in Höhe von 2.200.000 Euro aufwies. Im Jahr 2023 wurde der Restbetrag dieses Rückstellungsfall in Höhe von 2.200.000 Euro in Anspruch genommen. Aus den Anfragen bei den großen Steuerzahlern zum Jahresende 2020 ergaben sich wahrscheinliche Gewerbe- steuer-Rückzahlungsverpflichtungen in Höhe von 4.100.000 Euro, für die Rückstellungen gebildet wurden. Bei diesen bestehenden drei Rückstellungsfällen ergaben sich im Haushaltsjahr 2022 folgende Veränderungen: Ein Rückstellungsfall in Höhe von 1.500.000 Euro bleibt bestehen. Der zweite Rückstellungsfall in Höhe von 1.600.000,00 Euro wird aufgrund des Bescheids 2022 in voller Höhe in Anspruch genommen. Bei dem dritten Rückstellungsfall in Höhe von 1.000.000,00 Euro erfolgte die Veranlagung für das Jahr 2019 mit einem Erstat- tungsbetrag von 218.063,23 Euro. Mit weiteren Erstattungsbeträgen ist nicht zu rechnen. Insofern wurde eine Inanspruchnahme in Höhe des Erstattungsbetrags von 218.063,23 Euro und eine Auflösung über den Restbetrag in Höhe von 781.936,77 Euro im Haushaltsjahr 2022 verbucht. Am Ende des Haushaltsjahres 2022 verblieb von den ursprünglich in Höhe von 4.100.000,00 Euro gebildeten Rückstellungen ein Rückstellungsbetrag in Höhe von 1.500.000,00 Euro. Aufgrund des im Jahr 2023 ergangenen Bescheides wird dieser noch bestehende Rück- stellungsfall in einer Höhe von 1.162.993,17 Euro in Anspruch genommen und der Restbetrag in Höhe von 337.006,83 Euro aufgelöst. Im Jahr 2021 führte die Veranlagung der Jahre 2017 und 2018 bei einer Firma zu einer Nachforderung, die entrichtet wurde. Die Firma hat Einspruch gegen die Gewerbesteuermessbescheide eingelegt. Entsprechend der Behandlung in Vorjahren in ähnlichen Fällen, wurde eine Rückstellung mit 50% der bestrittenen Forderung in Höhe von 3.072.000 Euro im Haushaltsjahr 2021 gebildet. Hierzu ergibt sich im Haushaltsjahr 2023 keine Veränderung. Aus den Anfragen bei den großen Steuerzahlern zum Jahresende 2022 ergaben sich wahrscheinliche Gewerbe- steuer-Rückzahlungsverpflichtungen in Höhe von insgesamt 5.400.000 Euro, für die im Haushaltsjahr 2022 Rückstellungen gebildet wurden. Eine Firma rechnet mit einer Rückerstattung für das Jahr 2023 oder 2024 aus einem Klageverfahren für das Jahr 2009 in Höhe von 2.200.000 Euro. Eine weitere Firma rechnet mit einer Rückerstattung aus der Veranlagung 2021 in Höhe von 3.200.000 Euro. Für den ersten Fall ergeben sich im Jahr 2023 keine Veränderungen. Aufgrund des im Jahr 2023 ergangenen Bescheides wird der zweite Fall im Jahr 2023 in voller Höhe von 3.200.000 Euro in Anspruch genommen. Somit verbleibt ein Restbetrag dieser Rückstellung in Höhe von 2.200.000 Euro. Im Jahr 2023 ergeben sich wahrscheinliche Gewerbesteuer-Rückzahlungsverpflichtungen in Höhe von insgesamt 1.465.000 Euro, für die im Haushaltsjahr 2023 Rückstellungen gebildet werden. Eine Firma rechnet mit einer Rückerstattung für die Jahre 2010 bis 2014 für den Gewerbesteueranteil in Höhe von 543.000 Euro und in Höhe von 422.000 Euro für Erstattungszinsen. Eine weitere Firma rechnet mit einer Rückerstattung für die Jahre 2022 und 2023 in Höhe von 500.000 Euro. Die Rückstellung aus Steuerschuldverhältnissen der Stadt als Steuergläubigerin wird damit zum 31. Dezember 2023 auf 25.948.826,05 Euro fortgeschrieben. Insgesamt beläuft sich der Rückstellungsbestand der Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen zum 31. Dezember 2023 auf 26.043.826,05 Euro. P 3.7.2 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs Der Leitfaden zur Bilanzierung (4. Auflage 2023, Kapitel 4.3.5) lässt die Bewertungsmethode für Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs offen bzw. führt zwei alternative Bewertungsmethoden auf. Die Stadt Karlsruhe hat sich mit der Aufstellung der Eröffnungsbilanz 2007 für folgende Vorgehensweise entschieden: Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 89 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs werden in Höhe der erwarteten Netto-Belastungen aus steuer- kraftabhängigen Erträgen (steuerkraftabhängiger Anteil an den Schlüsselzuweisungen vom Land nach der mangelnden Steuerkraft) und Aufwendungen (Finanzausgleichsumlage) aus dem Finanzausgleich auf Basis der Haushaltsplanung und mittelfristigen Finanzplanung gebildet (Bewertung der FAG-Rückstellung auf Basis des gesamten Aufwandes aus dem FAG). Der steuerkraftabhängige Anteil des Status-quo-Ausgleichs nach § 22 FAG besitzt keinen Rückstellungscharak- ter, da er einen jährlichen Ausgleich im jeweiligen Jahr auf Basis der Daten der Vorjahre darstellt. Somit liegen keine ungewissen Verbindlichkeiten für künftige Jahre vor. Die KVJS-Umlage wird ebenfalls im jeweiligen Jahr abgerechnet, so dass sie eine bestimmte Verbindlichkeit im Rahmen des Jahresabschlusses darstellt. Seit dem Jahresabschluss 2012 wird die Rückstellung im Rahmen des Finanzausgleichs wie folgt bewertet: Die Finanzausgleichsrückstellung wird in Höhe der erwarteten Mehraufwendungen bei der Finanzausgleichsumlage zuzüglich der erwarteten Mindererträge bei den Schlüsselzuweisungen gebildet (Bewertung der FAG-Rück- stellung auf Basis einer „Spitze“). Die Einbeziehung von erwarteten Mindererträgen entspricht nicht der üblichen Wertermittlung bei Rückstellungen, da diese nur künftige ungewisse Verpflichtungen oder Aufwen- dungen berücksichtigen. Eine kommunalspezifische Zulassung der Berücksichtigung von Mindererträgen in Baden-Württemberg ergibt sich aus den Ausführungen hierzu im Leitfaden zur Bilanzierung (Kapitel 4.3.5). Bei der Berücksichtigung von künftigen Mindererträgen handelt es sich um eine Berücksichtigung von drohenden Verlusten. Insofern erlangt die Finanzausgleichsrückstellung in Teilen den Charakter einer Drohverlustrück- stellung, wenn man zudem unterstellt, dass auch im Rahmen des Finanzausgleichs eine Art schwebendes Rechts- geschäft besteht. Da § 41 Abs. 2 GemHVO nur von weiteren Rückstellungen spricht, sind auch solche Rück- stellungen als Wahl-Rückstellungen nicht ausgeschlossen. Allerdings hat das Innenministerium Baden-Württem- berg bisher immer den Ansatz von Drohverlustrückstellungen im NKHR Baden-Württemberg ausgeschlossen (siehe auch Leitfaden zur Bilanzierung Kapitel 4.3.5). Durch die Zulassung der Berücksichtigung von künftigen Mindererträgen liegt hier eine gewollte Durchbrechung eines Grundsatzes im NKHR Baden-Württemberg vor. Behandlung Finanzausgleichsrückstellungen aus dem Jahr 2021 für das Jahr 2023 Sowohl im Jahr 2021 als auch im Jahr 2022 war keine Finanzausgleichsrückstellung für das Jahr 2023 zu bilden gewesen. Aktualisierung Finanzausgleichsrückstellung aus dem Jahr 2022 für das Jahr 2024 Im Rahmen des Jahresabschlusses 2022 erfolgte für die im Jahr 2022 entstandenen erhöhten Gewerbesteuereinzahlungen, die sich im Haushaltsjahr 2024 auswirken werden, eine Erhöhung der FAG- Rückstellung für den Anteil, der die Finanzausgleichsumlage betrifft, in Höhe von 10.011.682,00 Euro. Der tatsächliche Wert der Finanzausgleichsumlage liegt nun mit 184.235.987,00 Euro um 20.740.187,00 Euro höher als der prognostizierte Wert von 163.495.800,00 Euro. Der Anteil der Rückstellungen, der die Finanzausgleichsumlage betrifft, wird damit nicht mehr benötigt und in voller Höhe von 10.011.682,00 Euro aufgelöst. Der Rückstellungsanteil, der sich auf den Finanzausgleich 2024 bezieht, wird dadurch vollständig ausgebucht. Neubildung Finanzausgleichsrückstellung im Jahr 2023 für das Jahr 2025 Im Jahr 2023 erzielte die Stadt Karlsruhe ein mit 110,78 Mio. Euro über dem gewöhnlichen Niveau liegendes Ergebnis beim Gewerbesteueraufkommen. Dieser Berechnung liegen die Gewerbesteuereinzahlungen der Stadt Karlsruhe aus dem Jahr 2023 zuzüglich des Anteils der Stadt Karlsruhe am Gewerbesteueraufkommen aus dem gemeinsamen Gewerbegebiet „Regionalflughafen Söllingen“ aus dem Jahr 2023 sowie die Gewerbesteuer- umlage 2023 zu Grunde. Das außergewöhnlich hohe Ergebnis wird sich über eine entsprechend höhere Steuerkraftmesszahl im Finanzausgleich für das Jahr 2025 auswirken. Nach Ermittlung der Stadtkämmerei wird es voraussichtlich im Jahr 2025 dennoch zu Mehrerträgen bei den Schlüsselzuweisungen nach mangelnder Steuerkraft in Höhe von 7.718.992,00 Euro sowie zu Mehr- aufwendungen bei der Finanzausgleichsumlage in Höhe von 17.585.352,00 Euro kommen. Für das Jahr 2025 wird deshalb eine Finanzausgleichsrückstellung in Höhe der erwarteten Mehraufwendungen bei der Finanzausgleichsumlage abzüglich der erwarteten Mehrerträge bei den Schlüsselzuweisungen gebildet. 90 | Jahresabschluss 2023 Dies ergibt in Summe einen Rückstellungsanteil für den Finanzausgleich 2023 in Höhe von 10.000.000,00 Euro. Die Inanspruchnahme dieser Rückstellung in 2025 soll dann die erwarteten Mehraufwendungen ausgleichen. Die Entwicklung der einzelnen Rückstellungsanteile lässt sich an der folgenden Tabelle ablesen: PSP-Element Veränderung 2021 Bestand 31.12.2021 Veränderung 2022 Bestand 31.12.2022 Veränderung 2023 Bestand 31.12.2023 2021 1.200.61.10.01.31.11 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 1.200.61.10.01.43.71 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 Zwischensumme 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0 2022 1.200.61.10.01.31.11 - - 0,00 0,00 0,00 0 1.200.61.10.01.43.71 - - +10.011.682,00 10.011.682 -10.011.682,00 0 Zwischensumme - - 10.011.682,00 10.011.682 -10.011.682,00 0 2023 1.200.61.10.01.31.11 - - - - 0,00 0 1.200.61.10.01.43.71 - - - - +10.000.000,00 10.000.000 Zwischensumme - - - - +10.000.000,00 10.000.000 Summe FAG-Rückstellung: 0,00 0 +10.011.682,00 10.011.682 -11.682,00 10.000.000 Folgende Wahl-Rückstellungen wurden darüber hinaus passiviert: P 3.7.4 Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten aus drohender Verpflichtung aus Schadensersatz- ansprüchen Diese Rückstellung weist derzeit keinen Bestand aus. P 3.7.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren Für die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren sind grundsätzlich die Prozesskosten (Kosten der Prozessvorbereitung und -führung) als auch der Streitwert, wenn die Kommune die Beklagte ist, zu berücksichtigen, soweit nach der Wahrscheinlichkeit davon auszugehen ist, dass die Kommune das Gerichtsverfahren verlieren wird. Dabei werden nur die Kosten der laufenden Instanz, nicht aber die Kosten höherer Instanzen berücksichtigt (Ausnahme: mit dem Fortgang des Prozesses in weiteren Instanzen ist zu rechnen). Berücksichtigt werden Gerichtsverfahren, die zum Bilanzstichtag anhängig sind oder zumindest in Aussicht stehen. Als Ergebnis der Evaluation der Kommunalen Doppik wurde im Laufe des Jahres 2016 u. a. die geänderte Ge- meindehaushaltsverordnung bekannt gegeben. Eine der Änderungen bezieht sich auf die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren. Durch den Wegfall als Pflichtrückstellung in § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO sind künftig für diese Zwecke keine Rückstellungen mehr verpflichtend zu passivieren. Eine Wahl-Rückstellung nach § 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO kann dagegen für diese Zwecke weiterhin passiviert werden. Die Stadt Karlsruhe behält Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren ab 2017 als Wahl-Rückstellung bei und führt eine Wesentlichkeitsgrenze pro anhängigen Prozess in Höhe von 100.000 Euro ein. Nur Fälle ab dieser Wertgrenze werden auf dem neuen Bestandskonto der Wahlrückstellung dargestellt. Die bisher gebildeten Rückstellungsfälle wurden als Pflichtrückstellung unter der bisherigen Bilanzposition abgewickelt. Die Pflichtrückstellung für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren wurde im Jahr 2019 vollständig aufgelöst und weist seither keinen Bestand mehr aus. P 3.7.8 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung Für das Haushaltsjahr 2017 wurde erstmals eine Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung gebildet. Grund war ein Kaufvertrag der Stadt zur Veräußerung eines städtischen Grund- stücks mit der Regelung, welche grundsätzlich eine Sach –und Rechtsmängelhaftung ausschließen soll, jedoch hinsichtlich der Altlasten eine Ausnahmeregelung vorsieht. Bezüglich der Rückstellung aus drohenden Verpflich- Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 91 tungen aus Gewährleistungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO) wird in der Kommentierung hierzu auf die Tatbe- standsvoraussetzung eines Gewährvertrages nach § 88 Abs. 2 GemHVO verwiesen (siehe beispielsweise Gemeindehaushaltsrecht Baden-Württemberg, Kommentar zu § 41 Abs. 1 GemHVO, Kommunal- und Schul- Verlag). Da nach der gutachterlichen Stellungnahme des Zentralen Juristischen Dienstes dieser Kaufvertrag keinen Gewährvertrag darstellt, konnte keine Passivierung einer derartigen Rückstellung erfolgen. Jedoch kön- nen auch anderweitige Verpflichtungen eine Gewährleistungsrückstellung im weiteren Sinne begründen. Dazu zählen beispielsweise vertragliche und gesetzliche Verpflichtungen. Zu den gesetzlichen Verpflichtungen zählen u. a. auch die Verpflichtungen des Verkäufers in Folge eines Sach- oder Rechtsmangels nach BGB (siehe u. a. Haufe Bilanzkommentar zu § 249 HGB Rz 249 und Beck ́scher Bilanzkommentar zu § 249 HGB Rz 100). Die im obengenannten Kaufvertrag nicht ausgeschlossene Sach- und Rechtsmängelhaftung der Stadt Karlsruhe gegenüber dem Käufer begründet somit bei gegebener Wahrscheinlichkeit einer Inanspruchnahme die Passivierung einer Rückstellung aus Sach- und Rechtsmängelhaftung. In der im NKHR Baden-Württemberg gegebenen Auftrennung zwischen definierten Pflicht-Rückstellungen (§ 41 Abs. 1 GemHVO) und Wahlrückstellungen (§ 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO) handelt es sich hierbei um eine Wahlrückstellung. Da es sich zudem betragsmäßig um eine potentiell wesentliche erwartbare Belastung handelt, hat sich die Stadt Karlsruhe zur Passivierung einer derartigen Wahl-Rückstellung mit dem Jahresabschluss 2017 entschieden. Die Rückstellungshöhe bemisst sich entsprechend der Haftungsobergrenze. Der Stand der Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung beläuft sich zum Stand 1. Januar 2023 auf 500.000,00 Euro. Ein Rückstellungsfall betrifft den Kaufvertrag der Stadt Karlsruhe zur Veräußerung von städtischen Grundstücken von 2017. Dieser Rückstellungsfall bleibt im Jahr 2023 unverändert in Höhe von 400.000,00 Euro bestehen und steht somit weiterhin für mögliche Ansprüche aus der Rechtsmängelhaftung für das letzte noch zu bebauende Grundstück zur Verfügung. Der Rückstellungsfall aus dem Jahr 2018 bleibt unverändert in Höhe von 100.000,00 Euro bestehen. Das Hauptbuchkonto für die Wahlrückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaf- tung weist für den THH 6200 zum Stand 31. Dezember 2023 einen Rückstellungsbestand von 500.000,00 Euro aus. P 3.7.9 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen Im Rahmen der Jahresabschlussarbeiten 2021 wurde die im Jahr 2020 neugebildete Wahl-Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus coronabedingten Verlustausgleichen zu einer Wahl-Rückstellung allgemein für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sonder- vermögen erweitert. Damit werden die auch unabhängig von der Corona-Pandemie zunehmend auftretenden Verluste bei den Beteiligungen, verbundenen Unternehmen und Sondervermögen phasengleich im jeweiligen Jahresabschluss zum 31.12. eines Jahres auch im Falle, dass der Verlust zum jeweiligen Wertaufhellungsstichtag noch nicht abschließend feststeht, vollständig (siehe § 40 Abs. 1 GemHVO) und wirklichkeitsgetreu (siehe § 43 Abs. 1 Nr. 3 GemHVO) passiviert. Dies dient auch der besseren Darstellung der tatsächlichen Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Stadt Karlsruhe (siehe § 95 Abs. 1 Satz 3 GemO). Das Hauptbuchkonto für diese Rückstellung weist zum Stand 31. Dezember 2023 für den THH 2000 Finanzen einen Rückstellungsbestand von 121.308.075,00 Euro, für den THH 5000 Soziales und Jugend einen Rückstellungsbestand von 407.000,00 Euro und für den THH 5200 Bäder einen Rückstellungsbestand von 3.949.543,00 Euro aus. Insgesamt beläuft sich der Rückstellungsbestand der Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen zum 31. Dezember 2023 auf 125.664.618,00 Euro. P.3.7.10 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren Angesichts eines Kartellrechtsverfahrens gegen die Stadt Karlsruhe unter Beteiligung einer städtischen Gesell- schaft wurde im Jahr 2020 eine Wahlrückstellung für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren in Höhe von 9.500.000,00 Euro gebildet. Im Jahr 2023 ergab sich kein neuer Sachstand. Das Verfahren ist weiterhin in der Schwebe. 92 | Jahresabschluss 2023 Das Hauptbuchkonto weist für den THH 2000 zum Stand 31. Dezember 2023 einen Rückstellungsbestand für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren in Höhe von 9.500.000,00 Euro aus. P.3.7.11 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe Mit der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (TSK) zum 1. Januar 2023 wurde die Rückstellung für die Stilllegung und Nachsorge von Abfalldeponien vom Kernhaushalt auf den Eigenbetrieb übertragen. Zudem wurde der bisherige Bestand des Inneren Darlehens in Höhe des „gebührenrechtlichen inneren Darlehens“ in ein kreditähnliches Rechtsgeschäft zwischen Eigenbetrieb TSK und Kernhaushalt umgewandelt. Somit stehen dem Eigenbetrieb TSK zur Finanzierung des Erfüllungsbetrages der Deponierückstellung lediglich die bisher gebührenrechtlich angesparten Mittel als Forderungen gegenüber dem Kernhaushalt zur Verfügung. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 wird daher eine Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe in Höhe der drohenden wirtschaftlichen Belastung des Kernhaushalts gebildet. Dabei handelt es sich im Gegensatz zu den anderweitigen bereits bestehenden Verlustausgleichsrückstellungen um keine jahresbezogene Rückstellung. Diese Rückstellung wird gemäß der Ausübung des laufzeitunabhängigen Wahlrechts nach § 44 Abs. 4 Satz 2 GemHVO durch die Stadt Karlsruhe abgezinst. Die Stadt Karlsruhe übt dieses laufzeitunabhängige Wahlrecht dergestalt aus, dass sie den Erfüllungsbetrag von Rückstellungen mit einer voraussichtlichen Laufzeit von mehr als fünf Jahren und wenn der Abzinsungseffekt wesentlich ist als langfristige Rückstellung weiterhin abzinst. Hierfür ist der Zinssatz nach § 253 Abs. 2 Satz 1 und 4 HGB in der jeweils aktuellen Fassung, wie er von der deutschen Bundesbank in einer Rechtsverordnung bekannt gegeben wird, zu verwenden. Das Hauptbuchkonto 28962000 weist für den THH 2000 einen Rückstellungsbestand zum Stand 31.12.2023 für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs TSK in Höhe von 22.173.902,13 Euro aus. P 4 Verbindlichkeiten Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 3.704.240.476,09 6.476.854.650,63 Als Verbindlichkeiten wurden alle zum Stichtag der Schlussbilanz 2023 in der Höhe und der Fälligkeit nach feststehenden Verpflichtungen in Höhe des Rückzahlungsbetrages (vergleiche § 91 Abs. 4 GemO) erfasst. Die Verbindlichkeiten betragen insgesamt 6.476,85 Mio. Euro beziehungsweise 68,07% der Bilanzsumme. Die Entwicklung der Verbindlichkeiten im Einzelnen: P 4.1 Anleihen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 0,00 0,00 Anleihen sind langfristige Darlehen unter Inanspruchnahme des öffentlichen Kapitalmarktes. Sie sind zum Nominalbetrag zu passivieren und werden mit der Ausgabe passivierungspflichtig. Die Stadt Karlsruhe hat zum Stichtag der Schlussbilanz 2023 keine Anleihen getätigt. P 4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 434.197.640,81 575.806.952,35 Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 93 Hierunter fallen alle Verbindlichkeiten entsprechend der Kontengruppe 23 des Kontenrahmens Baden- Württemberg, unabhängig davon, ob es sich um langfristige Kredite zur Finanzierung von Investitionen oder um kurzfristige Liquiditätskredite handelt. Sie sind nur in Höhe des tatsächlich in Anspruch genommenen Rückzahlungsbetrages (tatsächlich in Anspruch genommene) ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für Investitionen (Kontenart 231) haben sich gegenüber dem Vorjahr in Folge entsprechender Kreditaufnahmen um 79.609.311,54 Euro erhöht. Demgegenüber bestehen zum 31. Dezember 2023 Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung (Kontenart 239) in Höhe von 62 Mio. Euro. Im Vorjahr 2022 bestanden dagegen zum Stichtag 31.12. keine Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung. Im Nachgang zur Gründung des Eigenbetriebs TSK wurden in 2023 zwei Investitionsdarlehen im Wert von insgesamt 28.331.330,49 Euro nachträglich in den Eigenbetrieb eingelegt, siehe Kapitel A 1.3.3. Durch diese Einlage sinkt der Schuldenstand des Kernhaushalts ohne eine tatsächlich zahlungswirksame Tilgung. P 4.3 Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 894.540,67 57.844.050,08 Zum 31. Dezember 2023 betragen die Restverbindlichkeiten: Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleich kommen Restverbindlichkeit Investitionskooperation „Finanzierung des Kulissenlagers des Badischen Staatstheaters“ 304.425,15 Bezug von Microsoft Lizenzen über das Microsoft Enterprise Agreement im Rahmen einer Volumenlizenzierung im Sinne eines kreditähnlichen Rechtsgeschäfts nach § 87 Abs. 5 GemO 29.693,27 Ratenkauf des Grundstücks Nr. 67622/1 „Haid- und Neu-Str. 103“ 182.379,74 Eigenbetrieb TSK Team Sauberes Karlsruhe: Umwandlung des ehemaligen gebührenrechtlichen Inneren Darlehen in ein kreditähnliches Rechtsgeschäft 57.327.551,92 Das bisherige Innere Darlehen nach § 61 Nr. 20 GemHVO in Höhe der bisherigen Deponierückstellung wird in Höhe der vom Gebührenzahler bereits erwirtschafteten liquiden Abdeckung der Deponierückstellung zum Stand 31.12.2022 in Höhe 57.327.551,92 Euro („gebührenrechtliches Inneres Darlehen“) in ein kreditähnliches Rechtsgeschäft zwischen TSK und Kernhaushalt umgewandelt. Der Ausweis der neuen Verbindlichkeit des Kernhaushalts gegenüber dem Eigenbetrieb TSK erfolgt gleichzeitig mit der Einlage der Forderung in das Sondervermögen Eigenbetrieb TSK, siehe Kapitel A 1.3.3. Bei der Prüfung hinsichtlich der Bilanzierung und Zurechnung von Leasing-Verträgen wurden folgende BMF- Schreiben zu Grunde gelegt:  Finanzierungs-Leasing mit Vollamortisierung: BMF-Schreiben vom 19. April 1971 (Mobilien-Leasing-Erlass) BMF-Schreiben vom 21. März 1972 (Immoblilien-Leasing-Erlass)  Finanzierungs-Leasing mit Teilamortisierung: BMF-Schreiben vom 22. Dezember 1975 (Teilamortisierung-Leasing-Erlass für Mobilien) BMF-Schreiben vom 23. Dezember 1991 (Teilamortisierung-Leasing-Erlass für Immobilien) Im Jahr 2023 waren gemäß oben angeführter Leasing-Erlässe keine geleasten Vermögensgegenstände bei der Stadt Karlsruhe zu aktivieren. In Folge dessen waren auch keine Verbindlichkeiten für die Summe der ausstehenden Leasingraten zu passivieren. Ab dem Jahr 2018 sind im Jahresabschluss nur Leasinggegenstände aufzuführen, die entweder im wirtschaftlichen Eigentum der Stadtverwaltung stehen und deshalb bilanziert werden müssen oder bei denen die Zahlungen aus den Leasingverpflichtungen, für den Zeitraum, in der der Leasingvertrag nicht gemäß dem ordentlichen Vertragskündigungsrecht gekündigt werden kann, die Wertgrenze nach Ziffer 2.1 der VwV- 94 | Jahresabschluss 2023 Freigrenzen vom 6. Dezember 2021 übersteigen (8.800.000 Euro) und deshalb als Vorbelastungen unterhalb der Bilanz aufzuführen sind. Im Zuge der Inventur 2023 wurden keine Leasinggegenstände, die im wirtschaftlichen Eigentum der Stadt Karlsruhe stehen von den Dienststellen gemeldet. Contracting-Verträge: Entsprechend den in der Literatur genannten Kriterien und den Ausführungen in Kapitel 2.1.1.3 des Leitfadens zur Bilanzierung erfolgt keine Bilanzierung im städtischen Haushalt. P 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 12.741.573,35 29.862.619,48 Es wurden die jeweils ausstehenden Rechnungsbeträge einschließlich Umsatzsteuer und abzüglich Skonto als Verbindlichkeit angesetzt, da in der Regel von vornherein feststeht, dass ein Skontoabzug vorgenommen wird (siehe auch Beck ́scher Bilanzkommentar zu § 255 HGB RN 63). Eine Verrechnung mit Forderungen des Dienstleisters oder Lieferanten fand in Folge des Bruttoprinzips (vgl. § 40 Abs. 2 GemHVO) nicht statt. Als negative Verbindlichkeiten erfolgt der Ausweis von Zahlungsvorgängen im abzuschließenden Haushaltsjahr ohne entsprechende Aufwandsbuchung („Soll-Verbindlichkeiten“; Buchungssatz: Verbindlichkeit an Bank). Die ergebnisrelevante Aufwandsbuchung gegen das Verbindlichkeitskonto (Buchungssatz: Aufwand an Verbindlichkeit) erfolgt erst im Folgejahr. Seit dem Jahresabschluss 2019 werden summarische Rechnungs- abgrenzungsbuchungen durchgeführt. Durch die Bildung eines Aktiven Rechnungsabgrenzungspostens im Rahmen des Jahresabschlusses werden die negativen Verbindlichkeiten auf der richtigen Bilanzseite (Aktiva) ausgewiesen. So werden ab 2019 die entsprechenden bestehenden Verbindlichkeiten passiviert und dem Erfordernis der Vollständigkeit der Bilanz (vergleiche § 95 Abs. 1 GemO, § 40 Abs. 1 GemHVO) Rechnung getragen. Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. Das Sondervermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen zum 31.Dezember 2023 ist in Anlage 5.9 detailliert abgebildet. P 4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 71.413.913,11 34.357.848,01 Transferleistungen sind Leistungen im Bereich der verschiedenen Sozialleistungen. Sie werden dann bilanziert, wenn die Stadt Karlsruhe ihre rechtliche Verpflichtung zur Zahlung noch nicht erfüllt hat. Das Konto „26110000 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen“ weist zum 31. Dezember 2023 einen „positiven Betrag“ von 11.655.776,05 Euro aus. D.h. es weist einen Soll-Saldo - statt wie bei Passiv-Konten üblich - einen Haben-Saldo aus. Damit besitzen diese Verbindlichkeiten aus Transferleistungen quasi einen „Forderungscharakter“. Bei dem Verfahren SoJuHKR werden im Dezember Vorauszahlungen der Sozialhilfe für das neue Jahr geleistet. Dieser Sachverhalt erfordert eigentlich eine aktive Rechnungsabgrenzung von Aufwendungen in das Folgejahr (Auszahlung im alten Jahr für einen Aufwand im neuen Jahr). Die Auszahlung wird richtigerweise bereits durch das Verfahren SoJuHKR in der Finanzrechnung im Jahr 2023 dargestellt. Diese Zahlungen führen jedoch zum Ausgleich von Verbindlichkeiten, die mangels Aufwandsbuchung noch nicht begründet wurden. Entsprechend den Grundsätzen der Periodenabgrenzung sind die Aufwendungen über den Aktiven Rechnungsabgrenzungs- posten in das Folgejahr abzugrenzen. Da jedoch im Vorjahr keine Aufwandsbuchungen erfolgt sind, wird die Bestandsmehrung des Aktiven Rechnungsabgrenzungspostens (Konto 18012600) gegen das o.g. „passive Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 95 Abgrenzungskonto“ 26110090 vorgenommen. Die Buchungen hierzu erfolgten entsprechend der Dokumentation des ehemaligen RZ KIV BF. Seit dem Jahresabschluss 2015 wurde erstmalig das Konto „26110090 Abgrenzungskonto SoJuHKR“ für die Rech- nungsabgrenzung der Transferaufwendungen verwendet. Dieses Konto weist einen Haben-Saldo und somit einen „negativen Betrag“ von 11.655.776,05 Euro aus. Verbindlichkeiten gegenüber dem Unterhaltsberechtigten im Rahmen der Beistandschaften werden auf dem Konto 2799* (Bilanzposition 4.6.9) abgebildet. Seit dem Jahresabschluss 2017 wird gemäß den Vorgaben des Leitfadens zur Buchführung im NKHR das Konto 26110002 für die Aktivierungsfähigen Investitionszuschüsse verwendet. Dieses Konto weist einen Haben- Saldo in Höhe von 34.357.848,01 Euro zum 31. Dezember 2023 aus. Zum 31. Dezember 2022 belief sich der Betrag auf 71.059.992,71Euro. Die Reduzierung ist im Wesentlichen auf den Kriegsstraßentunnel (THH 6600) zurück zu führen, der 2023 in das Eigentum der Stadt überging. Die aktivierungsfähigen Verbindlichkeiten basieren ab dem Jahr 2012 auf einem Nebenbuch „bewilligten, aber bis zum 31. Dezember noch nicht ausbezahlten Investitionszuschüsse“. Siehe Erläuterungen unter Aktivbilanzposition 2.2. Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse. Somit ergibt sich bei der Bilanzposition „Verbindlichkeiten aus Transferleistungen“ insgesamt ein Haben-Saldo mit einem „negativen Betrag“ zum 31. Dezember 2023 von 34.357.848,01 Euro. P 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 3.184.992.808,15 5.778.983.180,71 Sonstige Verbindlichkeiten wurden mit ihrem jeweiligen Rückzahlungsbetrag angesetzt. Sachleistungsverbindlichkeiten wurden mit dem Betrag angesetzt, der erforderlich gewesen wäre, um die Sachleistung in Geldzahlung abzulösen. Die Bilanzierung von Forderungen und Verbindlichkeiten erfolgt stets nach dem Bruttoprinzip (vgl. § 40 Abs. 2 GemHVO). Die Bilanzposition P 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten wird wie folgt untergliedert: P 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden P 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling P 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten P 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 25.453.149,77 28.986.290,34 Unter den Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden sind insbesondere folgende Positionen zu erwähnen: Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt (Umsatzsteuer, Körperschaftsteuer etc.) 24.244081,56 Verbindlichkeiten aus der Lohnsteuer 4.742.208,78 Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. 96 | Jahresabschluss 2023 P 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 3.100.512.922,31 5.720.027.874,68 In Folge der Brutto-Darstellung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Liquiditätsverbund fallen unter die sonstigen Verbindlichkeiten auch die Verbindlichkeiten aus dem Liquiditätsverbund (Clearingverbund, Cash- Pooling). Mit der schrittweisen Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes zu einem Cash-Pooling in Form eines sogenannten „Echten Cash-Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE) beginnend ab 2021 werden unter dieser Bilanzposition auch die Verbindlichkeiten der Stadt Karlsruhe als Cash- Pool-Führer (CF) gegenüber den Cash-Pool-Einheiten (CE) (CF-Merkmale, Codes 16*9 in der Schuldenstatistik „Verbindlichkeiten gegenüber zuführenden Einheiten“) als auch die Verbindlichkeiten der Cash-Pool-Einheit Stadt Karlsruhe (CE) (CE-Merkmale, Codes 17*9 in der Schuldenstatistik „für eigenen Liquiditätsbedarf entnommene Mittel“) abgebildet. Durch die Überführung weiterer Cash-Pool-Einheiten (CE) in das Cash-Pooling der Stadt Karlsruhe im Geschäftsjahr 2023 (siehe u.a. Anhang Kapitel 4.2.2.1 Sonstige Anhangangaben (§ 53 Abs. 2 Nr. 2 – 8 GemHVO) Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden) ist der entsprechende Bestand an Verbindlichkeiten deutlich gewachsen. P 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 59.026.736,07 29.969.015,69 Unter den Weitere Sonstige Verbindlichkeiten sind folgende Positionen zu erwähnen: Weitere sonstige Verbindlichkeiten Klärungsbestand (o. Klärungsbestand SoJu) 4.375.237,63 Debitorische und kreditorische Akontozahlungen 8.945.658,89 Sonstige Verbindlichkeiten aus der Rechnungsabgrenzung (Antizipatives Passivum) 7.854.954,40 davon antizipative Verbindlichkeiten aus Verlustausgleichen ggü. verbundenen Unternehmen, sonstigen Beteiligungen und Sondervermögen (2023: KMK-Schadensersatz im Zuge der Schließung der Stadthalle) 753.707,00 Sonstige Verbindlichkeiten aus investiven Abgrenzungen 2.040.925,05 Unter diese Bilanzposition fallen die sonstigen Verbindlichkeiten aus der passiven antizipativen Rechnungs- abgrenzung (Antizipatives Passivum). Beim Antizipativen Passivum liegen die Aufwendungen vor, die entsprechenden Auszahlungen jedoch nach dem Abschlussstichtag (31. Dezember). Zum Verzicht auf die Durchführung der Rechnungsabgrenzung siehe Ausführungen zum Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten. Unter die Position”sonstige Verbindlichkeiten” (Antizipatives Passivum) fallen grundsätzlich auch diverse Ver- bindlichkeiten gegenüber städtischen verbundenen Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen aus Ver- lustausgleichen. In Folge eines frühen Wertaufhellungsstichtages sind im Rahmen des Jahresabschlusses 2023 hierfür oftmals jedoch „Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen“ gebildet worden (siehe Vorwort und Kapitel P 3.7.9). Weiter fallen unter diese Position mit Davon-Vermerk auch die Verbindlichkeiten aus den Beistandschaften und dem Mündelvermögen i. H. v. 176.625,64 Euro. Da jedoch in den Vorverfahren zum Hauptbuch (SoJuHKR und LÄMMkom) keine Trennung zwischen den Beistandschaften und dem Mündelvermögen vorgenommen wird, (dies sieht das Rechenzentrum in seinem Standardprojekt zur Umstellung auf SoJuHKR nicht vor), können die Verbindlichkeiten nicht entsprechend den Anforderungen der GPA getrennt in der Rechnungslegung des SAP- Systems ausgewiesen werden. Veränderungen im Teilhaushalt 7000 (Abfallwirtschaft) resultieren aus der Gründung des Sondervermögens Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023, siehe Kapitel A 1.3.3. Anhang zur Bilanz | Stadtkämmerei | 97 P 5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten Vorjahr 31.12.2023 laut Bilanz in Euro 75.063.369,65 76.925.791,08 Bei der Passiven Rechnungsabgrenzung handelt es sich um Einnahmen, die in 2023 vor dem Abschlussstichtag eingegangen sind, jedoch Ertrag nach dem Abschlussstichtag darstellen (passive transitorische Rechnungs- abgrenzung). Es wurden unter anderem aus folgenden Einzahlungen beziehungsweise späteren Erträgen vor dem Stichtag der Schlussbilanz 2023 passive Rechnungsabgrenzungsposten gebildet:  In verschiedenen Teilhaushalten zweckgebundene Erträge aus Spenden, Erbschaften, Nachlässen etc. aus den Vorjahren vor dem Stichtag des Jahresabschlusses 2023, die noch nicht entsprechend ihrem Verwendungs- zweck verausgabt wurden.  Erträge aus Bestattungsvorsorgeverträgen, Baumpatenschaften, Grabnutzungsrechten und Grabpflege- leistungen im Teilhaushalt 6900 (Friedhof- und Bestattungswesen). Bestattungsvorsorge: Die Verpflichtungen, die die Stadt Karlsruhe zum Stand 31. Dezember 2023 gegenüber Privatpersonen aus dem Abschluss von Bestattungsvorsorgeverträgen besitzt, wurden in Form eines Passiven Rechnungsabgrenzungs- posten abgebildet. Abgänge aus dem Altbestand zum Zeitpunkt der Eröffnungsbilanz sind mit dem Durch- schnittswert bewertet worden. Abgänge aus Verträgen ab 2007 sind einzelfallbezogen entsprechend den vertraglichen Regelungen bewertet worden. Grabpflegeleistungen: Für die von den Hinterbliebenen gezahlten und von der Genossenschaft Badischer Friedhofsgärtner verwalteten Entgelte für Grabpflegeleistungen wurde ein passiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet. Grabnutzungsrechte: Stichtag für die Ermittlung des Passiven Rechnungsabgrenzungspostens ist der 31. Dezember 2023. Zu diesem Stichtag wurde die Anzahl der belegten Grabstätten auf allen Karlsruher Friedhöfen einschließlich der Ortsver- waltungen ermittelt. Über eine Auswertung des Fachverfahrens FIM konnten für die einzelnen Grabarten die durchschnittlichen Restnutzungsdauern der Grabnutzungsrechte zum Stichtag 31. Dezember 2023 errechnet werden. Der Gesamtwert des Passiven Rechnungsabgrenzungsposten zum 31. Dezember 2023 wurde mit folgender Formel errechnet: Anzahl genutzter Gräber x durchschnittliche Grabnutzungsgebühr x durchschnittliche Restnutzungsdauer Anfangsbestand 01.01.2023 in Euro Zugang in Euro Abgang in Euro Endbestand 31.12.2023 in Euro PRAP Bestattungsvorsorge 12.689.360,93 1.411.840,93 1.244.796,04 12.856.405,82 PRAP Baumpatenschaften 1.738.264,94 102.588,23 60.518,00 1.780.335,17 PRAP Grabnutzungsrechte 41.485.620,59 3.815.428,05 4.250.782,36 41.050.266,28 98 | Jahresabschluss 2023 Anhang zur Ergebnisrechnung Angaben zur Ergebnisrechnung 4.3.1.1 Wahlrechte der Ergebnisrechnung  Darstellung einer Fehlbetragsabdeckung aus Vorjahren (§ 2 Abs. 1 Nr. 25 oder Nr. 33 in Verbindung mit § 49 Abs. 2 GemHVO) Die Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren wird nachrichtlich in separaten Berichtszeilen unterhalb des Gesamtergebnishaushaltes beziehungsweise der Gesamtergebnisrechnung und in der Übersicht zur Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen (VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 20) dokumentiert. Die Buchung zur Abdeckung eines derartigen Fehlbetrages wird in Form eines Passivtausches vorgenommen. In Folge der Logik der kaufmännischen Buchführung, aber auch der kommunalen doppischen Buchführung (Kommunale Doppik) ist ein Ausweis der Fehlbeträge in der Ergebnisrechnung nicht möglich, da Ergebnisvor- träge stets nur auf der Passivseite der Bilanz vorgenommen werden können und auch hier Ergebnisverwendun- gen verbucht werden. Die gleiche Darstellungsweise gilt auch für alle anderen Ergebnisverwendungen. Der durch die Verordnung zur Änderung der GemHVO vom 29. April 2016 geänderte § 2 Abs. 1 GemHVO so- wie § 49 Abs. 2 und 3 GemHVO bestätigen diese Sichtweise, da nunmehr die Abdeckung von Fehlbeträgen aus Vorjahren in der Ergebnisrechnung nur noch nachrichtlich darzustellen sind.  Gliederung des Gesamthaushaltes in Teilhaushalte (§ 4 Abs. 1 GemHVO) Die Gliederung des Gesamthaushaltes in Teilhaushalte erfolgt nach den Festlegungen für den ersten Haushalts- plan nach dem NKHR für die Jahre 2007/2008 bei der Stadt Karlsruhe ausschließlich nach der örtlichen Organi- sation auf der Ebene der städtischen Ämter. Für den Jahresabschluss 2023 ist die Gliederung des Gesamthaushaltes in Teilhaushalte, wie sie für das Haus- haltsjahr 2023 im Haushaltsplan 2023 dokumentiert ist, grundlegend.  Veranschlagung von Zinserträgen und Zinsaufwendungen (§ 4 Abs. 3 Nr. 1 und 2 GemHVO) Zinserträge und Zinsaufwendungen werden grundsätzlich zentral im Teilhaushalt 2000 (Finanzwirtschaft) veran- schlagt. Hierunter fallen aus der Kontengruppe 36 (Finanzerträge) die Erträge der Kontenart 361 (Zinserträge) sowie aus der Kontengruppe 45 (Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen) die Aufwendungen der Kontenart 451 (Zinsaufwendungen). Ausnahmen gelten für folgende Vorgänge: Kontengruppe 36 Finanzerträge  Zinserträge im Rahmen des Zinseffektes von langfristigen Rückstellungen, soweit sie abgezinst werden, werden in den jeweils davon betroffenen Teilhaushalten veranschlagt und gebucht.  Ausschüttung des Überschusses vom Zweckverband Söllingen an die Stadt Karlsruhe wird im Teilhaushalt 8000 veranschlagt und gebucht. Kontengruppe 45 Zinsen und sonstige Finanzaufwendungen  Zinsaufwendungen im Rahmen des Zinseffektes von langfristigen Rückstellungen, soweit sie abgezinst werden, werden in den jeweils davon betroffenen Teilhaushalten veranschlagt und gebucht.  Finanzaufwendungen im Zusammenhang mit Kartenzahlungen/Geldautomaten in den Teilhaushalten 5200 und 6600  Verrechnung von kalkulatorischen Kosten in den Teilergebnishaushalten (§ 4 Abs. 3 Satz 2 GemHVO) In den Teilergebnishaushalten wurden keine kalkulatorischen Kosten veranschlagt beziehungsweise in den Teilergebnisrechnungen verrechnet. Dies erfolgt jedoch in den den Teilergebnisrechnungen zu Grunde liegenden Kostenrechnungen. Anhang zur Ergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 99 4.3.1.2 Angaben, Begründung, Erläuterung  Angabe und Begründung von Abweichungen in der Form der Darstellung der Ergebnisrechnung (§ 47 Abs. 1 GemHVO) Auf die allgemeinen Ausführungen zur erstmaligen Anwendung der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018 und deren neue Muster wird verwiesen.  Angabe und Erläuterung der Nichtvergleichbarkeit der Beträge des vorhergehenden und des abzuschließenden Jahres (§ 47 Abs. 2 GemHVO) Grundlage für die Erstellung des Jahresabschlusses 2023 ist die Verwaltungsvorschrift des Innenministe- riums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Konten- rahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Konten- rahmen) vom 30. August 2018. Die Stadt Karlsruhe verzichtet auf flächendeckende entsprechende Zahlenangaben hinsichtlich der nicht ver- gleichbaren Positionen. Da § 47 Abs. 2 GemHVO im Wortlaut identisch mit § 265 Abs. 2 HGB ist, kann auf die entsprechende handelsrechtliche Kommentierung hierzu zurückgegriffen werden (kommunalspezifische Kom- mentierungen sind hierzu nicht vorhanden). Danach ist es ausreichend, wenn im Anhang die nicht vergleich- baren Positionen angegeben werden und erläutert wird, dass und warum die Positionen nicht vergleichbar sind. Zahlenangaben sind dabei nicht erforderlich (siehe Beck`scher Bilanzkommentar zu § 265 Abs. 2 HGB Rn 5; WP- Handbuch 2021 Kapitel F Rn 277 und 963 – hier werden quantitative Angaben nur für wesentliche Änderungen als erforderlich angesehen).  Erläuterung der außerordentlichen Erträge und Aufwendungen, soweit sie für die Beurteilung der Ertragslage nicht von untergeordneter Bedeutung sind (§ 49 Abs. 4 GemHVO) Im Jahr 2023 wurden folgende außerordentliche Erträge gebucht: Teilhaushalt 6700 (Gartenbau) Durch den Verkauf eines Grundstücks an den Landkreis Karlsruhe und aufgrund der Umlegung Rudolf-Breitscheid- Straße wurden insgesamt 1.760.852,19 Euro an außerordentlichen Erträgen erzielt. Teilhaushalte 6200 (Liegenschaften), 6600 (Tiefbau) und 8800 (Hochbau und Gebäudewirtschaft) Durch den Verkauf von Grundstücken wurden insgesamt 2.466.365,14 Euro an außerordentlichen Erträgen erzielt. Im Jahr 2023 wurden folgende außerordentliche Aufwendungen gebucht: Teilhaushalt 2000 (Finanzen) Folgende Anteile an verbundenen Unternehmen und sonstigen Beteiligungen wurden 2023 außerplanmäßig abgeschrieben: Euro Karlsruher Messe- und Kongress GmbH -23.547.124,93 Fächerbad Karlsruhe GmbH -14.798.499,00 Karlsruher Bädergesellschaft mbH -11.449.999,00 Summe -49.795.622,93 Zum 31. Dezember 2023 wurde die Karlsruher Messe- und Kongress GmbH auf einen Erinnerungswert von 2 Euro außerplanmäßig abgeschrieben, da sie weder über einen Zukunftserfolgswert noch über einen Liquidationswert verfügt und somit dauerhaft vollständig wertgemindert ist. Der Wirtschaftsplan 2024 sieht für die Jahre 2024 bis 2028 jährliche Fehlbeträge zwischen 12,4 und 15,8 Mio. Euro vor und die Karlsruher Messe- und Kongress GmbH kann somit auf absehbare Zeit keine Überschüsse erwirtschaften. Nach dem Leitfaden zur Bilanzierung (4. Auflage November 2023) wird von einer dauernden Wertminderung gesprochen, wenn das von der Kommune aufgebrachte Eigenkapital nicht nur vorübergehend, sondern endgültig ganz oder teilweise aufgezehrt ist. Der Wirtschaftsplan 2024 der Fächerbad Karlsruhe GmbH sieht für die Jahre 2024 bis 2028 jährliche Fehlbeträge zwischen 4,7 und 4,9 Mio. Euro vor. Von daher können auch bei dieser Gesellschaft auf absehbare Zeit keine Überschüsse erwirtschaftet werden. Aus diesem Grund wurde zum 31. Dezember 2023 auch bei der Fächerbad Karlsruhe GmbH eine außerplanmäßige Abschreibung auf einen Restbuchwert von 1 Euro gebucht. 100 | Jahresabschluss 2023 Auch bei der Karlsruher Bädergesellschaft mbH wurde aus den gleichen Gründen eine außerplanmäßige Abschreibung auf 1 Euro zum 31. Dezember 2023 vorgenommen. Bei allen Gesellschaften erfolgt zukünftig eine jährliche Prüfung der Werthaltigkeit und gegebenenfalls eine Wertaufholung in Form einer (teilweisen) Zuschreibung. Die restlichen außerordentlichen Aufwendungen basieren unter anderem auf außerordentlichen Abschreibungen durch Abgänge bzw. Teilabgänge von Vermögensgegenständen auch aufgrund von Korrekturen im Zusammenhang mit der Durchführung der körperlichen Inventur im Jahr 2023. Anhang zur Ergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 101 Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Ergebnisrechnung Die Gesamtergebnisrechnung 2023 schließt mit einem ordentlichen Ergebnis von 66,37 Mio. Euro und mit einem Gesamtergebnis von 20,58 Mio. Euro ab (siehe 2.1 Gesamtergebnisrechnung 2023). Die nachfolgende Ziffernnummerierung entspricht der Ziffernfolge nach § 49 Abs. 2 in Verbindung mit § 2 Abs. 1 GemHVO: ERTRÄGE Ziffer 1 Steuern und ähnliche Abgaben Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 722.556.512,24 684.688.530,00 838.554.676,35 Ergebnis Plan Ergebnis Vergleich Ab 1,0 Mio. Euro 2022 in Euro 2023 in Euro Ergebnis 2023/2022 in Euro Ergebnis/Plan 2023 in Euro Grundsteuer B 58.845.276,41 59.500.000,00 58.819.308,94 -25.967,47 -680.691,06 Gewerbesteuer 396.778.367,35 350.000.000,00 493.193.382,57 96.415.015,22 143.193.382,57 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 189.242.508,29 201.820.520,00 207.269.874,04 18.027.365,75 5.449.354,04 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 48.252.193,79 47.349.510,00 48.731.068,72 478.874,93 1.381.558,72 Vergnügungssteuer 6.946.445,83 3.500.000,00 7.624.953,40 678.507,57 4.124.953,40 Hundesteuer 1.139.075,00 1.100.000,00 1.144.485,00 5.410,00 44.085,00 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich 16.061.871,00 15.758.500,00 16.436.566,00 374.695,00 678.066,00 Weitergabe Wohngeldentlastung 4.363.878,56 2.800.000,00 4.229.520,86 -134.357,70 1.429.520,86 Ziffer 2 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 616.232.304,36 572.639.844,00 643.832.507,69 Die wichtigsten Einzelpositionen Ergebnis Plan Ergebnis Vergleich 2022 in Euro 2023 in Euro Ergebnis 2023/2022 in Euro Ergebnis/Plan 2023 in Euro Schlüsselzuweisungen vom Land 336.544.772,73 326.888.930,00* 340.907.786,28 4.363.013,55 14.018.856,28  Kommunale Investitionspauschale (§ 4 FAG) 25.980.911,40 * 26.596.167,20 615.255,80 *  nach der mangelnden Steuerkraft (§ 5 FAG) 243.711.425,70 * 247.405.595,70 3.694.170,00 *  an die Stadtkreise (§ 7 a FAG) 57.361.931,80 * 56.255.778,80 -1.106.153,00 *  Mehrzuweisungen (§ 5 FAG) 6.040.772,10 * 7.181.040,50 1.140.268,40 *  Kompensation Einwohnerdichte (§ 39 Abs. 40 FAG) 3.449.731,73 * 3.469.204,08 19.472,35 * Sonstige allgemeine Zuweisungen Finanzzuweisungen (§ 11 I FAG) 11.315.031,10 11.133.230,00 11.541.908,70 226.877,60 408.678,70 Überlassung Grunderwerbsteuer (§ 11 II FAG) 22.627.406,40 23.000.000,00 16.824.829,64 -5.802.576,76 -6.175.170,36 Sachkostenbeiträge (§ 17 FAG) 32.247.685,00 33.663.661,00 35.945.763,00 3.698.078,00 2.282.102,00 Soziallastenausgleich (§ 21 FAG) 9.234.772,00 8.000.000,00 7.567.657,00 -1.667.115,00 -432.343,00 Kindergartenlastenausgleich (§ 29 b FAG) 25.364.579,00 24.500.000,00 26.497.173,00 1.132.594,00 1.997.173,00 Förderung Kleinkindbetreuung (§ 29 c FAG) 42.531.910,00 44.000.000,00 41.437.585,00 -1.094.325,00 -2.562.415,00 Grundsicherung im Alter 32.346.207,65 38.900.000,00 50.643.947,23 18.297.739,58 11.743.947,23 Leistungsbeteiligung Grundsicherung von Arbeitsuchenden 29.021.517,84 33.800.000,00 41.933.180,41 12.911.662,57 8.133.180,41 *Schlüsselzuweisungen vom Land (§§4, 5 und 7a FAG) im Haushaltsplan 2023 in Summe geplant. 102 | Jahresabschluss 2023 Ziffer 3 Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 11.467.894,78 11.247.571,00 10.800.638,71 Ziffer 4 Sonstige Transfererträge Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 14.197.496,77 13.466.780,00 14.263.917,18 Die 14,3 Mio. Euro der Transfererträge betreffen ausschließlich die Abwicklung des Teilhaushalts 5000 (Soziales und Jugend). Die der Höhe nach bedeutendsten Erträgen des Teilhaushalts 5000 wurden im Zusammenhang mit den folgenden Positionen vereinnahmt: 31.12.2023 Euro Übergeleitete Unterhaltsansprüche von bürgerlich-rechtlichen Unterhaltsverpflichteten (außerhalb von Einrichtungen) 3.612.692,08 Leistungen von Sozialleistungsträgern (außerhalb von Einrichtungen) 3.222.483,06 Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz (in Einrichtungen) 2.708.964,13 Kostenbeiträge und Aufwendungsersatz, Kostenersatz (außerhalb von Einrichtungen) 1.981.006,42 Ziffer 5 Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 125.737.848,46 127.617.117,00 94.399.094,15 31.12.2023 Euro Verwaltungsgebühren (KoArt 3311*) 16.561.468,20 Ordnungs- und Bürgerwesen 11.582.474,74 Bauordnung 3.105.967,96 Benutzungsgebühren (KoArt 3321*) 77.002.725,32 Stadtentwässerung 40.053.651,42 Friedhof und Bestattung 7.506.041,36 Soziales und Jugend 6.791.542,98 Tiefbau 5.030.954,45 Zoo 4.701.338,81 Bäder 3.546.465,30 Gartenbau 2.698.009,19 Musikschulen 1.934.053,63 Märkte 1.688.371,16 Feuerwehr 1.137.269,79 Ordnungs- und Bürgerwesen 1.016.604,67 Ziffer 6 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 42.922.792,31 40.535.163,99 44.030.382,82 Anhang zur Ergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 103 31.12.2023 Euro Mieten und Pachten (KoArt 34111*) 14.438.791,82 Erbbauzins (KoArt 34112*) 3.523.378,10 Nebenkostenanteil aus Mieterträgen (KoArt 34115000) 3.084.734,11 Erträge aus Verkauf (KoArt 3421*) 1.280.790,16 Holzproduktion 487.221,43 Abwicklung von Grundstücksgeschäften 372.331,35 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte (KoArt 3461*) 21.702.688,63 Bürgschaftsgebühren 6.378.840,62 Bestattungsdienst, Bestattungsvorsorge, Grabpflege, Binderei, Einäscherung und anderes 3.742.550,14 Schulessen und anderes 3.428.399,67 Bezügeabrechnung, Arbeitsschutz und Arbeitsmedizin und anderes 2.094.326,28 Rechnungsprüfung 1.057.421,00 Ziffer 7 Kostenerstattungen und Kostenumlagen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 41.301.280,77 34.400.546,67 46.221.502,05 31.12.2023 Euro Erstattungen vom Bund (KoArt 3480*) 1.740.601,77 Bereitstellung und Betrieb von Bundesstraßen, Wegen und Plätzen 587.883,74 KOF Leistungen zur Teilhabe am Arbeitsleben 329.088,49 Erstattungen vom Land (KoArt 3481*) 16.297.553,89 Hilfe für junge Volljährige, Inobhutnahme 4.970.736,86 Leistungen nach dem Unterhaltsvorschussgesetz 4.116.125,01 Hilfe zur Erziehung 2.485.632,88 Erträge/Einnahmen/Erstattungen andere Träger 2.025.044,00 Leistungen nach Teil 2 SGB IX 598.957,00 Erstattungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden (KoArt 3482*) 16.376.963,66 Abwasserreinigung Umlandgemeinden (Betriebsmittelvorschuss) 7.724.053,11 Hilfe zur Erziehung 2.326.991,91 Entsorgung Klärschlamm für Umlandgemeinden 1.140.723,17 Hilfe für junge Volljährige, Inobhutnahme 988.852,85 Integrierte Leitstelle 732.037,74 Erstattungen von Zweckverbänden (KoArt 3483*) 437.706,38 Erstattungen gesetzliche Sozialversicherung (KoArt 3484*) 4.721.115,87 Arbeitslosengeld II (ohne Kosten der Unterkunft -KdU-) 3.720.973,94 Eingliederungsleistungen (Bundesaufgabe) 762.127,21 Erstattungen von verbundenen Unternehmen (KoArt 3485*) 4.034.846,28 Abgeordnetes Personal 1.921.081,59 Erstattungen von übrigen Bereichen (KoArt 3488*) 2.183.799,57 ZKM-Stiftung, Lichthöfe 6-9 783.936,24 Abgeordnetes Personal 474.930,80 ZKM-Stiftung, Lichthöfe 1+2 390.729,32 104 | Jahresabschluss 2023 Ziffer 8 Zinsen und ähnliche Erträge Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 11.309.881,08 3.620.720,00 11.245.183,07 31.12.2023 Euro Zinsertrag von verbundenen Unternehmen, sonstigen Beteiligungen, Sondervermögen (KoArt 3615*) 9.907.572,87 Gewinnanteile aus verbundenen Unternehmen, Beteiligungen (KoArt 3651*) 662.737,97 Weitere sonstige Finanzerträge (KoArt 3699*) 585.242,66 Ziffer 9 Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 7.677.234,57 7.320.123,99 8.205.795,69 Ziffer 10 Sonstige ordentliche Erträge Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 110.005.214,62 43.323.810,00 124.271.880,19 31.12.2023 Euro Konzessionsabgaben (KoArt 3511*) 30.038.190,71 Bußgelder (inkl. OWI-Verfahren) (KoArt 3561*) 18.845.322,80 Säumniszuschläge, Zinsen auf Abgaben (KoArt 3562*) 7.051.687,97 Auflösung von sonstigen Sonderposten (KoArt 3571*) 1.530.064,16 Auflösung Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs (KoArt 3582*) 10.011.682,00 Auflösung Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen (KoArt 3582*) 18.877.188,76 Auflösung Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen (KoArt 3582*) 15.679.654,17 Andere sonstige ordentliche Erträge aus Umlegungsverfahren (KoArt 3591*) 20.532.609,31 Andere sonstige ordentliche Erträge aus Konzessionsabgaben (KoArt 3591*) 569.612,70 Ziffer 11 Ordentliche Erträge (Summe) Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 1.703.408.459,96 1.538.860.206,65 1.835.825.557,90 Anhang zur Ergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 105 Ziffer 12 Personalaufwendungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -404.196.099,97 ́-413.736.200,00 -389.041.991,08 31.12.2023 Euro Arbeitnehmer und sonstige Beschäftigte (KoArt 4012*; 4019*; 4022*; 4029*; 4032*; 4039*,40412*) -263.459.382,96 Beamte (KoArt 4011*; 4021*; 4031*; 40411*) -123.937.069,92 Zuführung zu Rückstellungen für Altersteilzeit und andere Maßnahmen (Sabbatjahr) (KoArt 4071*) -1.645.538,20 Ziffer 13 Versorgungsaufwendungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -272.386,09 -300.000,00 -217.110,23 31.12.2023 Euro Arbeitnehmer (KoArt 4112*) 0 Beihilfen, Unterstützungen Versorgungsempfänger und ZVK-Rentner (KoArt 414*) -217.110,23 Personal- und Versorgungsaufwand die Personal- und Versorgungsaufwendungen wurden ursprünglich mit 414 Millionen Euro geplant. Im ursprünglichen Haushaltsplanansatz, waren in Summe 29,3 Millionen Euro enthalten, die auf das Amt für Abfallwirtschaft entfielen und mit der Umwandlung in den Eigenbetrieb somit bei der Betrachtung der Personal- und Versorgungsaufwendungen 2023 nicht berücksichtigt werden dürfen. Der neue Haushaltsplanansatz liegt somit bei 384,7 Millionen Euro. Das Rechnungsergebnis der Personal- und Versorgungsaufwendungen 2023 beläuft sich auf 389,3 Millionen Euro. Somit liegt eine Überschreitung von rund +4,6 Millionen Euro vor. Das Defizit wurde von der Stadtkämmerei durch Gewerbesteuererträge gedeckt. Das Rechnungsergebnis 2023 setzt sich wie folgt zusammen: Im Tarifabschluss der Beschäftigten in 2023 wurde eine Inflationsausgleichszahlung in Höhe von 3.000 Euro pro Person vereinbart, die sich in 2023 mit 9,8 Millionen Euro ausgewirkt hat. Hinzu kamen die Nachwirkungen des Tarifabschlusses aus dem Jahr 2020 in Höhe von 1,8 Prozent ab 1. April 2022 und die Nachwirkungen für den gesonderten Tarifabschluss für den Bereich SuE sowie die Besoldungserhöhung von 2,8 Prozent seit Dezember 2022. Die tariflichen Entwicklungen lagen somit +8,2 Millionen Euro über dem Planwert. Bei den strukturellen Entwicklungen kam es zu Nachwirkungen der Besoldungsreform, die zum 1. Dezember 2022 in Kraft getreten ist. Dazu kommt eine Erhöhung der Allgemeinen und der Besonderen Umlage, der sozialen Sicherung sowie erstmalig die pauschalierte Beihilfe für freiwillig gesetzlich Versicherte. Es kam zudem weiterhin zu einer Erhöhung der Leiharbeit aufgrund der Bearbeitung von Ukraine-Flüchtlingsfällen. Insgesamt lagen die strukturellen Entwicklungen +1,3 Millionen Euro über dem Planwert. Bei der personellen Entwicklung gab es keinerlei Anstieg. Der geplante Wert lag hier bei 3,1 Millionen Euro. Die personellen Entwicklungen liegen damit um -3,1 Millionen Euro unter dem geplanten Wert. Die Veränderungen der Personal- und Gehaltsrückstellungen lagen -0,6 Millionen Euro unter dem Planansatz, ohne die Berücksichtigung der geplanten Deponierückstellungen. Zudem wurde die sonstige Verbindlichkeit in Höhe von -1,2 Millionen Euro, die aufgrund verzögerter Auszahlungen im Zuge der Besoldungsreform gebildet wurde, wieder in Inanspruch genommen. Dem Rechnungsergebnis in Höhe von 389,3 Millionen Euro stehen separat ausgewiesene Erträge für abge- stelltes Personal in Höhe von 2,6 Millionen Euro sowie Personalkosten- erstattungen der Agentur für Arbeit in Höhe von 4,5 Millionen Euro entgegen. Die übrigen Personalerträge, wie zum Beispiel Lohnkostenzuschüsse oder Zuschüsse vom KVBW, sind vom Personal- und Organisationsamt bislang nicht feststellbar. Die Zahlungen an die Sozialversicherungsträger wurden inklusive der Mitarbeitenden des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe durch die Kämmereiverwaltung geleistet und dem Eigenbetrieb für dessen Personal in Rechnung gestellt, sodass den Auszahlungen rund 0,7 Millionen Euro Erträge entgegenstehen. 106 | Jahresabschluss 2023 Ziffer 14 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -198.145.238,66 -209.523.539,00 -195.325.766,88 31.12.2023 Euro insbesondere für Unterhaltung der Grundstücke und baulichen Anlagen (KoArt 4211) -42.943.462,67 Unterhaltung des sonstigen unbeweglichen Vermögens (KoArt 4212-42122) -10.680.751,52 Mieten und Pachten (KoArt 423* ohne 4232 Leasing) -33.839.197,70 Bewirtschaftung der Grundstücke und baulichen Anlagen (KoArt 424*) -42.731.265,46 darunter Aufwendungen für  Energie- und Wasserversorgung, gebäudebez. Versicherungen u.a. (KoArt 42411-42419 ohne 424151) -29.646.742,64  Gebäudereinigung (KoArt 424151) -13.084.522,82 Haltung von Fahrzeugen (KoArt 425*) -4.760.113,74 Verwaltungs- und Betriebsaufwendungen (KoArt 427*) -44.054.874,27 darunter Aufwendungen für  Sonstige besondere Aufwendungen u.a. Bücher/EDV (KoArt 42719) -37.052.657,33  Lehr- und Unterrichtsmaterial, Lernmittel (KoArt 4274-4275) -6.263.769,38 Aufwendungen für den Verbrauch von sonstigen Vorräten (KoArt 428*) -4.689.791,61 Aufwendungen für sonstige Sach- und Dienstleistungen (KoArt 42910000) -5.282.815,24 Ziffer 15 Abschreibungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -101.010.684,18 -102.607.643,00 -95.686.820,75 Euro Abschreibungen laut Vermögensübersicht (Anlage 5.1) -141.714.161,16 Abschreibungen auf Forderungen wegen Uneinbringlichkeit -1.088.163,33 Abschreibungen wegen Einzelwertberichtigung -1.674.467,36 Ausbuchung Kleinbeträge -5.652,83 Wertkorrekturen THH 2000 (Finanzen) 48.795.623,93 Die Plan-Abschreibungssimulation erfolgte bereits Mitte August 2021 für den Doppelhaushalt 2022/2023 mit den zu diesem Zeitpunkt vorhandenen Anlagenbeständen und den neu geplanten Ansätzen für Investitionen im Finanzhaushalt. Die gebuchten Abschreibungen auf die in 2023 vorhandenen Anlagenbestände weichen stets vom Planansatz ab. Gründe hierfür sind beispielsweise früher oder später als geplant erfolgte Investitionen, zusätzliche außerplanmäßige/überplanmäßige Investitionen oder nicht vorhersehbare Anlagenabgänge. Ziffer 16 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -6.042.431,20 -5.102.250,00 -17.800.561,59 31.12.2023 Euro insbesondere Zinsaufwendungen an Bund, Land, Gemeinden und Kreditinstitute u. a. (KoArt 451*) -17.619.074,83 Anhang zur Ergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 107 Ziffer 17 Transferaufwendungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -863.694.606,37 -740.550.032,00 -934.838.452,59 31.12.2023 Euro insbesondere Zuweisungen an das Land (KoArt 4311*) -26.380.861,45  an Badisches Staatstheater -26.333.542,27 Zuwendungen an Zweckverbände (KoArt 4313*) -1.167.583,37 Zuschüsse an verbundene Unternehmen, an sonstige öffentliche Sonderrechnung und private Unternehmen (KoArt 4315*-4317*) (Verlustabdeckungen und Betriebskostenzuschüsse) -234.224.478,86 insbesondere  an Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH - KVVH -75.854.000,00  an Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe - TSK -44.187.903,13  an Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH -32.000.000,00  an Karlsruher Verkehrsverbund GmbH - KVV -28.284.133,92  an Karlsruher Messe- und Kongress GmbH - KMK -13.234.817,00  an Ausgleichsmittel Ausbildungsverkehr -10.894.000,00  an Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark -7.981.482,00  an Karlsruhe Marketing und Event GmbH -5.015.265,21  an Karlsruher Tourismus GmbH -3.479.747,00  an Fächerbad Karlsruhe GmbH für Fächerbad -3.472.625,00  an Karlsruher Bäder GmbH für Europabad -1.619.918,00  an Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH – afka für Projekte der Arbeitsförderung -2.415.062,00 Freiwillige Zuwendungen in den Bereichen (KoArt 4318*) -182.751.875,61  Soziales und Jugend -156.086.521,74 Bereich „Zentrale Funktionen“ für Integrationsförderung (PB 11) -2.365.326,71 Bereich „Soziales“ (PB 31) -7.002.542,42 - Kinderpass und Karlsruher Pass -2.357.107,32 Bereich „Jugend“ (PB 36) -144.801.054,03 - Förderung von Kindern in Einrichtungen freier Träger (ohne trägerübergreifende Geschwisterkindregelung) -137.581.798,64 - Stadtjugendausschuss (ohne Kinderpass und Karlsruher Pass) -4.245.700,00 Bereich „Gesundheitspflege“ (PB 41) -717.064,82 Bereich „Wirtschaftsförderung“ (PB 57) -1.098.483,80 108 | Jahresabschluss 2023 31.12.2023 Euro  Kultur -16.578.231,09 Bereich „Sonstige Kulturpflege“ -12.441.018,37 - Zentrum für Kunst und Medien - ZKM -9.528.648,00 Bereich „Volkshochschulen“ -2.077.430,00 Bereich „Theater“ -1.287.701,60 Bereich „Musikpflege“ -697.826,12  Schulen und Sport -6.584.332,35 Bereich „Schulen“ -1.270.663,70 - Förderung von Schulen in anderen Trägerschaften -1.221.273,70 Bereich „Sport“ -5.313.668,65  Liegenschaften -1.931.779,00 - KlimaBonus -1.931.779,00  Finanzen -116.681,72 - Stiftungen und Nachlässe -116.681,72 Sozial- und Jugendhilfe (KoArt 433*) -266.548.483,13  Sozialhilfe -173.251.423,17  Jugendhilfe -93.297.056,06 Umlagen (KoArt 434*-437*) -223.659.966,97  Gewerbesteuerumlage (KoArt 4341*) -34.963.282,40  FAG-Umlage (KoArt 4371) -173.668.719,70  FAG-Rückstellung Saldo aus Bildung und Inanspruchnahme (KoArt 43711) -10.000.000,00  Umlage Kommunalverband Jugend und Soziales (KVJS) (KoArt 43720*) -1.796.216,96  Status-Quo-Ausgleich (KoArt 43729*) -3.130.363,00 Im THH 2000 (Finanzen) ist im Transferkostenbudget im Haushaltsjahr 2023 eine Unterdeckung von 152.877.133,11 Euro aufgetreten. Diese resultiert zum einen mit 22.173.902,13 Euro aus der Neubildung der Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe. Die restliche Differenz beruht einmal auf der Bildung von FAG-Rückstellungen in Höhe von 10.000.000,00 Euro sowie der Bildung von Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen in Höhe von 121.308.075,00 Euro. Im THH 5000 (Soziales und Jugend) ist im Transferkostenbudget im Haushaltsjahr 2023 eine Unterdeckung von 595.183,30 Euro aufgetreten. Diese resultiert aus der Bildung der Rückstellung für Verlustausgleiche der Arbeitsförderung (afka). Im THH 5200 (Bäder) ist im Transferkostenbudget im Haushaltsjahr 2023 eine Unterdeckung von insgesamt 3.949.543,00 Euro aufgetreten. Diese resultiert aus der Bildung von Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen. Für die Bildung dieser Rückstellung für Verlustausgleiche des Fächerbades Karlsruhe gab es in 2023 keinen Planansatz, für die Bildung dieser Rückstellung für Verlustausgleiche der Karlsruher Bäder Gesellschaft mbH gab es in 2023 einen Planansatz in Höhe von 1.143.000,00 Euro. Anhang zur Ergebnisrechnung | Stadtkämmerei | 109 Ziffer 18 Sonstige ordentliche Aufwendungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -102.821.175,67 -116.606.971,00 -136.544.225,54 31.12.2023 Euro insbesondere für Sonstige Personal- und Versorgungsaufwendungen (KoArt 441*) -1.733.824,36 Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten und Diensten (KoArt 442*) -23.394.389,46  Schülerbeförderung (KoArt 44295) -8.151.697,29  Weitere sonstige Aufwendungen für die Inanspruchnahme von Rechten (KoArt 44299) -10.643.525,44 Geschäftsaufwendungen (KoArt 443*) -8.535.405,40 Steuern, Versicherungen und Aufwendungen für Schadensfälle (KoArt 444*) -4.573.697,37 Erstattungen aus laufender Verwaltungstätigkeit (KoArt 445*) -16.189.502,19 Aufgabenbezogene Leistungsbeteiligung (Grundsicherung) (KoArt 446*) -61.972.707,42 Im THH 3200 (Ordnungs- und Bürgerwesen) ist bei den sonstigen ordentlichen Aufwendungen im Haushaltsjahr 2023 eine Unterdeckung von 3.463,04 € aufgetreten. Diese resultieren aus Bestandsveränderungen zum 31.12.2023 im Rahmen der durchgeführten Inventur. nachrichtlich: Ziffer 19 Ordentliche Aufwendungen (Summe) Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -1.676.182.622,14 -1.588.426.635,00 -1.769.454.928,66 nachrichtlich: Ziffer 20 Ordentliches Ergebnis (Summe) Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 27.225.837,82 -49.566.428,35 66.370.649,24 Ziffer 21 Außerordentliche Erträge Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro 4.482.446,28 3.000.000,00 5.596.950,19 Nähere Erläuterungen finden sich im Anhang zur Ergebnisrechnung, 4.3.1 Angaben zur Ergebnisrechnung Ziffer 22 Außerordentliche Aufwendungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -40.939.813,40 -1.500.000,00 -51.389.972,16 Nähere Erläuterungen finden sich im Anhang zur Ergebnisrechnung, 4.3.1 Angaben zur Ergebnisrechnung nachrichtlich: Ziffer 23 Sonderergebnis Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -36.457.367,12 1.500.000,00 -45.793.021,97 110 | Jahresabschluss 2023 nachrichtlich: Ziffer 24 Gesamtergebnis Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Ergebnisrechnung in Euro -9.231.529,30 -48.066.428,35 20.577.627,27 Anhang zur Finanzrechnung | Stadtkämmerei | 111 Anhang zur Finanzrechnung Angaben zur Finanzrechnung Datenermittlung der Finanzrechnung Die Finanzrechnung ist im NKHR ganzjährig mit originärer Datenermittlung zu führen und nach direkter Methode darzustellen (vergleiche Verordnungsbegründung zu § 50 GemHVO). Die Finanzrechnung wird im SAP-System der Stadt Karlsruhe nicht im doppischen Verbund, sondern über eine statistische Mitkontierung der Finanzrechnungskonten in einem separaten Rechnungskreis neben der Finanzbuchhaltung und der Kostenrechnung (im SAP-System über die Finanzpositionen und Finanzstellen des Moduls Public-Sector-Management (PSM) geführt 4.4.1.1 Wahlrechte der Finanzrechnung  Beschränkung der Darstellung der Teilfinanzrechnungen auf die Investitionstätigkeit (§ 4 Abs. 4 Satz 3 GemHVO) Die Stadt Karlsruhe beschränkt die Darstellung der Teilfinanzhaushalte und der Teilfinanzrechnungen auf die Investitionstätigkeit. Damit wird zum Ausdruck gebracht, dass die Steuerung der laufenden Verwaltungstätigkeit der Teilhaushalte ausschließlich über den in den Teilergebnishaushalten/-rechnungen dargestellten Ressourcenverbrauch erfolgt (siehe VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 24.1 Teilfinanzrechnung mit Planvergleich, Fußnote 6 ). Die Ein- und Auszahlungen sowie der Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus der laufenden Verwaltungstätigkeit werden nur in der Gesamtfinanzrechnung dargestellt (siehe VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 24.1 Teilfinanzrechnung mit Planvergleich, Fußnote 6 ). Die Ein- und Auszahlungen sowie der Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus der Finanzierungstätigkeit werden dem Gesamtdeckungsprinzip folgend ausschließlich in der Gesamtfinanzrechnung dargestellt (siehe VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 24.1 Teilfinanzrechnung mit Planvergleich, Fußnote 6 ). Die Betrachtung der gesamten Finanzlage der Stadt Karlsruhe erfolgt damit ausschließlich auf der Ebene des Gesamtfinanzhaushaltes beziehungsweise der Gesamtfinanzrechnung.  örtlich festzulegende Wertgrenze für die Einzeldarstellung von Investitionen (§ 4 Abs. 4 Satz 4 GemHVO) Im Planungskonzept für die Haushaltsplanung der Stadt Karlsruhe vom 12. Mai 2021 wurden unter Ziffer 3.4 folgende Wertgrenzen als Untergrenze für die Einzeldarstellung von Investitionen (Einzelprojekte) festgelegt (oberhalb dieser Wertgrenzen liegen sogenannte Einzelvorhaben vor): 300.000 Euro bei Hochbauten 250.000 Euro bei Begrünungsmaßnahmen 500.000 Euro bei Tiefbauten 4.4.1.2 Angabe, Begründung, Erläuterung  Angabe und Begründung von Abweichungen in der Form der Darstellung der Finanzrechnung (§ 47 Abs. 1 GemHVO) Auf die allgemeinen Ausführungen zur erstmaligen Anwendung der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30. August 2018 und deren neue Muster wird verwiesen. 112 | Jahresabschluss 2023  Angabe und Erläuterung der Nichtvergleichbarkeit der Beträge des vorhergehenden und des abzuschließenden Jahres (§ 47 Abs. 2 GemHVO) Grundlage für die Erstellung des Jahresabschlusses 2022 ist die Verwaltungsvorschrift des Innenministeriums Baden-Württemberg über den Produktrahmen für die Gliederung der Haushalte, den Kontenrahmen und weitere Muster für die Haushaltswirtschaft der Gemeinden (VwV Produkt- und Kontenrahmen) vom 30. August 2018. Die Stadt Karlsruhe verzichtet auf flächendeckende entsprechende Zahlenangaben hinsichtlich der nicht ver- gleichbaren Positionen. Da § 47 Abs. 2 GemHVO im Wortlaut identisch mit § 265 Abs. 2 HGB ist, kann auf die entsprechende handelsrechtliche Kommentierung hierzu zurückgegriffen werden (kommunalspezifische Kom- mentierungen sind hierzu nicht vorhanden). Danach ist es ausreichend, wenn im Anhang die nicht vergleich- baren Positionen angegeben werden und erläutert wird, dass und warum die Positionen nicht vergleichbar sind. Zahlenangaben sind dabei nicht erforderlich (siehe Beck`scher Bilanzkommentar zu § 265 Abs. 2 HGB Rn 5; WP- Handbuch 2021 Kapitel F Rn 277 und 963 – hier wird nur für wesentliche Änderungen quantitative Angaben als erforderlich angesehen). Durch die schrittweise Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes zu einem Cash Pooling in Form eines sogenannten „Echten Cash Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE) sind die Zeile 37 Haushaltsunwirksame Einzahlungen und Zeile 38 Haushaltsunwirksame Auszahlungen bis auf die bereits 2022 existierenden Cash Pool Einheiten nicht vergleichbar mit dem Vorjahr (siehe 4.2.2.1 schrittweise Umstellung des Liquiditätsverbundes auf ein Cash Pooling beginnend ab 2021). Die Abschöpfung überschüssiger Liquidität bei Cash-Pool-Einheiten (CE) erfolgt als haushaltsunwirksame Einzahlungen auf dem Konto 6793 des Kernhaushaltes; die Überführung von Liquidität zu den Cash-Pool-Einheiten (CE) erfolgt als haushaltsunwirksame Auszahlung auf dem Konto 7793 des Kernhaushaltes. Die haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen des Cash Poolings werden somit in der Finanzrechnung des Kernhaushaltes und nicht mehr in einer gesonderten Finanzrechnung abgebildet. Erläuterungen zu den einzelnen Positionen der Finanzrechnung Die Gesamtfinanzrechnung 2023 schließt mit einem Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungs- tätigkeit von 129,08 Mio. Euro, einem Finanzierungsmittelbedarf aus Investitionstätigkeit von -228,81 Mio. Euro und einem Finanzierungsmittelüberschuss aus Finanzierungstätigkeit von 107,94 Mio. Euro ab (siehe 3. Gesamtfinanzrechnung 2023). Die schrittweise Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbundes ab 2021 führt zu einem Cash Pooling in Form eines sogenannten „Echten Cash Pooling“ mit getrennten Girokonten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten (CE). Die haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen des Cash Poolings werden somit in der Finanzrechnung des Kernhaushaltes und nicht mehr in einer gesonderten Finanzrechnung abgebildet. Anhang zur Finanzrechnung | Stadtkämmerei | 113 Die Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln, der in der Finanzrechnung ausgewiesen wird, kann aus systemtechnischen sowie aus inhaltlichen Gründen nicht direkt mit der Veränderung des Bestandes an liquiden Mitteln auf der Bilanzposition „1.3.8 liquide Mittel” (+11,02 Mio. Euro) verglichen werden. Dies ist durch folgende Sachverhalte begründet: Abgleich liquide Mittel Bilanz 2023 - Zahlungsmittelbestand Finanzrechnung 2023 Euro Summe Liquide Mittel (Bilanzposition 1.3.8) 38.025.849,94 Sonstige Einlagen (Bilanzposition 1.3.5.2) 35.666,65 Summe: 38.061.516,59 Bezeichnung Bilanzposition bzw. Konto / Erläuterung Euro Euro 1.3.8 Liquide Mittel in der Bilanz 2023: Bestandsmehrung gegenüber Bilanz 2022 + 11.024.140,75 weiterhin außerhalb der neuen Bilanzlogik als nicht finanzrechnungsrelevant qualifizierte "Liquide Mittel" . Bestandsveränderung 17410000 Handvorschüsse (2023 rechnerische Bestandsminderung) + 24.486,49 Berücksichtigung der gemeinsamen Einheitskasse 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen 2023: Soll-Saldo 17999000 zum 31.12.2022 7.284.946,38 Soll-Saldo 17999000 zum 31.12.2023 0,00 Aktiv-Bestandsminderung "Forderung Einheitskasse" kein Zahlungsvorgang in der Finanzrechnung, daher abzuziehen - 7.284.946,38 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten 2023: Haben-Saldo 27999000 zum 31.12.2022 37.106.931,85 Haben-Saldo 27999100 zum 31.12.2022 884.345,12 Haben-Saldo 27999000 zum 31.12.2023 5.389.106,91 Haben-Saldo 27999100 zum 31.12.2023 1.001.622,39 Passiv-Bestandsminderung "Verbindlichkeit Einheitskasse" kein Zahlungsvorgang in der Finanzrechnung, daher dazuaddieren + 31.600.547,67 Bereinigte Mehrung an Liquiden Mitteln auf Basis der Bestandskonten der Bilanz = +35.364.228,53 Mehrung des Bestandes an Liquiden Mitteln auf Basis der Finanzrechnung (Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln) +35.364.228,53 Zahlungsdifferenz aus internen Leistungsverrechnungen - 0,00 bereinigte Mehrung des Bestandes an Liquiden Mitteln auf Basis der Finanzrechnung +35.364.228,53 Abweichung zwischen Veränderung Bestand liquide Mittel Bilanz und Zahlungsmittelbestand Finanzrechnung 0,00 Erläuterung  Der Abgleich zwischen dem Bestand an liquiden Mitteln und der Finanzrechnung erfolgt nach der Umstellung auf den Kontenrahmen Baden-Württemberg ausschließlich auf der Grundlage der Bilanzposition 1.3.8 liquide Mittel der Bilanz (ehemals „finanzrechnungsrelevante” Sachkonten der liquiden Mittel) (tagesabschlussrelevante Bank- und Bankunterkonten) (siehe hierzu Erläuterung unter Anhang zur Schlussbilanz, Kapitel 4.2.2.2) (Saldo: + 11.024.140,75 Euro). 114 | Jahresabschluss 2023  Ungeachtet der neuen Struktur der Konten der liquiden Mittel im Kontenrahmen Baden-Württemberg befindet sich in der Bilanzposition 1.3.8 u. a. das Konto 17410000 Handvorschüsse, das in Folge der Verbuchungsweise der Stadt Karlsruhe, die von den landesweiten Vorgaben abweicht, weiterhin als nicht finanzrechnungsrelevant qualifiziert werden muss.  Die Abwicklung der finanzrechnungsrelevanten Vorgänge der Finanzkreise 1000 (Kernhaushalt) und 9000 (Sonderrechnungen - noch nicht auf eigene Girokonten umgestellt) erfolgt immer noch über eine gemeinsame Einheitskasse und damit einen gemeinsamen Bestand an liquiden Mitteln. Der Bestand an liquiden Mitteln des Finanzkreises 9000 muss als Bestand liquider Mittel aus fremden Kassengeschäften herausgerechnet werden (= Saldo der Veränderung der Forderungen und Verbindlichkeiten aus dem Clearingverkehr (buchungskreisübergreifende Verrechnungskonten des Buchungskreises 9000 und 9100, Ergebnis der Zahlungsvorgänge fremder Kassengeschäfte). Unter Berücksichtigung dieser Sachverhalte entspricht die Veränderung des Bestandes der liquiden Mittel in der Bilanz 2023 gegenüber der Bilanz 2022 dem Saldo der Finanzrechnung 2023 beziehungsweise der Änderung des Bestandes an Zahlungsmitteln (Finanzkreis 1000, Ergebnis der Zahlungsvorgänge eigener Kassengeschäfte). Diese Feststellungen sind ebenfalls ursächlich für die Abweichung zwischen dem Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des (Vor-) Haushaltsjahres (2022) und dem Anfangsbestand an Zahlungsmitteln des aktuellen Haushaltsjahres (2023). Im Nachgang zur Allgemeinen Finanzprüfung der Stadt Karlsruhe für die Jahre 2008 – 2012 durch die GPA erfolgte durch das Regierungspräsidium Karlsruhe eine aufsichtsrechtliche Anordnung vom 12. September 2016, dass die Stadt Karlsruhe ihre Buchführung so umzustellen hat, dass ein in die Bücher des Folgejahres zu übernehmender Endbestand des Vorjahres gleich lautend ausgewiesen wird und die im Anhang zur Finanzrechnung der Stadt Karlsruhe regelmäßig ausgewiesenen Unterschiede zwischen der Veränderung des Bestandes an bilanziellen liquiden Mitteln und dem Saldo der Finanzrechnung künftig zu vermeiden sind. Damit soll gewährleistet werden, dass in der Finanzrechnung gem. § 50 GemHVO ein Anfangsbestand an Zahlungsmitteln ausgewiesen wird, der dem Endbestand an Zahlungsmitteln des Vorjahres entspricht. Ursächlich für diese Unterschiede waren bislang folgende Positionen:  Bestand an Postwertzeichen (Frankiermaschinen) -> nicht mehr relevant, Erläuterung s.u.  Geldanlagen der rechtlich unselbständigen Stiftungen -> nicht mehr relevant, Erläuterung s.u.  Girokonten der Nachlässe -> nicht mehr relevant, Erläuterung s.u.  Klärung Rückläufer -> nicht mehr relevant, Erläuterung s.u.  Handvorschüsse  Liquiditätsverbund Die Stadt Karlsruhe hat gegenüber dem Regierungspräsidium Karlsruhe eine Umstellung der Buchhaltung bzw. eine Überprüfung des Liquiditätsverbundes zum nächstmöglichen Zeitpunkt zugesagt. Der Prüfungsbericht zur Allgemeinen Finanzprüfung der Stadt Karlsruhe für die Jahre 2013 – 2017 der GPA wiederholt die o. g. Prüfungsfeststellung und mahnt unter anderem mit Verweis auf das Projekt Stabilisierung Finanz- und Rechnungswesen (SFR 4.0) der Stadt Karlsruhe erneut zu einer entsprechenden Umstellung. Mit dem Jahresabschluss 2016 wurde der Bestand an Postwertzeichen der Bilanzposition der Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten zugeordnet, so dass entsprechende Bestandsveränderungen nicht mehr zu Veränderungen des Bestandes an liquiden Mitteln führen. Nicht zahlungswirksame Bestandsveränderungen an Postwertzeichen führen zu keinen Zahlungsvorgängen in der Finanzrechnung, so dass eine Zuordnung dieser Bestände zu den liquiden Mitteln der Bilanz (was betriebswirtschaftlich korrekt wäre) immer zu Differenzen zwischen den Bestandsveränderungen der liquiden Mittel der Bilanz und dem Saldo der Finanzrechnung geführt haben. Die Geldanlagen der rechtlich unselbständigen Stiftungen, die durch Dritte (Banken) verwaltet wurden und deren Zinserträge und deren Neuanlage über die Kasse der Stadt Karlsruhe und damit über die Finanzrechnung abgebildet wurden, wurden zugunsten von Geldanlagen im Sinne des § 50 Ziffer 37 und 38 GemHVO aufgelöst. Anhang zur Finanzrechnung | Stadtkämmerei | 115 Die Girokonten der Nachlässe, von denen die Stadt Karlsruhe wirtschaftlicher Eigentümer war, die aber außerhalb des Tagesabschlusses und damit der Finanzrechnung der Stadt Karlsruhe geführt wurden (zum Teil handelt es sich auch um ausländische Girokonten), wurden mit dem Jahresabschluss 2018 zahlungswirksam auf Girokonten der Stadt Karlsruhe überführt. Das Konto Klärung Rückläufer (17917777) war bis zum Jahresabschluss 2018 der Bilanzposition A 1.3.8 Liquide Mittel zugeordnet. Mit dem Jahresabschluss 2019 wurde das Konto als Saldowechselkonto unter der Bilanzposition P 4.6.1 „weitere Sonstige Verbindlichkeiten“ bzw. A 1.3.7 „Privatrechtliche Forderungen“ geführt. Je nach Soll- oder Haben-Saldo hat das Konto einen Forderungs- oder Verbindlichkeitscharakter. Bezüglich den Handvorschüssen erfolgte mit dem Jahresabschluss 2023 noch keine Umstellung, so dass diesbezüglich weiterhin Differenzen zwischen der Bestandsveränderung der liquiden Mittel der Bilanz und dem Saldo der Finanzrechnung bestehen. Bezüglich dem Liquiditätsverbund (Überführung in eine oder mehrere verbundene Sonderkassen, ein Cash Pooling und Übernahme „fremder Kassengeschäfte“) begann mit dem Jahr 2021 eine schrittweise Überführung des bisherigen Liquiditätsverbundes in ein Cash Pooling. Damit verbunden ist ebenso die etappenweise Überführung der entsprechenden Zahlungsvorgänge in den Finanzkreis 1000 (Kernhaushalt). In Folge dessen werden auch die oben genannten Differenzen zwischen den Veränderungen der Bestände der liquiden Mittel in der Bilanz und dem Saldo der Finanzrechnung schrittweise verringert. Im Haushaltsjahr 2023 wurden weitere Cash-Pool-Einheiten überführt (siehe Ziffer 4.2.2.1). Der Prozesse der Umstellung auf das neue Cash Pooling soll bis Ende 2024 abgeschlossen sein. Damit wäre erstmalig mit dem Jahresabschluss 2025 den oben genannten Anforderungen der Allgemeinen Finanzprüfung bezüglich des Liquiditätsverbundes vollständig Genüge getan. Die nachfolgende Ziffernnummerierung entspricht der Ziffernfolge nach § 50 GemHVO. Laufende Verwaltungstätigkeit nachrichtlich: Ziffern 1 bis 16 Einzahlungen und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Ziffer 17 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit (Summe) Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 119.530.963,16 35.291.741,66 129.082.392,14 In der Finanzrechnung entsprechen die Ein- und Auszahlungsarten in der Gruppe „Einzahlungen und Auszah- lungen aus laufender Verwaltungstätigkeit” begrifflich den zahlungswirksamen Ertrags- und Aufwandsarten der Ergebnisrechnung (siehe Aufgliederung und Erläuterung aller Posten der Ergebnisrechnung). Unterschiede in den jeweiligen Positionen ergeben sich daraus, dass in der Finanzrechnung nur der zahlungswirksame Anteil der Erträge und Aufwendungen der Ergebnisrechnung abgebildet wird. Investitionstätigkeit Ziffer 18 Einzahlungen aus Investitionszuwendungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 7.671.509,25 8.621.450,00 15.291.910,46 31.12.2023 Euro darunter unter anderem: vom Land 10.132.643,35 von privaten Unternehmen 2.700.000,00 von übrigen Bereichen 1.244.934,97 vom Bund 1.214.332,14 Ziffer 19 Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 220.895,26 570.000,00 68.945,49 116 | Jahresabschluss 2023 Ziffer 20 Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 2.562.148,89 5.000.000,00 5.674.250,50 31.12.2023 Euro Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden inklusive investiver Schadensersatzleistungen 5.620.595,75 Veräußerung von beweglichen Vermögensgegenständen 53.654,75 Ziffer 21 Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 47.895,87 0,00 36.129,27 Ziffer 22 Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 2.376.341,48 420.890,00 729.847,39 nachrichtlich: Ziffer 23 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit (Summe) Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 12.878.790,75 14.612.340,00 21.801.083,11 Ziffer 24 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -2.940.540,78 -12.998.499,78 -32.123.614,67 Nähere Erläuterungen können aus dem Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.3 „Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen (4.2.3.1 Aktiva)“, Ziff. A 1.2.1 – 1.2.4 entnommen werden. Ziffer 25 Auszahlungen für Baumaßnahmen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -129.896.263,73 -185.625.890,00 -151.661.728,46 31.12.2023 Euro Hochbaumaßnahmen -67.901.362,23 Tiefbaumaßnahmen -82.055.818,20 Sonstige Baumaßnahmen -1.704.548,03 Nähere Erläuterungen können aus dem Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.3 „Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen (4.2.3.1 Aktiva)“, unter anderem Ziff. A 1.2.9 entnommen werden. Ziffer 26 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -21.410.236,39 -27.208.653,00 -17.801.424,93 Nähere Erläuterungen können aus dem Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.3 „Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen (4.2.3.1 Aktiva)“, Ziff. A 1.2.5 – 1.2.7, 1.2.9 entnommen werden. Anhang zur Finanzrechnung | Stadtkämmerei | 117 Ziffer 27 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -4.007.687,30 -6.002.000,00 -12.136.104,72 Nähere Erläuterungen können aus dem Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.3 „Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen (4.2.3.1 Aktiva)“, Ziff. A 1.3 entnommen werden. Ziffer 28 Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -64.484.758,07 -82.838.710,00 -36.009.273,98 Nähere Erläuterungen können aus dem Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.3 „Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen (4.2.3.1 Aktiva)“, Ziff. A 2.2 entnommen werden. Ziffer 29 Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -759.557,14 -419.620,00 -876.070,09 Nähere Erläuterungen können aus dem Anhang zur Schlussbilanz, 4.2.3 „Erläuterungen zu den einzelnen Bilanzpositionen (4.2.3.1 Aktiva)“, Ziff. A 1.1 entnommen werden. nachrichtlich: Ziffer 30 Summe der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -223.499.043,41 -315.093.372,78 -250.608.216,85 nachrichtlich: Ziffer 31 Saldo aus Investitionstätigkeit Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -210.620.252,66 -300.481.032,78 -228.807.133,74 Finanzierungstätigkeit nachrichtlich: Ziffer 32 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -91.089.289,50 -265.189.291,12 -99.724.741,60 Ziffer 33 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 50.000.000,00 286.000.000,00 180.000.000,00 Von den Einzahlungen zum 31.12.2023 beziehen sich 49 Mio. Euro auf eine Umschuldung. Ziffer 34 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -21.415.668,73 -21.110.350,00 -72.059.357,97 Von den Auszahlungen zum 31.12.2023 beziehen sich 49 Mio. Euro auf eine Umschuldung. 118 | Jahresabschluss 2023 nachrichtlich: Ziffer 35 Saldo aus Finanzierungstätigkeit Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 28.584.331,27 264.889.650,00 107.940.642,03 nachrichtlich: Ziffer 36 Änderungen des Finanzierungsmittelbestandes zum Ende des Haushaltsjahres Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -62.504.958,23 -299.641,12 8.215.900,43 nachrichtlich: Ziffer 37 Haushaltsunwirksame Einzahlungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro 4.487.317.260,46 4.815.070.767,59 nachrichtlich: Ziffer 38: Haushaltsunwirksame Auszahlungen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -4.554.748.825,21 -4.787.922.439,49 Ziffer 39 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen Vorjahr Plan 31.12.2023 laut Finanzrechnung in Euro -67.431.564,75 27.148.328,10 119 | Jahresabschluss 2023 Sonstige Angaben Bürgermeister, die Mitglieder des Gemeinderates und die Beigeordneten, auch wenn sie im Haushaltsjahr ausgeschieden sind (§ 53 Abs. 2 Ziff. 8 GemHVO): Oberbürgermeister Dr. Mentrup, Frank Erste Bürgermeisterin Luczak-Schwarz, Gabriele Beigeordnete Fluhrer, Daniel Dr. Käuflein, Albert Lenz, Martin Lisbach, Bettina Mitglieder des Gemeinderats Anlauf, Verena Ansin, Rebecca Arslan, Benjamin Bimmerle, Lukas Binder, Karin Bischoff, Christina Böringer, Annette Borner, Michael Braun, Max Cramer, Lüppo Dr. Cremer, Clemens Dr. Dogan, Rahsan Ehlgötz, Thorsten Ernemann, Elke Fahringer, Jorinda Dr. Fechler, Raphael Fenrich, Ellen Frewer, Thorsten Göttel, Mathilde Großmann, Christine Haug, Michael Hermanns, Davis (bis 31.01.2023) Hock, Thomas Hofmann, Detlef Honné, Johannes Høyem, Tom Dr. Huber, Anton Jooß, Karl-Heinz Kalmbach, Friedemann Lamprecht, Karsten Löffler, Aljoscha Lorenz, Petra Maier, Sven Meier-Augenstein, Bettina Melchien, Yvette Moser, Irene Müller, Dirk Dr. Müller, Thomas Pfannkuch, Tilman Rastätter, Renate Riebel, Niko Dr. Sardarabady, Iris Dr. Schmidt, Paul Schnell, Oliver Uysal, Sibel Weber, Christine Wenzel, Jürgen Wolf, Leonie Zeh, Michael 120 | Jahresabschluss 2023 | 5. Anlagen zum Anhang 122 | Jahresabschluss 2023 Vermögensübersicht – Anlagengitter Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 123 Schuldenübersicht – Verbindlichkeitenübersicht Die Verbindlichkeitenübersicht entspricht dem Muster der Anlage 28 der VwV Produkt- und Kontenrahmen (Schuldenübersicht), wurde jedoch aus Transparenzgründen bereits um alle Verbindlichkeiten zu einer eigentlichen Verbindlichkeitenübersicht erweitert (siehe Anmerkung). Art der Schulden (1) Gesamtbetrag am 01.01. des Haushaltsjahres in Euro Gesamtbetrag am 31.12. des Haushaltsjahres in Euro davon Tilgungszahlungen mit einem Zahlungsziel von (in Euro) Mehr (+) weniger (-) in Euro (5) bis zu 1 Jahr (2) über 1 bis 5 Jahre (3) mehr als 5 Jahre (4) 1 2 3 4 5 6 7 1.1 Anleihen 0,00 1.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 434.197.640,81 513.806.952,35 72.576.893,77 301.582.306,83 139.647.751,75 79.609.311,54 1.2.1 Bund 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.2 Land 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.3 Gemeinden und Gemeindeverbände 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.4 Zweckverbände und dergleichen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.2.5 Kreditinstitute 434.197.640,81 513.806.952,35 72.576.893,77 301.582.306,83 139.647.751,75 79.609.311,54 1.2.6 Sonstige Bereiche (6) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.3 Kassenkredite 0,00 62.000.000,00 62.000.000,00 0,00 0,00 62.000.000,00 1.4. Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 894.540,67 57.844.050,08 393.123,81 123.374,35 57.327.551,92 56.949.509,41 1. Gesamtschulden Kernhaushalt 435.092.181,48 633.651.002,43 134.970.017,58 301.705.681,18 196.975.303,67 198.558.820,95 Schulden Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark (Sondervermögen mit Sonderrechnung) (7) 2.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Inv. 131.444.796,87 125.000.018,84 60.000.018,84 65.000.000,00 0,00 -6.444.778,03 2.3 Kassenkredite 0,00 3.563.478,99 3.563.478,99 0,00 0,00 3.563.478,99 2a Gesamtschulden des Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 131.444.796,87 128.563.497,83 63.563.497,83 65.000.000,00 0,00 -2.881.299,04 Schulden Eigenbetrieb Gewerbeflächen (Sondervermögen mit Sonderrechnung) (7) 2.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Inv. 140.791.266,55 136.302.677,03 4.488.589,52 25.939.677,03 105.874.410,48 -4.488.589,52 2b Gesamtschulden des Eigenbetrieb Gewerbeflächen 140.791.266,55 136.302.677,03 4.488.589,52 25.939.677,03 105.874.410,48 -4.488.589,52 Schulden Eigenbetrieb TSK (Sondervermögen mit Sonderrechnung) (7) 2.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Inv. 0,00 27.091.411,51 1.239.918,98 6.922.316,26 18.929.176,27 27.091.411,51 2.3 Kassenkredite 0,00 28.994.440,26 28.994.440,26 0,00 0,00 28.994.440,26 2c Gesamtschulden des Eigenbetrieb TSK 0,00 56.085.851,77 30.234.359,24 6.922.316,26 18.929.176,27 56.085.851,77 2. Gesamtschulden der Sonder- vermögen mit Sonderrechnung 272.236.063,42 320.952.026,63 98.286.446,59 97.861.993,29 124.803.586,75 48.715.963,21 Gesamtschulden von Kernhaushalt und Sondervermögen mit Sonderrechnung (7) (8) 3.1 Anleihen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.2 Verbindlichkeiten aus Krediten für Investitionen 706.433.704,23 802.201.059,73 138.305.421,11 399.444.300,12 264.451.338,50 95.767.355,50 3.3 Kassenkredite 0,00 94.557.919,25 94.557.919,25 0,00 0,00 94.557.919,25 3.4 Verbindlichkeiten aus kreditähnlichen Rechtsgeschäften 894.540,67 57.844.050,08 393.123,81 123.374,35 57.327.551,92 56.949.509,41 Zwischensumme 3.1 + 3.2 + 3.3 + 3.4 707.328.244,90 954.603.029,06 233.256.464,17 399.567.674,47 321.778.890,42 247.274.784,16 Abzüglich Schulden zw. Kernhaushalt und Sondervermögen mit Sonderrech. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3. Konsolidierte Gesamtschulden 707.328.244,90 954.603.029,06 233.256.464,17 399.567.674,47 321.778.890,42 247.274.784,16 Weitere Angaben 4. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 12.741.573,35 29.862.619,48 29.862.619,48 0,00 0,00 17.121.046,13 5. Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 71.413.913,11 34.357.848,01 34.357.848,01 0,00 0,00 -37.056.065,10 6. Sonstige Verbindlichkeiten 3.184.992.808,15 5.778.983.180,71 5.778.983.180,71 0,00 0,00 2.593.990.372,56 Verbindlichkeiten insgesamt 3.976.476.539,51 6.797.806.677,26 6.076.460.112,37 399.567.674,47 321.778.890,42 2.821.330.137,75 (1) entspricht Stand zum 31.12. d. Vorjahres (5) Spalte 3 minus Spalte 2 (2) Tilgungsraten im 1. Folgejahr (6) entspricht den Bereichen „Gesetzliche Sozialversicherung“, „Verbundene Unternehmen, Beteiligungen und Sondervermögen“, „Sonstige öffentliche Sonderrechnungen“, „Sonstiger inländischer Bereich“ und „Sonstiger ausländischer Bereich nach der Bereichsabgrenzung B“ (3) Tilgungsraten im 2. bis 5. Folgejahr (7) einschl. Sonderrechnung (Eigenbetrieb Wildparkstadion, Gewerbeflächen und TSK) nach § 59 GemHVO (4) Tilgungsraten ab dem 6. Folgejahr (8) nicht verbindlich für Gemeinden, die für das Jahr einen Gesamtabschluss aufstellen Anmerkung: Die Übersicht wurde durch Einbezug weiterer Verbindlichkeiten ausgebaut. Zeilen mit Nullwerten bei Eigenbetrieben wurden weggelassen. 124 | Jahresabschluss 2023 Übertragung Haushaltsermächtigungen Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2022 Budget 2023 Verfügt 2023 Saldo Übertrag 2024 Euro Euro Euro Euro Euro THH 1000 Hauptverwaltung 7.100001 Erwerb von beweglichem Vermögen 308.900 684.900 246.351 438.549 438.500 THH 1100 Personal und Organisation 7.110001 Erwerb von beweglichem Vermögen 205.400 471.400 70.224 401.176 401.100 THH 1200 Amt für Stadtentwicklung 7.120001 Erwerb von beweglichem Vermögen 15.700 39.700 12.605 27.095 27.000 THH 1300 Presse und Information 7.130001 Erwerb von beweglichem Vermögen 34.900 53.900 42.975 10.925 10.900 THH 1400 Rechnungsprüfung 7.140001 Erwerb von beweglichem Vermögen 19.200 45.200 7.339 37.861 37.800 THH 1500 Ortsverwaltungen 7.150101 Erwerb beweglichem Vermögen OV Durlach 136.000 225.453 82.004 143.449 143.400 7.150111 Erwerb beweglichem Vermögen Karlsburg 120.500 113.500 4.429 109.071 10 9.000 7.150121 Erwerb beweglichem Sachen Turmberg 7.900 22.900 0 22.900 22.900 7.150131 Erwerb beweglichem Sachen Nikolauskapelle 8.500 10.500 681 9.819 9.800 7.150141 Erwerb bewegliches Vermögen Festhalle Durlach 20.000 20.000 6.023 13.977 13.900 7.150201 Erwerb beweglichem Vermögen OV Stupferich 12.200 21.200 5.049 16.151 16.100 7.150211 Erwerb beweglichem Vermögen GZ Stupferich 10.100 11.100 0 11.100 11.100 7.150301 Erwerb beweglichem Vermögen OV Hohenwettersbach 5.900 18.395 8.031 10.364 10.300 7.150311 Erwerb beweglichem Vermögen Lustgartenhalle 3.200 5.200 0 5.200 5.200 7.150401 Erwerb beweglichem Vermögen OV Wolfartsweier 8.100 11.100 2.785 8.315 8.300 7.150411 Erwerb beweglichem Vermögen Begegnungszentrum Wolfartsweier 6.000 9.000 0 9.000 9.000 7.150412 Erwerb beweglichem Vermögen Hermann-Ringwald- Halle 2.800 7.800 0 7.800 7.800 7.150511 Erwerb beweglichem Vermögen BS Grötzingen 6.300 7.600 2.380 5.220 5.200 7.150601 Erwerb beweglichem Vermögen OV Wettersbach 63.300 91.820 30.314 61.506 61.500 7.150701 Erwerb beweglichem Vermögen OV Neureut 12.600 34.600 25.469 9.131 9.100 7.150711 Erwerb beweglichem Vermögen Badnerlandhalle 107.100 192.100 2.318 189.782 189.700 530.500 802.268 169.483 632.785 632.300 THH 1700 Informationstechnologie 7.170001 Erwerb von beweglichem Vermögen 486.300 3.040.300 2.851.077 189.223 189.200 7.170004 Gewährung Zuwendungen an Dritte 200.000 400.000 0 400.000 400.000 686.300 3.440.300 2.851.077 589.223 589.200 THH 2000 Finanzen 7.200001 Erwerb von beweglichem Vermögen 3.103.000 2.865.426 51.277 2.814.149 2.814.100 7.200004 Erwerb von beweglichem Vermögen/Fahrzeuge 3.627.000 9.198.540 0 9.198.540 9.198.500 7.200012 Erwerb/Veräußerung von Beteiligungen 1.200 28.003.200 7 001.850 21.001.350 21.001.300 7.200017 Rückbau der Landebahn Rheinstetten 0 91.030 0 91.030 91.000 7.200092 Alte Kreisstraße 3 Stiftungen 350.000 350.000 0 350 .000 350.000 7.200099 Baumaßnahmen rechtlich unselbständiger Stiftungen 265.000 2.915.143 2.439.636 475.507 475.500 Finanzstelle 4241-200 Gewährung Ausleihung 398.800 588.800 3.988 584.812 584.800 7.745.000 44.012.139 9.496.751 34.515.388 34.515.200 Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 125 Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2022 Budget 2023 Verfügt 2023 Saldo Übertrag 2024 Euro Euro Euro Euro Euro THH 3000 Zentraler Juristischer Dienst 7.300001 Erwerb von beweglichem Vermögen 36.500 75.981 46.418 29.563 29.500 THH 3100 Umwelt Ergebnishaushalt 1.310 Klimaschutzfonds 3.495.900 4.611.290 67.600 4.543.690 4.543.600 7.310001 Erwerb von beweglichem Vermögen 391.200 429.440 30.170 399.270 399.200 7.310002 Kleinere Baumaßnahmen 20.000 20.000 0 20.000 20.000 7.310005 Klimaschutzkonzept 2030 - Projekte 13.374.100 23.403.130 0 23.403.130 23.403.100 13.785.300 23.852.570 30.170 23.822.400 23.822.300 THH 3200 Ordnungs- und Bürgerwesen 7.320001 Erwerb von beweglichem Vermögen 659.900 886.900 241.154 645.746 645.700 7.320002 Kleinere Baumaßnahmen 16.900 16.900 0 16.900 16.900 7.320007 Geschwindigkeitsmessanlagen 730.600 1.005.600 897.978 107.622 107.600 1.407.400 1.909.400 1.139.132 770.268 770.200 THH 3700 Feuerwehr 7.370001 Erwerb von beweglichem Vermögen 2.057.100 5.481.570 2.522.716 2.958.854 2.958.800 7.370002 Kleinere Baumaßnahmen 90.400 139.860 31.491 108.369 108.300 7.370012 Neubau ILS und Kampfmittelbeseitigung 914.000 914.000 6.905 907.095 907.000 7.370020 Neubau Bootshalle 1.114.000 1.189.000 9.272 1.179.728 1.179.700 7.370021 Neubau Hauptfeuerwache 1.684.400 3.848.400 669.401 3.178.999 3.178.900 7.370024 Sanierung Feuerwehrhäuser freiwilligen Feuerwehren 158.000 376.000 0 376.000 376.000 6.017.900 11.948.830 3.239.784 8.709.046 8.708.700 THH 4000 Schulen und Sport Ergebnishaushalt 1.400 Schulbudget 1.037.000 13.683.541 12.366.260 1.317.281 1.317.200 7.400001 Erwerb von beweglichem Vermögen 6.347.800 13.382.410 7.942.091 5.440.319 5.440.300 7.400004 Investitionszuschüsse Sportförderung 14.897.200 17.997.200 1.597.957 16.399.243 16.399.200 7.400005 Lehr- und Unterrichtsmittel, Neu-/Umbau 100.400 220.400 22.835 197.565 197.500 7.400016 Investitionszuschuss Ludwig-Guttmann-Schule 1.326.900 2.219.040 1.393.419 825.621 825.600 7.400018 Wildparkstadion – Anteil Sportstätten 1.855.200 965.200 97.182 868.018 868.000 24.527.500 34.784.250 11.053.485 23.730.765 23.730.600 THH 4100 Kultur 7.410001 Erwerb von beweglichem Vermögen 276.400 682.920 376.163 306.757 306.700 7.410017 Investitionszuschuss Bad. Staatstheater 911.600 11.411.600 11.240.213 171.387 171.300 7.410018 Investitionszuschuss Jazz-Club 248.000 398.000 361.286 36.714 36.700 7.410019 Investitionszuschuss Musikproberäume 300.000 300.000 0 300.000 300.000 1.736.000 12.792.520 11.977.661 814.859 814.700 THH 4300 Musikschulen 7.430001 Erwerb von beweglichem Vermögen 49.700 120.550 41.388 79.162 79.100 THH 5000 Soziales und Jugend Ergebnishaushalt 1.500 Arbeitsförderung Langzeitarbeitslose 310.900 910.900 646.390 264.510 264.500 7.500001 Erwerb von beweglichem Vermögen 1.249.400 2.623.133 841.167 1.781.965 1.781.900 7.500004 Gewährung Zuwendungen an Dritte 12.444.800 21.444.800 6.667.643 14.777.157 14.777.100 13.694.200 24.067.933 7.508.810 16.559.122 16.559.000 THH 5200 Bäder 7.520001 Erwerb von beweglichem Vermögen 11.500 240.570 184.728 55.842 55.800 7.520002 Kleinere Baumaßnahmen 100.000 716.300 80.298 636.002 636.000 126 | Jahresabschluss 2023 Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2022 Budget 2023 Verfügt 2023 Saldo Übertrag 2024 Euro Euro Euro Euro Euro 7.520005 Vorplanungsprojekt 11.400 66.470 8.122 58.348 58.300 7.520022 Rheinstrandbad Rappenwört, Sanierung Restaurantgebäude 2.169.800 3.387.800 152.779 3.235.021 3.235.000 7.520033 Therme Vierordtbad, Westbereich und Solehof 485.100 381.510 220.049 161.461 161.400 7.520039 Rheinstrandbad Rappenwört, Umbau DLRG-Wachhaus zu Milchhaus 80.600 80.600 68.438 12.162 12.100 2.858.400 4.873.250 714.414 4.158.836 4.158.600 THH 6100 Stadtplanung 7.610001 Erwerb von beweglichem Vermögen 242.400 332.440 54.341 278.099 278.000 7.610002 Kleinere Baumaßnahmen 80.500 93.000 0 93.000 93.000 7.610017 Sanierung Grünwettersbach 156.200 105.340 46.031 59.309 59.300 7.610020 LSP Durlach Aue 249.100 649.100 221.547 427 .553 427.500 7.610021 SSP Knielingen 98.800 214.500 92.140 122.360 122.300 7.610022 ASP Innenstadt Ost 100.000 222.140 85.700 136.440 136.400 7.610024 WEP Gewerbegebiet Grünwinkel REGEKO 160.000 360.000 0 360.000 360.000 1.087.000 1.976.520 499.759 1.476.761 1.476.500 THH 6200 Liegenschaften 7.620001 Erwerb von beweglichem Vermögen 242.100 614.100 168.718 445.382 445.300 7.620002 Bebauungsplan „Oberer Säuterich“ 210.300 244.300 216.429 27.871 27.800 7.620003 Grunderwerb 25.788.800 29.427.590 28.333 .909 1.093.681 1.093.600 7.620007 Förderung sozialer Wohnungsbau 5.042.800 7.404.000 1.307.850 6.096.150 6.096.100 31.284.000 37.689.990 30.026.907 7.663.083 7.662.800 THH 6300 Bauordnung 7.630001 Erwerb von beweglichem Vermögen 26.400 48.400 34.216 14.184 14.100 THH 6600 Tiefbau 7.661001 Gemeindestraßen, Erwerb beweglichem Vermögen 281.500 526.480 307.249 219 .231 219.200 7.661002 Gemeindestraßen, Umbau und Verbesserung 1.196.800 5.514.730 5.019.510 495.220 495.200 7.661005 Gemeindestraßen, Radwege 160.000 2.238.620 1.529.746 708.874 708.800 7.661006 Gemeindestraßen, Verkehrssignalanlagen 0 1.398.000 1.041.754 356.246 356.200 7.661007 Gemeindestraßen, Versch. lngenierbauwerke 0 1.107.000 596.604 510.396 510.300 7.661011 Lärmschutz an Gemeindestaßen 0 500.000 0 500.000 500.000 7.661024 Gemeindestraßen, Infrastruktur Wildpark 0 1.490.000 119.298 1.370.702 1.370.700 7.667010 Breitbandverlegung Karlsruhe 1.600.000 2.846.140 2.346.134 500.006 500.000 3.238.300 15.620.970 10.960.295 4.660.675 4.660.400 THH 6700 Gartenbau 7.670001 Erwerb/Verkauf von beweglichem Vermögen 473.900 1.162.460 463.507 698.953 698.900 7.670002 Sammelansatz Grünanlagen 1.400.500 2.180.400 315.993 1.864.407 1.864.400 7.670004 Sammelansatz Kinderspielplätze 1.466.000 2.890.500 1.191.194 1.699.306 1.699.300 7.670005 Sammelansatz Stadtgarten 670.100 610.100 54.958 555.142 555.100 7.670009 Vorplanung GBA 8.000 15.800 11.559 4.241 4.200 7.670013 Otto-Dullenkopf-Park 0 150.000 0 150.000 150.000 7.670015 Beiertheimer Feld Wegeerschließung 13.300 13.300 1.806 11.494 11.400 7.670029 Stuttgarter Straße 10.546.200 12.383.400 3.273.555 9.109.845 9.109.800 7.670030 Neugestaltung Friedrichsplatz 241.900 361.900 0 361.900 361.900 7.670031 Technologiepark Reloaded öffentliche Grünflächen 173.500 123.500 34.328 89 .172 89.100 7.670032 KSP Lustgarten, Hohenwettersbach 210.000 210.000 0 210.000 210.000 7.670033 Zukunft Nord 0 25.000 0 25.000 25.000 7.670034 KSP Rhode-Island Allee/Kanalweg 8.000 8.000 0 8.000 8.000 7.670036 KSP Buschwiesenweg 267.700 267.700 0 267.700 267.700 7.670038 KSP Beiertheimer Allee 9.800 9.800 380 9.420 9.400 7.670039 KSP Weiße Rose 26.000 26.000 1.381 24.619 24.600 7.670040 Bolzplatz Kleinseeäcker-Woerishofferstraße 20.000 245.000 177.184 67.816 67.800 Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 127 Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2022 Budget 2023 Verfügt 2023 Saldo Übertrag 2024 Euro Euro Euro Euro Euro 7.670041 KSP Wachhausstraße 110.000 110.000 828 109.172 109.100 7.670042 Bolzplatz Albert-Braun-Straße 151.900 151.900 126.520 25.380 25.300 7.670217 ASP Grünwettersbach 57.000 117.000 12.628 104.372 104.300 7.670223 ASP Grötzingen Ortsmitte 190.600 340.600 55 340.545 340.500 16.044.400 21.402.360 5.666.875 15.736.485 15.735.800 THH 6800 Zoo 7.680001 Erwerb von beweglichem Vermögen 24.300 141.480 121.719 19.761 19.700 7.680002 Kleinere Baumaßnahmen 37.500 737.500 560.257 177.243 177.200 7.680005 Vorplanungsprojekt 500 15.820 -2.502 18.322 18.300 7.680011 Grundmaßnahmen 3.000 3.000 0 3.000 3.000 7.680016 Informations- und Leitsystem für Besuchende 23.700 148.700 26.956 121.744 121.700 7.680019 Luchsanlage Lauterberg 5.400 35.080 0 35.080 35.000 7.680026 Afrikasavanne 0 2.597.850 2.575.177 22.673 22.600 7.680038 Sanierunq Quarantäne 0 300.000 8.424 291.576 291.500 7.680039 Beschallunqsanlaqe Zooloqischer Stadtqarten 0 420.000 5.301 414.699 414.600 94.400 4.399.430 3.295.333 1.104.097 1.103.600 THH 6900 Friedhof und Bestattung 7.690001 Erwerb von beweglichem Vermögen 38.900 372.780 240.192 132.588 132.500 7.690002 Kleinere Baumaßnahmen 257.100 642.500 200.163 442.337 442.300 7.690012 Friedhof Oberreut, Erweiterung 2.BA 700.000 700.000 0 700.000 700.000 996.000 1.715.280 440.355 1.274.925 1.274.800 THH 7200 Märkte 7.720001 Erwerb von beweglichem Vermögen 16.000 20.000 17.289 2.711 2.700 7.720002 Sammelprojekt Kleinere Baumaßnahmen 514.200 466.160 14.549 451.611 451.600 7.720013 Neubau Zufahrt Großmarkt 0 140.000 8.579 131.422 131.400 530.200 626.160 40.417 585.744 585.700 THH 7400 Stadtentwässerung 7.740001 Erwerb von beweglichem Vermögen 7.740004 Abwasserbeseitigung, Erschließung 1.511.900 2.448.590 336.033 2.112.557 2.112.500 7.740209 Sanierung Mechanik 2.381.700 1.641.900 534.285 1.107.615 1.107.600 7.740212 Klärwerk, Neubau Filtration/ Aktivkohle 0 2.830.200 191.351 2.638.849 2.638.800 7.740215 Sanierunq Nachklärbecken 0 3.800.000 0 3.800.000 3.800.000 7.740999 Planungskosten Entwässerung 900.000 1.143.000 1.085.919 57.081 57.000 4.800.000 12.372.090 2.652.645 9.719.445 9.719.200 THH 8000 Wirtschaftsförderung 7.800001 Erwerb von beweglichem Vermögen 12.400 23.400 20.834 2.566 2.500 THH 8200 Forst 7.820001 Erwerb von beweglichem Vermögen 10.100 85.010 38.051 46.959 46.900 7.820002 Sammelprojekt Kleinere Baumaßnahmen 70.200 229.200 115.561 113.639 113.600 80.300 314.210 153.612 160.598 160.500 THH 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 7.880001 Erwerb von beweglichem Vermögen 308.600 554.600 90.069 464.531 464.500 7.880002 Kleinere Baumaßnahmen 807.500 1.274.350 1.051.755 222.595 222.500 7.880004 Betriebsvorrichtungen an Gebäuden 807.500 2.487.620 1.901.603 586.017 586.000 7.880006 Außenanlagen 1.406.100 2.156.100 902.904 1.253.196 1.253.100 7.880007 Datenverkabelung 1.255.000 2.395.000 533.748 1.861.252 1.861.200 7.880010 Errichtung und Entsorgung von Containern 1.208.400 830.540 75.700 754.840 754.800 7.880011 Ganztageseinrichtungen an Schulen 1.212.600 1.512.600 0 1.512.600 1.512.600 7.880012 Öffentliche WC-Anlagen Um- und Neubau 210.900 119.900 19.032 100.868 100.800 128 | Jahresabschluss 2023 Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2022 Budget 2023 Verfügt 2023 Saldo Übertrag 2024 Euro Euro Euro Euro Euro 7.880013 Netzwerkkomponenten, Neu- und Ersatzbeschaffung 530.900 1.100.900 201.737 899.163 899.100 7.880014 Einbau ELA-Anlagen (BVO) in Schulgebäude 741.700 1.358.500 606.577 751.923 751.900 7.880015 Ausfinanzierung Altprojekte 466.600 634.250 0 634.250 634.200 7.880016 Errichtung von Notstromanlagen 1.325.300 2.285.300 701.262 1.584.038 1.584.000 7.880231 Verwaltungsgebäude Helmholtzstraße 9-11, Umbau und Modernisierung 0 466.970 118.851 348.119 348.100 7.880236 Rathaus Wolfartsweier, Barrierefreiheit 47.800 47.800 0 47.800 47.800 7.880238 Stadtarchiv Markgrafenstr. 29, Umbau Wohnraum zu Büroraum 151.000 151.000 0 151.000 151.000 7.880240 Modernisierung Verwaltungsgebäude Helmholtzstraße 1 für Stadtjugendausschuss 502.000 1.081.850 312.043 769.807 769.800 7.880242 Rathaus Grötzingen 2, Modernisierung 604.900 1.601.560 0 1.601.560 1.601.500 7.882004 Augustenburg-Gemeinschaftsschule (GMS), Erweiterung durch Neubau 337.300 331.770 75.690 256.080 256.000 7.882009 Anne-Frank-Schule, Kleinspielfeld 800 800 143 658 600 7.882010 Containerprovisorium Drais-Gemeinschaftsschule 279.100 119.990 0 119.990 119.900 7.882011 Drais-Gemeinschaftsschule (GMS) + Grundschule (GS), Tristanstraße 1, Erweiterung GMS + GS mit Modernisierung Altbau (GS) 720.200 761.200 244.992 516.208 516.200 7.882015 Riedschule, elektroakustisches Notfallwarnsystem und Erneuerung Datennetz 71.700 71.700 1.881 69.819 69.800 7.882016 Drais-Gemeinschaftsschule, Umbau Mensa für Fachklassem (Chemie) 288.200 704.200 271.501 432.699 432.600 7.882146 Grundschule am Wasserturm, Neubau, 2. BA 21.600 21.600 129 21.471 21.400 7.882148 Gutenbergschule Turnhalle, Goethestraße 12.500 52.500 8.246 44.254 44.200 7.882153 Grundschule Beiertheim, Schulhofsanierung 65.100 65.100 9.522 55.578 55.500 7.882162 Grundschule Stupferich, Umgestaltung Schulhof 28.900 28.900 0 28.900 28.900 7.882163 Grundschule Wolfartsweier, Kleinspielfeld und Weitsprunganlage 108.900 108.900 0 108.900 108.900 7.882164 Neureut Nordschule, Friedhofstraße 41.900 41.900 684 41.216 41.200 7.882165 Grundschule Weiherwald, Erweiterung und Modernisierung 126.400 52.520 3.511 49.009 49.000 7.882177 Heinz-Barth-Schule, Brandschutz, 2. BA 93.100 93.100 8.163 84.937 84.900 7.882182 Weiherwaldschule, Generalsanierung Schulhof 216.100 216.100 13.702 202.398 202.300 7.882183 Ernst-Reuter-Schule, Turnhalle, Modernisierung 2. BA 250.000 1.019.080 250.073 769.007 769.000 7.882186 Marylandschule, Generalsanierung 125.500 125.500 0 125.500 125.500 7.882188 Heinrich-Köhler-Schule, Belag und 2 Gerätehütten 130.000 130.000 0 130.000 130.000 7.882189 Grundschule Beiertheim, Einbau von Alarmierungsanlagen 118.600 118.600 0 118.600 118.600 7.882190 Riedschule, Küchenumbau Hort 62.400 62.400 2.808 59.592 59.500 7.882213 Tulla-Realschule, energetische Modernisierung der Gebäudehülle 875.600 446.620 40.330 406.290 406.200 7.882214 Schulzentrum Südwest, Alarmierung 126.700 126.700 0 126.700 126.700 7.882331 Goethe-Gymnasium, Renckstraße 2, Modernisierung NWT-Räume 133.400 182.040 9.270 172.770 172.700 7.882339 Schulzentrum Neureut, Brandschutz 731.100 358.180 656 357.524 357.500 7.882341 Otto-Hahn-Gymnasium, Brandschutz 111.700 111.700 0 111.700 111.700 7.882342 Kantgymnasium, Schulhofsanierung 17.900 17.900 0 17.900 17.900 7.882343 Max-Planck-Gymnasium, Einbau ELA-Anlage, Brandschutz 208.200 249.200 189.340 59.860 59.800 7.882344 Schulzentrum Neureut, Umbau und Modernisierung NWT-Räume und Verwaltung mit Brandschutz 3.272.600 2.078.490 1.368.405 710.085 710.000 7.882419 Carl-Benz-Schule, Umbau KFZ-Werkstätte 243.000 243.000 91.435 151.565 151.500 Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 129 Objekt-Nr. Bezeichnung Übertrag 2022 Budget 2023 Verfügt 2023 Saldo Übertrag 2024 Euro Euro Euro Euro Euro 7.882421 Heinrich-Meidinger-Schule, Bertholdstraße 1, Anbau eines Aufzugs und Fluchttreppentürme 140.700 140.700 48.033 92.667 92.600 7.882424 Heinrich-Hertz-Schule, 2. BA, Aufstockung, Umbau und Modernisierung 499.900 1.924.860 1.048.398 876.462 876.400 7.882430 Riedschule, elektroakustisches Notfallwarnsystem und Erneuerung Datennetz 96.100 96.100 0 96.100 96.100 7.882435 Walter-Eucken-Schule, Modernisierung 2.692.000 6.360.310 2.651.560 3.708.750 3.708.700 7.882436 Neubau Dreifeldsporthalle Schulzentrum Südwest 3.176.100 6.793.100 4.872.033 1.921.067 1.921.000 7.882437 Heinrich-Hübsch-Schule, Fritz-Erler-Straße 1.178.200 3.518.200 2.071.925 1.446.275 1.446.200 7.882906 Europäische Schule, Gebäude A, Energetische Modernisierung und Brandschutzmaßnahmen 0 1.976.000 465.066 1.510.934 1.510.900 7.882907 Europäische Schule, Gebäude D, Energetische Modernisierung und Brandschutz 368.900 977.900 688.835 289.065 289.000 7.882909 Europäische Schule, Bau B, Brandschutz 196.600 281.570 13.904 267.666 267.600 7.882910 Europäische Schule, Bau C, Brandschutz und Barrierefreiheit 213.100 556.440 14.248 542.192 542.100 7.883301 Badisches Konservatorium, Kaiserallee 12c, Umbau Dragonerkaserne 5.987.700 7.162.700 2.560.651 4.602.049 4.602.000 7.883302 Unterbringung Jugendorchester Karlsruhe, Umnutzung Hardtwaldklause 51.700 51.700 4.730 46.970 46.900 7.883303 Dachausbau Dragonerkaserne für Badisches Konservatorium 553.400 737.400 154.076 583.324 583.300 7.884634 Kita Windrad, Außenanlagen 4.700 4.700 0 4.700 4.700 7.884635 Kita Egon-Eiermann-Allee, Knielingen, Neubau 1.347.800 1.409.590 57.481 1.352.109 1.352.100 7.884637 Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau 73.700 1.457.700 196.780 1.260.920 1.260.900 7.884638 Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau, Containerprovisorium 361.900 361.900 296.928 64.972 64.900 7.885612 Schulsport- und Basketballhalle, Neubau 674.900 241.620 23.774 217.846 217.800 7.885616 Europahalle, Sanierung 0 7.384.000 7.091.505 292.495 292.400 7.886801 Tiefgarage Hinterm HBF, Umbau Zufahrt 127.900 127.900 0 127.900 127.900 7.887703 Bauhof Tiefbauamt, Kornweg 20, Sanierung 396.900 2.896.900 545.332 2.351.568 2.351.500 7.888301 Photovoltaikanlage, Standort Dreifeldsporthalle Schulzentrum Südwest 170.000 390.000 55 389.945 389.900 38.717.500 72.849.820 31.913.196 40.936.623 40.933.700 THH 1000 - 8800 Ergebnishaushalt Personalratszuschüsse 106.793,63 195.585,85 81.782.89 113.802,96 113.802,96 Entwicklung der Übertragung von Haushaltsermächtigungen 2019 2020 2021 2022 2023 Euro Investitionstätigkeit 95.584.170 79.078.740 109.423.300 184.592.300 198.653.400 lfd. Verwaltungstätigkeit 3.681.940 5.820.430 6.474.700 5.540.594 6.239.103 Summe 99.266.110 84.899.170 115.898.000 190.132.894 204.892.903 130 | Jahresabschluss 2023 Rückstellungsspiegel Art der Rückstellung (1) Stand der Rück- stellung zum 01.01. des Haushaltsjahres in Euro Umgliederung in Euro Zuführung (2) in Euro davon Zinsanteil (3) in Euro 1 2 3 4 5 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 1 GemHVO) (7) 7.615.447,25 0,00 4.406.049,95 0,00 3.1.1 ATZ-Rückstellung 5.438.863,06 0,00 2.613.766,67 0,00 3.1.2 Sabbatjahr-Rückstellung 2.176.584,19 0,00 1.792.283,28 0,00 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 2 GemHVO) 1.540.000,00 0,00 170.000,00 0,00 3.3 Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien (§ 41 Abs. 1 Nr. 3 GemHVO) (8) 74.089.395,70 0,00 0,00 0,00 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO) 17.517.534,49 0,00 157.654,47 0,00 3.4.1 THH 6900 Friedhof und Bestattung 130.087,88 0,00 157.654,47 0,00 3.4.2 THH 7000 Abfallwirtschaft (9) 6.471.951,00 0,00 0,00 0,00 3.4.3 THH 7200 Märkte 420,39 0,00 0,00 0,00 3.4.4 THH 7400 Stadtentwässerung 10.915.075,22 0,00 0,00 0,00 3.5 Altlastenrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO) 4.475.431,79 0,00 0,00 0,00 Singergelände 4.475.431,79 0,00 0,00 0,00 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO (4) 100.000,00 0,00 0,00 0,00 3.6.1 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften 0,00 0,00 0,00 0,00 THH 6200 Liegenschaften 0,00 0,00 0,00 0,00 3.6.2 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen 100.000,00 0,00 0,00 0,00 THH 6200 Liegenschaften 100.000,00 0,00 0,00 0,00 3.7 Sonstige Rückstellungen (5) (§ 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO) 183.814.157,37 0,00 159.303.520,13 0,00 3.7.1 Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen 50.661.055,37 0,00 1.465.000,00 0,00 THH 2000 Finanzen 50.566.055,37 0,00 1.465.000,00 0,00 THH 6900 Friedhof und Bestattung 95.000,00 0,00 0,00 0,00 3.7.2 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 10.011.682,00 0,00 10.000.000,00 0,00 2021 - Fortschreibung der Rückstellung aus 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 - Fortschreibung der Rückstellung aus 2022 10.011.682,00 0,00 0,00 0,00 2023 - Bildung Rückstellung in 2023 0,00 0,00 10.000.000,00 0,00 3.7.4 Rückstellungen aus drohenden Verpflichtungen a. Schadenersatzansprüchen 0,00 0,00 0,00 0,00 3.7.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren ab 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 3.7.8 Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung 500.000,00 0,00 0,00 0,00 THH 6200 Liegenschaften 500.000,00 0,00 0,00 0,00 Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 131 Art der Rückstellung (1) Inanspruchnahme Auflösung (6) davon Zinsanteil (3) Stand der Rück- stellung zum 31.12. des Haushaltsjahres 1 6 7 8 9 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 1 GemHVO) 2.760.511,75 590.071,94 0,00 8.670.913,51 3.1.1 ATZ-Rückstellung 2.338.665,11 484.743,43 0,00 5.229.221,19 3.1.2 Sabbatjahr-Rückstellung 421.846,64 105.328,51 0,00 3.441.692,32 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 2 GemHVO) 0,00 0,00 0,00 1.710.000,00 3.3 Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien (§ 41 Abs. 1 Nr. 3 GemHVO) (7) 0,00 74.089.395,70 0,00 0,00 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 4 GemHVO) 4.936.227,39 7.789.535,68 0,00 4.949.425,89 3.4.1 THH 6900 Friedhof und Bestattung 0,00 0,00 0,00 287.742,35 3.4.2 THH 7000 Abfallwirtschaft (8) 0,00 6.471.951,00 0,00 0,00 3.4.3 THH 7200 Märkte 0,00 420,39 0,00 0,00 3.4.4 THH 7400 Stadtentwässerung 4.936.227,39 1.317.164,29 0,00 4.661.683,54 3.5 Altlastenrückstellungen (§ 41 Abs. 1 Nr. 5 GemHVO) 2.954,94 266.661,32 266.661,32 4.205.815,53 Singergelände 2.954,94 266.661,32 266.661,32 4.205.815,53 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen § 41 Abs. 1 Nr. 6 GemHVO) (4) 0,00 0,00 0,00 100.000,00 3.6.1 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften 0,00 0,00 0,00 0,00 THH 6200 Liegenschaften 0,00 0,00 0,00 0,00 3.6.2 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen 0,00 0,00 0,00 100.000,00 THH 6200 Liegenschaften 0,00 0,00 0,00 100.000,00 3.7 Sonstige Rückstellungen (5) (§ 41 Abs. 2 Satz 1 GemHVO) 104.666.806,39 44.568.524,93 0,00 193.882.346,18 3.7.1 Rückstellungen im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen 10.402.575,15 15.679.654,17 0,00 26.043.826,05 THH 2000 Finanzen 10.402.575,15 15.679.654,17 0,00 25.948.826,05 THH 6900 Friedhof und Bestattung 0,00 0,00 0,00 95.000,00 3.7.2 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 0,00 10.011.682,00 0,00 10.000.000,00 2021 - Fortschreibung der Rückstellung aus 2021 0,00 0,00 0,00 0,00 2022 - Fortschreibung der Rückstellung aus 2022 0,00 10.011.682,00 0,00 0,00 2023 - Bildung Rückstellung in 2023 0,00 0,00 0,00 10.000.000,00 3.7.4 Rückstellungen aus drohenden Verpflichtungen a. Schadenersatzansprüchen 0,00 0,00 0,00 0,00 3.7.7 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren ab 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 3.7.8 Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung 0,00 0,00 0,00 500.000,00 THH 6200 Liegenschaften 0,00 0,00 0,00 500.000,00 132 | Jahresabschluss 2023 Art der Rückstellung (1) Stand der Rück- stellung zum 01.01. des Haushaltsjahres in Euro Umgliederung in Euro Zuführung (2) in Euro davon Zinsanteil (3) in Euro 1 2 3 4 5 3.7.9 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen 113.141.420,00 0,00 125.664.618,00 0,00 1. THH 2000 Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 62.519.000,00 0,00 48.077.775,00 0,00 2. THH 2000 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 29.600.000,00 0,00 30.000.000,00 0,00 3. THH 5200 Karlsruher Bädergesellschaft mbH 1.746.000,00 0,00 476.918,00 0,00 4. THH 5200 Fächerbad Karlsruhe GmbH 3.595.000,00 0,00 3.472.625,00 0,00 5. THH 2000 Karlsruher Messe- u. Kongress GmbH 12.490.420,00 0,00 13.234.817,00 0,00 6. THH 2000 Eigenbetrieb Stadion im Wildpark 2.800.000,00 0,00 7.981.482,00 0,00 7. THH 2000 TSK – Verlustabdeckung Bereich Abfall 0,00 0,00 5.886.163,00 0,00 8. THH 2000 TSK – Verlustabdeckung Bereich Straße 0,00 0,00 16.127.838,00 0,00 9. THH 5000 Arbeitsförderung Karlsruhe 391.000,00 0,00 407.000,00 0,00 3.7.10 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren 9.500.000,00 0,00 0,00 0,00 3.7.11 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe 0,00 0,00 22.173.902,13 0,00 Summe aller Rückstellungen 289.151.966,60 0,00 164.037.224,55 0,00 Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 133 Art der Rückstellung (1) Inanspruchnahme Auflösung (6) davon Zinsanteil (3) Stand der Rück- stellung zum 31.12. des Haushaltsjahres 1 6 7 8 9 3.7.9 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen 94.264.231,24 18.877.188,76 0,00 125.664.618,00 1. THH 2000 Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 46.721.054,59 15.797.945,41 0,00 48.077.775,00 2. THH 2000 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 29.597.714,84 2.285,16 0,00 30.000.000,00 3. THH 5200 Karlsruher Bädergesellschaft mbH 1.142.257,92 603.742,08 0,00 476.918,00 4. THH 5200 Fächerbad Karlsruhe GmbH 3.386.410,26 208.589,74 0,00 3.472.625,00 5. THH 2000 Karlsruher Messe- u. Kongress GmbH 11.584.367,75 906.052,25 0,00 13.234.817,00 6. THH 2000 Eigenbetrieb Stadion im Wildpark 1.785.963,68 1.014.036,32 0,00 7.981.482,00 7. THH 2000 TSK Verlustbabdeckung Bereich Abfall 0,00 0,00 0,00 5.886.163,00 8. THH 2000 TSK Verlustabdeckung Bereich Straße 0,00 0,00 0,00 16.127.838,00 9. THH 5000 Arbeitsförderung Karlsruhe 46.462,20 344.537,80 0,00 407.000,00 3.7.10 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren 0,00 0,00 0,00 9.500.000,00 3.7.11 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe 0,00 0,00 0,00 22.173.902,13 Summe aller Rückstellungen 112.366.500,47 127.304.189,57 266.661,32 213.518.501,11 (1) Die Gliederung der Rückstellungen richtet sich nach der Bilanzposition § 52 Abs. 4 Nr. 3 GemHVO. (2) Erstmalige Bildung oder Erhöhung von bestehenden Rückstellungen. (3) Angabe kann auf langfristige Rückstellungen mit einer (Rest-) Laufzeit von mehr als 5 Jahren beschränkt werden. Hierbei handelt es sich um Rückstellungen nach Ziffer 3.5. Definition: Rückstellungsbestand zum 31.12. des Vorjahres multipliziert mit Abzinsungszinssatz des jeweiligen Jahres Spalte 5: Mehrung des Rückstellungsbestandes über Zinsaufwand (Konto 4599 Sonstige Finanzaufwendungen) Spalte 8: Minderung des Rückstellungsbestandes über Zinsertrag (Konto 3699 Sonstige Finanzerträge) (4) Die ehemalige Pflichtrückstellung für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichtsverfahren mit Bildung vor 2017 (Ziffer 3.6.3) ist ohne Restbestand und wird nicht ausgewiesen. (5) Wahlrückstellungen sind einzeln aufzuführen. Ehemalige Rückstellungen ohne Bestand werden nicht ausgewiesen (z. B. Ziffer 3.7.3). (6) Bei den Gebührenüberschussrückstellungen handelt es sich um Verrechnungen von Über- mit Unterdeckungen. Für THH 7000 Abfallwirtschaft: Die Höhe der Sacheinlage in das Sondervermögen Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe der Stadt Karlsruhe wird als Auflösung in Spalte 7 ausgewiesen. (7) Im Rahmen der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023 wurde der Bestand der Lohn- und Gehaltsrückstellung THH 7000 Abfallwirtschaft bei der Bilanzposition 3.1 in das Sondervermögen Team Sauberes Karlsruhe der Stadt Karlsruhe zum 1. Januar 2023 eingelegt. Daher wird in Spalte 2 der Bestand zum 31.12.2022 ausgewiesen. (8) Im Rahmen der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023 wurde der Bestand der Deponierückstellung bei der Bilanzposition 3.3 in das Sondervermögen Team Sauberes Karlsruhe der Stadt Karlsruhe zum 1. Januar 2023 eingelegt. Daher wird in Spalte 2 der Bestand zum 31.12.2022 ausgewiesen. (9) Im Rahmen der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023 wurde der Bestand der Gebührenüberschussrückstellung THH 7000 Abfallwirtschaft bei der Bilanzposition 3.4 in das Sondervermögen Team Sauberes Karlsruhe der Stadt Karlsruhe zum 1. Januar 2023 eingelegt. Daher wird in Spalte 2 der Bestand zum 31.12.2022 ausgewiesen. 134 | Jahresabschluss 2023 In Anspruch genommene Verpflichtungsermächtigungen Projekt-Nr. Bezeichnung Ansatz Urplan Veränderung (überplanmäßige oder außer- planmäßige VE) Ansatz nach Veränderung Inanspruch- nahme 7.170001 Erwerb von beweglichem Vermögen 700.000 0 700.000 0 7.370001 Erwerb von beweglichem Vermögen 2.420.000 0 2.420.000 1.468.460 7.400004 Investitionszuschüsse Sportförderung 1.500.000 0 1.500.000 1.500.000 7.520002 Kleinere Baumaßnahmen 124.000 0 124.000 124.000 7.610001 Erwerb von beweglichem Vermögen 60.000 0 60.000 44.144 7.610017 Sanierung Grünwettersbach 45.000 1.870 45.000 46.870 7.610020 ASP Durlach Aue 150.000 80.000 150.000 230.000 7.610021 SSP Knielingen 51.000 -12.317 51.000 38.683 7.610022 ASP Innenstadt Ost 57.000 64.500 57.000 121.500 7.610023 ASP Grötzingen Ortsmitte 45.000 69.270 45.000 114.270 7.610024 WEP Gewerbegebiet Grünwinkel REGEKO 300.000 -300.000 300.000 0 7.610025 ASP Innenstadt West 42.000 -42.000 42.000 0 7.610026 Stadteingang Durlach 30.000 -30.000 30.000 0 7.661002 Gemeindestraßen, Umbau und Verbesserung 2.000.000 0 2.000.000 2.000.000 7.661004 Gemeindestraßen Erschließungsmaßnahmen 600.000 -600.000 0 0 7.661005 Gemeindestraßen, Radwege 300.000 0 300.000 300.000 7.661006 Gemeindestraßen, Verkehrssignalanlagen 200.000 700.000 900.000 900.000 7.661007 Gemeindestraßen, Verschiedene Ingenieurbauwerke 400.000 -400.000 0 0 7.661008 Straßenbeleuchtung, Beleuchtungsanlagen 250.000 1.950.000 2.200.000 2.200.000 7.661009 Gemeindestraßen, Jahresansätze Straßengrün 100.000 150.000 250.000 250.000 7.661028 Gemeindestraßen, Infrastruktur Innenstadt 9.000.000 -3.255.000 5.745.000 5.745.000 7.661036 Herstellung von Rasengleisen 1.000.000 -1.000.000 0 0 7.661041 Hauptbahnhof Süd 2.900.000 -2.900.000 0 0 7.661217 ASP Grünwettersbach 95.000 -95.000 0 0 7.661220 ASP Durlach Aue 475.000 0 475.000 475.000 7.661221 SSP Alt Knielingen 200.000 -200.000 0 0 7.661222 ASP Innenstadt Ost 300.000 -300.000 0 0 7.661999 Planungskosten Bereich Straßenwesen 200.000 800.000 1.000.000 1.000.000 7.662002 Kreisstraßen, Umbau und Verbesserung 200.000 -200.000 0 0 7.662012 Lärmschutz an Kreisstraßen 100.000 -100.000 0 0 7.663002 Landesstraßen, Umbau und Verbesserung 100.000 0 100.000 100.000 7.664002 Bundesstraßen, Umbau und Verbesserung 200.000 0 200.000 200.000 7.665002 Wasserläufe, Wasserbau, Kleinere Baumaßnahmen 50.000 -50.000 0 0 7.665004 Wasserläufe und Wasserbau, Naturnahe Umgestaltung von Wasserläufen 100.000 -50.000 50.000 50.000 7.665014 Wasserläufe, Becken Zennerklam 450.000 -450.000 0 0 7.665999 Jahresansatz, Planungskosten Bereich Gewässer 50.000 0 50.000 50.000 Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 135 Projekt-Nr. Bezeichnungs Ansatz Urplan Veränderung (überplanmäßige oder außer- planmäßige VE) Ansatz nach Veränderung Inanspruch- nahme 7.667010 Breitband 0 6.000.000 6.000.000 6.000.000 7.670001 Erwerb/Verkauf von beweglichem Vermögen 100.000 0 100.000 0 7.670002 Sammelansatz Grünanlagen 200.000 0 200.000 0 7.670004 Sammelansatz Kinderspielplätze 300.000 0 300.000 0 7.670005 Sammelansatz Stadtgarten 50.000 0 50.000 0 7.680001 Erwerb von beweglichem Vermögen 50.000 0 50.000 0 7.680002 Kleinere Baumaßnahmen 65.000 0 65.000 0 7.680026 Afrikasavanne 500.000 0 500.000 0 7.740002 Abwasserbeseitigung, Jahresansätze Netzsanierung 1.500.000 -1.500.000 0 0 7.740004 Abwasserbeseitigung, Jahresansätze Erschließung 1.000.000 -1.000.000 0 0 7.740005 Abwasserbeseitigung, -reinigungsanlagen 404.000 -150.000 254.000 254.000 7.740217 Neubau Labor und Verwaltungsgebäude 6.000.000 -4.000.000 2.000.000 2.000.000 7.740999 Jahresansätze Planungskosten 100.000 2.200.000 2.300.000 2.300.000 7.740216 Regenüberlaufbecken 12 0 4.450.000 4.450.000 4.450.000 7.880002 Kleinere Baumaßnahmen 300.000 652.960 952.960 952.960 7.880004 Betriebsvorrichtungen an Gebäuden 200.000 0 200.000 0 7.880006 Außenanlagen 200.000 0 200.000 0 7.880007 Datenverkabelung 245.000 0 245.000 0 7.880009 Vorplanungen 7.200.000 -7.156.430 43.570 0 7.880010 Errichtung und Entsorgung von Containern 360.000 -202.960 157.040 0 7.880011 Ganztageseinrichtungen an Schulen 450.000 -450.000 0 0 7.880013 Netzwerkkomponenten, Neu- und Ersatzbeschaffungen 25.000 0 25.000 0 7.880014 Einbau ELA-Anlagen (BVO) in Schulgebäude 810.000 0 810.000 0 7.880016 Errichtung von Notstromanlagen 770.000 0 770.000 0 7.880237 Technisches Rathaus, Lammstr. 7, Sanierung/Fortsetzungsmaßnahme 0 2.610.430 2.610.430 2.610.430 7.880240 Modernisierung Verwaltungsgebäude Helmholtzstraße 1 für Stadtjugendausschuss 484.000 0 484.000 0 7.882172 Schlossschule, Neubau Mensa, energetische Sanierung 1.400.000 0 1.400.000 0 7.882183 Ernst-Reuter-Schule, Modernisierung Turnhalle 1.000.000 0 1.000.000 573.380 7.882344 Schulzentrum Neureut, Umbau und Modernisierung NWT-Räume und Verwaltung mit Brandschutz 173.000 0 173.000 0 7.882435 Walter-Eucken-Schule, Ernst-Frey-Straße 2, Modernisierung 4.000.000 0 4.000.000 1.604.250 7.882436 Neubau Dreifeldsporthalle Schulzentrum Südwest in Oberreut (ohne Photovoltaikanlage) 2.043.000 4.546.000 6.589.000 6.589.000 7.884636 Kita am Weinbrennerplatz, Kriegsstraße 141, Erweiterung und Modernisierung 1.000.000 -459.160 540.840 0 7.884637 Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau 600.000 -73.750 526.250 0 7.884638 Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau, Containerprovisorium 0 73.750 73.750 73.750 7.885616 Europahalle, Sanierung 0 324.700 324.700 324.700 7.887607 Badnerlandhalle, Brandschutz und Instandsetzung 0 134.460 134.460 134.460 7.887703 Bauhof TBA, Kornweg 20, Sanierung 1.500.000 0 1.500.000 0 7.888405 Stadthalle, Modernisierungsmaßnahmen 10.600.000 0 10.600.000 0 Summe 68.423.000068.423.00049.192.690 136 | Jahresabschluss 2022 Übersicht über die Anteile an verbundenen Unternehmen Buchwert in Euro 31.12.2022 Buchwert in Euro 31.12.2023 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH 52.000,00 52.000,00 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 420.000,00 420.000,00 Fächerbad Karlsruhe GmbH 14.798.500,00 1,00 Karlsruher Fächer GmbH 11.650.474,56 12.293.026,04 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 2,00 2,00 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 23.547.126,93 2,00 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH 33.233,97 33.233,97 KBG - Karlsruher Bädergesellschaft mbh 10.450.000,00 1,00 KEK - Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 12.500,00 12.500,00 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 475.000,00 475.000,00 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH 50.000,00 50.000,00 KTG - Karlsruhe Tourismus GmbH 275.000,00 275.000,00 KVVH - Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 269.912.517,24 274.912.517,24 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 1,00 1,00 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i.L. 2,00 2,00 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 28.670.412,22 28.670.412,22 VOLKSWOHNUNG GmbH 36.817.159,69 36.817.159,69 Summe 397.163.929,61 354.010.858,16 Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 137 Übersicht über die Anteile an sonstigen Beteiligungen und Kapital- einlagen in Zweckverbänden oder anderen kommunalen Zusammenschlüssen Buchwert in Euro 31.12.2022 Buchwert in Euro 31.12.2023 Abwasserverband Mittleres Pfinz- und Bocksbachtal 857.519,33 857.519,33 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 2,00 2,00 Badischer Gemeinde-Versicherungs-Verband 28.300,00 30.150,00 KSBG - Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 11.100,00 11.100,01 Kunststiftung Baden-Württemberg GmbH 511,29 511,29 Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR 1.423.205,71 1.423.205,71 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG - Solarpark I 44.064,41 7.935,14 Technologie Region Karlsruhe GmbH 1.200,00 1.200,00 Zweckverband 4IT 391.721,25 391.721,25 Summe 2.757.623,99 2.723.344,73 Weitere nicht aktivierte Beteiligungen an Zweckverbänden und dergleichen:  Zweckverband Gewerbepark mit Regionalflughafen Söllingen  Nachbarschaftsverband Karlsruhe  Region PAMINA (Zweckverband nach französischem Recht)  Frischwasserverband Alb-Pfinz-Hügelland für Wettersbach und Stupferich  Regionalverband Mittlerer Oberrhein Nicht bilanzierungsfähige Trägerschaft unter anderem der Stadt Karlsruhe an der Sparkasse Karlsruhe als rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts (§§ 1 und 8 Sparkassengesetz für Baden-Württemberg). Übersicht über das Sondervermögen Buchwert in Euro 31.12.2022 Buchwert in Euro 31.12.2023 Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 24.149.899,46 24.272.816,41 Eigenbetrieb Gewerbeflächen 2.000.000,00 2.000.000,00 Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe 0,00 -20.854.316,47 Summe 26.149.899,46 5.418.499,94 138 | Jahresabschluss 2023 Bilanz rechtlich unselbständige Stiftungen zum 31. Dezember 2023 Aktiva (1) (2) Vorjahr in Euro Haushaltsjahr in Euro 1. Vermögen (1) 11.113.390,03 11.303.404,83 1.2 Sachvermögen 3.719.080,78 6.092.632,97 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 3.679.868,60 6.049.432,84 Stiftung für wohltätige Zwecke Gertrud-Zimmermann-Stiftung Stiftung für arme erholungsbed. Kranke, Behinderte u. diesen gleich zu setzenden Pers. Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder Stiftung f. wirtschaft. hilfsbed. künstlerisch tätige Personen im Bereich Musik Bild. Kunst Otto-Schaufler-Stiftung Stiftung für alleinerziehende Elternteile Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung Walli-von-Lautersche-Stiftung Dr.-Karl-Ott-Stiftung Gustav-Meyer-Stiftung Karl-Martin-Graff-Stiftung Gerhard-Hauenstein-Stiftung Stiftung Edmund-und-Karin-Dunke Elly-Lager-Stiftung Margarete-Fellhauer-Stiftung Walter-Burkart-Stiftung Erna-Pfefferle-Stiftung Stiftung für Grötzingen Mechthild-Mayer-Stiftung Theresia-Fallenbüchel-Stiftung Erika und Rolf John-Stiftung Renate-und-Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 31.609,01 37.863,63 274.634,93 28.061,64 6.041,19 5.166,57 1.697,71 33.041,62 27.216,96 164.467,51 324.955,17 0,00 50.969,18 290.684,91 3.935,40 93.275,40 197.952,54 14.351,22 177.783,62 12.936,17 89.792,05 158.081,92 33.931,25 0,00 1.621.419,00 64.547,57 76.077,74 562.194,03 56.179,08 12.292,34 10.698,77 3.380,50 61.834,81 54.615,46 293.380,14 552.213,55 7.044,73 104.831,80 340.949,67 8.264,79 194.778,94 402.779,26 29.500,14 314.081,51 26.643,27 185.988,62 320.829,39 70.245,18 499.446,84 1.796.634,71 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 39.212,18 43.200,13 Renate-und-Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung AiB Bürklinstraße 4 39.212,18 43.200,13 1.3 Finanzvermögen (1) 7.394.309,25 5.210.771,86 1.3.5 Wertpapiere 1.374.856,13 1.384.522,05 1.3.5.1 Wertpapiere ohne Sonstige Einlagen 1.374.856,13 1.384.522,05 Stiftung für wohltätige Zwecke Gertrud-Zimmermann-Stiftung Stiftung für arme erholungsbed. Kranke, Behinderte u. diesen gleich zu setzenden Pers, Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder Stiftung f. wirtschaft. hilfsbed. künstlerisch tätige Personen im Bereich. Musik Bild. Kunst Otto-Schaufler-Stiftung Stiftung für alleinerziehende Elternteile Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung Walli-von-Lautersche-Stiftung Dr.-Karl-Ott-Stiftung Walter-Burkart-Stiftung Erika und Rolf-John-Stiftung Renate-und-Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 2.134,77 2.542,32 18.595,74 1.882,56 406,30 354,89 112,63 2.086,14 1.811,15 86.022,80 89.562,54 114.887,45 100.380,45 903.438,49 50.637,90 2.134,77 2.542,32 18.595,74 1.882,56 406,30 354,89 112,63 2.086,14 1.811,15 86.022,80 89.888,94 114.887,45 100.380,45 912.778,01 50.637,90 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen 455,00 0,00 Walli-von-Lautersche-Stiftung 155,00 0,00 Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 139 Aktiva (1) (2) Vorjahr in Euro Haushaltsjahr in Euro Stiftung für Grötzingen 300,00 0,00 1.3.8 Liquide Mittel 6.018.998,12 3.826.249,81 1.3.8.1 Sichteinlagen/Tagesgelder 6.018.998,12 3.826.249,81 Stiftung für wohltätige Zwecke Gertrud-Zimmermann-Stiftung Stiftung für arme erholungsbed. Kranke, Behinderte u. diesen gleich zu setzenden Pers. Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder Stiftung f. wirtschaft. hilfsbed. künstlerisch tätige Personen im Bereich. Musik Bild. Kunst Otto-Schaufler-Stiftung Stiftung für alleinerziehende Elternteile Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung Walli-von-Lautersche-Stiftung Dr.-Karl-Ott-Stiftung Gustav-Meyer-Stiftung Karl-Martin-Graff-Stiftung Gerhard-Hauenstein-Stiftung Stiftung Edmund-und-Karin-Dunke Elly-Lager-Stiftung Margarete-Fellhauer-Stiftung Walter-Burkart-Stiftung Erna-Pfefferle-Stiftung Stiftung für Grötzingen Mechthild-Mayer-Stiftung Theresia-Fallenbüchel-Stiftung Erika und Rolf-John-Stiftung Renate-und-Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 65.823,78 76.793,77 576.025,50 56.328,93 12.306,95 11.284,18 3.463,48 57.770,32 54.954,68 259.171,26 457.692,38 14.160,71 107.863,93 101.770,00 8.548,03 203.395,02 410.719,19 30.232,48 274.435,95 27.684,92 192.568,01 326.398,59 72.677,13 990.717,97 1.626.210,96 35.168,66 40.778,13 296.983,54 30.197,52 6.357,07 6.143,84 1.905,26 28.078,96 28.877,94 140.024,59 240.050,47 9.270,59 57.071,61 63.139,93 4.405,09 108.631,56 215.942,24 15.809,76 144.870,52 13.918,05 103.210,60 171.829,27 38.498,61 538.215,53 1.486.870,47 Bilanzsumme in Euro 11.113.390,03 11.303.404,83 (1) Die Bilanz entspricht in ihrer Mindestgliederung der Anlage 25 VwV Produkt- und Kontenrahmen. (2) Die Gliederung der Aktivseite der Bilanz richtet sich nach § 52 Abs. 3 GemHVO. Die Gliederung der Passivseite der Bilanz richtet sich nach § 52 Abs. 4 GemHVO. 140 | Jahresabschluss 2023 Passiva (1) (2) Vorjahr in Euro Haushaltsjahr in Euro 1. Eigenkapital 11.113.390,03 11.303.166,83 1.2 Rücklagen 11.113.390,03 11.303.166,83 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen 11.113.390,03 11.303.166,83 Stiftung für wohltätige Zwecke 99.567,56 101.847,74 Gertrud-Zimmermann-Stiftung 117.199,72 119.394,41 Stiftung für arme erholungsbedürftige Kranke, Behinderte und diesen gleich zu setzenden Personen 869.256,17 877.744,85 Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker 86.273,13 88.256,37 Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder 18.754,44 19.055,10 Stiftung für wirtschaftlich hilfsbedürftige. künstlerisch tätige Personen im Bereich Musik und Bildende Kunst 16.805,64 17.196,96 Otto-Schaufler-Stiftung 5.273,82 5.398,22 Stiftung für alleinerziehende Elternteile 92.898,08 91.997,05 Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende 83.982,79 85.301,83 Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung 509.661,57 519.414,73 Walli-von-Lautersche-Stiftung 872.365,09 882.130,35 Dr.-Karl-Ott-Stiftung 129.048,16 131.202,08 Gustav-Meyer-Stiftung 158.833,11 161.898,08 Karl-Martin-Graff-Stiftung 392.454,91 404.084,58 Gerhard-Hauenstein-Stiftung 12.483,43 12.669,45 Stiftung Edmund-und-Karin-Dunke 296.670,42 303.400,46 Elly-Lager-Stiftung 608.671,73 618.701,22 Margarete-Fellhauer-Stiftung 44.583,70 45.308,40 Walter-Burkart-Stiftung 552.600,02 559.318,93 Erna-Pfefferle-Stiftung 40.621,09 40.559,96 Stiftung für Grötzingen 282.660,06 289.189,70 Mechthild-Mayer-Stiftung 484.480,51 492.642,55 Theresia-Fallenbüchel-Stiftung 106.608,38 108.740,20 Erika und Rolf John-Stiftung 1.894.156,4 1.950.391,44 Renate-und Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 3.337.480,04 3.377.322,17 4. Verbindlichkeiten 0,00 238,00 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 0,00 238,00 Stiftung für wohltätige Zwecke 0,00 3,26 Gertrud-Zimmermann-Stiftung 0,00 3,78 Stiftung für arme erholungsbed. Kranke, Behinderte u. diesen gleich zu setzende Personen 0,00 28,46 Stiftung für Jugendarbeit insbesondere zur Versöhnung der Völker 0,00 2,78 Stiftung für in vollstationären Einrichtungen untergebrachte Kinder 0,00 0,62 Stiftung für wirtschaft. hilfsbed. künstlerisch tätige Personen im Bereich. Musik Bild. Kunst 0,00 0,55 Otto-Schaufler-Stiftung 0,00 0,17 Stiftung für alleinerziehende Elternteile 0,00 2,86 Stiftung zur Verleihung eines Preises an Studierende 0,00 2,71 Karl-Ludwig-Merkt-Stiftung 0,00 12,80 Walli-von-Lautersche-Stiftung 0,00 22,61 Dr.-Karl-Ott-Stiftung 0,00 0,69 Gustav-Meyer-Stiftung 0,00 5,33 Anlagen zum Anhang | Stadtkämmerei | 141 Passiva (1) (2) Vorjahr in Euro Haushaltsjahr in Euro Karl-Martin-Graff-Stiftung 0,00 5,02 Gerhard-Hauenstein-Stiftung 0,00 0,43 Stiftung Edmund-und-Karin-Dunke 0,00 10,04 Elly-Lager-Stiftung 0,00 20,28 Margarete-Fellhauer-Stiftung 0,00 1,50 Walter-Burkart-Stiftung 0,00 13,54 Erna-Pfefferle-Stiftung 0,00 1,36 Stiftung für Grötzingen 0,00 9,52 Mechthild-Mayer-Stiftung 0,00 16,11 Theresia-Fallenbüchel-Stiftung 0,00 3,59 Erika und Rolf John-Stiftung 0,00 48,95 Renate-und Rolf-G.-Brenkmann-Stiftung 0,00 21,04 Bilanzsumme in Euro 11.113.390,03 11.303.404,83    Übersicht über den Stand der Rücklagen zum Jahresabschluss (Anlage zu § 23 GemHVO) Art 01.01.2023 Euro 31.12.2023 Euro 1. Ergebnisrücklagen 608.893.081,55 675.263.730,79 1.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 608.893.081,55 675.263.730,79 1.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,00 0,00 2. Zweckgebundene Rücklagen 11.243.623,52 11.303.166,83 Rücklagen gesamt 620.136.705,07 686.566.897,62 142 | Jahresabschluss 2023 6. Rechenschafts- bericht 144 | Jahresabschluss 2023 Einleitung, Ziele und Strategien Einleitung Die Stadt Karlsruhe stellt nach § 95 GemO in Verbindung mit den §§ 47 ff. der GemHVO zum Schluss eines jeden Haushaltsjahres nach den Grundsätzen der ordnungsmäßigen öffentlichen Buchführung einen Jahresabschluss auf, dessen Bestandteile die Ergebnisrechnung, die Finanzrechnung und die Vermögensrechnung (Bilanz) sowie der Anhang sind. Darüber hinaus ist nach § 95 Abs. 2 Satz 2 2. Halbsatz GemO ein erläuternder Rechenschaftsbericht beizufügen. Ziele und Strategien Digitalisierung, die demographische Entwicklung, ein sich veränderndes Klima und vielfältige globale Herausforderungen haben tiefgreifende Auswirkungen auf das gesamte gesellschaftliche Leben. Ergänzend zur existierenden Dezernatsstruktur hat die Stadt Karlsruhe eine themenorientierte, ressortübergreifende Querstruktur geschaffen, in deren Zentrum sechs für die zukunftsorientierte Entwicklung Karlsruhes zentrale Themenfelder – sogenannte IQ-Korridorthemen – stehen (fachliche Zuständigkeit): Zukunft Innenstadt (Dezernat 1) Moderne Verwaltung (Dezernat 2) Soziale Stadt (Dezernat 3) Wirtschafts- und Wissenschaftsstadt (Dezernat 4) Grüne Stadt (Dezernat 5) Mobilität (Dezernat 6) Die IQ-Arbeitsweise ist zudem mit einem „Regelwerk“ hinterlegt, das in Verfahrensfragen Klarheit schafft und durch die zentralen Akteure auf Dezernats- und Amtsebene erarbeitet wurde. Es kann zum heutigen Zeitpunkt festgehalten werden, dass die Ziele • fokussierte, zügige und ressourcenschonende Bewältigung priorisierter Aufgabenstellungen, • gestaltender Umgang in einem volatilen und hochdynamischen gesellschaftlichen Umfeld und • Sichtbarkeit prioritärer strategischer Themen der Stadtverwaltung erreicht wurden. Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 145 Erläuterung der wichtigsten Ergebnisse des Jahresabschlusses Ertragslage Die Ergebnisrechnung für 2023 schließt mit einem Jahresüberschuß in Höhe von 20,58 Mio. Euro ab. Gegenüber dem für 2023 geplanten Jahresfehlbetrag von -48,07 Mio. Euro stellt das Gesamtergebnis eine Verbesserung von +68,64 Mio. Euro dar. Das ordentliche Ergebnis 2023 schließt mit einem Überschuss von +66,37 Mio. Euro ab. Den Mehrerträgen bei den ordentlichen Erträgen in einer Größenordnung von +296,97 Mio. Euro stehen Mehr- aufwendungen bei den ordentlichen Aufwendungen von -181,03 Mio. Euro gegenüber. Dies führt in Summe zu einer Verbesserung des ordentlichen Ergebnisses gegenüber der Planung von +115,94 Mio. Euro. Insgesamt übersteigen damit die ordentlichen Erträge die ordentlichen Aufwendungen um +66,37 Mio. Euro, so dass der Haushaltsausgleich nach § 80 Abs. 2 Satz 2 GemO und § 24 Abs. 1 GemHVO bereits auf der ersten Ausgleichsstufe erreicht ist. Der Überschuss des ordentlichen Ergebnisses wird der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt. Ordentliche Erträge Die Steuern und ähnlichen Abgaben liegen um +153,87 Mio. Euro deutlich über dem veranschlagten Haus- haltsansatz. Das ist in erster Linie auf Mehrerträge bei der Gewerbesteuer in einer Größenordnung von +143,19 Mio. Euro, bei der Vergnügungssteuer von +4,12 Mio. Euro, beim Gemeindeanteil an der Einkommensteuer von +5,45 sowie beim Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer von +1,38 Mio Euro zurückzuführen. Aus den laufenden Zuwendungen, Zuweisungen und Umlagen resultieren Mehrerträge in Höhe von +71,19 Mio. Euro gegenüber der Planung. Mehrerträge gibt es unter anderem bei den Schlüsselzuweisungen vom Land von +14,02 Mio. Euro, den Zuweisungen des Landes für laufende Zwecke von +58,59 Mio. Euro und den sonstigen allgemeinen Zuweisungen vom Land in Höhe von +3,18 Mio. Euro; desweiteren bei den Zuweisungen für laufende Zwecke von übrigen Bereichen von 3,51 Mio. Euro, den Sachkostenbeiträgen nach § 17 FAG in Höhe von 2,28 Mio. Euro und der Leistungsbeteiligung für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitsuchende (+8,13 Mio. Euro). Demgegenüber stehen Mindererträge bei der Zuweisung des Landes aus Aufkommen an der Grunderwerbsteuer in Höhe von -6,17 Mio. Euro. Aus den Entgelten für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen ergeben sich Mindererträge von -33,22 Mio. Euro. Die Erträge aus den sonstigen privatrechtlichen Leistungsentgelten liegen gegenüber dem Planansatz um +3,50 Mio. Euro höher. Auch die Erträge aus Kostenerstattungen und Kostenumlagen sind gegenüber dem Planansatz um +11,80 Mio. Euro angestiegen. IST PLAN Differenz Euro Euro Euro Ordentliche Erträge 1.835.825.577,90 1.538.860.206,65 296.965.371,25 Ordentliche Aufwendungen -1.769.454.928,66 -1.588.426.635,00 -181.028.293,66 Ordentliches Ergebnis 66.370.649,24 -49.566.428,35 115.937.077,59 Außerordentliche Erträge 5.596.950,19 3.000.000,00 2.596.950,19 Außerordentliche Aufwendungen -51.389.972,16 -1.500.000,00 -49.889.972,16 Sonderergebnis -45.793.021,97 1.500.000,00 -47.293.021,97 Gesamtergebnis 20.577.627,27 -48.066.428,35 68.644.055,62 146 | Jahresabschluss 2023 Bei den Zinsen und ähnlichen Erträgen können Mehrerträge in Höhe von +7,62 Mio. Euro verzeichnet werden. Die Erträge aus aktivierten Eigenleistungen und Bestandsveränderungen fallen um +0,89 Mio. Euro höher aus als geplant. Die sonstigen ordentlichen Erträge übersteigen den Planansatz um +80,95 Mio. Euro und belaufen sich auf 124,27 Mio. Euro. Insbesondere sind mit +44,70 Mio. Euro die Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen höher ausgefallen als geplant. Ordentliche Aufwendungen Die vorgenannten Ertragsverbesserungen von insgesamt 332,38 Mio. Euro werden allerdings teilweise durch höhere ordentliche Aufwendungen (-241.120 Mio. Euro) kompensiert. Die Personal- und Versorgungsaufwendungen sind mit insgesamt 389,26 Mio. Euro um -24,78 Mio. Euro geringer als geplant ausgefallen. Die Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen (zum Beispiel Unterhaltung Grundstücke und bauliche Anlagen, Unterhaltung des Infrastrukturvermögens, geringwertige Vermögensgegenstände, Haltung von Fahrzeugen, Mieten und Pachten, Leasing u.a.) fallen mit 195,33 Mio. Euro um -14,20 Mio. Euro niedriger aus als geplant. Die Abschreibungen liegen mit 95,69 Mio. Euro um -6,92 Mio. Euro unter dem Planansatz. Der Planansatz bei Zinsen und ähnliche Aufwendungen wird um +12,70 Mio. Euro überschritten. Zu Mehraufwendungen kommt es ebenfalls bei den Transferaufwendungen, die den Planansatz insgesamt um 194,29 Mio. Euro überschreiten. Die Sozialtransferaufwendungen sind um 13,19 Mio. Euro höher ausgefallen als geplant, ebenso die Gewerbesteuerumlage um 7,3 Mio. Euro und die allgemeinen Umlagen an das Land um 16,02 Mio. Euro. Die sonstigen ordentlichen Aufwendungen fallen um +19,94 Mio. Euro höher aus als geplant. Erhebliche Abweichungen der Jahresergebnisse von den Haushaltsansätzen Für das Haushaltsjahr 2023 bestanden für den ehemaligen Teilhaushalt 7000 Abfallwirtschaft noch Planansätze aus dem Haushaltsplan 2022/2023, die in Folge der Ausgliederung des Teilhaushaltes in den Eigenbetrieb TSK gesperrt wurden. In Folge dessen ergeben sich für die Gesamtergebnisrechnung 2023 jedoch überdurchschnittlich hohe Abweichungen zwischen dem Jahresergebnis 2023 und den Haushaltsansätzen 2023. Diese sind nachfolgend auf Basis einer „fiktiven Teilergebnisrechnung THH 7000 Abfallwirtschaft“ dokumentiert: Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 147 Abweichungen Ansatz – Ist „fiktiver Teilhaushalt 7000 Abfallwirtschaft 2023“ im Vergleich zu Abweichungen Plan – Ist Gesamtergebnisrechnung 2023: lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/Ansatz „fiktiver THH 7000“ 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/Ansatz Gesamtergebnisrechnung 2023 EUR 2 3 4 5 7 9 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 39.619.170 0,00 -39.619.170,00 0 39.619.170,00 -33.218.022,85 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.010.800 0,00 -2.010.800,00 0 2.010.800,00 3.495.218,83 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.444.500 0,00 -1.444.500,00 0 1.444.500,00 11.820.955,38 11 = Anteilige ordentliche Erträge 43.074.470 0,00 -43.074.470,00 0 43.074.470,00 296.965.371,25 12 - Personalaufwendungen -29.326.740 0,00 29.326.740,00 0 -29.326.740,00 24.694.208,92 13 - Versorgungsaufwendungen -22.200 0,00 22.200,00 0 -22.200,00 82.889,77 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -25.118.080 0,00 25.118.080,00 2.751.860 -22.366.220,00 14.197.772,12 15 - Abschreibungen -5.002.132 0,00 5.002.132,00 0 -5.002.132,00 6.920.822,25 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.570.340 0,00 1.570.340,00 5.910 -1.564.430,00 -19.937.254,54 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -61.039.492 0,00 61.039.492,00 2.757.770 -58.281.722,00 -181.028.293,66 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -17.965.022 0,00 17.965.022,00 2.757.770 -15.207.252,00 115.937.077,59 Das Sonderergebnis 2023 schließt mit einem Fehlbetrag von -45,79 Mio. Euro ab. Geplant war dagegen ein Überschuss von 1,50 Mio. Euro. Die außerordentlichen Erträge sind um +2,60 Mio. Euro gegenüber dem Plan angestiegen (u. a. +1,23 Mio. Euro aus Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden). Dem gegenüber stehen außerordentlichen Mehraufwen- dungen in Höhe von 49,89 Mio Euro. Geplant waren 1,5 Mio Euro. Die Abweichung ist im Wesentlichen auf außerordentliche Abschreibungen zurückzuführen (u.a. Wertberichtigung der Beteiligung der Stadt Karlsruhe an der Neuen Messe Karlsruhe GmbH & Co. Stadt KG mit - 23,58 Mio.Euro, Karlsruher Bädergesellschaft mit – 11,45 Mio Euro und das Fächerbad mit –14,80 Mio Euro. Der Fehlbetrag des Sonderergebnisses wird mit dem Basiskapital verrechnet. 148 | Jahresabschluss 2023 Finanzlage Der aus der Ergebnisrechnung resultierende Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit beträgt in 2023 129,08 Mio Euro und liegt damit um +93,79 Mio. Euro über dem veranschlagten Überschuss Dieser Zahlungsmittelüberschuss stand für die Deckung der Investitionstätigkeit vollständig zur Verfügung. Die Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit belaufen sich 2023 auf 21,80 Mio. Euro. Sie fallen damit um 7,19 Mio. Euro höher als geplant aus. Im Haushaltsjahr 2023 betragen die Auszahlungen für Investitionen 250,61 Mio. Euro. Gegenüber Planansätzen in Höhe von 315,09 Mio. Euro resultieren Wenigerauszahlungen von 64,49 Mio. Euro. Die Finanzierung der Investitionstätigkeit erfolgt durch den Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit (129,08 Mio. Euro), durch Einzahlungen aus der Investitionstätigkeit (21,80 Mio. Euro), durch Einzahlungen aus der Kreditaufnahme für Investitionen (180,00 Mio. Euro) und durch die Inanspruchnahme vorhandener Liquidität. Auf das Schaubild „Verwendung liquider Mittel zur Finanzierung der Investitionen“ unter Kapitel 4.2.2.1 des Anhangs wird verwiesen. Die Investitionsauszahlungen sind in 2023 im Wesentlichen in folgenden Bereichen getätigt:  69,35 Mio. Euro (27,67 %) Tiefbau, insbesondere Straßenbaumaßnahmen mit 65,99 Mio. Euro  65,52 Mio. Euro (26,14 %) Hochbau und Gebäudewirtschaft einschließlich Schulbaumaßnahmen mit 24,64 Mio. Euro IST PLAN Differenz Euro Euro Euro Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.724.937.695,81 1.518.838.413,66 206.099.282,15 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.595.855.303,67 -1.483.546.672,00 -112.308.631,67 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit 129.082.392,14 35.291.741,66 93.790.650,48 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 21.801.083,11 14.612.340,00 7.188.743,11 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -250.608.216,85 -315.093.372,78 64.485.155,93 Saldo aus Investitionstätigkeit -228.807.133,74 -300.481.032,78 71.673.899,04 Finanzierungsmittelüberschuss/- bedarf -99.724.741,60 -265.189.291,12 165.464.549,52 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen 180.000.000,00 286.000.000,00 -106.000.000,00 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen -72.059.357,97 -21.110.350,00 -50.949.007,97 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 107.940.642,03 264.889.650,00 -156.949.007,97 Änderungen des Finanzierungsmittelbestands 8.215.900,43 -299.641,12 8.515.541,55 Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. durchlaufende Gelder, Geldanlagen, Liquiditätskredite) 4.815.070.767,59 Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. durchlaufende Gelder, Geldanlagen, Liquiditätskredite) -4.787.922.439,49 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 27.148.328,10 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 27.001.709,19 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln 35.364.228,53 Endbestand an Zahlungsmitteln 62.365.937,72 Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 149  30,16 Mio. Euro (12,03 %) Vermessung, Liegenschaften, Wohnen  26,91 Mio. Euro (10,74 %) Finanzen  12,25 Mio. Euro (4,89%) Kultur  11,06 Mio. Euro (4,41 %) Schulen und Sport  7,80 Mio. Euro (3,11 %) Stadtentwässerung  7,51 Mio. Euro (3,00 %) Soziales und Jugend  5,81 Mio. Euro (2,32 %) Gartenbau  3,41 Mio. Euro (1,36 %) Zoo  3,38 Mio. Euro (1,35 %) Feuerwehr  2,88 Mio. Euro (1,15 %) IT Die Einzahlungen aus der Kreditaufnahme für Investitionen betragen 180,00 Mio. Euro. Von den ursprünglich geplanten Kreditaufnahmen von 286,00 Mio. Euro wurden jedoch nur 200,00 Mio. Euro genehmigt (siehe Abbildung übertragenene Haushaltsermächtigungen sowie die nicht in Anspruch genommenen Kreditermächtigungen unter Ziffer 4.2.2.1). Davon entfallen auf eine Umschuldung 49,00 Mio. Euro. Die Auszahlungen für die Kredittilgung (inkl. wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen) für Investitionen beläuft sich auf 72,06 Mio. Euro und liegt damit um 50,95 Mio. Euro über dem Planansatz von 21,11 Mio. Euro. Die hohe Abweichung ist durch eine Umschuldung von 49,00 Mio. Euro begründet. Die haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen resultieren unter anderem aus durchlaufenden Finanzmitteln, den Rückzahlungen von angelegten Kassenmitteln bzw. der Anlegung von Kassenmitteln (Geldanlagen) und führen insgesamt zu einer Erhöhung des Zahlungsmittelbestandes von 27,15 Mio. Euro. Unter der Einbeziehung der haushaltsunwirksamen Ein- und Auszahlungen ist der Bestand an Zahlungsmitteln zum 31. Dezember 2023 um 35,36 Mio. Euro auf 62,37 Mio. Euro angewachsen. Aus der laufenden Verwaltungstätigkeit, der Investitionstätigkeit sowie der Finanzierungstätigkeit ergibt sich insgesamt eine Erhöhung des Finanzierungsmittelbestandes von 8,22 Mio. Euro. Vermögens- und Schuldenlage Differenz Posten der BilanzEuro%Euro%Euro Aktiva Vermögen immat erielles Vermögen2.0 0 1.8 56 ,220 ,0 32.217.6 36 ,100 ,0 2215.779 ,8 8 Sac hv ermögen2.731.0 52.533,0 240 ,222.8 27.30 2.39 7,6 629 ,729 6 .249 .8 6 4,6 4 Finanzv ermögen3.6 72.8 0 8 .28 9 ,0 154,0 86 .313.39 7.9 19 ,356 6 ,362.6 40 .58 9 .6 30 ,34 Summe Vermögen6 .40 5.8 6 2.6 78 ,259 4,339 .142.9 17.9 53,119 6 ,102.737.0 55.274,8 6 Abgrenzungspost en38 4.9 73.418 ,0 55,6 7370 .8 12.58 3,6 83,9 0-14.16 0 .8 34,37 Aktiva insgesamt6.790.836.096,30 100,009.513.730.536,79 100,00 2.722.894.440,49 Passiva Eigenkapit al Basiskapit al1.718 .46 8 .8 34,8 325,311.6 72.6 75.8 12,8 617,58-45.79 3.0 21,9 7 Rücklagen aus Übersc hüssen des ordent lic hen Ergebnisses6 0 8 .8 9 3.0 8 1,558 ,9 76 75.26 3.730 ,797,106 6 .370 .6 49 ,24 aus Übersc hüssen des Sonderergebnisses 0,000,000,000,000,00 Zwec kgebundene Rüc klagen 11.243.6 23,52 0,17 11.30 3.16 6 ,8 3 0 ,1259 .543,31 Fehlbet rag des ord. Ergebnis0,000,000,000,000,0 0 Summe Eigenkapit al2.338 .6 0 5.539 ,9 034,442.359 .242.710 ,4824,8 020 .6 37.170 ,58 Sonderpost en38 3.774.744,0 65,6 538 7.18 8 .8 8 3,494,0 73.414.139 ,43 Rüc kst ellungen28 9 .151.9 6 6 ,6 04,26213.518 .50 1,112,24-75.6 33.46 5,49 Verbindlic hkeit en3.70 4.240 .476 ,0 954,556 .476 .8 54.6 50 ,6 36 8 ,0 82.772.6 14.174,54 Passiv e Rec hnungsabgrenzung75.0 6 3.36 9 ,6 51,1176 .9 25.79 1,0 80 ,8 11.8 6 2.421,43 Passiva insgesamt6.790.836.096,30 100,009.513.730.536,79 100,00 2.722.894.440,49 31.12.202231.12.2023 150 | Jahresabschluss 2023 Das Vermögen der Stadt Karlsruhe hat zum 31. Dezember 2023 einen Gesamtbestand von 9,14 Mrd. Euro, was einer Erhöhung gegenüber dem Vorjahr von 2,74 Mrd. Euro entspricht. Dabei hat sich das Sachvermögen um 96,25 Mio. Euro auf 2,83 Mrd. Euro und das Finanzvermögen um 2,64 Mrd. Euro auf 6,31 Mrd. Euro erhöht. Die Erhöhung des Sachvermögens ist auf die weiter gestiegene Investitionstätigkeit der Stadt Karlsruhe zurück- zuführen. Sie spiegelt sich im Wesentlichen im Bereich der unbebauten Grundstücke +29,68 Mio. Euro zum Beispiel Umlegung „Westlich der Erzbergerstraße - Zukunft Nord“mit 16,47 Mio Euro und Grundstückskäufe mit 10,32 Mio Euro. Im Bereich des Sachvermögens hat sich außerdem der Bestand an Geleisteten Anzahlungen, Anlagen im Bau deutlich um 88,29 Mio. Euro erhöht. Hervorzuheben sind Baumaßnahmen im Bereich Tiefbau mit insgesamt 34,69 Mio Euro und im Bereich Hochbau mit insgesamt 65,83 Mio Euro. Das Finanzvermögen erhöht sich um 2,64 Mrd. Euro. Die deutliche Erhöhung ist im Wesentlichen auf die Erhöhung der Forderungen aus dem Cash Pooling (2,63 Mrd. Euro) im Zuge der weiteren Übernahme von Cash-Pooling-Einheiten (CE) in das Cash Pooling des Konzerns Stadt Karlsruhe zurückzuführen. Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen (-43,15 Mio. Euro), Sondervermögen (-20,73 Mio. Euro) und bei den Wertpapieren (-19,97 Mio. Euro) ist jeweils ein Rückgang im Vergleich zu 2022 festzustellen. Der Rückgang beim Sondervermögen basiert auf der Neugründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe. Eine detaillierte Übersicht ist unter Anhang der Bilanz A1.3.3 ausgewiesen. Der Rückgang bei den Wertpapieren basiert auf der Rückzahlung aller Festgelder. Eine Steigerung hingegen gibt es bei den Ausleihungen (+ 4,61 Mio. Euro), den öffentlich-rechtlichen Forderungen (+ 13,06 Mio. Euro), den privatrechtlichen Forderungen (+ 2,68 Mrd. Euro), den Forderungen aus Transferleistungen (+ 13,18 Mio. Euro) und den liquiden Mitteln (+ 11,02 Mio. Euro). Die erhebliche Steigerung bei den privatrechtlichen Forderungen (+ 2,68 Mrd. Euro) ist im Wesentlichen auf die Übernahme von weiteren Cash Pooling Einheiten in das städtische Cash Pooling zurückzuführen. Die bilanziellen liquiden Mittel weisen zum 31.12.2023 einen Bestand von 38,03 Mio. Euro aus. Damit wird die Soll-Liquiditätsreserve nach § 22 Abs. 2 GemHVO (für 2023) von 29,28 Mio. Euro anders als in den Vorjahren zum Stichtag 31.12. vollständig durch liquide Mittel abgedeckt. Diffe re n z Euro%Euro%Euro Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte257.517.423,209,43287.195.394,2410,1629.677.971,04 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte924.581.476,6333,85922.697.278,7032,64-1.884.197,93 Infrastrukturvermögen1.002.872.687,0336,721.000.828.467,0435,40-2.044.219,99 Bauten auf fremden Grundstücken2.892.804,000,112.709.832,000,10-182.972,00 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler30.807.191,361,1331.057.347,881,10250.156,52 Maschinen und technische Anlagen, F ahrzeuge44.091.364,001,6130.954.177,001,09-13.137.187,00 Betriebs- und Geschäftsausstattung35.990.110,881,3232.242.640,311,14-3.747.470,57 Vorräte5.920.517,630,224.952.448,010,18-968.069,62 Geleist. Anzahlungen, Anlagen im Bau426.378.958,2915,61514.664.812,4818,2088.285.854,19 Sac hve rm öge n insge sam t2.731.052.533,02100,002.827.302.397,66100,0096.249.864,64 31.12.202231.12.2023 Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 151 Die Reduzierung bei den Abgrenzungsposten auf der Aktivseite der Bilanz um 14,16 Mio. Euro auf 370,81 Mio. Euro ist vor allem in den Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse begründet. Hier erfolgt eine Minderung um 13,59 Mio. Euro auf 317,85 Mio. Euro. Das Eigenkapital der Stadt Karlsruhe beläuft sich zum 31. Dezember 2023 auf 2,36 Mrd. Euro und ist damit gegenüber 2022 um 20,64 Mio. Euro höher. Diese Veränderung resultiert hauptsächlich aus folgenden Positionen:  Zuführung des Überschüsses des ordentlichen Ergebnisses 2023 in die Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses von 66,37 Mio. Euro.  Anteilige Verrechnung des Fehlbetrages des Sonderergebnisses 2023 mit dem Basiskapital von 45,79 Mio. Euro. Die Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses weisen somit zum 31.12.2023 einen Bestand von 675,26 Mio. Euro aus. Der Bestand der Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses ist zum 31.12.2022 auf 0,00 Euro gesunken und beträgt auch zum 31.12.2023 0,00 Euro, da auch 2023 das Sonderergebnis einen Fehlbetrag ausweist. Bei den zweckgebundenen Rücklagen (Eigenkapital der rechtlich unselbständigen Stiftungen und der Jagdgenossenschaft) gibt es lediglich eine minimale Reduzierung von 0,06 Mio. Euro. Das Treuhandvermögen Jagdgenossenschaft Karlsruhe wird mit Anwendung des § 2 b Umsatzsteuergesetz zum 01.01.2023 steuerrechtlich unternehmerisch tätig. Die bestehende Rücklage wird daher ausbezahlt. Die Sonderposten betragen zum 31. Dezember 2023 insgesamt 387,19 Mio. Euro und haben sich damit gegenüber dem Stand vom 31. Dezember 2022 um 3,41 Mio. Euro erhöht. Sie setzen sich wie folgt zusammen: 267,94 Mio. Euro Sonderposten für Investitionszuwendungen, 26,43 Mio. Euro Sonderposten für Investitionsbeiträge und 92,82 Mio. Euro Sonstige Sonderposten. Die Rückstellungen weisen zum Jahresende 2023 einen Stand von 213,52 Mio. Euro aus. Dies stellt eine Reduzierung gegenüber dem Vorjahr 2022 um 75,63 Mio. Euro dar. Die größten Veränderungen gegenüber dem Vorjahr ergeben sich bei folgenden Rückstellungen:  Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für Abfalldeponien mit einer Reduzierung um 74,01 Mio. Euro als Folge der Gründung des Eigenbetriebs TSK zum 1. Januar 2023. Der Bestand der Deponierückstellung wurde in das Sondervermögen TSK der Stadt Karlsruhe eingelegt.  Rückstellung im Rahmen von Steuerschuldverhältnissen mit einer Reduzierung um 24,62 Mio. Euro, da nicht mehr mit Erstattungsansprüchen zu rechnen ist (u. a. aufgrund abgeschlossener Rechtsbehelfsverfahren).  Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs TSK mit einer Erhöhung um 22,17 Mio. Euro aufgrund der erstmaligen Bildung. Differenz Euro%Euro% Euro Anteile an verbundenen Unternehmen397.163.929,6110,81354.010.858,165,61-43.153.071,45 Sonst. Beteiligungen und Kapitaleinlagen2.757.623,990,082.723.344,730,04-34.279,26 Sondervermögen26.149.899,460,715.418.499,940,09-20.731.399,52 Ausleihungen5.591.612,960,1510.197.653,120,164.606.040,16 Wertpapiere23.546.894,990,643.577.210,910,06-19.969.684,08 Öffentlich-rechtliche Forderungen 57.876.401,141,5870.935.496,061,1213.059.094,92 Forderungen aus Transferleistungen7.058.881,990,1920.240.458,810,3213.181.576,82 Privatrechtl. Ford., sonst. Finanzvermögen3.125.661.335,6885,105.808.268.547,6892,002.682.607.212,00 Liquide Mittel27.001.709,190,7438.025.849,940,6011.024.140,75 Finanzvermögen insgesamt3.672.808.289,01100,006.313.397.919,35100,002.640.589.630,34 31.12.2022 31.12.2023 152 | Jahresabschluss 2023 Die Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31. Dezember 2023 auf insgesamt 6,48 Mrd. Euro. Sie sind damit gegenüber 2022 deutlich um 2,78 Mrd. Euro angestiegen. Alle weiteren Verbindlichkeiten verändern sich wie folgt:  Die Verbindlichkeiten aus der Kreditaufnahme für Investitionen erhöhen sich um 79,61 Mio. Euro auf 513,81 Mio. Euro.  Die Verbindlichkeiten aus Krediten zur Liquiditätssicherung bestehen zum 31.12.2023 in Höhe von 62,00 Mio. Euro.  Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen erhöhen sich ebenfalls um 17,12 Mio. Euro auf 29,86 Mio. Euro.  Die Verbindlichkeiten aus bewilligten aber noch nicht ausbezahlten aktivierungsfähigen Investitionszuschüssen verringern sich um 36,70 Mio. Euro auf 34,36 Mio. Euro.  Die Steigerung der Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling um 2,62 Mird. Euro resultiert aus der weiteren Übernahme von weiteren Cash Pooling Einheiten in das städtische Cash Pooling. Differenz Euro%Euro%Euro Lohn- und Gehalt srüc kst ellungen7.6 15.447,252,6 38 .6 70 .9 13,514,0 61.0 55.46 6 ,26 Unt erhalt sv orsc hussrüc kst ellungen1.540 .0 0 0 ,0 00 ,531.710 .0 0 0 ,0 00 ,8 0170 .0 0 0 ,0 0 St illlegungs- und Nac hsorgerüc kst ellungen für Abfalldeponien74.089.395,7025,620,000,00-74.089.395,70 Gebührenübersc hussrüc kst ellungen17.517.534,496 ,0 64.9 49 .425,8 92,32-12.56 8 .10 8 ,6 0 Alt last enrüc kst ellungen4.475.431,791,554.20 5.8 15,531,9 7-26 9 .6 16 ,26 Rüc kst ellungen für drohende Verpfl. aus Bürgsc haft en und Gewährleist ungen10 0 .0 0 0 ,0 00 ,0 310 0 .0 0 0 ,0 00 ,0 50 ,0 0 Sonst ige Rüc kst ellungen R üc kst . i. R . v on St euersc huldv erhält nissen50 .6 6 1.0 55,3717,5226 .0 43.8 26 ,0 512,20-24.6 17.229 ,32 Rückst. i. R. des Finanzausgleichs10.011.682,003,4610.000.000,004,68-11.682,00 Rückst. droh. Verpfl. aus Sach- und Rechtsmängelhaftung500.000,000,17500.000,000,230,00 Rüc kst . droh. Verpfl. aus Verlust ausgleic hen für Bet eiligungen, v erbundene Unt ernehmen und Sonderv ermögen113.141.420 ,0 039 ,13125.6 6 4.6 18 ,0 058 ,8 512.523.19 8 ,0 0 Rückst. droh. Verpfl. Kartellrechtsverfahren9.500.000,003,299.500.000,004,450,00 Rückst. droh. Verpfl. aus Verlusten Deponien des Eigenbet riebs TSK0 ,0 00 ,0 022.173.9 0 2,1310 ,3922.173.9 0 2,13 Rückstellungen insgesamt289.151.966,60 100,00213.518.501,11100,00-75.633.465,49 31.12.202231.12.2023 Differenz Euro%Euro%Euro Verbindlic hkeit en aus Kredit aufnahmen434.19 7.6 40 ,8 111,72575.8 0 6 .9 52,358 ,8 9141.6 0 9 .311,54 Verbindlic hkeit en, die Kredit aufnahmen wirtschaftlich gleich kommen894.540,670,0257.844.050,080,8956.949.509,41 Verbindlic hkeit en aus Lieferung und Leist ung12.741.573,350 ,3429 .8 6 2.6 19 ,480 ,4617.121.0 46 ,13 Verbindlic hkeit en aus Transferleist ung71.413.9 13,111,9 334.357.8 48 ,0 10 ,53-37.0 56 .0 6 5,10 Sonstige Verbindlichkeiten3.184.992.808,1585,985.778.983.180,7189,232.593.990.372,56 Verbindlichkeiten insgesamt3.704.240.476,09100,00 6.476.854.650,63100,002.772.614.174,54 31.12.202231.12.2023 Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 153 Kennzahlen zum Jahresabschluss 2023 Verbindliche Kennzahlen zur Beurteilung der finanziellen Leistungsfähigkeit nach § 54 Abs. 2 Nr. 6 GemHVO und VwV Produkt- und Kontenrahmen Anlage 28 (1) Aus welchen Konten die Kennzahlen zu ermitteln sind, wird verbindlich auf der Internetseite des Innenministeriums (www.im.baden-wuerttemberg.de) bekannt gemacht. (2) vgl. Zeile 9 in Anlage 22 ErgebnisErgebnisErgebnisPlanung Planung Planung Kennzahl 1) Einheit202120222023202420252026 12345678 E R T R A G S L A G E 1. ordentliches Ergebnis €35.670.07027.225.83866.370.649-38.558.111-46.329.643-56.833.353 €/EW11589216-125-152-189 %102,33%101,62%103,75%97,83%97,44%96,94% 1.1 Steuerkraft - netto - absoluter Betrag€813.233.195870.907.343987.049.847973.959.359986.263.192 1.017.287.182 Betrag je Einwohner€/EW2.6292.8393.2133.1623.2423.385 Anteil an ordentlichen Aufwendungen%53,22%51,96%55,78%54,89%54,48%54,78% 1.2 Betriebsergebnis - netto - absoluter Betrag€-777.466.593-843.584.288-920.577.803592.951.649627.013.946661.079.284 Betrag je Einwohner€/EW-2.513-2.750-2.9961.9252.0612.200 Anteil an ordentlichen Aufwendungen%-50,88%-50,33%-52,03%33,42%34,63%35,60% 2. Sonderergebnis €-31.761.627-36.457.367-45.793.0221.825.0001.500.0001.500.000 3. Gesamtergebnis €3.908.444-9.231.52920.577.627-36.733.111-44.829.643-55.333.353 F I N A N Z L A G E 4. Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit €69.424.298119.530.963129.082.39231.270.61627.162.01537.399.135 €/EW22439042010289124 5. Mindestzahlungsmittelüberschuss €16.527.71021.415.66923.059.35821.462.66022.152.315142.264.580 6. Nettoinvestitionsfinanzierungsmittel €52.896.58898.115.294106.023.0349.807.9565.009.700-104.865.445 €/EW1713203453216-349 7. Soll-Liquiditätsreserve (§ 22 Abs. 2 GemHVO) €26.020.80027.396.54728.723.18229.577.23531.193.65332.531.790 8. li quide Eigenmittel zum Jahresende 2) €65.652.6118.555.87327.543.25434.191.31634.191.29334.191.341 K A P I T A L L A G E 9. Eigenkapital €2.347.875.544,042.338.605.539,90 2.359.242.710,48 9.1 Basiskapital (§ 61 Nr. 6 GemHVO) absoluter Betrag€1.753.806.185,331.718.468.834,83 1.672.675.812,86 9.2 Eigenkapitalquote Verhältnis Eigenkapital zu Bilanzsumme%56,23%34,44%24,81% 9.3 Fremdkapitalquote Verhältnis Fremdkapital zu Bilanzsumme%43,77%65,56%75,19% 10. Anlagendeckung (Anlagendeckungsgrad II / Deckungsgrad B) % 106,14%102,23%102,01% % 99,04%94,15%92,95% 11. Verschuldung (nur Geldschulden incl. Kassenkredite, keine bilanzielle Verschuldung mit Rückstellungen und weiteren Verbindlichkeiten) €466.782.368,20435.092.181,48633.651.002,43 €/EW1.5091.4182.062 11.1 Nettoneuverschuldung absoluter Betrag€133.472.29028.584.331107.940.642206.174.940196.689.885194.250.420 12. Bilanzielle Verschuldung (incl. passivierte Rückstellungen und weiteren Verbindlichkeiten) (Kennzahl Stadt Karlsruhe) absoluter Betrag€1.364.653.519,873.993.392.442,69 6.690.373.151,74 Betrag je Einwohner€/EW4.41213.01721.777 13. Bilanzielle Verschuldung (incl. passivierte Rückstellungen, anteiliger Fehlbetrag des KVBW und weiteren Verbindlichkeiten) (Kennzahl Stadt Karlsruhe) absoluter Betrag€1.984.776.999,934.633.974.447,62 7.351.260.667,92 Betrag je Einwohner€/EW6.41615.10623.928 absoluter Betrag€1.587.346,553.100.512.922,31 5.720.027.874,68 Betrag je Einwohner€/EW510.10718.618 absoluter Betrag absoluter Betrag Verhältnis langfr. Kapital zu langfr. Vermögen (GPA) Verhältnis langfr. Kapital zu langfr. Vermögen (betriebswirtschaftlichl) absoluter Betrag Betrag je Einwohner zu 12. und 13. davon 14. Verbindlichkeiten aus dem Cash Pooling (Kennzzahl Stadt Karlsruhe) absoluter Betrag absoluter Betrag Betrag je Einwohner Aufwandsdeckungsgrad absoluter Betrag absoluter Betrag absoluter Betrag Betrag je Einwohner absoluter Betrag absoluter Betrag Betrag je Einwohner 154 | Jahresabschluss 2023 Kennzahlen der Stadt Karlsruhe zum Jahresabschluss 2023 * Nettoinvestitionen= Zugänge Anlagevermögen - Jahresabschreibungen Anlagevermögen - Abgänge Anlagevermögen ** inkl. Rückstellungsaufwendungen Kennzahl201520162017 20182019 2020202120222023 Nettoinvestition (in Euro) Zugänge Anlagev ermögen - Jahres abs chreibungen Anlage- vermögen - Abgänge Anlagev ermögen 21.731.373,6632.723.291,4716.793.745,1711.60 9.975,74 10 1.264.420 ,16 125.60 5.567,3437.654.0 0 9,53 57.317.618,33 -22.113.662,65 Reinvestitionsquote (in Prozent) (Wachs tums quote) Nettoinves titi- onen*/Jahr es abs chrei bungen auf Anlagev ermögen 32,1948,1121,2413,98131,0 520 6,2541,3756,85-23,80 ordentliches Jahresergebnis (in Euro) 2.60 6.986,8651.0 96.719,64 183.858.985,26 117.0 48.428,11 53.70 0 .10 0 ,38 -54.626.319,45 35.670 .0 70 ,46 27.225.837,8266.370 .649,24 Eigenkapitalreichweite (in Jahre) Eigenkapital (Bas is kapital + Rücklagen + Ergebnis vortrag Vorjahr + Jahres übers chus s /-Fehlbetrag) / negativ es Jahres ergebnis ----- -41,36-253,33- Steuerquote (in Prozent) Steuererträge/ordentliche Erträge 42,4744,0 347,1144,4345,4742,7241,4742,4245,68 Personalaufwandsquote (in Prozent) (P er s onali nt ens it ät ) P ers onalaufwendungen (incl. Vers orgungs aufwendungen) ** / ordentliche Aufwendungen 26,1025,5826,1426,1425,3723,8925,3724,1322,0 0 Sach- und Dienstleistungsquote (in Prozent) (Sach- und Diens tleis tungs intens ität) Auf w endungen f ür S ach- und D i ens t - leis tungen/ordentliche Aufwendungen 12,5412,0 112,0412,5412,1911,0111,8511,8211,04 Transferaufwandsquote (in Prozent) Trans f er auf w endungen (ohne F AG- und Gewerbes teuerumlage)/ordentliche Aufwendungen 31,1332,4432,1432,7833,4741,0 436,9238,8841,0 4 ordentlicher Aufwandsdeckungsgrad (in Prozent) ordentliche Erträge/ordentliche Aufwendungen 10 0 ,2310 4,19114,6810 9,0 010 3,7996,5310 2,3310 1,6210 3,75 Dynamischer Verschuldungsgrad (Entschuldungsfähgigkeit) Effektiv v ers chuldung bzw. Nettov ers chuldung/Saldo aus laufender Verwaltungs tätigkeit (Zahlungs mittelübers chus s /Zahlungs - mittelbedarf) 5,361,550 ,922,462,684,199,636,495,83 Nettoneuverschuldung (in Euro) Einzahlungen aus der Kreditaufnahme + Aus zahlungen f ür di e Ti lgung v on K r edit en (j ew eil s ohne Ein- und Aus zahlungen i . Z. mi t der D ar lehens - gewährung) 34.502.206,48 -16.276.391,73 -16.356.033,78 -18.491.000,8133.603.696,27 86.473.920,08 133.472.290,09 28.584.331,27 107.940.642,03 Kennzahlen zur Vermögenslage (Bilanzkennzahlen) Kennzahlen zur Ertragslage Kennzahlen zur Finanzlage Rechenschaftsbericht | Stadtkämmerei | 155 Prognose im Finanzplanungszeitraum Die Welt gerät von einer Krise in die nächste - mit spürbaren Auswirkungen auf die globale Wirtschaft: Corona- Krise, Ukraine-Krise, Energiekrise, Preisanstiege wie wir sie lange nicht mehr hatten und jüngst auch eine sich andeutende konjunkturelle Schwäche der Wirtschaft und sichtbare Defizite in der Infrastruktur . Diese Krisen führen dazu, dass unsere Lebensumstände in vielerlei Hinsicht unberechenbarer geworden sind und auf absehbare Zeit auch bleiben. Die gesamte Weltgemeinschaft steht hierdurch vor großen Herausforderungen. Erschwerend kommt hinzu, dass die Innovationsfähigkeit in Deutschland stockt. Als Grund werden insbesondere die wenig dynamischen finanziellen und personellen Strukturen genannt. Zu viel Bürokratie, „politische Schlitterkurse“ und insgesamt zu hohe Kosten wirken sich wenig förderlich auf die Attraktivität des Wirtschaftsstandorts aus. Der Haushalt der Stadt Karlsruhe befindet sich schon seit mehreren Jahren in einer strukturellen Schieflage. Dem begegnet die Stadt Karlsruhe mit einem einem vom Regierungspräsidium geforderten Prozess der „Haushaltssicherung“, der im Haushaltsjahr 2023 vollumfänglich gegriffen hat und sich in 2024 fortführen wird. Ziel ist es dabei, den Ergebnishaushalt nicht nur auszugleichen, sondern auch (wieder) finanzielle Mittel für das umfangreiche Investitionsprogramm bereit zu stellen. Aufgrund der bislang zu geringen Eigenfinanzierungskraft sind hohe Kreditaufnahmen erforderlich. Insbesondere das von der Verwaltung im Doppelhaushalt 2024/2025 vorgesehene Haushaltssicherungspaket von fast 300 Maßnahmen in einem Umfang von rund 90 Millionen Euro wird ein weiterer großer Schritt sein, die vom Regierungspräsidium geforderten Auflagen zu erfüllen. Für das Haushaltsjahr 2024 kann nach jetziger Prognose das Gesamtdefizit von minus 36,7 Millionen Euro auf voraussichtlich minus 26,5 Millionen Euro reduziert werden. Das Gesamtergebnis in 2025 wird trotz der dargestellen Haushaltssicherungmaßnahmen voraussichtlich minus 44,8 Millionen Euro und 2026 minus 55,3 Millionen Euro betragen. Somit wird der vollständige Ressourcenverbrauch nicht wie gesetzlich gefordert erwirtschaftet und dem „Prinzip der intergenerativen Gerechtigkeit“ nicht vollumfänglich Rechnung getragen werden. Aus diesem Grund ist der bisher erfolgreich eingeschlagene Weg der Haushaltssicherung konsequent weiter zu verfolgen. Insbesondere vor der Tatsache, dass regelmäßig neue zusätzliche Aufgaben und Herausforderungen von der Stadt zu meistern sind, wird die Frage der Aufgabenpriorisierung immer drängender. Die Eigenfinanzierungskraft in den beiden Haushaltsjahren 2024 und 2025 ist mit 31,3 Millionen Euro in 2024 und mit 27,2 Millionen Euro in 2025 gering. Gebunden sind für die Kredittilgung davon bereits 21,5 Millionen Euro in 2024 und 22,2 Millionen Euro in 2025, so dass auch in den Haushaltsjahren 2024 und 2025 eine hohe Kreditaufnahmeermächtigung von zusammen rund 446,5 Millionen Euro notwendig wird, um das vorgesehene Investitionsprogramm in Höhe von rund 518,7 Millionen Euro zu finanzieren. Durch die Auflagen des Regierungspräsidiums zur Genehmigung des Doppelhaushalts 2024/2025 wurde die maximale Kreditermächtigung pro Jahr auf 200 Millionen Euro, also zusammen auf 400 Millionen Euro, reduziert. Die Kreditverbindlichkeiten werden somit Ende 2025, sofern alle Investitionen umgesetzt werden, auf rund eine Milliarde Euro anwachsen. Das bringt die Stadt an die äußerste Grenze des Leistbaren. 156 | Jahresabschluss 2023 Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Haushaltsjahres (2023) eingetreten sind (§ 54 Abs. 2 Nr. 3 GemHVO)  Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene Unternehmen und Sondervermögen Darstellung der tatsächlichen Verlustabdeckung bzw. Verlustausgleich wie sie sich nach Ablauf des Wertaufhellungsstichtags am 25. März 2023 für die Aufstellung des Jahresabschlusses 2023 für das Haushaltsjahr 2023 ergeben hat.: Sachverhalt Rückstellungsbetrag in Euro 31.12.2023 Verlust in 2023 in Euro (Stand Juni 2023) Auflösung in 2024 in Euro (Stand Juni 2023) Karlsruher Versorgungs- Verkehrs- und Hafen GmbH 48.077.775,00 44.701.810,02 3.375.964,98 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 30.000.000,00 27.200.483,03 2.799.516,97 Eigenbetrieb Stadion im Wildpark 7.981.482,00 7.974.846,40 6.635,60 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH 407.000,00 180.846,40 226.153,60 Summe 86.466.257,00 80.057.985,85 6.401.635,55 Weitere Erläuterungen können dem Anhang zur Schlussbilanz 4.2.3 „Erläuterungen zu den einzelnen Bilanz- positionen (4.2.3.2 Passiva)“, Ziffer P 3.7.9 und den Anlagen zum Anhang, Ziffer 5.4 Rückstellungsspiegel entnommen werden.

Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Jahresabschluss 2023 Anlage Planvergleich Impressum Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Karl-Friedrich-Straße 10 76133 Karlsruhe stk@karlsruhe.de Herausgegeben von Finanzdezernat und Stadtkämmerei - Abteilung Haushaltsplan, Controlling, Anlagenbuchhaltung Sachgebiet Bilanzplanung, Bilanzsteuerung, Anlagenbuchhaltung, Jahresabschluss - der Stadt Karlsruhe Ansprechpersonen: Torsten Dollinger Telefon: 0721 133-2000 Holger Feldmann Telefon: 0721 133-2050 Bernd Schindler Telefon: 0721 133-2046 Elke Bommas-Krackow Telefon: 0721 133-2035 Daniela Emig Telefon: 0721 133-2049 Angelika Mai Telefon: 0721 133-2057 Stefanie Bürkle Telefon: 0721 133-2034 Elena Marek Telefon: 0721 133-2016 Stand: 26. Juli 2024 Layout: Stadtkämmerei Druck: Rathausdruckerei auf 100 Prozent Recyclingpapier Anlage Planvergleich | Stadtkämmerei | 3   Erläuterung der Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen Es gelten für die Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen die im Doppelhaushaltsplan 2022/2023 enthaltenen allgemeinen Erläuterungen zu den Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalten sowie die Festlegungen zum Jahresabschluss 2023 (siehe Jahresabschlussarbeiten Teil 1 (Jahreskassenabschluss) Teil 2 (Ergebnis- und bilanzrelevante Jahresabschlussarbeiten), Teil 3 (Sonstige Jahresabschlussarbeiten), Teil 4 (Einhaltung der finanzstatistischen Vorgaben) und Teil 5 (Abschluss der Kostenrechnung, CO-Abschluss). Die nachfolgenden Erläuterungen gelten auch für den Planvergleich i. R. des Jahresabschlusses nach § 51 GemHVO. Der Planvergleich nach § 51 GemHVO ist nicht Bestandteil des Rechenschaftsberichts, sondern wird gesondert ausgewiesen. Erläuterungen der Teilergebnisrechnungen  Hier finden die Vorgaben der §§ 2 Abs.1 Nr. 1 - 24, 4 Abs. 3, 49 und 51 GemHVO sowie das Muster „Teilergebnisrechnung mit Planvergleich“ (Anlage 23 der VwV Produkt- und Kontenrahmen) Anwendung.  Erträge und Aufwendungen für interne Leistungsbeziehungen: Bei internen Leistungsverrechnungen zwischen Teilhaushalten wurde entsprechend den Festlegungen zu den Jahresabschlussarbeiten 2023 in der Regel nur bei einmaligen und bedeutenden Verrechnungsvorgängen sowie bei internen Leistungsverrechnungen mit Gebührenhaushalten nach Rücksprache mit der Stadtkämmerei eine zeitliche Rechnungsabgrenzung vorgenommen. Die nach § 48 GemHVO geforderte zeitliche Rechnungsabgrenzung bezieht sich nur auf „echte“ Erträge und Aufwendungen im Zusammenhang mit einem Leistungsaustausch außerhalb der Stadtverwaltung. Interne Erträge und Aufwendungen stellen in diesem Zusammenhang keine „echten“ Erträge und Aufwendungen, sondern sekundäre Kosten- und Erlösarten dar (vgl. auch § 4 Abs. 3 Nr. 3 und 4 GemHVO). Lediglich in Folge des Mehr-Buchungskreismodelles der Stadt Karlsruhe werden diese DV-technisch als Erträge und Aufwendungen abgebildet.  In Folge eines allgemeinen Haushaltsvermerkes und zur Sicherstellung einer größeren Flexibilität im Haushaltsvollzug gelten die im Doppelhaushaltsplan 2022/2023 in den Allgemeinen Erläuterungen zu den Teilergebnishaushalten genannten Deckungsfähigkeiten. Eine Konkretisierung der Deckungsfähigkeiten erfolgt in Form eines Deckungsvermerks im Haushaltsplan – entweder unter Ziffer 3. der Allgemeinen Erläuterungen und/oder bei den entsprechenden Planansätzen im Haushaltsplan.  Vertikale Deckungsfähigkeiten (Deckungsfähigkeiten innerhalb des Teilhaushaltes) Grundsätzlich gilt, dass alle Aufwendungen im Ergebnishaushalt, die zu einem Teilhaushalt gehören, gegenseitig deckungsfähig sind (sogenanntes Globalbudget; Teilhaushalt als Bewirtschaftungseinheit). Ausgenommen hiervon sind die Personal- und Versorgungsaufwendungen (Zeilen 12 und 13), die ausschließlich untereinander deckungsfähig sind, die planmäßigen Abschreibungen (Zeile 15), die Zinsen und ähnliche Aufwendungen (Zeile 16), die Transferaufwendungen (Zeile 17) sowie die Aufwendungen für interne Leistungen (Zeile 25). Alle Transferaufwendungen im Ergebnishaushalt, die zu einem Teilhaushalt gehören, sind gegenseitig deckungsfähig (sogenanntes Transferkostenbudget). Alle Zinsaufwendungen und ähnliche Aufwendungen der Kontengruppe 45 sind gegenseitig deckungsfähig. Im Teilhaushalt 5000 Jugend und Soziales werden außerdem alle Aufwendungen der Kontenarten 433*, 445* und 446* zu einem Sozial- und Jugendhilfebudget zusammengefasst. Die Aufwendungen sind gegenseitig deckungsfähig. Sie sind nicht gegenseitig deckungsfähig mit den übrigen Sach- und Transferaufwendungen. Nähere Erläuterungen hierzu befinden sich im Teilhaushalt 5000. Erträge aus Spenden werden mit den entsprechenden Aufwendungen aus Spenden für unecht deckungsfähig erklärt. Einzahlungen aus Spenden werden mit den entsprechenden Auszahlungen aus Spenden für unecht deckungsfähig erklärt. 4 | Jahresabschluss 2023 Zahlungswirksame Aufwendungen des Sachkostenbudgets (Zeilen 14 und 18) werden zugunsten von Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen im Teilfinanzhaushalt desselben Teilhaushalts für einseitig deckungsfähig erklärt. Ausgenommen von der Deckungsfähigkeit sind außerdem die Ansätze für zweckgebunden budgetierte Aufwendungen. Diese erhalten aufgrund ihrer politischen oder wirtschaftlichen Bedeutung ein eigenes Teilbudget. In den Erläuterungen zu den Produktbereichen beziehungsweise -gruppen beziehungsweise den Schlüsselpositionen wird auf vorabdotierte Einzelmaßnahmen besonders hingewiesen.  Horizontale Deckungsfähigkeiten (Teilhaushaltsübergreifende Deckungsfähigkeiten) Personal- und Versorgungsaufwendungen werden über die Teilhaushalte hinweg für gegenseitig deckungsfähig erklärt. Die planmäßigen Abschreibungen werden über die Teilhaushalte hinweg für gegenseitig deckungsfähig erklärt. Die Erträge aus der Auflösung von Sonderposten sind über alle Teilhaushalte hinweg einseitig deckungsfähig mit den Aufwendungen aus planmäßigen Abschreibungen. Erträge aus internen Leistungsverrechnungen und Aufwendungen für interne Leistungsverrechnungen werden über die Teilhaushalte hinweg für gegenseitig deckungsfähig und unecht deckungsfähig erklärt. Im Doppelhaushaltsplan 2022/2023 wurden, wie in den Vorjahren auch, innere Verrechnungen eingeplant. Intern verrechnet wurden die Miete der Gebäudewirtschaft (Aufwandskonto 48111000, Ertragskonto 38111000), die Aufwendungen für zu aktivierende Eigenleistungen (Aufwandskonto 48112000, Ertragskonto seit Haushaltsjahr 2011 38119000), die Aufwendungen für zentrale Gemeinkosten (Aufwandskonto 48113000, Ertragsskonto 38113000) und alle sonstigen internen Leistungen (Aufwandskonto 48119000, Ertragskonto 38119000). Für vorgesehene Maßnahmen des Klimaschutzkonzepts 2030 besteht im Ergebnishaushalt und im investiven Finanzhaushalt jeweils ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 3100 Arbeits- und Umweltschutz. Zahlungs- wirksame Wenigeraufwendungen des Ergebnishaushaltes - PSP-Element 1.310.56.10.07.06 „Klimaschutzkonzept 2030“ - werden zugunsten von Mehrauszahlungen des investiven Finanzhaushaltes - PSP- Element 7.310005.700 „Klimaschutzkonzept 2030 - Projekte“ für einseitig deckungsfähig erklärt. Soweit vorgesehene Maßnahmen aus dem Klimaschutzkonzept 2030 durch andere Teilhaushalte durchgeführt werden, erfolgt eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen Teilhaushalten im Rahmen der einseitigen Deckungsfähigkeit. Die Mittel des Klimaschutzkonzepts sind zweckgebunden budgetiert. Für Maßnahmen, die über den verwaltungsinternen Klimaschutzfonds förderfähig sind, besteht ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 3100 Arbeits- und Umweltschutz als fondsverwaltende Dienststelle. Hierunter fallen insbesondere Maßnahmen zur Steigerung der Energieeffizienz und zum Ausbau erneuerbarer Energien in städtischen Liegenschaften durch die Dienststellen mit Eigentümerfunktion sowie übergreifende Projekte mit Beteiligung von mehreren Dienststellen, die im Zusammenhang mit Energieeinsparungen stehen. Soweit entsprechende Maßnahmen durch die genannten Teilhaushalte durchgeführt werden, erfolgt eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen Teilhaushalten im Rahmen einer einseitigen Deckungsfähigkeit. Energieeffizienzmaßnahmen in städtischen Liegenschaften durch das Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft werden über die zentralen Sammelansätze zum Klimaschutzkonzept 2030 abgewickelt. Die Mittel des Klimaschutzfonds sind zweckgebunden budgetiert und übertragbar. Die Zuschüsse zu den örtlichen Personalratskassen sind zentral beim Teilhaushalt 1100 eingeplant. Die Mittel werden im Rahmen der Bewirtschaftung zu den einzelnen Teilhaushalten zur Verwendung durch die örtlichen Personalvertretungen umgesetzt. Für die Ertragsteuern der Betriebe gewerblicher Art (BgA) besteht ein zentraler Ansatz im Teilhaushalt 2000. Die Mittel dieses Ansatzes sind zweckgebunden budgetiert. Für Aufwendungen aus Ertragsteuern von BgAs anderer Teilhaushalte erfolgt eine Umsetzung von Planansätzen vom Teilhaushalt 2000 zu den betreffenden Teilhaushalten im Wege der einseitigen Deckungsfähigkeit. Anlage Planvergleich | Stadtkämmerei | 5   Erläuterungen der Teilfinanzrechnungen  Hier finden die Vorgaben der §§ 3 Nr. 1 – 38, 50, 51 und 4 Abs. 4 GemHVO sowie die Muster „Teilfinanzrechnung mit Planvergleich“ und „Finanzrechnung der Investitionsmaßnahmen“ (Anlage 24.1 und 24.2 der VwV Produkt- und Kontenrahmen) Anwendung.  Vertikale Deckungsfähigkeiten (Deckungsfähigkeiten innerhalb des Teilhaushaltes) Alle Auszahlungen innerhalb eines investiven Projekts sind gegenseitig deckungsfähig. Die investiven Projekte sind untereinander nicht gegenseitig deckungsfähig. Eine Ausnahme hiervon gilt für Auszahlungen investiver Straßenbaumaßnahmen im Teilhaushalt 6600 Tiefbau beziehungsweise für die Auszahlungen der Kanalbaumaßnahmen im Teilhaushalt 7400 Stadtentwässerung. Ebenso gibt auch beim Teilhaushalt 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft eine gegenseitige Deckungsfähigkeit im investiven Finanz- haushalt. Diese erstreckt sich über alle investiven Projekte mit Ausnahme des Projekts 7.880001.700 (Erwerb von beweglichem Vermögen). Die Ausnahmen sind bei den jeweiligen Teilhaushalten explizit erläutert. Die gegenseitige Deckungsfähigkeit für diese Maßnahmen erstreckt sich auch auf die Verpflichtungsermächtigungen (VE). Die Ausnahmen sind bei den jeweiligen Teilhaushalten explizit erläutert.  Horizontale Deckungsfähigkeiten (Teilhaushaltsübergreifende Deckungsfähigkeiten) Für die Beschaffung von Fahrzeugen besteht nach Neugründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe (TSK) beim Teilhaushalt 2000 Finanzen ein zentraler Ansatz. Für Fahrzeugbeschaffungen anderer Teilhaushalte erfolgt eine Planumsetzung zu den betreffenden Teilhaushalten. Nichteinbezogen sind Fahrzeugbeschaffungen des Teilhaushaltes 3700 Feuerwehr. Für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden beziehungsweise den Abbruch von Gebäuden besteht ein zentraler Ansatz beim Teilhaushalt 6200 Liegenschaften. Soweit Grundstücke oder Gebäude erworben oder abgebrochen beziehungsweise Maßnahmen durchgeführt werden, die andere Teilhaushalte betreffen, erfolgt eine Umsetzung des anteiligen Planansatzes zu diesen Teilhaushalten. Für das Klimaschutzkonzept 2030 und den verwaltungsinternen Klimaschutzfonds gelten die oben genannten Ausführungen. Alle Auszahlungen, die Sanierungsgebiete berühren, sind über die beteiligten Teilhaushalte 6100 (Stadtplanung), 6600 (Tiefbau), 6700 (Gartenbau) und 8800 (Hochbau und Gebäudewirtschaft) hinweg gegenseitig deckungsfähig. Die gegenseitige Deckungsfähigkeit für die Maßnahmen der Sanierungsgebiete erstreckt sich auch auf die Verpflichtungsermächtigungen (VE). Verantwortlich für Koordination, Abwicklung und Fördermittelanforderung dieses Auszahlungsbudgets Sanierungsmittel ist das Stadtplanungsamt.  Abweichungen zwischen den Ergebnissen der Teilfinanzrechnungen und den investiven Projekten: Die Ergebnisse der Teilfinanzrechnungen (Summe der investiven Ein- und Auszahlungen pro Teilhaushalt) können von den aufsummierten Ergebnissen der investiven Projekte abweichen. Dies ist zum einen darin begründet, dass die Teilfinanzrechnung auf dem SAP-Modul Public Sector Management (PSM) beruht, in dem als Ergebnis das ”kassenmäßige Ist” ausgewiesen wird. Die investiven Projekte hingegen beruhen auf dem SAP-Modul Projektsystem (PS), in dem die Ergebnisse auf der ”Soll-Stellung” beruhen. Zwischen ”Soll-Stellung” und ”kassenmäßigem Ist” besteht in Folge eines zeitlichen Abstandes naturgemäß eine Differenz. Hinzu kommt, dass Umbuchungen im Projektsystem bisher nicht in die Finanzrechnung fortgeschrieben wurden. Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen Aus arbeitsökonomischen Gründen werden die Teilergebnis- und Teilfinanzrechnungen direkt aus dem formatierten Reporting aus SAP und damit unformatiert wie folgt übernommen: THH1000 Hauptverwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 73.658,61 0 34.902,74 34.902,74 22.903 0 -12.000,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.517,00 1.516 1.516,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 176.148,44 140.200 249.719,87 109.519,87 0 0 -109.519,87 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 80.324,37 11.000 47.423,98 36.423,98 0 0 -36.423,98 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 13.984,35 0 26.343,43 26.343,43 0 0 -26.343,43 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 137.825,33 0 82.898,87 82.898,87 0 0 -82.898,87 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 483.458,10 152.716 442.804,89 290.088,89 22.903 0 -267.186,15 0 12 - Personalaufwendungen -13.142.903,49 -13.871.850 -13.307.264,86 564.585,14 -920.300 0 -1.484.885,14 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.514,52 -10.400 -4.636,45 5.763,55 0 0 -5.763,55 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.154.642,97 -1.508.395 -1.309.756,85 198.638,15 -46.140 0 -244.778,15 0 15 - Abschreibungen -341.785,00 -347.323 -333.882,21 13.440,79 0 0 -13.440,79 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -163.314,55 -170.004 -181.260,58 -11.256,58 -17.186 0 -5.928,95 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.872.582,49 -5.488.171 -4.860.942,03 627.228,97 -61.553 -6.758 -695.540,32 -11.106 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -19.679.743,02 -21.396.143 -19.997.742,98 1.398.400,02 -1.045.179 -6.758 -2.450.336,90 -11.106 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -19.196.284,92 -21.243.427 -19.554.938,09 1.688.488,91 -1.022.276 -6.758 -2.717.523,05 -11.106 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 18.497.157,87 18.267.510 18.669.685,22 402.175,38 0 0 -402.175,38 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 18.808.125,87 19.895.509 18.810.294,53 -1.085.214,15 0 0 1.085.214,15 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.961.505,05 -3.236.737 -3.029.613,51 207.123,42 0 0 -207.123,42 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -18.808.125,87 -19.888.509 -18.810.294,53 1.078.214,15 0 0 -1.078.214,15 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 15.535.652,82 15.037.773 15.640.071,71 602.298,80 0 0 -602.298,80 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.660.632,10 -6.205.654 -3.914.866,38 2.290.787,71 -1.022.276 -6.758 -3.319.821,85 -11.106 THH1000 Hauptverwaltung 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 72.878,61 0 34.102,74 34.102,74 22.103 0 -12.000,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.517,00 1.516 1.516,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 176.148,44 140.200 242.419,87 102.219,87 0 0 -102.219,87 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 80.324,37 11.000 47.423,98 36.423,98 0 0 -36.423,98 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 13.984,35 0 26.343,43 26.343,43 0 0 -26.343,43 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 344.852,77 152.716 351.806,02 199.090,02 22.103 0 -176.987,28 0 12 - Personalaufwendungen -11.984.263,90 -12.870.230 -12.054.480,07 815.749,93 -920.300 0 -1.736.049,93 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.213,81 -9.700 -4.414,50 5.285,50 0 0 -5.285,50 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.148.128,78 -1.488.835 -1.301.332,07 187.502,89 -45.340 0 -232.842,89 0 15 - Abschreibungen -341.785,00 -347.323 -333.882,21 13.440,79 0 0 -13.440,79 0 17 - Transferaufwendungen -93.724,55 -100.414 -111.670,58 -11.256,58 -17.186 0 -5.928,95 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.839.507,36 -5.451.171 -4.824.937,41 626.233,59 1.735 -6.758 -631.256,80 -10.106 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -18.411.623,40 -20.267.673 -18.630.716,84 1.636.956,12 -981.091 -6.758 -2.624.804,86 -10.106 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -18.066.770,63 -20.114.957 -18.278.910,82 1.836.046,14 -958.988 -6.758 -2.801.792,14 -10.106 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 18.497.157,87 18.267.510 18.669.685,22 402.175,38 0 0 -402.175,38 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 17.143.662,17 18.382.731 17.126.322,91 -1.256.407,90 0 0 1.256.407,90 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.550.201,25 -2.777.139 -2.622.291,77 154.846,97 0 0 -154.846,97 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -18.797.128,54 -19.878.759 -18.796.477,99 1.082.280,69 0 0 -1.082.280,69 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 14.293.490,25 13.994.343 14.377.238,37 382.895,14 0 0 -382.895,14 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.773.280,38 -6.120.614 -3.901.672,45 2.218.941,28 -958.988 -6.758 -3.184.687,28 -10.106 THH1000 Hauptverwaltung 41 Gesundheitsdienste 4120 Gesundheitseinrichtungen 4120-100 Gesundheitseinrichtungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -4.590,00 -4.590 -4.590,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.590,00 -4.590 -4.590,00 0,00 0 0 0,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.590,00 -4.590 -4.590,00 0,00 0 0 0,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -577,32 -245 -486,82 -242,09 0 0 242,09 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -577,32 -245 -486,82 -242,09 0 0 242,09 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.167,32 -4.835 -5.076,82 -242,09 0 0 242,09 0 THH1000 Hauptverwaltung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -183.452,81 -376.000 -246.460,51 129.539,49 0 -308.900 -438.439,49 -438.500 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -183.452,81 -376.000 -246.460,51 129.539,49 0 -308.900 -438.439,49 -438.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -183.452,81 -376.000 -246.460,51 129.539,49 0 -308.900 -438.439,49 -438.500 THH1000 Hauptverwaltung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.100001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -183.532,79 -376.000 -246.350,51 129.649,49 0 -308.900 -438.549,49 -438.500 13 = Summe Auszahlungen -183.532,79 -376.000 -246.350,51 129.649,49 0 -308.900 -438.549,49 -438.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -183.532,79 -376.000 -246.350,51 129.649,49 0 -308.900 -438.549,49 -438.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -183.532,79 -376.000 -246.350,51 129.649,49 0 -308.900 -438.549,49 -438.500 THH1100 Personal und Organisation lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 135.526,48 118.000 135.562,48 17.562,48 0 0 -17.562,48 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.037.498,04 1.813.000 2.094.326,28 281.326,28 0 0 -281.326,28 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.327.000,47 3.500.000 3.454.279,66 -45.720,34 0 0 45.720,34 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.000,00 0 7.453,04 7.453,04 0 0 -7.453,04 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.501.024,99 5.431.000 5.691.621,46 260.621,46 0 0 -260.621,46 0 12 - Personalaufwendungen -15.576.703,18 -16.798.300 -15.440.956,38 1.357.343,62 -649.600 0 -2.006.943,62 0 13 - Versorgungsaufwendungen -5.174,84 -9.700 -4.691,77 5.008,23 0 0 -5.008,23 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.472.988,19 -2.352.330 -762.760,82 1.589.569,18 -33.080 0 -1.622.649,18 0 15 - Abschreibungen -212.466,14 -150.134 -112.433,26 37.700,74 0 0 -37.700,74 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -527.953,73 -1.503.800 -1.515.571,82 -11.771,82 43.271 -11.539 43.503,48 -6.275 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -17.795.286,08 -20.814.264 -17.836.414,05 2.977.849,95 -639.409 -11.539 -3.628.798,29 -6.275 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -12.294.261,09 -15.383.264 -12.144.792,59 3.238.471,41 -639.409 -11.539 -3.889.419,75 -6.275 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 14.157.648,88 12.881.436 13.089.265,26 207.829,16 0 0 -207.829,16 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 14.079.848,29 14.763.105 14.434.653,79 -328.450,82 0 0 328.450,82 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.030.354,65 -2.204.286 -2.260.256,80 -55.971,12 0 0 55.971,12 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -14.079.848,29 -14.763.105 -14.434.653,79 328.450,82 0 0 -328.450,82 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 12.127.294,23 10.677.150 10.829.008,46 151.858,04 0 0 -151.858,04 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -166.966,86 -4.706.114 -1.315.784,13 3.390.329,45 -639.409 -11.539 -4.041.277,79 -6.275 THH1100 Personal und Organisation 11 Innere Verwaltung 1112 Steuerungsunterstützung/Controlling 1112-110 Steuerungsunterstützung / Controlling lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 60,40 60,40 0 0 -60,40 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 60,40 60,40 0 0 -60,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -352.540,64 -469.100 -147.676,70 321.423,30 0 0 -321.423,30 0 15 - Abschreibungen -66.908,40 -46.459 -45.193,86 1.265,16 0 0 -1.265,16 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -30.041,77 -118.500 -272.976,59 -154.476,59 0 0 154.476,59 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -449.490,81 -634.059 -465.847,15 168.211,87 0 0 -168.211,87 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -449.490,81 -634.059 -465.786,75 168.272,27 0 0 -168.272,27 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 4.943.570,00 4.029.610 4.095.640,00 66.030,00 0 0 -66.030,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -87.271,08 -28.402 -115.979,31 -87.577,09 0 0 87.577,09 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.404.701,19 -3.670.096 -4.198.710,28 -528.614,18 0 0 528.614,18 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 451.597,73 331.112 -219.049,59 -550.161,27 0 0 550.161,27 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 2.106,92 -302.947 -684.836,34 -381.889,00 0 0 381.889,00 0 THH1100 Personal und Organisation 11 Innere Verwaltung 1120 Organisation und EDV 1120-110 Organisation und EDV lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 730,00 0 78.890,70 78.890,70 0 0 -78.890,70 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 730,00 0 78.890,70 78.890,70 0 0 -78.890,70 0 15 - Abschreibungen -9.582,14 -8.301 -7.968,25 332,40 0 0 -332,40 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 0 0 -50.000,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -9.582,14 -58.301 -7.968,25 50.332,40 0 0 -50.332,40 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -8.852,14 -58.301 70.922,45 129.223,10 0 0 -129.223,10 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 734.450,00 687.800 680.610,00 -7.190,00 0 0 7.190,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,00 -170 0,00 170,14 0 0 -170,14 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -749.244,88 -674.091 -777.932,54 -103.841,64 0 0 103.841,64 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -14.794,88 13.539 -97.322,54 -110.861,50 0 0 110.861,50 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -23.647,02 -44.762 -26.400,09 18.361,60 0 0 -18.361,60 0 THH1100 Personal und Organisation 11 Innere Verwaltung 1121 Personalwesen 1121-110 Personalwesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 135.526,48 118.000 135.562,48 17.562,48 0 0 -17.562,48 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.037.498,04 1.813.000 2.094.326,28 281.326,28 0 0 -281.326,28 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 445.808,33 0 813.901,88 813.901,88 0 0 -813.901,88 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.000,00 0 6.753,20 6.753,20 0 0 -6.753,20 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.619.832,85 1.931.000 3.050.543,84 1.119.543,84 0 0 -1.119.543,84 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.010.482,85 -1.813.230 -504.038,44 1.309.191,56 0 0 -1.309.191,56 0 15 - Abschreibungen -135.975,60 -95.374 -59.271,15 36.103,18 0 0 -36.103,18 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -384.502,41 -1.170.800 -1.097.682,02 73.117,98 97.493 -8.567 15.807,76 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.530.960,86 -3.079.404 -1.660.991,61 1.418.412,72 97.493 -8.567 -1.329.486,98 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 1.088.871,99 -1.148.404 1.389.552,23 2.537.956,56 97.493 -8.567 -2.449.030,82 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 8.479.628,88 8.164.026 8.313.015,26 148.989,16 0 0 -148.989,16 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -706.890,50 -833.559 -893.735,34 -60.176,71 0 0 60.176,71 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -8.925.902,22 -10.418.918 -9.458.010,97 960.906,64 0 0 -960.906,64 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.153.163,84 -3.088.450 -2.038.731,05 1.049.719,09 0 0 -1.049.719,09 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -64.291,85 -4.236.854 -649.178,82 3.587.675,65 97.493 -8.567 -3.498.749,91 0 THH1100 Personal und Organisation lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 774,40 0 48,40 48,40 0 0 -48,40 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 774,40 0 48,40 48,40 0 0 -48,40 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -135.979,07 -266.000 -70.224,26 195.775,74 0 -205.400 -401.175,74 -401.100 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -422,07 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -136.401,14 -266.000 -70.224,26 195.775,74 0 -205.400 -401.175,74 -401.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -135.626,74 -266.000 -70.175,86 195.824,14 0 -205.400 -401.224,14 -401.100 THH1100 Personal und Organisation Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.110001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 822,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 822,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -136.401,14 -266.000 -70.224,26 195.775,74 0 -205.400 -401.175,74 -401.100 13 = Summe Auszahlungen -136.401,14 -266.000 -70.224,26 195.775,74 0 -205.400 -401.175,74 -401.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -135.578,34 -266.000 -70.224,26 195.775,74 0 -205.400 -401.175,74 -401.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -135.578,34 -266.000 -70.224,26 195.775,74 0 -205.400 -401.175,74 -401.100 THH1200 Stadtentwicklung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 164.699,91 0 1.203.359,20 1.203.359,20 0 0 -1.203.359,20 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 106,00 108 108,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 433,20 500 433,20 -66,80 0 0 66,80 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.008,40 3.917 17.316,71 13.400,04 0 0 -13.400,04 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 811.350,85 54.167 44.815,07 -9.351,60 44.660 0 54.011,60 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 980.598,36 58.691 1.266.032,18 1.207.340,84 44.660 0 -1.162.680,84 0 12 - Personalaufwendungen -2.870.302,01 -2.910.190 -2.663.844,64 246.345,36 0 0 -246.345,36 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.678,09 -2.100 -1.432,57 667,43 0 0 -667,43 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -244.135,29 -289.020 -753.483,93 -464.463,93 -988.400 0 -523.936,07 0 15 - Abschreibungen -40.212,97 -33.965 -29.672,99 4.292,01 0 0 -4.292,01 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -153.397,08 -227.000 -301.998,73 -74.998,73 -147.630 0 -72.631,27 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -321.342,55 -23.181 -385.135,15 -361.954,15 -18.087 -918 342.949,72 -1.258 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.631.067,99 -3.485.456 -4.135.568,01 -650.112,01 -1.154.117 -918 -504.922,42 -1.258 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.650.469,63 -3.426.765 -2.869.535,83 557.228,83 -1.109.457 -918 -1.667.603,26 -1.258 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.552.380,00 1.809.080 2.426.470,00 617.390,00 0 0 -617.390,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.156.277,21 4.076.609 3.919.913,27 -156.695,62 0 0 156.695,62 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -702.135,60 -723.658 -737.761,13 -14.103,28 0 0 14.103,28 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.156.277,21 -4.076.609 -3.919.913,27 156.695,62 0 0 -156.695,62 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.850.244,40 1.085.422 1.688.708,87 603.286,72 0 0 -603.286,72 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -800.225,23 -2.341.343 -1.180.826,96 1.160.515,55 -1.109.457 -918 -2.270.889,98 -1.258 THH1200 Stadtentwicklung 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 67,63 69 68,90 0,02 0 0 -0,02 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.735,00 3.500 12.255,36 8.755,36 0 0 -8.755,36 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.528,74 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.331,37 3.569 12.324,26 8.755,38 0 0 -8.755,38 0 12 - Personalaufwendungen -359.177,40 -407.790 -361.901,97 45.888,03 0 0 -45.888,03 0 13 - Versorgungsaufwendungen -236,91 -300 -237,12 62,88 0 0 -62,88 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -27.382,08 -94.502 -49.430,89 45.071,51 0 0 -45.071,51 0 15 - Abschreibungen -7.620,28 -7.982 -4.084,41 3.897,35 0 0 -3.897,35 0 17 - Transferaufwendungen -153.397,08 -227.000 -154.373,22 72.626,78 0 0 -72.626,78 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -19.751,23 -4.887 -62.545,62 -57.658,62 0 0 57.658,62 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -567.564,98 -742.461 -632.573,23 109.887,93 0 0 -109.887,93 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -562.233,61 -738.892 -620.248,97 118.643,31 0 0 -118.643,31 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 865.040,00 756.430 790.810,00 34.380,00 0 0 -34.380,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 586.369,82 623.401 590.038,84 -33.361,88 0 0 33.361,88 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -77.826,53 -172.600 -89.355,26 83.245,00 0 0 -83.245,00 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.005.105,02 -1.008.478 -944.725,49 63.752,57 0 0 -63.752,57 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 368.478,27 198.752 346.768,09 148.015,69 0 0 -148.015,69 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -193.755,34 -540.140 -273.480,88 266.659,00 0 0 -266.659,00 0 THH1200 Stadtentwicklung 12 Sicherheit und Ordnung 1210 Statistik und Wahlen 1210-120 Statistik und Wahlen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 26,18 27 26,68 -0,02 0 0 0,02 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 433,20 500 433,20 -66,80 0 0 66,80 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.273,40 417 5.061,35 4.644,68 0 0 -4.644,68 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 808.822,11 54.167 150,25 -54.016,42 0 0 54.016,42 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 810.554,89 55.110 5.671,48 -49.438,56 0 0 49.438,56 0 12 - Personalaufwendungen -1.200.905,31 -1.211.060 -900.790,78 310.269,22 0 0 -310.269,22 0 13 - Versorgungsaufwendungen -740,35 -900 -493,99 406,01 0 0 -406,01 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -82.372,93 -85.615 -30.201,26 55.413,82 0 0 -55.413,82 0 15 - Abschreibungen -19.900,09 -17.979 -15.496,87 2.481,91 0 0 -2.481,91 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -276.480,50 -6.639 -34.083,60 -27.444,60 0 0 27.444,60 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.580.399,18 -1.322.193 -981.066,50 341.126,36 0 0 -341.126,36 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -769.844,29 -1.267.083 -975.395,02 291.687,80 0 0 -291.687,80 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 731.810,00 376.600 475.750,00 99.150,00 0 0 -99.150,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.747.266,01 1.722.121 1.444.872,32 -277.248,19 0 0 277.248,19 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -313.367,57 -296.721 -348.055,78 -51.334,95 0 0 51.334,95 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.970.173,04 -1.936.836 -1.747.960,96 188.875,36 0 0 -188.875,36 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 195.535,40 -134.837 -175.394,42 -40.557,78 0 0 40.557,78 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -574.308,89 -1.401.919 -1.150.789,44 251.130,02 0 0 -251.130,02 0 THH1200 Stadtentwicklung 51 Räumliche Planung und Entwicklung 5110 Stadtentw.,städtebaul.Pl.,Verkehrsplang. 5110-120 Stadtentwicklung, Städtebaul. Planung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 164.699,91 0 1.203.359,20 1.203.359,20 0 0 -1.203.359,20 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 12,19 12 12,42 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 44.664,82 44.664,82 44.660 0 -4,82 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 164.712,10 12 1.248.036,44 1.248.024,02 44.660 0 -1.203.364,02 0 12 - Personalaufwendungen -761.260,12 -735.480 -802.073,36 -66.593,36 0 0 66.593,36 0 13 - Versorgungsaufwendungen -444,21 -500 -444,59 55,41 0 0 -55,41 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -98.242,96 -103.701 -668.891,69 -565.190,29 -987.780 0 -422.589,71 0 15 - Abschreibungen -12.693,50 -8.004 -10.091,71 -2.087,25 0 0 2.087,25 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 -147.625,51 -147.625,51 -147.630 0 -4,49 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -14.171,54 -3.555 -273.033,31 -269.478,31 -2.442 0 267.036,31 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -886.812,33 -851.241 -1.902.160,17 -1.050.919,31 -1.137.852 0 -86.932,69 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -722.100,23 -851.228 -654.123,73 197.104,71 -1.093.192 0 -1.290.296,71 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 955.530,00 676.050 1.159.910,00 483.860,00 0 0 -483.860,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 989.339,78 952.135 1.030.748,52 78.613,07 0 0 -78.613,07 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -41.786,76 -44.946 -64.711,02 -19.765,35 0 0 19.765,35 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.180.999,15 -1.131.295 -1.227.226,82 -95.932,31 0 0 95.932,31 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 722.083,87 451.945 898.720,68 446.775,41 0 0 -446.775,41 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -16,36 -399.283 244.596,95 643.880,12 -1.093.192 0 -1.737.072,12 0 THH1200 Stadtentwicklung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -58.796,87 -19.200 -12.604,99 6.595,01 -4.800 -15.700 -27.095,01 -27.000 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 -4.800 0,00 4.800,00 4.800 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -58.796,87 -24.000 -12.604,99 11.395,01 0 -15.700 -27.095,01 -27.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -58.796,87 -24.000 -12.604,99 11.395,01 0 -15.700 -27.095,01 -27.000 THH1200 Stadtentwicklung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.120001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -58.796,87 -19.200 -12.604,99 6.595,01 -4.800 -15.700 -27.095,01 -27.000 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -4.800 0,00 4.800,00 4.800 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -58.796,87 -24.000 -12.604,99 11.395,01 0 -15.700 -27.095,01 -27.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -58.796,87 -24.000 -12.604,99 11.395,01 0 -15.700 -27.095,01 -27.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -58.796,87 -24.000 -12.604,99 11.395,01 0 -15.700 -27.095,01 -27.000 THH1300 Presse und Information lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 44.733,00 36.500 44.078,63 7.578,63 0 0 -7.578,63 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 13.680,72 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 58.413,72 36.500 44.078,63 7.578,63 0 0 -7.578,63 0 12 - Personalaufwendungen -2.018.412,50 -2.149.920 -2.048.188,50 101.731,50 0 0 -101.731,50 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.085,85 -1.600 -839,78 760,22 0 0 -760,22 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -359.658,92 -338.685 -341.981,94 -3.296,94 0 0 3.296,94 0 15 - Abschreibungen -21.975,94 -19.065 -28.249,81 -9.184,81 0 0 9.184,81 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -61.001,29 -93.585 -85.187,16 8.397,84 -6.722 -419 -15.538,61 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.462.134,50 -2.602.855 -2.504.447,19 98.407,81 -6.722 -419 -105.548,58 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.403.720,78 -2.566.355 -2.460.368,56 105.986,44 -6.722 -419 -113.127,21 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.252.945,30 1.334.019 1.199.976,78 -134.041,72 0 0 134.041,72 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.461.337,41 2.769.935 2.487.802,31 -282.132,73 0 0 282.132,73 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -435.679,06 -553.600 -404.761,93 148.838,16 0 0 -148.838,16 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.461.337,41 -2.769.935 -2.487.802,31 282.132,73 0 0 -282.132,73 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 817.266,24 780.418 795.214,85 14.796,44 0 0 -14.796,44 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.586.454,54 -1.785.937 -1.665.153,71 120.782,88 -6.722 -419 -127.923,65 0 THH1300 Presse und Information lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -12.993,94 -19.000 -42.974,81 -23.974,81 0 -34.900 -10.925,19 -10.900 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -12.993,94 -19.000 -42.974,81 -23.974,81 0 -34.900 -10.925,19 -10.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.993,94 -19.000 -42.974,81 -23.974,81 0 -34.900 -10.925,19 -10.900 THH1300 Presse und Information Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.130001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -12.993,94 -19.000 -42.974,81 -23.974,81 0 -34.900 -10.925,19 -10.900 13 = Summe Auszahlungen -12.993,94 -19.000 -42.974,81 -23.974,81 0 -34.900 -10.925,19 -10.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.993,94 -19.000 -42.974,81 -23.974,81 0 -34.900 -10.925,19 -10.900 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -12.993,94 -19.000 -42.974,81 -23.974,81 0 -34.900 -10.925,19 -10.900 THH1400 Rechnungsprüfung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.318.667,50 1.158.870 1.057.421,00 -101.449,00 0 0 101.449,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.830,00 0 256,61 256,61 0 0 -256,61 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 7.240,47 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.329.737,97 1.158.870 1.057.677,61 -101.192,39 0 0 101.192,39 0 12 - Personalaufwendungen -2.978.977,70 -3.133.390 -3.235.598,99 -102.208,99 0 0 102.208,99 0 13 - Versorgungsaufwendungen -592,27 -2.200 -691,60 1.508,40 0 0 -1.508,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -10.746,70 -31.270 -15.914,22 15.355,78 -50 0 -15.405,78 0 15 - Abschreibungen -15.970,05 -13.351 -12.393,24 957,76 0 0 -957,76 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -21.211,95 -15.030 -14.899,56 130,44 -9.070 -1.054 -10.254,65 -1.695 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.027.498,67 -3.195.241 -3.279.497,61 -84.256,61 -9.120 -1.054 74.082,40 -1.695 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.697.760,70 -2.036.371 -2.221.820,00 -185.449,00 -9.120 -1.054 175.274,79 -1.695 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.005.805,00 2.347.340 2.258.135,00 -89.205,00 0 0 89.205,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.006.619,46 4.263.293 4.344.554,05 81.261,35 0 0 -81.261,35 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -374.216,71 -434.036 -395.788,34 38.247,81 0 0 -38.247,81 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.006.619,46 -4.263.293 -4.344.554,05 -81.261,35 0 0 81.261,35 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.631.588,29 1.913.304 1.862.346,66 -50.957,19 0 0 50.957,19 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -66.172,41 -123.067 -359.473,34 -236.406,19 -9.120 -1.054 226.231,98 -1.695 THH1400 Rechnungsprüfung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 338,80 338,80 0 0 -338,80 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 338,80 338,80 0 0 -338,80 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -11.735,05 -26.000 -7.339,24 18.660,76 0 -19.200 -37.860,76 -37.800 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -11.735,05 -26.000 -7.339,24 18.660,76 0 -19.200 -37.860,76 -37.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -11.735,05 -26.000 -7.000,44 18.999,56 0 -19.200 -38.199,56 -37.800 THH1400 Rechnungsprüfung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.140001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 338,80 338,80 0 0 -338,80 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 338,80 338,80 0 0 -338,80 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -11.735,05 -26.000 -7.339,24 18.660,76 0 -19.200 -37.860,76 -37.800 13 = Summe Auszahlungen -11.735,05 -26.000 -7.339,24 18.660,76 0 -19.200 -37.860,76 -37.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -11.735,05 -26.000 -7.000,44 18.999,56 0 -19.200 -38.199,56 -37.800 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -11.735,05 -26.000 -7.000,44 18.999,56 0 -19.200 -38.199,56 -37.800 THH1500 Ortsverwaltungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 95.052,77 0 78.642,16 78.642,16 39.974 0 -38.667,73 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.184,00 8 8,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 137.877,44 369.150 331.858,15 -37.291,85 0 0 37.291,85 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 267.573,54 262.057 374.994,77 112.937,45 34.340 0 -78.597,45 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 32.453,78 14.350 52.321,30 37.971,30 0 0 -37.971,30 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 86.056,96 163 83.966,08 83.803,08 0 0 -83.803,08 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 620.198,49 645.728 921.790,46 276.062,14 74.314 0 -201.747,71 0 12 - Personalaufwendungen -5.406.772,72 -5.355.220 -5.742.572,01 -387.352,01 0 0 387.352,01 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.006,42 -3.500 -3.123,72 376,28 0 0 -376,28 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -281.447,31 -240.233 -276.798,74 -36.565,74 -67.905 0 -31.338,87 0 15 - Abschreibungen -313.547,90 -259.150 -250.230,80 8.919,20 0 0 -8.919,20 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -26.180,24 -26.680 -25.528,80 1.151,20 -3.140 0 -4.291,02 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -520.873,43 -511.186 -549.083,12 -37.897,12 -72.211 -7.758 -42.071,63 -8.831 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.551.828,02 -6.395.969 -6.847.337,19 -451.368,19 -143.256 -7.758 300.355,01 -8.831 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.931.629,53 -5.750.241 -5.925.546,73 -175.306,05 -68.941 -7.758 98.607,30 -8.831 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 8.378.241,96 7.777.131 8.127.879,97 350.749,03 0 0 -350.749,03 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 7.734.458,59 9.924.967 7.933.345,05 -1.991.621,59 0 0 1.991.621,59 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.913.936,53 -5.084.080 -4.661.345,19 422.734,56 0 0 -422.734,56 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -7.734.458,59 -9.924.967 -7.933.345,05 1.991.621,59 0 0 -1.991.621,59 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 3.464.305,43 2.693.051 3.466.534,78 773.483,59 0 0 -773.483,59 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.467.324,10 -3.057.189 -2.459.011,95 598.177,54 -68.941 -7.758 -674.876,29 -8.831 THH1500 Ortsverwaltungen lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 19.990,00 0 0,00 0,00 3.140 0 3.139,82 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.499,14 0 355,08 355,08 0 0 -355,08 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 22.489,14 0 355,08 355,08 3.140 0 2.784,74 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -226.104,03 -314.388 -214.525,27 99.862,73 6.920 -539.900 -632.842,55 -632.300 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -226.104,03 -314.388 -214.525,27 99.862,73 6.920 -539.900 -632.842,55 -632.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -203.614,89 -314.388 -214.170,19 100.217,81 10.060 -539.900 -630.057,81 -632.300 THH1500 Ortsverwaltungen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.150101: Erwerb von beweglem Vermögen Stadtamt Du 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -53.423,91 -89.453 -82.004,19 7.448,81 0 -136.000 -143.448,81 -143.400 13 = Summe Auszahlungen -53.423,91 -89.453 -82.004,19 7.448,81 0 -136.000 -143.448,81 -143.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -53.423,91 -89.453 -82.004,19 7.448,81 0 -136.000 -143.448,81 -143.400 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -53.423,91 -89.453 -82.004,19 7.448,81 0 -136.000 -143.448,81 -143.400 7.150111: Erwerb von beweglichem Vermögen Karlsbur 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 1.863,59 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 1.863,59 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -7.300,13 -8.000 -4.428,54 3.571,46 15.000 -120.500 -109.071,46 -109.000 13 = Summe Auszahlungen -7.300,13 -8.000 -4.428,54 3.571,46 15.000 -120.500 -109.071,46 -109.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.436,54 -8.000 -4.428,54 3.571,46 15.000 -120.500 -109.071,46 -109.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -5.436,54 -8.000 -4.428,54 3.571,46 15.000 -120.500 -109.071,46 -109.000 7.150121: Erwerb von beweglichem Vermögen Turmberg 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -15.000 0,00 15.000,00 0 -7.900 -22.900,00 -22.900 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -15.000 0,00 15.000,00 0 -7.900 -22.900,00 -22.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -15.000 0,00 15.000,00 0 -7.900 -22.900,00 -22.900 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -15.000 0,00 15.000,00 0 -7.900 -22.900,00 -22.900 7.150131: Erwerb von beweglichem Vermögen Nikolaus 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -3.038,70 -2.000 -681,21 1.318,79 0 -8.500 -9.818,79 -9.800 13 = Summe Auszahlungen -3.038,70 -2.000 -681,21 1.318,79 0 -8.500 -9.818,79 -9.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.038,70 -2.000 -681,21 1.318,79 0 -8.500 -9.818,79 -9.800 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.038,70 -2.000 -681,21 1.318,79 0 -8.500 -9.818,79 -9.800 7.150141: Erwerb von beweglichem Vermögen Festhall 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -6.022,74 -6.022,74 0 -20.000 -13.977,26 -13.900 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -6.022,74 -6.022,74 0 -20.000 -13.977,26 -13.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -6.022,74 -6.022,74 0 -20.000 -13.977,26 -13.900 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -6.022,74 -6.022,74 0 -20.000 -13.977,26 -13.900 7.150201: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -36.053,48 -9.000 -5.049,17 3.950,83 0 -12.200 -16.150,83 -16.100 13 = Summe Auszahlungen -36.053,48 -9.000 -5.049,17 3.950,83 0 -12.200 -16.150,83 -16.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -36.053,48 -9.000 -5.049,17 3.950,83 0 -12.200 -16.150,83 -16.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -36.053,48 -9.000 -5.049,17 3.950,83 0 -12.200 -16.150,83 -16.100 THH1500 Ortsverwaltungen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.150211: Erwerb von beweglichem Vermögen Begegnun 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -974,10 -1.000 0,00 1.000,00 0 -10.100 -11.100,00 -11.100 13 = Summe Auszahlungen -974,10 -1.000 0,00 1.000,00 0 -10.100 -11.100,00 -11.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -974,10 -1.000 0,00 1.000,00 0 -10.100 -11.100,00 -11.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -974,10 -1.000 0,00 1.000,00 0 -10.100 -11.100,00 -11.100 7.150301: Erwerb von beweglichem Vemögen Ortsverwa 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -4.677,76 -7.555 -8.031,34 -476,34 -4.940 -5.900 -10.363,66 -10.300 13 = Summe Auszahlungen -4.677,76 -7.555 -8.031,34 -476,34 -4.940 -5.900 -10.363,66 -10.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.677,76 -7.555 -8.031,34 -476,34 -4.940 -5.900 -10.363,66 -10.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -4.677,76 -7.555 -8.031,34 -476,34 -4.940 -5.900 -10.363,66 -10.300 7.150311: Erwerb von beweglichem Vermögen Lustgart 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -3.231,89 -2.000 0,00 2.000,00 0 -3.200 -5.200,00 -5.200 13 = Summe Auszahlungen -3.231,89 -2.000 0,00 2.000,00 0 -3.200 -5.200,00 -5.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.231,89 -2.000 0,00 2.000,00 0 -3.200 -5.200,00 -5.200 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.231,89 -2.000 0,00 2.000,00 0 -3.200 -5.200,00 -5.200 7.150401: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -8.915,54 -3.000 -2.784,65 215,35 0 -8.100 -8.315,35 -8.300 13 = Summe Auszahlungen -8.915,54 -3.000 -2.784,65 215,35 0 -8.100 -8.315,35 -8.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.915,54 -3.000 -2.784,65 215,35 0 -8.100 -8.315,35 -8.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -8.915,54 -3.000 -2.784,65 215,35 0 -8.100 -8.315,35 -8.300 7.150411: Erwerb von beweglichem Vermögen Begegnun 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 0 -6.000 -9.000,00 -9.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 0 -6.000 -9.000,00 -9.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 0 -6.000 -9.000,00 -9.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -3.000 0,00 3.000,00 0 -6.000 -9.000,00 -9.000 7.150412: Erwerb von beweglichem Vermögen Hermann- 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -3.226,69 -5.000 0,00 5.000,00 0 -2.800 -7.800,00 -7.800 13 = Summe Auszahlungen -3.226,69 -5.000 0,00 5.000,00 0 -2.800 -7.800,00 -7.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.226,69 -5.000 0,00 5.000,00 0 -2.800 -7.800,00 -7.800 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.226,69 -5.000 0,00 5.000,00 0 -2.800 -7.800,00 -7.800 THH1500 Ortsverwaltungen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.150501: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 355,08 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 355,08 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -3.556,18 -19.000 -45.041,88 -26.041,88 -16.700 -9.400 -58,12 0 13 = Summe Auszahlungen -3.556,18 -19.000 -45.041,88 -26.041,88 -16.700 -9.400 -58,12 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.201,10 -19.000 -45.041,88 -26.041,88 -16.700 -9.400 -58,12 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.201,10 -19.000 -45.041,88 -26.041,88 -16.700 -9.400 -58,12 0 7.150511: Erwerb von beweglichem Vermögen Begegnun 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 19.990,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 19.990,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -33.170,19 -18.000 -2.380,36 15.619,64 16.700 -6.300 -5.219,64 -5.200 13 = Summe Auszahlungen -33.170,19 -18.000 -2.380,36 15.619,64 16.700 -6.300 -5.219,64 -5.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -13.180,19 -18.000 -2.380,36 15.619,64 16.700 -6.300 -5.219,64 -5.200 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -13.180,19 -18.000 -2.380,36 15.619,64 16.700 -6.300 -5.219,64 -5.200 7.150601: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 3.140 0 3.139,82 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 3.140 0 3.139,82 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -17.382,37 -25.380 -30.314,03 -4.934,03 -3.140 -63.300 -61.505,79 -61.500 13 = Summe Auszahlungen -17.382,37 -25.380 -30.314,03 -4.934,03 -3.140 -63.300 -61.505,79 -61.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -17.382,37 -25.380 -30.314,03 -4.934,03 0 -63.300 -58.365,97 -61.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -17.382,37 -25.380 -30.314,03 -4.934,03 0 -63.300 -58.365,97 -61.500 7.150701: Erwerb von beweglichem Vermögen Ortsverw 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -32.347,09 -22.000 -25.468,74 -3.468,74 0 -12.600 -9.131,26 -9.100 13 = Summe Auszahlungen -32.347,09 -22.000 -25.468,74 -3.468,74 0 -12.600 -9.131,26 -9.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -32.347,09 -22.000 -25.468,74 -3.468,74 0 -12.600 -9.131,26 -9.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -32.347,09 -22.000 -25.468,74 -3.468,74 0 -12.600 -9.131,26 -9.100 7.150711: Erwerb von beweglichem Vermögen Badnerla 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -18.806,00 -85.000 -2.318,42 82.681,58 0 -107.100 -189.781,58 -189.700 13 = Summe Auszahlungen -18.806,00 -85.000 -2.318,42 82.681,58 0 -107.100 -189.781,58 -189.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -18.806,00 -85.000 -2.318,42 82.681,58 0 -107.100 -189.781,58 -189.700 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -18.806,00 -85.000 -2.318,42 82.681,58 0 -107.100 -189.781,58 -189.700 THH1700 Informationstechnologie lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 361.766,18 0 310.963,08 310.963,08 0 0 -310.963,08 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 1.439,89 1.439,89 0 0 -1.439,89 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 212.178,10 327.760 680.254,54 352.494,54 0 0 -352.494,54 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 542,72 0 21.539,00 21.539,00 0 0 -21.539,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 310,00 0 295,00 295,00 0 0 -295,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 574.797,00 327.760 1.014.491,51 686.731,51 0 0 -686.731,51 0 12 - Personalaufwendungen -6.593.912,10 -6.413.110 -7.362.491,98 -949.381,98 0 0 949.381,98 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.109,43 -4.700 -3.260,32 1.439,68 0 0 -1.439,68 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -883.636,52 -980.550 -1.021.407,49 -40.857,49 -860 0 39.997,49 0 15 - Abschreibungen -914.737,46 -977.902 -1.420.010,42 -442.108,42 0 0 442.108,42 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -11.162,76 -16.000 -11.964,09 4.035,91 0 0 -4.035,91 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -6.255.897,53 -9.759.373 -6.271.539,18 3.487.833,82 1.602.469 -2.310 -1.887.674,24 -3.547 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -14.662.455,80 -18.151.635 -16.090.673,48 2.060.961,52 1.601.609 -2.310 -461.661,94 -3.547 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -14.087.658,80 -17.823.875 -15.076.181,97 2.747.693,03 1.601.609 -2.310 -1.148.393,45 -3.547 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 14.561.362,26 13.631.528 13.914.092,97 282.565,06 0 0 -282.565,06 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 12.495.000,00 16.941.225 14.042.685,14 -2.898.539,39 0 0 2.898.539,39 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -581.916,08 -590.695 -523.498,47 67.196,40 0 0 -67.196,40 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -12.495.000,00 -16.941.225 -14.042.685,14 2.898.539,39 0 0 -2.898.539,39 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 13.979.446,18 13.040.833 13.390.594,50 349.761,46 0 0 -349.761,46 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -108.212,62 -4.783.042 -1.685.587,47 3.097.454,49 1.601.609 -2.310 -1.498.154,91 -3.547 THH1700 Informationstechnologie lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 1.439,89 1.439,89 0 0 -1.439,89 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 1.439,89 1.439,89 0 0 -1.439,89 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -290.214,49 -1.298.980 -2.414.160,62 -1.115.180,62 -800.000 -359.100 -43.919,38 -170.000 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 -200.000 -400.000,00 -400.000 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -330.454,97 -105.020 -466.609,43 -361.589,43 -350.000 -127.200 -115.610,57 -19.200 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -620.669,46 -1.604.000 -2.880.770,05 -1.276.770,05 -1.150.000 -686.300 -559.529,95 -589.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -620.669,46 -1.604.000 -2.879.330,16 -1.275.330,16 -1.150.000 -686.300 -560.969,84 -589.200 THH1700 Informationstechnologie Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.170001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 1.439,89 1.439,89 0 0 -1.439,89 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 1.439,89 1.439,89 0 0 -1.439,89 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -590.976,17 -1.298.980 -2.851.076,76 -1.552.096,76 -800.000 -359.100 392.996,76 -170.000 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -105.020 0,00 105.020,00 -350.000 -127.200 -582.220,00 -19.200 13 = Summe Auszahlungen -590.976,17 -1.404.000 -2.851.076,76 -1.447.076,76 -1.150.000 -486.300 -189.223,24 -189.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -590.976,17 -1.404.000 -2.849.636,87 -1.445.636,87 -1.150.000 -486.300 -190.663,13 -189.200 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -590.976,17 -1.404.000 -2.849.636,87 -1.445.636,87 -1.150.000 -486.300 -190.663,13 -189.200 7.170004: Gewährung Zuwendungen an Dritte 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 -200.000 -400.000,00 -400.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 -200.000 -400.000,00 -400.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 -200.000 -400.000,00 -400.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 -200.000 -400.000,00 -400.000 THH2000 Finanzen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 718.192.633,68 681.888.530 834.325.155,49 152.436.625,49 19.223.080 0 -133.213.545,49 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 422.235.583,58 372.216.780 417.012.661,23 44.795.881,23 37.625.056 0 -7.170.825,18 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.857,00 1.715 1.715,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.426,50 0 1.425,31 1.425,31 0 0 -1.425,31 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 6.052.523,97 5.730.000 6.575.860,53 845.860,53 0 0 -845.860,53 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 250.625,15 234.210 416.797,24 182.587,24 0 0 -182.587,24 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 10.614.692,71 3.320.720 10.479.594,33 7.158.874,33 6.760.000 0 -398.874,33 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 80.471.666,20 30.221.912 81.071.865,35 50.849.953,35 1.080.000 0 -49.769.953,35 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.237.821.008,79 1.093.613.867 1.349.885.074,48 256.271.207,48 64.688.136 0 -191.583.071,43 0 12 - Personalaufwendungen -12.825.513,43 -12.989.910 -12.861.602,91 128.307,09 0 0 -128.307,09 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.800,35 -9.600 -3.630,87 5.969,13 0 0 -5.969,13 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -276.996,56 -319.020 -570.930,71 -251.910,71 -206.152 0 45.758,66 0 15 - Abschreibungen -2.954.131,11 -5.413.582 -5.409.081,06 4.500,94 0 0 -4.500,94 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.924.370,50 -5.055.060 -17.780.184,22 -12.725.124,22 -12.730.000 0 -4.875,78 0 17 - Transferaufwendungen -417.516.409,91 -268.139.881 -448.480.727,60 -180.340.846,60 -27.463.713 0 152.877.133,11 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.168.710,93 -9.463.890 -5.101.841,66 4.362.048,34 3.120.438 -4.143 -1.245.753,49 -1.761 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -441.669.932,79 -301.390.943 -490.207.999,03 -188.817.056,03 -37.279.427 -4.143 151.533.485,34 -1.761 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 796.151.076,00 792.222.924 859.677.075,45 67.454.151,45 27.408.709 -4.143 -40.049.586,09 -1.761 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 59.351.377,00 10.230.910 61.382.471,51 51.151.561,51 0 0 -51.151.561,51 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 17.418.539,36 18.137.102 17.602.236,48 -534.865,18 0 0 534.865,18 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -51.232.446,59 -6.245.510 -51.445.729,79 -45.200.219,45 0 0 45.200.219,45 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -17.418.539,36 -18.137.102 -17.602.236,48 534.865,18 0 0 -534.865,18 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 8.118.930,41 3.985.400 9.936.741,72 5.951.342,06 0 0 -5.951.342,06 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 804.270.006,41 796.208.324 869.613.817,17 73.405.493,51 27.408.709 -4.143 -46.000.928,15 -1.761 THH2000 Finanzen 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 40,08 40,08 0 0 -40,08 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 371.255,20 3.000 323.396,05 320.396,05 322.076 0 1.680,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.698,42 1.569 1.568,55 -0,01 0 0 0,01 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.426,50 0 3.605,00 3.605,00 0 0 -3.605,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 6.052.523,97 5.730.000 6.575.860,53 845.860,53 0 0 -845.860,53 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 240.757,00 234.210 416.797,24 182.587,24 0 0 -182.587,24 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 190.943,31 135.000 364.425,73 229.425,73 0 0 -229.425,73 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.553.691,20 1.024.990 1.474.400,63 449.410,63 0 0 -449.410,63 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 8.412.295,60 7.128.769 9.160.093,81 2.031.325,25 322.076 0 -1.709.249,20 0 12 - Personalaufwendungen -8.537.259,18 -8.610.240 -8.367.283,50 242.956,50 0 0 -242.956,50 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.665,14 -6.300 -2.494,68 3.805,32 0 0 -3.805,32 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -125.851,99 -20.000 -555.789,00 -535.789,00 -205.792 0 329.996,95 0 15 - Abschreibungen -4.621.163,16 -5.396.754 -5.039.928,41 356.825,62 0 0 -356.825,62 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -224.605,61 -133.800 -156.669,40 -22.869,40 0 0 22.869,40 0 17 - Transferaufwendungen -517.857,60 -131.095 -287.619,83 -156.524,83 -109.383 0 47.141,34 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -527.098,67 -392.430 -870.898,19 -478.468,19 -6.901 0 471.567,68 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -14.556.501,35 -14.690.619 -15.280.683,01 -590.063,98 -322.076 0 267.987,93 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.144.205,75 -7.561.850 -6.120.589,20 1.441.261,27 0 0 -1.441.261,27 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 12.444.987,00 10.230.910 14.509.320,00 4.278.410,00 0 0 -4.278.410,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 11.207.195,83 11.288.889 11.019.309,54 -269.579,61 0 0 269.579,61 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.078.642,41 -873.339 -1.089.695,77 -216.356,72 0 0 216.356,72 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -17.221.770,18 -17.945.412 -17.428.517,84 516.893,72 0 0 -516.893,72 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 5.351.770,24 2.701.049 7.010.415,93 4.309.367,39 0 0 -4.309.367,39 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -792.435,51 -4.860.802 889.826,73 5.750.628,66 0 0 -5.750.628,66 0 THH2000 Finanzen 41 Gesundheitsdienste 4110 Krankenhäuser 4110-200 Krankenhäuser lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 2.285,16 2.285,16 0 0 -2.285,16 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 2.285,16 2.285,16 0 0 -2.285,16 0 17 - Transferaufwendungen -31.877.506,68 -2.000.000 -32.000.000,00 -30.000.000,00 0 0 30.000.000,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -31.877.506,68 -2.000.000 -32.000.000,00 -30.000.000,00 0 0 30.000.000,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -31.877.506,68 -2.000.000 -31.997.714,84 -29.997.714,84 0 0 29.997.714,84 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -233.069,69 -101.784 -54.564,54 47.219,37 0 0 -47.219,37 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -233.069,69 -101.784 -54.564,54 47.219,37 0 0 -47.219,37 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -32.110.576,37 -2.101.784 -32.052.279,38 -29.950.495,47 0 0 29.950.495,47 0 THH2000 Finanzen 42 Sport und Bäder 4241 Sportstätten 4241-200 Sportstätten lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 4.343.529,05 0 1.014.036,32 1.014.036,32 0 0 -1.014.036,32 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 4.343.529,05 0 1.014.036,32 1.014.036,32 0 0 -1.014.036,32 0 17 - Transferaufwendungen -2.800.000,00 -5.636.710 -7.981.482,00 -2.344.772,00 0 0 2.344.772,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.800.000,00 -5.636.710 -7.981.482,00 -2.344.772,00 0 0 2.344.772,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 1.543.529,05 -5.636.710 -6.967.445,68 -1.330.735,68 0 0 1.330.735,68 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.065,00 -286.863 -13.609,56 273.253,62 0 0 -273.253,62 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -4.065,00 -286.863 -13.609,56 273.253,62 0 0 -273.253,62 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 1.539.464,05 -5.923.573 -6.981.055,24 -1.057.482,06 0 0 1.057.482,06 0 THH2000 Finanzen 52 Bauen und Wohnen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 6.080.755,70 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 6.080.755,70 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 6.080.755,70 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 6.080.755,70 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH2000 Finanzen 53 Ver- und Entsorgung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 -2.179,69 -2.179,69 0 0 2.179,69 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 25.241.926,47 24.646.755 28.926.681,14 4.279.926,14 0 0 -4.279.926,14 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 25.241.926,47 24.646.755 28.924.501,45 4.277.746,45 0 0 -4.277.746,45 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 -28.060.065,13 -28.060.065,13 0 0 28.060.065,13 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -166.767,02 -166.767,02 -166.780 0 -12,98 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -28.226.832,15 -28.226.832,15 -166.780 0 28.060.052,15 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 25.241.926,47 24.646.755 697.669,30 -23.949.085,70 -166.780 0 23.782.305,70 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 25.241.926,47 24.646.755 697.669,30 -23.949.085,70 -166.780 0 23.782.305,70 0 THH2000 Finanzen 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 43.115.871,15 11.191.620 33.440.620,44 22.249.000,44 22.360.330 0 111.329,56 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 2.687.385,08 2.050.167 1.681.122,27 -369.044,73 0 0 369.044,73 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 45.803.256,23 13.241.787 35.121.742,71 21.879.955,71 22.360.330 0 480.374,29 0 17 - Transferaufwendungen -47.595.417,01 -15.876.870 -58.869.971,92 -42.993.101,92 -23.564.330 0 19.428.771,92 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -138.425,91 -216.010 -101.117,91 114.892,09 0 0 -114.892,09 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -47.733.842,92 -16.092.880 -58.971.089,83 -42.878.209,83 -23.564.330 0 19.313.879,83 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.930.586,69 -2.851.093 -23.849.347,12 -20.998.254,12 -1.204.000 0 19.794.254,12 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -571.403,29 -258.528 -713.867,62 -455.339,55 0 0 455.339,55 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -571.403,29 -258.528 -713.867,62 -455.339,55 0 0 455.339,55 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.501.989,98 -3.109.621 -24.563.214,74 -21.453.593,67 -1.204.000 0 20.249.593,67 0 THH2000 Finanzen 56 Umweltschutz 5610 Umweltschutzmaßnahmen 5610-200 Umweltschutzmaßnahmen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -137.514,20 -150.000 -117.701,27 32.298,73 0 0 -32.298,73 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -137.514,20 -150.000 -117.701,27 32.298,73 0 0 -32.298,73 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -137.514,20 -150.000 -117.701,27 32.298,73 0 0 -32.298,73 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -137.514,20 -150.000 -117.701,27 32.298,73 0 0 -32.298,73 0 THH2000 Finanzen 57 Wirtschaft und Tourismus lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 19.866.788,63 0 16.703.997,66 16.703.997,66 0 0 -16.703.997,66 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 19.866.788,63 0 16.703.997,66 16.703.997,66 0 0 -16.703.997,66 0 17 - Transferaufwendungen -112.411.455,10 -53.217.195 -97.605.305,39 -44.388.110,39 -60.000 0 44.328.110,39 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.419.073,00 -1.147.460 -753.707,00 393.753,00 0 0 -393.753,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -113.830.528,10 -54.364.655 -98.359.012,39 -43.994.357,39 -60.000 0 43.934.357,39 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -93.963.739,47 -54.364.655 -81.655.014,73 -27.290.359,73 -60.000 0 27.230.359,73 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -614.840,78 -2.766.724 -759.985,01 2.006.738,61 0 0 -2.006.738,61 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -614.840,78 -2.766.724 -759.985,01 2.006.738,61 0 0 -2.006.738,61 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -94.578.580,25 -57.131.379 -82.414.999,74 -25.283.621,12 -60.000 0 25.223.621,12 0 THH2000 Finanzen 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 6110 Steuern, allg. Zuweisungen, allg. Umlagen 6110-200 Steuern, Allg. Zuweisungen, - Umlagen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 718.192.633,68 681.888.530 834.325.115,41 152.436.585,41 19.223.080 0 -133.213.505,41 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 378.748.457,23 361.022.160 383.248.644,74 22.226.484,74 14.942.650 0 -7.283.834,74 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 26.751.534,77 2.500.000 31.269.342,17 28.769.342,17 1.080.000 0 -27.689.342,17 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.123.692.625,68 1.045.410.690 1.248.843.102,32 203.432.412,32 35.245.730 0 -168.186.682,32 0 15 - Abschreibungen 1.667.987,17 0 -368.549,51 -368.549,51 0 0 368.549,51 0 17 - Transferaufwendungen -222.176.659,32 -191.128.011 -223.558.582,06 -32.430.571,06 -3.730.000 0 28.700.571,06 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 565,00 -2.000.000 -3.076.254,00 -1.076.254,00 -1.080.000 0 -3.746,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -220.508.107,15 -193.128.011 -227.003.385,57 -33.875.374,57 -4.810.000 0 29.065.374,57 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 903.184.518,53 852.282.679 1.021.839.716,75 169.557.037,75 30.435.730 0 -139.121.307,75 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 903.184.518,53 852.282.679 1.021.839.716,75 169.557.037,75 30.435.730 0 -139.121.307,75 0 THH2000 Finanzen 61 Allgemeine Finanzwirtschaft 6120 Sonstige allg. Finanzwirtschaft 6120-200 Sonstige allgemeine Finanzwirtschaft lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 4.342.993,70 3.185.720 10.115.168,60 6.929.448,60 6.760.000 0 -169.448,60 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 26.811,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 4.369.804,70 3.185.720 10.115.168,60 6.929.448,60 6.760.000 0 -169.448,60 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5.699.764,89 -4.921.260 -17.623.514,82 -12.702.254,82 -12.730.000 0 -27.745,18 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -615,00 -5.500.000 0,00 5.500.000,00 4.426.780 0 -1.073.220,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.700.379,89 -10.421.260 -17.623.514,82 -7.202.254,82 -8.303.220 0 -1.100.965,18 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.330.575,19 -7.235.540 -7.508.346,22 -272.806,22 -1.543.220 0 -1.270.413,78 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.330.575,19 -7.235.540 -7.508.346,22 -272.806,22 -1.543.220 0 -1.270.413,78 0 THH2000 Finanzen lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.204,40 0 908,67 908,67 0 0 -908,67 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 47.895,87 0 36.129,27 36.129,27 0 0 -36.129,27 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 1.596.087,06 420.890 521.415,72 100.525,72 0 0 -100.525,72 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.646.187,33 420.890 558.453,66 137.563,66 0 0 -137.563,66 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 -2.650.143 -2.438.318,03 211.824,97 0 -265.000 -476.824,97 -475.500 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.136,69 -190.000 -5.306,40 184.693,60 0 -398.800 -583.493,60 -584.800 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -48.892,43 -3.190.246 -51.276,90 3.138.969,10 -2.143.720 -6.730.000 -12.012.689,10 -12.012.600 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen -4.007.687,30 -6.002.000 -12.136.104,72 -6.134.104,72 -22.100.000 -5.001.200 -20.967.095,28 -21.001.300 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -17.120.000,00 -12.280.000 -12.280.000,00 0,00 -91.030 -350.000 -441.030,00 -441.000 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -21.177.716,42 -24.312.389 -26.911.006,05 -2.598.617,05 -24.334.750 -12.745.000 -34.481.132,95 -34.515.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -19.531.529,09 -23.891.499 -26.352.552,39 -2.461.053,39 -24.334.750 -12.745.000 -34.618.696,61 -34.515.200 THH2000 Finanzen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.200001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.204,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 2.204,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -48.892,43 -3.190.246 -51.301,64 3.138.944,36 3.427.820 -3.103.000 -2.814.124,36 -2.814.100 13 = Summe Auszahlungen -48.892,43 -3.190.246 -51.301,64 3.138.944,36 3.427.820 -3.103.000 -2.814.124,36 -2.814.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -46.688,03 -3.190.246 -51.301,64 3.138.944,36 3.427.820 -3.103.000 -2.814.124,36 -2.814.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -46.688,03 -3.190.246 -51.301,64 3.138.944,36 3.427.820 -3.103.000 -2.814.124,36 -2.814.100 7.200004: Städtische Fahrzeugbeschaffung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 -5.571.540 -3.627.000 -9.198.540,00 -9.198.500 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 -5.571.540 -3.627.000 -9.198.540,00 -9.198.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 -5.571.540 -3.627.000 -9.198.540,00 -9.198.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 -5.571.540 -3.627.000 -9.198.540,00 -9.198.500 7.200012: Erwerb/Veräußerung von Beteiligungen 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 47.895,87 0 36.129,27 36.129,27 0 0 -36.129,27 0 6 = Summe Einzahlungen 47.895,87 0 36.129,27 36.129,27 0 0 -36.129,27 0 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen -4.000.800,00 -6.002.000 -7.001.850,00 -999.850,00 -22.000.000 -1.200 -21.001.350,00 -21.001.300 13 = Summe Auszahlungen -4.000.800,00 -6.002.000 -7.001.850,00 -999.850,00 -22.000.000 -1.200 -21.001.350,00 -21.001.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.952.904,13 -6.002.000 -6.965.720,73 -963.720,73 -22.000.000 -1.200 -21.037.479,27 -21.001.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.952.904,13 -6.002.000 -6.965.720,73 -963.720,73 -22.000.000 -1.200 -21.037.479,27 -21.001.300 7.200015: Investitionszuschüsse 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -91.030 0 -91.030,00 -91.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 -91.030 0 -91.030,00 -91.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 -91.030 0 -91.030,00 -91.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 -91.030 0 -91.030,00 -91.000 7.200016: Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Inv 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -17.120.000,00 -12.280.000 -12.280.000,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -17.120.000,00 -12.280.000 -12.280.000,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -17.120.000,00 -12.280.000 -12.280.000,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -17.120.000,00 -12.280.000 -12.280.000,00 0,00 0 0 0,00 0 THH2000 Finanzen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.200017: Rückbau der Landebahn Rheinstetten 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -350.000 -350.000,00 -350.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -350.000 -350.000,00 -350.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -350.000 -350.000,00 -350.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 -350.000 -350.000,00 -350.000 7.200092: Alte Kreisstraße 3 Stiftungen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 -2.650.143 -2.439.636,48 210.506,52 0 -265.000 -475.506,52 -475.500 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -2.650.143 -2.439.636,48 210.506,52 0 -265.000 -475.506,52 -475.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -2.650.143 -2.439.636,48 210.506,52 0 -265.000 -475.506,52 -475.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -2.650.143 -2.439.636,48 210.506,52 0 -265.000 -475.506,52 -475.500 7.200099: Baumaßnahmen Rechtlich unselbständiger S 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.136,69 -190.000 -3.987,95 186.012,05 0 -398.800 -584.812,05 -584.800 13 = Summe Auszahlungen -1.136,69 -190.000 -3.987,95 186.012,05 0 -398.800 -584.812,05 -584.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.136,69 -190.000 -3.987,95 186.012,05 0 -398.800 -584.812,05 -584.800 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.136,69 -190.000 -3.987,95 186.012,05 0 -398.800 -584.812,05 -584.800 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 593.672,34 612.880 603.360,23 -9.519,77 0 0 9.519,77 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 1.271,75 1.271,75 0 0 -1.271,75 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 56.107,43 108.550 55.437,95 -53.112,05 0 0 53.112,05 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 2.445,00 0 4.726,00 4.726,00 0 0 -4.726,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 652.224,77 721.430 664.795,93 -56.634,07 0 0 56.634,07 0 12 - Personalaufwendungen -5.693.160,48 -5.476.970 -5.990.045,65 -513.075,65 0 0 513.075,65 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.381,92 -4.100 -1.432,59 2.667,41 0 0 -2.667,41 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -54.186,60 -109.449 -94.111,19 15.337,81 -1.170 0 -16.507,81 0 15 - Abschreibungen -36.494,58 -46.281 -22.294,84 23.986,16 0 0 -23.986,16 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -88.428,99 -80.203 -100.556,28 -20.353,28 -18.190 0 2.162,93 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.873.652,57 -5.717.003 -6.208.440,55 -491.437,55 -19.360 0 472.077,20 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.221.427,80 -4.995.573 -5.543.644,62 -548.071,62 -19.360 0 528.711,27 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.946.671,20 2.589.725 2.910.279,00 320.554,00 0 0 -320.554,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 8.243.861,86 7.944.094 8.558.816,80 614.723,30 0 0 -614.723,30 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.824.393,89 -3.257.629 -3.826.578,34 -568.949,72 0 0 568.949,72 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -8.243.861,86 -7.944.094 -8.558.816,80 -614.723,30 0 0 614.723,30 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -877.722,69 -667.904 -916.299,34 -248.395,72 0 0 248.395,72 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -6.099.150,49 -5.663.477 -6.459.943,96 -796.467,34 -19.360 0 777.106,99 0 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 204.529,23 230.380 145.547,04 -84.832,96 0 0 84.832,96 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 1.101,75 1.101,75 0 0 -1.101,75 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 54.742,07 108.550 51.384,80 -57.165,20 0 0 57.165,20 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 341,29 0 324,22 324,22 0 0 -324,22 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 259.612,59 338.930 198.357,81 -140.572,19 0 0 140.572,19 0 12 - Personalaufwendungen -2.203.191,36 -2.007.590 -2.182.139,18 -174.549,38 0 0 174.549,38 0 13 - Versorgungsaufwendungen -448,54 -1.559 -465,37 1.093,15 0 0 -1.093,15 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -12.814,89 -43.600 -13.572,17 30.027,83 0 0 -30.027,83 0 15 - Abschreibungen -18.034,90 -22.019 -12.944,67 9.074,44 0 0 -9.074,44 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -15.923,75 -15.724 -21.791,93 -6.067,93 0 0 6.067,93 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.250.413,44 -2.090.491 -2.230.913,32 -140.421,89 0 0 140.421,89 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.990.800,85 -1.751.561 -2.032.555,51 -280.994,08 0 0 280.994,08 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.653.976,00 2.349.932 2.557.849,00 207.917,00 0 0 -207.917,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.959.460,83 2.604.336 2.957.025,25 352.689,25 0 0 -352.689,25 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -59.542,85 -49.639 -65.102,06 -15.462,89 0 0 15.462,89 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.200.486,81 -3.828.360 -4.230.157,02 -401.796,62 0 0 401.796,62 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.353.407,17 1.076.268 1.219.615,17 143.346,74 0 0 -143.346,74 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -637.393,68 -675.293 -812.940,34 -137.647,34 0 0 137.647,34 0 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 12 Sicherheit und Ordnung 1223 Personenstandswesen 1223-300 Personenstandswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 15.695,70 14.000 14.857,70 857,70 0 0 -857,70 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 2,03 0 1,98 1,98 0 0 -1,98 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 15.697,73 14.000 14.859,68 859,68 0 0 -859,68 0 12 - Personalaufwendungen -95.631,66 -70.560 -95.936,35 -25.376,83 0 0 25.376,83 0 13 - Versorgungsaufwendungen -8,87 -57 -7,29 49,47 0 0 -49,47 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 -550 0,00 550,00 0 0 -550,00 0 15 - Abschreibungen -602,87 -406 370,44 776,62 0 0 -776,62 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.265,62 -400 -1.023,41 -623,41 0 0 623,41 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -97.509,02 -71.972 -96.596,61 -24.624,15 0 0 24.624,15 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -81.811,29 -57.972 -81.736,93 -23.764,47 0 0 23.764,47 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 132.385,75 102.858 134.028,25 31.170,26 0 0 -31.170,26 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -7.578,26 -7.724 -9.351,24 -1.627,65 0 0 1.627,65 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -89.901,17 -79.923 -89.302,12 -9.379,16 0 0 9.379,16 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 34.906,32 15.211 35.374,89 20.163,45 0 0 -20.163,45 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -46.904,97 -42.761 -46.362,04 -3.601,02 0 0 3.601,02 0 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 51 Räumliche Planung und Entwicklung 5111 Flächen-u. Grdst. bez. Daten und Grdlagen 5111-300 Flächen-/ grundstücksbez. Daten, Grundl. lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 120.354,89 150.000 194.060,75 44.060,75 0 0 -44.060,75 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 4.053,15 4.053,15 0 0 -4.053,15 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 120.354,89 150.000 198.113,90 48.113,90 0 0 -48.113,90 0 12 - Personalaufwendungen -350.451,58 -482.756 -493.760,03 -11.004,31 0 0 11.004,31 0 13 - Versorgungsaufwendungen -175,11 -300 -227,34 72,66 0 0 -72,66 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.098,91 -9.400 -5.276,85 4.123,15 0 0 -4.123,15 0 15 - Abschreibungen -5.797,22 -6.986 -4.764,12 2.221,80 0 0 -2.221,80 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -21.410,06 -18.992 -16.725,26 2.266,74 0 0 -2.266,74 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -380.932,88 -518.434 -520.753,60 -2.319,96 0 0 2.319,96 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -260.577,99 -368.434 -322.639,70 45.793,94 0 0 -45.793,94 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.975,00 6.164 1.037,50 -5.126,50 0 0 5.126,50 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 524.229,37 722.749 657.308,79 -65.440,01 0 0 65.440,01 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -124.175,38 -126.415 -131.936,53 -5.521,28 0 0 5.521,28 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -908.576,32 -1.094.480 -1.111.732,60 -17.252,58 0 0 17.252,58 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -506.547,33 -491.982 -585.322,84 -93.340,37 0 0 93.340,37 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -767.125,32 -860.416 -907.962,54 -47.546,43 0 0 47.546,43 0 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 52 Bauen und Wohnen 5230 Denkmalschutz u. Denkmalpflege 5230-300 Denkmalschutz und Denkmalpflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 72.877,00 50.000 86.778,88 36.778,88 0 0 -36.778,88 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 23,90 0 1.525,89 1.525,89 0 0 -1.525,89 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 72.900,90 50.000 88.304,77 38.304,77 0 0 -38.304,77 0 12 - Personalaufwendungen -358.275,97 -363.214 -367.263,40 -4.049,12 0 0 4.049,12 0 13 - Versorgungsaufwendungen -148,28 -216 -148,20 68,00 0 0 -68,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -7.026,14 -750 -1.952,78 -1.202,78 0 0 1.202,78 0 15 - Abschreibungen -4.822,63 -3.392 -1.962,72 1.429,63 0 0 -1.429,63 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -206,83 -830 -19.479,18 -18.649,18 0 0 18.649,18 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -370.479,85 -368.403 -390.806,28 -22.403,45 0 0 22.403,45 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -297.578,95 -318.403 -302.501,51 15.901,32 0 0 -15.901,32 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 114.460,00 101.055 146.637,00 45.582,00 0 0 -45.582,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 531.117,37 500.003 545.316,29 45.313,66 0 0 -45.313,66 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -45.686,96 -23.161 -50.077,77 -26.917,26 0 0 26.917,26 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -696.107,78 -591.559 -738.314,45 -146.755,88 0 0 146.755,88 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -96.217,37 -13.661 -96.438,93 -82.777,48 0 0 82.777,48 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -393.796,32 -332.064 -398.940,44 -66.876,16 0 0 66.876,16 0 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 55 Natur-u. Landschaftspflege, Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 90.654,23 57.000 71.194,32 14.194,32 0 0 -14.194,32 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 170,00 170,00 0 0 -170,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 765,10 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge -954,68 0 1.846,59 1.846,59 0 0 -1.846,59 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 90.464,65 57.000 73.210,91 16.210,91 0 0 -16.210,91 0 12 - Personalaufwendungen -639.115,90 -994.672 -871.046,83 123.625,09 0 0 -123.625,09 0 13 - Versorgungsaufwendungen -59,27 -800 -66,19 733,85 0 0 -733,85 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.758,77 -6.298 -9.594,65 -3.296,65 0 0 3.296,65 0 15 - Abschreibungen -4.577,66 -7.572 -1.979,83 5.591,77 0 0 -5.591,77 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.169,35 -9.222 -638,94 8.583,06 0 0 -8.583,06 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -652.680,95 -1.018.564 -883.326,44 135.237,12 0 0 -135.237,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -562.216,30 -961.564 -810.115,53 151.448,03 0 0 -151.448,03 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 66.462,20 84.197 84.275,50 78,50 0 0 -78,50 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 969.047,74 1.287.000 1.227.208,69 -59.791,11 0 0 59.791,11 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.014.391,24 -871.754 -910.759,97 -39.005,79 0 0 39.005,79 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.280.366,48 -1.451.545 -1.505.227,81 -53.682,96 0 0 53.682,96 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.259.247,78 -952.102 -1.104.503,59 -152.401,36 0 0 152.401,36 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.821.464,08 -1.913.666 -1.914.619,12 -953,33 0 0 953,33 0 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 56 Umweltschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 89.561,29 111.500 90.921,54 -20.578,46 0 0 20.578,46 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 600,26 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 3.032,46 0 1.027,32 1.027,32 0 0 -1.027,32 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 93.194,01 111.500 91.948,86 -19.551,14 0 0 19.551,14 0 12 - Personalaufwendungen -606.116,04 -409.991 -486.954,97 -76.963,69 0 0 76.963,69 0 13 - Versorgungsaufwendungen -56,21 -330 -37,00 292,76 0 0 -292,76 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.615,31 -6.092 -49.824,89 -43.732,89 0 0 43.732,89 0 15 - Abschreibungen -2.659,30 -5.906 -1.013,94 4.891,90 0 0 -4.891,90 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -6.419,93 -7.428 -3.281,37 4.146,63 0 0 -4.146,63 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -618.866,79 -429.747 -541.112,17 -111.365,29 0 0 111.365,29 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -525.672,78 -318.247 -449.163,31 -130.916,43 0 0 130.916,43 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 109.798,00 48.377 120.480,00 72.103,00 0 0 -72.103,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 845.664,04 630.429 697.022,56 66.593,84 0 0 -66.593,84 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.739.214,70 -1.303.427 -1.863.377,81 -559.951,25 0 0 559.951,25 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.068.423,30 -896.409 -884.082,80 12.325,90 0 0 -12.325,90 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.852.175,96 -1.521.030 -1.929.958,05 -408.928,51 0 0 408.928,51 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.377.848,74 -1.839.276 -2.379.121,36 -539.844,94 0 0 539.844,94 0 THH3000 Zentraler Jurist. Dienst lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 937,20 937,20 0 0 -937,20 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 937,20 937,20 0 0 -937,20 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -25.835,58 -39.481 -32.985,61 6.495,39 0 -36.500 -42.995,39 -29.500 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 -13.432,13 -13.432,13 0 0 13.432,13 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -25.835,58 -39.481 -46.417,74 -6.936,74 0 -36.500 -29.563,26 -29.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -25.835,58 -39.481 -45.480,54 -5.999,54 0 -36.500 -30.500,46 -29.500 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.300001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 937,20 937,20 0 0 -937,20 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 937,20 937,20 0 0 -937,20 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -25.835,58 -39.481 -46.417,74 -6.936,74 0 -36.500 -29.563,26 -29.500 13 = Summe Auszahlungen -25.835,58 -39.481 -46.417,74 -6.936,74 0 -36.500 -29.563,26 -29.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -25.835,58 -39.481 -45.480,54 -5.999,54 0 -36.500 -30.500,46 -29.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -25.835,58 -39.481 -45.480,54 -5.999,54 0 -36.500 -30.500,46 -29.500 THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 578.512,73 142.691 297.709,68 155.018,68 0 0 -155.018,68 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 750,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 266.661,32 266.661,32 0 0 -266.661,32 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 579.262,73 142.691 564.371,00 421.680,00 0 0 -421.680,00 0 12 - Personalaufwendungen -4.404.214,38 -4.480.580 -4.953.045,85 -472.465,85 0 0 472.465,85 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.969,96 -3.200 -2.232,83 967,17 0 0 -967,17 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.267.588,58 -9.640.537 -1.406.049,64 8.234.487,36 6.016.975 -3.495.900 -5.713.412,36 -4.543.600 15 - Abschreibungen -54.463,94 -71.474 -33.791,70 37.682,30 0 0 -37.682,30 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -30.993,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -1.070.705,52 -468.560 -1.151.412,18 -682.852,18 -712.340 0 -29.487,82 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -64.241,64 -73.570 -85.174,27 -11.604,27 -19.974 -483 -8.852,36 -2.142 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.894.177,15 -14.737.921 -7.631.706,47 7.106.214,53 5.284.661 -3.496.383 -5.317.936,16 -4.545.742 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.314.914,42 -14.595.230 -7.067.335,47 7.527.894,53 5.284.661 -3.496.383 -5.739.616,16 -4.545.742 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.275.676,01 1.793.089 2.610.355,88 817.266,91 0 0 -817.266,91 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.457.515,36 6.422.708 6.929.088,14 506.379,76 0 0 -506.379,76 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.106.097,28 -963.831 -1.143.478,72 -179.647,59 0 0 179.647,59 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.457.515,36 -6.422.708 -6.929.088,14 -506.379,76 0 0 506.379,76 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.169.578,73 829.258 1.466.877,16 637.619,32 0 0 -637.619,32 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.145.335,69 -13.765.972 -5.600.458,31 8.165.513,85 5.284.661 -3.496.383 -6.377.235,48 -4.545.742 THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - Abschreibungen -21.847,63 -24.361 -11.535,50 12.825,21 0 0 -12.825,21 0 17 - Transferaufwendungen -2.713,20 -3.000 -3.000,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.000,00 -1.000 0,00 1.000,00 0 0 -1.000,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -25.560,83 -28.361 -14.535,50 13.825,21 0 0 -13.825,21 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -25.560,83 -28.361 -14.535,50 13.825,21 0 0 -13.825,21 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.258.846,01 1.767.365 2.587.300,38 819.934,91 0 0 -819.934,91 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -100,55 -67 -90,72 -23,81 0 0 23,81 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.875.939,75 -2.174.531 -2.040.200,72 134.330,53 0 0 -134.330,53 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 382.805,71 -407.233 547.008,94 954.241,63 0 0 -954.241,63 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 357.244,88 -435.593 532.473,44 968.066,84 0 0 -968.066,84 0 THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 34.513,17 20.000 10.777,32 -9.222,68 0 0 9.222,68 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 34.513,17 20.000 10.777,32 -9.222,68 0 0 9.222,68 0 12 - Personalaufwendungen -521.546,30 -499.830 -572.324,71 -72.494,71 0 0 72.494,71 0 13 - Versorgungsaufwendungen -333,15 -400 -444,57 -44,57 0 0 44,57 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -101.993,24 -261.258 -140.564,58 120.693,62 790 0 -119.903,62 0 15 - Abschreibungen -8.019,68 -9.888 -4.678,33 5.210,10 0 0 -5.210,10 0 17 - Transferaufwendungen -3.594,62 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -20.721,78 -2.425 -12.087,49 -9.662,81 0 0 9.662,81 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -656.208,77 -773.801 -730.099,68 43.701,63 790 0 -42.911,63 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -621.695,60 -753.801 -719.322,36 34.478,95 790 0 -33.688,95 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 6.396,00 1.387 4.277,00 2.890,00 0 0 -2.890,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 846.407,99 796.627 886.041,84 89.414,94 0 0 -89.414,94 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -189.316,89 -153.845 -192.833,82 -38.988,91 0 0 38.988,91 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -941.863,85 -883.378 -942.217,16 -58.839,36 0 0 58.839,36 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -278.376,75 -239.209 -244.732,14 -5.523,33 0 0 5.523,33 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -900.072,35 -993.010 -964.054,50 28.955,62 790 0 -28.165,62 0 THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 56 Umweltschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 543.999,56 122.691 286.932,36 164.241,36 0 0 -164.241,36 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 750,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 266.661,32 266.661,32 0 0 -266.661,32 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 544.749,56 122.691 553.593,68 430.902,68 0 0 -430.902,68 0 12 - Personalaufwendungen -3.017.866,82 -3.086.150 -3.499.354,85 -413.204,85 0 0 413.204,85 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.380,19 -2.200 -1.531,38 668,62 0 0 -668,62 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.137.419,29 -9.318.231 -1.259.358,06 8.058.873,02 6.016.185 -3.495.900 -5.538.588,02 -4.543.600 15 - Abschreibungen -24.596,63 -37.225 -17.577,87 19.646,99 0 0 -19.646,99 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -30.993,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -1.064.397,70 -465.560 -1.148.412,18 -682.852,18 -712.340 0 -29.487,82 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -35.807,15 -32.365 -51.331,62 -18.966,22 0 0 18.966,22 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.312.460,91 -12.941.731 -5.977.565,96 6.964.165,38 5.303.845 -3.495.900 -5.156.220,38 -4.543.600 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.767.711,35 -12.819.040 -5.423.972,28 7.395.068,06 5.303.845 -3.495.900 -5.587.123,06 -4.543.600 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 10.434,00 24.337 18.778,50 -5.558,00 0 0 5.558,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.427.361,18 4.486.290 4.916.245,52 429.955,27 0 0 -429.955,27 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -622.163,53 -664.046 -695.256,54 -31.210,86 0 0 31.210,86 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.639.711,76 -3.364.799 -3.946.670,26 -581.870,93 0 0 581.870,93 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 175.919,89 481.782 293.097,22 -188.684,52 0 0 188.684,52 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -4.591.791,46 -12.337.259 -5.130.875,06 7.206.383,54 5.303.845 -3.495.900 -5.398.438,54 -4.543.600 THH3100 Umwelt lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -23.655.000 0,00 23.655.000,00 13.625.970 -13.394.100 -23.423.130,00 -23.423.100 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -44.504,94 -31.000 -30.067,54 932,46 -7.240 -391.200 -399.372,46 -399.200 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 -102,16 -102,16 0 0 102,16 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -44.504,94 -23.686.000 -30.169,70 23.655.830,30 13.618.730 -13.785.300 -23.822.400,30 -23.822.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -44.504,94 -23.686.000 -30.169,70 23.655.830,30 13.618.730 -13.785.300 -23.822.400,30 -23.822.300 THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.310001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -44.504,94 -31.000 -30.169,70 830,30 -7.240 -391.200 -399.270,30 -399.200 13 = Summe Auszahlungen -44.504,94 -31.000 -30.169,70 830,30 -7.240 -391.200 -399.270,30 -399.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -44.504,94 -31.000 -30.169,70 830,30 -7.240 -391.200 -399.270,30 -399.200 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -44.504,94 -31.000 -30.169,70 830,30 -7.240 -391.200 -399.270,30 -399.200 7.310002: Kleine Baumaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -20.000 -20.000,00 -20.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -20.000 -20.000,00 -20.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -20.000 -20.000,00 -20.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 -20.000 -20.000,00 -20.000 7.310005.700: Klima - Projekte 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -23.655.000 0,00 23.655.000,00 13.625.970 -13.374.100 -23.403.130,00 -23.403.100 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -23.655.000 0,00 23.655.000,00 13.625.970 -13.374.100 -23.403.130,00 -23.403.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -23.655.000 0,00 23.655.000,00 13.625.970 -13.374.100 -23.403.130,00 -23.403.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -23.655.000 0,00 23.655.000,00 13.625.970 -13.374.100 -23.403.130,00 -23.403.100 THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 4.203,36 0 385.585,61 385.585,61 0 0 -385.585,61 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.754,55 2.451 2.864,00 413,00 0 0 -413,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 12.582.900,23 9.775.000 12.599.079,41 2.824.079,41 127.560 0 -2.696.519,41 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 268.404,10 212.500 251.804,13 39.304,13 0 0 -39.304,13 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 474.668,37 130.000 396.036,48 266.036,48 0 0 -266.036,48 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 92,05 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 19.121,46 0 4.161,40 4.161,40 0 0 -4.161,40 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 16.864.783,39 10.680.000 18.915.945,71 8.235.945,71 35.450 0 -8.200.495,71 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 30.216.927,51 20.799.951 32.555.476,74 11.755.525,74 163.010 0 -11.592.515,74 0 12 - Personalaufwendungen -29.839.641,59 -30.665.490 -31.162.760,57 -497.270,57 -602.500 0 -105.229,43 0 13 - Versorgungsaufwendungen -14.760,12 -22.900 -14.504,62 8.395,38 0 0 -8.395,38 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.441.795,69 -5.350.985 -5.375.128,22 -24.143,22 -236.850 0 -212.706,78 0 15 - Abschreibungen -891.519,33 -662.620 -855.831,23 -193.211,23 0 0 193.211,23 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -423,30 0 -447,25 -447,25 -450 0 -2,75 0 17 - Transferaufwendungen -359.888,64 -390.400 -317.304,71 73.095,29 0 0 -73.095,29 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.485.022,53 -923.500 -1.269.541,84 -346.041,84 -136.887 -2.226 206.928,23 -9.242 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -38.033.051,20 -38.015.895 -38.995.518,44 -979.623,44 -976.687 -2.226 709,83 -9.242 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -7.816.123,69 -17.215.944 -6.440.041,70 10.775.902,30 -813.677 -2.226 -11.591.805,91 -9.242 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 827.317,27 694.858 743.090,33 48.232,77 0 0 -48.232,77 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 40.923.653,76 41.546.184 42.119.518,87 573.335,20 0 0 -573.335,20 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -12.466.958,40 -10.836.269 -12.310.537,96 -1.474.269,22 0 0 1.474.269,22 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -40.923.653,76 -41.546.184 -42.119.518,87 -573.335,20 0 0 573.335,20 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -11.639.641,13 -10.141.411 -11.567.447,63 -1.426.036,45 0 0 1.426.036,45 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -19.455.764,82 -27.357.355 -18.007.489,33 9.349.865,85 -813.677 -2.226 -10.165.769,46 -9.242 THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.788.304,75 1.055.600 1.908.550,84 852.950,84 0 0 -852.950,84 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 44.863,66 0 41.258,32 41.258,32 0 0 -41.258,32 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 16.508.885,88 10.500.000 18.583.400,35 8.083.400,35 35.450 0 -8.047.950,35 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 18.342.054,29 11.555.600 20.533.209,51 8.977.609,51 35.450 0 -8.942.159,51 0 12 - Personalaufwendungen -2.515.360,76 -2.790.670 -2.819.336,24 -28.666,24 0 0 28.666,24 0 13 - Versorgungsaufwendungen -898,21 -2.000 -955,86 1.044,14 0 0 -1.044,14 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -340.406,99 -310.100 -529.151,10 -219.051,10 0 0 219.051,10 0 15 - Abschreibungen -28.556,42 -29.168 -21.889,43 7.278,92 0 0 -7.278,92 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -65.975,10 -149.000 -45.591,02 103.408,98 0 0 -103.408,98 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.951.197,48 -3.280.938 -3.416.923,65 -135.985,30 0 0 135.985,30 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 15.390.856,81 8.274.662 17.116.285,86 8.841.624,21 35.450 0 -8.806.174,21 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 389.449,48 353.272 404.704,43 51.432,52 0 0 -51.432,52 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.580.074,65 3.561.985 3.716.797,71 154.812,72 0 0 -154.812,72 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.195.045,20 -2.459.667 -2.382.011,72 77.655,38 0 0 -77.655,38 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.195.792,24 -4.151.703 -4.354.759,29 -203.056,04 0 0 203.056,04 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.421.313,31 -2.696.113 -2.615.268,87 80.844,58 0 0 -80.844,58 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 12.969.543,50 5.578.548 14.501.016,99 8.922.468,79 35.450 0 -8.887.018,79 0 THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen 12 Sicherheit und Ordnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 308.159,53 308.159,53 0 0 -308.159,53 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.754,55 2.451 2.864,00 413,00 0 0 -413,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 10.794.595,48 8.719.400 10.690.528,57 1.971.128,57 127.560 0 -1.843.568,57 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 223.540,44 212.500 210.545,81 -1.954,19 0 0 1.954,19 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 446.950,28 130.000 396.036,48 266.036,48 0 0 -266.036,48 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 2.022,37 2.022,37 0 0 -2.022,37 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 344.274,82 180.000 252.784,69 72.784,69 0 0 -72.784,69 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 11.812.115,57 9.244.351 11.862.941,45 2.618.590,45 127.560 0 -2.491.030,45 0 12 - Personalaufwendungen -23.175.017,98 -23.057.620 -24.013.732,24 -956.112,24 -602.500 0 353.612,24 0 13 - Versorgungsaufwendungen -11.181,27 -17.200 -10.927,41 6.272,59 0 0 -6.272,59 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.437.148,05 -4.871.225 -4.754.290,48 116.934,52 -236.850 0 -353.784,52 0 15 - Abschreibungen -861.377,24 -633.452 -832.533,32 -199.081,67 0 0 199.081,67 0 17 - Transferaufwendungen -359.888,64 -390.400 -317.304,71 73.095,29 0 0 -73.095,29 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.269.388,92 -629.900 -1.084.510,11 -454.610,11 0 0 454.610,11 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -30.114.002,10 -29.599.797 -31.013.298,27 -1.413.501,62 -839.350 0 574.151,62 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -18.301.886,53 -20.355.446 -19.150.356,82 1.205.088,83 -711.790 0 -1.916.878,83 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 437.867,79 341.586 338.385,90 -3.199,75 0 0 3.199,75 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 30.561.260,32 30.145.417 32.098.493,60 1.953.076,99 0 0 -1.953.076,99 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -7.850.376,00 -5.668.529 -7.944.658,22 -2.276.128,73 0 0 2.276.128,73 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -36.727.861,52 -37.394.480 -37.764.759,58 -370.279,16 0 0 370.279,16 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -13.579.109,41 -12.576.008 -13.272.538,30 -696.530,65 0 0 696.530,65 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -31.880.995,94 -32.931.453 -32.422.895,12 508.558,18 -711.790 0 -1.220.348,18 0 THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 8.026,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 19.235,32 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 27.261,87 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -363.575,62 0 -239.743,14 -239.743,14 0 0 239.743,14 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -311.962,98 0 -405.554,07 -405.554,07 0 -16.900 388.654,07 -16.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -345.871,49 -467.000 -464.382,42 2.617,58 -35.000 -1.127.000 -1.164.617,58 -519.600 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -22.656,36 0 -29.452,50 -29.452,50 0 -263.500 -234.047,50 -233.700 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.044.066,45 -467.000 -1.139.132,13 -672.132,13 -35.000 -1.407.400 -770.267,87 -770.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.016.804,58 -467.000 -1.139.132,13 -672.132,13 -35.000 -1.407.400 -770.267,87 -770.200 THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.320001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 19.235,32 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 19.235,32 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -367.932,85 -227.000 -241.154,32 -14.154,32 0 -396.400 -382.245,68 -412.000 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 0 0,00 0,00 0 -263.500 -263.500,00 -233.700 13 = Summe Auszahlungen -367.932,85 -227.000 -241.154,32 -14.154,32 0 -659.900 -645.745,68 -645.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -348.697,53 -227.000 -241.154,32 -14.154,32 0 -659.900 -645.745,68 -645.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -19.121,46 0 -4.161,40 -4.161,40 0 0 4.161,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -367.818,99 -227.000 -245.315,72 -18.315,72 0 -659.900 -641.584,28 -645.700 7.320002: Kleinere Baumaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -16.900 -16.900,00 -16.900 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -16.900 -16.900,00 -16.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -16.900 -16.900,00 -16.900 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 -16.900 -16.900,00 -16.900 7.320004: Gewährung von Zuwendungen an Dritte 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 8.026,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 8.026,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 8.026,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 8.026,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.320007: Geschwindigkeitsmessanlagen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -675.538,60 0 -645.297,21 -645.297,21 0 0 645.297,21 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -595,00 -240.000 -252.680,60 -12.680,60 -35.000 -730.600 -752.919,40 -107.600 13 = Summe Auszahlungen -676.133,60 -240.000 -897.977,81 -657.977,81 -35.000 -730.600 -107.622,19 -107.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -676.133,60 -240.000 -897.977,81 -657.977,81 -35.000 -730.600 -107.622,19 -107.600 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -676.133,60 -240.000 -897.977,81 -657.977,81 -35.000 -730.600 -107.622,19 -107.600 THH3700 Feuerwehr lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 365.573,00 365.000 360.272,40 -4.727,60 0 0 4.727,60 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 335.487,00 280.951 347.622,00 66.671,00 0 0 -66.671,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 934.062,09 967.000 1.137.269,79 170.269,79 0 0 -170.269,79 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 145.777,16 128.050 134.051,06 6.001,06 0 0 -6.001,06 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 779.893,40 860.230 797.136,46 -63.093,54 0 0 63.093,54 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 21.486,00 0 13.586,50 13.586,50 0 0 -13.586,50 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 860,16 343 634,00 291,00 0 0 -291,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.583.138,81 2.601.574 2.790.572,21 188.998,21 0 0 -188.998,21 0 12 - Personalaufwendungen -24.934.213,54 -23.513.540 -26.327.770,30 -2.814.230,30 -1.770.850 0 1.043.380,30 0 13 - Versorgungsaufwendungen -811,90 -17.200 -713,83 16.486,17 0 0 -16.486,17 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.020.012,32 -2.391.200 -3.314.433,42 -923.233,42 -811.130 0 112.103,42 0 15 - Abschreibungen -2.755.173,51 -1.964.834 -2.737.712,93 -772.878,93 0 0 772.878,93 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -51.457,25 -63.800 -51.809,40 11.990,60 11.900 0 -90,60 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -626.836,53 -758.200 -692.742,58 65.457,42 -46.685 -41 -112.183,77 -72 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -31.388.505,05 -28.708.774 -33.125.182,46 -4.416.408,46 -2.616.765 -41 1.799.602,11 -72 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -28.805.366,24 -26.107.200 -30.334.610,25 -4.227.410,25 -2.616.765 -41 1.610.603,90 -72 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 334.658,06 267.885 355.340,81 87.456,22 0 0 -87.456,22 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 29.597.397,22 26.481.859 31.326.818,31 4.844.959,57 0 0 -4.844.959,57 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.500.106,16 -2.078.156 -2.583.400,77 -505.244,63 0 0 505.244,63 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -29.597.397,22 -26.481.859 -31.326.818,31 -4.844.959,57 0 0 4.844.959,57 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.165.448,10 -1.810.272 -2.228.059,96 -417.788,41 0 0 417.788,41 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -30.970.814,34 -27.917.472 -32.562.670,21 -4.645.198,66 -2.616.765 -41 2.028.392,31 -72 THH3700 Feuerwehr 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 24.891,98 19.550 25.341,19 5.791,19 0 0 -5.791,19 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 24.891,98 19.550 25.341,19 5.791,19 0 0 -5.791,19 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 24.891,98 19.550 25.341,19 5.791,19 0 0 -5.791,19 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 13.680,00 16.961 18.491,45 1.530,69 0 0 -1.530,69 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -95,67 -79 -273,67 -194,39 0 0 194,39 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -19.192,12 -7.998 -19.643,00 -11.645,29 0 0 11.645,29 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -5.607,79 8.884 -1.425,22 -10.308,99 0 0 10.308,99 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 19.284,19 28.434 23.915,97 -4.517,80 0 0 4.517,80 0 THH3700 Feuerwehr 12 Sicherheit und Ordnung 1260 Brandschutz 1260-370 Brandschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 354.891,40 355.000 348.830,00 -6.170,00 0 0 6.170,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 329.550,00 275.544 341.686,00 66.142,00 0 0 -66.142,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 934.062,09 967.000 1.137.269,79 170.269,79 0 0 -170.269,79 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 120.885,18 88.500 108.709,87 20.209,87 0 0 -20.209,87 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 773.893,40 852.230 789.136,47 -63.093,53 0 0 63.093,53 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 21.486,00 0 13.586,50 13.586,50 0 0 -13.586,50 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 860,16 343 634,00 291,00 0 0 -291,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.535.628,23 2.538.617 2.739.852,63 201.235,63 0 0 -201.235,63 0 12 - Personalaufwendungen -24.842.535,37 -23.416.749 -26.280.172,59 -2.863.423,99 -1.770.850 0 1.092.573,99 0 13 - Versorgungsaufwendungen -781,82 -17.131 -683,71 16.447,77 0 0 -16.447,77 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.951.451,62 -2.261.055 -3.263.060,81 -1.002.005,73 -811.130 0 190.875,73 0 15 - Abschreibungen -2.610.817,05 -1.887.641 -2.595.279,62 -707.638,95 0 0 707.638,95 0 17 - Transferaufwendungen -51.457,25 -63.800 -51.809,40 11.990,60 11.900 0 -90,60 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -607.156,42 -753.200 -663.200,59 89.999,41 -42.366 0 -132.365,31 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -31.064.199,53 -28.399.576 -32.854.206,72 -4.454.630,89 -2.612.446 0 1.842.184,99 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -28.528.571,30 -25.860.959 -30.114.354,09 -4.253.395,26 -2.612.446 0 1.640.949,36 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 320.978,06 250.924 336.849,36 85.925,53 0 0 -85.925,53 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 29.047.827,05 26.093.487 30.765.504,85 4.672.017,44 0 0 -4.672.017,44 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.356.839,51 -1.898.598 -2.414.341,72 -515.743,49 0 0 515.743,49 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -28.801.898,17 -26.085.467 -30.524.887,26 -4.439.420,16 0 0 4.439.420,16 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.789.932,57 -1.639.654 -1.836.874,77 -197.220,68 0 0 197.220,68 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -30.318.503,87 -27.500.613 -31.951.228,86 -4.450.615,94 -2.612.446 0 1.838.170,04 0 THH3700 Feuerwehr 12 Sicherheit und Ordnung 1280 Katastrophenschutz 1280-370 Katastrophenschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 10.681,60 10.000 11.442,40 1.442,40 0 0 -1.442,40 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 5.937,00 5.407 5.936,00 529,00 0 0 -529,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.000,00 8.000 7.999,99 -0,01 0 0 0,01 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 22.618,60 23.407 25.378,39 1.971,39 0 0 -1.971,39 0 12 - Personalaufwendungen -91.595,76 -96.791 -90.524,44 6.266,96 0 0 -6.266,96 0 13 - Versorgungsaufwendungen -30,08 -69 -30,12 38,40 0 0 -38,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -68.560,70 -130.145 -51.372,61 78.772,31 0 0 -78.772,31 0 15 - Abschreibungen -144.356,46 -77.193 -142.433,31 -65.239,98 0 0 65.239,98 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -19.680,11 -5.000 -29.534,87 -24.534,87 0 0 24.534,87 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -324.223,11 -309.198 -313.895,35 -4.697,18 0 0 4.697,18 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -301.604,51 -285.791 -288.516,96 -2.725,79 0 0 2.725,79 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 549.570,17 388.371 561.313,46 172.942,13 0 0 -172.942,13 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -143.171,07 -179.479 -168.785,38 10.693,25 0 0 -10.693,25 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -776.306,93 -388.394 -782.288,05 -393.894,12 0 0 393.894,12 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -369.907,83 -179.501 -389.759,97 -210.258,74 0 0 210.258,74 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -671.512,34 -465.292 -678.276,93 -212.984,53 0 0 212.984,53 0 THH3700 Feuerwehr lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 444.713,16 231.450 441.100,00 209.650,00 0 0 -209.650,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 38.272,61 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 34.000,00 0 12.814,15 12.814,15 0 0 -12.814,15 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 516.985,77 231.450 453.914,15 222.464,15 0 0 -222.464,15 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.667.783,35 -2.504.000 -828.283,16 1.675.716,84 45.540 -3.960.800 -5.590.976,84 -5.749.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.463.546,09 -3.465.000 -2.490.909,21 974.090,79 0 -2.314.000 -3.288.090,79 -2.657.800 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -3.532,81 -129.000 -65.625,52 63.374,48 0 -172.000 -235.374,48 -301.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -3.134.862,25 -6.098.000 -3.384.817,89 2.713.182,11 45.540 -6.446.800 -9.114.442,11 -8.708.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.617.876,48 -5.866.550 -2.930.903,74 2.935.646,26 45.540 -6.446.800 -9.336.906,26 -8.708.700 THH3700 Feuerwehr Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.370001: Erwerb von beweglichen Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 433.300,00 0 428.600,00 428.600,00 0 0 -428.600,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 38.272,61 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 471.572,61 0 428.600,00 428.600,00 0 0 -428.600,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -37.158,26 0 -46.316,19 -46.316,19 0 0 46.316,19 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.361.146,89 -3.397.000 -2.476.399,62 920.600,38 101.530 -1.885.100 -2.704.170,38 -2.657.800 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -129.000 0,00 129.000,00 0 -172.000 -301.000,00 -301.000 13 = Summe Auszahlungen -1.398.305,15 -3.526.000 -2.522.715,81 1.003.284,19 101.530 -2.057.100 -2.958.854,19 -2.958.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -926.732,54 -3.526.000 -2.094.115,81 1.431.884,19 101.530 -2.057.100 -3.387.454,19 -2.958.800 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -926.732,54 -3.526.000 -2.094.115,81 1.431.884,19 101.530 -2.057.100 -3.387.454,19 -2.958.800 7.370002: Kleinere Baumaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -82.645,51 -45.000 -31.490,52 13.509,48 -4.460 -90.400 -108.369,48 -108.300 13 = Summe Auszahlungen -82.645,51 -45.000 -31.490,52 13.509,48 -4.460 -90.400 -108.369,48 -108.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -82.645,51 -45.000 -31.490,52 13.509,48 -4.460 -90.400 -108.369,48 -108.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -82.645,51 -45.000 -31.490,52 13.509,48 -4.460 -90.400 -108.369,48 -108.300 7.370012: Neubau Integriete Leitstelle und Kampfmi 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -16.486,30 0 -371,43 -371,43 0 0 371,43 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -29.783,53 0 -6.533,69 -6.533,69 0 -914.000 -907.466,31 -907.000 13 = Summe Auszahlungen -46.269,83 0 -6.905,12 -6.905,12 0 -914.000 -907.094,88 -907.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -46.269,83 0 -6.905,12 -6.905,12 0 -914.000 -907.094,88 -907.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -46.269,83 0 -6.905,12 -6.905,12 0 -914.000 -907.094,88 -907.000 7.370020: Neubau Bootshalle 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 216.450 0,00 -216.450,00 0 0 216.450,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 216.450 0,00 -216.450,00 0 0 216.450,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -19.768,64 -75.000 -9.272,31 65.727,69 0 -1.114.000 -1.179.727,69 -1.179.700 13 = Summe Auszahlungen -19.768,64 -75.000 -9.272,31 65.727,69 0 -1.114.000 -1.179.727,69 -1.179.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -19.768,64 141.450 -9.272,31 -150.722,31 0 -1.114.000 -963.277,69 -1.179.700 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -19.768,64 141.450 -9.272,31 -150.722,31 0 -1.114.000 -963.277,69 -1.179.700 THH3700 Feuerwehr Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.370021: Neubau Hauptfeuerwache 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 11.413,16 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 66.609,90 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 78.023,06 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.515.593,70 -2.116.000 -668.920,65 1.447.079,35 0 -1.684.400 -3.131.479,35 -3.178.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -48.000 -479,90 47.520,10 0 0 -47.520,10 0 13 = Summe Auszahlungen -1.515.593,70 -2.164.000 -669.400,55 1.494.599,45 0 -1.684.400 -3.178.999,45 -3.178.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.437.570,64 -2.164.000 -669.400,55 1.494.599,45 0 -1.684.400 -3.178.999,45 -3.178.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -21.486,00 0 -13.586,50 -13.586,50 0 0 13.586,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.459.056,64 -2.164.000 -682.987,05 1.481.012,95 0 -1.684.400 -3.165.412,95 -3.178.900 7.370022: Neubau Feuerwehrhaus Knielingen/ABC-Zug 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 50.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 50.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 50.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 50.000 0 0,00 0 7.370024: Sanierung Feuerwehrhäuser der freiwillig 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -218.000 0,00 218.000,00 0 -158.000 -376.000,00 -376.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -218.000 0,00 218.000,00 0 -158.000 -376.000,00 -376.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -218.000 0,00 218.000,00 0 -158.000 -376.000,00 -376.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -218.000 0,00 218.000,00 0 -158.000 -376.000,00 -376.000 7.371501: Erwerb von beweglichen Vermögen Integrie 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 15.000 12.500,00 -2.500,00 0 0 2.500,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 15.000 12.500,00 -2.500,00 0 0 2.500,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -73.403,13 -73.403,13 0 0 73.403,13 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -67.254,23 -20.000 -75.853,52 -55.853,52 -101.530 -428.900 -474.576,48 0 13 = Summe Auszahlungen -67.254,23 -20.000 -149.256,65 -129.256,65 -101.530 -428.900 -401.173,35 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -67.254,23 -5.000 -136.756,65 -131.756,65 -101.530 -428.900 -398.673,35 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -67.254,23 -5.000 -136.756,65 -131.756,65 -101.530 -428.900 -398.673,35 0 THH4000 Schulen und Sport lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 37.186.328,36 38.098.211 41.280.634,47 3.182.423,47 149.126 0 -3.033.297,68 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.678.362,78 1.296.530 1.002.643,35 -293.886,65 0 0 293.886,65 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 326.864,50 364.850 314.189,95 -50.660,05 0 0 50.660,05 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.080.665,59 4.393.340 4.275.578,17 -117.761,83 0 0 117.761,83 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.344.969,50 520.400 1.297.773,01 777.373,01 0 0 -777.373,01 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 87.754,82 0 25.735,25 25.735,25 0 0 -25.735,25 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 54.024,46 22.970 73.712,51 50.742,51 0 0 -50.742,51 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 44.758.970,01 44.696.301 48.270.266,71 3.573.965,71 149.126 0 -3.424.839,92 0 12 - Personalaufwendungen -29.357.194,60 -31.941.760 -30.734.560,40 1.207.199,60 0 0 -1.207.199,60 0 13 - Versorgungsaufwendungen -43.139,46 -23.700 -33.329,23 -9.629,23 0 0 9.629,23 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -10.165.546,93 -10.746.441 -11.431.458,37 -685.017,37 -274.606 -962.000 -551.588,42 -1.053.200 15 - Abschreibungen -7.995.471,86 -7.989.443 -8.189.597,14 -200.154,14 0 0 200.154,14 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -5.689.411,08 -6.309.557 -6.584.332,35 -274.775,35 -367.060 0 -92.284,65 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -12.490.117,12 -12.326.156 -11.888.577,83 437.578,17 -222.535 -372.598 -1.032.711,52 -266.887 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -65.740.881,05 -69.337.057 -68.861.855,32 475.201,68 -864.201 -1.334.598 -2.674.000,82 -1.320.087 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -20.981.911,04 -24.640.756 -20.591.588,61 4.049.167,39 -715.075 -1.334.598 -6.098.840,74 -1.320.087 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 80.534,81 66.600 79.663,57 13.063,57 0 0 -13.063,57 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 99.057.038,68 105.855.231 93.761.731,59 -12.093.499,84 0 0 12.093.499,84 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -68.710.926,43 -70.680.333 -61.695.422,25 8.984.910,65 0 0 -8.984.910,65 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -99.057.038,68 -105.855.232 -93.761.731,59 12.093.500,32 0 0 -12.093.500,32 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -68.630.391,62 -70.613.733 -61.615.758,68 8.997.974,70 0 0 -8.997.974,70 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -89.612.302,66 -95.254.489 -82.207.347,29 13.047.142,09 -715.075 -1.334.598 -15.096.815,44 -1.320.087 THH4000 Schulen und Sport 21 Schulträgeraufgaben lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 37.186.328,36 38.098.211 41.278.848,68 3.180.637,68 147.340 0 -3.033.297,68 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.678.362,78 1.296.530 1.002.643,35 -293.886,65 0 0 293.886,65 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 326.864,50 364.850 314.189,95 -50.660,05 0 0 50.660,05 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 3.947.537,42 4.266.840 4.072.881,55 -193.958,45 0 0 193.958,45 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.336.695,07 520.400 1.230.093,70 709.693,70 0 0 -709.693,70 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 53.180,34 22.970 55.093,44 32.123,44 0 0 -32.123,44 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 44.528.968,47 44.569.801 47.953.750,67 3.383.949,67 147.340 0 -3.236.609,67 0 12 - Personalaufwendungen -23.998.133,16 -26.594.420 -24.940.912,01 1.653.507,99 0 0 -1.653.507,99 0 13 - Versorgungsaufwendungen -39.564,81 -19.600 -29.469,04 -9.869,04 0 0 9.869,04 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -9.995.640,12 -10.428.226 -11.157.367,32 -729.141,76 -255.340 -962.000 -488.198,24 -1.053.200 15 - Abschreibungen -6.468.246,18 -5.624.019 -6.531.920,86 -907.902,29 0 0 907.902,29 0 17 - Transferaufwendungen -1.148.956,49 -1.155.360 -1.270.663,70 -115.303,70 0 0 115.303,70 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -12.379.206,26 -12.210.742 -11.795.715,43 415.026,93 -180.516 -365.000 -960.542,63 -264.000 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -54.029.747,02 -56.032.366 -55.726.048,36 306.318,13 -435.856 -1.327.000 -2.069.173,83 -1.317.200 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -9.500.778,55 -11.462.565 -7.772.297,69 3.690.267,80 -288.516 -1.327.000 -5.305.783,50 -1.317.200 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 79.364,81 66.600 78.006,07 11.406,07 0 0 -11.406,07 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 88.146.366,50 94.486.494 82.545.048,90 -11.941.445,11 0 0 11.941.445,11 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -63.552.030,69 -65.602.484 -56.635.007,42 8.967.476,59 0 0 -8.967.476,59 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -92.983.981,13 -99.484.945 -87.637.343,95 11.847.600,86 0 0 -11.847.600,86 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -68.310.280,51 -70.534.335 -61.649.296,40 8.885.038,41 0 0 -8.885.038,41 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -77.811.059,06 -81.996.900 -69.421.594,09 12.575.306,21 -288.516 -1.327.000 -14.190.821,91 -1.317.200 THH4000 Schulen und Sport 42 Sportförderung 4210 Förderung des Sports 4210-400 Förderung des Sports lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.290,10 0 76.196,62 76.196,62 0 0 -76.196,62 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 444,00 0 25.055,75 25.055,75 0 0 -25.055,75 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 47,12 0 495,00 495,00 0 0 -495,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.781,22 0 101.747,37 101.747,37 0 0 -101.747,37 0 12 - Personalaufwendungen -214.762,88 -138.700 -216.277,16 -77.577,16 0 0 77.577,16 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -87.729,86 -92.000 -124.052,99 -32.052,99 0 0 32.052,99 0 15 - Abschreibungen -1.435.675,22 -2.317.075 -1.585.330,94 731.744,53 0 0 -731.744,53 0 17 - Transferaufwendungen -4.540.454,59 -5.154.197 -5.313.668,65 -159.471,65 -367.060 0 -207.588,35 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -55,03 0 -3.343,51 -3.343,51 0 0 3.343,51 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.278.677,58 -7.701.972 -7.242.673,25 459.299,22 -367.060 0 -826.359,22 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.276.896,36 -7.701.972 -7.140.925,88 561.046,59 -367.060 0 -928.106,59 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.170,00 0 1.657,50 1.657,50 0 0 -1.657,50 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.076.291,19 1.390.796 1.244.745,63 -146.050,22 0 0 146.050,22 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -658.755,66 -503.540 -768.972,37 -265.432,45 0 0 265.432,45 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.083.724,94 -2.547.337 -2.408.574,51 138.762,13 0 0 -138.762,13 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.665.019,41 -1.660.081 -1.931.143,75 -271.063,04 0 0 271.063,04 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -7.941.915,77 -9.362.053 -9.072.069,63 289.983,55 -367.060 0 -657.043,55 0 THH4000 Schulen und Sport 42 Sportförderung 4241 Sportstätten 4241-400 Sportstätten lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 131.838,07 126.500 126.500,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 87.754,82 0 25.735,25 25.735,25 0 0 -25.735,25 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 219.592,89 126.500 152.235,25 25.735,25 0 0 -25.735,25 0 12 - Personalaufwendungen -445.151,59 -499.320 -466.923,23 32.396,77 0 0 -32.396,77 0 13 - Versorgungsaufwendungen -424,42 -200 -326,04 -126,04 0 0 126,04 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -91.260,34 -162.584 -82.208,34 80.375,66 0 0 -80.375,66 0 15 - Abschreibungen -90.753,46 -48.349 -72.345,34 -23.996,38 0 0 23.996,38 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -11.838,38 -9.683 -17.950,43 -8.267,43 -5.592 0 2.675,87 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -639.428,19 -720.136 -639.753,38 80.382,58 -5.592 0 -85.974,14 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -419.835,30 -593.636 -487.518,13 106.117,83 -5.592 0 -111.709,39 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.128.843,60 4.085.008 3.957.022,22 -127.986,14 0 0 127.986,14 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.443.963,94 -3.456.988 -3.275.177,47 181.810,41 0 0 -181.810,41 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.989.332,61 -3.822.950 -3.715.813,13 107.137,33 0 0 -107.137,33 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -3.304.452,95 -3.194.930 -3.033.968,38 160.961,60 0 0 -160.961,60 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.724.288,25 -3.788.566 -3.521.486,51 267.079,43 -5.592 0 -272.670,99 0 THH4000 Schulen und Sport lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.007.188,78 1.250.000 2.780.367,23 1.530.367,23 0 0 -1.530.367,23 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.133,90 0 10.539,41 10.539,41 0 0 -10.539,41 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 1.009.322,68 1.250.000 2.790.906,64 1.540.906,64 0 0 -1.540.906,64 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -824.785,99 -500.000 -97.181,70 402.818,30 1.390.000 -1.855.200 -868.018,30 -868.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -6.794.815,91 -7.034.610 -7.901.790,23 -867.180,23 -120.000 -6.448.200 -5.701.019,77 -5.637.800 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -2.665.411,63 -7.898.710 -2.991.376,25 4.907.333,75 3.906.570 -16.224.100 -17.224.863,75 -17.224.800 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -18.171,75 0 -65.173,01 -65.173,01 0 0 65.173,01 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -10.303.185,28 -15.433.320 -11.055.521,19 4.377.798,81 5.176.570 -24.527.500 -23.728.728,81 -23.730.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -9.293.862,60 -14.183.320 -8.264.614,55 5.918.705,45 5.176.570 -24.527.500 -25.269.635,45 -23.730.600 THH4000 Schulen und Sport Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.400001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.007.188,78 1.250.000 2.780.367,23 1.530.367,23 0 0 -1.530.367,23 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 5.703,90 0 7.969,41 7.969,41 0 0 -7.969,41 0 6 = Summe Einzahlungen 1.012.892,68 1.250.000 2.788.336,64 1.538.336,64 0 0 -1.538.336,64 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -6.774.296,37 -6.914.610 -7.942.091,42 -1.027.481,42 -120.000 -6.347.800 -5.440.318,58 -5.440.300 13 = Summe Auszahlungen -6.774.296,37 -6.914.610 -7.942.091,42 -1.027.481,42 -120.000 -6.347.800 -5.440.318,58 -5.440.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.761.403,69 -5.664.610 -5.153.754,78 510.855,22 -120.000 -6.347.800 -6.978.655,22 -5.440.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -5.761.403,69 -5.664.610 -5.153.754,78 510.855,22 -120.000 -6.347.800 -6.978.655,22 -5.440.300 7.400004: Investitionszuschüsse Sportförderung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -2.665.411,63 -6.756.570 -1.597.956,91 5.158.613,09 3.656.570 -14.897.200 -16.399.243,09 -16.399.200 13 = Summe Auszahlungen -2.665.411,63 -6.756.570 -1.597.956,91 5.158.613,09 3.656.570 -14.897.200 -16.399.243,09 -16.399.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.665.411,63 -6.756.570 -1.597.956,91 5.158.613,09 3.656.570 -14.897.200 -16.399.243,09 -16.399.200 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.665.411,63 -6.756.570 -1.597.956,91 5.158.613,09 3.656.570 -14.897.200 -16.399.243,09 -16.399.200 7.400005: Lehr- und Unterrichtsmittel, Neu-/Umbau 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -37.614,12 -120.000 -22.835,23 97.164,77 0 -100.400 -197.564,77 -197.500 13 = Summe Auszahlungen -37.614,12 -120.000 -22.835,23 97.164,77 0 -100.400 -197.564,77 -197.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -37.614,12 -120.000 -22.835,23 97.164,77 0 -100.400 -197.564,77 -197.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -37.614,12 -120.000 -22.835,23 97.164,77 0 -100.400 -197.564,77 -197.500 7.400016: Investitionszuschuss Ludwig-Guttmann-Sch 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -892.140 -1.393.419,34 -501.279,34 0 -1.326.900 -825.620,66 -825.600 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -892.140 -1.393.419,34 -501.279,34 0 -1.326.900 -825.620,66 -825.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -892.140 -1.393.419,34 -501.279,34 0 -1.326.900 -825.620,66 -825.600 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -892.140 -1.393.419,34 -501.279,34 0 -1.326.900 -825.620,66 -825.600 7.400018: Wildpark Anteil Sportstätten 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -824.785,99 -500.000 -97.181,70 402.818,30 1.390.000 -1.855.200 -868.018,30 -868.000 13 = Summe Auszahlungen -824.785,99 -500.000 -97.181,70 402.818,30 1.390.000 -1.855.200 -868.018,30 -868.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -824.785,99 -500.000 -97.181,70 402.818,30 1.390.000 -1.855.200 -868.018,30 -868.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -87.754,82 0 -25.735,25 -25.735,25 0 0 25.735,25 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -912.540,81 -500.000 -122.916,95 377.083,05 1.390.000 -1.855.200 -842.283,05 -868.000 THH4000 Schulen und Sport Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.400019: Investitionszuschuss Theodor-Steinmann-H 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -250.000 0,00 250.000,00 250.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -250.000 0,00 250.000,00 250.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -250.000 0,00 250.000,00 250.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -250.000 0,00 250.000,00 250.000 0 0,00 0 THH4100 Kultur lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 434.420,79 0 234.296,49 234.296,49 80.993 0 -153.303,12 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.082,93 1.856 2.040,00 184,00 0 0 -184,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 252.413,45 224.000 260.635,07 36.635,07 0 0 -36.635,07 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.527.974,86 1.627.280 1.601.252,80 -26.027,20 67.060 0 93.087,20 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 35.046,86 0 30.013,71 30.013,71 0 0 -30.013,71 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 1.004,35 1.004,35 0 0 -1.004,35 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 414,38 398 602,00 204,00 0 0 -204,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.252.353,27 1.853.534 2.129.844,42 276.310,42 148.053 0 -128.257,05 0 12 - Personalaufwendungen -10.090.479,32 -10.440.260 -10.421.382,31 18.877,69 0 0 -18.877,69 0 13 - Versorgungsaufwendungen -7.466,86 -7.400 -6.979,67 420,33 0 0 -420,33 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.059.636,99 -2.198.060 -2.139.420,32 58.639,68 -87.363 0 -146.002,83 0 15 - Abschreibungen -945.428,08 -804.307 -1.163.848,94 -359.541,94 0 0 359.541,94 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -41.927.263,64 -43.054.150 -42.911.773,36 142.376,64 202.082 -300.000 -240.295,14 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -595.302,67 -461.110 -579.091,63 -117.981,63 -47.165 -1.303 69.514,12 -2.516 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -55.625.577,56 -56.965.287 -57.222.496,23 -257.209,23 67.554 -301.303 23.460,07 -2.516 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -53.373.224,29 -55.111.753 -55.092.651,81 19.101,19 215.607 -301.303 -104.796,98 -2.516 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 95.936,00 103.501 99.110,11 -4.390,39 0 0 4.390,39 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 16.675.270,92 17.536.841 16.526.603,12 -1.010.237,78 0 0 1.010.237,78 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -9.760.529,63 -10.289.859 -8.805.748,01 1.484.110,58 0 0 -1.484.110,58 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -16.675.270,92 -17.536.841 -16.526.603,12 1.010.237,78 0 0 -1.010.237,78 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -9.664.593,63 -10.186.358 -8.706.637,90 1.479.720,19 0 0 -1.479.720,19 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -63.037.817,92 -65.298.111 -63.799.289,71 1.498.821,38 215.607 -301.303 -1.584.517,17 -2.516 THH4100 Kultur 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 7.590,50 5.000 3.708,50 -1.291,50 0 0 1.291,50 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 7.590,50 5.000 3.708,50 -1.291,50 0 0 1.291,50 0 12 - Personalaufwendungen -246.217,56 -253.520 -253.226,93 293,07 0 0 -293,07 0 13 - Versorgungsaufwendungen -246,77 -200 -197,60 2,40 0 0 -2,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -23.843,87 -31.080 -26.165,50 4.914,50 0 0 -4.914,50 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -6.850,20 -1.600 -2.496,85 -896,85 0 0 896,85 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -277.158,40 -286.400 -282.086,88 4.313,12 0 0 -4.313,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -269.567,90 -281.400 -278.378,38 3.021,62 0 0 -3.021,62 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 93.477,00 101.334 94.800,91 -6.532,59 0 0 6.532,59 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 351.642,96 370.835 357.466,61 -13.368,39 0 0 13.368,39 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -52.820,80 -54.691 -52.736,17 1.955,15 0 0 -1.955,15 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -122.101,89 -30.081 -47.633,97 -17.553,29 0 0 17.553,29 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 270.197,27 387.397 351.897,38 -35.499,12 0 0 35.499,12 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 629,37 105.997 73.519,00 -32.477,50 0 0 32.477,50 0 THH4100 Kultur 25 Museen, Archiv lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 150.941,68 0 15.983,55 15.983,55 13.584 0 -2.400,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 233,20 22 201,65 179,53 0 0 -179,53 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 54.963,50 19.000 48.390,85 29.390,85 0 0 -29.390,85 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 30.105,02 121.720 34.466,19 -87.253,81 0 0 87.253,81 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.203,94 0 17.760,88 17.760,88 0 0 -17.760,88 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 1.004,35 1.004,35 0 0 -1.004,35 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 329,27 318 516,99 198,99 0 0 -198,99 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 238.776,61 141.060 118.324,46 -22.735,66 13.584 0 36.319,21 0 12 - Personalaufwendungen -2.395.323,02 -2.493.360 -2.632.579,14 -139.219,14 0 0 139.219,14 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.349,06 -2.000 -1.300,83 699,17 0 0 -699,17 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -821.446,47 -849.990 -803.127,79 46.862,21 34.788 0 -12.074,04 0 15 - Abschreibungen -92.927,68 -74.959 -101.398,42 -26.439,66 0 0 26.439,66 0 17 - Transferaufwendungen -48.255,00 -73.160 -26.255,00 46.905,00 0 0 -46.905,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -206.894,64 -167.040 -163.197,82 3.842,18 -1.902 0 -5.743,90 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.566.195,87 -3.660.509 -3.727.859,00 -67.350,24 32.886 0 100.236,69 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.327.419,26 -3.519.449 -3.609.534,54 -90.085,90 46.470 0 136.555,90 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.048.181,89 5.298.516 5.027.544,21 -270.971,63 0 0 270.971,63 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.410.230,02 -2.528.135 -2.078.769,28 449.365,89 0 0 -449.365,89 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.592.662,15 -6.689.692 -6.735.636,45 -45.944,51 0 0 45.944,51 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -3.954.710,28 -3.919.311 -3.786.861,52 132.449,75 0 0 -132.449,75 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -7.282.129,54 -7.438.760 -7.396.396,06 42.363,85 46.470 0 4.106,15 0 THH4100 Kultur 26 Theater, Konzerte, Musikschulen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 10.978,60 0 544,16 544,16 0 0 -544,16 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 11.469,85 7.670 7.670,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 22.448,45 7.670 8.214,16 544,16 0 0 -544,16 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -7.512,04 -90.730 -86.130,71 4.599,29 0 0 -4.599,29 0 15 - Abschreibungen -582.992,02 -437.231 -817.895,91 -380.665,06 0 0 380.665,06 0 17 - Transferaufwendungen -27.425.835,11 -28.275.100 -28.319.069,99 -43.969,99 0 0 43.969,99 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.951,42 -880 -1.349,14 -469,14 0 0 469,14 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -28.018.290,59 -28.803.941 -29.224.445,75 -420.504,90 0 0 420.504,90 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -27.995.842,14 -28.796.271 -29.216.231,59 -419.960,74 0 0 419.960,74 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.116.929,80 -1.146.513 -1.190.180,66 -43.667,96 0 0 43.667,96 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -241.110,10 -354.645 -244.166,66 110.478,60 0 0 -110.478,60 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.358.039,90 -1.501.158 -1.434.347,32 66.810,64 0 0 -66.810,64 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -29.353.882,04 -30.297.429 -30.650.578,91 -353.150,10 0 0 353.150,10 0 THH4100 Kultur 27 VHS, Bibliotheken, Kulturpäd.Einrichtungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 64.092,37 0 4.178,08 4.178,08 2.491 0 -1.686,76 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 195.014,45 205.000 209.228,66 4.228,66 0 0 -4.228,66 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 75.792,67 125.000 96.713,28 -28.286,72 0 0 28.286,72 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 20,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 80,00 80 80,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 335.000,24 330.080 310.200,02 -19.879,98 2.491 0 22.371,30 0 12 - Personalaufwendungen -3.486.615,92 -4.188.700 -3.560.775,00 627.925,00 0 0 -627.925,00 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.246,88 -2.700 -3.151,06 -451,06 0 0 451,06 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -772.461,10 -876.880 -853.937,14 22.942,86 -12.591 0 -35.534,18 0 15 - Abschreibungen -154.505,51 -187.120 -126.403,94 60.716,48 0 0 -60.716,48 0 17 - Transferaufwendungen -2.125.430,00 -2.125.430 -2.125.430,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -294.798,30 -255.320 -315.117,58 -59.797,54 0 0 59.797,54 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.837.057,71 -7.636.150 -6.984.814,72 651.335,74 -12.591 0 -663.927,06 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.502.057,47 -7.306.070 -6.674.614,70 631.455,76 -10.100 0 -641.555,76 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.532.338,88 7.564.242 6.378.819,38 -1.185.422,90 0 0 1.185.422,90 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.381.149,68 -2.535.632 -2.023.813,15 511.818,84 0 0 -511.818,84 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -7.292.136,94 -8.514.997 -7.210.715,77 1.304.281,03 0 0 -1.304.281,03 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -3.140.947,74 -3.486.387 -2.855.709,54 630.676,97 0 0 -630.676,97 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -9.643.005,21 -10.792.457 -9.530.324,24 1.262.132,73 -10.100 0 -1.272.232,73 0 THH4100 Kultur 28 Sonstige Kulturpflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 155.941,21 0 94.760,87 94.760,87 64.919 0 -29.842,37 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 1.849,73 1.834 1.838,35 4,47 0 0 -4,47 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 2.435,50 0 3.015,56 3.015,56 0 0 -3.015,56 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.403.016,82 1.367.890 1.458.694,83 90.804,83 67.060 0 -23.744,83 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 28.878,38 0 12.252,83 12.252,83 0 0 -12.252,83 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 5,11 0 5,01 5,01 0 0 -5,01 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.592.126,75 1.369.724 1.570.567,45 200.843,57 131.979 0 -68.865,07 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -414.568,40 -331.320 -346.654,39 -15.334,39 -109.560 0 -94.225,61 0 15 - Abschreibungen -115.002,87 -104.997 -118.150,67 -13.153,70 0 0 13.153,70 0 17 - Transferaufwendungen -12.327.743,53 -12.580.460 -12.441.018,37 139.441,63 202.082 -300.000 -237.360,13 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -32.605,50 -3.610 -42.833,45 -39.223,45 0 0 39.223,45 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -12.889.920,30 -13.020.387 -12.948.656,88 71.730,09 92.522 -300.000 -279.208,59 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -11.297.793,55 -11.650.663 -11.378.089,43 272.573,66 224.500 -300.000 -348.073,66 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 2.459,00 2.167 4.309,20 2.142,20 0 0 -2.142,20 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.292.380,02 -3.474.731 -2.943.690,32 531.041,07 0 0 -531.041,07 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.255.760,69 -1.752.214 -2.113.875,32 -361.660,86 0 0 361.660,86 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -5.545.681,71 -5.224.779 -5.053.256,44 171.522,41 0 0 -171.522,41 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -16.843.475,26 -16.875.442 -16.431.345,87 444.096,07 224.500 -300.000 -519.596,07 0 THH4100 Kultur lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 8.913,31 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 469,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 9.382,79 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -280.006,57 -291.070 -294.041,72 -2.971,72 0 0 2.971,72 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -305.063,62 -358.500 -358.921,27 -421,27 -198.020 -268.100 -465.698,73 -298.400 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -11.047.005,16 -11.500.000 -11.601.498,74 -101.498,74 1.000.000 -1.459.600 -358.101,26 -508.000 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -4.998,00 0 0,00 0,00 0 -8.300 -8.300,00 -8.300 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -11.637.073,35 -12.149.570 -12.254.461,73 -104.891,73 801.980 -1.736.000 -829.128,27 -814.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -11.627.690,56 -12.149.570 -12.254.461,73 -104.891,73 801.980 -1.736.000 -829.128,27 -814.700 THH4100 Kultur Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.410001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 8.913,31 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 469,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 9.382,79 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -224.264,77 -358.500 -359.584,66 -1.084,66 -48.020 -268.100 -315.035,34 -298.400 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 0 0,00 0,00 0 -8.300 -8.300,00 -8.300 13 = Summe Auszahlungen -224.264,77 -358.500 -359.584,66 -1.084,66 -48.020 -276.400 -323.335,34 -306.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -214.881,98 -358.500 -359.584,66 -1.084,66 -48.020 -276.400 -323.335,34 -306.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -1.004,35 -1.004,35 0 0 1.004,35 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -214.881,98 -358.500 -360.589,01 -2.089,01 -48.020 -276.400 -322.330,99 -306.700 7.410004: Zuwendungen an Dritte 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -50.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -50.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -50.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -50.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.410015: Investitionszuschuss Kinemathek 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -63.033,35 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -63.033,35 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -63.033,35 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -63.033,35 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.410017: Badisches Staatstheater 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -10.760.152,68 -11.500.000 -11.240.213,00 259.787,00 1.000.000 -911.600 -171.387,00 -171.300 13 = Summe Auszahlungen -10.760.152,68 -11.500.000 -11.240.213,00 259.787,00 1.000.000 -911.600 -171.387,00 -171.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -10.760.152,68 -11.500.000 -11.240.213,00 259.787,00 1.000.000 -911.600 -171.387,00 -171.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -10.760.152,68 -11.500.000 -11.240.213,00 259.787,00 1.000.000 -911.600 -171.387,00 -171.300 7.410018: Investitionszuschuss Jazz-Club 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 -150.000 0 -150.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -173.819,13 0 -361.285,74 -361.285,74 0 -248.000 113.285,74 -36.700 13 = Summe Auszahlungen -173.819,13 0 -361.285,74 -361.285,74 -150.000 -248.000 -36.714,26 -36.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -173.819,13 0 -361.285,74 -361.285,74 -150.000 -248.000 -36.714,26 -36.700 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -173.819,13 0 -361.285,74 -361.285,74 -150.000 -248.000 -36.714,26 -36.700 THH4100 Kultur Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.410019: Investitionszuschuss Musikproberäume 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -300.000 -300.000,00 -300.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -300.000 -300.000,00 -300.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -300.000 -300.000,00 -300.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 -300.000 -300.000,00 -300.000 THH4300 Musikschulen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 534.197,68 500.000 524.678,66 24.678,66 215 0 -24.463,67 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 92,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.929.639,46 1.890.977 1.943.233,63 52.256,63 0 0 -52.256,63 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.113,46 1.000 1.011,58 11,58 0 0 -11,58 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 8.507,08 1.000 7.668,16 6.668,16 0 0 -6.668,16 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.476.549,68 2.392.977 2.476.592,03 83.615,03 215 0 -83.400,04 0 12 - Personalaufwendungen -4.596.177,32 -4.963.000 -4.736.087,78 226.912,22 0 0 -226.912,22 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.647,72 -3.700 -4.458,44 -758,44 0 0 758,44 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -94.405,81 -108.824 -92.225,95 16.598,05 -47.155 0 -63.753,04 0 15 - Abschreibungen -47.128,36 -56.897 -47.234,94 9.662,06 0 0 -9.662,06 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -32.652,84 -40.000 -33.812,84 6.187,16 0 0 -6.187,16 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -75.281,69 -78.567 -81.352,36 -2.785,36 40.311 -2.744 40.352,63 -4.167 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.850.293,74 -5.250.988 -4.995.172,31 255.815,69 -6.844 -2.744 -265.403,41 -4.167 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.373.744,06 -2.858.011 -2.518.580,28 339.430,72 -6.629 -2.744 -348.803,45 -4.167 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.262.270,30 5.627.493 5.343.212,92 -284.280,54 0 0 284.280,54 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.235.647,73 -1.026.051 -1.250.211,62 -224.160,34 0 0 224.160,34 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.262.270,30 -5.627.493 -5.343.212,92 284.280,54 0 0 -284.280,54 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.235.647,73 -1.026.051 -1.250.211,62 -224.160,34 0 0 224.160,34 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.609.391,79 -3.884.062 -3.768.791,90 115.270,38 -6.629 -2.744 -124.643,11 -4.167 THH4300 Musikschulen lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 31.000,00 0 2.000,00 2.000,00 0 0 -2.000,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 7.000,00 7.000,00 7.000 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 31.000,00 0 9.000,00 9.000,00 7.000 0 -2.000,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -204.327,34 -63.850 -41.387,82 22.462,18 -7.000 -49.700 -79.162,18 -79.100 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -204.327,34 -63.850 -41.387,82 22.462,18 -7.000 -49.700 -79.162,18 -79.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -173.327,34 -63.850 -32.387,82 31.462,18 0 -49.700 -81.162,18 -79.100 THH4300 Musikschulen Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.430001: Erwerb von bewegl. Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 31.000,00 0 2.000,00 2.000,00 0 0 -2.000,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 7.000,00 7.000,00 7.000 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 31.000,00 0 9.000,00 9.000,00 7.000 0 -2.000,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -204.327,34 -63.850 -41.387,82 22.462,18 -7.000 -49.700 -79.162,18 -79.100 13 = Summe Auszahlungen -204.327,34 -63.850 -41.387,82 22.462,18 -7.000 -49.700 -79.162,18 -79.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -173.327,34 -63.850 -32.387,82 31.462,18 0 -49.700 -81.162,18 -79.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -173.327,34 -63.850 -32.387,82 31.462,18 0 -49.700 -81.162,18 -79.100 THH5000 Soziales und Jugend lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 4.363.878,56 2.800.000 4.229.520,86 1.429.520,86 0 0 -1.429.520,86 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 152.073.632,11 158.619.700 179.950.412,67 21.330.712,67 20.099.569 0 -1.231.143,30 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 15.500,50 9.864 45.206,27 35.342,27 0 0 -35.342,27 0 4 + Sonstige Transfererträge 14.197.496,77 13.466.780 14.263.917,18 797.137,18 0 0 -797.137,18 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 7.134.592,92 7.344.650 7.630.253,61 285.603,61 0 0 -285.603,61 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 82.233,92 350.000 59.347,69 -290.652,31 0 0 290.652,31 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 18.395.249,66 18.519.000 25.681.913,18 7.162.913,18 0 0 -7.162.913,18 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.804,78 0 2.180,75 2.180,75 0 0 -2.180,75 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 658.621,62 36.065 551.929,60 515.864,60 0 0 -515.864,60 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 196.924.010,84 201.146.059 232.414.681,81 31.268.622,81 20.099.569 0 -11.169.053,44 0 12 - Personalaufwendungen -84.759.207,07 -86.064.240 -90.130.124,75 -4.065.884,75 -40.000 0 4.025.884,75 0 13 - Versorgungsaufwendungen -57.132,00 -63.000 -56.001,76 6.998,24 0 0 -6.998,24 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -14.116.726,39 -9.490.661 -18.869.373,24 -9.378.712,24 -12.673.129 0 -3.294.416,46 0 15 - Abschreibungen -4.779.086,86 -4.346.795 -5.773.944,89 -1.427.149,89 0 0 1.427.149,89 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -385.757.537,21 -418.103.995 -425.088.066,05 -6.984.071,05 -8.505.365 -310.900 -1.832.193,57 -264.500 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -58.301.135,58 -59.348.300 -74.728.197,14 -15.379.897,14 -10.242.891 -35.185 5.101.821,39 -35.046 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -547.770.825,11 -577.416.991 -614.645.707,83 -37.228.716,83 -31.461.384 -346.085 5.421.247,76 -299.546 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -350.846.814,27 -376.270.932 -382.231.026,02 -5.960.094,02 -11.361.815 -346.085 -5.747.805,68 -299.546 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 515.830,40 719.441 515.102,45 -204.338,15 0 0 204.338,15 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 101.987.176,22 104.736.387 105.185.769,02 449.381,81 0 0 -449.381,81 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -29.605.446,87 -27.482.646 -29.384.284,01 -1.901.638,27 0 0 1.901.638,27 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -101.987.176,22 -104.736.387 -105.185.769,02 -449.381,81 0 0 449.381,81 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -29.089.616,47 -26.763.205 -28.869.181,56 -2.105.976,42 0 0 2.105.976,42 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -379.936.430,74 -403.034.137 -411.100.207,58 -8.066.070,44 -11.361.815 -346.085 -3.641.829,26 -299.546 THH5000 Soziales und Jugend 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 284.189,00 240.500 270.562,46 30.062,46 500 0 -29.562,46 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,78 3 0,57 -2,11 0 0 2,11 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.200,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 47.674,42 0 41.940,12 41.940,12 0 0 -41.940,12 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 334.064,20 240.503 312.503,15 72.000,47 500 0 -71.500,47 0 12 - Personalaufwendungen -946.481,69 -870.910 -1.086.691,54 -215.781,54 0 0 215.781,54 0 13 - Versorgungsaufwendungen -547,16 -600 -522,50 77,50 0 0 -77,50 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -13.271,28 -4.554 -13.522,04 -8.968,44 0 0 8.968,44 0 15 - Abschreibungen -4.911,09 -47.934 -3.836,59 44.097,46 0 0 -44.097,46 0 17 - Transferaufwendungen -2.095.759,17 -2.238.831 -2.457.826,67 -218.995,67 429.100 0 648.095,67 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -27.972,42 -72.457 -40.927,69 31.529,11 0 0 -31.529,11 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.088.942,81 -3.235.285 -3.603.327,03 -368.041,58 429.100 0 797.141,58 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.754.878,61 -2.994.783 -3.290.823,88 -296.041,11 429.600 0 725.641,11 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 515.830,40 719.441 515.102,45 -204.338,15 0 0 204.338,15 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.150.120,24 1.383.218 1.287.046,09 -96.171,44 0 0 96.171,44 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -156.163,60 -207.500 -146.797,20 60.703,24 0 0 -60.703,24 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.480.240,07 -2.365.176 -1.644.448,49 720.727,25 0 0 -720.727,25 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 29.546,97 -470.018 10.902,85 480.920,90 0 0 -480.920,90 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.725.331,64 -3.464.801 -3.279.921,03 184.879,79 429.600 0 244.720,21 0 THH5000 Soziales und Jugend 31 Soziale Hilfen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 4.363.878,56 2.800.000 4.229.520,86 1.429.520,86 0 0 -1.429.520,86 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 66.705.757,93 81.739.000 97.037.390,25 15.298.390,25 19.924.159 0 4.625.768,54 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 413,57 3.043 400,35 -2.642,22 0 0 2.642,22 0 4 + Sonstige Transfererträge 5.331.497,58 3.750.000 4.659.866,06 909.866,06 0 0 -909.866,06 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.674.876,01 1.695.000 1.994.927,14 299.927,14 0 0 -299.927,14 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 29.924,93 300.000 19.401,04 -280.598,96 0 0 280.598,96 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.118.518,06 5.595.000 6.711.814,27 1.116.814,27 0 0 -1.116.814,27 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 101.664,05 284 101.598,60 101.314,26 0 0 -101.314,26 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 84.326.530,69 95.882.327 114.754.918,57 18.872.591,66 19.924.159 0 1.051.567,13 0 12 - Personalaufwendungen -8.051.781,04 -8.911.391 -8.436.209,18 475.181,90 0 0 -475.181,90 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.798,06 -6.576 -3.946,62 2.629,62 0 0 -2.629,62 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -10.689.603,70 -5.627.546 -14.777.035,10 -9.149.489,14 -12.568.540 0 -3.419.050,86 0 15 - Abschreibungen -430.884,51 -713.984 -776.920,94 -62.937,19 0 0 62.937,19 0 17 - Transferaufwendungen -89.959.556,94 -102.601.756 -101.578.072,28 1.023.683,72 -7.435.832 0 -8.459.515,52 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -53.252.279,43 -55.403.581 -69.868.237,28 -14.464.655,84 -10.004.223 0 4.460.432,85 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -162.387.903,68 -173.264.834 -195.440.421,40 -22.175.586,93 -30.008.595 0 -7.833.007,86 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -78.061.372,99 -77.382.508 -80.685.502,83 -3.302.995,27 -10.084.436 0 -6.781.440,73 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 12.173.696,87 12.381.600 10.655.738,50 -1.725.861,29 0 0 1.725.861,29 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.730.651,06 -8.796.039 -5.153.042,61 3.642.996,37 0 0 -3.642.996,37 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -28.637.918,24 -28.751.244 -28.389.573,79 361.670,08 0 0 -361.670,08 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -21.194.872,43 -25.165.683 -22.886.877,90 2.278.805,16 0 0 -2.278.805,16 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -99.256.245,42 -102.548.191 -103.572.380,73 -1.024.190,11 -10.084.436 0 -9.060.245,89 0 THH5000 Soziales und Jugend 31 Soziale Hilfen 3110 Grundversorgung und Hilfen nach SGB XII lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 34.922.744,13 46.900.000 53.546.602,46 6.646.602,46 11.744.890 0 5.098.287,54 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 21,58 9 4,01 -5,27 0 0 5,27 0 4 + Sonstige Transfererträge 4.549.220,24 3.625.000 4.504.111,77 879.111,77 0 0 -879.111,77 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 13.903,25 0 7.822,53 7.822,53 0 0 -7.822,53 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 269.178,22 0 56.590,87 56.590,87 0 0 -56.590,87 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 63.159,67 125 70.322,95 70.198,01 0 0 -70.198,01 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 39.818.227,09 50.525.134 58.185.454,59 7.660.320,37 11.744.890 0 4.084.569,63 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -9.365,69 0 -11.457,95 -11.457,95 0 0 11.457,95 0 15 - Abschreibungen -87.342,39 -132.584 -206.114,27 -73.530,60 0 0 73.530,60 0 17 - Transferaufwendungen -77.993.672,47 -91.827.019 -91.271.667,82 555.351,18 -8.528.489 0 -9.083.840,18 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 94.522,60 0 -44.860,32 -44.860,32 0 0 44.860,32 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -77.995.857,95 -91.959.603 -91.534.100,36 425.502,31 -8.528.489 0 -8.953.991,31 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -38.177.630,86 -41.434.468 -33.348.645,77 8.085.822,68 3.216.401 0 -4.869.421,68 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -835.859,14 -4.074.197 -1.090.492,14 2.983.704,67 0 0 -2.983.704,67 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -8.558.810,24 -9.212.163 -9.918.182,92 -706.020,13 0 0 706.020,13 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -9.394.669,38 -13.286.360 -11.008.675,06 2.277.684,54 0 0 -2.277.684,54 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -47.572.300,24 -54.720.828 -44.357.320,83 10.363.507,22 3.216.401 0 -7.147.106,22 0 THH5000 Soziales und Jugend 31 Soziale Hilfen 3120 Grundsicheru.f.Arbeitssuchende n. SGB II lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 4.363.878,56 2.800.000 4.229.520,86 1.429.520,86 0 0 -1.429.520,86 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 30.525.593,54 33.800.000 42.631.837,88 8.831.837,88 8.110.710 0 -721.127,88 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2,01 0 1,61 1,13 0 0 -1,13 0 4 + Sonstige Transfererträge 17.592,64 0 18.938,84 18.938,84 0 0 -18.938,84 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 9.211,52 0 6.029,87 6.029,87 0 0 -6.029,87 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 4.810.820,68 4.500.000 5.157.728,30 657.728,30 0 0 -657.728,30 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 69,59 22 554,08 532,32 0 0 -532,32 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 39.727.168,54 41.100.022 52.044.611,44 10.944.589,20 8.110.710 0 -2.833.879,20 0 12 - Personalaufwendungen -4.974.668,72 -5.685.460 -5.052.123,38 633.336,62 0 0 -633.336,62 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.826,18 -4.300 -2.025,46 2.274,54 0 0 -2.274,54 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -9.346,84 -9.955 -13.916,86 -3.961,54 0 0 3.961,54 0 15 - Abschreibungen -11.804,45 -25.602 -9.833,18 15.769,02 0 0 -15.769,02 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -50.819.847,13 -55.155.026 -66.462.002,24 -11.306.975,88 -10.000.000 0 1.306.975,88 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -55.817.493,32 -60.880.344 -71.539.901,12 -10.659.557,24 -10.000.000 0 659.557,24 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -16.090.324,78 -19.780.322 -19.495.289,68 285.031,96 -1.889.290 0 -2.174.321,96 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.252.096,98 6.841.259 5.373.774,37 -1.467.484,76 0 0 1.467.484,76 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -697.725,48 -2.850.047 -658.087,81 2.191.959,02 0 0 -2.191.959,02 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.544.772,76 -9.381.057 -6.678.142,32 2.702.914,27 0 0 -2.702.914,27 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.990.401,26 -5.389.844 -1.962.455,76 3.427.388,53 0 0 -3.427.388,53 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -18.080.726,04 -25.170.166 -21.457.745,44 3.712.420,49 -1.889.290 0 -5.601.710,49 0 THH5000 Soziales und Jugend 31 Soziale Hilfen 3140 Soziale Einrichtungen 314006 Einrichtungen f. Flüchtlinge (vorläufig) 314006-500 Einrichtungen f. Flüchtlinge (vorläufig) lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 700,00 700,00 0 0 -700,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,32 0 0,47 0,47 0 0 -0,47 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 16.151,00 0 60.117,00 60.117,00 0 0 -60.117,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 5.092,00 0 77.826,50 77.826,50 0 0 -77.826,50 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 7,58 0 10,98 10,98 0 0 -10,98 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 21.250,90 0 138.654,95 138.654,95 0 0 -138.654,95 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.797.086,10 0 -8.907.082,28 -8.907.082,28 -262.830 0 8.644.252,28 0 15 - Abschreibungen -38.338,27 0 -86.188,48 -86.188,48 0 0 86.188,48 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.711.612,82 0 -2.019.671,20 -2.019.671,20 0 0 2.019.671,20 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -7.547.037,19 0 -11.012.941,96 -11.012.941,96 -262.830 0 10.750.111,96 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -7.525.786,29 0 -10.874.287,01 -10.874.287,01 -262.830 0 10.611.457,01 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -460.287,72 0 -795.586,47 -795.586,47 0 0 795.586,47 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -474.984,92 0 -969.648,42 -969.648,42 0 0 969.648,42 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -935.272,64 0 -1.765.234,89 -1.765.234,89 0 0 1.765.234,89 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -8.461.058,93 0 -12.639.521,90 -12.639.521,90 -262.830 0 12.376.691,90 0 THH5000 Soziales und Jugend 32 Förderung Teilhabe Mensch m. Behinderung 3210 Eingliederungshilferecht Teil 2 SGB IX 3210-500 Eingliederungshilferecht Teil 2 SGB IX lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 5.553.525,54 2.000.000 3.981.964,11 1.981.964,11 0 0 -1.981.964,11 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 163,81 154 147,40 -6,96 0 0 6,96 0 4 + Sonstige Transfererträge 1.853.305,71 3.000.000 632,98 -2.999.367,02 0 0 2.999.367,02 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 6.398,02 0 4.072,24 4.072,24 0 0 -4.072,24 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.525.009,72 0 598.957,00 598.957,00 0 0 -598.957,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 12.233,83 0 102,77 102,77 0 0 -102,77 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 8.950.636,63 5.000.154 4.585.876,50 -414.277,86 0 0 414.277,86 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -5.226,37 0 -5.854,27 -5.854,27 0 0 5.854,27 0 15 - Abschreibungen -17.646,33 -80.607 -161.367,36 -80.759,88 0 0 80.759,88 0 17 - Transferaufwendungen -3.500.204,59 -69.509.550 -9.550,00 69.500.000,00 -6.495.740 0 -75.995.740,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -35.386,17 0 -105.195,92 -105.195,92 0 0 105.195,92 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.558.463,46 -69.590.157 -281.967,55 69.308.189,93 -6.495.740 0 -75.803.929,93 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 5.392.173,17 -64.590.003 4.303.908,95 68.893.912,07 -6.495.740 0 -75.389.652,07 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -236.749,37 -3.241.517 -312.143,86 2.929.373,00 0 0 -2.929.373,00 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.353.278,06 -4.179.212 -5.176.890,10 -997.678,36 0 0 997.678,36 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -4.590.027,43 -7.420.729 -5.489.033,96 1.931.694,64 0 0 -1.931.694,64 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 802.145,74 -72.010.732 -1.185.125,01 70.825.606,71 -6.495.740 0 -77.321.346,71 0 THH5000 Soziales und Jugend 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 79.229.316,32 74.424.700 78.470.402,01 4.045.702,01 172.056 0 -3.873.645,97 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 14.640,47 6.607 44.380,67 37.773,72 0 0 -37.773,72 0 4 + Sonstige Transfererträge 6.751.704,97 6.716.780 7.043.237,95 326.457,95 0 0 -326.457,95 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 5.459.716,91 5.649.650 5.635.326,47 -14.323,53 0 0 14.323,53 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 43.054,90 0 35.752,75 35.752,75 0 0 -35.752,75 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 10.513.382,29 12.800.500 15.657.910,85 2.857.410,85 0 0 -2.857.410,85 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 496.450,00 35.781 58.319,81 22.539,17 0 0 -22.539,17 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 102.508.265,86 99.634.018 106.945.330,51 7.311.312,92 172.056 0 -7.139.256,88 0 12 - Personalaufwendungen -44.002.133,72 -45.245.763 -46.944.498,43 -1.698.735,59 -40.000 0 1.658.735,59 0 13 - Versorgungsaufwendungen -37.815,51 -33.032 -36.337,56 -3.305,92 0 0 3.305,92 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.818.568,56 -2.992.628 -3.277.360,10 -284.732,30 -42.732 0 242.000,13 0 15 - Abschreibungen -4.300.536,97 -3.493.576 -4.805.303,34 -1.311.727,77 0 0 1.311.727,77 0 17 - Transferaufwendungen -220.161.848,96 -239.861.089 -238.136.109,27 1.724.979,73 4.722.050 0 2.997.070,45 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.241.179,64 -2.913.043 -3.694.145,62 -781.102,90 -768 0 780.334,85 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -275.562.083,36 -294.539.130 -296.893.754,32 -2.354.624,75 4.638.550 0 6.993.174,71 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -173.053.817,50 -194.905.112 -189.948.423,81 4.956.688,17 4.810.606 0 -146.082,17 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 47.144.242,53 50.642.414 48.984.899,29 -1.657.515,10 0 0 1.657.515,10 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -16.287.062,24 -7.943.345 -15.417.502,33 -7.474.157,70 0 0 7.474.157,70 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -65.605.182,65 -67.518.684 -68.246.417,82 -727.734,31 0 0 727.734,31 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -34.748.002,36 -24.819.614 -34.679.020,86 -9.859.407,11 0 0 9.859.407,11 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -207.801.819,86 -219.724.726 -224.627.444,67 -4.902.718,94 4.810.606 0 9.713.324,94 0 THH5000 Soziales und Jugend 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 3630 Hilfen f. junge Menschen u.ihre Familien lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 836.786,69 600.000 432.645,31 -167.354,69 3.604 0 170.958,19 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 7.912,55 64 7.912,08 7.847,92 0 0 -7.847,92 0 4 + Sonstige Transfererträge 2.522.100,98 2.240.000 2.516.530,79 276.530,79 0 0 -276.530,79 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 650,00 0 650,00 650,00 0 0 -650,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 948,76 0 891,79 891,79 0 0 -891,79 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.067.951,58 8.290.000 10.931.563,71 2.641.563,71 0 0 -2.641.563,71 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 433.184,51 1.195 -3.980,42 -5.175,08 0 0 5.175,08 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 9.869.535,07 11.131.259 13.886.213,26 2.754.954,44 3.604 0 -2.751.350,94 0 12 - Personalaufwendungen -4.896.109,15 -5.024.495 -5.045.011,98 -20.517,46 0 0 20.517,46 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.415,89 -3.712 -2.149,52 1.562,60 0 0 -1.562,60 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -60.001,94 -79.732 -70.385,95 9.346,25 -1.700 0 -11.045,98 0 15 - Abschreibungen -631.173,50 -197.485 -1.024.752,51 -827.267,58 0 0 827.267,58 0 17 - Transferaufwendungen -70.636.075,70 -73.006.160 -75.191.272,84 -2.185.112,84 30.250 0 2.215.362,84 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.508.791,03 -2.321.500 -2.941.135,43 -619.635,43 -754 0 618.881,66 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -79.734.567,21 -80.633.084 -84.274.708,23 -3.641.624,46 27.797 0 3.669.420,96 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -69.865.032,14 -69.501.825 -70.388.494,97 -886.670,02 31.400 0 918.070,02 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.717.768,06 6.773.759 6.891.077,36 117.318,69 0 0 -117.318,69 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.093.568,89 -672.980 -1.038.664,11 -365.683,80 0 0 365.683,80 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -17.980.920,61 -16.661.700 -18.914.655,67 -2.252.955,91 0 0 2.252.955,91 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -12.356.721,44 -10.560.921 -13.062.242,42 -2.501.321,02 0 0 2.501.321,02 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -82.221.753,58 -80.062.746 -83.450.737,39 -3.387.991,04 31.400 0 3.419.391,04 0 THH5000 Soziales und Jugend 36 Kinder-, Jugend- und Familienhilfe 3650 Förderg. v.Kindern in Tageseinr./-pflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 76.999.806,02 73.126.700 76.792.701,28 3.666.001,28 2.624 0 -3.663.377,56 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 5.624,76 393 35.368,72 34.976,07 0 0 -34.976,07 0 4 + Sonstige Transfererträge 887.908,72 921.780 1.014.443,99 92.663,99 0 0 -92.663,99 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 5.459.066,91 5.649.650 5.634.676,47 -14.973,53 0 0 14.973,53 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 38.908,46 0 34.699,92 34.699,92 0 0 -34.699,92 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 600.060,96 516.500 573.233,03 56.733,03 0 0 -56.733,03 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 27.169,47 3.735 27.925,41 24.190,21 0 0 -24.190,21 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 84.018.545,30 80.218.758 84.113.048,82 3.894.290,97 2.624 0 -3.891.667,25 0 12 - Personalaufwendungen -28.257.015,79 -29.034.990 -30.170.463,72 -1.135.473,72 -40.000 0 1.095.473,72 0 13 - Versorgungsaufwendungen -26.745,27 -21.100 -25.650,66 -4.550,66 0 0 4.550,66 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.706.964,84 -2.852.080 -3.145.556,81 -293.477,25 -40.532 0 252.944,81 0 15 - Abschreibungen -2.310.712,38 -2.610.027 -2.321.245,15 288.781,42 0 0 -288.781,42 0 17 - Transferaufwendungen -136.257.977,76 -153.539.242 -148.495.408,84 5.043.833,16 4.863.180 0 -180.653,16 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -505.159,20 -514.006 -523.808,15 -9.802,47 -14 0 9.788,19 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -170.064.575,24 -188.571.444 -184.682.133,33 3.889.310,48 4.782.633 0 893.322,80 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -86.046.029,94 -108.352.686 -100.569.084,51 7.783.601,45 4.785.257 0 -2.998.344,45 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 35.438.647,71 38.683.370 36.466.856,97 -2.216.513,03 0 0 2.216.513,03 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -11.274.850,49 -4.667.080 -10.612.281,65 -5.945.201,50 0 0 5.945.201,50 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -40.484.968,54 -43.711.783 -41.332.612,52 2.379.170,31 0 0 -2.379.170,31 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -16.321.171,32 -9.695.493 -15.478.037,20 -5.782.544,22 0 0 5.782.544,22 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -102.367.201,26 -118.048.179 -116.047.121,71 2.001.057,23 4.785.257 0 2.784.199,77 0 THH5000 Soziales und Jugend 41 Gesundheitsdienste 4140 Maßnahmen der Gesundheitspflege 4140-500 Maßnahmen der Gesundheitspflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 300.843,32 215.500 190.093,84 -25.406,16 2.855 0 28.260,70 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 276,17 57 277,29 219,80 0 0 -219,80 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 332,10 0 121,66 121,66 0 0 -121,66 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 173.286,15 123.500 184.304,45 60.804,45 0 0 -60.804,45 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 467,33 0 15,15 15,15 0 0 -15,15 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 475.205,07 339.057 374.812,39 35.754,90 2.855 0 -32.900,36 0 12 - Personalaufwendungen -970.802,90 -1.016.622 -1.075.520,82 -58.899,30 0 0 58.899,30 0 13 - Versorgungsaufwendungen -777,34 -807 -778,53 28,79 0 0 -28,79 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -15.251,74 -20.332 -17.508,80 2.823,08 -2.547 0 -5.369,61 0 15 - Abschreibungen -23.071,83 -10.008 -26.101,04 -16.093,26 0 0 16.093,26 0 17 - Transferaufwendungen -710.349,70 -805.970 -717.064,82 88.905,18 -16.097 0 -105.002,18 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -34.422,07 -33.900 -31.653,45 2.246,55 -308 0 -2.554,56 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.754.675,58 -1.887.639 -1.868.627,46 19.011,04 -18.952 0 -37.962,58 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.279.470,51 -1.548.581 -1.493.815,07 54.765,94 -16.097 0 -70.862,94 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.343.497,48 1.406.730 1.429.935,39 23.205,64 0 0 -23.205,64 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -233.837,70 -220.766 -212.200,81 8.564,97 0 0 -8.564,97 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.202.003,73 -1.511.897 -1.301.751,49 210.145,31 0 0 -210.145,31 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -92.343,95 -325.933 -84.016,91 241.915,92 0 0 -241.915,92 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.371.814,46 -1.874.514 -1.577.831,98 296.681,86 -16.097 0 -312.778,86 0 THH5000 Soziales und Jugend 57 Wirtschaft und Tourismus 5710 Wirtschaftsförderung 5710-500 Wirtschaftsförderung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,15 0 344.537,88 344.537,88 0 0 -344.537,88 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,15 0 344.537,88 344.537,88 0 0 -344.537,88 0 15 - Abschreibungen -170,11 -315 -37,85 276,98 0 0 -276,98 0 17 - Transferaufwendungen -3.457.990,67 -3.086.799 -3.513.545,80 -426.746,80 291.154 -310.900 407.000,80 -264.500 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.458.160,78 -3.087.114 -3.513.583,65 -426.469,82 291.154 -310.900 406.723,82 -264.500 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.458.160,63 -3.087.114 -3.169.045,77 -81.931,94 291.154 -310.900 62.185,94 -264.500 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -210.449,19 -138.928 -165.629,57 -26.701,14 0 0 26.701,14 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -30.337,52 -74.338 -23.512,08 50.825,87 0 0 -50.825,87 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -240.786,71 -213.266 -189.141,65 24.124,73 0 0 -24.124,73 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.698.947,34 -3.300.380 -3.358.187,42 -57.807,21 291.154 -310.900 38.061,21 -264.500 THH5000 Soziales und Jugend 9 Verrechnungen 9000-500 Verrechnungs-PC Sozial- und Jugendbehörde lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 5,70 0 0,00 0,05 0 0 -0,05 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 323,97 50.000 0,00 -50.000,00 0 0 50.000,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 43.023,41 0 8.052,74 8.052,74 0 0 -8.052,74 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.804,78 0 2.180,75 2.180,75 0 0 -2.180,75 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 131,77 0 5.415,24 5.415,22 0 0 -5.415,22 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 46.289,63 50.000 15.648,73 -34.351,24 0 0 34.351,24 0 12 - Personalaufwendungen -30.123.812,62 -29.266.115 -31.818.718,17 -2.552.603,61 0 0 2.552.603,61 0 13 - Versorgungsaufwendungen -13.848,45 -21.485 -14.069,37 7.415,43 0 0 -7.415,43 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -563.354,95 -836.687 -775.726,77 60.960,55 -59.310 0 -120.270,55 0 15 - Abschreibungen -1.797,59 -75 -336,13 -260,83 0 0 260,83 0 17 - Transferaufwendungen -81.079,00 0 -3,90 -3,90 0 0 3,90 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -688.099,01 -919.194 -980.985,61 -61.791,13 -237.592 -35.185 -210.985,57 -35.046 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -31.471.991,62 -31.043.556 -33.589.839,95 -2.546.283,49 -296.902 -35.185 2.214.196,79 -35.046 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -31.425.701,99 -30.993.556 -33.574.191,22 -2.580.634,73 -296.902 -35.185 2.248.548,03 -35.046 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 39.249.225,85 37.921.137 41.821.267,28 3.900.129,80 0 0 -3.900.129,80 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -7.682.410,63 -6.871.137 -7.912.176,21 -1.041.039,07 0 0 1.041.039,07 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -462.465,09 -105.996 -202.581,11 -96.585,18 0 0 96.585,18 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 31.104.350,13 30.944.004 33.706.509,96 2.762.505,55 0 0 -2.762.505,55 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -321.351,86 -49.552 132.318,74 181.870,82 -296.902 -35.185 -513.957,52 -35.046 THH5000 Soziales und Jugend lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 56.591,63 0 1.046.892,34 1.046.892,34 60.480 0 -986.412,71 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 4.650,05 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 61.241,68 0 1.046.892,34 1.046.892,34 60.480 0 -986.412,71 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -9.838,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -920.518,60 -1.358.963 -840.373,98 518.589,02 3.230 -1.249.400 -1.764.758,65 -1.781.900 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -8.720.447,86 -10.000.000 -6.667.642,90 3.332.357,10 1.000.000 -12.444.800 -14.777.157,10 -14.777.100 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -44.458,84 -18.000 0,00 18.000,00 0 0 -18.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -9.695.264,23 -11.376.963 -7.508.016,88 3.868.946,12 1.003.230 -13.694.200 -16.559.915,75 -16.559.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -9.634.022,55 -11.376.963 -6.461.124,54 4.915.838,46 1.063.710 -13.694.200 -17.546.328,46 -16.559.000 THH5000 Soziales und Jugend Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.500001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 63.319,63 0 60.479,63 60.479,63 60.480 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 4.650,05 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 67.969,68 0 60.479,63 60.479,63 60.480 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -964.184,10 -1.358.963 -841.167,32 517.795,68 3.230 -1.249.400 -1.763.965,31 -1.781.900 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -18.000 0,00 18.000,00 0 0 -18.000,00 0 13 = Summe Auszahlungen -964.184,10 -1.376.963 -841.167,32 535.795,68 3.230 -1.249.400 -1.781.965,31 -1.781.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -896.214,42 -1.376.963 -780.687,69 596.275,31 63.710 -1.249.400 -1.781.965,31 -1.781.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.804,78 0 -2.180,75 -2.180,75 0 0 2.180,75 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -899.019,20 -1.376.963 -782.868,44 594.094,56 63.710 -1.249.400 -1.779.784,56 -1.781.900 7.500002: Sammelprojekt Kleinere Baumaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -9.838,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -9.838,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -9.838,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -9.838,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.500004: Gewährung Zuwendungen an Dritte 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 52.535,00 0 1.006.400,00 1.006.400,00 0 0 -1.006.400,00 0 6 = Summe Einzahlungen 52.535,00 0 1.006.400,00 1.006.400,00 0 0 -1.006.400,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -8.720.447,86 -10.000.000 -6.667.642,90 3.332.357,10 1.000.000 -12.444.800 -14.777.157,10 -14.777.100 13 = Summe Auszahlungen -8.720.447,86 -10.000.000 -6.667.642,90 3.332.357,10 1.000.000 -12.444.800 -14.777.157,10 -14.777.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.667.912,86 -10.000.000 -5.661.242,90 4.338.757,10 1.000.000 -12.444.800 -15.783.557,10 -14.777.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -8.667.912,86 -10.000.000 -5.661.242,90 4.338.757,10 1.000.000 -12.444.800 -15.783.557,10 -14.777.100 THH5200 Bäder lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 7.000 7.737,42 737,42 730 0 -7,42 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 80.448,28 76.239 83.336,54 7.097,54 0 0 -7.097,54 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.152.417,67 3.231.940 3.546.465,30 314.525,30 314.520 0 -5,30 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 486.804,12 318.590 644.602,79 326.012,79 433.600 0 107.587,21 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 194.997,61 153.340 260.930,85 107.590,85 0 0 -107.590,85 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 31.686,50 0 36.900,00 36.900,00 0 0 -36.900,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.715.894,49 730 813.595,82 812.865,82 0 0 -812.865,82 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.662.248,67 3.787.839 5.393.568,72 1.605.729,72 748.850 0 -856.879,72 0 12 - Personalaufwendungen -4.658.073,72 -5.285.260 -4.956.547,27 328.712,73 0 0 -328.712,73 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.634,36 -4.000 -4.144,54 -144,54 0 0 144,54 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.258.161,15 -2.792.960 -4.219.837,90 -1.426.877,90 -1.424.110 0 2.767,90 0 15 - Abschreibungen -1.003.922,85 -951.612 -965.733,31 -14.121,31 0 0 14.121,31 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -11.632,12 -20.000 -17.807,18 2.192,82 2.190 0 -2,82 0 17 - Transferaufwendungen -6.680.560,00 -1.288.560 -5.213.103,00 -3.924.543,00 25.000 0 3.949.543,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -176.185,17 -178.080 -190.694,60 -12.614,60 -14.914 -2.976 -5.275,89 -2.502 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -15.793.169,37 -10.520.472 -15.567.867,80 -5.047.395,80 -1.411.834 -2.976 3.632.585,31 -2.502 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -10.130.920,70 -6.732.633 -10.174.299,08 -3.441.666,08 -662.984 -2.976 2.775.705,59 -2.502 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.353.304,84 1.752.569 1.448.190,58 -304.378,26 0 0 304.378,26 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.015.775,11 -1.257.850 -1.069.706,59 188.143,11 0 0 -188.143,11 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.353.304,84 -1.752.569 -1.448.190,58 304.378,26 0 0 -304.378,26 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.015.775,11 -1.257.850 -1.069.706,59 188.143,11 0 0 -188.143,11 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -11.146.695,81 -7.990.483 -11.244.005,67 -3.253.522,97 -662.984 -2.976 2.587.562,48 -2.502 THH5200 Bäder 11 Innere Verwaltung 1124 Gebäudemgmt., Techn. Immobilienmgmt. 1124-520 Gebäude-/Techn.Immonilienmanagement lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 6.816,00 6.800 7.191,90 391,90 0 0 -391,90 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 6.816,00 6.800 7.191,90 391,90 0 0 -391,90 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.359,03 -3.210 -4.062,12 -852,12 0 0 852,12 0 15 - Abschreibungen -1.005,00 -1.005 -1.005,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -407,69 -400 0,00 400,00 0 0 -400,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.771,72 -4.615 -5.067,12 -452,12 0 0 452,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 3.044,28 2.185 2.124,78 -60,22 0 0 60,22 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -41,94 -285 -338,72 -53,66 0 0 53,66 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -41,94 -285 -338,72 -53,66 0 0 53,66 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 3.002,34 1.900 1.786,06 -113,88 0 0 113,88 0 THH5200 Bäder 42 Sportförderung 4240 Bäder 4240-520 Bäder lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 7.000 7.737,42 737,42 730 0 -7,42 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 80.441,93 76.239 83.334,91 7.095,91 0 0 -7.095,91 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.152.417,67 3.167.300 3.546.465,30 379.165,30 314.520 0 -64.645,30 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 475.488,12 307.790 632.910,89 325.120,89 433.600 0 108.479,11 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 194.997,61 125.840 260.930,85 135.090,85 0 0 -135.090,85 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 31.686,50 0 36.900,00 36.900,00 0 0 -36.900,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.715.894,49 730 813.595,82 812.865,82 0 0 -812.865,82 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 5.650.926,32 3.684.899 5.381.875,19 1.696.976,19 748.850 0 -948.126,19 0 12 - Personalaufwendungen -4.655.576,72 -5.285.260 -4.953.344,39 331.915,61 0 0 -331.915,61 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.634,36 -4.000 -4.095,14 -95,14 0 0 95,14 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.255.802,12 -2.789.750 -4.176.914,37 -1.387.164,37 -1.424.110 0 -36.945,63 0 15 - Abschreibungen -1.002.368,75 -950.607 -963.981,93 -13.374,93 0 0 13.374,93 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -11.632,12 -20.000 -17.807,18 2.192,82 2.190 0 -2,82 0 17 - Transferaufwendungen -6.680.560,00 -1.288.560 -5.213.103,00 -3.924.543,00 25.000 0 3.949.543,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -175.777,48 -177.680 -190.694,60 -13.014,60 -13.488 0 -473,89 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -15.786.351,55 -10.515.857 -15.519.940,61 -5.004.083,61 -1.410.408 0 3.593.675,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -10.135.425,23 -6.830.958 -10.138.065,42 -3.307.107,42 -661.558 0 2.645.548,93 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.353.304,84 1.752.569 1.448.190,58 -304.378,26 0 0 304.378,26 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.013.446,85 -1.257.565 -1.066.049,53 191.515,11 0 0 -191.515,11 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.311.965,41 -1.752.569 -1.402.147,45 350.421,39 0 0 -350.421,39 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -972.107,42 -1.257.565 -1.020.006,40 237.558,24 0 0 -237.558,24 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -11.107.532,65 -8.088.523 -11.158.071,82 -3.069.549,18 -661.558 0 2.407.990,69 0 THH5200 Bäder 57 Wirtschaft und Tourismus 5750 Tourismus 5750-520 Tourismus lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 6,35 0 1,63 1,63 0 0 -1,63 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.500,00 4.000 4.500,00 500,00 0 0 -500,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 4.506,35 4.000 4.501,63 501,63 0 0 -501,63 0 15 - Abschreibungen -549,10 0 -746,38 -746,38 0 0 746,38 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -549,10 0 -746,38 -746,38 0 0 746,38 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 3.957,25 4.000 3.755,25 -244,75 0 0 244,75 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.286,32 0 -3.318,34 -3.318,34 0 0 3.318,34 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -41.339,43 0 -46.043,13 -46.043,13 0 0 46.043,13 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -43.625,75 0 -49.361,47 -49.361,47 0 0 49.361,47 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -39.668,50 4.000 -45.606,22 -49.606,22 0 0 49.606,22 0 THH5200 Bäder lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 97.875,28 0 125.862,54 125.862,54 125.850 0 -12,54 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 387,74 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 98.263,02 0 125.862,54 125.862,54 125.850 0 -12,54 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.256,33 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -696.891,18 -2.244.000 -601.631,99 1.642.368,01 397.620 -2.846.900 -4.091.648,01 -4.102.800 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -78.337,64 -123.000 -160.366,03 -37.366,03 -106.070 -11.500 -80.203,97 -55.800 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -2.199,00 0 -13.008,00 -13.008,00 0 0 13.008,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -778.684,15 -2.367.000 -775.006,02 1.591.993,98 291.550 -2.858.400 -4.158.843,98 -4.158.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -680.421,13 -2.367.000 -649.143,48 1.717.856,52 417.400 -2.858.400 -4.158.856,52 -4.158.600 THH5200 Bäder Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.520001: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.085,28 0 2.494,50 2.494,50 2.490 0 -4,50 0 6 = Summe Einzahlungen 1.085,28 0 2.494,50 2.494,50 2.490 0 -4,50 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -34.994,50 0 -11.354,42 -11.354,42 0 0 11.354,42 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -78.550,72 -123.000 -173.374,03 -50.374,03 -106.070 -11.500 -67.195,97 -55.800 13 = Summe Auszahlungen -113.545,22 -123.000 -184.728,45 -61.728,45 -106.070 -11.500 -55.841,55 -55.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -112.459,94 -123.000 -182.233,95 -59.233,95 -103.580 -11.500 -55.846,05 -55.800 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -112.459,94 -123.000 -182.233,95 -59.233,95 -103.580 -11.500 -55.846,05 -55.800 7.520002: Kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 80.298,04 80.298,04 80.290 0 -8,04 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 80.298,04 80.298,04 80.290 0 -8,04 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -4.999,49 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -536.000 -80.298,04 455.701,96 -80.300 -100.000 -636.001,96 -636.000 13 = Summe Auszahlungen -4.999,49 -536.000 -80.298,04 455.701,96 -80.300 -100.000 -636.001,96 -636.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.999,49 -536.000 0,00 536.000,00 -10 -100.000 -636.010,00 -636.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -4.999,49 -536.000 0,00 536.000,00 -10 -100.000 -636.010,00 -636.000 7.520005: Vorplanungsprojekt 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -21.517,41 -68.000 -8.121,56 59.878,44 12.930 -11.400 -58.348,44 -58.300 13 = Summe Auszahlungen -21.517,41 -68.000 -8.121,56 59.878,44 12.930 -11.400 -58.348,44 -58.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -21.517,41 -68.000 -8.121,56 59.878,44 12.930 -11.400 -58.348,44 -58.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -6.560,00 -6.560,00 0 0 6.560,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -21.517,41 -68.000 -14.681,56 53.318,44 12.930 -11.400 -51.788,44 -58.300 7.520022: Freibad Rappenwört, Restaurant 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -115.438,22 -1.640.000 -152.778,90 1.487.221,10 422.000 -2.169.800 -3.235.021,10 -3.235.000 13 = Summe Auszahlungen -115.438,22 -1.640.000 -152.778,90 1.487.221,10 422.000 -2.169.800 -3.235.021,10 -3.235.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -115.438,22 -1.640.000 -152.778,90 1.487.221,10 422.000 -2.169.800 -3.235.021,10 -3.235.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -8.776,50 0 -11.890,00 -11.890,00 0 0 11.890,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -124.214,72 -1.640.000 -164.668,90 1.475.331,10 422.000 -2.169.800 -3.223.131,10 -3.235.000 7.520030: VB Dach Rotunde/Nordriegel,Sandstfassade 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 96.790,00 0 43.070,00 43.070,00 43.070 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 96.790,00 0 43.070,00 43.070,00 43.070 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -73.113,20 0 -55.994,82 -55.994,82 0 0 55.994,82 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -49.553,67 0 0,00 0,00 -56.000 0 -56.000,00 0 13 = Summe Auszahlungen -122.666,87 0 -55.994,82 -55.994,82 -56.000 0 -5,18 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -25.876,87 0 -12.924,82 -12.924,82 -12.930 0 -5,18 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.950,00 0 -5.330,00 -5.330,00 0 0 5.330,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -29.826,87 0 -18.254,82 -18.254,82 -12.930 0 5.324,82 0 THH5200 Bäder Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.520033: Vierordtbad, Westbereich, Solehof 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -117.966,44 0 -220.049,03 -220.049,03 103.590 -485.100 -161.460,97 -161.400 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.985,92 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -119.952,36 0 -220.049,03 -220.049,03 103.590 -485.100 -161.460,97 -161.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -119.952,36 0 -220.049,03 -220.049,03 103.590 -485.100 -161.460,97 -161.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -5.530,00 0 -5.330,00 -5.330,00 0 0 5.330,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -125.482,36 0 -225.379,03 -225.379,03 103.590 -485.100 -156.130,97 -161.400 7.520036: VB, Sanierung Dach, Instands. Ruheraum 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -17.584,92 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -932,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -18.516,92 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -18.516,92 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.580,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -20.096,92 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.520039: RA, Umbau DLRG-Wachhaus zum Milchhaus 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -262.047,66 0 -68.437,90 -68.437,90 0 -80.600 -12.162,10 -12.100 13 = Summe Auszahlungen -262.047,66 0 -68.437,90 -68.437,90 0 -80.600 -12.162,10 -12.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -262.047,66 0 -68.437,90 -68.437,90 0 -80.600 -12.162,10 -12.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -11.850,00 0 -4.510,00 -4.510,00 0 0 4.510,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -273.897,66 0 -72.947,90 -72.947,90 0 -80.600 -7.652,10 -12.100 7.520045: RA, Umstellung WW-Bereitung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -4.597,32 -4.597,32 -4.600 0 -2,68 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -4.597,32 -4.597,32 -4.600 0 -2,68 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.597,32 -4.597,32 -4.600 0 -2,68 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -3.280,00 -3.280,00 0 0 3.280,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -7.877,32 -7.877,32 -4.600 0 3.277,32 0 THH6100 Stadtplanung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 38.885,63 31.000 39.399,00 8.399,00 0 0 -8.399,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 228.460,35 247.207 242.426,10 -4.780,90 0 0 4.780,90 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 33.566,49 0 12.727,85 12.727,85 0 0 -12.727,85 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.061,00 121.860 70.807,92 -51.052,08 0 0 51.052,08 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 256.061,60 241.050 243.015,04 1.965,04 0 0 -1.965,04 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 558.035,07 641.117 608.375,91 -32.741,09 0 0 32.741,09 0 12 - Personalaufwendungen -6.003.985,96 -5.973.870 -5.990.886,60 -17.016,60 0 0 17.016,60 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.828,77 -4.300 -2.287,99 2.012,01 0 0 -2.012,01 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -630.829,41 -2.225.265 -521.667,40 1.703.597,60 -155.830 0 -1.859.427,60 0 15 - Abschreibungen -615.179,05 -549.093 -595.118,60 -46.025,60 0 0 46.025,60 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -1.023.796,63 -1.051.978 -998.877,33 53.100,67 -25.500 0 -78.600,67 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -498.084,33 -140.400 -952.854,22 -812.454,22 -22.673 -658 789.123,57 -241 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -8.774.704,15 -9.944.906 -9.061.692,14 883.213,86 -204.003 -658 -1.087.874,51 -241 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -8.216.669,08 -9.303.789 -8.453.316,23 850.472,77 -204.003 -658 -1.055.133,42 -241 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 693.865,00 689.657 628.370,00 -61.286,80 0 0 61.286,80 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.931.465,16 2.671.942 6.844.827,16 4.172.885,59 0 0 -4.172.885,59 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.484.215,40 -2.313.064 -2.532.019,75 -218.956,05 0 0 218.956,05 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.931.465,16 -2.671.942 -6.844.827,16 -4.172.885,59 0 0 4.172.885,59 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.790.350,40 -1.623.407 -1.903.649,75 -280.242,85 0 0 280.242,85 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -10.007.019,48 -10.927.196 -10.356.965,98 570.229,92 -204.003 -658 -774.890,57 -241 THH6100 Stadtplanung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 200.326,35 400.000 521.143,10 121.143,10 0 0 -121.143,10 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 523,60 523,60 0 0 -523,60 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 200.326,35 400.000 521.666,70 121.666,70 0 0 -121.666,70 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -22.500 0,00 22.500,00 10.000 -151.500 -164.000,00 -164.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -24.236,73 -63.500 -9.725,38 53.774,62 15.000 -115.200 -153.974,62 -153.000 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -1.064.831,22 -800.000 -772.057,62 27.942,38 -195.420 -911.600 -1.134.962,38 -1.134.500 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -8.092,10 -10.000 -1.475,60 8.524,40 0 -15.300 -23.824,40 -25.000 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.097.160,05 -896.000 -783.258,60 112.741,40 -170.420 -1.193.600 -1.476.761,40 -1.476.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -896.833,70 -496.000 -261.591,90 234.408,10 -170.420 -1.193.600 -1.598.428,10 -1.476.500 THH6100 Stadtplanung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.610001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 523,60 523,60 0 0 -523,60 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 523,60 523,60 0 0 -523,60 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -71.000 -71.000,00 -71.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -32.728,83 -63.500 -11.200,98 52.299,02 15.000 -115.200 -152.499,02 -153.000 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -148.000,00 0 -43.139,63 -43.139,63 -31.540 -40.900 -29.300,37 -29.000 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 0 -15.300 -25.300,00 -25.000 13 = Summe Auszahlungen -180.728,83 -73.500 -54.340,61 19.159,39 -16.540 -242.400 -278.099,39 -278.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -180.728,83 -73.500 -53.817,01 19.682,99 -16.540 -242.400 -278.622,99 -278.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -180.728,83 -73.500 -53.817,01 19.682,99 -16.540 -242.400 -278.622,99 -278.000 7.610002: Kleinere Baumaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -22.500 0,00 22.500,00 10.000 -80.500 -93.000,00 -93.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -22.500 0,00 22.500,00 10.000 -80.500 -93.000,00 -93.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -22.500 0,00 22.500,00 10.000 -80.500 -93.000,00 -93.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -22.500 0,00 22.500,00 10.000 -80.500 -93.000,00 -93.000 7.610017.700: Sanierung Grünwettersbach 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 71.437,21 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 71.437,21 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -134.666,41 -50.000 -46.030,82 3.969,18 100.860 -156.200 -59.309,18 -59.300 13 = Summe Auszahlungen -134.666,41 -50.000 -46.030,82 3.969,18 100.860 -156.200 -59.309,18 -59.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -63.229,20 -25.000 -46.030,82 -21.030,82 100.860 -156.200 -34.309,18 -59.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -63.229,20 -25.000 -46.030,82 -21.030,82 100.860 -156.200 -34.309,18 -59.300 7.610020: ASP Durlach Aue 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 14.109,14 200.000 521.143,10 321.143,10 0 0 -321.143,10 0 6 = Summe Einzahlungen 14.109,14 200.000 521.143,10 321.143,10 0 0 -321.143,10 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -500.864,81 -400.000 -221.547,17 178.452,83 0 -249.100 -427.552,83 -427.500 13 = Summe Auszahlungen -500.864,81 -400.000 -221.547,17 178.452,83 0 -249.100 -427.552,83 -427.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -486.755,67 -200.000 299.595,93 499.595,93 0 -249.100 -748.695,93 -427.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -486.755,67 -200.000 299.595,93 499.595,93 0 -249.100 -748.695,93 -427.500 7.610021: SSP Knielingen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 114.780,00 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 114.780,00 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -281.300,00 -50.000 -92.140,00 -42.140,00 -65.700 -98.800 -122.360,00 -122.300 13 = Summe Auszahlungen -281.300,00 -50.000 -92.140,00 -42.140,00 -65.700 -98.800 -122.360,00 -122.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -166.520,00 -25.000 -92.140,00 -67.140,00 -65.700 -98.800 -97.360,00 -122.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -166.520,00 -25.000 -92.140,00 -67.140,00 -65.700 -98.800 -97.360,00 -122.300 THH6100 Stadtplanung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.610022.700: ASP Innenstadt Ost 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -50.000 -283.500,00 -233.500,00 -126.900 -106.600 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -50.000 -283.500,00 -233.500,00 -126.900 -106.600 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -25.000 -283.500,00 -258.500,00 -126.900 -106.600 25.000,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -25.000 -283.500,00 -258.500,00 -126.900 -106.600 25.000,00 0 7.610023.700: ASP Grötzingen Ortsmitte 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 25.000 0,00 -25.000,00 0 0 25.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -50.000 -85.700,00 -35.700,00 -72.140 -100.000 -136.440,00 -136.400 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -50.000 -85.700,00 -35.700,00 -72.140 -100.000 -136.440,00 -136.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -25.000 -85.700,00 -60.700,00 -72.140 -100.000 -111.440,00 -136.400 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -25.000 -85.700,00 -60.700,00 -72.140 -100.000 -111.440,00 -136.400 7.610024.700: WEP Gewerbegebiet Grünwinkel REGEKO 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 -160.000 -360.000,00 -360.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -200.000 0,00 200.000,00 0 -160.000 -360.000,00 -360.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 0 -160.000 -260.000,00 -360.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 0 -160.000 -260.000,00 -360.000 7.610025.700: ASP Innenstadt West 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.610026.700: Stadteingang Durlach 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH6200 Liegenschaften lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 15.487,98 5.700 11.979,08 6.279,08 0 0 -6.279,08 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 841.371,70 571.000 582.531,71 11.531,71 0 0 -11.531,71 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.775.287,39 4.360.900 5.199.395,48 838.495,48 0 0 -838.495,48 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 171.025,24 3.000 28.408,26 25.408,26 0 0 -25.408,26 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 797,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 7.635.238,91 900.976 20.757.496,35 19.856.520,35 14.596.800 0 -5.259.720,35 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 13.439.208,88 5.841.576 26.579.810,88 20.738.234,88 14.596.800 0 -6.141.434,88 0 12 - Personalaufwendungen -12.044.734,21 -12.993.490 -12.268.340,46 725.149,54 0 0 -725.149,54 0 13 - Versorgungsaufwendungen -5.292,41 -9.400 -4.885,60 4.514,40 0 0 -4.514,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.267.261,86 -1.403.340 -1.549.898,54 -146.558,54 -130.190 0 16.368,54 0 15 - Abschreibungen -1.010.550,20 -1.630.717 -1.172.087,64 458.629,36 0 0 -458.629,36 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 -7.190 0,00 7.190,00 0 0 -7.190,00 0 17 - Transferaufwendungen -1.964.637,00 0 -1.931.779,00 -1.931.779,00 -1.931.780 0 -1,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.168.495,45 -2.169.010 -16.796.760,83 -14.627.750,83 -14.644.826 0 -17.074,72 -705 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -17.460.971,13 -18.213.147 -33.723.752,07 -15.510.605,07 -16.706.796 0 -1.196.190,48 -705 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.021.762,25 -12.371.571 -7.143.941,19 5.227.629,81 -2.109.996 0 -7.337.625,36 -705 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.155.369,99 930.246 1.293.356,98 363.111,02 0 0 -363.111,02 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 16.315.575,75 17.315.039 16.727.535,58 -587.503,79 0 0 587.503,79 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.129.718,42 -2.575.813 -3.433.872,36 -858.058,94 0 0 858.058,94 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -16.315.575,75 -17.315.039 -16.727.535,58 587.503,79 0 0 -587.503,79 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.974.348,43 -1.645.567 -2.140.515,38 -494.947,92 0 0 494.947,92 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.996.110,68 -14.017.138 -9.284.456,57 4.732.681,89 -2.109.996 0 -6.842.677,44 -705 THH6200 Liegenschaften 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 191.256,60 133.000 175.603,00 42.603,00 0 0 -42.603,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 4.332.925,32 3.955.000 4.878.824,88 923.824,88 0 0 -923.824,88 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 148.599,64 0 8.092,49 8.092,49 0 0 -8.092,49 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 6.172.395,24 0 142.819,64 142.819,64 0 0 -142.819,64 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 10.845.176,80 4.088.000 5.205.340,01 1.117.340,01 0 0 -1.117.340,01 0 12 - Personalaufwendungen -3.438.367,21 -3.997.770 -3.432.225,06 565.544,94 0 0 -565.544,94 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.132,07 -2.800 -1.914,81 885,19 0 0 -885,19 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -748.402,22 -763.668 -977.554,11 -213.886,39 -130.190 0 83.696,39 0 15 - Abschreibungen -97.744,73 -150.455 -101.059,02 49.395,69 0 0 -49.395,69 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 -7.190 0,00 7.190,00 0 0 -7.190,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -216.360,41 -1.427.163 -259.524,96 1.167.638,24 0 0 -1.167.638,24 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.503.006,64 -6.349.046 -4.772.277,96 1.576.767,67 -130.190 0 -1.706.957,67 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 6.342.170,16 -2.261.046 433.062,05 2.694.107,68 -130.190 0 -2.824.297,68 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 976.978,65 755.569 1.098.916,55 343.347,36 0 0 -343.347,36 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.013.168,40 5.536.119 5.130.458,06 -405.661,19 0 0 405.661,19 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.101.558,94 -894.856 -1.011.112,57 -116.256,14 0 0 116.256,14 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.246.167,30 -5.933.197 -5.290.340,13 642.856,91 0 0 -642.856,91 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -357.579,19 -536.365 -72.078,09 464.286,94 0 0 -464.286,94 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 5.984.590,97 -2.797.411 360.983,96 3.158.394,62 -130.190 0 -3.288.584,62 0 THH6200 Liegenschaften 12 Sicherheit und Ordnung 1224 Kommunales Grundbuchwesen 1224-620 PC für Grundbucheinsichtstelle lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 27.410,00 18.000 18.050,00 50,00 0 0 -50,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 27.410,00 18.000 18.050,00 50,00 0 0 -50,00 0 15 - Abschreibungen -5.193,45 -8.038 -6.297,97 1.740,37 0 0 -1.740,37 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -91,00 0 -99,23 -99,23 0 0 99,23 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.284,45 -8.038 -6.397,20 1.641,14 0 0 -1.641,14 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 22.125,55 9.962 11.652,80 1.691,14 0 0 -1.691,14 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -34.691,55 -17.681 -40.150,06 -22.469,52 0 0 22.469,52 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -154.826,87 -168.762 -164.951,22 3.810,52 0 0 -3.810,52 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -189.518,42 -186.442 -205.101,28 -18.659,00 0 0 18.659,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -167.392,87 -176.481 -193.448,48 -16.967,86 0 0 16.967,86 0 THH6200 Liegenschaften 31 Soziale Hilfen 3180 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 3180-620 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -825.080,89 -815.220 -1.113.623,25 -298.403,25 0 0 298.403,25 0 13 - Versorgungsaufwendungen -148,06 -600 -148,20 451,80 0 0 -451,80 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -36.212,38 -38.643 -79.346,44 -40.703,00 0 0 40.703,00 0 15 - Abschreibungen -5.928,44 -15.295 -8.992,58 6.301,94 0 0 -6.301,94 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -25.079,94 -7.413 -34.576,59 -27.163,51 0 0 27.163,51 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -892.449,71 -877.171 -1.236.687,06 -359.516,02 0 0 359.516,02 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -892.449,71 -877.171 -1.236.687,06 -359.516,02 0 0 359.516,02 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.079.125,03 1.067.316 1.496.023,56 428.707,75 0 0 -428.707,75 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -200.083,93 -163.824 -293.196,47 -129.372,38 0 0 129.372,38 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.229.460,07 -1.226.621 -1.744.260,07 -517.639,52 0 0 517.639,52 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -350.418,97 -323.129 -541.432,98 -218.304,15 0 0 218.304,15 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.242.868,68 -1.200.300 -1.778.120,04 -577.820,17 0 0 577.820,17 0 THH6200 Liegenschaften 51 Räumliche Planung und Entwicklung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 622.705,10 420.000 388.428,71 -31.571,29 0 0 31.571,29 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 434.633,61 395.000 311.792,80 -83.207,20 0 0 83.207,20 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.420.736,44 900.000 20.566.223,92 19.666.223,92 14.596.800 0 -5.069.423,92 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.478.075,15 1.715.000 21.266.445,43 19.551.445,43 14.596.800 0 -4.954.645,43 0 12 - Personalaufwendungen -5.100.903,10 -5.433.570 -4.960.157,92 473.412,08 0 0 -473.412,08 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.926,45 -3.900 -1.785,23 2.114,77 0 0 -2.114,77 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -383.004,32 -543.921 -377.056,03 166.864,57 0 0 -166.864,57 0 15 - Abschreibungen -173.944,47 -232.648 -179.662,04 52.986,07 0 0 -52.986,07 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -745.690,06 -562.852 -16.322.788,78 -15.759.936,86 -14.596.800 0 1.163.136,86 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -6.405.468,40 -6.776.891 -21.841.450,00 -15.064.559,37 -14.596.800 0 467.759,37 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.927.393,25 -5.061.891 -575.004,57 4.486.886,06 0 0 -4.486.886,06 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 163.651,34 159.777 178.840,43 19.063,66 0 0 -19.063,66 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.928.649,56 7.386.653 6.720.570,78 -666.082,24 0 0 666.082,24 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.104.658,04 -913.916 -1.264.095,45 -350.179,09 0 0 350.179,09 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -7.050.592,26 -7.657.912 -6.759.753,47 898.158,46 0 0 -898.158,46 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.062.949,40 -1.025.399 -1.124.437,71 -99.039,21 0 0 99.039,21 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -4.990.342,65 -6.087.289 -1.699.442,28 4.387.846,85 0 0 -4.387.846,85 0 THH6200 Liegenschaften 52 Bauen und Wohnen 5220 Wohnungsbauförderg. u.Wohnungsversorgung 5220-620 Wohnungsbauförderung und -versorgung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 450,00 450,00 0 0 -450,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 531,06 900 0,00 -900,00 0 0 900,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 900,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 41.119,00 0 47.439,00 47.439,00 0 0 -47.439,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 42.550,06 900 47.889,00 46.989,00 0 0 -46.989,00 0 12 - Personalaufwendungen -834.563,92 -640.040 -817.412,81 -177.372,81 0 0 177.372,81 0 13 - Versorgungsaufwendungen -98,72 -500 -197,59 302,41 0 0 -302,41 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -10.800,62 -5.167 -7.084,69 -1.917,45 0 0 1.917,45 0 15 - Abschreibungen -660.087,34 -1.156.663 -753.254,86 403.407,71 0 0 -403.407,71 0 17 - Transferaufwendungen -1.964.637,00 0 -1.931.779,00 -1.931.779,00 -1.931.780 0 -1,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -147.796,45 -145.002 -149.105,21 -4.103,09 0 0 4.103,09 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.617.984,05 -1.947.372 -3.658.834,16 -1.711.462,23 -1.931.780 0 -220.317,77 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.575.433,99 -1.946.472 -3.610.945,16 -1.664.473,23 -1.931.780 0 -267.306,77 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.116.165,31 909.493 1.117.784,47 208.291,56 0 0 -208.291,56 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -273.852,77 -190.293 -347.544,82 -157.252,11 0 0 157.252,11 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.256.955,67 -1.056.477 -1.274.986,66 -218.509,43 0 0 218.509,43 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -414.643,13 -337.277 -504.747,01 -167.469,98 0 0 167.469,98 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.990.077,12 -2.283.749 -4.115.692,17 -1.831.943,21 -1.931.780 0 -99.836,79 0 THH6200 Liegenschaften 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 15.487,98 5.700 11.979,08 6.279,08 0 0 -6.279,08 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 7.197,40 10.000 8.777,80 -1.222,20 0 0 1.222,20 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 21.525,60 3.000 20.315,77 17.315,77 0 0 -17.315,77 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 988,23 976 1.013,79 37,79 0 0 -37,79 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 45.199,21 19.676 42.086,44 22.410,44 0 0 -22.410,44 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -61.126,23 -42.000 -99.000,24 -57.000,24 0 0 57.000,24 0 15 - Abschreibungen -67.666,44 -67.618 -71.749,77 -4.131,40 0 0 4.131,40 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -647,50 0 -612,85 -612,85 0 0 612,85 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -129.440,17 -109.618 -171.362,86 -61.744,49 0 0 61.744,49 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -84.240,96 -89.942 -129.276,42 -39.334,05 0 0 39.334,05 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -120.913,61 -124.796 -170.964,88 -46.168,63 0 0 46.168,63 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.376.775,92 -1.272.071 -1.493.244,03 -221.173,15 0 0 221.173,15 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.497.689,53 -1.396.867 -1.664.208,91 -267.341,78 0 0 267.341,78 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.581.930,49 -1.486.810 -1.793.485,33 -306.675,83 0 0 306.675,83 0 THH6200 Liegenschaften 57 Wirtschaft und Tourismus 5750 Tourismus 5750-620 Tourismus lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 797,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 797,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 797,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -797,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -797,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH6200 Verm., Liegensch. u. Wohn lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.956,58 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 425,65 0 132,21 132,21 0 0 -132,21 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 401.460,10 5.000.000 603.797,63 -4.396.202,37 0 0 4.396.202,37 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 403.842,33 5.000.000 603.929,84 -4.396.070,16 0 0 4.396.070,16 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.898.300,32 -10.057.287 -27.800.117,67 -17.742.830,89 6.361.210 -25.788.800 -1.684.759,11 -1.093.600 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -737.526,33 -34.000 -880.027,68 -846.027,68 -72.530 -210.300 563.197,68 -27.800 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -113.701,63 -357.200 -84.333,07 272.866,93 0 -242.100 -514.966,93 -445.300 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -5.756.441,00 -3.200.000 -1.307.850,00 1.892.150,00 1.500.000 -5.042.800 -5.434.950,00 -6.096.100 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -72.437,75 -14.800 -84.385,28 -69.585,28 0 0 69.585,28 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -8.578.407,03 -13.663.287 -30.156.713,70 -16.493.426,92 7.788.680 -31.284.000 -7.001.893,08 -7.662.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.174.564,70 -8.663.287 -29.552.783,86 -20.889.497,08 7.788.680 -31.284.000 -2.605.822,92 -7.662.800 THH6200 Liegenschaften Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.620001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 3.149,31 3.149,31 0 0 -3.149,31 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 3.149,31 3.149,31 0 0 -3.149,31 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -186.139,38 -357.200 -168.718,35 188.481,65 0 -242.100 -430.581,65 -445.300 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -14.800 0,00 14.800,00 0 0 -14.800,00 0 13 = Summe Auszahlungen -186.139,38 -372.000 -168.718,35 203.281,65 0 -242.100 -445.381,65 -445.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -186.139,38 -372.000 -165.569,04 206.430,96 0 -242.100 -448.530,96 -445.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -186.139,38 -372.000 -165.569,04 206.430,96 0 -242.100 -448.530,96 -445.300 7.620002: Sammelprojekt Kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.956,58 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 1.956,58 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.603,10 0 -61,29 -61,29 0 0 61,29 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -42.886,50 -34.000 -216.367,80 -182.367,80 0 -210.300 -27.932,20 -27.800 13 = Summe Auszahlungen -44.489,60 -34.000 -216.429,09 -182.429,09 0 -210.300 -27.870,91 -27.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -42.533,02 -34.000 -216.429,09 -182.429,09 0 -210.300 -27.870,91 -27.800 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -42.533,02 -34.000 -216.429,09 -182.429,09 0 -210.300 -27.870,91 -27.800 7.620003: Grunderwerb 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 -17.419.159,31 -17.419.159,31 0 0 17.419.159,31 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 -17.419.159,31 -17.419.159,31 0 0 17.419.159,31 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -1.898.300,32 -10.000.000 -10.323.671,58 -323.671,58 6.361.210 -25.788.800 -19.103.918,42 -1.093.600 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -516.152,37 0 -591.078,23 -591.078,23 0 0 591.078,23 0 13 = Summe Auszahlungen -2.414.452,69 -10.000.000 -10.914.749,81 -914.749,81 6.361.210 -25.788.800 -18.512.840,19 -1.093.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.414.452,69 -10.000.000 -28.333.909,12 -18.333.909,12 6.361.210 -25.788.800 -1.093.680,88 -1.093.600 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.414.452,69 -10.000.000 -28.333.909,12 -18.333.909,12 6.361.210 -25.788.800 -1.093.680,88 -1.093.600 7.620004: Verkaufserlöse aus Grundstücken 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 397.817,00 5.000.000 600.648,32 -4.399.351,68 0 0 4.399.351,68 0 6 = Summe Einzahlungen 397.817,00 5.000.000 600.648,32 -4.399.351,68 0 0 4.399.351,68 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 397.817,00 5.000.000 600.648,32 -4.399.351,68 0 0 4.399.351,68 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 397.817,00 5.000.000 600.648,32 -4.399.351,68 0 0 4.399.351,68 0 7.620007: Förderung sozialer Wohnungsbau 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -5.756.441,00 -3.200.000 -1.307.850,00 1.892.150,00 1.500.000 -5.042.800 -5.434.950,00 -6.096.100 13 = Summe Auszahlungen -5.756.441,00 -3.200.000 -1.307.850,00 1.892.150,00 1.500.000 -5.042.800 -5.434.950,00 -6.096.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.756.441,00 -3.200.000 -1.307.850,00 1.892.150,00 1.500.000 -5.042.800 -5.434.950,00 -6.096.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -5.756.441,00 -3.200.000 -1.307.850,00 1.892.150,00 1.500.000 -5.042.800 -5.434.950,00 -6.096.100 THH6200 Liegenschaften Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.620010: Campingplatz Durlach 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -176.884,36 0 -72.520,36 -72.520,36 -72.530 0 -9,64 0 13 = Summe Auszahlungen -176.884,36 0 -72.520,36 -72.520,36 -72.530 0 -9,64 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -176.884,36 0 -72.520,36 -72.520,36 -72.530 0 -9,64 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -797,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -177.682,02 0 -72.520,36 -72.520,36 -72.530 0 -9,64 0 THH6300 Bauordnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 36.566,17 36.600 55.997,19 19.397,19 0 0 -19.397,19 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.725.903,77 4.450.000 3.105.967,96 -1.344.032,04 0 0 1.344.032,04 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.237,48 0 4.149,82 4.149,82 0 0 -4.149,82 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 93.253,15 60.000 194.698,07 134.698,07 0 0 -134.698,07 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 3.861.960,57 4.546.600 3.360.813,04 -1.185.786,96 0 0 1.185.786,96 0 12 - Personalaufwendungen -4.226.437,45 -4.696.550 -4.489.687,00 206.863,00 0 0 -206.863,00 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.431,31 -3.400 -1.432,58 1.967,42 0 0 -1.967,42 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -46.059,06 -85.100 -41.883,34 43.216,66 -11.975 0 -55.191,66 0 15 - Abschreibungen -39.875,66 -37.823 -26.959,63 10.863,37 0 0 -10.863,37 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -82.963,48 -96.000 -99.033,59 -3.033,59 -14.641 -794 -12.401,43 -1.150 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.396.766,96 -4.918.873 -4.658.996,14 259.876,86 -26.616 -794 -287.286,88 -1.150 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -534.806,39 -372.273 -1.298.183,10 -925.910,10 -26.616 -794 898.500,08 -1.150 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 253.023,28 61.637 467.481,80 405.844,99 0 0 -405.844,99 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.081.076,91 5.655.237 5.193.886,72 -461.350,38 0 0 461.350,38 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.914.984,47 -1.685.624 -2.168.869,40 -483.245,62 0 0 483.245,62 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.081.076,91 -5.655.237 -5.193.886,72 461.350,38 0 0 -461.350,38 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.661.961,19 -1.623.987 -1.701.387,60 -77.400,63 0 0 77.400,63 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.196.767,58 -1.996.260 -2.999.570,70 -1.003.310,73 -26.616 -794 975.900,71 -1.150 THH6300 Bauordnung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -45.669,47 -22.000 -17.389,76 4.610,24 0 -26.400 -31.010,24 -14.100 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -25.953,90 0 -16.826,60 -16.826,60 0 0 16.826,60 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -71.623,37 -22.000 -34.216,36 -12.216,36 0 -26.400 -14.183,64 -14.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -71.623,37 -22.000 -34.216,36 -12.216,36 0 -26.400 -14.183,64 -14.100 THH6300 Bauordnung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.630001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -71.623,37 -22.000 -34.216,36 -12.216,36 0 -26.400 -14.183,64 -14.100 13 = Summe Auszahlungen -71.623,37 -22.000 -34.216,36 -12.216,36 0 -26.400 -14.183,64 -14.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -71.623,37 -22.000 -34.216,36 -12.216,36 0 -26.400 -14.183,64 -14.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -71.623,37 -22.000 -34.216,36 -12.216,36 0 -26.400 -14.183,64 -14.100 THH6600 Tiefbau lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 823.147,30 750.000 797.257,00 47.257,00 0 0 -47.257,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 5.463.605,26 5.210.702 5.042.960,08 -167.741,92 0 0 167.741,92 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 4.779.592,63 5.650.000 5.167.988,95 -482.011,05 0 0 482.011,05 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 671.559,64 515.000 940.239,24 425.239,24 0 0 -425.239,24 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.799.992,46 900.000 1.383.454,19 483.454,19 0 0 -483.454,19 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.982.566,09 2.067.380 3.440.884,63 1.373.504,63 0 0 -1.373.504,63 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 603.260,00 609.355 668.005,09 58.650,09 0 0 -58.650,09 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 17.123.723,38 15.702.437 17.440.789,18 1.738.352,18 0 0 -1.738.352,18 0 12 - Personalaufwendungen -21.224.331,66 -21.104.350 -21.909.866,32 -805.516,32 -588.600 0 216.916,32 0 13 - Versorgungsaufwendungen -13.544,56 -15.700 -13.302,35 2.397,65 0 0 -2.397,65 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -11.351.643,84 -10.936.200 -14.269.746,42 -3.333.546,42 -3.068.340 0 265.206,42 0 15 - Abschreibungen -24.876.629,25 -29.258.552 -26.724.244,36 2.534.307,64 0 0 -2.534.307,64 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -75.012,15 -20.000 -2.122,94 17.877,06 0 0 -17.877,06 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -5.920.013,07 -5.441.250 -5.393.644,23 47.605,77 -249.893 -6.999 -304.497,62 -8.206 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -63.461.174,53 -66.776.052 -68.312.926,62 -1.536.874,62 -3.906.833 -6.999 -2.376.957,23 -8.206 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -46.337.451,15 -51.073.615 -50.872.137,44 201.477,56 -3.906.833 -6.999 -4.115.309,41 -8.206 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.983.214,63 1.242.331 1.506.612,14 264.280,94 0 0 -264.280,94 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 32.834.348,06 25.880.953 34.788.671,93 8.907.718,61 0 0 -8.907.718,61 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -16.481.882,03 -17.064.166 -15.212.156,42 1.852.009,19 0 0 -1.852.009,19 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -32.834.348,06 -25.880.953 -34.788.671,93 -8.907.718,61 0 0 8.907.718,61 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -14.498.667,40 -15.821.834 -13.705.544,28 2.116.290,13 0 0 -2.116.290,13 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -60.836.118,55 -66.895.449 -64.577.681,72 2.317.767,69 -3.906.833 -6.999 -6.231.599,54 -8.206 THH6600 Tiefbau 53 Ver- und Entsorgung 5360 Telekommunikationseinrichtungen 5360-660 Telekommunikationseinrichtungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 0 0 -10.000,00 0 15 - Abschreibungen 0,00 -608.889 0,00 608.889,00 0 0 -608.889,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -14.097,26 0 -2.806,93 -2.806,93 0 0 2.806,93 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -14.097,26 -618.889 -2.806,93 616.082,07 0 0 -616.082,07 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -14.097,26 -618.889 -2.806,93 616.082,07 0 0 -616.082,07 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -14.097,26 -618.889 -2.806,93 616.082,07 0 0 -616.082,07 0 THH6600 Tiefbau 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 823.147,30 750.000 797.257,00 47.257,00 0 0 -47.257,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 5.239.836,26 5.116.067 4.927.834,08 -188.232,92 0 0 188.232,92 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 4.778.692,63 5.650.000 5.167.088,95 -482.911,05 0 0 482.911,05 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 646.559,13 510.000 910.136,60 400.136,60 0 0 -400.136,60 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.758.715,18 900.000 1.347.204,15 447.204,15 0 0 -447.204,15 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.975.290,09 2.020.130 3.417.608,13 1.397.478,13 0 0 -1.397.478,13 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 594.939,00 601.034 594.508,00 -6.526,00 0 0 6.526,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 16.817.179,59 15.547.231 17.161.636,91 1.614.405,91 0 0 -1.614.405,91 0 12 - Personalaufwendungen -465.399,26 -46.589 -490.188,74 -443.599,62 0 0 443.599,62 0 13 - Versorgungsaufwendungen -187,54 0 -187,72 -187,72 0 0 187,72 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -7.206.815,86 -10.337.000 -7.611.911,48 2.725.088,52 -2.745.370 0 -5.470.458,52 0 15 - Abschreibungen -24.191.194,38 -28.018.073 -26.028.718,79 1.989.353,94 0 0 -1.989.353,94 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -75.012,15 -20.000 -2.122,94 17.877,06 0 0 -17.877,06 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -271.051,34 -5.390.750 -552.825,77 4.837.924,23 -153.010 0 -4.990.934,23 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -32.209.660,53 -43.812.412 -34.685.955,44 9.126.456,41 -2.898.380 0 -12.024.836,41 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -15.392.480,94 -28.265.181 -17.524.318,53 10.740.862,32 -2.898.380 0 -13.639.242,32 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 69.250,72 3.621 14.080,76 10.459,30 0 0 -10.459,30 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.846.750,71 131.691 4.118.829,22 3.987.138,31 0 0 -3.987.138,31 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -12.101.444,07 -13.015.916 -11.869.879,82 1.146.036,63 0 0 -1.146.036,63 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -26.368.042,47 -19.290.238 -28.000.627,42 -8.710.389,63 0 0 8.710.389,63 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -34.553.485,11 -32.170.842 -35.737.597,26 -3.566.755,39 0 0 3.566.755,39 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -49.945.966,05 -60.436.023 -53.261.915,79 7.174.106,93 -2.898.380 0 -10.072.486,93 0 THH6600 Tiefbau 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen 5520 Gewässerschutz/Öff.Gew./Wasserbaul.Anlg. 5520-660 Gewässerschutz, öffl. Gewässer, Anlagen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 223.769,00 94.635 115.126,00 20.491,00 0 0 -20.491,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 900,00 0 900,00 900,00 0 0 -900,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 160,00 5.000 845,25 -4.154,75 0 0 4.154,75 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.409,02 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 7.276,00 47.250 23.276,50 -23.973,50 0 0 23.973,50 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 8.321,00 8.321 8.321,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 249.835,02 155.206 148.468,75 -6.737,25 0 0 6.737,25 0 12 - Personalaufwendungen -2.330.399,50 -2.370.301 -2.112.369,75 257.931,26 0 0 -257.931,26 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.670,43 -1.716 -1.608,11 108,13 0 0 -108,13 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.057.647,12 -589.200 -694.647,72 -105.447,72 0 0 105.447,72 0 15 - Abschreibungen -676.959,07 -625.282 -685.770,49 -60.488,99 0 0 60.488,99 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -20.325,59 -50.500 -38.646,56 11.853,44 0 0 -11.853,44 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.087.001,71 -3.636.999 -3.533.042,63 103.956,12 0 0 -103.956,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.837.166,69 -3.481.793 -3.384.573,88 97.218,87 0 0 -97.218,87 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.558.296,35 2.989.174 2.434.052,85 -555.121,11 0 0 555.121,11 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -703.520,37 -573.212 -507.816,84 65.395,54 0 0 -65.395,54 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.704.465,06 -3.262.822 -2.670.462,26 592.359,51 0 0 -592.359,51 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -849.689,08 -846.860 -744.226,25 102.633,94 0 0 -102.633,94 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -4.686.855,77 -4.328.653 -4.128.800,13 199.852,81 0 0 -199.852,81 0 THH6600 Tiefbau 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen 5540 Naturschutz und Landschaftspflege 5540-660 Naturschutz und Landschaftspflege lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.510,00 0 -3.860,25 -3.860,25 -3.980 0 -119,75 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.510,00 0 -3.860,25 -3.860,25 -3.980 0 -119,75 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.510,00 0 -3.860,25 -3.860,25 -3.980 0 -119,75 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.510,00 0 -3.860,25 -3.860,25 -3.980 0 -119,75 0 THH6600 Tiefbau 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 5410 Gemeindestraßen 5410-660 Gemeindestraßen 1.660.54.10.01 Bereit.u.Betrieb v. Gde-Str.,Weg.u.Plä. Kommentar: Report Ergebnisrechnung – PSP (ERGPSP) lfd. Nr. Ergebnisrechnung PSP Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 242.567,30 0 240.466,00 240.466,00 0 0 -240.466,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.920.547,31 1.681.461 2.728.282,77 1.046.821,86 0 0 -1.046.821,86 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 28.395,29 0 32.991,76 32.991,76 0 0 -32.991,76 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 18.934,97 0 111.676,67 111.676,67 0 0 -111.676,67 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 317,00 317,00 0 0 -317,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 363.683,00 223.749 363.676,00 139.926,70 0 0 -139.926,70 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 3.574.127,87 1.905.210 3.477.410,20 1.572.199,99 0 0 -1.572.199,99 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.360.597,34 0 -1.191.236,10 -1.191.236,10 0 0 1.191.236,10 0 15 - Abschreibungen -12.219.349,14 -8.276.290 -12.086.419,88 -3.810.129,56 0 0 3.810.129,56 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -2.644,72 0 -316,28 -316,28 0 0 316,28 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -13.582.591,20 -8.276.290 -13.277.972,26 -5.001.681,94 0 0 5.001.681,94 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -10.008.463,33 -6.371.080 -9.800.562,06 -3.429.481,95 0 0 3.429.481,95 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 4.060,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 378.253,02 0 311.265,85 311.265,85 0 0 -311.265,85 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.480.673,99 -518.736 -4.788.183,22 -4.269.447,50 0 0 4.269.447,50 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -7.774.938,83 -14.123.492 -8.007.823,53 6.115.668,61 0 0 -6.115.668,61 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -11.873.299,80 -14.642.228 -12.484.740,90 2.157.486,96 0 0 -2.157.486,96 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -21.881.763,13 -21.013.308 -22.285.302,96 -1.271.994,99 0 0 1.271.994,99 0 THH6600 Tiefbau lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.141.051,28 2.150.000 5.289.598,93 3.139.598,93 0 0 -3.139.598,93 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 220.469,61 570.000 68.813,28 -501.186,72 0 0 501.186,72 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 238.650,46 0 1.121.307,25 1.121.307,25 0 0 -1.121.307,25 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 253.624,60 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 2.853.795,95 2.720.000 6.479.719,46 3.759.719,46 0 0 -3.759.719,46 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -350.638,15 0 -299.233,51 -299.233,51 -299.240 0 -6,49 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -49.094.374,28 -35.996.400 -68.508.219,13 -32.511.819,13 1.848.000 -4.813.600 29.546.219,13 -4.441.200 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.151.744,93 -433.035 -488.214,82 -55.179,82 -45.960 -281.500 -272.280,18 -219.200 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -16.000.000,00 -36.560.000 0,00 36.560.000,00 2.581.000 0 -33.979.000,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -14.986,86 0 -51.041,48 -51.041,48 0 0 51.041,48 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -66.611.744,22 -72.989.435 -69.346.708,94 3.642.726,06 4.083.800 -5.095.100 -4.654.026,06 -4.660.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -63.757.948,27 -70.269.435 -62.866.989,48 7.402.445,52 4.083.800 -5.095.100 -8.413.745,52 -4.660.400 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661001: Gemeindestraßen, Erwerb von beweglichem 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 19.481,65 0 71.757,01 71.757,01 0 0 -71.757,01 0 6 = Summe Einzahlungen 19.481,65 0 71.757,01 71.757,01 0 0 -71.757,01 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -519.788,77 -270.000 -307.248,89 -37.248,89 25.020 -281.500 -219.231,11 -219.200 13 = Summe Auszahlungen -519.788,77 -270.000 -307.248,89 -37.248,89 25.020 -281.500 -219.231,11 -219.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -500.307,12 -270.000 -235.491,88 34.508,12 25.020 -281.500 -290.988,12 -219.200 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -500.307,12 -270.000 -235.491,88 34.508,12 25.020 -281.500 -290.988,12 -219.200 7.661002: Gemeindestraßen, Umbau und Verbesserung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 58.300,00 150.000 741.990,00 591.990,00 0 0 -591.990,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 139.060,00 70.000 53.170,00 -16.830,00 0 0 16.830,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit -41.872,22 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 155.487,78 220.000 795.160,00 575.160,00 0 0 -575.160,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.133.549,71 -3.203.030 -5.019.509,85 -1.816.479,85 -1.114.900 -1.196.800 -495.220,15 -495.200 13 = Summe Auszahlungen -5.133.549,71 -3.203.030 -5.019.509,85 -1.816.479,85 -1.114.900 -1.196.800 -495.220,15 -495.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.978.061,93 -2.983.030 -4.224.349,85 -1.241.319,85 -1.114.900 -1.196.800 -1.070.380,15 -495.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -604.919,60 -493.680 -480.355,26 13.324,74 0 0 -13.324,74 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -5.582.981,53 -3.476.710 -4.704.705,11 -1.227.995,11 -1.114.900 -1.196.800 -1.083.704,89 -495.200 7.661003: Gemeindestraßen, Grunderwerb 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 138.430,00 0 1.110.912,25 1.110.912,25 0 0 -1.110.912,25 0 6 = Summe Einzahlungen 138.430,00 0 1.110.912,25 1.110.912,25 0 0 -1.110.912,25 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -350.638,15 0 -299.233,51 -299.233,51 -299.240 0 -6,49 0 13 = Summe Auszahlungen -350.638,15 0 -299.233,51 -299.233,51 -299.240 0 -6,49 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -212.208,15 0 811.678,74 811.678,74 -299.240 0 -1.110.918,74 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -212.208,15 0 811.678,74 811.678,74 -299.240 0 -1.110.918,74 0 7.661004: Gemeindestraßen Erschließungsmaßnahmen 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 36.084,05 500.000 15.643,28 -484.356,72 0 0 484.356,72 0 6 = Summe Einzahlungen 36.084,05 500.000 15.643,28 -484.356,72 0 0 484.356,72 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.506.380,27 -2.703.380 -4.036.536,03 -1.333.156,03 44.740 -1.377.900 -3,97 0 13 = Summe Auszahlungen -1.506.380,27 -2.703.380 -4.036.536,03 -1.333.156,03 44.740 -1.377.900 -3,97 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.470.296,22 -2.203.380 -4.020.892,75 -1.817.512,75 44.740 -1.377.900 484.352,75 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -320.502,87 -421.280 -442.673,55 -21.393,55 0 0 21.393,55 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.790.799,09 -2.624.660 -4.463.566,30 -1.838.906,30 44.740 -1.377.900 505.746,30 0 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661005: Gemeindestraßen, Radwege 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 175.400,00 175.400,00 0 0 -175.400,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 228.525,74 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 228.525,74 0 175.400,00 175.400,00 0 0 -175.400,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -692.925,92 -791.990 -1.529.745,77 -737.755,77 -1.286.630 -160.000 -708.874,23 -708.800 13 = Summe Auszahlungen -692.925,92 -791.990 -1.529.745,77 -737.755,77 -1.286.630 -160.000 -708.874,23 -708.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -464.400,18 -791.990 -1.354.345,77 -562.355,77 -1.286.630 -160.000 -884.274,23 -708.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -232.327,46 -123.440 -264.554,85 -141.114,85 0 0 141.114,85 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -696.727,64 -915.430 -1.618.900,62 -703.470,62 -1.286.630 -160.000 -743.159,38 -708.800 7.661006: Gemeindestraßen, Verkehrssignalanlagen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 56.741,64 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 56.741,64 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.330.706,51 -648.000 -1.041.753,90 -393.753,90 -750.000 0 -356.246,10 -356.200 13 = Summe Auszahlungen -1.330.706,51 -648.000 -1.041.753,90 -393.753,90 -750.000 0 -356.246,10 -356.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.273.964,87 -648.000 -1.041.753,90 -393.753,90 -750.000 0 -356.246,10 -356.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -150.895,50 -102.880 -129.624,30 -26.744,30 0 0 26.744,30 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.424.860,37 -750.880 -1.171.378,20 -420.498,20 -750.000 0 -329.501,80 -356.200 7.661007: Gemeindestraßen, Verschiedene Ingenieurb 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 147.250,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 147.250,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -889.832,86 -648.000 -596.603,60 51.396,40 -459.000 0 -510.396,40 -510.300 13 = Summe Auszahlungen -889.832,86 -648.000 -596.603,60 51.396,40 -459.000 0 -510.396,40 -510.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -742.582,86 -648.000 -596.603,60 51.396,40 -459.000 0 -510.396,40 -510.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -41.588,50 -102.880 -72.930,00 29.950,00 0 0 -29.950,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -784.171,36 -750.880 -669.533,60 81.346,40 -459.000 0 -540.346,40 -510.300 7.661008: Straßenbeleuchtung, Beleuchtungsanlagen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -71.920,27 -71.920,27 0 0 71.920,27 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.844.604,60 -720.000 -3.331.582,59 -2.611.582,59 -2.683.600 0 -72.017,41 0 13 = Summe Auszahlungen -1.844.604,60 -720.000 -3.403.502,86 -2.683.502,86 -2.683.600 0 -97,14 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.844.604,60 -720.000 -3.403.502,86 -2.683.502,86 -2.683.600 0 -97,14 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.844.604,60 -720.000 -3.403.502,86 -2.683.502,86 -2.683.600 0 -97,14 0 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661009: Gemeindestraßen, Jahresansätze Straßengr 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 74.000,00 74.000,00 0 0 -74.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 74.000,00 74.000,00 0 0 -74.000,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 56.843,60 56.843,60 0 0 -56.843,60 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -172.131,18 -280.000 -400.419,29 -120.419,29 -63.580 0 56.839,29 0 13 = Summe Auszahlungen -172.131,18 -280.000 -343.575,69 -63.575,69 -63.580 0 -4,31 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -172.131,18 -280.000 -269.575,69 10.424,31 -63.580 0 -74.004,31 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -112.132,30 -70.000 -127.149,75 -57.149,75 0 0 57.149,75 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -284.263,48 -350.000 -396.725,44 -46.725,44 -63.580 0 -16.854,56 0 7.661011: Lärmschutz an Gemeindestraßen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -500.000 0 -500.000,00 -500.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 -500.000 0 -500.000,00 -500.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 -500.000 0 -500.000,00 -500.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 -500.000 0 -500.000,00 -500.000 7.661019: Gemeindestraßen, Wasserwerkbrücke 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 500.000 2.700.000,00 2.200.000,00 0 0 -2.200.000,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 5.951,05 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 5.951,05 500.000 2.700.000,00 2.200.000,00 0 0 -2.200.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -500.000 -528.574,82 -28.574,82 -28.580 0 -5,18 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -500.000 -528.574,82 -28.574,82 -28.580 0 -5,18 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 5.951,05 0 2.171.425,18 2.171.425,18 -28.580 0 -2.200.005,18 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.817,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 3.134,05 0 2.171.425,18 2.171.425,18 -28.580 0 -2.200.005,18 0 7.661024: Gemeindestraßen, Infrastruktur Wildpark 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.200.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 1.200.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.010.835,35 -100.000 -119.298,44 -19.298,44 -1.390.000 0 -1.370.701,56 -1.370.700 13 = Summe Auszahlungen -2.010.835,35 -100.000 -119.298,44 -19.298,44 -1.390.000 0 -1.370.701,56 -1.370.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -810.835,35 -100.000 -119.298,44 -19.298,44 -1.390.000 0 -1.370.701,56 -1.370.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -100.209,80 0 -71.396,00 -71.396,00 0 0 71.396,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -911.045,15 -100.000 -190.694,44 -90.694,44 -1.390.000 0 -1.299.305,56 -1.370.700 7.661028: Gemeindestraßen, Infrastruktur Innenstad 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 700.000 52.779,85 -647.220,15 0 0 647.220,15 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 700.000 52.779,85 -647.220,15 0 0 647.220,15 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.112.889,17 -9.500.000 -3.121.392,74 6.378.607,26 6.378.600 0 -7,26 0 13 = Summe Auszahlungen -1.112.889,17 -9.500.000 -3.121.392,74 6.378.607,26 6.378.600 0 -7,26 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.112.889,17 -8.800.000 -3.068.612,89 5.731.387,11 6.378.600 0 647.212,89 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -231.927,90 -274.240 -380.104,85 -105.864,85 0 0 105.864,85 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.344.817,07 -9.074.240 -3.448.717,74 5.625.522,26 6.378.600 0 753.077,74 0 Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661032: Gemeindestraßen Adenauerring 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.254.653,74 -300.000 -1.028.822,95 -728.822,95 -728.830 0 -7,05 0 13 = Summe Auszahlungen -1.254.653,74 -300.000 -1.028.822,95 -728.822,95 -728.830 0 -7,05 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.254.653,74 -300.000 -1.028.822,95 -728.822,95 -728.830 0 -7,05 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -119.717,84 0 -64.324,65 -64.324,65 0 0 64.324,65 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.374.371,58 -300.000 -1.093.147,60 -793.147,60 -728.830 0 64.317,60 0 7.661034: Gemeindestraßen Theodor-Heuss-Allee 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -987.180,00 -710.000 -8.734,60 701.265,40 701.260 0 -5,40 0 13 = Summe Auszahlungen -987.180,00 -710.000 -8.734,60 701.265,40 701.260 0 -5,40 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -987.180,00 -710.000 -8.734,60 701.265,40 701.260 0 -5,40 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -68.440,00 0 -3.874,00 -3.874,00 0 0 3.874,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.055.620,00 -710.000 -12.608,60 697.391,40 701.260 0 3.868,60 0 7.661035: Pulverhaus-/GrünwinklerStr(KreisvBul) 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.254,54 0 -71.187,98 -71.187,98 -71.200 0 -12,02 0 13 = Summe Auszahlungen -5.254,54 0 -71.187,98 -71.187,98 -71.200 0 -12,02 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.254,54 0 -71.187,98 -71.187,98 -71.200 0 -12,02 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -9.733,10 0 -7.956,00 -7.956,00 0 0 7.956,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -14.987,64 0 -79.143,98 -79.143,98 -71.200 0 7.943,98 0 7.661036: Herstellung von Rasengleisen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -560.000 0,00 560.000,00 560.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -560.000 0,00 560.000,00 560.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -560.000 0,00 560.000,00 560.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -560.000 0,00 560.000,00 560.000 0 0,00 0 7.661041: Hauptbahnhof Süd 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.123.368,85 -1.954.000 -1.659.123,11 294.876,89 294.800 0 -76,89 0 13 = Summe Auszahlungen -2.123.368,85 -1.954.000 -1.659.123,11 294.876,89 294.800 0 -76,89 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.123.368,85 -1.954.000 -1.659.123,11 294.876,89 294.800 0 -76,89 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -115.429,50 -20.560 -80.424,10 -59.864,10 0 0 59.864,10 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.238.798,35 -1.974.560 -1.739.547,21 235.012,79 294.800 0 59.787,21 0 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661042: Nördliche Hildapromenade 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -100.000 -327.146,07 -227.146,07 -227.200 0 -53,93 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -100.000 -327.146,07 -227.146,07 -227.200 0 -53,93 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 -327.146,07 -227.146,07 -227.200 0 -53,93 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -36.640,50 -36.640,50 0 0 36.640,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -100.000 -363.786,57 -263.786,57 -227.200 0 36.586,57 0 7.661047: Schlossplatztunnel 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.661214: SSP Mühlburg 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 38.566,07 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 38.566,07 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -77.081,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -77.081,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -38.515,41 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -17.048,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -55.563,41 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.661217: ASP Grünwettersbach 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 17.336,37 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 17.336,37 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -29.153,16 -209.000 0,00 209.000,00 209.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -29.153,16 -209.000 0,00 209.000,00 209.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -11.816,79 -109.000 0,00 109.000,00 209.000 0 100.000,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -56,00 -11.440 0,00 11.440,00 0 0 -11.440,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -11.872,79 -120.440 0,00 120.440,00 209.000 0 88.560,00 0 7.661218: SSP Rintheim 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -235,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -235,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -235,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -527,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -762,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661220: ASP Durlach Aue 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 209.770,86 200.000 883.676,90 683.676,90 0 0 -683.676,90 0 6 = Summe Einzahlungen 209.770,86 200.000 883.676,90 683.676,90 0 0 -683.676,90 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -676.714,68 -1.555.000 -1.100.859,35 454.140,65 454.140 0 -0,65 0 13 = Summe Auszahlungen -676.714,68 -1.555.000 -1.100.859,35 454.140,65 454.140 0 -0,65 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -466.943,82 -1.355.000 -217.182,45 1.137.817,55 454.140 0 -683.677,55 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -175.350,46 -88.720 -220.646,40 -131.926,40 0 0 131.926,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -642.294,28 -1.443.720 -437.828,85 1.005.891,15 454.140 0 -551.751,15 0 7.661221: SSP Alt Knielingen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 40.000 0,00 -40.000,00 0 0 40.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 40.000 0,00 -40.000,00 0 0 40.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.364,73 -133.000 -42.439,00 90.561,00 90.560 0 -1,00 0 13 = Summe Auszahlungen -3.364,73 -133.000 -42.439,00 90.561,00 90.560 0 -1,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.364,73 -93.000 -42.439,00 50.561,00 90.560 0 39.999,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -5.465,60 -5.680 -50.335,35 -44.655,35 0 0 44.655,35 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -8.830,33 -98.680 -92.774,35 5.905,65 90.560 0 84.654,35 0 7.661222: LZP Innenstadt Ost 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 160.000 0,00 -160.000,00 0 0 160.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 160.000 0,00 -160.000,00 0 0 160.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -57.745,30 -342.000 -55.818,00 286.182,00 286.180 0 -2,00 0 13 = Summe Auszahlungen -57.745,30 -342.000 -55.818,00 286.182,00 286.180 0 -2,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -57.745,30 -182.000 -55.818,00 126.182,00 286.180 0 159.998,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -22.880 0,00 22.880,00 0 0 -22.880,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -57.745,30 -204.880 -55.818,00 149.062,00 286.180 0 137.118,00 0 7.661224: SSP Grünwinkel Gewerbegebiet 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -928,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -928,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -928,20 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -183,60 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.111,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.661304: Umbau Ottostraße 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -60.207,09 -60.207,09 -60.210 0 -2,91 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -60.207,09 -60.207,09 -60.210 0 -2,91 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -60.207,09 -60.207,09 -60.210 0 -2,91 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.956,50 0 -3.914,30 -3.914,30 0 0 3.914,30 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.956,50 0 -64.121,39 -64.121,39 -60.210 0 3.911,39 0 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.661999: Planungskosten Bereich Straßenwesen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -36.239,28 -324.000 -828.606,82 -504.606,82 -504.700 0 -93,18 0 13 = Summe Auszahlungen -36.239,28 -324.000 -828.606,82 -504.606,82 -504.700 0 -93,18 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -36.239,28 -324.000 -828.606,82 -504.606,82 -504.700 0 -93,18 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 65.338,38 -51.440 -286.760,87 -235.320,87 0 0 235.320,87 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 29.099,10 -375.440 -1.115.367,69 -739.927,69 -504.700 0 235.227,69 0 7.662002: Kreisstraßen, Umbau und Verbesserung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 81.452,41 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 81.452,41 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -586,53 -507.000 -122.788,01 384.211,99 384.210 0 -1,99 0 13 = Summe Auszahlungen -586,53 -507.000 -122.788,01 384.211,99 384.210 0 -1,99 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 80.865,88 -507.000 -122.788,01 384.211,99 384.210 0 -1,99 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -34,00 -98.720 -1.755,00 96.965,00 0 0 -96.965,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 80.831,88 -605.720 -124.543,01 481.176,99 384.210 0 -96.966,99 0 7.662012: Lärmschutz an Kreisstraßen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -86.000 0,00 86.000,00 86.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -86.000 0,00 86.000,00 86.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -86.000 0,00 86.000,00 86.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -6.480 0,00 6.480,00 0 0 -6.480,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -92.480 0,00 92.480,00 86.000 0 -6.480,00 0 7.662013: Kreisstraßen, K 9654 Rittnertstraße 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -194.774,59 0 -42.390,23 -42.390,23 -42.400 0 -9,77 0 13 = Summe Auszahlungen -194.774,59 0 -42.390,23 -42.390,23 -42.400 0 -9,77 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -194.774,59 0 -42.390,23 -42.390,23 -42.400 0 -9,77 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -220.806,66 0 -3.361,80 -3.361,80 0 0 3.361,80 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -415.581,25 0 -45.752,03 -45.752,03 -42.400 0 3.352,03 0 7.662014: Kreisstraßen, Tunnel Südtangente 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -8.896.261,82 -6.334.000 -6.296.587,10 37.412,90 37.410 0 -2,90 0 13 = Summe Auszahlungen -8.896.261,82 -6.334.000 -6.296.587,10 37.412,90 37.410 0 -2,90 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.896.261,82 -6.334.000 -6.296.587,10 37.412,90 37.410 0 -2,90 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -312.881,28 -171.360 -394.441,00 -223.081,00 0 0 223.081,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -9.209.143,10 -6.505.360 -6.691.028,10 -185.668,10 37.410 0 223.078,10 0 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.662015: K 9656 Radprojekt Hans-Thoma-Straße 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 371.752,18 371.752,18 0 0 -371.752,18 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 371.752,18 371.752,18 0 0 -371.752,18 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -2.100.000 -1.256.318,79 843.681,21 843.680 0 -1,21 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -2.100.000 -1.256.318,79 843.681,21 843.680 0 -1,21 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -2.100.000 -884.566,61 1.215.433,39 843.680 0 -371.753,39 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -144.683,50 -144.683,50 0 0 144.683,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -2.100.000 -1.029.250,11 1.070.749,89 843.680 0 -227.069,89 0 7.662017: Radprojekt Brückenstraße 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 200.000,00 200.000,00 0 0 -200.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 200.000,00 200.000,00 0 0 -200.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -252.182,17 0 -418.795,19 -418.795,19 -196.000 -222.800 -4,81 0 13 = Summe Auszahlungen -252.182,17 0 -418.795,19 -418.795,19 -196.000 -222.800 -4,81 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -252.182,17 0 -218.795,19 -218.795,19 -196.000 -222.800 -200.004,81 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -65.728,50 0 -32.825,00 -32.825,00 0 0 32.825,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -317.910,67 0 -251.620,19 -251.620,19 -196.000 -222.800 -167.179,81 0 7.663002: Landesstraßen, Umbau und Verbesserung 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 6.726,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 6.726,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -166.965,02 -570.000 -139.257,55 430.742,45 430.740 0 -2,45 0 13 = Summe Auszahlungen -166.965,02 -570.000 -139.257,55 430.742,45 430.740 0 -2,45 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -160.238,27 -570.000 -139.257,55 430.742,45 430.740 0 -2,45 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -34,00 -111.120 -6.656,00 104.464,00 0 0 -104.464,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -160.272,27 -681.120 -145.913,55 535.206,45 430.740 0 -104.466,45 0 7.663011: Landesstraßen, Lärmschutz 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -8.959,01 -80.000 -144.342,38 -64.342,38 -64.400 0 -57,62 0 13 = Summe Auszahlungen -8.959,01 -80.000 -144.342,38 -64.342,38 -64.400 0 -57,62 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.959,01 -80.000 -144.342,38 -64.342,38 -64.400 0 -57,62 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -31.984,00 -17.120 -20.034,30 -2.914,30 0 0 2.914,30 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -40.943,01 -97.120 -164.376,68 -67.256,68 -64.400 0 2.856,68 0 7.664002: Bundesstraßen, Umbau und Verbesserung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 200.000,00 200.000 200.000,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 200.000,00 200.000 200.000,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.364.811,58 -317.000 -262.939,62 54.060,38 54.060 0 -0,38 0 13 = Summe Auszahlungen -1.364.811,58 -317.000 -262.939,62 54.060,38 54.060 0 -0,38 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.164.811,58 -117.000 -62.939,62 54.060,38 54.060 0 -0,38 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -15.053,50 -61.680 -37.951,55 23.728,45 0 0 -23.728,45 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.179.865,08 -178.680 -100.891,17 77.788,83 54.060 0 -23.728,83 0 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.664012: Bundesstraßen, Lärmschutz 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -357.453,10 -320.000 -79.573,52 240.426,48 240.420 0 -6,48 0 13 = Summe Auszahlungen -357.453,10 -320.000 -79.573,52 240.426,48 240.420 0 -6,48 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -357.453,10 -320.000 -79.573,52 240.426,48 240.420 0 -6,48 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -79.254,00 -24.560 -33.419,75 -8.859,75 0 0 8.859,75 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -436.707,10 -344.560 -112.993,27 231.566,73 240.420 0 8.853,27 0 7.664013: B10 Kriegsstraße zwischen Karlstor und K 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -17.288,00 -17.288,00 0 0 17.288,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -17.288,00 -17.288,00 0 0 17.288,00 0 7.664014: Bundesstraße, Tunnel Kriegsstraße 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -18.000.000,00 0 -10.000.000,00 -10.000.000,00 0 0 10.000.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -22.000.000,00 -22.000.000,00 1.979.000 0 23.979.000,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -16.000.000,00 -36.000.000 0,00 36.000.000,00 2.021.000 0 -33.979.000,00 0 13 = Summe Auszahlungen -34.000.000,00 -36.000.000 -32.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -34.000.000,00 -36.000.000 -32.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -34.000.000,00 -36.000.000 -32.000.000,00 4.000.000,00 4.000.000 0 0,00 0 7.665001: Wasserläufe und Wasserbau, Erwerb von be 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -629.000,30 -45.000 -142.585,82 -97.585,82 -97.640 0 -54,18 0 13 = Summe Auszahlungen -629.000,30 -45.000 -142.585,82 -97.585,82 -97.640 0 -54,18 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -629.000,30 -45.000 -142.585,82 -97.585,82 -97.640 0 -54,18 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -629.000,30 -45.000 -142.585,82 -97.585,82 -97.640 0 -54,18 0 7.665002: Wasserläufe, Wasserbau, Kleinere Baumaßn 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -20.654,74 -97.000 -43.458,51 53.541,49 53.540 0 -1,49 0 13 = Summe Auszahlungen -20.654,74 -97.000 -43.458,51 53.541,49 53.540 0 -1,49 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -20.654,74 -97.000 -43.458,51 53.541,49 53.540 0 -1,49 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.176,00 -15.440 -3.510,00 11.930,00 0 0 -11.930,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -21.830,74 -112.440 -46.968,51 65.471,49 53.540 0 -11.931,49 0 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.665004: Wasserläufe und Wasserbau, Naturnahe Umg 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 170.200,00 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 170.200,00 100.000 0,00 -100.000,00 0 0 100.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -15.243,68 -194.000 -12.548,55 181.451,45 181.450 0 -1,45 0 13 = Summe Auszahlungen -15.243,68 -194.000 -12.548,55 181.451,45 181.450 0 -1,45 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 154.956,32 -94.000 -12.548,55 81.451,45 181.450 0 99.998,55 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.666,00 -30.880 -468,00 30.412,00 0 0 -30.412,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 152.290,32 -124.880 -13.016,55 111.863,45 181.450 0 69.586,55 0 7.665013: Wasserläufe, Becken Albtal 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.665999: Planungskosten Bereich Gewässer 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 253.198,88 -103.000 -283.660,56 -180.660,56 75.430 -256.100 -9,44 0 13 = Summe Auszahlungen 253.198,88 -103.000 -283.660,56 -180.660,56 75.430 -256.100 -9,44 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 253.198,88 -103.000 -283.660,56 -180.660,56 75.430 -256.100 -9,44 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.434,00 -7.680 -19.298,50 -11.618,50 0 0 11.618,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 249.764,88 -110.680 -302.959,06 -192.279,06 75.430 -256.100 11.609,06 0 7.666001: Tiefbauverwaltung, Erwerb von bewegliche 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -9.734,60 -118.035 -91.369,26 26.665,74 26.660 0 -5,74 0 13 = Summe Auszahlungen -9.734,60 -118.035 -91.369,26 26.665,74 26.660 0 -5,74 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -9.734,60 -118.035 -91.369,26 26.665,74 26.660 0 -5,74 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -9.734,60 -118.035 -91.369,26 26.665,74 26.660 0 -5,74 0 7.666002: Parkeinrichtungen, Parkscheinautomaten 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -138.129,29 -106.000 -124.349,20 -18.349,20 -18.350 0 -0,80 0 13 = Summe Auszahlungen -138.129,29 -106.000 -124.349,20 -18.349,20 -18.350 0 -0,80 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -138.129,29 -106.000 -124.349,20 -18.349,20 -18.350 0 -0,80 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.624,00 -3.120 -1.527,50 1.592,50 0 0 -1.592,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -139.753,29 -109.120 -125.876,70 -16.756,70 -18.350 0 -1.593,30 0 THH6600 Tiefbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.666004: Tiefbau, Abbruch 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -61.000 0,00 61.000,00 61.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -61.000 0,00 61.000,00 61.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -61.000 0,00 61.000,00 61.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -15.440 0,00 15.440,00 0 0 -15.440,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -76.440 0,00 76.440,00 61.000 0 -15.440,00 0 7.666006: Selbstständige Parkflächen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -947,43 0 -2.491,06 -2.491,06 -2.500 0 -8,94 0 13 = Summe Auszahlungen -947,43 0 -2.491,06 -2.491,06 -2.500 0 -8,94 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -947,43 0 -2.491,06 -2.491,06 -2.500 0 -8,94 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -947,43 0 -2.491,06 -2.491,06 -2.500 0 -8,94 0 7.667010: Breitbandverlegung Karlsruhe 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -400.000 -2.346.134,45 -1.946.134,45 -846.140 -1.600.000 -500.005,55 -500.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -400.000 -2.346.134,45 -1.946.134,45 -846.140 -1.600.000 -500.005,55 -500.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -400.000 -2.346.134,45 -1.946.134,45 -846.140 -1.600.000 -500.005,55 -500.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -400.000 -2.346.134,45 -1.946.134,45 -846.140 -1.600.000 -500.005,55 -500.000 THH6700 Gartenbau lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 19.360,06 105.300 26.299,61 -79.000,39 5.000 0 84.000,39 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 86.385,50 78.401 79.964,00 1.563,00 0 0 -1.563,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 2.396.819,25 2.415.000 2.698.009,19 283.009,19 0 0 -283.009,19 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 618.937,81 574.200 1.502.764,70 928.564,70 0 0 -928.564,70 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 121.421,79 19.500 120.640,01 101.140,01 13.460 0 -87.680,01 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 576.904,89 1.120.500 530.006,90 -590.493,10 0 0 590.493,10 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 251.035,70 243.187 257.111,59 13.924,59 0 0 -13.924,59 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 4.070.865,00 4.556.088 5.214.796,00 658.708,00 18.460 0 -640.248,00 0 12 - Personalaufwendungen -20.369.384,47 -22.987.270 -21.807.361,35 1.179.908,65 0 0 -1.179.908,65 0 13 - Versorgungsaufwendungen -24.999,68 -16.400 -17.278,60 -878,60 0 0 878,60 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.391.672,54 -4.905.560 -5.710.218,15 -804.658,15 -1.291.340 0 -486.681,85 0 15 - Abschreibungen -4.723.619,61 -4.960.519 -4.838.798,61 121.720,39 0 0 -121.720,39 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -51.999,70 -82.430 -33.256,02 49.173,98 0 0 -49.173,98 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -245.116,90 -322.869 -377.312,57 -54.443,57 -42.119 -1.723 10.601,60 -326 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -29.806.792,90 -33.275.048 -32.784.225,30 490.822,70 -1.333.459 -1.723 -1.826.004,67 -326 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -25.735.927,90 -28.718.960 -27.569.429,30 1.149.530,70 -1.314.999 -1.723 -2.466.252,67 -326 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 8.964.672,89 10.143.936 7.370.583,57 -2.773.352,90 0 0 2.773.352,90 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 33.664.836,02 30.590.418 35.015.879,78 4.425.461,50 0 0 -4.425.461,50 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -6.421.573,23 -6.280.613 -5.623.577,63 657.035,60 0 0 -657.035,60 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -33.664.836,02 -30.590.418 -35.015.879,78 -4.425.461,50 0 0 4.425.461,50 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 2.543.099,66 3.863.323 1.747.005,94 -2.116.317,30 0 0 2.116.317,30 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -23.192.828,24 -24.855.637 -25.822.423,36 -966.786,60 -1.314.999 -1.723 -349.935,37 -326 THH6700 Gartenbau 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 391,02 235 416,60 181,56 0 0 -181,56 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 191.980,95 121.000 866.863,99 745.863,99 0 0 -745.863,99 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 30.908,53 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 2.317,81 3.800 14.386,85 10.586,85 0 0 -10.586,85 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 225.598,31 125.035 881.667,44 756.632,40 0 0 -756.632,40 0 12 - Personalaufwendungen -2.288.858,67 -2.598.740 -2.355.094,38 243.645,62 0 0 -243.645,62 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.902,55 -1.800 -1.904,37 -104,37 0 0 104,37 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -427.392,21 -536.680 -813.661,66 -276.981,78 0 0 276.981,78 0 15 - Abschreibungen -447.235,14 -468.478 -454.559,11 13.919,22 0 0 -13.919,22 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -24.852,71 -22.246 -19.932,91 2.313,05 0 0 -2.313,05 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.190.241,28 -3.627.944 -3.645.152,43 -17.208,26 0 0 17.208,26 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.964.642,97 -3.502.909 -2.763.484,99 739.424,14 0 0 -739.424,14 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 8.963.610,14 10.143.936 7.370.133,57 -2.773.802,90 0 0 2.773.802,90 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.578.844,29 4.047.353 3.755.149,46 -292.203,11 0 0 292.203,11 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -562.413,48 -543.438 -320.906,14 222.531,64 0 0 -222.531,64 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -10.871.940,33 -12.975.070 -11.233.004,44 1.742.065,18 0 0 -1.742.065,18 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.108.100,62 672.782 -428.627,55 -1.101.409,19 0 0 1.101.409,19 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.856.542,35 -2.830.127 -3.192.112,54 -361.985,05 0 0 361.985,05 0 THH6700 Gartenbau 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 19.360,06 105.300 26.299,61 -79.000,39 5.000 0 84.000,39 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 85.994,48 78.166 79.547,40 1.381,44 0 0 -1.381,44 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 2.396.819,25 2.415.000 2.698.009,19 283.009,19 0 0 -283.009,19 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 426.956,86 453.200 635.900,71 182.700,71 0 0 -182.700,71 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 74.964,51 19.500 103.937,35 84.437,35 13.460 0 -70.977,35 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 576.904,89 1.120.500 530.006,90 -590.493,10 0 0 590.493,10 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 248.717,94 239.387 242.724,76 3.337,76 0 0 -3.337,76 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 3.829.717,99 4.431.053 4.316.425,92 -114.627,04 18.460 0 133.087,04 0 12 - Personalaufwendungen -13.013.575,09 -14.617.810 -14.043.253,06 574.556,94 0 0 -574.556,94 0 13 - Versorgungsaufwendungen -19.259,77 -10.200 -11.484,08 -1.284,08 0 0 1.284,08 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -3.595.675,24 -4.110.158 -4.533.531,28 -423.373,40 58.190 0 481.563,40 0 15 - Abschreibungen -4.276.384,62 -4.492.040 -4.384.226,69 107.813,80 0 0 -107.813,80 0 17 - Transferaufwendungen -51.999,70 -82.430 -33.256,02 49.173,98 0 0 -49.173,98 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -79.189,05 -187.223 -221.450,48 -34.227,12 0 0 34.227,12 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -21.036.083,47 -23.499.862 -23.227.201,61 272.660,12 58.190 0 -214.470,12 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -17.206.365,48 -19.068.809 -18.910.775,69 158.033,08 76.650 0 -81.383,08 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.062,75 0 450,00 450,00 0 0 -450,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 17.848.516,81 19.737.937 19.423.967,68 -313.969,73 0 0 313.969,73 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.437.614,31 -4.242.680 -4.057.977,26 184.702,47 0 0 -184.702,47 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -16.108.776,82 -17.518.697 -17.672.507,70 -153.810,37 0 0 153.810,37 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.696.811,57 -2.023.440 -2.306.067,28 -282.627,63 0 0 282.627,63 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -19.903.177,05 -21.092.248 -21.216.842,97 -124.594,55 76.650 0 201.244,55 0 THH6700 Gartenbau lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 23.383,40 675.000 17.250,09 -657.749,91 16.834 0 674.583,50 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 484.980,55 0 1.773.781,67 1.773.781,67 0 0 -1.773.781,67 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 508.363,95 675.000 1.791.031,76 1.116.031,76 16.834 0 -1.099.198,17 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -46.709,05 0 -21.512,08 -21.512,08 0 0 21.512,08 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.606.906,63 -13.052.000 -5.220.999,09 7.831.000,91 8.608.966 -15.227.000 -14.449.034,50 -14.930.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.549.498,61 -849.000 -550.845,08 298.154,92 -83.560 -943.800 -1.325.514,92 -804.400 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -10.472,00 0 -15.886,50 -15.886,50 0 0 15.886,50 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.213.586,29 -13.901.000 -5.809.242,75 8.091.757,25 8.525.406 -16.170.800 -15.737.150,84 -15.735.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.705.222,34 -13.226.000 -4.018.210,99 9.207.789,01 8.542.240 -16.170.800 -16.836.349,01 -15.735.300 THH6700 Gartenbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670001.700: Erwerb/Verkauf von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 5.598,50 675.000 3.000,00 -672.000,00 3.000 0 675.000,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 12.776,34 0 41.955,89 41.955,89 0 0 -41.955,89 0 6 = Summe Einzahlungen 18.374,84 675.000 44.955,89 -630.044,11 3.000 0 633.044,11 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.525.914,57 -605.000 -463.506,80 141.493,20 -83.560 -473.900 -698.953,20 -698.900 13 = Summe Auszahlungen -1.525.914,57 -605.000 -463.506,80 141.493,20 -83.560 -473.900 -698.953,20 -698.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.507.539,73 70.000 -418.550,91 -488.550,91 -80.560 -473.900 -65.909,09 -698.900 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.507.539,73 70.000 -418.550,91 -488.550,91 -80.560 -473.900 -65.909,09 -698.900 7.670002.700: Sammelansatz Grünanlagen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -31.789,83 0 -86.151,11 -86.151,11 0 0 86.151,11 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -402.419,10 -739.000 -227.357,80 511.642,20 12.600 -1.359.700 -1.858.742,20 -1.863.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.583,95 -53.500 -2.963,29 50.536,71 0 -40.800 -91.336,71 0 13 = Summe Auszahlungen -436.792,88 -792.500 -316.472,20 476.027,80 12.600 -1.400.500 -1.863.927,80 -1.863.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -436.792,88 -792.500 -316.472,20 476.027,80 12.600 -1.400.500 -1.863.927,80 -1.863.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -99.725,60 -127.400 -30.216,15 97.183,85 0 0 -97.183,85 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -536.518,48 -919.900 -346.688,35 573.211,65 12.600 -1.400.500 -1.961.111,65 -1.863.900 7.670003: Erwerb /Verkauf von Grundstücken 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 465.900,00 0 1.767.407,84 1.767.407,84 0 0 -1.767.407,84 0 6 = Summe Einzahlungen 465.900,00 0 1.767.407,84 1.767.407,84 0 0 -1.767.407,84 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 465.900,00 0 1.767.407,84 1.767.407,84 0 0 -1.767.407,84 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 465.900,00 0 1.767.407,84 1.767.407,84 0 0 -1.767.407,84 0 7.670004.700: Sammelansatz Kinderspielplätze 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -83.156,58 0 -189.249,22 -189.249,22 0 0 189.249,22 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -851.945,76 -1.274.000 -1.001.944,60 272.055,40 0 -1.397.400 -1.669.455,40 -1.699.300 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 -150.500 0,00 150.500,00 0 -68.600 -219.100,00 0 13 = Summe Auszahlungen -935.102,34 -1.424.500 -1.191.193,82 233.306,18 0 -1.466.000 -1.699.306,18 -1.699.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -935.102,34 -1.424.500 -1.191.193,82 233.306,18 0 -1.466.000 -1.699.306,18 -1.699.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -204.855,49 -226.800 -193.304,03 33.495,97 0 0 -33.495,97 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.139.957,83 -1.651.300 -1.384.497,85 266.802,15 0 -1.466.000 -1.732.802,15 -1.699.300 THH6700 Gartenbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670005.700: Sammelansatz Stadtgarten 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 17.750,00 0 10.000,00 10.000,00 10.000 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 17.750,00 0 10.000,00 10.000,00 10.000 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -7.149,05 -7.149,05 0 0 7.149,05 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -100.391,89 -140.000 -33.703,77 106.296,23 240.000 -309.600 -175.896,23 -449.600 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -18.535,78 -40.000 -14.105,20 25.894,80 0 -360.500 -386.394,80 -105.500 13 = Summe Auszahlungen -118.927,67 -180.000 -54.958,02 125.041,98 240.000 -670.100 -555.141,98 -555.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -101.177,67 -180.000 -44.958,02 135.041,98 250.000 -670.100 -555.141,98 -555.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -17.500,25 -23.100 -23.782,72 -682,72 0 0 682,72 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -118.677,92 -203.100 -68.740,74 134.359,26 250.000 -670.100 -554.459,26 -555.100 7.670009.700: Vorplanungen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.081,30 -9.000 -11.559,33 -2.559,33 1.200 -8.000 -4.240,67 -4.200 13 = Summe Auszahlungen -5.081,30 -9.000 -11.559,33 -2.559,33 1.200 -8.000 -4.240,67 -4.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.081,30 -9.000 -11.559,33 -2.559,33 1.200 -8.000 -4.240,67 -4.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -281,25 0 -356,25 -356,25 0 0 356,25 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -5.362,55 -9.000 -11.915,58 -2.915,58 1.200 -8.000 -3.884,42 -4.200 7.670010.700: Karlsruhe-Südost Stadtteilpark 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -1.967,30 -1.967,30 0 0 1.967,30 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -2.000 0 -2.000,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -1.967,30 -1.967,30 -2.000 0 -32,70 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.967,30 -1.967,30 -2.000 0 -32,70 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -1.967,30 -1.967,30 -2.000 0 -32,70 0 7.670013: Otto-Dullenkopf-Park 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -150.000 0,00 150.000,00 0 0 -150.000,00 -150.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -150.000 0,00 150.000,00 0 0 -150.000,00 -150.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -150.000 0,00 150.000,00 0 0 -150.000,00 -150.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.161,00 -24.500 0,00 24.500,00 0 0 -24.500,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -4.161,00 -174.500 0,00 174.500,00 0 0 -174.500,00 -150.000 7.670015: Beiertheimer Feld Wegeerschließung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.901,99 0 -1.805,52 -1.805,52 0 0 1.805,52 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -25.720,69 0 0,00 0,00 0 -13.300 -13.300,00 -11.400 13 = Summe Auszahlungen -28.622,68 0 -1.805,52 -1.805,52 0 -13.300 -11.494,48 -11.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -28.622,68 0 -1.805,52 -1.805,52 0 -13.300 -11.494,48 -11.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -10.382,20 0 -244,50 -244,50 0 0 244,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -39.004,88 0 -2.050,02 -2.050,02 0 -13.300 -11.249,98 -11.400 THH6700 Gartenbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670020: Grünzug ZKM, 3. BA 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -777,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -777,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.670024: Kleintierzuchtverein Stupferich 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -10.785,00 0 -32,25 -32,25 0 0 32,25 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -10.785,00 0 -32,25 -32,25 0 0 32,25 0 7.670026: Umgestaltung ehemalige Friedhofsfläche 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -372.760,39 0 -136.970,78 -136.970,78 -10.600 -126.400 -29,22 0 13 = Summe Auszahlungen -372.760,39 0 -136.970,78 -136.970,78 -10.600 -126.400 -29,22 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -372.760,39 0 -136.970,78 -136.970,78 -10.600 -126.400 -29,22 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -23.464,97 0 -5.068,50 -5.068,50 0 0 5.068,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -396.225,36 0 -142.039,28 -142.039,28 -10.600 -126.400 5.039,28 0 7.670029: Verlagerung von Sportflächen, u.a. Stutt 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -34.248,24 -34.248,24 0 0 34.248,24 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.231.521,07 -9.670.000 -3.239.306,94 6.430.693,06 7.832.800 -10.546.200 -9.144.093,06 -9.109.800 13 = Summe Auszahlungen -3.231.521,07 -9.670.000 -3.273.555,18 6.396.444,82 7.832.800 -10.546.200 -9.109.844,82 -9.109.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.231.521,07 -9.670.000 -3.273.555,18 6.396.444,82 7.832.800 -10.546.200 -9.109.844,82 -9.109.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -101.707,88 -539.500 -140.067,50 399.432,50 0 0 -399.432,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.333.228,95 -10.209.500 -3.413.622,68 6.795.877,32 7.832.800 -10.546.200 -9.509.277,32 -9.109.800 7.670030: Neugestaltung Friedrichsplatz 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.926,68 -420.000 0,00 420.000,00 300.000 -241.900 -361.900,00 -361.900 13 = Summe Auszahlungen -5.926,68 -420.000 0,00 420.000,00 300.000 -241.900 -361.900,00 -361.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.926,68 -420.000 0,00 420.000,00 300.000 -241.900 -361.900,00 -361.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -84.000 0,00 84.000,00 0 0 -84.000,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -5.926,68 -504.000 0,00 504.000,00 300.000 -241.900 -445.900,00 -361.900 7.670031: Technologiepark Reloaded öffentliche Grü 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -6.021,82 0 -34.328,10 -34.328,10 0 0 34.328,10 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -7.383,64 -10.000 0,00 10.000,00 60.000 -173.500 -123.500,00 -89.100 13 = Summe Auszahlungen -13.405,46 -10.000 -34.328,10 -24.328,10 60.000 -173.500 -89.171,90 -89.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -13.405,46 -10.000 -34.328,10 -24.328,10 60.000 -173.500 -89.171,90 -89.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.223,50 -14.000 -4.357,50 9.642,50 0 0 -9.642,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -16.628,96 -24.000 -38.685,60 -14.685,60 60.000 -173.500 -98.814,40 -89.100 THH6700 Gartenbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670032: KSP Lustgarten, Pumptrack 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -210.000 -210.000,00 -210.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -210.000 -210.000,00 -210.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -210.000 -210.000,00 -210.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -243,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -243,75 0 0,00 0,00 0 -210.000 -210.000,00 -210.000 7.670033: Zukunft Nord 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -75.000 0,00 75.000,00 50.000 0 -25.000,00 -25.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -75.000 0,00 75.000,00 50.000 0 -25.000,00 -25.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -75.000 0,00 75.000,00 50.000 0 -25.000,00 -25.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -15.199,50 -59.500 -48.271,50 11.228,50 0 0 -11.228,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -15.199,50 -134.500 -48.271,50 86.228,50 50.000 0 -36.228,50 -25.000 7.670034: KSP Rhode-Island Allee/Kanalweg 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -8.000 -8.000,00 -8.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -8.000 -8.000,00 -8.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -8.000 -8.000,00 -8.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.190,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.190,75 0 0,00 0,00 0 -8.000 -8.000,00 -8.000 7.670036: KSP Buschwiesenweg 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.207,45 0 0,00 0,00 0 -267.700 -267.700,00 -267.700 13 = Summe Auszahlungen -2.207,45 0 0,00 0,00 0 -267.700 -267.700,00 -267.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.207,45 0 0,00 0,00 0 -267.700 -267.700,00 -267.700 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.207,45 0 0,00 0,00 0 -267.700 -267.700,00 -267.700 7.670038: KSP Beiertheimer Allee 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -308.214,50 0 -379,97 -379,97 0 -9.800 -9.420,03 -9.400 13 = Summe Auszahlungen -308.214,50 0 -379,97 -379,97 0 -9.800 -9.420,03 -9.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -308.214,50 0 -379,97 -379,97 0 -9.800 -9.420,03 -9.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -38.430,49 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -346.644,99 0 -379,97 -379,97 0 -9.800 -9.420,03 -9.400 7.670039: KSP Weiße Rose 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -1.381,00 -1.381,00 0 0 1.381,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -64.186,57 0 0,00 0,00 0 -26.000 -26.000,00 -24.600 13 = Summe Auszahlungen -64.186,57 0 -1.381,00 -1.381,00 0 -26.000 -24.619,00 -24.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -64.186,57 0 -1.381,00 -1.381,00 0 -26.000 -24.619,00 -24.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.661,26 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -68.847,83 0 -1.381,00 -1.381,00 0 -26.000 -24.619,00 -24.600 THH6700 Gartenbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670040: Bolzplatz Kleinseeäcker-Woerishofferstra 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -225.000 -177.183,55 47.816,45 0 -20.000 -67.816,45 -67.800 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -225.000 -177.183,55 47.816,45 0 -20.000 -67.816,45 -67.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -225.000 -177.183,55 47.816,45 0 -20.000 -67.816,45 -67.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -675,00 0 -3.450,00 -3.450,00 0 0 3.450,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -675,00 -225.000 -180.633,55 44.366,45 0 -20.000 -64.366,45 -67.800 7.670041: KSP Wachhausstraße 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -190.000 -828,24 189.171,76 190.000 -110.000 -109.171,76 -109.100 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -190.000 -828,24 189.171,76 190.000 -110.000 -109.171,76 -109.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -190.000 -828,24 189.171,76 190.000 -110.000 -109.171,76 -109.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -10.950,00 0 -26.550,00 -26.550,00 0 0 26.550,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -10.950,00 -190.000 -27.378,24 162.621,76 190.000 -110.000 -82.621,76 -109.100 7.670042: Bolzplatz Albert-Braun-Straße 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -148.065,10 0 -126.519,90 -126.519,90 0 -151.900 -25.380,10 -25.300 13 = Summe Auszahlungen -148.065,10 0 -126.519,90 -126.519,90 0 -151.900 -25.380,10 -25.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -148.065,10 0 -126.519,90 -126.519,90 0 -151.900 -25.380,10 -25.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -11.473,50 0 -7.203,00 -7.203,00 0 0 7.203,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -159.538,60 0 -133.722,90 -133.722,90 0 -151.900 -18.177,10 -25.300 7.670043: Lina-Sommer-Anlagen, Grünanlage 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 416,50 0 3.833,59 3.833,59 3.834 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 416,50 0 3.833,59 3.833,59 3.834 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -416,50 0 -3.833,59 -3.833,59 -3.834 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -416,50 0 -3.833,59 -3.833,59 -3.834 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.875,00 0 -19.554,00 -19.554,00 0 0 19.554,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -4.875,00 0 -19.554,00 -19.554,00 0 0 19.554,00 0 7.670045: Kinderspielpatz Jasminweg, Heide Nord 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -1.129,31 -1.129,31 -1.200 0 -70,69 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -1.129,31 -1.129,31 -1.200 0 -70,69 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.129,31 -1.129,31 -1.200 0 -70,69 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -862,50 -862,50 0 0 862,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -1.991,81 -1.991,81 -1.200 0 791,81 0 7.670217: ASP Grünwettersbach 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 7.784,90 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 7.784,90 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -12.974,83 -60.000 -12.628,10 47.371,90 0 -57.000 -104.371,90 -104.300 13 = Summe Auszahlungen -12.974,83 -60.000 -12.628,10 47.371,90 0 -57.000 -104.371,90 -104.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.189,93 -60.000 -12.628,10 47.371,90 0 -57.000 -104.371,90 -104.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -10.500 0,00 10.500,00 0 0 -10.500,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -5.189,93 -70.500 -12.628,10 57.871,90 0 -57.000 -114.871,90 -104.300 THH6700 Gartenbau Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.670223: ASP Grötzingen Ortsmitte 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.381,74 -90.000 -54,74 89.945,26 -60.000 -190.600 -340.545,26 -340.500 13 = Summe Auszahlungen -2.381,74 -90.000 -54,74 89.945,26 -60.000 -190.600 -340.545,26 -340.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.381,74 -90.000 -54,74 89.945,26 -60.000 -190.600 -340.545,26 -340.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -11.341,50 -11.200 -26.686,50 -15.486,50 0 0 15.486,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -13.723,24 -101.200 -26.741,24 74.458,76 -60.000 -190.600 -325.058,76 -340.500 THH6800 Zoo lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 98.888,17 0 83.125,28 83.125,28 37.083 0 -46.042,38 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 46.225,00 46.225 46.225,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.372.553,36 3.520.000 4.701.338,81 1.181.338,81 1.181.580 0 241,19 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 249.295,66 241.040 303.152,23 62.112,23 61.250 0 -862,23 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 7.839,00 7.839,00 7.830 0 -9,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 127.221,55 65.142 321.327,00 256.185,00 0 0 -256.185,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 127.780,16 148.141 167.387,00 19.246,00 0 0 -19.246,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 4.021.963,90 4.020.548 5.630.394,32 1.609.846,32 1.287.743 0 -322.103,42 0 12 - Personalaufwendungen -5.630.496,40 -5.733.630 -5.792.600,57 -58.970,57 0 0 58.970,57 0 13 - Versorgungsaufwendungen -5.330,52 -4.300 -4.791,69 -491,69 0 0 491,69 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.820.550,05 -3.144.364 -4.048.782,25 -904.418,25 -1.011.203 0 -106.784,65 0 15 - Abschreibungen -1.785.363,30 -1.850.794 -1.824.077,82 26.716,18 0 0 -26.716,18 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -241.530,48 -238.900 -334.438,54 -95.538,54 -24.514 0 71.024,34 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -10.483.270,75 -10.971.988 -12.004.690,87 -1.032.702,87 -1.035.717 0 -3.014,23 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -6.461.306,85 -6.951.440 -6.374.296,55 577.143,45 252.026 0 -325.117,65 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 586.201,76 573.085 659.874,75 86.790,19 0 0 -86.790,19 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 12.807.754,07 13.700.278 13.666.911,58 -33.366,34 0 0 33.366,34 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.399.177,31 -1.231.397 -1.397.626,40 -166.229,50 0 0 166.229,50 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -12.807.754,07 -13.700.278 -13.666.911,58 33.366,34 0 0 -33.366,34 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -812.975,55 -658.312 -737.751,65 -79.439,31 0 0 79.439,31 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -7.274.282,40 -7.609.752 -7.112.048,20 497.704,14 252.026 0 -245.678,34 0 THH6800 Zoo lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 50,00 0 20.550,00 20.550,00 304.473 0 283.923,40 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.567,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 917,87 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.535,42 0 20.550,00 20.550,00 304.473 0 283.923,40 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.147.106,42 -1.709.000 -3.214.799,91 -1.505.799,91 -2.548.323 -70.100 -1.112.623,49 -1.103.600 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -142.709,79 -111.000 -122.757,81 -11.757,81 -6.180 -24.300 -18.722,19 0 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 -45.500,00 -45.500,00 -45.500 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -130.117,22 0 -26.955,88 -26.955,88 0 0 26.955,88 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -2.419.933,43 -1.820.000 -3.410.013,60 -1.590.013,60 -2.600.003 -94.400 -1.104.389,80 -1.103.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.416.398,01 -1.820.000 -3.389.463,60 -1.569.463,60 -2.295.530 -94.400 -820.466,40 -1.103.600 THH6800 Zoo Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.680001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.567,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 2.567,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 -19.700 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -143.014,82 -111.000 -121.719,15 -10.719,15 -6.180 -24.300 -19.760,85 0 13 = Summe Auszahlungen -143.014,82 -111.000 -121.719,15 -10.719,15 -6.180 -24.300 -19.760,85 -19.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -140.447,27 -111.000 -121.719,15 -10.719,15 -6.180 -24.300 -19.760,85 -19.700 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -140.447,27 -111.000 -121.719,15 -10.719,15 -6.180 -24.300 -19.760,85 -19.700 7.680002: Kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 240.000,00 240.000,00 240.000 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 917,87 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 917,87 0 240.000,00 240.000,00 240.000 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -33.364,70 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -64.125,01 -489.000 -547.577,40 -58.577,40 -211.000 -37.500 -189.922,60 -177.200 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -306,75 0 -12.679,74 -12.679,74 0 0 12.679,74 0 13 = Summe Auszahlungen -97.796,46 -489.000 -560.257,14 -71.257,14 -211.000 -37.500 -177.242,86 -177.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -96.878,59 -489.000 -320.257,14 168.742,86 29.000 -37.500 -177.242,86 -177.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -39.910,07 0 -114.721,50 -114.721,50 0 0 114.721,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -136.788,66 -489.000 -434.978,64 54.021,36 29.000 -37.500 -62.521,36 -177.200 7.680004: Betriebsvorrichtungen an Gebäuden 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -40.951,39 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -50.000 0,00 50.000,00 50.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -40.951,39 -50.000 0,00 50.000,00 50.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -40.951,39 -50.000 0,00 50.000,00 50.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -40.951,39 -50.000 0,00 50.000,00 50.000 0 0,00 0 7.680005: Vorplanungsprojekt 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.749,70 -45.000 2.501,88 47.501,88 29.680 -500 -18.321,88 -18.300 13 = Summe Auszahlungen -5.749,70 -45.000 2.501,88 47.501,88 29.680 -500 -18.321,88 -18.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.749,70 -45.000 2.501,88 47.501,88 29.680 -500 -18.321,88 -18.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -3.837,00 -3.837,00 0 0 3.837,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -5.749,70 -45.000 -1.335,12 43.664,88 29.680 -500 -14.484,88 -18.300 7.680011: Grundmaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -3.000 -3.000,00 -3.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -3.000 -3.000,00 -3.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -3.000 -3.000,00 -3.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 -3.000 -3.000,00 -3.000 THH6800 Zoo Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.680012: Umbau Tullabad für Zoo 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -70.225,38 0 -50.482,20 -50.482,20 0 0 50.482,20 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -50.490 0 -50.490,00 0 13 = Summe Auszahlungen -70.225,38 0 -50.482,20 -50.482,20 -50.490 0 -7,80 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -70.225,38 0 -50.482,20 -50.482,20 -50.490 0 -7,80 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.914,00 0 -2.538,00 -2.538,00 0 0 2.538,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -72.139,38 0 -53.020,20 -53.020,20 -50.490 0 2.530,20 0 7.680014: Erweiterungsbau Elefantenhaus 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -45.473,47 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -45.473,47 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -45.473,47 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -45.473,47 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.680016: Informations- und Leitsystem für Besuche 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.870,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.099,15 -125.000 0,00 125.000,00 0 -23.700 -148.700,00 -121.700 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -130.117,22 0 -26.955,88 -26.955,88 0 0 26.955,88 0 13 = Summe Auszahlungen -138.086,37 -125.000 -26.955,88 98.044,12 0 -23.700 -121.744,12 -121.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -138.086,37 -125.000 -26.955,88 98.044,12 0 -23.700 -121.744,12 -121.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -10.021,53 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -148.107,90 -125.000 -26.955,88 98.044,12 0 -23.700 -121.744,12 -121.700 7.680017: Kinderturnwelt 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 45.500,00 45.500,00 45.500 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 45.500,00 45.500,00 45.500 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 -45.500,00 -45.500,00 -45.500 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -45.500,00 -45.500,00 -45.500 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.680018: Erweiterung Außenanlage Elefanten 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -16.024,96 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 13 = Summe Auszahlungen -16.024,96 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -16.024,96 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -228,00 0 -1.026,00 -1.026,00 0 0 1.026,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -16.252,96 0 -1.080,74 -1.080,74 -60 0 1.020,74 0 THH6800 Zoo Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.680019: Luchsanlage Lauterberg 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -64.809,52 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -29.680 -5.400 -35.080,00 -35.000 13 = Summe Auszahlungen -64.809,52 0 0,00 0,00 -29.680 -5.400 -35.080,00 -35.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -64.809,52 0 0,00 0,00 -29.680 -5.400 -35.080,00 -35.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.570,00 0 -1.176,00 -1.176,00 0 0 1.176,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -68.379,52 0 -1.176,00 -1.176,00 -29.680 -5.400 -33.904,00 -35.000 7.680026: Afrikasavanne 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 50,00 0 50,00 50,00 50 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 50,00 0 50,00 50,00 50 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.777.204,72 -1.000.000 -2.575.177,15 -1.575.177,15 -1.597.850 0 -22.672,85 -22.600 13 = Summe Auszahlungen -1.777.204,72 -1.000.000 -2.575.177,15 -1.575.177,15 -1.597.850 0 -22.672,85 -22.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.777.154,72 -1.000.000 -2.575.127,15 -1.575.127,15 -1.597.800 0 -22.672,85 -22.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -71.577,95 -65.142 -155.146,50 -90.004,50 0 0 90.004,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.848.732,67 -1.065.142 -2.730.273,65 -1.665.131,65 -1.597.800 0 67.331,65 -22.600 7.680033: Kattainsel 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 20.596,64 0 18.923,40 18.923,40 18.923 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 20.596,64 0 18.923,40 18.923,40 18.923 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -20.596,64 0 -18.923,40 -18.923,40 -18.923 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -20.596,64 0 -18.923,40 -18.923,40 -18.923 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -28.263,00 -28.263,00 0 0 28.263,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -28.263,00 -28.263,00 0 0 28.263,00 0 7.680038: Sanierung Quarantäne 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -8.424,26 -8.424,26 -300.000 0 -291.575,74 -291.500 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -8.424,26 -8.424,26 -300.000 0 -291.575,74 -291.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -8.424,26 -8.424,26 -300.000 0 -291.575,74 -291.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -10.527,00 -10.527,00 0 0 10.527,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -18.951,26 -18.951,26 -300.000 0 -281.048,74 -291.500 7.680039: Beschallungsanlage Zoologischer Stadtgar 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -5.301,45 -5.301,45 -420.000 0 -414.698,55 -414.600 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -5.301,45 -5.301,45 -420.000 0 -414.698,55 -414.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -5.301,45 -5.301,45 -420.000 0 -414.698,55 -414.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -4.092,00 -4.092,00 0 0 4.092,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -9.393,45 -9.393,45 -420.000 0 -410.606,55 -414.600 THH6900 Friedhof und Bestattung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 9.400,83 0 37.703,90 37.703,90 12.689 0 -25.014,70 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 54.053,00 53.943 53.943,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 7.630.828,42 6.987.500 7.687.227,86 699.727,86 662.230 0 -37.497,86 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 3.621.211,05 3.519.500 3.803.885,70 284.385,70 264.810 0 -19.575,70 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 338.770,48 804.250 473.611,14 -330.638,86 0 0 330.638,86 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 3.330,00 0 1.790,80 1.790,80 0 0 -1.790,80 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 35.690,18 1.094 147.984,55 146.890,55 0 0 -146.890,55 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 11.693.283,96 11.366.287 12.206.146,95 839.859,95 939.729 0 99.869,25 0 12 - Personalaufwendungen -6.854.182,07 -7.314.190 -7.049.401,44 264.788,56 0 0 -264.788,56 0 13 - Versorgungsaufwendungen -5.272,08 -5.200 -5.093,23 106,77 0 0 -106,77 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.175.349,56 -4.752.290 -5.499.308,02 -747.018,02 -1.017.129 0 -270.111,18 0 15 - Abschreibungen -1.104.855,77 -965.012 -964.647,67 364,33 0 0 -364,33 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -203.667,98 -50.000 -191.848,68 -141.848,68 -138.407 -3.085 356,92 -4.691 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -12.343.327,46 -13.086.692 -13.710.299,04 -623.607,04 -1.155.536 -3.085 -535.013,92 -4.691 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -650.043,50 -1.720.405 -1.504.152,09 216.252,91 -215.807 -3.085 -435.144,67 -4.691 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 85.396,99 43.847 90.695,99 46.848,96 0 0 -46.848,96 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.041.148,97 4.733.474 5.229.805,56 496.331,77 0 0 -496.331,77 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.766.436,29 -1.489.783 -1.650.250,78 -160.467,91 0 0 160.467,91 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.041.148,97 -4.733.474 -5.229.805,56 -496.331,77 0 0 496.331,77 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.681.039,30 -1.445.936 -1.559.554,79 -113.618,95 0 0 113.618,95 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.331.082,80 -3.166.341 -3.063.706,88 102.633,96 -215.807 -3.085 -321.525,72 -4.691 THH6900 Friedhof und Bestattung 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen 5530 Friedhofs- und Bestattungswesen 5530-690 Friedhofs- und Bestattungswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 9.400,83 0 12.689,20 12.689,20 12.689 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 54.053,00 53.943 53.943,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 7.630.828,42 6.987.500 7.687.227,86 699.727,86 662.230 0 -37.497,86 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 3.586.074,88 3.467.500 3.748.755,62 281.255,62 264.810 0 -16.445,62 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 338.770,48 803.500 473.611,14 -329.888,86 0 0 329.888,86 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 3.330,00 0 1.790,80 1.790,80 0 0 -1.790,80 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 35.690,18 1.094 147.984,55 146.890,55 0 0 -146.890,55 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 11.658.147,79 11.313.537 12.126.002,17 812.465,17 939.729 0 127.264,03 0 12 - Personalaufwendungen -6.809.639,46 -7.275.172 -6.923.851,33 351.320,47 0 0 -351.320,47 0 13 - Versorgungsaufwendungen -5.212,20 -5.200 -4.918,96 280,92 0 0 -280,92 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.099.766,57 -4.680.919 -5.419.605,77 -738.686,36 -1.017.129 0 -278.442,84 0 15 - Abschreibungen -1.104.855,77 -965.012 -964.647,67 364,33 0 0 -364,33 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -203.288,19 -49.206 -191.634,24 -142.428,33 -136.801 0 5.627,57 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -12.222.762,19 -12.975.509 -13.504.657,97 -529.148,97 -1.153.930 0 -624.780,99 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -564.614,40 -1.661.972 -1.378.655,80 283.316,20 -214.201 0 -497.516,96 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 74.212,24 34.664 81.936,99 47.272,96 0 0 -47.272,96 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.909.833,49 4.653.351 5.077.051,29 423.700,00 0 0 -423.700,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.765.359,00 -1.489.183 -1.649.584,14 -160.401,32 0 0 160.401,32 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -5.003.091,23 -4.722.134 -5.203.920,77 -481.786,43 0 0 481.786,43 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -1.784.404,50 -1.523.302 -1.694.516,63 -171.214,79 0 0 171.214,79 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.349.018,90 -3.185.274 -3.073.172,43 112.101,41 -214.201 0 -326.302,17 0 THH6900 Friedhof und Bestattung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 3.777,00 0 3.000,99 3.000,99 0 0 -3.000,99 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 3.777,00 0 3.000,99 3.000,99 0 0 -3.000,99 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -166,60 -166,60 0 0 166,60 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -153.132,70 -225.000 -199.996,52 25.003,48 -160.400 -957.100 -1.142.503,48 -1.142.300 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -295.056,91 -59.000 -234.574,73 -175.574,73 -136.880 -12.200 26.494,73 -35.100 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -175.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 -138.000 -3.968,18 134.031,82 0 -26.700 -160.731,82 -97.400 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -623.189,61 -422.000 -438.706,03 -16.706,03 -297.280 -996.000 -1.276.573,97 -1.274.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -619.412,61 -422.000 -435.705,04 -13.705,04 -297.280 -996.000 -1.279.574,96 -1.274.800 THH6900 Friedhof und Bestattung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.690001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 3.777,00 0 3.000,99 3.000,99 0 0 -3.000,99 0 6 = Summe Einzahlungen 3.777,00 0 3.000,99 3.000,99 0 0 -3.000,99 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -294.993,62 -59.000 -240.192,16 -181.192,16 -136.880 -12.200 32.112,16 -35.100 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 -138.000 0,00 138.000,00 0 -26.700 -164.700,00 -97.400 13 = Summe Auszahlungen -294.993,62 -197.000 -240.192,16 -43.192,16 -136.880 -38.900 -132.587,84 -132.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -291.216,62 -197.000 -237.191,17 -40.191,17 -136.880 -38.900 -135.588,83 -132.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.406,00 0 -1.634,00 -1.634,00 0 0 1.634,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -292.622,62 -197.000 -238.825,17 -41.825,17 -136.880 -38.900 -133.954,83 -132.500 7.690002: Kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 175.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 175.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -43.217,59 0 -116.738,09 -116.738,09 0 0 116.738,09 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -111.753,66 -225.000 -83.425,03 141.574,97 -160.400 -257.100 -559.074,97 -442.300 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -175.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -329.971,25 -225.000 -200.163,12 24.836,88 -160.400 -257.100 -442.336,88 -442.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -154.971,25 -225.000 -200.163,12 24.836,88 -160.400 -257.100 -442.336,88 -442.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.924,00 0 -156,80 -156,80 0 0 156,80 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -156.895,25 -225.000 -200.319,92 24.680,08 -160.400 -257.100 -442.180,08 -442.300 7.690012: Friedhof Oberreut, Erweiterung 2.BA 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -700.000 -700.000,00 -700.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -700.000 -700.000,00 -700.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -700.000 -700.000,00 -700.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 -700.000 -700.000,00 -700.000 THH7000 Abfallwirtschaft lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 65.722,72 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 38.090.241,44 39.619.170 0,00 -39.619.170,00 0 0 39.619.170,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 2.685.875,74 2.010.800 0,00 -2.010.800,00 0 0 2.010.800,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.294.683,75 1.444.500 0,00 -1.444.500,00 0 0 1.444.500,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 138.249,15 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 636.116,83 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 44.910.889,63 43.074.470 0,00 -43.074.470,00 0 0 43.074.470,00 0 12 - Personalaufwendungen -32.345.746,26 -29.326.740 0,00 29.326.740,00 0 0 -29.326.740,00 0 13 - Versorgungsaufwendungen -25.365,01 -22.200 0,00 22.200,00 0 0 -22.200,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -36.717.590,52 -25.118.080 0,00 25.118.080,00 2.751.860 0 -22.366.220,00 0 15 - Abschreibungen -10.112.687,43 -5.002.132 0,00 5.002.132,00 0 0 -5.002.132,00 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.201.832,05 -1.570.340 0,00 1.570.340,00 5.910 0 -1.564.430,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -80.403.221,27 -61.039.492 0,00 61.039.492,00 2.757.770 0 -58.281.722,00 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -35.492.331,64 -17.965.022 0,00 17.965.022,00 2.757.770 0 -15.207.252,00 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 3.793.630,66 2.760.755 0,00 -2.760.754,65 0 0 2.760.754,65 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 51.911.234,77 50.051.736 0,00 -50.051.736,37 0 0 50.051.736,37 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -5.993.167,68 -5.227.363 0,00 5.227.362,81 0 0 -5.227.362,81 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -51.911.234,77 -50.051.736 0,00 50.051.736,37 0 0 -50.051.736,37 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.199.537,02 -2.466.608 0,00 2.466.608,16 0 0 -2.466.608,16 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -37.691.868,66 -20.431.630 0,00 20.431.630,16 2.757.770 0 -17.673.860,16 0 THH7000 Abfallwirtschaft 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 771,74 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 771.977,30 469.700 0,00 -469.700,00 0 0 469.700,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.237,57 1.500 0,00 -1.500,00 0 0 1.500,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 16.599,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 790.586,01 471.200 0,00 -471.200,00 0 0 471.200,00 0 12 - Personalaufwendungen -2.346.125,64 -2.113.803 0,00 2.113.802,60 0 0 -2.113.802,60 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.975,98 -1.556 0,00 1.555,80 0 0 -1.555,80 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -6.766.277,89 -5.625.376 0,00 5.625.376,40 370.430 0 -5.254.946,40 0 15 - Abschreibungen -140.746,10 -884.490 0,00 884.489,57 0 0 -884.489,57 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -116.509,70 -150.222 0,00 150.221,84 5.910 0 -144.311,84 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -9.371.635,31 -8.775.446 0,00 8.775.446,21 376.340 0 -8.399.106,21 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -8.581.049,30 -8.304.246 0,00 8.304.246,21 376.340 0 -7.927.906,21 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 3.555.261,83 2.588.656 0,00 -2.588.655,64 0 0 2.588.655,64 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 9.242.422,03 7.901.735 0,00 -7.901.734,86 0 0 7.901.734,86 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -51.420,85 -33.303 0,00 33.302,80 0 0 -33.302,80 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -4.320.811,09 -3.930.585 0,00 3.930.584,63 0 0 -3.930.584,63 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 8.425.451,92 6.526.503 0,00 -6.526.503,07 0 0 6.526.503,07 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -155.597,38 -1.777.743 0,00 1.777.743,14 376.340 0 -1.401.403,14 0 THH7000 Abfallwirtschaft 53 Ver- und Entsorgung 5370 Abfallwirtschaft 5370-700 Abfallwirtschaft lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 34.170,33 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 38.081.781,03 39.619.170 0,00 -39.619.170,00 0 0 39.619.170,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.705.068,22 1.280.150 0,00 -1.280.150,00 0 0 1.280.150,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.889.046,18 1.443.000 0,00 -1.443.000,00 0 0 1.443.000,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 90.653,78 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 636.116,83 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 43.436.836,37 42.342.320 0,00 -42.342.320,00 0 0 42.342.320,00 0 12 - Personalaufwendungen -17.594.215,02 -14.698.760 0,00 14.698.760,40 0 0 -14.698.760,40 0 13 - Versorgungsaufwendungen -13.428,32 -11.313 0,00 11.313,24 0 0 -11.313,24 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -26.458.894,13 -15.914.565 0,00 15.914.565,12 2.351.200 0 -13.563.365,12 0 15 - Abschreibungen -9.098.887,55 -3.023.670 0,00 3.023.669,59 0 0 -3.023.669,59 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -710.472,79 -906.897 0,00 906.897,28 0 0 -906.897,28 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -53.875.897,81 -34.555.206 0,00 34.555.205,63 2.351.200 0 -32.204.005,63 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -10.439.061,44 7.787.114 0,00 -7.787.114,37 2.351.200 0 10.138.314,37 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 81.048,07 41.847 0,00 -41.847,15 0 0 41.847,15 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 26.886.941,95 25.285.087 0,00 -25.285.087,39 0 0 25.285.087,39 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.707.185,09 -3.201.966 0,00 3.201.966,22 0 0 -3.201.966,22 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -36.423.970,83 -34.522.083 0,00 34.522.082,87 0 0 -34.522.082,87 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -13.163.165,90 -12.397.115 0,00 12.397.114,55 0 0 -12.397.114,55 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -23.602.227,34 -4.610.000 0,00 4.610.000,18 2.351.200 0 -2.258.800,18 0 THH7000 Abfallwirtschaft 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV 5450 Straßenreinigung/Winterdienst 5450-700 Straßenreinigung/Winterdienst lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 4.503,84 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 80.548,09 92.350 0,00 -92.350,00 0 0 92.350,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 404.400,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 30.995,97 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 520.447,90 92.350 0,00 -92.350,00 0 0 92.350,00 0 12 - Personalaufwendungen -6.047.183,66 -6.470.934 0,00 6.470.934,16 0 0 -6.470.934,16 0 13 - Versorgungsaufwendungen -6.008,66 -4.785 0,00 4.785,36 0 0 -4.785,36 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.192.770,07 -1.988.123 0,00 1.988.122,76 30.230 0 -1.957.892,76 0 15 - Abschreibungen -873.053,78 -1.093.973 0,00 1.093.972,61 0 0 -1.093.972,61 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -94.977,46 -98.690 0,00 98.689,96 0 0 -98.689,96 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -9.213.993,63 -9.656.505 0,00 9.656.504,85 30.230 0 -9.626.274,85 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -8.693.545,73 -9.564.155 0,00 9.564.154,85 30.230 0 -9.533.924,85 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 156.967,51 130.252 0,00 -130.251,86 0 0 130.251,86 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.641.146,77 7.719.830 0,00 -7.719.830,25 0 0 7.719.830,25 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.200.046,64 -979.482 0,00 979.481,72 0 0 -979.481,72 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -10.721.501,82 -11.350.332 0,00 11.350.332,15 0 0 -11.350.332,15 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -5.123.434,18 -4.479.732 0,00 4.479.731,76 0 0 -4.479.731,76 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -13.816.979,91 -14.043.887 0,00 14.043.886,61 30.230 0 -14.013.656,61 0 THH7000 Abfallwirtschaft 9 Verrechnungen 9000-700 VerrechnungsPC Amt für Abfallwirtschaft lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 26.276,81 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 8.460,41 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 128.282,13 168.600 0,00 -168.600,00 0 0 168.600,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 163.019,35 168.600 0,00 -168.600,00 0 0 168.600,00 0 12 - Personalaufwendungen -6.358.221,94 -6.043.243 0,00 6.043.242,84 0 0 -6.043.242,84 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.952,05 -4.546 0,00 4.545,60 0 0 -4.545,60 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.299.648,43 -1.590.016 0,00 1.590.015,72 0 0 -1.590.015,72 0 15 - Abschreibungen 0,00 0 0,00 0,23 0 0 -0,23 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -279.872,10 -414.531 0,00 414.530,92 0 0 -414.530,92 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -7.941.694,52 -8.052.335 0,00 8.052.335,31 0 0 -8.052.335,31 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -7.778.675,17 -7.883.735 0,00 7.883.735,31 0 0 -7.883.735,31 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 353,25 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 9.140.724,02 9.145.084 0,00 -9.145.083,87 0 0 9.145.083,87 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.034.515,10 -1.012.612 0,00 1.012.612,07 0 0 -1.012.612,07 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -444.951,03 -248.737 0,00 248.736,72 0 0 -248.736,72 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 7.661.611,14 7.883.735 0,00 -7.883.735,08 0 0 7.883.735,08 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -117.064,03 0 0,00 0,23 0 0 -0,23 0 THH7000 Abfallwirtschaft lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 352.265,74 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 352.265,74 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.634.295,58 -2.664.000 0,00 2.664.000,00 2.664.000 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -5.332.446,24 -6.412.000 0,00 6.412.000,00 6.412.000 0 0,00 0 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -46.877,08 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -7.013.618,90 -9.076.000 0,00 9.076.000,00 9.076.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.661.353,16 -9.076.000 0,00 9.076.000,00 9.076.000 0 0,00 0 THH7000 Abfallwirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.701001: Erwerb von beweglichem Vermögen 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 315,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 315,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -333.360,44 -289.000 0,00 289.000,00 289.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -333.360,44 -289.000 0,00 289.000,00 289.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -333.044,94 -289.000 0,00 289.000,00 289.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -333.044,94 -289.000 0,00 289.000,00 289.000 0 0,00 0 7.702001: Zentrale Dienste, Erwerb von beweglichem 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 351.950,24 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 351.950,24 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -2.498.936,81 -5.755.000 0,00 5.755.000,00 5.755.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -2.498.936,81 -5.755.000 0,00 5.755.000,00 5.755.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.146.986,57 -5.755.000 0,00 5.755.000,00 5.755.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.146.986,57 -5.755.000 0,00 5.755.000,00 5.755.000 0 0,00 0 7.703001: Abfallwirtschaft, Erwerb von beweglichem 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.869.777,80 -220.000 0,00 220.000,00 220.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -1.869.777,80 -220.000 0,00 220.000,00 220.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.869.777,80 -220.000 0,00 220.000,00 220.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.869.777,80 -220.000 0,00 220.000,00 220.000 0 0,00 0 7.703002: Abfallwirtschaft, Kleinere Baumaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -41.115,72 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -227.832,26 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -268.947,98 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -268.947,98 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -268.947,98 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 7.703009: Abfallwirtschaft, Vorplanungsprojekt 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 THH7000 Abfallwirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.703023: Wertstoffstation Palmbach (Wettersbach) 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.111.077,92 -366.000 0,00 366.000,00 366.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -1.111.077,92 -366.000 0,00 366.000,00 366.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.111.077,92 -366.000 0,00 366.000,00 366.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.111.077,92 -366.000 0,00 366.000,00 366.000 0 0,00 0 7.703050: Nachsorge West, temporäre Abdichtung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -27.128,10 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -950.000 0,00 950.000,00 950.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -27.128,10 -950.000 0,00 950.000,00 950.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -27.128,10 -950.000 0,00 950.000,00 950.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -45.667,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -72.795,65 -950.000 0,00 950.000,00 950.000 0 0,00 0 7.703060: Nachsorge Ost, Oberflächenabdichtung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -63.293,80 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -80.000 0,00 80.000,00 80.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -63.293,80 -80.000 0,00 80.000,00 80.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -63.293,80 -80.000 0,00 80.000,00 80.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -44.986,23 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -108.280,03 -80.000 0,00 80.000,00 80.000 0 0,00 0 7.704001: Straßenreinigung/Winterdienst; Erwerb vo 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -44.789,97 -140.000 0,00 140.000,00 140.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -44.789,97 -140.000 0,00 140.000,00 140.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -44.789,97 -140.000 0,00 140.000,00 140.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -44.789,97 -140.000 0,00 140.000,00 140.000 0 0,00 0 7.704012: Winterdienst Salzlager 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -33.032,10 -495.000 0,00 495.000,00 495.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -33.032,10 -495.000 0,00 495.000,00 495.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -33.032,10 -495.000 0,00 495.000,00 495.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -30.995,97 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -64.028,07 -495.000 0,00 495.000,00 495.000 0 0,00 0 7.705001: Kantine, Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -11.672,22 -8.000 0,00 8.000,00 8.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -11.672,22 -8.000 0,00 8.000,00 8.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -11.672,22 -8.000 0,00 8.000,00 8.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -11.672,22 -8.000 0,00 8.000,00 8.000 0 0,00 0 THH7000 Abfallwirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.705002: Gebäudemanagement, Kleinere Baumaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.059,24 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -30.729,89 -473.000 0,00 473.000,00 473.000 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.386,08 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -34.175,21 -473.000 0,00 473.000,00 473.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -34.175,21 -473.000 0,00 473.000,00 473.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -9.772,27 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -43.947,48 -473.000 0,00 473.000,00 473.000 0 0,00 0 7.705009: Gebäudemanagement, Vorplanungsprojekt 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -98.026,55 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -98.026,55 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -98.026,55 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -6.827,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -104.853,68 -100.000 0,00 100.000,00 100.000 0 0,00 0 THH7200 Märkte lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.710.464,37 1.620.000 1.729.451,16 109.451,16 106.390 0 -3.061,16 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.011.051,51 832.000 1.153.943,80 321.943,80 339.290 0 17.346,20 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 18.224,48 0 27.224,75 27.224,75 0 0 -27.224,75 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 8.215,50 0 5.031,00 5.031,00 0 0 -5.031,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 13.383,44 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.761.339,30 2.452.000 2.915.650,71 463.650,71 445.680 0 -17.970,71 0 12 - Personalaufwendungen -1.113.013,98 -1.152.760 -1.183.590,27 -30.830,27 0 0 30.830,27 0 13 - Versorgungsaufwendungen -444,19 -800 -395,20 404,80 0 0 -404,80 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.320.665,63 -1.332.800 -1.684.969,34 -352.169,34 -389.280 0 -37.110,66 0 15 - Abschreibungen -142.563,84 -150.048 -151.176,99 -1.128,99 0 0 1.128,99 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -116.183,71 -82.500 -96.961,73 -14.461,73 -19.419 0 -4.956,77 -1.089 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.692.871,35 -2.718.908 -3.117.093,53 -398.185,53 -408.699 0 -10.512,97 -1.089 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 68.467,95 -266.908 -201.442,82 65.465,18 36.982 0 -28.483,68 -1.089 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.332.720,77 478.003 1.397.090,26 919.086,90 0 0 -919.086,90 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -236.128,55 -214.549 -257.572,52 -43.023,08 0 0 43.023,08 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.332.720,77 -478.003 -1.397.090,26 -919.086,90 0 0 919.086,90 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -236.128,55 -214.549 -257.572,52 -43.023,08 0 0 43.023,08 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -167.660,60 -481.457 -459.015,34 22.442,10 36.982 0 14.539,40 -1.089 THH7200 Märkte 11 Innere Verwaltung 1124 Grdst-, Gebäudemgmt, Techn. Immob.mgmt 1124-720 Gebäude-/Techn. Imobilienmanagement lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 50,36 0 90,40 90,40 0 0 -90,40 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 280.925,87 300.000 339.298,74 39.298,74 39.660 0 361,26 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.298,64 0 4.927,70 4.927,70 0 0 -4.927,70 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 2.424,04 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 286.698,91 300.000 344.316,84 44.316,84 39.660 0 -4.656,84 0 12 - Personalaufwendungen -68.339,09 -73.085 -69.239,98 3.845,06 0 0 -3.845,06 0 13 - Versorgungsaufwendungen -27,27 -51 -23,12 27,64 0 0 -27,64 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -81.163,10 -113.455 -179.368,45 -65.913,53 -45.210 0 20.703,53 0 15 - Abschreibungen -9.665,48 -11.404 -9.357,71 2.045,97 0 0 -2.045,97 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -26,44 -25 -122,72 -97,76 0 0 97,76 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -159.221,38 -198.019 -258.111,98 -60.092,62 -45.210 0 14.882,62 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 127.477,53 101.981 86.204,86 -15.775,78 -5.550 0 10.225,78 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -18.909,03 -10.098 -17.979,28 -7.881,30 0 0 7.881,30 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -76.625,77 -47.800 -64.085,19 -16.284,82 0 0 16.284,82 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -95.534,80 -57.898 -82.064,47 -24.166,12 0 0 24.166,12 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 31.942,73 44.082 4.140,39 -39.941,90 -5.550 0 34.391,90 0 THH7200 Märkte 57 Wirtschaft und Tourismus 5730 Allg. Einrichtungen und Unternehmen 5730-720 Allgemeine Einrichtungen und Unternehmen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 1.710.414,01 1.620.000 1.728.940,37 108.940,37 106.390 0 -2.550,37 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 730.125,64 532.000 814.645,06 282.645,06 299.630 0 16.984,94 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 14.925,84 0 22.297,05 22.297,05 0 0 -22.297,05 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 8.215,50 0 5.031,00 5.031,00 0 0 -5.031,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 10.959,40 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.474.640,39 2.152.000 2.570.913,48 418.913,48 406.020 0 -12.893,48 0 12 - Personalaufwendungen -1.044.674,89 -1.079.675 -1.114.350,29 -34.675,33 0 0 34.675,33 0 13 - Versorgungsaufwendungen -416,92 -749 -372,08 377,16 0 0 -377,16 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.239.502,53 -1.219.345 -1.505.600,89 -286.255,81 -344.070 0 -57.814,19 0 15 - Abschreibungen -132.898,36 -138.644 -141.819,28 -3.174,96 0 0 3.174,96 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -116.157,27 -82.475 -96.839,01 -14.363,97 -18.330 0 -3.966,03 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.533.649,97 -2.520.889 -2.858.981,55 -338.092,91 -362.400 0 -24.307,09 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -59.009,58 -368.889 -288.068,07 80.820,57 43.620 0 -37.200,57 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.332.720,77 478.003 1.397.090,26 919.086,90 0 0 -919.086,90 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -217.219,52 -204.451 -239.593,24 -35.141,78 0 0 35.141,78 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.256.095,00 -430.203 -1.333.005,07 -902.802,08 0 0 902.802,08 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -140.593,75 -156.651 -175.508,05 -18.856,96 0 0 18.856,96 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -199.603,33 -525.540 -463.576,12 61.963,61 43.620 0 -18.343,61 0 THH7200 Märkte lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 5.776,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 5.776,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -817.775,49 -190.000 -497.559,97 -307.559,97 -140.000 -750.600 -583.040,03 -583.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -15.705,27 -4.000 -17.289,18 -13.289,18 0 -16.000 -2.710,82 -2.700 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -11.558,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -873,97 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -845.912,86 -194.000 -514.849,15 -320.849,15 -140.000 -766.600 -585.750,85 -585.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -840.136,19 -194.000 -514.849,15 -320.849,15 -140.000 -766.600 -585.750,85 -585.700 THH7200 Märkte Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.720001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -16.579,24 -4.000 -17.289,18 -13.289,18 0 -16.000 -2.710,82 -2.700 13 = Summe Auszahlungen -16.579,24 -4.000 -17.289,18 -13.289,18 0 -16.000 -2.710,82 -2.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -16.579,24 -4.000 -17.289,18 -13.289,18 0 -16.000 -2.710,82 -2.700 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -16.579,24 -4.000 -17.289,18 -13.289,18 0 -16.000 -2.710,82 -2.700 7.720002: Kleinere Baumaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -294.207,16 0 -14.549,14 -14.549,14 48.040 -514.200 -451.610,86 -451.600 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -11.558,13 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -305.765,29 0 -14.549,14 -14.549,14 48.040 -514.200 -451.610,86 -451.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -305.765,29 0 -14.549,14 -14.549,14 48.040 -514.200 -451.610,86 -451.600 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -305.765,29 0 -14.549,14 -14.549,14 48.040 -514.200 -451.610,86 -451.600 7.720003: Grunderwerb 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 5.776,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 5.776,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 5.776,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 5.776,67 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.720012: Brandschutz Importhalle 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -8.578,50 -8.578,50 -140.000 0 -131.421,50 -131.400 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -8.578,50 -8.578,50 -140.000 0 -131.421,50 -131.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -8.578,50 -8.578,50 -140.000 0 -131.421,50 -131.400 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -8.578,50 -8.578,50 -140.000 0 -131.421,50 -131.400 7.720013: Neubau Zufahrt Großmarkt 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -523.568,33 -190.000 -474.432,33 -284.432,33 -48.040 -236.400 -7,67 0 13 = Summe Auszahlungen -523.568,33 -190.000 -474.432,33 -284.432,33 -48.040 -236.400 -7,67 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -523.568,33 -190.000 -474.432,33 -284.432,33 -48.040 -236.400 -7,67 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -8.215,50 0 -5.031,00 -5.031,00 0 0 5.031,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -531.783,83 -190.000 -479.463,33 -289.463,33 -48.040 -236.400 5.023,33 0 THH7400 Stadtentwässerung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 764.959,00 1.051.341 837.308,00 -214.033,00 0 0 214.033,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 36.085.228,57 38.000.000 40.322.940,18 2.322.940,18 0 0 -2.322.940,18 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 304.204,43 100.000 416.383,72 316.383,72 0 0 -316.383,72 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.358.313,74 6.500.000 9.155.220,20 2.655.220,20 0 0 -2.655.220,20 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.301.629,53 738.570 1.353.217,45 614.647,45 0 0 -614.647,45 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 22.415,00 20.165 21.664,00 1.499,00 0 0 -1.499,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 44.836.750,27 46.410.076 52.106.733,55 5.696.657,55 0 0 -5.696.657,55 0 12 - Personalaufwendungen -14.963.841,22 -14.324.930 -15.887.317,66 -1.562.387,66 0 0 1.562.387,66 0 13 - Versorgungsaufwendungen -17.286,46 -10.400 -10.428,75 -28,75 0 0 28,75 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -14.710.543,20 -13.795.960 -22.099.601,87 -8.303.641,87 -8.504.210 0 -200.568,13 0 15 - Abschreibungen -16.787.782,29 -13.973.644 -15.204.792,77 -1.231.148,77 0 0 1.231.148,77 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -195.659,71 -190.000 -206.674,65 -16.674,65 -16.680 0 -5,35 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -998.679,67 -1.080.000 -1.158.429,21 -78.429,21 0 0 78.429,21 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -47.673.792,55 -43.374.934 -54.567.244,91 -11.192.310,91 -8.520.890 0 2.671.420,91 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.837.042,28 3.035.142 -2.460.511,36 -5.495.653,36 -8.520.890 0 -3.025.236,64 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 5.049.263,30 5.543.436 5.266.809,37 -276.626,71 0 0 276.626,71 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 19.810.507,83 15.702.033 19.693.375,82 3.991.342,76 0 0 -3.991.342,76 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.488.255,08 -3.867.378 -3.835.827,70 31.550,36 0 0 -31.550,36 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -19.810.507,83 -15.702.033 -19.693.375,82 -3.991.342,76 0 0 3.991.342,76 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 561.008,22 1.676.058 1.430.981,67 -245.076,35 0 0 245.076,35 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.276.034,06 4.711.200 -1.029.529,69 -5.740.729,71 -8.520.890 0 -2.780.160,29 0 THH7400 Stadtentwässerung 53 Ver- und Entsorgung 5380 Abwasserbeseitigung 5380-740 Abwasserbeseitigung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 764.959,00 1.051.341 837.308,00 -214.033,00 0 0 214.033,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 36.085.228,57 38.000.000 39.005.775,89 1.005.775,89 0 0 -1.005.775,89 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 295.606,88 100.000 397.528,50 297.528,50 0 0 -297.528,50 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 6.358.313,74 6.500.000 9.150.147,19 2.650.147,19 0 0 -2.650.147,19 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.301.629,53 738.570 1.353.217,45 614.647,45 0 0 -614.647,45 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 22.415,00 20.165 21.664,00 1.499,00 0 0 -1.499,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 44.828.152,72 46.410.076 50.765.641,03 4.355.565,03 0 0 -4.355.565,03 0 12 - Personalaufwendungen -14.947.512,49 -14.324.930 -15.851.949,17 -1.527.019,17 0 0 1.527.019,17 0 13 - Versorgungsaufwendungen -17.261,60 -10.400 -10.428,75 -28,75 0 0 28,75 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -14.707.405,60 -13.795.960 -22.068.901,26 -8.272.941,26 -8.504.210 0 -231.268,74 0 15 - Abschreibungen -16.787.782,29 -13.959.629 -15.204.792,77 -1.245.163,74 0 0 1.245.163,74 0 17 - Transferaufwendungen -195.659,71 -190.000 -206.674,65 -16.674,65 -16.680 0 -5,35 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -998.679,67 -1.080.000 -1.158.429,21 -78.429,21 0 0 78.429,21 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -47.654.301,36 -43.360.919 -54.501.175,81 -11.140.256,78 -8.520.890 0 2.619.366,78 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.826.148,64 3.049.157 -3.735.534,78 -6.784.691,75 -8.520.890 0 -1.736.198,25 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 4.925.039,00 4.431.791 5.135.271,00 703.479,60 0 0 -703.479,60 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 19.810.757,60 15.702.033 19.698.448,83 3.996.415,77 0 0 -3.996.415,77 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.258.887,00 -3.867.378 -3.835.827,70 31.550,36 0 0 -31.550,36 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -19.724.761,62 -14.799.725 -19.627.413,25 -4.827.687,97 0 0 4.827.687,97 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 752.147,98 1.466.721 1.370.478,88 -96.242,24 0 0 96.242,24 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.074.000,66 4.515.878 -2.365.055,90 -6.880.933,99 -8.520.890 0 -1.639.956,01 0 THH7400 Stadtentwässerung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 789.900,00 100.000 1.204.400,00 1.104.400,00 0 0 -1.104.400,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 80.711,21 0 9.393,13 9.393,13 0 0 -9.393,13 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 11.979,36 0 58.272,47 58.272,47 0 0 -58.272,47 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 882.590,57 100.000 1.272.065,60 1.172.065,60 0 0 -1.172.065,60 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -12.540.117,15 -18.063.990 -7.305.011,54 10.758.978,46 8.537.980 -7.486.200 -9.707.198,46 -9.715.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -987.119,26 -132.000 -482.836,01 -350.836,01 -370.000 -6.400 -25.563,99 -3.300 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -22.852,46 0 -13.053,57 -13.053,57 0 0 13.053,57 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -13.550.088,87 -18.195.990 -7.800.901,12 10.395.088,88 8.167.980 -7.492.600 -9.719.708,88 -9.719.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -12.667.498,30 -18.095.990 -6.528.835,52 11.567.154,48 8.167.980 -7.492.600 -10.891.774,48 -9.719.200 THH7400 Stadtentwässerung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.740001: Abwasserbeseitigung, Erwerb von beweglic 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 12.048,57 0 57.990,44 57.990,44 0 0 -57.990,44 0 6 = Summe Einzahlungen 12.048,57 0 57.990,44 57.990,44 0 0 -57.990,44 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -10.503,34 0 -9.166,94 -9.166,94 0 0 9.166,94 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.000.422,33 -132.000 -495.889,58 -363.889,58 -370.000 -6.400 -12.510,42 -3.300 13 = Summe Auszahlungen -1.010.925,67 -132.000 -505.056,52 -373.056,52 -370.000 -6.400 -3.343,48 -3.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -998.877,10 -132.000 -447.066,08 -315.066,08 -370.000 -6.400 -61.333,92 -3.300 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -998.877,10 -132.000 -447.066,08 -315.066,08 -370.000 -6.400 -61.333,92 -3.300 7.740002: Abwasserbeseitigung, Jahresansätze Netzs 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 11.979,36 0 3.984,12 3.984,12 0 0 -3.984,12 0 6 = Summe Einzahlungen 11.979,36 0 3.984,12 3.984,12 0 0 -3.984,12 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 266,25 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.571.033,40 -2.628.000 -3.507.400,80 -879.400,80 -711.710 -167.700 -9,20 0 13 = Summe Auszahlungen -5.570.767,15 -2.628.000 -3.507.400,80 -879.400,80 -711.710 -167.700 -9,20 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.558.787,79 -2.628.000 -3.503.416,68 -875.416,68 -711.710 -167.700 -3.993,32 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -719.989,47 -375.440 -705.663,00 -330.223,00 0 0 330.223,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -6.278.777,26 -3.003.440 -4.209.079,68 -1.205.639,68 -711.710 -167.700 326.229,68 0 7.740004: Abwasserbeseitigung, Jahresansätze Ersch 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -34.177,59 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -155.056,18 -2.198.000 -336.032,60 1.861.967,40 1.261.310 -1.511.900 -2.112.557,40 -2.112.500 13 = Summe Auszahlungen -189.233,77 -2.198.000 -336.032,60 1.861.967,40 1.261.310 -1.511.900 -2.112.557,40 -2.112.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -189.233,77 -2.198.000 -336.032,60 1.861.967,40 1.261.310 -1.511.900 -2.112.557,40 -2.112.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -90.708,50 -272.000 -129.879,75 142.120,25 0 0 -142.120,25 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -279.942,27 -2.470.000 -465.912,35 2.004.087,65 1.261.310 -1.511.900 -2.254.677,65 -2.112.500 7.740005: Abwasserbeseitigung, -reinigungsanlagen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -495.665,12 -404.990 -724.080,44 -319.090,44 -319.100 0 -9,56 0 13 = Summe Auszahlungen -495.665,12 -404.990 -724.080,44 -319.090,44 -319.100 0 -9,56 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -495.665,12 -404.990 -724.080,44 -319.090,44 -319.100 0 -9,56 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.050,00 -51.440 -1.930,50 49.509,50 0 0 -49.509,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -496.715,12 -456.430 -726.010,94 -269.580,94 -319.100 0 -49.519,06 0 THH7400 Stadtentwässerung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.740209: Sanierung Mechanik 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 1.500,92 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 1.500,92 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -588.082,18 -3.030.000 -534.284,65 2.495.715,35 3.769.800 -2.381.700 -1.107.615,35 -1.107.600 13 = Summe Auszahlungen -588.082,18 -3.030.000 -534.284,65 2.495.715,35 3.769.800 -2.381.700 -1.107.615,35 -1.107.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -586.581,26 -3.030.000 -534.284,65 2.495.715,35 3.769.800 -2.381.700 -1.107.615,35 -1.107.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -158.407,47 0 -169.200,90 -169.200,90 0 0 169.200,90 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -744.988,73 -3.030.000 -703.485,55 2.326.514,45 3.769.800 -2.381.700 -938.414,45 -1.107.600 7.740210: Klärwerk, Erneuerung Prozessleitsystem 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -6.921,04 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -6.921,04 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.921,04 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -6.921,04 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.740211: Klärwerk, Erneuerung Verbrennungslinie 2 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 50.000,00 50.000,00 0 0 -50.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 50.000,00 50.000,00 0 0 -50.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.239.011,82 -100.000 -505.490,75 -405.490,75 1.394.500 -1.800.000 -9,25 0 13 = Summe Auszahlungen -3.239.011,82 -100.000 -505.490,75 -405.490,75 1.394.500 -1.800.000 -9,25 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.239.011,82 -100.000 -455.490,75 -355.490,75 1.394.500 -1.800.000 -50.009,25 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.966,00 0 -325,00 -325,00 0 0 325,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.240.977,82 -100.000 -455.815,75 -355.815,75 1.394.500 -1.800.000 -49.684,25 0 7.740212: Klärwerk, Neubau Filtration / Aktivkohle 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 762.400,00 100.000 1.167.600,00 1.067.600,00 0 0 -1.067.600,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 2.787,43 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 765.187,43 100.000 1.167.600,00 1.067.600,00 0 0 -1.067.600,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.984.112,38 -1.260.000 -191.351,42 1.068.648,58 -1.570.200 0 -2.638.848,58 -2.638.800 13 = Summe Auszahlungen -1.984.112,38 -1.260.000 -191.351,42 1.068.648,58 -1.570.200 0 -2.638.848,58 -2.638.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.218.924,95 -1.160.000 976.248,58 2.136.248,58 -1.570.200 0 -3.706.448,58 -2.638.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -111.251,10 0 -39.394,20 -39.394,20 0 0 39.394,20 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.330.176,05 -1.160.000 936.854,38 2.096.854,38 -1.570.200 0 -3.667.054,38 -2.638.800 7.740213: Klärwerk, Neubau Rücklaufschlammpumpwerk 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.403,00 0 -7.207,22 -7.207,22 -7.300 0 -92,78 0 13 = Summe Auszahlungen -4.403,00 0 -7.207,22 -7.207,22 -7.300 0 -92,78 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.403,00 0 -7.207,22 -7.207,22 -7.300 0 -92,78 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -4.403,00 0 -7.207,22 -7.207,22 -7.300 0 -92,78 0 THH7400 Stadtentwässerung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.740214: Erneuerung Prozesswasserpumpwerk 2 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -143.539,83 0 -61.430,56 -61.430,56 -61.500 0 -69,44 0 13 = Summe Auszahlungen -143.539,83 0 -61.430,56 -61.430,56 -61.500 0 -69,44 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -143.539,83 0 -61.430,56 -61.430,56 -61.500 0 -69,44 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -47.404,00 0 -45.279,00 -45.279,00 0 0 45.279,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -190.943,83 0 -106.709,56 -106.709,56 -61.500 0 45.209,56 0 7.740215: Sanierung Nachklärbecken 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -5.600.000 0,00 5.600.000,00 1.800.000 0 -3.800.000,00 -3.800.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -5.600.000 0,00 5.600.000,00 1.800.000 0 -3.800.000,00 -3.800.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -5.600.000 0,00 5.600.000,00 1.800.000 0 -3.800.000,00 -3.800.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -5.600.000 0,00 5.600.000,00 1.800.000 0 -3.800.000,00 -3.800.000 7.740216: Erweiterung Regenüberlaufbecken 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -275.013,64 -2.600.000 -342.646,74 2.257.353,26 2.982.180 -724.900 -73,26 0 13 = Summe Auszahlungen -275.013,64 -2.600.000 -342.646,74 2.257.353,26 2.982.180 -724.900 -73,26 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -275.013,64 -2.600.000 -342.646,74 2.257.353,26 2.982.180 -724.900 -73,26 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -84.273,35 -88.080 -106.558,50 -18.478,50 0 0 18.478,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -359.286,99 -2.688.080 -449.205,24 2.238.874,76 2.982.180 -724.900 18.405,24 0 7.740217: Neubau Labor und Verwaltungsgebäude 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.740999: Jahresansätze Planungskosten 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 27.500,00 0 36.800,00 36.800,00 0 0 -36.800,00 0 6 = Summe Einzahlungen 27.500,00 0 36.800,00 36.800,00 0 0 -36.800,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -42.413,27 -243.000 -1.085.919,42 -842.919,42 0 -900.000 -57.080,58 -57.000 13 = Summe Auszahlungen -42.413,27 -243.000 -1.085.919,42 -842.919,42 0 -900.000 -57.080,58 -57.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -14.913,27 -243.000 -1.049.119,42 -806.119,42 0 -900.000 -93.880,58 -57.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -86.579,64 -57.120 -154.986,60 -97.866,60 0 0 97.866,60 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -101.492,91 -300.120 -1.204.106,02 -903.986,02 0 -900.000 3.986,02 -57.000 THH8000 Wirtschaftsförderung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 50.424,89 1.628.862 10.000,00 -1.618.862,00 0 0 1.618.862,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 53,00 53 53,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 46.210,73 63.500 75.915,54 12.415,54 0 0 -12.415,54 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 16.963,26 8.500 51.606,44 43.106,44 31.070 0 -12.036,44 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 695.093,39 300.000 498.927,42 198.927,42 198.920 0 -7,42 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 102.836,50 0 16.433,55 16.433,55 0 0 -16.433,55 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 911.581,77 2.000.915 652.935,95 -1.347.979,05 229.990 0 1.577.969,05 0 12 - Personalaufwendungen -3.039.379,51 -3.012.990 -3.063.540,68 -50.550,68 0 0 50.550,68 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.307,92 -2.100 -1.136,20 963,80 0 0 -963,80 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.252.156,98 -3.420.480 -1.530.261,08 1.890.218,92 1.501.652 0 -388.566,92 0 15 - Abschreibungen -270.149,01 -70.306 -225.900,87 -155.594,87 0 0 155.594,87 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -889.472,61 -747.220 -1.156.844,90 -409.624,90 -434.300 0 -24.675,10 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -109.654,15 -72.400 -102.422,22 -30.022,22 -3.483 -543 25.996,27 -739 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.562.120,18 -7.325.496 -6.080.105,95 1.245.390,05 1.063.869 -543 -182.064,00 -739 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.650.538,41 -5.324.581 -5.427.170,00 -102.589,00 1.293.859 -543 1.395.905,05 -739 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.484.940,74 3.430.631 3.494.044,30 63.413,66 0 0 -63.413,66 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -702.465,85 -671.669 -773.690,89 -102.021,40 0 0 102.021,40 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.484.940,74 -3.430.631 -3.494.044,30 -63.413,66 0 0 63.413,66 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -702.465,85 -671.669 -773.690,89 -102.021,40 0 0 102.021,40 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.353.004,26 -5.996.250 -6.200.860,89 -204.610,40 1.293.859 -543 1.497.926,45 -739 THH8000 Wirtschaftsförderung 53 Ver- und Entsorgung 5360 Telekommunikationseinrichtungen 5360-800 Telekommunikationseinrichtungen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -108.670,58 0 -114.004,99 -114.004,99 0 0 114.004,99 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -27.315,73 -100.000 -69.823,17 30.176,83 0 0 -30.176,83 0 15 - Abschreibungen -456,41 0 -639,75 -639,75 0 0 639,75 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -26.421,60 0 -25.929,03 -25.929,03 0 0 25.929,03 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -162.864,32 -100.000 -210.396,94 -110.396,94 0 0 110.396,94 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -162.864,32 -100.000 -210.396,94 -110.396,94 0 0 110.396,94 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 160.860,49 0 160.886,19 160.886,19 0 0 -160.886,19 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -9.780,49 -800 -10.668,52 -9.868,52 0 0 9.868,52 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -201.329,58 0 -196.230,13 -196.230,13 0 0 196.230,13 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -50.249,58 -800 -46.012,46 -45.212,46 0 0 45.212,46 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -213.113,90 -100.800 -256.409,40 -155.609,40 0 0 155.609,40 0 THH8000 Wirtschaftsförderung 57 Wirtschaft und Tourismus lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 50.424,89 1.628.862 10.000,00 -1.618.862,00 0 0 1.618.862,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 53,00 53 53,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 46.210,73 63.500 75.915,54 12.415,54 0 0 -12.415,54 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 16.963,26 8.500 51.606,44 43.106,44 31.070 0 -12.036,44 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 695.093,39 300.000 498.927,42 198.927,42 198.920 0 -7,42 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 102.836,50 0 16.433,55 16.433,55 0 0 -16.433,55 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 911.581,77 2.000.915 652.935,95 -1.347.979,05 229.990 0 1.577.969,05 0 12 - Personalaufwendungen -2.930.058,93 -3.012.990 -2.949.535,69 63.454,31 0 0 -63.454,31 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.307,92 -2.100 -1.136,20 963,80 0 0 -963,80 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.224.841,25 -3.320.480 -1.460.437,91 1.860.042,09 1.501.652 0 -358.390,09 0 15 - Abschreibungen -269.692,60 -70.306 -225.261,12 -154.955,12 0 0 154.955,12 0 17 - Transferaufwendungen -889.472,61 -747.220 -1.156.844,90 -409.624,90 -434.300 0 -24.675,10 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -83.232,55 -72.400 -76.493,19 -4.093,19 -2.650 0 1.443,34 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.398.605,86 -7.225.496 -5.869.709,01 1.355.786,99 1.064.702 0 -291.084,84 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.487.024,09 -5.224.581 -5.216.773,06 7.807,94 1.294.692 0 1.286.884,21 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 3.324.080,25 3.430.631 3.333.158,11 -97.472,53 0 0 97.472,53 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -692.685,36 -670.869 -763.022,37 -92.152,88 0 0 92.152,88 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -3.283.611,16 -3.430.631 -3.297.814,17 132.816,47 0 0 -132.816,47 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -652.216,27 -670.869 -727.678,43 -56.808,94 0 0 56.808,94 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -5.139.240,36 -5.895.450 -5.944.451,49 -49.001,00 1.294.692 0 1.343.693,15 0 THH8000 Wirtschaftsförderung lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -10.185,61 -11.000 -20.833,87 -9.833,87 0 -11.400 -1.566,13 -2.500 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -1.911.063,07 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 -1.000 -1.000,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -1.921.248,68 -11.000 -20.833,87 -9.833,87 0 -12.400 -2.566,13 -2.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.921.248,68 -11.000 -20.833,87 -9.833,87 0 -12.400 -2.566,13 -2.500 THH8000 Wirtschaftsförderung Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.800001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -10.515,56 -11.000 -20.833,87 -9.833,87 0 -11.400 -1.566,13 -2.500 12 - Auszahlungen für sonstige Investitionen 0,00 0 0,00 0,00 0 -1.000 -1.000,00 0 13 = Summe Auszahlungen -10.515,56 -11.000 -20.833,87 -9.833,87 0 -12.400 -2.566,13 -2.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -10.515,56 -11.000 -20.833,87 -9.833,87 0 -12.400 -2.566,13 -2.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -10.515,56 -11.000 -20.833,87 -9.833,87 0 -12.400 -2.566,13 -2.500 7.800004: Gewährung Zuwendungen an Dritte 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -1.911.063,07 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -1.911.063,07 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.911.063,07 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.911.063,07 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH8200 Forsten 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 3,21 0 97,78 97,78 0 0 -97,78 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 16.612,63 0 18.761,26 18.761,26 10.000 0 -8.761,26 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 16.615,84 0 18.859,04 18.859,04 10.000 0 -8.859,04 0 12 - Personalaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - Abschreibungen -5.221,80 0 -5.258,55 -5.258,55 0 0 5.258,55 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -456,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.677,80 0 -5.258,55 -5.258,55 0 0 5.258,55 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 10.938,04 0 13.600,49 13.600,49 10.000 0 -3.600,49 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -5.336,81 0 -5.011,38 -5.011,38 0 0 5.011,38 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -81.455,34 0 -75.339,93 -75.339,93 0 0 75.339,93 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -86.792,15 0 -80.351,31 -80.351,31 0 0 80.351,31 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -75.854,11 0 -66.750,82 -66.750,82 10.000 0 76.750,82 0 THH8200 Forsten 55 Natur-u.Landschaftspflege,Friedhofswesen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 78.446,23 15.000 132.081,54 117.081,54 67.832 0 -49.249,55 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 103,79 14 3.320,22 3.306,22 0 0 -3.306,22 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 3.326,34 3.500 1.647,00 -1.853,00 0 0 1.853,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 433.205,68 363.300 540.735,30 177.435,30 50.000 0 -127.435,30 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 11.799,94 39.500 11.349,94 -28.150,06 0 0 28.150,06 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.550,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 6.609,99 264 3.320,00 3.056,00 0 0 -3.056,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 536.041,97 421.578 692.454,00 270.876,00 117.832 0 -153.044,01 0 12 - Personalaufwendungen -2.174.331,52 -2.410.020 -2.322.527,12 87.492,88 0 0 -87.492,88 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.455,97 -1.700 -1.457,28 242,72 0 0 -242,72 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -644.672,63 -625.895 -907.555,29 -281.660,29 -370.317 0 -88.656,60 0 15 - Abschreibungen -174.297,27 -146.385 -173.186,83 -26.801,83 0 0 26.801,83 0 17 - Transferaufwendungen -128.600,00 -131.817 -131.817,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -43.375,29 -46.700 -53.657,12 -6.957,12 -3.106 0 3.851,20 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.166.732,68 -3.362.517 -3.590.200,64 -227.683,64 -373.423 0 -145.739,17 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.630.690,71 -2.940.939 -2.897.746,64 43.192,36 -255.591 0 -298.783,18 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 8.379,50 14.316 0,00 -14.315,80 0 0 14.315,80 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.832.468,12 3.180.867 2.622.968,27 -557.898,39 0 0 557.898,39 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -724.477,24 -653.267 -390.222,83 263.044,12 -824 0 -263.868,12 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.751.012,78 -3.180.867 -2.547.628,34 633.238,32 0 0 -633.238,32 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -634.642,40 -638.951 -314.882,90 324.068,25 -824 0 -324.892,25 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.265.333,11 -3.579.890 -3.212.629,54 367.260,61 -256.415 0 -623.675,43 0 THH8200 Forsten lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 5.000,00 0 55.000,00 55.000,00 55.000 0 0,00 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 5.000,00 0 55.000,00 55.000,00 55.000 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -21.344,12 -153.000 -115.560,74 37.439,26 -19.000 -39.700 -96.139,26 -113.600 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -74.203,93 -57.700 -38.050,64 19.649,36 -4.210 -40.600 -64.459,36 -46.900 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -13.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -108.548,05 -210.700 -153.611,38 57.088,62 -23.210 -80.300 -160.598,62 -160.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -103.548,05 -210.700 -98.611,38 112.088,62 31.790 -80.300 -160.598,62 -160.500 THH8200 Forsten Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.820001: Erwerb von beweglichem Vermögen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -74.203,93 -57.700 -38.050,64 19.649,36 -17.210 -10.100 -46.959,36 -46.900 13 = Summe Auszahlungen -74.203,93 -57.700 -38.050,64 19.649,36 -17.210 -10.100 -46.959,36 -46.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -74.203,93 -57.700 -38.050,64 19.649,36 -17.210 -10.100 -46.959,36 -46.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.550,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -76.753,93 -57.700 -38.050,64 19.649,36 -17.210 -10.100 -46.959,36 -46.900 7.820002: Sammelprojekt kleinere Baumaßnahmen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 5.000,00 0 55.000,00 55.000,00 55.000 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 5.000,00 0 55.000,00 55.000,00 55.000 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -11.833,95 0 -103.660,74 -103.660,74 0 0 103.660,74 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -9.510,17 -153.000 -11.900,00 141.100,00 -19.000 -39.700 -199.800,00 -113.600 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 13.000 -30.500 -17.500,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -13.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -34.344,12 -153.000 -115.560,74 37.439,26 -6.000 -70.200 -113.639,26 -113.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -29.344,12 -153.000 -60.560,74 92.439,26 49.000 -70.200 -113.639,26 -113.600 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -29.344,12 -153.000 -60.560,74 92.439,26 49.000 -70.200 -113.639,26 -113.600 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 752.818,82 0 821.246,80 821.246,80 0 0 -821.246,80 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.704.654,63 2.888.447 3.005.842,48 117.395,48 0 0 -117.395,48 0 4 + Sonstige Transfererträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 20.902,32 0 21.059,83 21.059,83 0 0 -21.059,83 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 11.778.866,16 11.330.000 11.941.505,63 611.505,63 -34.340 0 -645.845,63 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.105.333,66 335.000 2.158.308,76 1.823.308,76 0 0 -1.823.308,76 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 2,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.358.932,29 3.328.532 2.443.626,23 -884.905,76 0 0 884.905,76 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 467.768,53 377.047 418.747,64 41.700,64 0 0 -41.700,64 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 21.189.279,34 18.259.026 20.810.337,37 2.551.311,38 -34.340 0 -2.585.651,38 0 12 - Personalaufwendungen -14.456.776,56 -16.252.420 -15.202.026,46 1.050.393,54 0 0 -1.050.393,54 0 13 - Versorgungsaufwendungen -8.921,14 -11.100 -8.516,17 2.583,83 0 0 -2.583,83 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -74.653.930,46 -88.889.585 -85.466.802,23 3.422.782,77 -526.219 0 -3.949.001,77 0 15 - Abschreibungen -16.038.393,76 -19.903.883 -16.394.626,70 3.509.256,30 0 0 -3.509.256,30 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 17 - Transferaufwendungen -500,00 -48.000 -26.110,00 21.890,00 0 0 -21.890,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -3.338.997,29 -4.210.700 -2.586.734,39 1.623.965,61 -83.239 -4.578 -1.711.782,77 -1.738 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -108.497.519,21 -129.315.688 -119.684.815,95 9.630.872,05 -609.458 -4.578 -10.244.908,21 -1.738 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -87.308.239,87 -111.056.662 -98.874.478,58 12.182.183,43 -643.798 -4.578 -12.830.559,59 -1.738 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 94.937.090,60 99.317.393 83.889.526,76 -15.427.866,24 0 0 15.427.866,24 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 16.693.918,64 13.081.558 18.697.364,58 5.615.806,57 0 0 -5.615.806,57 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -6.137.760,49 -5.614.778 -6.745.408,73 -1.130.630,62 0 0 1.130.630,62 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -16.693.918,64 -13.081.558 -18.697.364,58 -5.615.806,57 0 0 5.615.806,57 0 25 + Kalkulatorische Kosten 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 88.799.330,11 93.702.615 77.144.118,03 -16.558.496,86 0 0 16.558.496,86 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 1.491.090,24 -17.354.047 -21.730.360,55 -4.376.313,43 -643.798 -4.578 3.727.937,27 -1.738 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 11 Innere Verwaltung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 752.818,82 0 821.246,80 821.246,80 0 0 -821.246,80 0 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 2.653.864,02 2.838.048 2.955.037,29 116.989,77 0 0 -116.989,77 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 10.201.462,71 10.290.000 10.226.525,49 -63.474,51 -34.340 0 29.134,51 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.352.516,69 300.000 1.943.854,48 1.643.854,48 0 0 -1.643.854,48 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 2,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 2.274.307,79 2.377.782 1.941.145,68 -436.636,31 0 0 436.636,31 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 122.603,13 32.777 73.704,24 40.927,24 0 0 -40.927,24 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 18.357.576,09 15.838.607 17.961.513,98 2.122.907,47 -34.340 0 -2.157.247,47 0 12 - Personalaufwendungen -14.461.515,83 -16.251.990 -15.176.676,12 1.075.313,88 0 0 -1.075.313,88 0 13 - Versorgungsaufwendungen -8.921,14 -11.100 -8.367,97 2.732,03 0 0 -2.732,03 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -72.193.973,55 -86.643.585 -82.702.341,61 3.941.243,39 -526.219 0 -4.467.462,39 0 15 - Abschreibungen -12.627.624,56 -16.571.121 -12.957.310,59 3.613.810,33 0 0 -3.613.810,33 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.403.103,55 -1.439.000 -900.864,11 538.135,89 -79.588 0 -617.723,58 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -100.695.138,63 -120.916.796 -111.745.560,40 9.171.235,52 -605.807 0 -9.777.042,21 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -82.337.562,54 -105.078.189 -93.784.046,42 11.294.142,99 -640.147 0 -11.934.289,68 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 94.631.732,18 99.311.856 83.686.040,15 -15.625.815,85 0 0 15.625.815,85 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 16.650.491,17 13.081.558 18.638.338,80 5.556.780,79 0 0 -5.556.780,79 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -4.825.751,57 -5.561.593 -4.944.642,79 616.950,62 0 0 -616.950,62 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -15.151.026,23 -8.821.727 -16.517.463,97 -7.695.736,69 0 0 7.695.736,69 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 91.305.445,55 98.010.093 80.862.272,19 -17.147.821,13 0 0 17.147.821,13 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 8.967.883,01 -7.068.096 -12.921.774,23 -5.853.678,14 -640.147 0 5.213.531,45 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 12 Sicherheit und Ordnung 1280-880 Katastrophenschutz - Notstromaggregate lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 0,00 2 0,00 -2,20 0 0 2,20 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 216,00 16.060 1.923,50 -14.136,50 0 0 14.136,50 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 24 0,00 -24,13 0 0 24,13 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 216,00 16.086 1.923,50 -14.162,83 0 0 14.162,83 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 -10.000 0,00 10.000,00 0 0 -10.000,00 0 15 - Abschreibungen 0,00 -216 0,00 216,30 0 0 -216,30 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 -10.216 0,00 10.216,30 0 0 -10.216,30 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 216,00 5.870 1.923,50 -3.946,53 0 0 3.946,53 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,00 -39 -45,00 -5,70 0 0 5,70 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen 0,00 -386 0,00 385,55 0 0 -385,55 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 -425 -45,00 379,85 0 0 -379,85 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 216,00 5.445 1.878,50 -3.566,68 0 0 3.566,68 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 53 Ver- und Entsorgung 5310-880 Elektrizitätsversorgung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 424,00 185 484,00 299,37 0 0 -299,37 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.504,08 0 1.632,61 1.632,61 0 0 -1.632,61 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 79.859,05 34.000 48.356,36 14.356,36 0 0 -14.356,36 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.760,00 0 115.784,05 115.784,05 0 0 -115.784,05 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 1.773,00 1.773 1.773,00 0,11 0 0 -0,11 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 85.320,13 35.958 168.030,02 132.072,50 0 0 -132.072,50 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -20.750,59 -20.000 -16.898,81 3.101,19 0 0 -3.101,19 0 15 - Abschreibungen -146.729,00 -80.145 -162.799,77 -82.654,76 0 0 82.654,76 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -22.451,68 0 -20.419,64 -20.419,64 0 0 20.419,64 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -189.931,27 -100.145 -200.118,22 -99.973,21 0 0 99.973,21 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -104.611,14 -64.187 -32.088,20 32.099,29 0 0 -32.099,29 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 0,00 0 17.635,10 17.635,10 0 0 -17.635,10 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -81.813,10 -539 -374.509,43 -373.970,72 0 0 373.970,72 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen 0,00 -33.152 -17.635,10 15.517,30 0 0 -15.517,30 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -81.813,10 -33.691 -374.509,43 -340.818,32 0 0 340.818,32 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -186.424,24 -97.879 -406.597,63 -308.719,03 0 0 308.719,03 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 54 Verkehrsflächen und -anlagen, ÖPNV lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 38.304,02 38.037 38.252,90 215,64 0 0 -215,64 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 20.902,32 0 21.059,83 21.059,83 0 0 -21.059,83 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 1.537.111,46 1.000.000 1.570.629,67 570.629,67 0 0 -570.629,67 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 16.634,44 1.000 7.618,34 6.618,34 0 0 -6.618,34 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 1.642,50 0 6.150,00 6.150,00 0 0 -6.150,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 895,40 0 773,40 773,40 0 0 -773,40 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.615.490,14 1.039.037 1.644.484,14 605.446,88 0 0 -605.446,88 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.656.883,36 -1.179.000 -1.533.736,02 -354.736,02 0 0 354.736,02 0 15 - Abschreibungen -370.223,77 -356.061 -380.885,39 -24.824,38 0 0 24.824,38 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -296.026,22 -494.500 -190.658,06 303.841,94 0 0 -303.841,94 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.323.133,35 -2.029.561 -2.105.279,47 -75.718,46 0 0 75.718,46 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -707.643,21 -990.524 -460.795,33 529.728,42 0 0 -529.728,42 0 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 305.358,42 5.537 203.486,61 197.949,61 0 0 -197.949,61 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 43.427,47 0 41.390,68 41.390,68 0 0 -41.390,68 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.226.260,55 -9.618 -1.004.926,29 -995.308,47 0 0 995.308,47 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.194.628,47 -1.485.891 -1.204.860,61 281.030,66 0 0 -281.030,66 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -2.072.103,13 -1.489.972 -1.964.909,61 -474.937,52 0 0 474.937,52 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.779.746,34 -2.480.496 -2.425.704,94 54.790,90 0 0 -54.790,90 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 57 Wirtschaft und Tourismus 5750 Tourismus 5750-880 Tourismus lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 12.062,59 12.175 12.068,29 -107,10 0 0 107,10 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 38.787,91 40.000 142.717,86 102.717,86 0 0 -102.717,86 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 656.323,48 0 158.479,58 158.479,58 0 0 -158.479,58 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 81.006,00 0 377.360,75 377.360,75 0 0 -377.360,75 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 342.497,00 342.473 342.497,00 24,02 0 0 -24,02 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.130.676,98 394.648 1.033.123,48 638.475,11 0 0 -638.475,11 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -782.322,96 -1.037.000 -1.213.825,79 -176.825,79 0 0 176.825,79 0 15 - Abschreibungen -2.893.816,62 -2.896.340 -2.896.883,77 -544,01 0 0 544,01 0 17 - Transferaufwendungen -500,00 -48.000 -26.110,00 21.890,00 0 0 -21.890,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -1.617.415,84 -2.277.200 -1.474.792,58 802.407,42 0 0 -802.407,42 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.294.055,42 -6.258.540 -5.611.612,14 646.927,62 0 0 -646.927,62 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.163.378,44 -5.863.891 -4.578.488,66 1.285.402,73 0 0 -1.285.402,73 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.935,27 -22.989 -421.285,22 -398.296,35 0 0 398.296,35 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -348.263,94 -2.740.402 -957.404,90 1.782.996,61 0 0 -1.782.996,61 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -352.199,21 -2.763.390 -1.378.690,12 1.384.700,26 0 0 -1.384.700,26 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -4.515.577,65 -8.627.282 -5.957.178,78 2.670.102,99 0 0 -2.670.102,99 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft lfd. Nr. Teilfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 2.835.542,93 3.815.000 3.786.306,34 -28.693,66 0 0 28.693,66 0 2 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 921.332,57 0 2.142.318,67 2.142.318,67 0 0 -2.142.318,67 0 4 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 479.732,59 0 137.345,05 137.345,05 0 0 -137.345,05 0 6 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 4.236.608,09 3.815.000 6.065.970,06 2.250.970,06 0 0 -2.250.970,06 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -54,74 0 -1.030.481,92 -1.030.481,92 -988.440 0 42.041,92 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -53.631.285,91 -84.423.000 -63.781.596,56 20.641.403,44 22.120.160 -41.177.700 -39.698.943,44 -38.986.500 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -516.968,11 -246.000 -353.823,87 -107.823,87 0 -340.300 -232.476,13 -532.200 10 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -400.000 -343.348,47 56.651,53 -250.000 -765.000 -1.071.651,53 -1.415.000 12 - Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,00 0 -9.074,25 -9.074,25 0 0 9.074,25 0 13 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -54.148.308,76 -85.069.000 -65.518.325,07 19.550.674,93 20.881.720 -42.283.000 -40.951.954,93 -40.933.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -49.911.700,67 -81.254.000 -59.452.355,01 21.801.644,99 20.881.720 -42.283.000 -43.202.924,99 -40.933.700 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880001.700: Erwerb von beweglichem Vermögen 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 1.450,00 1.450,00 0 0 -1.450,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 1.450,00 1.450,00 0 0 -1.450,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -39.000 -39.000,00 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -114.954,12 -246.000 -90.069,18 155.930,82 0 -269.600 -425.530,82 -464.500 13 = Summe Auszahlungen -114.954,12 -246.000 -90.069,18 155.930,82 0 -308.600 -464.530,82 -464.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -114.954,12 -246.000 -88.619,18 157.380,82 0 -308.600 -465.980,82 -464.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -114.954,12 -246.000 -88.619,18 157.380,82 0 -308.600 -465.980,82 -464.500 7.880002.700: Kleinere Baumaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -95.589,78 0 -4.590,71 -4.590,71 0 0 4.590,71 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -631.861,52 -675.000 -970.435,90 -295.435,90 208.150 -807.500 -303.914,10 -222.500 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -76.728,13 -76.728,13 0 0 76.728,13 0 13 = Summe Auszahlungen -727.451,30 -675.000 -1.051.754,74 -376.754,74 208.150 -807.500 -222.595,26 -222.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -727.451,30 -675.000 -1.051.754,74 -376.754,74 208.150 -807.500 -222.595,26 -222.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -6.219,00 -160.600 -35.950,70 124.649,30 0 0 -124.649,30 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -733.670,30 -835.600 -1.087.705,44 -252.105,44 208.150 -807.500 -347.244,56 -222.500 7.880003.700: Grundstücksverkehr 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 909.222,18 0 2.138.828,00 2.138.828,00 0 0 -2.138.828,00 0 6 = Summe Einzahlungen 909.222,18 0 2.138.828,00 2.138.828,00 0 0 -2.138.828,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -988.434,29 -988.434,29 -988.440 0 -5,71 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -988.434,29 -988.434,29 -988.440 0 -5,71 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 909.222,18 0 1.150.393,71 1.150.393,71 -988.440 0 -2.138.833,71 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 909.222,18 0 1.150.393,71 1.150.393,71 -988.440 0 -2.138.833,71 0 7.880004: Betriebsvorrichtungen an Gebäuden 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 1.200,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 68.751,49 68.751,49 0 0 -68.751,49 0 6 = Summe Einzahlungen 1.200,00 0 68.751,49 68.751,49 0 0 -68.751,49 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -42.047,63 -42.047,63 0 0 42.047,63 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -627.111,64 -456.000 -1.856.222,98 -1.400.222,98 -1.224.120 -807.500 -631.397,02 -586.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -3.332,00 -3.332,00 0 0 3.332,00 0 13 = Summe Auszahlungen -627.111,64 -456.000 -1.901.602,61 -1.445.602,61 -1.224.120 -807.500 -586.017,39 -586.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -625.911,64 -456.000 -1.832.851,12 -1.376.851,12 -1.224.120 -807.500 -654.768,88 -586.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.840,00 -112.420 -78.777,75 33.642,25 0 0 -33.642,25 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -627.751,64 -568.420 -1.911.628,87 -1.343.208,87 -1.224.120 -807.500 -688.411,13 -586.000 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880006.700: Außenanlagen 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 682,53 682,53 0 0 -682,53 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 682,53 682,53 0 0 -682,53 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -352,24 0 -9.883,98 -9.883,98 0 0 9.883,98 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -725.527,58 -750.000 -895.143,58 -145.143,58 0 -1.406.100 -1.260.956,42 -1.251.000 13 = Summe Auszahlungen -725.879,82 -750.000 -905.027,56 -155.027,56 0 -1.406.100 -1.251.072,44 -1.251.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -725.879,82 -750.000 -904.345,03 -154.345,03 0 -1.406.100 -1.251.754,97 -1.251.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -169.499,63 -105.000 -204.373,80 -99.373,80 0 0 99.373,80 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -895.379,45 -855.000 -1.108.718,83 -253.718,83 0 -1.406.100 -1.152.381,17 -1.251.000 7.880007.700: Datenverkabelung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 107.300,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 107.300,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -149.073,00 -490.000 -190.399,86 299.600,14 0 -490.000 -789.600,14 -446.200 11 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 0,00 -400.000 -343.348,47 56.651,53 -250.000 -765.000 -1.071.651,53 -1.415.000 13 = Summe Auszahlungen -149.073,00 -890.000 -533.748,33 356.251,67 -250.000 -1.255.000 -1.861.251,67 -1.861.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -41.773,00 -890.000 -533.748,33 356.251,67 -250.000 -1.255.000 -1.861.251,67 -1.861.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.889,60 -96.360 -1.360,00 95.000,00 0 0 -95.000,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -43.662,60 -986.360 -535.108,33 451.251,67 -250.000 -1.255.000 -1.956.251,67 -1.861.200 7.880009.700: Vorplanungen 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 18,73 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 18,73 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.265.334,96 -2.880.000 -3.060.901,47 -180.901,47 -181.000 0 -98,53 0 13 = Summe Auszahlungen -3.265.334,96 -2.880.000 -3.060.901,47 -180.901,47 -181.000 0 -98,53 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.265.316,23 -2.880.000 -3.060.901,47 -180.901,47 -181.000 0 -98,53 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -454.252,09 -934.690 -224.435,97 710.254,03 0 0 -710.254,03 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.719.568,32 -3.814.690 -3.285.337,44 529.352,56 -181.000 0 -710.352,56 0 7.880010: Errichtung und Entsorgung von Containern 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -12.134,21 0 -8.409,69 -8.409,69 0 0 8.409,69 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -231.463,34 -720.000 -67.290,03 652.709,97 1.097.860 -1.208.400 -763.249,97 -754.800 13 = Summe Auszahlungen -243.597,55 -720.000 -75.699,72 644.300,28 1.097.860 -1.208.400 -754.840,28 -754.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -243.597,55 -720.000 -75.699,72 644.300,28 1.097.860 -1.208.400 -754.840,28 -754.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.786,50 -80.300 -765,00 79.535,00 0 0 -79.535,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -246.384,05 -800.300 -76.464,72 723.835,28 1.097.860 -1.208.400 -834.375,28 -754.800 7.880011: Ganztageseinrichtungen an Schulen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.618,00 -900.000 0,00 900.000,00 600.000 -1.212.600 -1.512.600,00 -1.512.600 13 = Summe Auszahlungen -2.618,00 -900.000 0,00 900.000,00 600.000 -1.212.600 -1.512.600,00 -1.512.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.618,00 -900.000 0,00 900.000,00 600.000 -1.212.600 -1.512.600,00 -1.512.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -554,00 -80.300 0,00 80.300,00 0 0 -80.300,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.172,00 -980.300 0,00 980.300,00 600.000 -1.212.600 -1.592.900,00 -1.512.600 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880012: Öffentliche WC-Anlagen Um- und Neubau du 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 164.149,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 164.149,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -348.474,51 0 -19.031,66 -19.031,66 91.000 -210.900 -100.868,34 -100.800 13 = Summe Auszahlungen -348.474,51 0 -19.031,66 -19.031,66 91.000 -210.900 -100.868,34 -100.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -184.325,03 0 -19.031,66 -19.031,66 91.000 -210.900 -100.868,34 -100.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -442,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -184.767,53 0 -19.031,66 -19.031,66 91.000 -210.900 -100.868,34 -100.800 7.880013: Netzwerkkomponenten, Neu- und Ersatzbesc 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 390.602,17 1.000.000 1.311.345,41 311.345,41 0 0 -311.345,41 0 6 = Summe Einzahlungen 390.602,17 1.000.000 1.311.345,41 311.345,41 0 0 -311.345,41 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -576.720,74 -50.000 -196.580,89 -146.580,89 -520.000 -530.900 -904.319,11 -899.100 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -5.156,44 -5.156,44 0 0 5.156,44 0 13 = Summe Auszahlungen -576.720,74 -50.000 -201.737,33 -151.737,33 -520.000 -530.900 -899.162,67 -899.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -186.118,57 950.000 1.109.608,08 159.608,08 -520.000 -530.900 -1.210.508,08 -899.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -15.576,00 -64.240 -11.560,00 52.680,00 0 0 -52.680,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -201.694,57 885.760 1.098.048,08 212.288,08 -520.000 -530.900 -1.263.188,08 -899.100 7.880014: Einbau ELA-Anlagen (BVO) in Schulgebäude 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -564.224,05 -784.000 -606.576,85 177.423,15 167.200 -741.700 -751.923,15 -751.900 13 = Summe Auszahlungen -564.224,05 -784.000 -606.576,85 177.423,15 167.200 -741.700 -751.923,15 -751.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -564.224,05 -784.000 -606.576,85 177.423,15 167.200 -741.700 -751.923,15 -751.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -5.689,60 -48.180 -9.984,00 38.196,00 0 0 -38.196,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -569.913,65 -832.180 -616.560,85 215.619,15 167.200 -741.700 -790.119,15 -751.900 7.880015: Ausfinanzierung Altprojekte 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -540.000 0,00 540.000,00 372.350 -466.600 -634.250,00 -634.200 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -540.000 0,00 540.000,00 372.350 -466.600 -634.250,00 -634.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -540.000 0,00 540.000,00 372.350 -466.600 -634.250,00 -634.200 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -540.000 0,00 540.000,00 372.350 -466.600 -634.250,00 -634.200 7.880016: Errichtung von Notstromanlagen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -321.825,74 -960.000 -701.262,23 258.737,77 0 -1.325.300 -1.584.037,77 -1.584.000 13 = Summe Auszahlungen -321.825,74 -960.000 -701.262,23 258.737,77 0 -1.325.300 -1.584.037,77 -1.584.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -321.825,74 -960.000 -701.262,23 258.737,77 0 -1.325.300 -1.584.037,77 -1.584.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -216,00 -16.060 -1.923,50 14.136,50 0 0 -14.136,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -322.041,74 -976.060 -703.185,73 272.874,27 0 -1.325.300 -1.598.174,27 -1.584.000 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880227: Technisches Rathaus, Lammstr. 7, Sanieru 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -313.008,50 -313.008,50 -313.010 0 -1,50 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -313.008,50 -313.008,50 -313.010 0 -1,50 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -313.008,50 -313.008,50 -313.010 0 -1,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -313.008,50 -313.008,50 -313.010 0 -1,50 0 7.880228: Technisches Rathaus, Lammstr. 7, Fassade 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -957,00 0 -824,00 -824,00 0 0 824,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -957,00 0 -824,00 -824,00 0 0 824,00 0 7.880231: Verwaltungsgebäude Helmholtzstraße 9-11, 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -868.018,42 -942.000 -118.426,26 823.573,74 475.030 0 -348.543,74 -348.100 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -3.788,66 0 -424,65 -424,65 0 0 424,65 0 13 = Summe Auszahlungen -871.807,08 -942.000 -118.850,91 823.149,09 475.030 0 -348.119,09 -348.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -871.807,08 -942.000 -118.850,91 823.149,09 475.030 0 -348.119,09 -348.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -37.036,70 -43.001 -3.838,00 39.162,65 0 0 -39.162,65 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -908.843,78 -985.001 -122.688,91 862.311,74 475.030 0 -387.281,74 -348.100 7.880236: Rathaus Wolfartsweier, Barrierefreiheit 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -22.142,35 0 0,00 0,00 0 -47.800 -47.800,00 -47.800 13 = Summe Auszahlungen -22.142,35 0 0,00 0,00 0 -47.800 -47.800,00 -47.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -22.142,35 0 0,00 0,00 0 -47.800 -47.800,00 -47.800 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -22.142,35 0 0,00 0,00 0 -47.800 -47.800,00 -47.800 7.880237: Technisches Rathaus, Lammstraße 7, Sanie 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 0,00 0 67.190,45 67.190,45 0 0 -67.190,45 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 67.190,45 67.190,45 0 0 -67.190,45 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -402.788,42 -4.600.000 -2.583.125,41 2.016.874,59 3.570.070 -1.553.200 -4,59 0 13 = Summe Auszahlungen -402.788,42 -4.600.000 -2.583.125,41 2.016.874,59 3.570.070 -1.553.200 -4,59 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -402.788,42 -4.600.000 -2.515.934,96 2.084.065,04 3.570.070 -1.553.200 -67.195,04 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -100.712,50 -20.000 -135.569,80 -115.569,99 0 0 115.569,99 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -503.500,92 -4.620.000 -2.651.504,76 1.968.495,05 3.570.070 -1.553.200 48.374,95 0 7.880238: Stadtarchiv Markgrafenstr. 29, Umbau Woh 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -151.000 -151.000,00 -151.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -151.000 -151.000,00 -151.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -151.000 -151.000,00 -151.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 -151.000 -151.000,00 -151.000 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.880239: Verwaltungsgebäude der Sozial- und Jugen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.880240: Modernisierung Verwaltungsgebäude Helmho 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -1.240.000 -312.043,17 927.956,83 660.150 -502.000 -769.806,83 -769.800 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -1.240.000 -312.043,17 927.956,83 660.150 -502.000 -769.806,83 -769.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -1.240.000 -312.043,17 927.956,83 660.150 -502.000 -769.806,83 -769.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -59.999 -122.844,69 -62.845,26 0 0 62.845,26 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -1.299.999 -434.887,86 865.111,57 660.150 -502.000 -706.961,57 -769.800 7.880242: Rathaus Grötzingen 2, Modernisierung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -95.081,83 -1.000.000 0,00 1.000.000,00 3.340 -604.900 -1.601.560,00 -1.601.500 13 = Summe Auszahlungen -95.081,83 -1.000.000 0,00 1.000.000,00 3.340 -604.900 -1.601.560,00 -1.601.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -95.081,83 -1.000.000 0,00 1.000.000,00 3.340 -604.900 -1.601.560,00 -1.601.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -34.822,00 0 -7.887,15 -7.887,15 0 0 7.887,15 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -129.903,83 -1.000.000 -7.887,15 992.112,85 3.340 -604.900 -1.593.672,85 -1.601.500 7.880243: KSK_2030 Rathaus Stupferich, Umstellung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -249.816,32 0 -107.330,61 -107.330,61 -107.480 0 -149,39 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -139,41 -139,41 0 0 139,41 0 13 = Summe Auszahlungen -249.816,32 0 -107.470,02 -107.470,02 -107.480 0 -9,98 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -249.816,32 0 -107.470,02 -107.470,02 -107.480 0 -9,98 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -3.910,00 -3.910,00 0 0 3.910,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -249.816,32 0 -111.380,02 -111.380,02 -107.480 0 3.900,02 0 7.880914: SSP Mühlburg 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -87,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -87,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882004: Augustenburg Gemeinschaftsschule Grötzin 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -308.010,06 -400.000 -75.690,18 324.309,82 405.530 -337.300 -256.079,82 -256.000 13 = Summe Auszahlungen -308.010,06 -400.000 -75.690,18 324.309,82 405.530 -337.300 -256.079,82 -256.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -308.010,06 -400.000 -75.690,18 324.309,82 405.530 -337.300 -256.079,82 -256.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -14.648,30 -17.000 -17.102,79 -102,55 0 0 102,55 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -322.658,36 -417.000 -92.792,97 324.207,27 405.530 -337.300 -255.977,27 -256.000 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882007: Augustenburg Gemeinschaftsschule Grötzin 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -6.387,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -6.387,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -6.387,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -6.387,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882009: Anne-Frank-Schule, Kleinspielfeld 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -20.203,94 0 -142,50 -142,50 0 -800 -657,50 -600 13 = Summe Auszahlungen -20.203,94 0 -142,50 -142,50 0 -800 -657,50 -600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -20.203,94 0 -142,50 -142,50 0 -800 -657,50 -600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.685,75 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -21.889,69 0 -142,50 -142,50 0 -800 -657,50 -600 7.882010: Containerprovisorium Drais-Gemeinschafts 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -833,79 0 0,00 0,00 159.110 -279.100 -119.990,00 -119.900 13 = Summe Auszahlungen -833,79 0 0,00 0,00 159.110 -279.100 -119.990,00 -119.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -833,79 0 0,00 0,00 159.110 -279.100 -119.990,00 -119.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.135,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -4.969,29 0 0,00 0,00 159.110 -279.100 -119.990,00 -119.900 7.882011: Drais-Gemeinschaftschule (GMS) + Grundsc 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -309.760,86 -41.000 -244.991,94 -203.991,94 0 -720.200 -516.208,06 -516.200 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -50.297,72 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -360.058,58 -41.000 -244.991,94 -203.991,94 0 -720.200 -516.208,06 -516.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -360.058,58 -41.000 -244.991,94 -203.991,94 0 -720.200 -516.208,06 -516.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -14.497,25 -11.000 -4.701,98 6.298,39 0 0 -6.298,39 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -374.555,83 -52.000 -249.693,92 -197.693,55 0 -720.200 -522.506,45 -516.200 7.882015: Augustenburg GMS Grötzingen, Modernisier 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 366.000,00 366.000,00 0 0 -366.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 366.000,00 366.000,00 0 0 -366.000,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -45.179,50 0 -1.880,79 -1.880,79 0 0 1.880,79 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -4.000 -4.000,00 -2.100 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 -67.700 -67.700,00 -67.700 13 = Summe Auszahlungen -45.179,50 0 -1.880,79 -1.880,79 0 -71.700 -69.819,21 -69.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -45.179,50 0 364.119,21 364.119,21 0 -71.700 -435.819,21 -69.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.254,00 0 -470,00 -470,00 0 0 470,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -47.433,50 0 363.649,21 363.649,21 0 -71.700 -435.349,21 -69.800 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882016: Drais-Gemeinschaftsschule, Umbau Mensa f 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -555.745,31 -416.000 -270.116,03 145.883,97 0 -288.200 -434.083,97 -432.600 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -10.593,86 0 -1.385,17 -1.385,17 0 0 1.385,17 0 13 = Summe Auszahlungen -566.339,17 -416.000 -271.501,20 144.498,80 0 -288.200 -432.698,80 -432.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -566.339,17 -416.000 -271.501,20 144.498,80 0 -288.200 -432.698,80 -432.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -48.110,75 -14.600 -5.405,00 9.195,00 0 0 -9.195,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -614.449,92 -430.600 -276.906,20 153.693,80 0 -288.200 -441.893,80 -432.600 7.882116: Hebelschule, Neubau Sporthalle und Erwei 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -348,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -348,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882125: Waldschule Neureut, Neubau Schülerhort u 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -1.120,00 -1.120,00 0 0 1.120,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -1.120,00 -1.120,00 0 0 1.120,00 0 7.882132: Eichendorff-Schule, Lötzener Str. 2, Mod 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -168.913,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -168.913,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -168.913,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -168.913,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882146: Grundschule am Wasserturm, Neubau, 2. Ba 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit -21.628,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen -21.628,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.677,70 0 -128,86 -128,86 0 -21.600 -21.471,14 -21.400 13 = Summe Auszahlungen -3.677,70 0 -128,86 -128,86 0 -21.600 -21.471,14 -21.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -25.306,36 0 -128,86 -128,86 0 -21.600 -21.471,14 -21.400 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -25.306,36 0 -128,86 -128,86 0 -21.600 -21.471,14 -21.400 7.882148: Gutenbergschule Turnhalle, Goethestraße 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -146.422,92 -40.000 -8.246,00 31.754,00 0 -12.500 -44.254,00 -44.200 13 = Summe Auszahlungen -146.422,92 -40.000 -8.246,00 31.754,00 0 -12.500 -44.254,00 -44.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -146.422,92 -40.000 -8.246,00 31.754,00 0 -12.500 -44.254,00 -44.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.680,00 0 -340,00 -340,00 0 0 340,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -150.102,92 -40.000 -8.586,00 31.414,00 0 -12.500 -43.914,00 -44.200 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882153: GS Beiertheim, Schulhofsanierung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -11.757,80 0 -9.522,28 -9.522,28 0 -65.100 -55.577,72 -55.500 13 = Summe Auszahlungen -11.757,80 0 -9.522,28 -9.522,28 0 -65.100 -55.577,72 -55.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -11.757,80 0 -9.522,28 -9.522,28 0 -65.100 -55.577,72 -55.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -10.543,35 0 -3.452,25 -3.452,25 0 0 3.452,25 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -22.301,15 0 -12.974,53 -12.974,53 0 -65.100 -52.125,47 -55.500 7.882158: Schloss-Schule, Brandschutzmaßnahme 3 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 6.981,35 0 3.490,67 3.490,67 0 0 -3.490,67 0 6 = Summe Einzahlungen 6.981,35 0 3.490,67 3.490,67 0 0 -3.490,67 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 6.981,35 0 3.490,67 3.490,67 0 0 -3.490,67 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 6.981,35 0 3.490,67 3.490,67 0 0 -3.490,67 0 7.882162: Grundschule Stupferich, Umgestaltung Sch 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -28.900 -28.900,00 -28.900 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -28.900 -28.900,00 -28.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -28.900 -28.900,00 -28.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.078,00 0 -2.475,75 -2.475,75 0 0 2.475,75 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.078,00 0 -2.475,75 -2.475,75 0 -28.900 -26.424,25 -28.900 7.882163: GS Wolfartsweier, Kleinspielfeld u. Weit 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.656,74 0 0,00 0,00 0 -108.900 -108.900,00 -108.900 13 = Summe Auszahlungen -1.656,74 0 0,00 0,00 0 -108.900 -108.900,00 -108.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.656,74 0 0,00 0,00 0 -108.900 -108.900,00 -108.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -285,00 -285,00 0 0 285,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.656,74 0 -285,00 -285,00 0 -108.900 -108.615,00 -108.900 7.882164: Neureut Nordschule, Friedhofstraße 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -683,77 -683,77 0 0 683,77 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -311,39 0 0,00 0,00 0 -41.900 -41.900,00 -41.200 13 = Summe Auszahlungen -311,39 0 -683,77 -683,77 0 -41.900 -41.216,23 -41.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -311,39 0 -683,77 -683,77 0 -41.900 -41.216,23 -41.200 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -311,39 0 -683,77 -683,77 0 -41.900 -41.216,23 -41.200 7.882165: Grundschule Weiherwald, Erweiterung und 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 281.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 281.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.526,11 0 -3.511,37 -3.511,37 73.880 -126.400 -49.008,63 -49.000 13 = Summe Auszahlungen -3.526,11 0 -3.511,37 -3.511,37 73.880 -126.400 -49.008,63 -49.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 277.473,89 0 -3.511,37 -3.511,37 73.880 -126.400 -49.008,63 -49.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.635,00 0 -7.191,00 -7.191,00 0 0 7.191,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 272.838,89 0 -10.702,37 -10.702,37 73.880 -126.400 -41.817,63 -49.000 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882172: Schlossschule, Neubau Mensa, energetisch 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 1.140.000 0,00 -1.140.000,00 0 0 1.140.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 1.140.000 0,00 -1.140.000,00 0 0 1.140.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.694.452,46 -5.200.000 -4.001.442,95 1.198.557,05 1.950.450 -868.800 -116.907,05 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 -116.897,80 -116.897,80 0 0 116.897,80 0 13 = Summe Auszahlungen -4.694.452,46 -5.200.000 -4.118.340,75 1.081.659,25 1.950.450 -868.800 -9,25 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.694.452,46 -4.060.000 -4.118.340,75 -58.340,75 1.950.450 -868.800 1.139.990,75 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -65.756,90 -30.000 -63.862,00 -33.861,92 0 0 33.861,92 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -4.760.209,36 -4.090.000 -4.182.202,75 -92.202,67 1.950.450 -868.800 1.173.852,67 0 7.882177: Heinz-Barth-Schule, Brandschutz, 2. BA 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 479.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 479.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -46.886,70 0 -8.163,16 -8.163,16 0 -93.100 -84.936,84 -84.900 13 = Summe Auszahlungen -46.886,70 0 -8.163,16 -8.163,16 0 -93.100 -84.936,84 -84.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 432.113,30 0 -8.163,16 -8.163,16 0 -93.100 -84.936,84 -84.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -142,00 -142,00 0 0 142,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 432.113,30 0 -8.305,16 -8.305,16 0 -93.100 -84.794,84 -84.900 7.882180: Gartenschule, Modernisierung Umkleiden, 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 824.000,00 824.000,00 0 0 -824.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 824.000,00 824.000,00 0 0 -824.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -17.447,78 -10.000 0,00 10.000,00 32.500 -22.500 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -17.447,78 -10.000 0,00 10.000,00 32.500 -22.500 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -17.447,78 -10.000 824.000,00 834.000,00 32.500 -22.500 -824.000,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -17.447,78 -10.000 824.000,00 834.000,00 32.500 -22.500 -824.000,00 0 7.882181: GS Bergwald, Ballspielfeld 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -46.372,91 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -46.372,91 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -46.372,91 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.632,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -51.005,41 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882182: Weiherwaldschule, Generalsanierung Schul 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -163.252,95 0 -13.702,48 -13.702,48 0 -216.100 -202.397,52 -202.300 13 = Summe Auszahlungen -163.252,95 0 -13.702,48 -13.702,48 0 -216.100 -202.397,52 -202.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -163.252,95 0 -13.702,48 -13.702,48 0 -216.100 -202.397,52 -202.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -26.130,00 0 -1.936,50 -1.936,50 0 0 1.936,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -189.382,95 0 -15.638,98 -15.638,98 0 -216.100 -200.461,02 -202.300 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882183: Ernst-Reuter-Schule, Turnhalle, Modernis 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -590.000 -250.072,63 339.927,37 -179.080 -250.000 -769.007,37 -769.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -590.000 -250.072,63 339.927,37 -179.080 -250.000 -769.007,37 -769.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -590.000 -250.072,63 339.927,37 -179.080 -250.000 -769.007,37 -769.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -31.283,50 -31.283,50 0 0 31.283,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -590.000 -281.356,13 308.643,87 -179.080 -250.000 -737.723,87 -769.000 7.882186: Marylandschule, Generalsanierung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.511,76 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -125.500 -125.500,00 -125.500 13 = Summe Auszahlungen -2.511,76 0 0,00 0,00 0 -125.500 -125.500,00 -125.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.511,76 0 0,00 0,00 0 -125.500 -125.500,00 -125.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.511,76 0 0,00 0,00 0 -125.500 -125.500,00 -125.500 7.882188: Heinrich-Köhler-Schule, Belag und 2 Gerä 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -130.000 -130.000,00 -130.000 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -130.000 -130.000,00 -130.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -130.000 -130.000,00 -130.000 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 -130.000 -130.000,00 -130.000 7.882189: GS Beiertheim, Einbau Alarmierungsanlage 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.144,72 0 0,00 0,00 0 -118.600 -118.600,00 -118.600 13 = Summe Auszahlungen -1.144,72 0 0,00 0,00 0 -118.600 -118.600,00 -118.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.144,72 0 0,00 0,00 0 -118.600 -118.600,00 -118.600 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.144,72 0 0,00 0,00 0 -118.600 -118.600,00 -118.600 7.882190: Riedschule, Küchenumbau Hort 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -35.783,10 0 -2.808,07 -2.808,07 0 -62.400 -59.591,93 -59.500 13 = Summe Auszahlungen -35.783,10 0 -2.808,07 -2.808,07 0 -62.400 -59.591,93 -59.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -35.783,10 0 -2.808,07 -2.808,07 0 -62.400 -59.591,93 -59.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -80,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -35.863,10 0 -2.808,07 -2.808,07 0 -62.400 -59.591,93 -59.500 7.882192: Modernisierung Gymnastikhalle der Leopol 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882194: Riedschule, elektroakustisches Notfallwa 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -245.835,62 -10.000 -205.574,94 -195.574,94 -167.200 -28.400 -25,06 0 13 = Summe Auszahlungen -245.835,62 -10.000 -205.574,94 -195.574,94 -167.200 -28.400 -25,06 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -245.835,62 -10.000 -205.574,94 -195.574,94 -167.200 -28.400 -25,06 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.616,00 -700 -170,00 530,07 0 0 -530,07 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -247.451,62 -10.700 -205.744,94 -195.044,87 -167.200 -28.400 -555,13 0 7.882195: KSK_2030: Grundschule im Lustgarten, Wär 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -2.181,15 -2.181,15 0 0 2.181,15 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -2.235,89 -2.235,89 -60 0 2.175,89 0 7.882196: KSK_2030 Friedrich-Ebert-Schule, Fernwär 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -5.930,10 -5.930,10 0 0 5.930,10 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -5.930,10 -5.930,10 0 0 5.930,10 0 7.882199: KSK_2030 Grundschule Hagsfeld, Modernisi 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -12.775,84 -12.775,84 -12.780 0 -4,16 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -12.775,84 -12.775,84 -12.780 0 -4,16 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -12.775,84 -12.775,84 -12.780 0 -4,16 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -11.186,00 -11.186,00 0 0 11.186,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -23.961,84 -23.961,84 -12.780 0 11.181,84 0 7.882213: Tulla-Realschule, energetische Modernisi 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 200.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 200.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -76.933,01 -62.000 -40.329,70 21.670,30 490.980 -875.600 -406.290,30 -406.200 13 = Summe Auszahlungen -76.933,01 -62.000 -40.329,70 21.670,30 490.980 -875.600 -406.290,30 -406.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 123.066,99 -62.000 -40.329,70 21.670,30 490.980 -875.600 -406.290,30 -406.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.747,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 120.319,49 -62.000 -40.329,70 21.670,30 490.980 -875.600 -406.290,30 -406.200 7.882214: Schulzentrum Südwest, Alarmierung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 182.700,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 182.700,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -4.357,82 0 0,00 0,00 0 -126.700 -126.700,00 -126.700 13 = Summe Auszahlungen -4.357,82 0 0,00 0,00 0 -126.700 -126.700,00 -126.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 178.342,18 0 0,00 0,00 0 -126.700 -126.700,00 -126.700 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 178.342,18 0 0,00 0,00 0 -126.700 -126.700,00 -126.700 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882218: Hebelschule, Neubau Dreifeldhalle 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882219: KSK_2030: Uhlandschule Turnhalle, Schütz 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -313.988,54 -313.988,54 -314.000 0 -11,46 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -313.988,54 -313.988,54 -314.000 0 -11,46 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -313.988,54 -313.988,54 -314.000 0 -11,46 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -8.548,00 -8.548,00 0 0 8.548,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -322.536,54 -322.536,54 -314.000 0 8.536,54 0 7.882220: KSK_2030: Tulla-Realschule, Forststraße 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -324.758,99 0 -471.442,77 -471.442,77 -471.450 0 -7,23 0 13 = Summe Auszahlungen -324.758,99 0 -471.442,77 -471.442,77 -471.450 0 -7,23 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -324.758,99 0 -471.442,77 -471.442,77 -471.450 0 -7,23 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.284,70 0 -21.004,60 -21.004,60 0 0 21.004,60 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -329.043,69 0 -492.447,37 -492.447,37 -471.450 0 20.997,37 0 7.882331: Goethe-Gymnasium, Renckstraße 2, Moderni 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 165.831,52 -200.000 -9.269,68 190.730,32 151.360 -133.400 -172.770,32 -172.700 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -192.340,09 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -26.508,57 -200.000 -9.269,68 190.730,32 151.360 -133.400 -172.770,32 -172.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -26.508,57 -200.000 -9.269,68 190.730,32 151.360 -133.400 -172.770,32 -172.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.899,00 -9.000 0,00 9.000,17 0 0 -9.000,17 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -28.407,57 -209.000 -9.269,68 199.730,49 151.360 -133.400 -181.770,49 -172.700 7.882337: Schulzentrum Neureut, Mensa 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -17.534,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -17.534,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -17.534,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -17.534,93 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.882339: Schulzentrum Neureut, Brandschutz 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.352,44 0 -655,67 -655,67 372.920 -731.100 -357.524,33 -357.500 13 = Summe Auszahlungen -5.352,44 0 -655,67 -655,67 372.920 -731.100 -357.524,33 -357.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -5.352,44 0 -655,67 -655,67 372.920 -731.100 -357.524,33 -357.500 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -5.352,44 0 -655,67 -655,67 372.920 -731.100 -357.524,33 -357.500 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882341: Otto-Hahn-Gymnasium, Brandschutz 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -10.360,01 0 0,00 0,00 0 -111.700 -111.700,00 -111.700 13 = Summe Auszahlungen -10.360,01 0 0,00 0,00 0 -111.700 -111.700,00 -111.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -10.360,01 0 0,00 0,00 0 -111.700 -111.700,00 -111.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -34,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -10.394,01 0 0,00 0,00 0 -111.700 -111.700,00 -111.700 7.882342: Kantgymnasium, Schulhofsanierung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -723,71 0 0,00 0,00 0 -17.900 -17.900,00 -17.900 13 = Summe Auszahlungen -723,71 0 0,00 0,00 0 -17.900 -17.900,00 -17.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -723,71 0 0,00 0,00 0 -17.900 -17.900,00 -17.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.061,71 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.785,42 0 0,00 0,00 0 -17.900 -17.900,00 -17.900 7.882343: Max-Planck-Gymnasium, Einbau ELA-Anlage, 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -214.698,37 -41.000 -189.340,23 -148.340,23 0 -208.200 -59.859,77 -59.800 13 = Summe Auszahlungen -214.698,37 -41.000 -189.340,23 -148.340,23 0 -208.200 -59.859,77 -59.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -214.698,37 -41.000 -189.340,23 -148.340,23 0 -208.200 -59.859,77 -59.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.680,00 -240 -1.360,00 -1.119,83 0 0 1.119,83 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -218.378,37 -41.240 -190.700,23 -149.460,06 0 -208.200 -58.739,94 -59.800 7.882344: Schulzentrum Neureut, Umbau und Modernis 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 675.000 0,00 -675.000,00 0 0 675.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 675.000 0,00 -675.000,00 0 0 675.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.198.370,54 -5.816.000 -1.366.482,27 4.449.517,73 7.010.110 -3.272.600 -712.007,73 -710.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -52.757,46 0 -1.922,33 -1.922,33 0 0 1.922,33 0 13 = Summe Auszahlungen -1.251.128,00 -5.816.000 -1.368.404,60 4.447.595,40 7.010.110 -3.272.600 -710.085,40 -710.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.251.128,00 -5.141.000 -1.368.404,60 3.772.595,40 7.010.110 -3.272.600 -35.085,40 -710.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -84.637,30 -86.700 -61.570,80 25.129,11 0 0 -25.129,11 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.335.765,30 -5.227.700 -1.429.975,40 3.797.724,51 7.010.110 -3.272.600 -60.214,51 -710.000 7.882410: Heinrich-Hertz-Schule, Aufstockung, Umba 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -30.890,77 0 -115.447,34 -115.447,34 -115.450 0 -2,66 0 13 = Summe Auszahlungen -30.890,77 0 -115.447,34 -115.447,34 -115.450 0 -2,66 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -30.890,77 0 -115.447,34 -115.447,34 -115.450 0 -2,66 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -30.890,77 0 -115.447,34 -115.447,34 -115.450 0 -2,66 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882414: Walter-Eucken-Schule, Erweiterung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -18.874,88 0 -12.688,52 -12.688,52 0 0 12.688,52 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -12.690 0 -12.690,00 0 13 = Summe Auszahlungen -18.874,88 0 -12.688,52 -12.688,52 -12.690 0 -1,48 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -18.874,88 0 -12.688,52 -12.688,52 -12.690 0 -1,48 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -11.291,85 0 -3.758,00 -3.758,00 0 0 3.758,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -30.166,73 0 -16.446,52 -16.446,52 -12.690 0 3.756,52 0 7.882419: Carl-Benz-Schule, Umbau KFZ-Werkstätten 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -19.800,00 0 -91.435,25 -91.435,25 0 -243.000 -151.564,75 -151.500 13 = Summe Auszahlungen -19.800,00 0 -91.435,25 -91.435,25 0 -243.000 -151.564,75 -151.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -19.800,00 0 -91.435,25 -91.435,25 0 -243.000 -151.564,75 -151.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.530,00 0 -10.880,00 -10.880,00 0 0 10.880,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -24.330,00 0 -102.315,25 -102.315,25 0 -243.000 -140.684,75 -151.500 7.882421: Heinrich-Meidinger-Schule, Bertholdstraß 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -171.241,84 0 -48.032,82 -48.032,82 0 -140.700 -92.667,18 -92.600 13 = Summe Auszahlungen -171.241,84 0 -48.032,82 -48.032,82 0 -140.700 -92.667,18 -92.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -171.241,84 0 -48.032,82 -48.032,82 0 -140.700 -92.667,18 -92.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -120,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -171.361,84 0 -48.032,82 -48.032,82 0 -140.700 -92.667,18 -92.600 7.882424: Heinrich-Hertz-Schule, 2. Bauabschnitt, 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 200.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 133,87 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 200.133,87 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -839.205,74 -1.760.000 -1.047.694,45 712.305,55 335.040 -499.900 -877.165,55 -876.400 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -3.348,66 0 -703,11 -703,11 0 0 703,11 0 13 = Summe Auszahlungen -842.554,40 -1.760.000 -1.048.397,56 711.602,44 335.040 -499.900 -876.462,44 -876.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -642.420,53 -1.760.000 -1.048.397,56 711.602,44 335.040 -499.900 -876.462,44 -876.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -12.822,00 -139.999 -11.628,00 128.371,40 0 0 -128.371,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -655.242,53 -1.899.999 -1.060.025,56 839.973,84 335.040 -499.900 -1.004.833,84 -876.400 7.882427: Elisabeth-Selbert-Schule, Modernisierung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.163,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -2.163,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.163,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.163,66 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882430: Heinrich-Hertz-Schule, Flachbau, Zusamme 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 363.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 363.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -12.725,50 0 0,00 0,00 0 -96.100 -96.100,00 -96.100 13 = Summe Auszahlungen -12.725,50 0 0,00 0,00 0 -96.100 -96.100,00 -96.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 350.274,50 0 0,00 0,00 0 -96.100 -96.100,00 -96.100 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 350.274,50 0 0,00 0,00 0 -96.100 -96.100,00 -96.100 7.882432: Carl-Hofer-Schule, Schulgebäude, Instand 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.450.075,00 -532.000 -742.685,15 -210.685,15 -219.590 0 -8.904,85 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -1.346,83 0 -8.895,25 -8.895,25 0 0 8.895,25 0 13 = Summe Auszahlungen -1.451.421,83 -532.000 -751.580,40 -219.580,40 -219.590 0 -9,60 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.451.421,83 -532.000 -751.580,40 -219.580,40 -219.590 0 -9,60 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.593,40 -71.500 -279,00 71.220,85 0 0 -71.220,85 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.456.015,23 -603.500 -751.859,40 -148.359,55 -219.590 0 -71.230,45 0 7.882435: Walter-Eucken-Schule, Ernst-Frey-Straße 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.307.993,34 -9.500.000 -2.651.559,96 6.848.440,04 5.831.690 -2.692.000 -3.708.750,04 -3.708.700 13 = Summe Auszahlungen -2.307.993,34 -9.500.000 -2.651.559,96 6.848.440,04 5.831.690 -2.692.000 -3.708.750,04 -3.708.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.307.993,34 -9.500.000 -2.651.559,96 6.848.440,04 5.831.690 -2.692.000 -3.708.750,04 -3.708.700 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -205.420,27 -147.300 -90.384,95 56.915,18 0 0 -56.915,18 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.513.413,61 -9.647.300 -2.741.944,91 6.905.355,22 5.831.690 -2.692.000 -3.765.665,22 -3.708.700 7.882436: Neubau Dreifeldsporthalle Schulzentrum S 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 100.000,00 100.000,00 0 0 -100.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 100.000,00 100.000,00 0 0 -100.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.599.832,47 -8.617.000 -4.872.033,43 3.744.966,57 5.000.000 -3.176.100 -1.921.066,57 -1.921.000 13 = Summe Auszahlungen -1.599.832,47 -8.617.000 -4.872.033,43 3.744.966,57 5.000.000 -3.176.100 -1.921.066,57 -1.921.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.599.832,47 -8.617.000 -4.772.033,43 3.844.966,57 5.000.000 -3.176.100 -2.021.066,57 -1.921.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -406.548,65 -250.000 -104.114,80 145.885,38 0 0 -145.885,38 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.006.381,12 -8.867.000 -4.876.148,23 3.990.851,95 5.000.000 -3.176.100 -2.166.951,95 -1.921.000 7.882437: Heinrich-Hübsch-Schule, Fritz-Erler-Stra 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -657.776,14 -2.340.000 -2.071.924,71 268.075,29 0 -1.178.200 -1.446.275,29 -1.446.200 13 = Summe Auszahlungen -657.776,14 -2.340.000 -2.071.924,71 268.075,29 0 -1.178.200 -1.446.275,29 -1.446.200 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -657.776,14 -2.340.000 -2.071.924,71 268.075,29 0 -1.178.200 -1.446.275,29 -1.446.200 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -18.050,40 -155.000 -4.646,00 150.354,17 0 0 -150.354,17 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -675.826,54 -2.495.000 -2.076.570,71 418.429,46 0 -1.178.200 -1.596.629,46 -1.446.200 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882439: KSK_2030: Gewerbeschule Durlach, Grötzin 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -519.217,30 0 -234.400,22 -234.400,22 -234.410 0 -9,78 0 13 = Summe Auszahlungen -519.217,30 0 -234.400,22 -234.400,22 -234.410 0 -9,78 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -519.217,30 0 -234.400,22 -234.400,22 -234.410 0 -9,78 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -2.634,00 0 -16.781,80 -16.781,80 0 0 16.781,80 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -521.851,30 0 -251.182,02 -251.182,02 -234.410 0 16.772,02 0 7.882704.700: Erich-Kästner-Schule, Sporthalle 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -837,00 -837,00 0 0 837,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -837,00 -837,00 0 0 837,00 0 7.882709: Hardtwaldschule, Brandschutz und energet 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -3.458,19 -3.458,19 0 0 3.458,19 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 -3.460 0 -3.460,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -3.458,19 -3.458,19 -3.460 0 -1,81 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -3.458,19 -3.458,19 -3.460 0 -1,81 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -679,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -679,50 0 -3.458,19 -3.458,19 -3.460 0 -1,81 0 7.882711: KSK_2030 Albschule, Sonderschulkiga (201 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -9.956,85 0 -255.493,70 -255.493,70 -255.500 0 -6,30 0 13 = Summe Auszahlungen -9.956,85 0 -255.493,70 -255.493,70 -255.500 0 -6,30 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -9.956,85 0 -255.493,70 -255.493,70 -255.500 0 -6,30 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -9.956,85 0 -255.493,70 -255.493,70 -255.500 0 -6,30 0 7.882712: KSK_2030; Sonderschulkindergarten, Mannh 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -15.000,00 -15.000,00 -15.000 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -15.000,00 -15.000,00 -15.000 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -15.000,00 -15.000,00 -15.000 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -15.000,00 -15.000,00 -15.000 0 0,00 0 7.882906: Europäische Schule, Gebäude A, Energetis 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -3.607.552,83 -1.976.000 -465.065,75 1.510.934,25 0 0 -1.510.934,25 -1.510.900 13 = Summe Auszahlungen -3.607.552,83 -1.976.000 -465.065,75 1.510.934,25 0 0 -1.510.934,25 -1.510.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -3.607.552,83 -1.976.000 -465.065,75 1.510.934,25 0 0 -1.510.934,25 -1.510.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -4.476,00 -16.881 -4.080,00 12.800,52 0 0 -12.800,52 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -3.612.028,83 -1.992.881 -469.145,75 1.523.734,77 0 0 -1.523.734,77 -1.510.900 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.882907: Europäische Schule, Gebäude D, Energetis 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -2.447.833,90 -609.000 -688.834,70 -79.834,70 0 -368.900 -289.065,30 -289.000 13 = Summe Auszahlungen -2.447.833,90 -609.000 -688.834,70 -79.834,70 0 -368.900 -289.065,30 -289.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -2.447.833,90 -609.000 -688.834,70 -79.834,70 0 -368.900 -289.065,30 -289.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -20.319,60 -7.860 -7.648,00 211,91 0 0 -211,91 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.468.153,50 -616.860 -696.482,70 -79.622,79 0 -368.900 -289.277,21 -289.000 7.882909: Europäische Schule, Bau B, Brandschutz 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -80.414,90 -192.000 -13.904,48 178.095,52 107.030 -196.600 -267.665,52 -267.600 13 = Summe Auszahlungen -80.414,90 -192.000 -13.904,48 178.095,52 107.030 -196.600 -267.665,52 -267.600 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -80.414,90 -192.000 -13.904,48 178.095,52 107.030 -196.600 -267.665,52 -267.600 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 -2.100 0,00 2.100,21 0 0 -2.100,21 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -80.414,90 -194.100 -13.904,48 180.195,73 107.030 -196.600 -269.765,73 -267.600 7.882910: Europäische Schule, Bau C, Brandschutz u 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -182.770,99 -708.000 -14.248,38 693.751,62 364.660 -213.100 -542.191,62 -542.100 13 = Summe Auszahlungen -182.770,99 -708.000 -14.248,38 693.751,62 364.660 -213.100 -542.191,62 -542.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -182.770,99 -708.000 -14.248,38 693.751,62 364.660 -213.100 -542.191,62 -542.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -380,00 -20.000 0,00 19.999,81 0 0 -19.999,81 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -183.150,99 -728.000 -14.248,38 713.751,43 364.660 -213.100 -562.191,43 -542.100 7.883301: Badisches Konservatorium, Umbau Dragoner 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.242.052,95 -1.175.000 -2.546.911,16 -1.371.911,16 0 -5.987.700 -4.615.788,84 -4.602.000 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -13.740,00 0 -13.740,00 -13.740,00 0 0 13.740,00 0 13 = Summe Auszahlungen -1.255.792,95 -1.175.000 -2.560.651,16 -1.385.651,16 0 -5.987.700 -4.602.048,84 -4.602.000 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.255.792,95 -1.175.000 -2.560.651,16 -1.385.651,16 0 -5.987.700 -4.602.048,84 -4.602.000 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -37.594,50 -50.000 -76.421,75 -26.421,86 0 0 26.421,86 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.293.387,45 -1.225.000 -2.637.072,91 -1.412.073,02 0 -5.987.700 -4.575.626,98 -4.602.000 7.883302: Unterbringung Jugendorchester Karlsruhe 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -4.729,62 -4.729,62 0 -48.700 -43.970,38 -46.900 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 0,00 0 0,00 0,00 0 -3.000 -3.000,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -4.729,62 -4.729,62 0 -51.700 -46.970,38 -46.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -4.729,62 -4.729,62 0 -51.700 -46.970,38 -46.900 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -4.729,62 -4.729,62 0 -51.700 -46.970,38 -46.900 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.883303: Dachausbau Dragonerkaserne für Badisches 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -129.033,55 -184.000 -154.075,60 29.924,40 0 -553.400 -583.324,40 -583.300 13 = Summe Auszahlungen -129.033,55 -184.000 -154.075,60 29.924,40 0 -553.400 -583.324,40 -583.300 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -129.033,55 -184.000 -154.075,60 29.924,40 0 -553.400 -583.324,40 -583.300 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -14.793,00 -32.000 -9.310,00 22.690,28 0 0 -22.690,28 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -143.826,55 -216.000 -163.385,60 52.614,68 0 -553.400 -606.014,68 -583.300 7.884302: KSK_2030 Obdachlosenwohnheim Rüppurrer S 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -49.831,62 -49.831,62 -49.840 0 -8,38 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -49.831,62 -49.831,62 -49.840 0 -8,38 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -49.831,62 -49.831,62 -49.840 0 -8,38 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -85,00 -85,00 0 0 85,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -49.916,62 -49.916,62 -49.840 0 76,62 0 7.884626: Kita Grünwettersbach, Zur Dorfwies 1, Mo 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 30.740,76 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 30.740,76 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 30.740,76 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 30.740,76 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.884628: Otto-Dullenkopf-Park, Umbau Verwaltungsg 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.929.907,10 -490.000 -1.056.577,34 -566.577,34 -169.280 -443.000 -45.702,66 0 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -39.145,41 0 -45.692,98 -45.692,98 0 0 45.692,98 0 13 = Summe Auszahlungen -1.969.052,51 -490.000 -1.102.270,32 -612.270,32 -169.280 -443.000 -9,68 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.969.052,51 -490.000 -1.102.270,32 -612.270,32 -169.280 -443.000 -9,68 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -3.876,00 -14.000 -19.580,65 -5.580,71 0 0 5.580,71 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.972.928,51 -504.000 -1.121.850,97 -617.851,03 -169.280 -443.000 5.571,03 0 7.884630: Kita Geigersberg, Neubau 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.884634: KITA Windrad, Außenanlagen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -4.700 -4.700,00 -4.700 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -4.700 -4.700,00 -4.700 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -4.700 -4.700,00 -4.700 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 -4.700 -4.700,00 -4.700 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.884635: Kita Egon-Eiermann-Allee, Knielingen, Ne 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 0,00 0 -14.280,00 -14.280,00 0 0 14.280,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -410.960,41 -1.555.000 -13.080,68 1.541.919,32 1.493.210 -1.347.800 -1.396.509,32 -1.352.100 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -19.280,00 0 -30.120,00 -30.120,00 0 0 30.120,00 0 13 = Summe Auszahlungen -430.240,41 -1.555.000 -57.480,68 1.497.519,32 1.493.210 -1.347.800 -1.352.109,32 -1.352.100 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -430.240,41 -1.555.000 -57.480,68 1.497.519,32 1.493.210 -1.347.800 -1.352.109,32 -1.352.100 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -16.621,54 0 -2.270,65 -2.270,65 0 0 2.270,65 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -446.861,95 -1.555.000 -59.751,33 1.495.248,67 1.493.210 -1.347.800 -1.349.838,67 -1.352.100 7.884636: Kita am Weinbrennerplatz, Kriegsstraße 1 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 0,00 0 264.000,00 264.000,00 0 0 -264.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 264.000,00 264.000,00 0 0 -264.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.341.339,83 -1.827.000 -4.170.708,12 -2.343.708,12 -1.791.210 -552.500 -1,88 0 13 = Summe Auszahlungen -1.341.339,83 -1.827.000 -4.170.708,12 -2.343.708,12 -1.791.210 -552.500 -1,88 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.341.339,83 -1.827.000 -3.906.708,12 -2.079.708,12 -1.791.210 -552.500 -264.001,88 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -65.842,70 -89.000 -85.748,41 3.251,72 0 0 -3.251,72 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.407.182,53 -1.916.000 -3.992.456,53 -2.076.456,40 -1.791.210 -552.500 -267.253,60 0 7.884637: Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -475.226,99 -2.384.000 -196.779,68 2.187.220,32 1.000.000 -73.700 -1.260.920,32 -1.260.900 13 = Summe Auszahlungen -475.226,99 -2.384.000 -196.779,68 2.187.220,32 1.000.000 -73.700 -1.260.920,32 -1.260.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -475.226,99 -2.384.000 -196.779,68 2.187.220,32 1.000.000 -73.700 -1.260.920,32 -1.260.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -79.924,43 -40.000 -149.371,54 -109.371,19 0 0 109.371,19 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -555.151,42 -2.424.000 -346.151,22 2.077.849,13 1.000.000 -73.700 -1.151.549,13 -1.260.900 7.884638: Kindertagesstätte Sybelstraße, Neubau, C 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -98.091,63 0 -296.927,63 -296.927,63 0 -361.900 -64.972,37 -64.900 13 = Summe Auszahlungen -98.091,63 0 -296.927,63 -296.927,63 0 -361.900 -64.972,37 -64.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -98.091,63 0 -296.927,63 -296.927,63 0 -361.900 -64.972,37 -64.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -17.407,00 0 -46.572,50 -46.572,50 0 0 46.572,50 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -115.498,63 0 -343.500,13 -343.500,13 0 -361.900 -18.399,87 -64.900 7.884639: Kindergarten Ringelberghohl 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.884641: Wohngebäude Busenbacher Str. 13; Umbau P 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7.885612: Schulsport- und Basketballhalle 5 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 307.316,46 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 6 = Summe Einzahlungen 307.316,46 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -136.356,01 0 -23.773,67 -23.773,67 433.280 -674.900 -217.846,33 -217.800 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -15.035,48 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -151.391,49 0 -23.773,67 -23.773,67 433.280 -674.900 -217.846,33 -217.800 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 155.924,97 0 -23.773,67 -23.773,67 433.280 -674.900 -217.846,33 -217.800 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -28.177,27 0 -8.050,30 -8.050,30 0 0 8.050,30 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 127.747,70 0 -31.823,97 -31.823,97 433.280 -674.900 -209.796,03 -217.800 7.885616: Europahalle, Sanierung 1 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 600.000,00 1.000.000 978.000,00 -22.000,00 0 0 22.000,00 0 6 = Summe Einzahlungen 600.000,00 1.000.000 978.000,00 -22.000,00 0 0 22.000,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -5.235.970,50 -7.384.000 -7.091.504,90 292.495,10 0 0 -292.495,10 -292.400 9 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -495,62 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -5.236.466,12 -7.384.000 -7.091.504,90 292.495,10 0 0 -292.495,10 -292.400 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -4.636.466,12 -6.384.000 -6.113.504,90 270.495,10 0 0 -270.495,10 -292.400 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -125.022,60 -166.500 -124.772,00 41.727,86 0 0 -41.727,86 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -4.761.488,72 -6.550.500 -6.238.276,90 312.222,96 0 0 -312.222,96 -292.400 7.885617: KSK_2030 Sporthalle Rintheim, Umstellung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -1.215,00 -1.215,00 0 0 1.215,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -1.215,00 -1.215,00 0 0 1.215,00 0 7.886801: Tiefgarage Hinterm HBF, Umbau Zufahrt 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 0,00 0,00 0 -127.900 -127.900,00 -127.900 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 -127.900 -127.900,00 -127.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 -127.900 -127.900,00 -127.900 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -1.200,00 0 -170,00 -170,00 0 0 170,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -1.200,00 0 -170,00 -170,00 0 -127.900 -127.730,00 -127.900 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.887607: Badnerlandhalle, Brandschutz und Instand 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -1.974.414,17 -307.000 -571.732,75 -264.732,75 -264.000 -800 -67,25 0 13 = Summe Auszahlungen -1.974.414,17 -307.000 -571.732,75 -264.732,75 -264.000 -800 -67,25 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -1.974.414,17 -307.000 -571.732,75 -264.732,75 -264.000 -800 -67,25 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -58.082,20 -66.001 -45.984,10 20.016,66 0 0 -20.016,66 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -2.032.496,37 -373.001 -617.716,85 -244.716,09 -264.000 -800 -20.083,91 0 7.887608: Begegnungsstätte Grötzingen, Küche 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -306.398,26 0 -99.635,30 -99.635,30 -3.340 -96.300 -4,70 0 13 = Summe Auszahlungen -306.398,26 0 -99.635,30 -99.635,30 -3.340 -96.300 -4,70 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -306.398,26 0 -99.635,30 -99.635,30 -3.340 -96.300 -4,70 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -87,00 0 -340,00 -340,00 0 0 340,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -306.485,26 0 -99.975,30 -99.975,30 -3.340 -96.300 335,30 0 7.887703: Bauhof Tiefbauamt, Kornweg 20, Sanierung 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -103.010,97 -2.500.000 -545.332,35 1.954.667,65 0 -396.900 -2.351.567,65 -2.351.500 13 = Summe Auszahlungen -103.010,97 -2.500.000 -545.332,35 1.954.667,65 0 -396.900 -2.351.567,65 -2.351.500 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -103.010,97 -2.500.000 -545.332,35 1.954.667,65 0 -396.900 -2.351.567,65 -2.351.500 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -516,75 -70.000 -124.977,30 -54.977,60 0 0 54.977,60 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -103.527,72 -2.570.000 -670.309,65 1.899.690,05 0 -396.900 -2.296.590,05 -2.351.500 7.887706: KSK_2030: TBA - Stützpunkt Ottostr. 15, 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -46.482,64 0 -18.552,38 -18.552,38 -18.560 0 -7,62 0 13 = Summe Auszahlungen -46.482,64 0 -18.552,38 -18.552,38 -18.560 0 -7,62 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -46.482,64 0 -18.552,38 -18.552,38 -18.560 0 -7,62 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -240,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -46.722,64 0 -18.552,38 -18.552,38 -18.560 0 -7,62 0 7.888301: Photovoltaikanlage, Standort Dreifeldspo 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 -220.000 -54,74 219.945,26 0 -170.000 -389.945,26 -389.900 13 = Summe Auszahlungen 0,00 -220.000 -54,74 219.945,26 0 -170.000 -389.945,26 -389.900 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 -220.000 -54,74 219.945,26 0 -170.000 -389.945,26 -389.900 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 -220.000 -54,74 219.945,26 0 -170.000 -389.945,26 -389.900 7.888302: KSK_2030: Errichtung PV-Anlagen Humboldt 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -54,74 -54,74 -60 0 -5,26 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.888304: KSK_2030 Errichtung Photovoltaikanlage S 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -2.142,00 -2.142,00 0 0 2.142,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -2.142,00 -2.142,00 0 0 2.142,00 0 7.888305: KSK_2030 Errichtung Photovoltaikanlage H 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -24.472,13 -24.472,13 -24.480 0 -7,87 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -24.472,13 -24.472,13 -24.480 0 -7,87 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -24.472,13 -24.472,13 -24.480 0 -7,87 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -2.583,15 -2.583,15 0 0 2.583,15 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -27.055,28 -27.055,28 -24.480 0 2.575,28 0 7.888307: KSK_2030; Einbau - Errichtung Photovolta 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -935,00 -935,00 0 0 935,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -935,00 -935,00 0 0 935,00 0 7.888309: KSK_2030 Errichtung PV-Anlage Nebenius-S 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -2.022,19 -2.022,19 -2.030 0 -7,81 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -2.022,19 -2.022,19 -2.030 0 -7,81 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.022,19 -2.022,19 -2.030 0 -7,81 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -4.840,40 -4.840,40 0 0 4.840,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -6.862,59 -6.862,59 -2.030 0 4.832,59 0 7.888310: KSK_2030 PVA Fichte-Gymnasium 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -1.784,29 -1.784,29 -1.790 0 -5,71 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -1.784,29 -1.784,29 -1.790 0 -5,71 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.784,29 -1.784,29 -1.790 0 -5,71 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -4.840,40 -4.840,40 0 0 4.840,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -6.624,69 -6.624,69 -1.790 0 4.834,69 0 7.888311: KSK_2030 PVA Südendschule 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -1.903,24 -1.903,24 -1.910 0 -6,76 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -1.903,24 -1.903,24 -1.910 0 -6,76 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.903,24 -1.903,24 -1.910 0 -6,76 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -4.840,40 -4.840,40 0 0 4.840,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -6.743,64 -6.743,64 -1.910 0 4.833,64 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.888312: KSK_2030 PVA Lessing-Gymnasium 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -1.665,33 -1.665,33 -1.670 0 -4,67 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -1.665,33 -1.665,33 -1.670 0 -4,67 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.665,33 -1.665,33 -1.670 0 -4,67 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -4.925,40 -4.925,40 0 0 4.925,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -6.590,73 -6.590,73 -1.670 0 4.920,73 0 7.888313: KSK_2030 PVA Rheinstrandhalle 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -4.661,40 -4.661,40 0 0 4.661,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -4.661,40 -4.661,40 0 0 4.661,40 0 7.888314: KSK_2030 PVA Schillerschule 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -1.903,24 -1.903,24 -1.910 0 -6,76 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -1.903,24 -1.903,24 -1.910 0 -6,76 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -1.903,24 -1.903,24 -1.910 0 -6,76 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -4.840,40 -4.840,40 0 0 4.840,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -6.743,64 -6.743,64 -1.910 0 4.833,64 0 7.888315: KSK_2030 PVA Bismarck-Gymnasium 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -2.260,09 -2.260,09 -2.270 0 -9,91 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -2.260,09 -2.260,09 -2.270 0 -9,91 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -2.260,09 -2.260,09 -2.270 0 -9,91 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -4.840,40 -4.840,40 0 0 4.840,40 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -7.100,49 -7.100,49 -2.270 0 4.830,49 0 7.888320: KSK_2030, Schulgebäude Altbau und Sporth 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -17.322,27 -17.322,27 -17.330 0 -7,73 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -17.322,27 -17.322,27 -17.330 0 -7,73 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -17.322,27 -17.322,27 -17.330 0 -7,73 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -17.322,27 -17.322,27 -17.330 0 -7,73 0 7.888403: Schwarzwaldhalle, Dampfstation Festplat 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -46.748,12 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen -46.748,12 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -46.748,12 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -46.748,12 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft Lf d. Nr. Investitionsübersicht Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7.888405: Stadthalle, Modernisierungsmaßnahmen 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -712,50 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -8.472.524,74 -10.350.000 -13.990.473,01 -3.640.473,01 -3.640.480 0 -6,99 0 13 = Summe Auszahlungen -8.473.237,24 -10.350.000 -13.990.473,01 -3.640.473,01 -3.640.480 0 -6,99 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit -8.473.237,24 -10.350.000 -13.990.473,01 -3.640.473,01 -3.640.480 0 -6,99 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen -80.926,00 0 -358.397,75 -358.397,75 0 0 358.397,75 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt -8.554.163,24 -10.350.000 -14.348.870,76 -3.998.870,76 -3.640.480 0 358.390,76 0 7.888808: KSK_2030, Wohngebäude mit Kindergarten, 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -150,00 -150,00 -150 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -150,00 -150,00 -150 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -150,00 -150,00 -150 0 0,00 0 15 - nachrichtlich: Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0 -150,00 -150,00 0 0 150,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -300,00 -300,00 -150 0 150,00 0 7.888810.700: KSK_2030, Hauptgebäude (Verkehrsmuseum), 6 = Summe Einzahlungen 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 - Auszahlungen für Baumaßnahmen 0,00 0 -150,00 -150,00 -150 0 0,00 0 13 = Summe Auszahlungen 0,00 0 -150,00 -150,00 -150 0 0,00 0 14 = Saldo aus Investitionstätigkeit 0,00 0 -150,00 -150,00 -150 0 0,00 0 16 = nachrichtlich: Saldo gesamt 0,00 0 -150,00 -150,00 -150 0 0,00 0 THH1000 Hauptverwaltung 9 Verrechnungen 9000-100 VerrechnungsPC Hauptamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 780,00 0 800,00 800,00 800 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 137.825,33 0 82.898,87 82.898,87 0 0 -82.898,87 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 138.605,33 0 83.698,87 83.698,87 800 0 -82.898,87 0 12 - Personalaufwendungen -1.158.639,59 -1.001.620 -1.252.784,79 -251.164,79 0 0 251.164,79 0 13 - Versorgungsaufwendungen -300,71 -700 -221,95 478,05 0 0 -478,05 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -6.514,19 -19.560 -6.870,04 12.690,00 -800 0 -13.490,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -33.075,13 -37.000 -32.306,87 4.693,13 -63.288 0 -67.981,27 -1.000 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.198.529,62 -1.058.880 -1.292.183,65 -233.303,61 -64.088 0 169.215,47 -1.000 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.059.924,29 -1.058.880 -1.208.484,78 -149.604,74 -63.288 0 86.316,60 -1.000 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.664.463,70 1.512.778 1.683.971,62 171.193,75 0 0 -171.193,75 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -407.538,35 -455.888 -399.027,59 56.860,24 0 0 -56.860,24 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -10.997,33 -9.750 -13.816,54 -4.066,54 0 0 4.066,54 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.245.928,02 1.047.140 1.271.127,49 223.987,45 0 0 -223.987,45 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 186.003,73 -11.740 62.642,71 74.382,71 -63.288 0 -137.670,85 -1.000 THH1100 Personal und Organisation 9 Verrechnungen 9000-110 VerrechnungsPC Pers.- und OrgaAmt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 699,84 699,84 0 0 -699,84 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 699,84 699,84 0 0 -699,84 0 12 - Personalaufwendungen -12.697.531,08 -13.298.300 -12.880.495,23 417.804,77 -649.600 0 -1.067.404,77 0 13 - Versorgungsaufwendungen -4.106,70 -9.700 -3.828,44 5.871,56 0 0 -5.871,56 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -109.964,70 -70.000 -110.943,48 -40.943,48 -33.080 0 7.863,48 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -113.187,65 -164.500 -144.913,21 19.586,79 -54.222 -2.973 -76.780,87 -6.275 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -12.924.790,13 -13.542.500 -13.140.180,36 402.319,64 -736.902 -2.973 -1.142.193,72 -6.275 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -12.924.790,13 -13.542.500 -13.139.480,52 403.019,48 -736.902 -2.973 -1.142.893,56 -6.275 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 14.079.848,29 14.763.105 14.434.653,79 -328.450,82 0 0 328.450,82 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.236.193,07 -1.342.155 -1.250.542,15 91.612,54 0 0 -91.612,54 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 12.843.655,22 13.420.950 13.184.111,64 -236.838,28 0 0 236.838,28 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -81.134,91 -121.550 44.631,12 166.181,20 -736.902 -2.973 -906.055,28 -6.275 THH1100 Personal und Organisation 9 Verrechnungen 9001-110 VerrechnungsPC POA -Pers-Abr.- lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 2.880.462,14 3.500.000 2.561.426,68 -938.573,32 0 0 938.573,32 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 2.880.462,14 3.500.000 2.561.426,68 -938.573,32 0 0 938.573,32 0 12 - Personalaufwendungen -2.879.172,10 -3.500.000 -2.560.461,15 939.538,85 0 0 -939.538,85 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.068,14 0 -863,33 -863,33 0 0 863,33 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -102,20 -102,20 0 0 102,20 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -221,90 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.880.462,14 -3.500.000 -2.561.426,68 938.573,32 0 0 -938.573,32 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH1200 Stadtentwicklung 9 Verrechnungen 9000-120 VerrechnungsPC Amt für Stadtentwicklung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -548.959,18 -555.860 -599.078,53 -43.218,53 0 0 43.218,53 0 13 - Versorgungsaufwendungen -256,62 -400 -256,87 143,13 0 0 -143,13 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -36.137,32 -5.201 -4.960,09 241,03 -620 0 -861,03 0 15 - Abschreibungen 0,90 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -10.939,28 -8.100 -15.472,62 -7.372,62 -15.645 -918 -9.189,81 -1.258 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -596.291,50 -569.561 -619.768,11 -50.206,99 -16.265 -918 33.024,56 -1.258 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -596.291,50 -569.561 -619.768,11 -50.206,99 -16.265 -918 33.024,56 -1.258 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 833.301,60 778.952 854.253,59 75.301,38 0 0 -75.301,38 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -269.154,74 -209.391 -235.639,07 -26.247,98 0 0 26.247,98 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 564.146,86 569.561 618.614,52 49.053,40 0 0 -49.053,40 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -32.144,64 0 -1.153,59 -1.153,59 -16.265 -918 -16.028,84 -1.258 THH1400 Rechnungsprüfung 9 Verrechnungen 9000-140 VerrechnungsPC Rechnungsprüfungsamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 7.240,47 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 7.240,47 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -399.385,80 -345.050 -421.738,69 -76.688,69 0 0 76.688,69 0 13 - Versorgungsaufwendungen -148,05 -200 -148,20 51,80 0 0 -51,80 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -4.089,61 -9.750 -5.388,16 4.361,84 0 0 -4.361,84 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -17.954,44 -7.750 -17.789,68 -10.039,68 -9.070 -1.054 -84,53 -1.695 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -421.577,90 -362.750 -445.064,73 -82.314,73 -9.070 -1.054 72.190,52 -1.695 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -414.337,43 -362.750 -445.064,73 -82.314,73 -9.070 -1.054 72.190,52 -1.695 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 705.997,61 720.007 757.112,49 37.105,94 0 0 -37.105,94 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -296.576,29 -357.257 -312.052,25 45.204,30 0 0 -45.204,30 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 409.421,32 362.750 445.060,24 82.310,24 0 0 -82.310,24 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -4.916,11 0 -4,49 -4,49 -9.070 -1.054 -10.119,72 -1.695 THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-150 VerrechnungsPC Stadtamt Durlach lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 7.262,27 0 4.650,00 4.650,00 4.650 0 0,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 14.191,18 6.800 3.000,00 -3.800,00 0 0 3.800,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 21.453,45 6.800 7.650,00 850,00 4.650 0 3.800,00 0 12 - Personalaufwendungen -1.257.586,05 -1.199.320 -1.444.484,32 -245.164,32 0 0 245.164,32 0 13 - Versorgungsaufwendungen -646,58 -900 -827,44 72,56 0 0 -72,56 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -6.619,49 -13.264 -12.305,21 958,79 -6.880 0 -7.838,79 0 15 - Abschreibungen -24.704,57 0 -3.609,13 -3.609,13 0 0 3.609,13 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -20.058,62 -14.500 -18.592,36 -4.092,36 -35.984 -5.270 -37.161,24 -5.408 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.309.615,31 -1.227.984 -1.479.818,46 -251.834,46 -42.864 -5.270 203.700,86 -5.408 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.288.161,86 -1.221.184 -1.472.168,46 -250.984,46 -38.214 -5.270 207.500,86 -5.408 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 450,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.368.515,79 1.833.749 1.490.103,11 -343.646,22 0 0 343.646,22 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -125.853,61 -608.345 -135.873,14 472.472,19 0 0 -472.472,19 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.243.112,18 1.225.404 1.354.229,97 128.825,97 0 0 -128.825,97 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -45.049,68 4.220 -117.938,49 -122.158,49 -38.214 -5.270 78.674,89 -5.408 THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-151 VerrechnungsPC OV Stupferich lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -223.938,22 -283.000 -196.703,56 86.296,44 0 0 -86.296,44 0 13 - Versorgungsaufwendungen -128,36 -100 -59,33 40,67 0 0 -40,67 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.194,76 -5.550 -2.154,97 3.395,03 -1.000 0 -4.395,03 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.539,49 -4.450 -5.874,52 -1.424,52 -578 -264 583,11 -245 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -230.800,83 -293.100 -204.792,38 88.307,62 -1.578 -264 -90.149,03 -245 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -230.800,83 -293.100 -204.792,38 88.307,62 -1.578 -264 -90.149,03 -245 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 401.514,00 464.885 363.501,20 -101.383,94 0 0 101.383,94 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -170.713,17 -171.785 -158.708,82 13.076,32 0 0 -13.076,32 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 230.800,83 293.100 204.792,38 -88.307,62 0 0 88.307,62 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 -1.578 -264 -1.841,41 -245 THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-152 VerrechnungsPC OV Hohenwettersbach lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -246.921,59 -152.950 -276.690,27 -123.740,27 0 0 123.740,27 0 13 - Versorgungsaufwendungen -93,79 -100 -93,86 6,14 0 0 -6,14 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -11.729,35 -14.620 -12.665,93 1.954,07 -1.710 0 -3.664,07 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -10.413,73 -11.410 -4.708,84 6.701,16 -202 -341 -7.243,66 -243 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -269.158,46 -179.080 -294.158,90 -115.078,90 -1.912 -341 112.826,40 -243 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -269.158,46 -179.080 -294.158,90 -115.078,90 -1.912 -341 112.826,40 -243 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 399.753,67 301.082 422.752,60 121.670,60 0 0 -121.670,60 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -130.595,21 -122.002 -128.593,70 -6.591,70 0 0 6.591,70 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 269.158,46 179.080 294.158,90 115.078,90 0 0 -115.078,90 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 -1.912 -341 -2.252,50 -243 THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-153 VerrechnungsPC OV Wolfartsweier lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 286,50 0 1.644,86 1.644,86 1.645 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 286,50 0 1.644,86 1.644,86 1.645 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -98.065,64 -181.010 -141.449,75 39.560,25 0 0 -39.560,25 0 13 - Versorgungsaufwendungen -44,40 -100 -55,32 44,68 0 0 -44,68 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -7.882,07 -7.500 -11.335,02 -3.835,02 -8.165 0 -4.329,84 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -19.927,65 -6.570 -8.705,77 -2.135,77 -1.562 -287 286,12 -979 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -125.919,76 -195.180 -161.545,86 33.634,14 -9.727 -287 -43.648,65 -979 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -125.633,26 -195.180 -159.901,00 35.279,00 -8.082 -287 -43.648,65 -979 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 415.901,93 399.154 460.854,16 61.700,54 0 0 -61.700,54 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -290.268,67 -203.974 -300.953,16 -96.979,54 0 0 96.979,54 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 125.633,26 195.180 159.901,00 -35.279,00 0 0 35.279,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 -8.082 -287 -8.369,65 -979 THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-154 VerrechnungsPC OV Grötzingen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 4.717,41 0 753,00 753,00 753 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 4.717,41 0 753,00 753,00 753 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -1.008.810,06 -879.450 -1.101.091,29 -221.641,29 0 0 221.641,29 0 13 - Versorgungsaufwendungen -472,17 -600 -467,65 132,35 0 0 -132,35 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -34.738,14 -21.680 -24.275,56 -2.595,56 -5.023 0 -2.427,44 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 -7.500 -400,00 7.100,00 0 0 -7.100,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -33.376,51 -23.000 -28.382,99 -5.382,99 -11.166 0 -5.783,01 -577 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.077.396,88 -932.230 -1.154.617,49 -222.387,49 -16.189 0 206.198,49 -577 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.072.679,47 -932.230 -1.153.864,49 -221.634,49 -15.436 0 206.198,49 -577 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.552.431,21 1.490.140 1.611.499,33 121.359,74 0 0 -121.359,74 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -479.711,54 -557.910 -457.634,84 100.274,75 0 0 -100.274,75 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.072.719,67 932.230 1.153.864,49 221.634,49 0 0 -221.634,49 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 40,20 0 0,00 0,00 -15.436 0 -15.436,00 -577 THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-155 VerrechnungsPC OV Wettersbach lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 73.748,03 0 28.926,57 28.926,57 28.927 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 73.748,03 0 28.926,57 28.926,57 28.927 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -924.306,44 -967.720 -929.823,89 37.896,11 0 0 -37.896,11 0 13 - Versorgungsaufwendungen -547,33 -700 -567,61 132,39 0 0 -132,39 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -90.152,35 -19.230 -55.782,84 -36.552,84 -33.747 0 2.806,09 0 17 - Transferaufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -3.140 0 -3.139,82 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -19.028,19 -21.800 -17.419,85 4.380,15 -7.438 -1.499 -13.317,32 -1.378 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.034.034,31 -1.009.450 -1.003.594,19 5.855,81 -44.325 -1.499 -51.679,55 -1.378 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -960.286,28 -1.009.450 -974.667,62 34.782,38 -15.398 -1.499 -51.679,55 -1.378 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.307.461,77 1.363.960 1.296.655,14 -67.304,98 0 0 67.304,98 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -347.175,49 -354.510 -318.847,70 35.662,42 0 0 -35.662,42 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 960.286,28 1.009.450 977.807,44 -31.642,56 0 0 31.642,56 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 3.139,82 3.139,82 -15.398 -1.499 -20.036,99 -1.378 THH1500 Ortsverwaltungen 9 Verrechnungen 9000-156 VerrechnungsPC OV Neureut lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 3.848,56 0 3.000,00 3.000,00 3.000 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 3.848,56 0 3.000,00 3.000,00 3.000 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -1.019.693,16 -966.700 -934.767,01 31.932,99 0 0 -31.932,99 0 13 - Versorgungsaufwendungen -233,82 -700 -315,03 384,97 0 0 -384,97 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -12.913,48 -14.749 -17.850,78 -3.101,78 -5.880 0 -2.778,22 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -27.202,20 -14.000 -10.139,55 3.860,45 -15.282 -97 -19.238,87 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.060.042,66 -996.149 -963.072,37 33.076,63 -21.162 -97 -54.335,05 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.056.194,10 -996.149 -960.072,37 36.076,63 -18.162 -97 -54.335,05 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.068.302,06 1.341.915 970.952,07 -370.962,88 0 0 370.962,88 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -12.107,96 -345.766 -10.879,70 334.886,25 0 0 -334.886,25 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.056.194,10 996.149 960.072,37 -36.076,63 0 0 36.076,63 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 -18.162 -97 -18.258,42 0 1700 Informationstechnologie 9 Verrechnungen 9000-170 VerrechnungsPC Informationstechnologie lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -6.229.962,05 -6.177.120 -6.972.820,05 -795.700,05 0 0 795.700,05 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.921,87 -4.500 -3.072,60 1.427,40 0 0 -1.427,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -710.723,16 -963.958 -794.636,54 169.321,42 -860 0 -170.181,42 0 17 - Transferaufwendungen -10.561,09 -15.264 -11.334,78 3.929,26 0 0 -3.929,26 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -4.984.244,92 -8.829.643 -5.223.890,31 3.605.752,65 1.602.469 -2.310 -2.005.593,07 -3.547 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -11.938.413,09 -15.990.485 -13.005.754,28 2.984.730,68 1.601.609 -2.310 -1.385.431,10 -3.547 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -11.938.413,09 -15.990.485 -13.005.754,28 2.984.730,68 1.601.609 -2.310 -1.385.431,10 -3.547 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 11.952.846,65 16.533.343 13.477.731,93 -3.055.610,67 0 0 3.055.610,67 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -536.178,71 -544.248 -471.977,68 72.269,96 0 0 -72.269,96 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 11.416.667,94 15.989.095 13.005.754,25 -2.983.340,71 0 0 2.983.340,71 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -521.745,15 -1.390 -0,03 1.389,97 1.601.609 -2.310 1.597.909,61 -3.547 THH2000 Finanzen 9 Verrechnungen 9000-200 VerrechnungsPC Fachbereich Finanzen lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 158,58 146 146,45 0,01 0 0 -0,01 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 9.868,15 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 10.026,73 146 146,45 0,01 0 0 -0,01 0 12 - Personalaufwendungen -4.288.254,25 -4.379.670 -4.494.319,41 -114.649,41 0 0 114.649,41 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.135,21 -3.300 -1.136,19 2.163,81 0 0 -2.163,81 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -151.144,57 -299.020 -15.141,71 283.878,29 -360 0 -284.238,29 0 15 - Abschreibungen -955,12 -16.828 -603,14 16.224,83 0 0 -16.224,83 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -84.063,35 -207.990 -133.097,54 74.892,46 -52.661 -4.143 -131.697,10 -1.761 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.525.552,50 -4.906.808 -4.644.297,99 262.509,98 -53.021 -4.143 -319.674,62 -1.761 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.515.525,77 -4.906.662 -4.644.151,54 262.509,99 -53.021 -4.143 -319.674,63 -1.761 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 46.906.390,00 0 46.873.151,51 46.873.151,51 0 0 -46.873.151,51 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.211.343,53 6.848.213 6.582.926,94 -265.285,57 0 0 265.285,57 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -48.730.425,42 -1.958.273 -48.814.007,29 -46.855.734,78 0 0 46.855.734,78 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -196.769,18 -191.690 -173.718,64 17.971,46 0 0 -17.971,46 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.190.538,93 4.698.250 4.468.352,52 -229.897,38 0 0 229.897,38 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -324.986,84 -208.412 -175.799,02 32.612,61 -53.021 -4.143 -89.777,25 -1.761 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 9 Verrechnungen 9000-300 VerrechnungsPC Zentr.Juristischer Dienst lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -794.363,48 -478.407 -810.711,43 -332.303,95 0 0 332.303,95 0 13 - Versorgungsaufwendungen -281,30 -339 -276,68 62,04 0 0 -62,04 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -15.720,01 -25.459 -8.016,52 17.442,48 -1.170 0 -18.612,48 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -28.106,24 -20.207 -21.898,83 -1.691,83 -18.190 0 -16.498,52 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -838.471,03 -524.412 -840.903,46 -316.491,26 -19.360 0 297.130,91 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -838.471,03 -524.412 -840.903,46 -316.491,26 -19.360 0 297.130,91 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.501.219,02 1.247.937 1.510.626,54 262.689,36 0 0 -262.689,36 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -717.365,37 -723.525 -669.721,20 53.803,78 0 0 -53.803,78 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 783.853,65 524.412 840.905,34 316.493,14 0 0 -316.493,14 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -54.617,38 0 1,88 1,88 -19.360 0 -19.362,23 0 THH3000 Zentraler Juristischer Dienst 9 Verrechnungen 9000-301 VerrechnungsPC Grundst.bewertungsstelle lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -646.014,49 -669.780 -682.233,46 -12.453,46 0 0 12.453,46 0 13 - Versorgungsaufwendungen -204,34 -500 -204,52 295,48 0 0 -295,48 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -6.152,57 -17.300 -5.873,33 11.426,67 0 0 -11.426,67 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -11.927,21 -7.400 -15.717,36 -8.317,36 0 0 8.317,36 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -664.298,61 -694.980 -704.028,67 -9.048,67 0 0 9.048,67 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -664.298,61 -694.980 -704.028,67 -9.048,67 0 0 9.048,67 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 780.737,74 848.782 830.280,43 -18.501,95 0 0 18.501,95 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -116.439,13 -151.984 -126.251,76 25.732,62 0 0 -25.732,62 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen 0,00 -1.818 0,00 1.818,00 0 0 -1.818,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 664.298,61 694.980 704.028,67 9.048,67 0 0 -9.048,67 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 THH3100 Umwelt- und Arbeitsschutz 9 Verrechnungen 9000-310 VerrechnungsPC Umwelt-/Arbeitsschutz lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -864.801,26 -894.600 -881.366,29 13.233,71 0 0 -13.233,71 0 13 - Versorgungsaufwendungen -256,62 -600 -256,88 343,12 0 0 -343,12 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -28.176,05 -61.048 -6.127,00 54.920,72 0 0 -54.920,72 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -6.712,71 -37.780 -21.755,16 16.024,76 -19.974 -483 -36.481,39 -2.142 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -899.946,64 -994.028 -909.505,33 84.522,31 -19.974 -483 -104.978,94 -2.142 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -899.946,64 -994.028 -909.505,33 84.522,31 -19.974 -483 -104.978,94 -2.142 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 1.183.746,19 1.139.791 1.126.800,78 -12.990,45 0 0 12.990,45 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -294.516,31 -145.874 -255.297,64 -109.424,01 0 0 109.424,01 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 889.229,88 993.918 871.503,14 -122.414,46 0 0 122.414,46 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -10.716,76 -110 -38.002,19 -37.892,15 -19.974 -483 17.435,52 -2.142 THH3200 Ordnungs- und Bürgerwesen 9 Verrechnungen 9000-320 VerrechnungsPC Bürgerservice/Sicherheit lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 4.203,36 0 77.426,08 77.426,08 0 0 -77.426,08 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 27.718,09 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 92,05 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 19.121,46 0 2.139,03 2.139,03 0 0 -2.139,03 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 11.622,69 0 79.760,67 79.760,67 0 0 -79.760,67 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 62.757,65 0 159.325,78 159.325,78 0 0 -159.325,78 0 12 - Personalaufwendungen -4.149.262,85 -4.817.200 -4.329.692,09 487.507,91 0 0 -487.507,91 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.680,64 -3.700 -2.621,35 1.078,65 0 0 -1.078,65 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -664.240,65 -169.660 -91.686,64 77.973,36 0 0 -77.973,36 0 15 - Abschreibungen -1.585,67 0 -1.408,48 -1.408,48 0 0 1.408,48 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -423,30 0 -447,25 -447,25 -450 0 -2,75 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -149.658,51 -144.600 -139.440,71 5.159,29 -136.887 -2.226 -144.272,90 -9.242 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.967.851,62 -5.135.160 -4.565.296,52 569.863,48 -137.337 -2.226 -709.427,09 -9.242 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.905.093,97 -5.135.160 -4.405.970,74 729.189,26 -137.337 -2.226 -868.752,87 -9.242 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 6.782.318,79 7.838.782 6.304.227,56 -1.534.554,51 0 0 1.534.554,51 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -2.421.537,20 -2.708.072 -1.983.868,02 724.204,13 0 0 -724.204,13 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.360.781,59 5.130.710 4.320.359,54 -810.350,38 0 0 810.350,38 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -544.312,38 -4.450 -85.611,20 -81.161,12 -137.337 -2.226 -58.402,49 -9.242 THH3700 Feuerwehr 9 Verrechnungen 9000-370 VerrechnungsPC Branddirektion lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 0,00 20.000 0,00 -20.000,00 0 0 20.000,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 20.000 0,00 -20.000,00 0 0 20.000,00 0 12 - Personalaufwendungen -82,41 0 42.926,73 42.926,73 0 0 -42.926,73 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -7,12 -7,12 -4.319 -41 -4.353,33 -72 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -82,41 0 42.919,61 42.919,61 -4.319 -41 -47.280,06 -72 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -82,41 20.000 42.919,61 22.919,61 -4.319 -41 -27.280,06 -72 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,09 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,09 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -82,32 20.000 42.919,61 22.919,61 -4.319 -41 -27.280,06 -72 THH4000 Schulen und Sport 9 Verrechnungen 9000-400 VerrechnungsPC Schul- und Sportamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 1.785,79 1.785,79 1.786 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7.830,43 0 42.623,56 42.623,56 0 0 -42.623,56 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 797,00 0 18.124,07 18.124,07 0 0 -18.124,07 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 8.627,43 0 62.533,42 62.533,42 1.786 0 -60.747,63 0 12 - Personalaufwendungen -4.699.146,97 -4.709.320 -5.110.448,00 -401.128,00 0 0 401.128,00 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.150,23 -3.900 -3.534,15 365,85 0 0 -365,85 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 9.083,39 -63.631 -67.829,72 -4.198,28 -19.266 0 -15.067,51 0 15 - Abschreibungen -797,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -99.017,45 -105.731 -71.568,46 34.162,18 -36.428 -7.598 -78.188,27 -2.887 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.793.028,26 -4.882.582 -5.253.380,33 -370.798,25 -55.694 -7.598 307.506,37 -2.887 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.784.400,83 -4.882.582 -5.190.846,91 -308.264,83 -53.908 -7.598 246.758,74 -2.887 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 5.705.537,39 5.892.933 6.014.914,84 121.981,63 0 0 -121.981,63 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.056.176,14 -1.117.321 -1.016.264,99 101.056,10 0 0 -101.056,10 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.649.361,25 4.775.612 4.998.649,85 223.037,73 0 0 -223.037,73 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -135.039,58 -106.970 -192.197,06 -85.227,10 -53.908 -7.598 23.721,01 -2.887 THH4100 Kultur 9 Verrechnungen 9000-410 VerrechnungsPC Kultur ges. KoReKrs. lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 52.466,93 0 118.829,83 118.829,83 0 0 -118.829,83 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 3.943,79 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 56.410,72 0 118.829,83 118.829,83 0 0 -118.829,83 0 12 - Personalaufwendungen -3.962.322,82 -3.504.680 -3.974.801,24 -470.121,24 0 0 470.121,24 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.624,15 -2.500 -2.330,18 169,82 0 0 -169,82 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -19.805,11 -18.060 -23.404,79 -5.344,79 0 0 5.344,79 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -52.202,61 -32.660 -54.096,79 -21.436,83 -45.263 -1.303 -25.128,96 -2.516 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.036.954,69 -3.557.900 -4.054.633,00 -496.733,04 -45.263 -1.303 450.167,25 -2.516 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.980.543,97 -3.557.900 -3.935.803,17 -377.903,21 -45.263 -1.303 331.337,42 -2.516 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.743.107,19 4.303.248 4.762.772,92 459.525,14 0 0 -459.525,14 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -507.019,31 -550.156 -516.558,43 33.597,59 0 0 -33.597,59 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -171.499,15 -195.212 -174.574,95 20.636,81 0 0 -20.636,81 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.064.588,73 3.557.880 4.071.639,54 513.759,54 0 0 -513.759,54 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 84.044,76 -20 135.836,37 135.856,33 -45.263 -1.303 -182.422,12 -2.516 THH4300 Musikschulen 9 Verrechnungen 9000-430 VerrechnungsPC KONS lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen 0,00 0 -15.240,80 -15.240,80 0 0 15.240,80 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -1.424 -2.744 -4.167,00 -4.167 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 -15.240,80 -15.240,80 -1.424 -2.744 11.073,80 -4.167 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 0,00 0 -15.240,80 -15.240,80 -1.424 -2.744 11.073,80 -4.167 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 -15.240,80 -15.240,80 -1.424 -2.744 11.073,80 -4.167 THH5200 Bäder 9 Verrechnungen 9000-520 VerrechnungsPC BB lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 64.640 0,00 -64.640,00 0 0 64.640,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 27.500 0,00 -27.500,00 0 0 27.500,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 92.140 0,00 -92.140,00 0 0 92.140,00 0 12 - Personalaufwendungen -2.497,00 0 -3.202,88 -3.202,88 0 0 3.202,88 0 13 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0 -49,40 -49,40 0 0 49,40 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 0,00 0 -38.861,41 -38.861,41 0 0 38.861,41 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -1.426 -2.976 -4.402,00 -2.502 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.497,00 0 -42.113,69 -42.113,69 -1.426 -2.976 37.711,69 -2.502 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.497,00 92.140 -42.113,69 -134.253,69 -1.426 -2.976 129.851,69 -2.502 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.497,00 92.140 -42.113,69 -134.253,69 -1.426 -2.976 129.851,69 -2.502 THH6100 Stadtplanung 9 Verrechnungen 9000-610 VerrechnungsPC Fachbereich Stadtplanung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 25.080,28 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 25.080,28 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen 0,00 -40 22.929,91 22.969,91 0 0 -22.969,91 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 -40 22.929,91 22.969,91 0 0 -22.969,91 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 25.080,28 -40 22.929,91 22.969,91 0 0 -22.969,91 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 25.080,28 -40 22.929,91 22.969,91 0 0 -22.969,91 0 THH6200 Liegenschaften 9 Verrechnungen 9000-620 VerrechnungsPC Liegenschaftsamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -1.845.819,09 -2.106.890 -1.944.921,42 161.968,58 0 0 -161.968,58 0 13 - Versorgungsaufwendungen -987,11 -1.600 -839,77 760,23 0 0 -760,23 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -27.716,09 -9.941 -9.857,03 83,97 0 0 -83,97 0 15 - Abschreibungen 14,67 0 -51.071,40 -51.071,02 0 0 51.071,02 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -32.830,09 -26.580 -30.053,21 -3.473,53 -48.026 0 -44.552,02 -705 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -1.907.337,71 -2.145.011 -2.036.742,83 108.268,23 -48.026 0 -156.293,78 -705 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.907.337,71 -2.145.011 -2.036.742,83 108.268,23 -48.026 0 -156.293,78 -705 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 14.740,00 14.900 15.600,00 700,00 0 0 -700,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 2.178.467,45 2.415.458 2.262.698,71 -152.759,67 0 0 152.759,67 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -293.959,58 -270.447 -306.808,11 -36.361,07 0 0 36.361,07 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 1.899.247,87 2.159.911 1.971.490,60 -188.420,74 0 0 188.420,74 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -8.089,84 14.900 -65.252,23 -80.152,51 -48.026 0 32.126,96 -705 THH6300 Bauordnung 9 Verrechnungen 9000-630 VerrechnungsPC Fachbereich Bauordnung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 44.178,57 44.178,57 0 0 -44.178,57 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 44.178,57 44.178,57 0 0 -44.178,57 0 12 - Personalaufwendungen -2.943,86 -110 -44.985,17 -44.875,17 0 0 44.875,17 0 13 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0 -98,80 -98,80 0 0 98,80 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -1.093 -794 -1.886,86 -1.150 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -2.943,86 -110 -45.083,97 -44.973,97 -1.093 -794 43.087,11 -1.150 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -2.943,86 -110 -905,40 -795,40 -1.093 -794 -1.091,46 -1.150 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -2.943,86 -110 -905,40 -795,40 -1.093 -794 -1.091,46 -1.150 THH6600 Tiefbau 9 Verrechnungen 9000-660 VerrechnungsPC Tiefbauamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 24.840,51 0 29.257,39 29.257,39 0 0 -29.257,39 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 31.868,26 0 36.250,04 36.250,04 0 0 -36.250,04 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0 65.176,09 65.176,09 0 0 -65.176,09 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 56.708,77 0 130.683,52 130.683,52 0 0 -130.683,52 0 12 - Personalaufwendungen -3.742.261,76 -3.758.500 -4.321.337,85 -562.837,77 0 0 562.837,77 0 13 - Versorgungsaufwendungen -1.283,20 -2.800 -1.728,99 1.071,01 0 0 -1.071,01 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -198.624,16 0 -345.078,71 -345.078,71 -318.990 0 26.088,71 0 15 - Abschreibungen -8.475,82 0 -9.755,11 -9.755,11 0 0 9.755,11 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -54.534,26 0 -91.278,79 -91.278,79 -96.883 -6.999 -12.603,06 -8.206 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.005.179,20 -3.761.300 -4.769.179,45 -1.007.879,37 -415.873 -6.999 585.007,52 -8.206 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -3.948.470,43 -3.761.300 -4.638.495,93 -877.195,85 -415.873 -6.999 454.324,00 -8.206 21 + Erträge aus internen Leistungen (Entlastungen) 1.349.368,08 0 1.120.000,00 1.120.000,00 0 0 -1.120.000,00 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.472.303,96 4.131.639 5.234.393,72 1.102.754,84 0 0 -1.102.754,84 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -334.997,89 -370.339 -551.244,83 -180.906,03 0 0 180.906,03 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -1.182.618,22 0 -1.245.296,71 -1.245.296,71 0 0 1.245.296,71 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.304.055,93 3.761.300 4.557.852,18 796.552,10 0 0 -796.552,10 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 355.585,50 0 -80.643,75 -80.643,75 -415.873 -6.999 -342.228,10 -8.206 THH6600 Tiefbau 9 Verrechnungen 9001-660 VerrechnungsPC TBA PB 54 lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -14.686.271,14 -14.928.960 -14.985.969,98 -57.010,19 -588.600 0 -531.589,81 0 13 - Versorgungsaufwendungen -10.403,39 -11.184 -9.777,53 1.406,23 0 0 -1.406,23 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -2.885.609,77 0 -5.614.119,05 -5.614.119,05 0 0 5.614.119,05 0 15 - Abschreibungen 0,02 0 0,03 0,03 0 0 -0,03 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -5.560.004,62 0 -4.708.086,18 -4.708.086,18 0 0 4.708.086,18 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -23.142.288,90 -14.940.144 -25.317.952,71 -10.377.809,16 -588.600 0 9.789.209,16 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -23.142.288,90 -14.940.144 -25.317.952,71 -10.377.809,16 -588.600 0 9.789.209,16 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 21.956.997,04 18.628.450 23.001.396,14 4.372.946,57 0 0 -4.372.946,57 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -3.341.919,70 -3.104.698 -2.283.214,93 821.483,05 0 0 -821.483,05 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -2.396.691,76 -2.533.738 -2.864.471,84 -330.733,80 0 0 330.733,80 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 16.218.385,58 12.990.014 17.853.709,37 4.863.695,82 0 0 -4.863.695,82 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -6.923.903,32 -1.950.130 -7.464.243,34 -5.514.113,34 -588.600 0 4.925.513,34 0 THH6700 Gartenbau 9 Verrechnungen 9000-670 VerrechnungsPC Gartenbauamt lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 15.548,75 0 16.702,66 16.702,66 0 0 -16.702,66 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge -0,05 0 -0,02 -0,02 0 0 0,02 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 15.548,70 0 16.702,64 16.702,64 0 0 -16.702,64 0 12 - Personalaufwendungen -5.066.950,71 -5.770.720 -5.409.013,91 361.706,09 0 0 -361.706,09 0 13 - Versorgungsaufwendungen -3.837,36 -4.400 -3.890,15 509,85 0 0 -509,85 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -368.605,09 -258.722 -363.025,21 -104.302,97 -1.349.530 0 -1.245.227,03 0 15 - Abschreibungen 0,15 0 -12,81 -12,63 0 0 12,63 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -141.075,14 -113.400 -135.929,18 -22.529,50 -42.119 -1.723 -21.312,47 -326 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -5.580.468,15 -6.147.242 -5.911.871,26 235.370,84 -1.391.649 -1.723 -1.628.742,81 -326 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -5.564.919,45 -6.147.242 -5.895.168,62 252.073,48 -1.391.649 -1.723 -1.645.445,45 -326 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 12.237.474,92 6.805.128 11.836.762,64 5.031.634,34 0 0 -5.031.634,34 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -1.421.545,44 -1.494.496 -1.244.694,23 249.801,49 0 0 -249.801,49 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -6.684.118,87 -96.651 -6.110.367,64 -6.013.716,31 0 0 6.013.716,31 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.131.810,61 5.213.981 4.481.700,77 -732.280,48 0 0 732.280,48 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.433.108,84 -933.261 -1.413.467,85 -480.207,00 -1.391.649 -1.723 -913.164,97 -326 THH6800 Zoo 9 Verrechnungen 9000-680 VerrechnungsPC Zoologischer Garten lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 0,00 0,00 1.181.580 0 1.181.580,00 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 16.544,80 30.000 26.195,08 -3.804,92 0 0 3.804,92 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 16.544,80 30.000 26.195,08 -3.804,92 1.181.580 0 1.185.384,92 0 12 - Personalaufwendungen -3.220.659,82 -3.198.405 -3.315.850,68 -117.445,68 0 0 117.445,68 0 13 - Versorgungsaufwendungen -2.950,53 -2.409 -2.670,99 -261,99 0 0 261,99 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -1.191.324,73 -1.292.014 -1.377.877,05 -85.862,69 -912.870 0 -827.007,31 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -174.566,77 -77.900 -198.607,94 -120.707,94 -16.684 0 104.023,74 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -4.589.501,85 -4.570.728 -4.895.006,66 -324.278,30 -929.554 0 -605.275,90 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -4.572.957,05 -4.540.728 -4.868.811,58 -328.083,22 252.026 0 580.109,02 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 4.896.235,49 4.874.206 5.046.181,01 171.974,88 0 0 -171.974,88 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -345.317,50 -301.329 -336.650,17 -35.321,42 0 0 35.321,42 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -70.827,05 -97.291 -77.252,75 20.038,19 0 0 -20.038,19 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 4.480.090,94 4.475.586 4.632.278,09 156.691,65 0 0 -156.691,65 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -92.866,11 -65.142 -236.533,49 -171.391,57 252.026 0 423.417,37 0 THH6900 Friedhof und Bestattung 9 Verrechnungen 9000-690 lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 0,00 0 25.014,70 25.014,70 0 0 -25.014,70 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 18.826,99 37.500 35.519,18 -1.980,82 0 0 1.980,82 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 750 0,00 -750,00 0 0 750,00 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 18.826,99 38.250 60.533,88 22.283,88 0 0 -22.283,88 0 12 - Personalaufwendungen -44.542,61 -39.018 -125.550,11 -86.531,91 0 0 86.531,91 0 13 - Versorgungsaufwendungen -59,88 0 -174,27 -174,15 0 0 174,15 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -69.710,93 -67.371 -77.054,14 -9.683,55 0 0 9.683,55 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -379,79 -794 -214,44 579,65 -1.607 -3.085 -5.270,65 -4.691 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -114.693,21 -107.183 -202.992,96 -95.809,96 -1.607 -3.085 91.118,96 -4.691 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -95.866,22 -68.933 -142.459,08 -73.526,08 -1.607 -3.085 68.835,08 -4.691 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen 131.315,48 80.123 152.754,27 72.631,77 0 0 -72.631,77 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -695,41 -600 -492,55 107,50 0 0 -107,50 0 24 - THH-interne Gemeinkosten-Belastungen -38.057,74 -11.339 -25.884,79 -14.545,34 0 0 14.545,34 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 92.562,33 68.183 126.376,93 58.193,93 0 0 -58.193,93 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -3.303,89 -750 -16.082,15 -15.332,15 -1.607 -3.085 10.641,15 -4.691 THH7200 Märkte 9 Verrechnungen 9000-720 VerrechnungsPC Märkte lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 420,39 420,39 0 0 -420,39 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 420,39 420,39 0 0 -420,39 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -1.089 0 -1.088,50 -1.089 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -1.089 0 -1.088,50 -1.089 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 0,00 0 420,39 420,39 -1.089 0 -1.508,89 -1.089 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 0,00 0 420,39 420,39 -1.089 0 -1.508,89 -1.089 THH7400 Stadtentwässerung 9 Verrechnungen 9000-740 VerrechnungsPC Stadtentwässerung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 0,00 0 1.317.164,29 1.317.164,29 0 0 -1.317.164,29 0 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 249,77 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0 5.073,01 5.073,01 0 0 -5.073,01 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 249,77 0 1.322.237,30 1.322.237,30 0 0 -1.322.237,30 0 12 - Personalaufwendungen -16.328,73 0 -35.368,49 -35.368,49 0 0 35.368,49 0 13 - Versorgungsaufwendungen -24,86 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -16.353,59 0 -35.368,49 -35.368,49 0 0 35.368,49 0 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -16.103,82 0 1.286.868,81 1.286.868,81 0 0 -1.286.868,81 0 22 + THH-interne Gemeinkosten- Entlastungen -249,77 0 -5.073,01 -5.073,01 0 0 5.073,01 0 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) -229.368,08 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis -229.617,85 0 -5.073,01 -5.073,01 0 0 5.073,01 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -245.721,67 0 1.281.795,80 1.281.795,80 0 0 -1.281.795,80 0 THH8000 Wirtschaftsförderung 9 Verrechnungen 9000-800 VerrechnungsPC Wirtschaftsförderung lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 12 - Personalaufwendungen -650,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -834 -543 -1.376,10 -739 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -650,00 0 0,00 0,00 -834 -543 -1.376,10 -739 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -650,00 0 0,00 0,00 -834 -543 -1.376,10 -739 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -650,00 0 0,00 0,00 -834 -543 -1.376,10 -739 THH8200 Forsten 9 Verrechnungen 9000-820 VerrechnungsPC Fachbereich Forsten lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 6 + Sonsitige privatrechtliche Leistungsentgelte 108,68 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 1.712,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 176,69 0 3.740,21 3.740,21 0 0 -3.740,21 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 1.997,37 0 3.740,21 3.740,21 0 0 -3.740,21 0 12 - Personalaufwendungen -3.599,55 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -914 -961 -1.874,50 -1.875 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen -3.599,55 0 0,00 0,00 -914 -961 -1.874,50 -1.875 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis -1.602,18 0 3.740,21 3.740,21 -914 -961 -5.614,71 -1.875 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse -1.602,18 0 3.740,21 3.740,21 -914 -961 -5.614,71 -1.875 THH8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft 9 Verrechnungen 9000-880 VerrechnungsPC Gebäudewirtschaft lfd. Nr. Teilergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 0,00 934.690 1.262,25 -933.427,75 0 0 933.427,75 0 11 = Anteilige ordentliche Erträge 0,00 934.690 1.262,25 -933.427,75 0 0 933.427,75 0 12 - Personalaufwendungen 4.739,27 -430 -25.350,34 -24.920,34 0 0 24.920,34 0 13 - Versorgungsaufwendungen 0,00 0 -148,20 -148,20 0 0 148,20 0 15 - Abschreibungen 0,19 0 3.252,82 3.252,82 0 0 -3.252,82 0 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 0,00 0 0,00 0,00 -3.651 -4.578 -8.229,47 -1.738 19 = Anteilige ordentliche Aufwendungen 4.739,46 -430 -22.245,72 -21.815,72 -3.651 -4.578 13.586,25 -1.738 20 = Anteiliges ordentliches Ergebnis 4.739,46 934.260 -20.983,47 -955.243,47 -3.651 -4.578 947.014,00 -1.738 23 - Aufwendungen für interne Leistungen (Belastungen) 0,00 -20.000 0,00 20.000,00 0 0 -20.000,00 0 26 = Kalkulatorisches Ergebnis 0,00 -20.000 0,00 20.000,00 0 0 -20.000,00 0 27 = Nettoressourcenbedarf/- überschüsse 4.739,46 914.260 -20.983,47 -935.243,47 -3.651 -4.578 927.014,00 -1.738

Stadt Karlsruhe Rechnungsprüfungsamt Schlussbericht 2023 Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt Karlsruhe für das Haushaltsjahr 2023 2 | Schlussbericht 2023 Impressum Stadt Karlsruhe Rechnungsprüfungsamt Lammstraße 7 76133 Karlsruhe Postadresse: 76124 Karlsruhe rpa@karlsruhe.de Auflage: 18 Die Herstellung von Auszügen ist mit Quellenangabe gestattet. Ansprechperson: Detlev Bettendorf Layout: C. Streeck und Rechnungsprüfungsamt Titelbild: Roland Fränkle Druck: Rathausdruckerei auf 100 Prozent Recyclingpapier Rechnungsprüfungsamt | 3 Vorblatt Leiter der Verwaltung Oberbürgermeister Dr. Frank Mentrup Erste Beigeordnete Erste Bürgermeisterin Gabriele Luczak-Schwarz Weitere Beigeordnete Bürgermeister Dr. Albert Käuflein Bürgermeister Dr. Martin Lenz Bürgermeisterin Bettina Lisbach Bürgermeister Daniel Fluhrer Fachbediensteter für das Finanzwesen Torsten Dollinger Kassenverwalter gemäß § 93 GemO Stephan Renke Leitung des Rechnungsprüfungsamts Detlev Bettendorf 4 | Schlussbericht 2023 Inhaltsverzeichnis 1 Grundlagen ........................................................................................................................................................ 8 1.1 Vorangestellt ... .................................................................................................................................. 8 1.2 Rechtliche Grundlagen und Aufgaben ............................................................................................... 10 1.2.1 Aufstellungs-, Prüfungs- und Feststellungspflicht ................................................................... 10 1.2.2 Örtliche Prüfung .................................................................................................................... 11 1.2.3 Prüfungsumfang ................................................................................................................... 12 1.2.4 Prüfungsmethodik ................................................................................................................. 12 1.3 Überörtliche Prüfung ......................................................................................................................... 13 1.4 Feststellung des Jahresabschlusses 2022 ........................................................................................... 13 1.5 Prüfungsfeststellungen aus Vorjahren ............................................................................................... 14 2 Haushaltssatzung/Haushaltsplan 2023 ............................................................................................................. 16 3 Jahresabschluss 2023 ....................................................................................................................................... 18 3.1 Ergebnisrechnung ............................................................................................................................. 18 3.1.1 Gesamtergebnisrechnung ...................................................................................................... 18 3.1.2 Ordentliches Ergebnis ............................................................................................................ 19 3.1.3 Sonderergebnis ..................................................................................................................... 20 3.1.4 Planvergleich ......................................................................................................................... 21 3.1.5 Planabweichungen ................................................................................................................ 21 3.1.6 Haushaltsübertragungen (konsumtiv) .................................................................................... 22 3.2 Finanzrechnung ................................................................................................................................ 23 3.2.1 Gesamtdarstellung ................................................................................................................ 23 3.2.2 Ein-/Auszahlungen aus Investitionstätigkeit ........................................................................... 24 3.2.3 Ein-/Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit ....................................................................... 25 3.2.4 Haushaltsunwirksame Zahlungsvorgänge .............................................................................. 25 3.2.5 Zahlungsmittelbestand .......................................................................................................... 26 3.2.6 Planvergleich ......................................................................................................................... 26 3.2.7 Planabweichungen ................................................................................................................ 27 3.2.8 Haushaltsübertragungen (investiv) ......................................................................................... 28 3.3 Bilanz ................................................................................................................................................ 29 3.3.1 Gesamtbetrachtung .............................................................................................................. 29 3.3.2 Aktiva .................................................................................................................................... 30 3.3.2.1 Immaterielles Vermögen ..................................................................................... 30 3.3.2.2 Sachvermögen .................................................................................................... 30 3.3.2.3 Finanzvermögen ................................................................................................. 31 3.3.2.4 Abgrenzungsposten ............................................................................................ 35 3.3.3 Passiva ................................................................................................................................... 36 3.3.3.1 Eigenkapital ........................................................................................................ 36 3.3.3.2 Sonderposten ..................................................................................................... 37 3.3.3.3 Rückstellungen ................................................................................................... 38 3.3.3.4 Verbindlichkeiten ................................................................................................ 41 Rechnungsprüfungsamt | 5 3.3.3.5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten ................................................................ 45 3.4 Anhang zum Jahresabschluss ............................................................................................................ 46 3.4.1 Angaben und Erläuterungen ................................................................................................. 46 3.4.2 Anlagen zum Anhang ........................................................................................................... 46 3.5 Rechenschaftsbericht ........................................................................................................................ 47 3.6 Finanzplanung .................................................................................................................................. 47 3.7 Kennzahlen im Zeitreihenvergleich .................................................................................................... 48 4 Prüfungsbereiche im Einzelnen ........................................................................................................................ 49 4.1 Steuererträge und Gewerbesteuerumlage ......................................................................................... 49 4.2 Finanzausgleich ................................................................................................................................. 51 4.3 Personal- und Versorgungsaufwand .................................................................................................. 53 4.4 Erträge und Aufwendungen des THH 5000 – Soziales und Jugend .................................................... 55 4.5 Entwicklung der Gebührenhaushalte ................................................................................................. 59 4.6 Transferaufwendungen ..................................................................................................................... 62 4.7 Finanzielle Leistungen für Gesellschaften und Einrichtungen der Stadt .............................................. 65 4.8 Bautechnische Prüfung ...................................................................................................................... 66 4.9 Informations- und Kommunikationstechnik ....................................................................................... 75 4.10 Prüfung staatlicher Zuwendungen (Verwendungsnachweise) ............................................................ 77 5 Prüfungsfeststellungen zu Einzelsachverhalten ............................................................................................... 78 6 Prüfungsbestätigung mit Empfehlung an den Gemeinderat ............................................................................ 79 Anhang – Sonstige gesetzliche und übertragene Prüfungsaufgaben ....................................................................... 81 1 Gesamtübersicht der übertragenen Prüfungsaufgaben ................................................................................... 82 2 Prüfung der KVVH und deren Tochtergesellschaften (SWK, VBK, KASIG, SWK Netzservice, SKD, AVG) sowie der FBK und KBG .................................................................................................................................................... 86 3 Prüfung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH........................................................................................ 87 4 Prüfung sonstiger Einrichtungen ...................................................................................................................... 88 5 Beteiligungsbericht .......................................................................................................................................... 91 Anlagen (Quelle: Stadt Karlsruhe/Stadtkämmerei) ................................................................................................... 95 Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31.12.2023 Gesamtergebnisrechnung Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen Gesamtfinanzrechnung 6 | Schlussbericht 2023 Lesehinweise zu den Ausführungen in diesem Bericht:  Jahresabschlussposten werden i. d. R. nur erläutert, wenn Angaben der Stadtkämmerei (z. B. im Anhang) nicht vorlagen bzw. Ausführungen des RPA erforderlich sind.  Soweit Feststellungen aus bisherigen Prüfungen offengeblieben sind, wird deren Erledigungsstand unter Abschnitt Nr. 1.5 in Kurzform dargestellt. Deren Aufarbeitung wird im Benehmen mit Stadt- kämmerei, Fachämtern und den Fachdezernaten durch das RPA weiterverfolgt.  Soweit es im Einzelfall zum Verständnis des Sachverhalts sinnvoll oder eine zeitliche Abfolge für die Bewertung von Bedeutung ist, erfolgt über den eigentlichen Berichtszeitraum 2023 hinaus eine Rückschau auf Vorjahre bzw. aus Aktualitätsgründen ein Ausblick auf Folgejahre.  Bei der verkürzten Darstellung von Zahlen (z. B. 3,41 Mio. €) können -insbesondere in Tabellen- Rundungsdifferenzen auftreten.  Haben sich im Rahmen der Prüfung des Jahresabschlusses zu einzelnen Bereichen keine wesentli- chen Feststellungen oder Beanstandungen ergeben (z. B. bei einer Bilanzposition), so wird dies im Bericht nicht explizit erwähnt. Besonders wichtige Feststellungen und Hinweise innerhalb des Textes sind am Rand mit Pfeil () gekennzeichnet. Rechnungsprüfungsamt | 7 Abkürzungen AVG Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH BgA Betrieb gewerblicher Art FAG Finanzausgleichsgesetz FBK Fächerbad Karlsruhe GmbH GemHVO Gemeindehaushaltsverordnung GemO Gemeindeordnung Baden-Württemberg GemPrO Gemeindeprüfungsordnung GPA Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg GR Gemeinderat GWB Gesetz gegen Wettbewerbsbeschränkungen HGB Handelsgesetzbuch HGrG Haushaltsgrundsätzegesetz HOAI Honorarordnung für Architekten und Ingenieure KASIG KASIG - Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH KBG Karlsruher Bädergesellschaft mbH KME KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH KEK KEK - Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH KES KES - Karlsruher Energieservice GmbH KMK Karlsruher Messe- und Kongress-GmbH KSBG Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH KVD Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH KVJS Kommunalverband für Jugend und Soziales Baden-Württemberg KVV Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) KVVH KVVH - Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH MVZ MVZ - Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH NKHR Neues Kommunales Haushalts- und Rechnungswesen RPA Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe RPO Rechnungsprüfungsordnung der Stadt Karlsruhe SB Schlussbericht SGB Sozialgesetzbuch SKD Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH SKK Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH SoJuHKR Sozial-/Jugendhilfe-Haushalts-Kassen-Rechnungswesen SWK Stadtwerke Karlsruhe GmbH SWK Netzservice Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH THH Teilhaushalt VBK VBK - Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH VergDA Vergabedienstanweisung der Stadt Karlsruhe VgV Vergabeverordnung VOB Vergabe- und Vertragsordnung für Bauleistungen VwV Verwaltungsvorschrift VZW Vollzeitwert ZKM Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe (Stiftung) 8 | Schlussbericht 2023 1 Grundlagen 1.1 Vorangestellt ... Die Aussage „nichts ist so beständig wie der Wandel“ trifft nun seit vielen Jahren auch auf unsere Stadtverwaltung zu. So waren Verwaltungsführung und Mitarbeitende u. a. durch Corona, den Ukrai- nekrieg und die abnehmenden finanziellen Spielräume gezwungen, sehr kurzfristig Maßnahmen zu ergreifen, um den neuen Gegebenheiten gerecht zu werden. Viele der damals getroffenen Entschei- dungen haben noch immer Bestand und wirken sich bis heute auf die Stadtgesellschaft und Stadtver- waltung aus. War beispielsweise das bürofreie Arbeiten in der Vor-Corona-Phase nur sehr gering aus- geprägt, so ist es heute aus dem Arbeitsleben kaum noch wegzudenken und trägt u. a. maßgeblich zur Arbeitgeberattraktivität bei. Ungeachtet dessen scheint es geboten, die zum Teil kurzfristig eingeführten Maßnahmen nun auf Notwendigkeit und eventuelle Anpassungsbedarfe hin zu evaluieren. Diesbezüglich erlauben wir uns, auf die Ausführungen zur Optimierung der Verwaltungsflächen im Schlussbericht 2022 hinzuweisen. Auf die hohe Arbeitsbelastung der Mitarbeitenden wird an dieser Stelle regelmäßig hingewiesen. Dem RPA ist dabei durchaus bewusst, dass der finanzielle Spielraum der Stadt für Stellenschaffungen sehr begrenzt ist und dieser durch die steigenden Verlustabdeckungen für die Gesellschaften und Eigenbe- triebe tendenziell eher noch geringer wird. Insofern wird es künftig umso wichtiger werden, das Thema Standards sowohl für die Leistungen der Stadt als auch ihrer Gesellschaften und Eigenbetriebe konsequent zu betrachten und auf das Leistbare anzupassen. Das RPA hat sich seit 2022 intensiv mit dem Standard der DV-Ausstattung beschäftigt und hierbei fest- gestellt, dass insbesondere bei einer Dienststelle und einem kürzlich ausgegliederten Eigenbetrieb sehr umfassend und auch hochpreisige Hardwareausstattung beschafft wurde. Aus Sicht des Amts für In- formationstechnik und Digitalisierung (IT -Amt) als auch des RPA bestand hierfür keine technische oder arbeitsplatzorganisatorische Notwendigkeit. Diese Erkenntnisse wurden zum Anlass genommen, ge- meinsam mit dem IT-Amt die Erarbeitung einer Richtlinie anzugehen, die künftig eine arbeitsplatzbe- zogene Hardwareausstattung sowohl im DV-, als auch im Telefoniebereich regeln soll. Neben der Im- plementierung von arbeitsplatzbezogenen Standards in den vorgenannten Bereichen können hier- durch Beschaffungsprozesse vereinheitlicht, Kosten eingespart und die IT-Sicherheit verbessert wer- den. Wie bereits im Schlussbericht 2022 dargestellt, könnte auch eine stärkere Digitalisierung dazu beitra- gen, die Verwaltung zukunftsfähig und bürgerfreundlich aufzustellen. Dies scheint auch in Anbetracht des Fachkräftemangels und der Arbeitsbelastung der Mitarbeitenden dringend geboten. Neben dem erforderlichen Personal, das beim IT-Amt hierfür zur Verfügung stehen muss, braucht es auch starke Dienstleister, die über entsprechende DV-Verfahren verfügen und die Implementierung angemessen unterstützen können. Gerade aufgrund der gemachten Erfahrungen mit einem großen Dienstleister (Komm.ONE) regt das RPA daher erneut an, den Fokus bei künftigen Beschaffungen stärker auf die Wirtschaftlichkeit und die Anforderungen der Stadt Karlsruhe zu legen, auch wenn sich die Zeiten für das reine Beschaffungsverfahren hierdurch ggf. verlängern. Das RPA weist im Übrigen seit längerer Zeit darauf hin, dass der finanziellen Handlungsfähigkeit be- sondere Bedeutung beizumessen ist und die finanziellen Handlungsspielräume in den künftigen Jahren ohne entsprechende Gegenmaßnahmen weiter abnehmen werden. Die getroffenen Haushaltssiche- rungsmaßnahmen sind aus Sicht des RPA nicht ausreichend, um die finanziellen Handlungsspielräume  Rechnungsprüfungsamt | 9 und damit die Gestaltungsmöglichkeiten von Verwaltung und Gemeinderat sicherzustellen und lang- fristig einer intergenerativen Gerechtigkeit Rechnung zu tragen. Diesbezüglich betrachtet das RPA die Thematik der Gesamtverschuldung (Stadt, Gesellschaften und Eigenbetriebe) seit längerer Zeit kritisch. Aufgrund dieser -auch perspektivisch immer wichtiger wer- denden- Bedeutung wurde dieses Thema von der Amtsleitung bei der Vorstellung des letztjährigen Schlussberichts im Gemeinderat erstmals umfassender dargestellt. Derzeit ist davon auszugehen, dass bei Neu-, Anschluss- und Umfinanzierungen die Aufwendungen durch die gestiegenen Zinsen sowohl bei der Stadt, den Gesellschaften als auch bei den Eigenbetrie- ben die finanziellen Handlungsspielräume einschränken werden. Die weitere Zinsentwicklung gilt es sorgsam zu beobachten und bei Darlehensneuaufnahmen ausreichend zu berücksichtigen. 10 | Schlussbericht 2023 1.2 Rechtliche Grundlagen und Aufgaben 1.2.1 Aufstellungs-, Prüfungs- und Feststellungspflicht Nach § 95 Abs. 1 GemO hat die Gemeinde zum Schluss eines Haushaltsjahres einen Jahresabschluss nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung unter Berücksichtigung der besonderen ge- meindehaushaltsrechtlichen Bestimmungen aufzustellen. Dieser hat sämtliche Vermögensgegen- stände, Schulden, Rückstellungen, Rechnungsabgrenzungsposten, Erträge, Aufwendungen, Einzahlun- gen und Auszahlungen zu enthalten und die tatsächliche Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Ge- meinde darzustellen. Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, der Finanzrechnung und der Bilanz. Er ist um einen Anhang zu erweitern und durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern (§ 95 Abs. 2 GemO). Als Anlagen sind dem Anhang zum Jahresabschluss die Vermögensübersicht, die Schuldenübersicht und eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen beizufü- gen (§ 95 Abs. 3 GemO). Gemäß § 95b Abs. 1 GemO ist der Jahresabschluss innerhalb von sechs Monaten nach Ende des Haus- haltsjahres aufzustellen und vom Bürgermeister unter Angabe des Datums zu unterzeichnen. Der Jah- resabschluss ist vom Gemeinderat innerhalb eines Jahres nach Ende des Haushaltsjahres festzustellen. Eine prüfbare Fassung des Jahresabschlusses 2023 wurde dem RPA am 02.08.2024 in Dateiform zur Verfügung gestellt. Der vom Oberbürgermeister unterzeichnete Aufstellungsbeschluss trägt das Datum 26.07.2024. Verschiedene Hinweise des RPA haben insbesondere im Anhang zu einzelnen Korrektu- ren des Jahresabschlusses 2023 geführt. Der Jahresabschluss ist im Hinblick auf die Sechs-Monats-Frist geringfügig verspätet erstellt worden. § 110 Abs. 2 GemO verpflichtet das RPA, den Jahresabschluss innerhalb von vier Monaten nach Auf- stellung zu prüfen. Die Prüfung des RPA war fristgerecht abgeschlossen. Das Ergebnis der Prüfung wird in einem Bericht festgehalten. Der Oberbürgermeister veranlasst die Aufklärung von Beanstandungen, soweit dies nicht bereits aufgrund von unterjährigen Prüfungsbe- richten (Regelfall) erfolgt ist. Anschließend fasst das RPA seine Bemerkungen im Schlussbericht zusam- men, der dem Gemeinderat vorzulegen ist. Der Schlussbericht über die Prüfung des Jahresabschlusses soll dem Gemeinderat (zusammen mit dem Rechenschaftsbericht nach § 54 GemHVO) die Beurteilung der Haushalts- und Finanzwirtschaft im ab- gelaufenen Haushaltsjahr ermöglichen. Er soll daneben über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung unterrichten und gleichzeitig Anregungen und Empfehlungen vermitteln.  Rechnungsprüfungsamt | 11 1.2.2 Örtliche Prüfung Rechtsgrundlagen für die örtliche Prüfung waren insbesondere:  die Gemeindeordnung für Baden-Württemberg (GemO) -§§ 109 bis 112-  die Verordnung des Innenministeriums über das kommunale Prüfungswesen (Gemeindeprüfungs- ordnung - GemPrO) -§§ 1 bis 14-. Hiernach waren vom RPA folgende Pflichtaufgaben wahrzunehmen:  Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt (§ 110 GemO)  laufende Prüfung der Kassenvorgänge zur Vorbereitung der Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt (§ 112 Abs. 1 Nr. 1 GemO)  Kassenüberwachung, insbesondere die Vornahme von Kassenprüfungen bei den Kassen der Stadt (§ 112 Abs. 1 Nr. 2 GemO)  Prüfung kommunaler Stiftungen und Eigenbetriebe der Stadt (§ 111 GemO). Auf die Ausführun- gen im Anhang, Abschnitt Nr. 4, wird verwiesen. Im Rahmen von § 112 Abs. 2 GemO hat der Gemeinderat dem RPA folgende weitere Prüfungsaufga- ben übertragen:  die Prüfung der Organisation und Wirtschaftlichkeit der Verwaltung (§ 112 Abs. 2 Nr. 1 GemO) mit Beschluss vom 29.09.1970  die Prüfung der Vergabe von Bauleistungen (§ 112 Abs. 2 Nr. 2 GemO) mit Beschluss vom 25.03.1980  die Prüfung der Betätigung der Stadt in Unternehmen und Einrichtungen in Privatrechtsform, an denen sie beteiligt ist (§ 112 Abs. 2 Nr. 3 GemO), grundlegend mit Offenlegungsbeschluss vom 23.02.2000  die Buch-, Betriebs- und Kassenprüfungen bei den rechtlich selbständigen wirtschaftlichen Unter- nehmen mit städtischer Mehrheitsbeteiligung (§ 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO), grundlegend mit Offen- legungsbeschluss vom 23.02.2000. Je nach Prüfungsauftrag sind Prüfungen im personalrechtli- chen, personalwirtschaftlichen und bautechnischen Bereich ausgenommen. Darüber hinaus hat der Gemeinderat das RPA grundlegend mit Offenlegungsbeschluss vom 23.02.2000 beauftragt, bei den rechtlich selbständigen wirtschaftlichen Unternehmen mit städtischer Mehrheitsbeteiligung, die von der Jahresabschlussprüfungspflicht befreit sind, jährlich eine Prüfung des Jahresabschlusses in Anlehnung an die handelsrechtlichen Regelungen durchzuführen. Dabei sind die Rechte nach § 53 Abs. 1 Nr. 1 und 2 HGrG (erweiterte Jahresabschlussprüfung) auszuüben, d. h. insbesondere die zusätzliche Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung. Dem RPA sind ferner Prüfungen bei Vereinen, rechtlich selbständigen Stiftungen (Ergänzung der ge- setzlich vorgeschriebenen Prüfung) sowie sonstigen Institutionen mit wirtschaftlicher Beteiligung der Stadt übertragen. Seit 01.05.1998 nimmt das RPA überdies im Rahmen eines öffentlich-rechtlichen Vertrags im Einzelfall auf Anfrage die bautechnische Prüfung für die Stadt Stutensee wahr. 12 | Schlussbericht 2023 1.2.3 Prüfungsumfang Die vom RPA vorzunehmenden Prüfungen erfolgten nach von der Leitung des RPA festgelegten Prü- fungsplänen im gesetzlich vorgeschriebenen bzw. als erforderlich angesehenen und personell zu be- wältigendem Umfang. Geprüft wurde risikoorientiert und mittels ausgewählter Stichproben (§ 1 Abs. 2 und § 3 GemPrO). Insbesondere wurde durch entsprechende Schwerpunktprüfungen die Ein- haltung der bestehenden Rechts- und Verwaltungsvorschriften (Ordnungsmäßigkeit des Verwaltungs- handelns) sowie des Grundsatzes der Sparsamkeit und Wirtschaftlichkeit (§ 77 GemO) überwacht. Die laufende Prüfung der Kassenvorgänge im Stadthaushalt nach § 112 Abs. 1 Nr. 1 GemO in Verbin- dung mit § 10 GemPrO erfolgte vor dem kassenmäßigen Vollzug (Visakontrolle) gemäß RPA-Beschluss vom 05.02.2007 (Rathaus-Brief Nr. 3 vom 12.03.2007), nach dem kassenmäßigen Vollzug (begleitende Prüfung)  schwerpunktmäßig in ausgewählten Bereichen  turnusmäßig durch die Prüfung der Auszahlungsanordnungen eines Buchungstags für die einzel- nen Prüfungsgebiete. Alle vorgenannten Prüfungen dienten auch zur Vorbereitung der Prüfung des Jahresabschlusses der Stadt (§ 110 GemO). Die vorgeschriebene unvermutete Kassenprüfung nach § 112 Abs. 1 Nr. 2 GemO i. V. m. §§ 7 und 8 GemPrO wurde bei der Stadtkämmerei -Abteilung Kasse- sowie in erforderlichem Umfang bei den Zahlstellen und Handvorschüssen vorgenommen. Soweit erforderlich und geboten wurden im Vorfeld der Berichterstattungen Prüfungsgespräche und Schlussbesprechungen mit Vertretern/Vertreterinnen von Dienststellen und sonstigen Einrichtungen geführt (§ 5 Abs. 3 RPO). Der Bericht nach § 110 Abs. 2 Satz 2 GemO (Ergebnis der Prüfung des Jahresabschlusses) ist am 02.12.2024 mit dem Dezernat 4 und der Stadtkämmerei besprochen worden. Im Rahmen seiner Prüfungshandlungen ist das RPA in den verschiedensten Aufgabengebieten auch mit zunehmender Tendenz beratend tätig. Diese Beratung entspricht dem Selbstverständnis einer part- nerschaftlichen und zeitgemäßen Prüfung und wird von den Dienststellen sehr häufig in Anspruch ge- nommen. 1.2.4 Prüfungsmethodik Das RPA verfolgt einen den heutigen Prüfungserfordernissen angepassten risikoorientierten Prüfungs- ansatz. Dieser basiert auf einer risiko- und ressourcenorientierten Prüfungsplanung und einem daran ausgerichteten nachfolgenden Controlling (jeweils halbjährlich). Grundlage und Vorgabe ist ein grund- sätzlich alle Prüffelder abbildendes Prüfungssoll. Ziel ist eine geordnete, sachgerechte und rechtssi- chere Prüfung. Eine nachvollziehbare Dokumentation der Prüfungen erfolgt durch ein umfassendes Prüfungsverzeichnis. Das RPA passt sein Prüfungshandeln den sich regelmäßig ändernden Rahmenbedingungen kontinuier- lich an. Hierzu gehört auch ein fortgesetztes Qualitätsmanagement. Wesentliche Inhalte sind -neben grundsätzlichen Ausführungen- Risikobewertungen der Prüfungsobjekte des Prüfungssolls sowie  Rechnungsprüfungsamt | 13 Verfahrens- und Prüfungsvorgaben zu den einzelnen Prüfungsprozessen. Das RPA verfügt damit über ein in sich schlüssiges und vernetztes Instrumentarium zur Abbildung und Dokumentation der eigenen Prüfungstätigkeit. Fortentwicklungen und sich ändernde Anforderungen in den Prüfungsbereichen werden im Rahmen der Aufgabenerfüllung regelmäßig evaluiert und bedarfsbezogen berücksichtigt. 1.3 Überörtliche Prüfung Neben der örtlichen Prüfung durch das RPA unterliegt die Stadt der überörtlichen Prüfung durch die GPA (§§ 113 und 114 GemO). Das überörtliche Prüfungsverfahren zur Allgemeinen Finanzprüfung der Stadt Karlsruhe für die Haus- haltsjahre 2013 bis 2017 und zum Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 2017 und 2018 wurde mit Schreiben vom 09.02.2021 von der Rechtsaufsichtsbehörde nach § 114 Abs. 5 Satz 3 GemO mit Ein- schränkungen für abgeschlossen erklärt. Hierüber wurde der Gemeinderat mit Offenlegungsbeschluss vom 23./24.03.2021 informiert. Nach Mitteilung der Rechtsaufsichtsbehörde war zu einzelnen Rand- nummern des Prüfungsberichts vom 30.04.2020 ergänzend Stellung zu nehmen. Die Stellungnahme der Stadt zu den noch offenen Punkten wurde der Rechtsaufsichtsbehörde mit Schreiben vom 23.09.2021 am 01.10.2021 zugestellt. Die überörtliche Prüfung der Bauausgaben für die Haushaltsjahre 2014 bis 2018 ist abgeschlossen. Die GPA hat die Prüfungsergebnisse mit Bericht vom 25.03.2020 bekanntgegeben. Der Gemeinderat wurde mit Offenlegungsbeschluss vom 23./24.06.2020 über die wesentlichen Ergebnisse der Prüfung in Kenntnis gesetzt. Mit Schreiben vom 11.12.2020 hat die Stadt der Rechtsaufsichtsbehörde und der GPA die gemäß § 114 Abs. 5 Satz 1 GemO erforderliche Stellungnahme zum Prüfbericht vorgelegt. Eine ergänzende Stellungnahme erfolgte am 02.06.2021. Mit Schreiben vom 26.07.2021 bat die GPA, zu einigen Feststellungen nochmals ergänzend Stellung zu nehmen. Zu den noch offenen Punkten nahm die Stadt mit Schreiben vom 28.09.2021 Stellung. Daraufhin erklärte die Rechtsaufsichtsbe- hörde mit Schreiben vom 12.09.2022 das Prüfungsverfahren mit den getroffenen Einschränkungen für abgeschlossen. 1.4 Feststellung des Jahresabschlusses 2022 Der Schlussbericht über die Prüfung des Jahresabschlusses 2022 wurde am 28.02.2024 erstattet und vom Leiter des RPA in der öffentlichen Sitzung des Gemeinderats am 23.04.2024 erläutert. In dersel- ben Sitzung hat der Gemeinderat -der Empfehlung des RPA folgend- den Jahresabschluss 2022 der Stadt Karlsruhe festgestellt. Der entsprechende Gemeinderatsbeschluss (§ 95b Abs. 2 GemO) ist vom 03.05.2024 bis 17.05.2024 online auf www.karlsruhe.de ortsüblich bekannt gegeben worden. Die öffentliche Auslegung des Jahresabschlusses 2022 einschließlich Rechenschaftsbericht erfolgte vom 08.05.2024 bis 17.05.2024. 14 | Schlussbericht 2023 1.5 Prüfungsfeststellungen aus Vorjahren Folgende offene Prüfungsfeststellungen aus Vorjahren wird das RPA im Rahmen des Schlussberichts weiterverfolgen: Hallen-/Sportstättenverpachtungen (THH 4000) Das RPA hält seit längerem eine Neugestaltung der Zusammenarbeit zwischen Stadt und KSBG für er- forderlich, bei der auch die Organisation überprüft werden sollte. Der Ursprungsvertrag datiert aus dem Jahr 1975 und die Nachtragsvereinbarung aus 1994. Die Auffassung des RPA wird auch von der Stadtkämmerei und dem ZJD geteilt, die die Vertragsbedingungen geprüft und ebenfalls einen drin- genden Anpassungsbedarf gesehen haben. Insbesondere im Hinblick auf die derzeit stark steigenden Betriebskosten sowie die erneute Nutzung der Europahalle (voraussichtlich 2024) wird eine zeitnahe Mietanpassung weiterhin als dringend erforderlich angesehen. Aufgrund von bereits längerfristig be- stehenden personellen Schwierigkeiten beim Schul- und Sportamt (Unterbesetzungen und Stellenva- kanzen) wurde die Bearbeitung jedoch zurückgestellt (SB 2014). Notwendige Reorganisation im Badischen Konservatorium: Umfangreiche Freistellungen und Deputatsermäßigungen (THH 4300) Bereits im Schlussbericht 2015 hatte das RPA darauf hingewiesen, dass Defizite bestehen, die einer nachhaltigen Aufarbeitung bedürfen. Klärungsbedarf bestand u. a. hinsichtlich umfangreicher Freistel- lungen und Ermäßigungen bei den Deputaten der Lehrkräfte. 2018 wurde die Problematik nochmals vom RPA untersucht. Nach der gemeinsamen Stellungnahme des Personal- und Organisationsamts und Badischen Konservatoriums wurden die vom RPA für erforderlich erachteten Änderungen nur in einigen Randbereichen umgesetzt. Die grundsätzliche Feststellung, dass Freistellungen für Tätigkeiten gewährt werden, die über die vom TVöD anerkannten Zusammenhangstätigkeiten hinausgehen bzw. sich mit diesen überschneiden (z. B. Wegezeiten, Abhalten von Sprechstunden, Teilnahme an Veran- staltungen), wurde vom Badischen Konservatorium bisher nicht ausgeräumt. Abzuwarten bleibt, ob die vom Personal- und Organisationsamt beim Badischen Konservatorium 2024 durchgeführte Organisationsuntersuchung letztlich dazu führt, dass die übertariflichen Elemente ent- weder eingestellt oder rechtskonform (durch Gemeinderatsbeschluss) ausgestaltet werden (SB 2015). Vermietung von städtischen Räumlichkeiten (verschiedene THH) Im Zusammenhang mit der Prüfung von städtischen Vermietungen durch das RPA bildete das Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft 2013 die Vermietung von Räumlichkeiten an „Non-Profit-Mieter“ (v. a. kulturelle und soziale Einrichtungen) in einer Auswertung zur einheitlichen Mietberechnung und Mietanpassung ab. Diese enthält u. a. Informationen zu Mietpreisen nach Nutzergruppen sowie zu eventuellen Mietanpassungsklauseln und könnte Strukturierung und Verwaltung der Vermietungen verbessern (z. B. Mietanpassungen, Vertragsänderungen). Seither wurde der Sachverhalt zunächst durch das Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft und danach durch das RPA wiederholt gegenüber Dezernaten und Stadtkämmerei thematisiert. Eventuelle Mieterhöhungen sollten bereits in vergangene Haushaltsstabilisierungsprozesse einfließen und im DHH 2017/2018 berücksichtigt werden. Trotz mehrfacher Sachstandsanfragen und regelmäßiger Aufnahme in den Schlussbericht ist weiterhin kein Verfahrensfortschritt zu verzeichnen (SB 2017). Ausstehende Gebührenanpassungen (THH 4300) Im Haushaltsstabilisierungsprozess 2016 wurde beschlossen, die Unterrichtsgebühren im Bereich der Musikschulen regelmäßig alle zwei Jahre um durchschnittlich drei Prozent anzupassen. Letztmalig wur- den die Gebühren 2019 angehoben. Trotz Hinweisen des RPA wurden die erforderlichen Gebührenan- passungen -entgegen dem damaligen Gemeinderatsbeschluss- seither nicht umgesetzt. Mit Blick auf den aktuellen Haushaltssicherungsprozess und die in den letzten Jahren stark gestiegenen Personal- Rechnungsprüfungsamt | 15 und Sachkosten sind die Gebühren aus Sicht des RPA dringend anzupassen und rechtliche Rahmenbe- dingungen für Kooperationen und Vermietungen zu schaffen. Der Kostendeckungsgrad 2023 betrug 39,65 %. Eine neue Gebührensatzung soll dem Gemeinderat nun Ende 2024 mit Gebührenanpassun- gen ab 01.01.2025 vorgelegt werden (SB 2020). Auftragsvergaben (THH 6900) Das Friedhofs- und Bestattungsamt wird durch das RPA bereits seit Jahren darauf hingewiesen, Auf- träge im Sinne der städtischen Vergabedienstanweisung (VergDA) zu vergeben. Trotz Einbindung des zuständigen Dezernats konnte bei den regelmäßig durchgeführten Schwerpunktprüfungen wiederholt festgestellt werden, dass städtische Vorgaben in Bezug auf die Vergabe von Aufträgen nicht oder nur unzureichend umgesetzt wurden (z. B. wurden bestehende Rahmenverträge nicht genutzt, Aufträge nicht in den Wettbewerb gestellt). Finanzielle Nachteile für die Stadt Karlsruhe können daher nicht ausgeschlossen werden (SB 2020). Wirtschaftliche Geschäftsbetriebe (THH 6900, THH 7400) Bereits seit mehreren Jahren weist das RPA im Rahmen des Schlussberichtes darauf hin, dass es sich bei dem Bereich der Einäscherung (Kremation) um einen wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb der Stadt Karlsruhe (BgA) handelt. Ggf. erwirtschaftete Überdeckungen sind hier grundsätzlich nicht ausgleichs- pflichtig und könnten daher zur Finanzierung des städtischen Haushaltes verwendet werden. Zwi- schenzeitlich wurde im Rahmen der Prüfung des Bereichs Stadtentwässerung festgestellt, dass die dort durchgeführten Indirekteinleiterkontrollen ebenfalls einen BgA darstellen. Die dort erwirtschafteten Überdeckungen stünden somit ebenfalls zur Finanzierung des städtischen Haushalts zur Verfügung. Aufgrund der aktuell angespannten Haushaltslage sieht das RPA in diesen Bereichen ungenutztes Po- tential, das zur Haushaltsstabilisierung genutzt werden könnte (SB 2020). Entgelt- und Gebührencontrolling (verschiedene THH) Im Rahmen von Schwerpunktprüfungen wurde wiederholt festgestellt, dass Gebühren und Entgelte von den Dienststellen über viele Jahre hinweg nicht angepasst wurden, obwohl zwischenzeitlich deut- liche Personal- und Sachkostensteigerungen zu verzeichnen waren. Hierdurch entgehen der Stadt Mehreinnahmen, die gerade in Anbetracht der aktuell schwierigen Haushaltslage dringend erforderlich sind. Um dieser Thematik entgegenwirken zu können, hält es das RPA für geboten, ein Entgelt- und Gebührencontrolling zu implementieren. Die Stadtkämmerei hat diesen Punkt zwischenzeitlich in den Haushaltssicherungsprozess mit der Maßnahme „Ertragsmonitoring“ aufgenommen. Das Projekt ist abschließend konzipiert und wird bereits in Teilen umgesetzt (SB 2022). 16 | Schlussbericht 2023 2 Haushaltssatzung/Haushaltsplan 2023 Die Haushaltssatzung 2023 wurde im Rahmen des Doppelhaushalts 2022/2023 gemäß den §§ 79 bis 82 GemO vom Gemeinderat am 14.12.2021 beschlossen und vom Regierungspräsidium Karlsruhe als Rechtsaufsichtsbehörde am 10.02.2022 bestätigt/genehmigt. Das Haushaltsvolumen wurde für 2023 wie folgt festgesetzt: Gesamtergebnishaushalt € Gesamtbetrag der ordentlichen Erträge 1.538.860.207 Gesamtbetrag der ordentlichen Aufwendungen -1.588.426.635 Ordentliches Ergebnis -49.566.428 Gesamtbetrag der außerordentlichen Erträge 3.000.000 Gesamtbetrag der außerordentlichen Aufwendungen -1.500.000 Sonderergebnis 1.500.000 Gesamtergebnis -48.066.428 Gesamtfinanzhaushalt € Gesamtbetrag der Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.518.838.414 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.483.546.672 Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus lfd. Verwaltungstätigkeit 35.291.742 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 14.612.340 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -315.093.373 Saldo aus Investitionstätigkeit -300.481.033 Finanzierungsmittelbedarf -265.189.291 Gesamtbetrag der Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 286.000.000 Gesamtbetrag der Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit -21.110.350 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 264.889.650 Saldo des Finanzhaushalts -299.641 Die Realsteuerhebesätze wurden in der Satzung der Stadt Karlsruhe über die Erhebung der Grund- steuer und Gewerbesteuer (Hebesatzsatzung) wie folgt festgesetzt:  Grundsteuer A (land- und forstwirtschaftliche Betriebe) 490 %  Grundsteuer B (Grundstücke) 490 %  Gewerbesteuer 450 % der jeweiligen Steuermessbeträge. Die Hebesätze der Grundsteuern A und B sind zum 01.01.2022 von 470 % auf 490 % angehoben worden. Der Hebesatz der Gewebesteuer ist zum 01.01.2022 von 430 % auf 450 % angehoben worden. Die Stadtkämmerei hat am 12.12.2022 die Ausführung des Haushaltsplans 2023 verfügt. Dabei wurde der Beschluss zur Ausführung des Haushaltsplans für die Haushaltsjahre 2022 und 2023 vom 07.03.2022 aufrechterhalten. Rechnungsprüfungsamt | 17 Vom RPA wurde die Einhaltung der Anweisungen zum Haushaltsvollzug überwacht. Bei der Haushaltsplanung sind die Bestimmungen zum Haushaltsausgleich zu beachten. Detaillierte Re- gelungen enthalten die §§ 80 Abs. 2 und 3 GemO und 24 GemHVO. Die Ausgleichsverpflichtung bezieht sich auf das veranschlagte ordentliche Ergebnis des Gesamtergeb- nishaushalts. Entsprechend den Zielsetzungen des Ressourcenverbrauchskonzepts gilt der Grundsatz: Ordentliche Erträge und ordentliche Aufwendungen sollen unter Berücksichtigung von Fehlbeträgen aus Vorjahren ausgeglichen werden. Dem Haushaltsausgleich kommt insoweit bei der Beurteilung, ob eine geordnete Haushaltswirtschaft vorliegt, besondere Bedeutung zu. In der Haushaltssatzung 2023 wurde im Gesamtergebnishaushalt beim ordentlichen Ergebnis ein Fehl- betrag von 49,6 Mio. € ausgewiesen. Mit dem Sonderergebnis ergab sich ein Gesamtergebnis von -48,1 Mio. €. Damit kommt die Stadt Karlsruhe der Zielsetzung des NKHR, in der Planung des Er- gebnishaushalts ein zumindest ausgeglichenes Ergebnis zu erreichen, nicht nach. Die Bestätigung der Gesetzmäßigkeit durch das Regierungspräsidium ist mit strengen Auflagen er- folgt. Im Hinblick auf die negativen Finanzplanungsdaten und hier insbesondere die weiterhin abneh- mende Liquidität wurde die Stadt eindringlich aufgefordert, sowohl beim Haushaltsvollzug als auch bei der Planung der künftigen Haushalte den Schwerpunkt auf die Wiederherstellung der Mindestliquidi- tät zu legen und die Neuverschuldung geringer ausfallen zu lassen. Die verfügten Auflagen sind erfor- derlich, um eine letztendlich nicht mehr beherrschbare Ausweitung der Verschuldung zu vermeiden. Die Stadt Karlsruhe hat hierauf mit einer weiteren Stufe der Haushaltssicherung reagiert, die deutliche Verbesserungen im Ergebnishaushalt und im investiven Bereich ergeben hat. Insbesondere in der Ver- einbarung aller Bürgermeisterinnen und Bürgermeister vom 9. März 2022 wurde unter anderem fest- gehalten, dass im Haushaltsvollzug der Bewirtschaftungsgrundsatz „Ein Mehr an einer Stelle erfordert ein Weniger an anderer Stelle“ umzusetzen ist und bei den investiven Maßnahmen der Schwerpunkt bei den Fortsetzungsmaßnahmen liegt.   18 | Schlussbericht 2023 3 Jahresabschluss 2023 3.1 Ergebnisrechnung 3.1.1 Gesamtergebnisrechnung Die Gesamtergebnisrechnung schließt mit einem Jahresüberschuss von 20.577.627,27 € ab. Gesamtergebnisrechnung 2022 2023 Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € Ordentliche Erträge 1.703,41 1.835,82 132,41 Ordentliche Aufwendungen 1.676,18 1.769,46 93,28 Ordentliches Ergebnis 27,23 66,36 39,13 Außerordentliche Erträge 4,48 5,60 1,12 Außerordentliche Aufwendungen 40,94 51,39 10,45 Sonderergebnis -36,46 -45,79 -9,33 Gesamtergebnis -9,23 20,57 29,80 In der Ergebnisrechnung werden die Erträge und Aufwendungen der Kommune gegenübergestellt. Die Ergebnisrechnung ist gemäß § 49 Abs. 2 GemHVO in Staffelform mindestens in der Gliederung nach § 2 Abs. 1 Nummern 1 bis 24 GemHVO aufzustellen. Das ordentliche Ergebnis und das Sonder- ergebnis bilden zusammen das Gesamtergebnis. Das ordentliche Ergebnis weist einen Überschuss von 66,36 Mio. € aus, d. h. die ordentlichen Aufwen- dungen werden durch die ordentlichen Erträge mehr als gedeckt. Das Sonderergebnis beläuft sich auf -45,79 Mio. €. Beim Gesamtergebnis ergibt sich somit ein Jahresüberschuss von 20,57 Mio. €. Im Vorjahr gab es beim Gesamtergebnis einen Fehlbetrag von -9,23 Mio. €. Gemäß § 49 Abs. 3 Satz 3 i. V. m. § 25 Abs. 1 GemHVO wurde der Überschuss beim ordentlichen Er- gebnis der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses zugeführt. Gemäß § 49 Abs. 3 Satz 3 i. V. m. § 25 Abs. 4 Satz 2 GemHVO wurde der Fehlbetrag beim Sonderergebnis zu Lasten des Basiskapitals verrechnet. Auf die Ausführungen zu den betreffenden Bilanzpositionen in Abschnitt Nr. 3.3.3.1 wird verwiesen. Im Jahresabschluss 2023 ist im Anschluss an die Gesamtergebnisrechnung die Aufgliederung des Jah- resergebnisses (Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen) abgebildet. Die Darstellung ent- spricht der Nummer 4 der Anlage 20 (zu § 49 Abs. 3 Satz 4 i. V. m. § 2 Abs. 1 Nummern 25 bis 35 GemHVO) der VwV Produkt- und Kontenrahmen vom 30.08.2018.  Rechnungsprüfungsamt | 19 3.1.2 Ordentliches Ergebnis Das ordentliche Ergebnis war 2023 positiv und hat sich wie folgt verändert: Ertrags- und Aufwandsarten 2022 2023 Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € % Steuern und ähnliche Abgaben 722,56 838,55 115,99 16,1 Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 616,23 643,83 27,60 4,5 Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 11,47 10,80 -0,67 -5,8 Sonstige Transfererträge 14,20 14,26 0,06 0,4 Öffentlich-rechtliche Entgelte 125,74 94,40 -31,34 -24,9 Privatrechtliche Leistungsentgelte 42,92 44,03 1,11 2,6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 41,30 46,22 4,92 11,9 Zinsen und ähnliche Erträge 11,31 11,25 -0,06 -0,5 Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 7,68 8,21 0,53 6,9 Sonstige ordentliche Erträge 110,00 124,27 14,27 13,0 Summe der ordentlichen Erträge 1.703,41 1.835,82 132,41 7,8 Personalaufwendungen 404,20 389,04 -15,16 -3,8 Versorgungsaufwendungen 0,27 0,22 -0,05 -18,5 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 198,15 195,33 -2,82 -1,4 Planmäßige Abschreibungen 101,01 95,69 -5,32 -5,3 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 6,04 17,80 11,76 194,7 Transferaufwendungen 863,69 934,84 71,15 8,2 Sonstige ordentliche Aufwendungen 102,82 136,54 33,72 32,8 Summe der ordentlichen Aufwendungen 1.676,18 1.769,46 93,28 5,6 Ordentliches Ergebnis 27,23 66,36 39,13 143,7 Das Ressourcenaufkommen (Erträge) war höher als der Ressourcenverbrauch (Aufwendungen). Die kommunalrechtlichen Vorgaben (u. a. § 95 GemO) wurden damit erfüllt. Auf die besonderen Erläuterungen zu verschiedenen Aufwands- und Ertragsarten in den Abschnitts- nummern 4.1 bis 4.4 und 4.6 wird verwiesen. Entwicklung des ordentlichen Ergebnisses sowie des ordentlichen Aufwandsdeckungsgrades 2019 2020 2021 2022 2023 Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Ordentliche Erträge 1.469,08 1.518,88 1.563,78 1.703,41 1.835,82 Ordentliche Aufwendungen 1.415,38 1.573,51 1.528,11 1.676,18 1.769,46 Ordentliches Ergebnis 53,70 -54,63 35,67 27,23 66,36 Ordentlicher Aufwandsdeckungsgrad in % 103,8 96,5 102,3 101,6 103,8 Mit Ausnahme des Jahres 2020 weist der dargestellte Zeitreihenvergleich in der Gesamtbetrachtung eine nachhaltige vollständige Deckung aus. Die Kennzahl „ordentlicher Aufwandsdeckungsgrad“ zeigt dabei an, zu welchem Anteil die ordentlichen Aufwendungen durch ordentliche Erträge gedeckt wer- den können. Ein finanzielles Gleichgewicht kann nur durch eine nachhaltige vollständige Deckung er- reicht werden.   20 | Schlussbericht 2023 3.1.3 Sonderergebnis Der Saldo der außerordentlichen Erträge und Aufwendungen bildet das Sonderergebnis. Es beläuft sich auf 45.793.021,97 €. Als außerordentliche Erträge und Aufwendungen sind die außerhalb der gewöhnlichen Verwaltungstätigkeit anfallenden Erträge und Aufwendungen, insbesondere Gewinne und Verluste aus Vermögensveräußerung, auszuweisen, soweit sie nicht von untergeordneter Bedeu- tung sind (§ 2 Abs. 2 GemHVO). 2022 Mio. € 2023 Mio. € Außerordentliche Erträge 4,48 5,60 Außerordentliche Aufwendungen 40,94 51,39 Sonderergebnis -36,46 -45,79 Wesentliche Positionen bei den außerordentlichen Erträgen sind:  Außerordentliche Auflösungen von Sonderposten von 0,72 Mio. €, insbesondere im THH 6600 Tiefbau – Straßenwesen und THH 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft von insgesamt 0,54 Mio. € durch die Umlegung „Westlich der Erzbergerstraße – Zukunft Nord“ sowie durch Übertra- gung der ehemaligen Hauptfeuerwache an die Karlsruher Fächer GmbH von 0,13 Mio. € /THH 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft.  Erträge aus der Veräußerung von Grundstücken und Gebäuden von 4,23 Mio. €, insbesondere durch Verkauf von Grundstücken im THH 6600 Tiefbau – Straßenwesen von 1,10 Mio. €, im THH 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft von 0,85 Mio. € sowie durch Verkauf und Umlegung von Grundstücken im THH 6700 Gartenbau von 1,76 Mio. €. Wesentliche Positionen bei den außerordentlichen Aufwendungen sind:  Außerordentliche Abschreibungen von 51,23 Mio. €. Hierin enthalten sind Abschreibungen von 1,46 Mio. €, die sich auf Abgänge bzw. Teilabgänge von Vermögensgegenständen beziehen, auch aufgrund von Korrekturen im Zusammenhang mit der Durchführung der körperlichen Inventur im Jahr 2023. Außerdem sind darin Wertberichtigungen auf folgende Beteiligungswerte enthalten:  Außerplanmäßige Abschreibung der Karlsruher Messe- und Kongress GmbH von 23,54 Mio. € auf 2 € Erinnerungswert.  Außerplanmäßige Abschreibung der Fächerbad Karlsruhe GmbH von 14,79 Mio. € auf 1 € Erin- nerungswert.  Außerplanmäßige Abschreibung der Karlsruher Bädergesellschaft mbH von 11,44 Mio. € auf 1 € Erinnerungswert. Im Anhang zum Jahresabschluss, Kapitel 4.3.1 und 4.3.2, wird die Zusammensetzung der außeror- dentlichen Erträge und Aufwendungen ausführlich erläutert. Rechnungsprüfungsamt | 21 3.1.4 Planvergleich Gemäß § 51 GemHVO wurden in der Ergebnis- und Finanzrechnung des Gesamthaushalts und der Teilhaushalte die Erträge und Einzahlungen sowie die Aufwendungen und Auszahlungen nach Arten (§§ 2, 3 und 4 GemHVO) gegliedert ausgewiesen. Weiterhin wurden für den Gesamthaushalt und für jeden Teilhaushalt die Planansätze den Werten der Ergebnis- und Finanzrechnung gegenübergestellt. Ertrags- und Aufwandsarten (Planvergleich gemäß Gesamtergebnisrechnung) Ergebnis Fortgeschr. Ansatz Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € % Steuern und ähnliche Abgaben 838,56 684,68 153,88 22,5 Zuweisungen u. Zuwendungen, Umlagen 643,83 572,64 71,19 12,4 Aufgelöste Investitionszuwendungen u. -beiträge 10,80 11,25 -0,45 -4,0 Sonstige Transfererträge 14,26 13,47 0,79 5,9 Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 94,39 127,62 -33,23 -26,0 Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 44,03 40,54 3,49 8,6 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 46,22 34,40 11,82 34,4 Zinsen und ähnliche Erträge 11,25 3,62 7,63 210,8 Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 8,21 7,32 0,89 12,2 Sonstige ordentliche Erträge 124,27 43,32 80,95 186,9 Summe der ordentlichen Erträge 1.835,82 1.538,86 296,96 19,3 Personalaufwendungen 389,04 413,74 -24,70 -6,0 Versorgungsaufwendungen 0,22 0,30 -0,08 -26,7 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 195,33 209,52 -14,19 -6,8 Abschreibungen 95,69 102,61 -6,92 -6,7 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 17,80 5,10 12,70 249,0 Transferaufwendungen 934,84 740,55 194,29 26,2 Sonstige ordentliche Aufwendungen 136,54 116,61 19,93 17,1 Summe der ordentlichen Aufwendungen 1.769,46 1.588,43 181,03 11,4 Ordentliches Ergebnis 66,36 -49,57 115,93 - Gegenüber dem geplanten Fehlbetrag von 49,57 Mio. € hat sich beim ordentlichen Ergebnis eine Ver- besserung von 115,93 Mio. € ergeben, die insbesondere durch höhere Gewerbesteuern, Zuweisungen des Landes und von übrigen Bereichen, Konzessionsabgaben, Bußgelder (OWI-Verfahren), Rückstel- lungsauflösungen und anderen sonstigen Erträgen bedingt war. Allerdings erhöhten sich auch die Transferaufwendungen in nicht unerheblichem Maß (ca. 26 %). 3.1.5 Planabweichungen Die Zulässigkeit von Planabweichungen, d. h. von überplanmäßigen und außerplanmäßigen Aufwen- dungen oder Auszahlungen, ist in § 84 GemO geregelt. Überplanmäßig sind Aufwendungen oder Auszahlungen, wenn sie die im Haushaltsplan veranschlagten Beträge und die aus den Vorjahren übertragenen Ermächtigungen (Haushaltsübertragungen) übersteigen. Außerplanmäßige Aufwendun- gen oder Auszahlungen sind solche, für die im Haushaltsplan keine Ermächtigungen veranschlagt und keine aus den Vorjahren übertragenen Ermächtigungen (Haushaltsübertragungen) verfügbar sind. Planüberschreitungen im Rahmen von Deckungsfähigkeiten (§§ 19 und 20 GemHVO) führen nicht zu über- und außerplanmäßigen Aufwendungen und Auszahlungen. In den „Allgemeinen Erläuterungen zu den Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalten“ im Haushaltsplan 2022/2023 sind die speziellen De- ckungsfähigkeiten des Stadthaushalts vermerkt. Erneut wurden durch die Dienststellen über- bzw. außerplanmäßige Aufwendungen und Auszahlun- gen z. T. erst nach Inanspruchnahme der entsprechenden Haushaltsmittel beantragt.  22 | Schlussbericht 2023 Über- und außerplanmäßige Aufwendungen sind in der Spalte „Ergänzende Festlegungen im Haus- haltsvollzug“ der jeweiligen (Gesamt-, Teil-) Ergebnisrechnungen enthalten. Daneben enthält diese Spalte auch Beträge aus Deckungsfähigkeiten und Sperren. Wesentliche Bewilligungen von über- und außerplanmäßigen Aufwendungen betrafen u. a. die fol- genden Bereiche: Personalaufwendungen  Deckung Personalaufwand (diverse THH) 4.571.850 € Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen  Mehraufwendungen für die Unterbringung ukrainischer Flüchtlinge (THH 5000) 12.244.630 €  Klärwerk, Zusatzbedarf bei den Energie- und Betriebsaufwendungen (THH 7400) 5.000.000 €  Gemeindestraßen, Zusatzbedarf bei den Energiekosten für die Straßenbeleuchtung (THH 6600) 2.800.000 €  Mehraufwendungen städtische Bäder (THH 5200) 1.372.660 € Zinsen und ähnliche Aufwendungen  Mehraufwendungen Zinsen und Transferaufwendungen (THH 2000) 12.730.000 € Transferaufwendungen  ÖPNV-Rettungsschirm (THH 2000) 22.360.330 €  Mehraufwendungen für die Unterbringung ukrainischer Flüchtlinge (THH 5000) 15.350.360 €  Mehraufwendungen Zinsen und Transferaufwendungen (THH 2000) 3.730.000 € Sonstige ordentliche Aufwendungen  Inkraftsetzung Teilumlegungsplan 1 „Westlich der Erzbergerstraße – Zukunft Nord“ (THH 6200) 14.596.800 €  Mehraufwendungen für die Unterbringung ukrainischer Flüchtlinge (THH 5000) 10.000.000 € Anzumerken ist, dass Bewilligungen von über- und außerplanmäßigen Aufwendungen des Eigenbe- triebs Team Sauberes Karlsruhe (ehemaliger THH 7000) mit einem Betrag von 2.751.800 € im Ergebnis enthalten sind. 3.1.6 Haushaltsübertragungen (konsumtiv) Für die im Ergebnishaushalt veranschlagten Aufwendungen gilt der Grundsatz der zeitlichen Bindung an das Jahr der Veranschlagung. Daraus ergibt sich, dass Aufwandsermächtigungen, die bis zum Jah- resabschluss nicht in Anspruch genommen wurden, grundsätzlich als eingespart gelten. Abweichend vom Grundsatz der zeitlichen Bindung können nach § 21 GemHVO nicht ausgeschöpfte Haushaltsermächtigungen in das neue Haushaltsjahr übertragen werden. Übertragene Ermächtigun- gen aus dem Vorjahr erhöhen die im Haushaltsjahr zur Verfügung stehenden Mittel. Durch die Über- tragung wird das abgelaufene Haushaltsjahr nicht mit Aufwendungen belastet. Die in das Haushaltsjahr 2024 übertragenen Ermächtigungen beliefen sich gemäß der Gesamtergeb- nisrechnung bei den Aufwendungen auf 6.239.103 € (Vorjahr: 5.540.594 €) und bezogen sich auf fol- gende Posten: Rechnungsprüfungsamt | 23 Teilhaushalt Maßnahme Übertragung € Umwelt Klimaschutzfonds 4.543.600 Schulen und Sport Schulbudget 1.317.200 Soziales und Jugend Arbeitsförderung Langzeitarbeitslose 264.500 Verschiedene Teilhaushalte Personalratszuschüsse 113.803 Der Gemeinderat hat mit Offenlegungsbeschluss vom 23./24.04.2024 der Übertragung zugestimmt. 3.2 Finanzrechnung 3.2.1 Gesamtdarstellung Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2022 2023 Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.632,46 1.724,94 92,48 Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.512,93 1.595,86 82,93 Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit 119,53 129,08 9,55 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 12,88 21,80 8,92 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 223,50 250,61 27,11 Saldo aus Investitionstätigkeit -210,62 -228,81 -18,19 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf (-) -91,09 -99,73 -8,64 Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 50,00 180,00 130,00 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleich- baren Vorgängen für Investitionen 21,42 72,06 50,64 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 28,58 107,94 79,36 Änderung des Finanzierungsmittelbestands -62,51 8,21 70,72 Haushaltsunwirksame Einzahlungen 4.487,32 4.815,07 327,75 Haushaltsunwirksame Auszahlungen 4.554,75 4.787,92 233,17 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -67,43 27,15 94,58 Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 24,02 27,00 2,98 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln -129,94 35,36 165,30 Endbestand an Zahlungsmitteln -105,92 62,36 168,28 In der Finanzrechnung (§ 50 GemHVO) sind die im Haushaltsjahr eingegangenen Einzahlungen und geleisteten Auszahlungen auszuweisen. Der Saldo aus den Ein- und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit ist ein wichtiges Krite- rium für die finanzielle Leistungsfähigkeit der Stadt. Er kann für die Eigenfinanzierung von Investitio- nen und/oder für die Schuldentilgung verwendet werden. Der Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit belief sich auf 129,08 Mio. € und hat sich gegenüber dem Vorjahr um 9,55 Mio. € leicht erhöht. Mit dem Zahlungsmittelüberschuss aus laufender Verwaltungstätigkeit konnte 2023 der negative Saldo aus Investitionstätigkeit (-228,81 Mio. €) nicht vollständig finanziert werden. Es verblieb noch  24 | Schlussbericht 2023 ein Finanzierungsmittelbedarf von 99,73 Mio. €. Dieser führte zusammen mit dem positiven Saldo aus Finanzierungstätigkeit (107,94 Mio. €) zur Änderung (Zunahme) des Finanzierungsmittelbestandes um 8,21 Mio. €. Unter Berücksichtigung des positiven Saldos aus haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgän- gen (27,15 Mio. €) ergab sich insgesamt eine Zunahme des Bestands an Zahlungsmitteln von 35,36 Mio. €. Die nachfolgend ergänzend dargestellte Kennzahl „Innenfinanzierungsgrad“ gibt an, welcher Anteil der Nettoinvestitionen (Saldo aus Investitionstätigkeit) aus dem Zahlungsmittelüberschuss aus laufen- der Verwaltungstätigkeit (Cashflow) finanziert werden konnte. Der Innenfinanzierungsgrad belief sich 2023 auf 56,4 % und lag damit leicht unter dem Vorjahr (56,8 %). 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Zahlungsmittel- überschuss Mio. € 20,49 42,90 145,47 233,14 155,77 132,14 138,52 69,42 119,53 129,08 Innenfinanzierungs- grad % 17,9 42,2 142,5 226,9 90,7 53,6 53,6 36,5 56,8 56,4 3.2.2 Ein-/Auszahlungen aus Investitionstätigkeit Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2022 2023 Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 7,67 15,29 7,62 Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,22 0,07 -0,15 Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2,56 5,67 3,11 Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 0,05 0,04 -0,01 Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 2,38 0,73 -1,65 Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 12,88 21,80 8,92 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 2,94 32,12 29,18 Auszahlungen für Baumaßnahmen 129,90 151,66 21,76 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 21,41 17,80 -3,61 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 4,00 12,14 8,14 Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen 64,49 36,01 -28,48 Auszahlungen für den Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,76 0,88 0,12 Auszahlungen aus Investitionstätigkeit 223,50 250,61 27,11 Saldo aus Investitionstätigkeit -210,62 -228,81 -18,19 Bei den Einzahlungen aus Investitionstätigkeit handelt es sich insbesondere um Zuwendungen vom Land (10,13 Mio. €) u. a. für Maßnahmen an Schulen (DigitalPakt Schule) und der Filtrationsanlage im Klärwerk. Die Zunahme im Vorjahresvergleich (8,92 Mio. €) lässt sich u. a. auf höhere Einzahlungen aus Investitionszuwendungen vom Land zurückführen (+3,74 Mio. €). Die Auszahlungen aus Investitionstätigkeit betreffen u. a. den Erwerb von Grundstücken und Gebäu- den (32,12 Mio. €) sowie Hoch- und Tiefbaumaßnahmen (149,96 Mio. €). Entsprechende Zunahmen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden (+29,18 Mio. €) gehen u. a. auf einen größeren Flä- chenankauf im Stadtteil Hohenwettersbach zurück. Die im Vorjahresvergleich reduzierten Auszahlun- gen für Investitionsförderungsmaßnahmen (-28,48 Mio. €) ergeben sich u. a. aus geringeren Zahlun- gen für den Neubau des Städtischen Klinikums und für den Bau des Straßentunnels in der Kriegs- straße.  Rechnungsprüfungsamt | 25 3.2.3 Ein-/Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit Einzahlungs- und Auszahlungsarten 2022 2023 Veränderung € € € % Kreditaufnahmen für Investitionen bei Kreditinstituten 50.000.000,00 180.000.000,00 130.000.000,00 260,0 Einzahlungen aus Finanzierungstätigkeit 50.000.000,00 180.000.000,00 130.000.000,00 260,0 Tilgung von Krediten für Investitionen bei Kreditinstituten 21.415.668,73 72.059.357,97 50.643.689,24 236,5 Auszahlungen aus Finanzierungstätigkeit 21.415.668,73 72.059.357,97 50.643.689,24 236,5 Saldo aus Finanzierungstätigkeit 28.584.331,27 107.940.642,03 79.356.310,76 277,6 Die Finanzierungstätigkeit beinhaltet die Aufnahme und die Tilgung von Krediten und wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen. Im Jahr 2023 wurden von der Stadt Kredite für Investitionen von 180 Mio. € aufgenommen. Die ent- sprechenden Ein- und Auszahlungen enthalten auch eine größere Umschuldung von 49 Mio. €. Die Zahlungs-/Finanzierungsmittelüberschüsse aus laufender Verwaltungstätigkeit (129,08 Mio. €) und Fi- nanzierungstätigkeit (107,94 Mio. €) reichten aus, um den Finanzierungsmittelbedarf aus Investitions- tätigkeit (-228,81 Mio. €) abzudecken. 3.2.4 Haushaltsunwirksame Zahlungsvorgänge 2022 € 2023 € Haushaltsunwirksame Einzahlungen 4.487.317.260,46 4.815.070.767,59 Haushaltsunwirksame Auszahlungen 4.554.748.825,21 4.787.922.439,49 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -67.431.564,75 27.148.328,10 Bei den haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgängen handelt es sich u. a. um Ein- und Auszahlungen in Verbindung mit dem neuen Cash-Pooling, durchlaufende Finanzmittel, Anlage/Rückzahlung von Kas- senmitteln sowie Aufnahme/Rückzahlung von Kassenkrediten. Der Saldo der haushaltsunwirksamen Zahlungsvorgänge von +27,15 Mio. € fließt in die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Abschn. Nr. 3.2.5) ein. Die haushaltsunwirksamen Einzahlungen und die haushaltsunwirksamen Auszahlungen betreffen vor allem die Aufnahme und Tilgung von Kassenkrediten (Einzahlungen 1.752 Mio. €, Auszahlungen 1.690 Mio. €) und das neue Cash-Pooling (Einzahlungen 2.619,51 Mio. €; Auszahlungen 2.683,56 Mio. €). Daneben erfolgte die Anlage und Rückzahlung von Kassenmitteln in Form von Geld- anlagen (Auszahlungen 288 Mio. €, Einzahlungen 308 Mio. €). Weiterhin wurden u. a. das Personal betreffende Vorgänge [z. B. Allgemeine Umlage (KVBW)] haushaltsunwirksam abgewickelt.  26 | Schlussbericht 2023 3.2.5 Zahlungsmittelbestand 2022 € 2023 € Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 24.018.057,06 27.001.709,19 Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln -129.936.522,98 35.364.228,53 Endbestand an Zahlungsmitteln -105.918.465,92 62.365.937,72 Gemäß § 50 GemHVO ist der jeweilige Bestand an Zahlungsmitteln am Anfang und Ende des Haus- haltsjahres sowie die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Summe aus der Änderung des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres und dem Überschuss oder Bedarf aus haushaltsunwirksamen Einzahlungen und Auszahlungen) auszuweisen. Die Ausweisung des Anfangs- und Endbestands an Zahlungsmitteln ergibt sich bei der Stadt Karlsruhe nicht aus einer dv-technischen Einbuchung in die Finanzrechnung, sondern erfolgt lediglich informato- risch im Hinblick auf die Vorgaben des § 50 GemHVO. Diese Verfahrensweise ist auf den frühen Um- stieg der Stadt Karlsruhe auf das NKHR zurückzuführen. Wie bisher werden im Anhang zur Finanz- rechnung (Jahresabschluss, Kapitel 4.4.2) die Sachverhalte dargelegt, die eine direkte Vergleichbarkeit nicht ermöglichen (u. a. bisheriger Liquiditätsverbund mit getrennter Finanzrechnung und separatem Finanzkreis). Diese Sachverhalte erschweren es sachverständigen Dritten, sich innerhalb einer ange- messenen Zeit einen Überblick verschaffen zu können (§ 34 Abs. 2 GemHVO). Die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln (Finanzrechnung) kann somit nicht direkt mit der Veränderung des Be- stands an liquiden Mitteln auf der Bilanzposition „1.3.8 Liquide Mittel“ (+11,02 Mio. €) verglichen werden. Die in den Vorjahren begonnene schrittweise Überführung des bisherigen Liquiditätsverbundes in ein Cash-Pooling wurde 2023 fortgesetzt. Die Ein- und Auszahlungen des Cash-Poolings werden erstmals in der Finanzrechnung des Kernhaushalts und nicht mehr in einer gesonderten Finanzrechnung darge- stellt. Somit werden die Differenzen mit den Veränderungen der Bestände an liquiden Mitteln (Finanz- rechnung vs. Bilanz) schrittweise verringert. Mit dieser Neustrukturierung kommt die Stadt einer Forde- rung der Rechnungsprüfung nach (u. a. Allgemeine Finanzprüfung der Stadt durch die GPA für 2008 bis 2012 sowie 2013 bis 2017). Auch gegenüber dem Regierungspräsidium wurde eine Umstellung zugesagt. Bezüglich des künftigen Umgangs mit Handvorschüssen steht eine Klärung noch aus. 3.2.6 Planvergleich Gemäß § 51 GemHVO sind in der Ergebnis- und Finanzrechnung des Gesamthaushalts und der Teil- haushalte die Erträge und Einzahlungen, die Aufwendungen und Auszahlungen nach Arten (§§ 2, 3 und 4 GemHVO) gegliedert auszuweisen. Weiterhin sind für den Gesamthaushalt und für jeden Teil- haushalt die Planansätze den Werten der Ergebnis- und Finanzrechnung gegenüberzustellen. Die Stadt hat die Teilfinanzhaushalte und die Teilfinanzrechnungen auf die Darstellung der Investiti- onstätigkeit beschränkt (§ 4 Abs. 4 Satz 3 GemHVO). Die Finanzierungstätigkeit wird als Folge des Ge- samtdeckungsprinzips nur im Gesamtfinanzhaushalt und in der Gesamtfinanzrechnung ausgewiesen, sodass der Planvergleich nur hier dargestellt wird. Im Bereich der laufenden Verwaltungstätigkeit erfolgt der Planvergleich im Hinblick auf den steue- rungsrelevanten Ressourcenverbrauch in der Ergebnisrechnung und ist in Abschnitt Nr. 3.1.4 bereits erläutert.  Rechnungsprüfungsamt | 27 Investitionstätigkeit Ergebnis Fortgeschr. Ansatz Veränderung Mio. € Mio. € Mio. € % Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 15,29 8,62 6,67 77,4 aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 0,07 0,57 -0,50 -87,7 aus der Veräußerung von Sachvermögen 5,67 5,00 0,67 13,4 aus der Veräußerung von Finanzvermögen für 0,04 0,00 0,04 sonstige Investitionstätigkeit 0,73 0,42 0,31 73,8 Summe der Einzahlungen 21,80 14,61 7,19 49,2 Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden 32,12 12,99 19,13 147,3 für Baumaßnahmen 151,66 185,63 -33,97 -18,3 für den Erwerb von beweglichem Vermögen 17,80 27,21 -9,41 -34,6 für den Erwerb von Finanzvermögen 12,14 6,00 6,14 102,3 für Investitionsförderungsmaßnahmen 36,01 82,84 -46,83 -56,5 für Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen 0,88 0,42 0,46 109,5 Summe der Auszahlungen 250,61 315,09 -64,48 -20,5 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Investitionstätigkeit -228,81 -300,48 71,67 23,9 Finanzierungstätigkeit Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten u. wirtschaftlich vergleichbaren Vorgängen für Investitionen 180,00 286,00 -106,00 -37,7 Auszahlungen für die Tilgung von Krediten u. wirtschaftlich ver- gleichbaren Vorgängen für Investitionen 72,06 21,11 50,95 241,4 Finanzierungsmittelüberschuss/-bedarf aus Finanzierungstätigkeit 107,94 264,89 -156,95 -59,3 Die Investitionsmaßnahmen sind auch im Zahlenteil des Rechenschaftsberichts dargestellt. Eine genau- ere Erläuterung der hiervon im Wesentlichen betroffenen Teilhaushalte findet sich dort. 3.2.7 Planabweichungen Auszahlungsart Ergänzende Festlegungen im Haushaltsvollzug € Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -5.073.530 Auszahlungen für Baumaßnahmen -53.643.983 Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen 4.043.489 Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen 22.100.000 Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -9.405.620 Auszahlungen für sonstige Investitionen 345.200 Summe Investitionstätigkeit -41.634.444 Auf die allgemeinen Ausführungen zu Planabweichungen unter Abschn. Nr. 3.1.5 wird ergänzend ver- wiesen. 28 | Schlussbericht 2023 Bei der Investitionstätigkeit wurden u. a. folgende über- und außerplanmäßige Auszahlungen bewil- ligt:  Vorgezogene Umrüstung auf ein neues Kassensystem im Vierordtbad 106.080 €  Gewährung eines Investitionszuschusses (Jazzclub e. V.) 150.000 €  Erhöhung des Eigenkapitals der Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG durch Zuführung in die Kapitalrücklage 21.000.000 €  Mehrauszahlungen für das Bauvorhaben Afrikasavanne (Zoo) 1.425.840 € 3.2.8 Haushaltsübertragungen (investiv) Für die im Finanzhaushalt veranschlagten Auszahlungen gelten die Ausführungen in Abschnitt Nr. 3.1.6 (Ergebnishaushalt) entsprechend. Der Gemeinderat hat mit dem Offenlegungsbeschluss vom 23./24.04.2024 der Übertragung von 198.660.000 € bei den Auszahlungen für Investitionstätigkeit nach 2024 zugestimmt (Vorjahr 184.592.300 €). Die darin ausgewiesenen Summen für Investitionstätigkeit stimmen mit der Gesamtfi- nanzrechnung weitestgehend überein. Die investiven Haushaltsübertragungen nach 2024 erfuhren gegenüber dem Vorjahr eine Steigerung um knapp 8%. Das RPA hatte in den Schlussberichten der vergangenen Jahre das anhaltend hohe Ni- veau der investiven Haushaltsübertragungen kritisch betrachtet und deren Vermeidung durch zeitnahe nachhaltige Lösungen angemahnt. So betrugen beispielsweise die Steigerungen von 2022 auf 2023 70% und von 2021 auf 2022 40%. Diesem starken Aufwärtstrend wurde zwar entgegengesteuert; das Problem der extrem hohen investiven Haushaltsübertragungen ist jedoch weiterhin vorhanden. Das RPA nimmt wie in den vergangenen Jahren eine kritische Haltung gegenüber der Übertragung solch hoher Beträge ein. Zeitnahe Lösungen, wie beispielsweise eine stringente und zügige Abwick- lung bereits begonnener Maßnahmen sowie eine Zurückhaltung bei neuen Projekten, sind aus Sicht des RPA geboten. Eine Übersicht über die in das folgende Jahr übertragenen Ermächtigungen ist dem Anhang zum Jah- resabschluss, Kapitel 5.3, als Anlage beigefügt (§ 53 Abs. 2 Ziffer 6 GemHVO).  Rechnungsprüfungsamt | 29 3.3 Bilanz 3.3.1 Gesamtbetrachtung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung Mio. € % Mio. € % Mio. € Aktiva Immaterielle Vermögensgegenstände 2,00 0,0 2,22 0,0 0,22 Sachvermögen 2.731,05 40,2 2.827,30 29,7 96,25 Finanzvermögen 3.672,81 54,1 6.313,40 66,4 2.640,59 Summe Vermögen 6.405,86 94,3 9.142,92 96,1 2.737,06 Abgrenzungsposten 384,97 5,7 370,81 3,9 -14,16 Bilanzsumme 6.790,84 100,0 9.513,73 100,0 2.722,89 Passiva Basiskapital 1.718,47 25,3 1.672,68 17,6 -45,79 Rücklagen 620,14 9,1 686,57 7,2 66,43 Fehlbeträge des ord. Ergebnisses 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 Summe Eigenkapital 2.338,61 34,4 2.359,24 24,8 20,63 Sonderposten 383,77 5,7 387,19 4,1 3,42 Rückstellungen 289,15 4,3 213,52 2,2 -75,63 Verbindlichkeiten 3.704,24 54,5 6.476,85 68,1 2.772,61 Passive Rechnungsabgrenzungsposten 75,06 1,1 76,93 0,8 1,87 Bilanzsumme 6.790,84 100,0 9.513,73 100,0 2.722,89 Die gemäß § 95 Abs. 1 und 2 GemO im Rahmen des Jahresabschlusses aufzustellende Bilanz hat sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten sowie das Eigenkapi- tal auszuweisen. Die Bestimmungen der §§ 40 bis 48 und 52 GemHVO sowie Nr. 2 und Anlage 25 der VwV Produkt- und Kontenrahmen regeln auf dieser gesetzlichen Grundlage Inhalt, Bewertung und Darstellung der in der Bilanz anzugebenden Positionen. Der Aufbau der Bilanz entspricht den in § 52 GemHVO sowie Nr. 2 und Anlage 25 der VwV Produkt- und Kontenrahmen enthaltenen Vorschriften. Als zusammenfassendes Prüfungsergebnis wird bestä- tigt, dass die Bilanz -auch unter Berücksichtigung eventueller Feststellungen zu einzelnen Bilanzpositio- nen- vollständig und richtig ist. Die Aktiva bestehen im Wesentlichen aus Vermögen. Innerhalb des Vermögens stellt das Finanzvermö- gen die größte Position dar. Die Passiva bestehen im Wesentlichen aus dem Eigenkapital, den Sonderposten und den Schulden (Rückstellungen, Verbindlichkeiten). Das Eigenkapital umfasst mit insgesamt 2.359,24 Mio. € das Ba- siskapital, die Rücklagen und die Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses. Hieraus ergibt sich eine Ei- genkapitalquote von 24,8 %. Die Sonderposten belaufen sich auf 387,19 Mio. €. Die Schulden setzen sich aus 213,52 Mio. € Rückstellungen und 6.476,85 Mio. € Verbindlichkeiten zusammen.  30 | Schlussbericht 2023 3.3.2 Aktiva 3.3.2.1 Immaterielles Vermögen Die Bilanzposition beinhaltet Lizenzen, DV-Software, ähnliche Rechte und sonstiges immaterielles Ver- mögen. Es handelt sich im Wesentlichen um entgeltlich erworbene Software und Lizenzen. 3.3.2.2 Sachvermögen Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 257.517.423,20 287.195.394,24 29.677.971,04 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 924.581.476,63 922.697.278,70 -1.884.197,93 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.002.872.687,03 1.000.828.467,04 -2.044.219,99 1.2.4 Bauten auf fremdem Grund und Boden 2.892.804,00 2.709.832,00 -182.972,00 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 30.807.191,36 31.057.347,88 250.156,52 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 44.091.364,00 30.954.177,00 -13.137.187,00 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 35.990.110,88 32.242.640,31 -3.747.470,57 1.2.8 Vorräte 5.920.517,63 4.952.448,01 -968.069,62 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 426.378.958,29 514.664.812,48 88.285.854,19 Sachvermögen insgesamt 2.731.052.533,02 2.827.302.397,66 96.249.864,64 Bei den unbebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten erfolgten Zugänge insbesondere im THH 6200 durch den Erwerb von Acker- und Bauland (+28,16 Mio. €). Maßgebliche Veränderungen bei den bebauten Grundstücken und grundstücksgleichen Rechten ent- standen u. a. im THH 7000 durch die Ausbuchung von bebauten Grundstücken (-2,02 Mio. € Fahr- zeughalle, -3,15 Mio. € Kfz- Werkstatt, -2,22 Mio. € Sozialgebäude und -1,77 Mio. € Verwaltungsge- bäude -alle in der Ottostraße 21-) und im THH 8800 (+7,16 Mio. €) durch die Aktivierung des Neubaus der Kindertagesstätte Egon-Eiermann-Allee 10. Beim Infrastrukturvermögen war der höchste Zugang erneut im THH 6600 (+15,80 Mio. € Tunnel Kriegsstraße Karoline-Luise-Tunnel) zu verzeichnen. Zugleich entstanden hohe Abschreibungsbeträge beim THH 6600 infolge der Investitionen in den Tunnel (-5,29 Mio. €). Im THH 7000 wurden Anlagen der Abfallwirtschaft (-4,90 Mio. €) umgebucht. Die hohen Bestandsreduzierungen bei Maschinen und technischen Anlagen, Fahrzeuge sowie Betriebs- und Geschäftsausstattung (BGA) resultieren hauptsächlich aus der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe und der damit verbundenen Ausbuchung von Fahrzeugen, Maschinen und BGA (-11,39 Mio. €, -1,78 Mio. € und -4,72 Mio. €) im THH 7000. Die geleisteten Anzahlungen, Anlagen im Bau veränderten sich u. a. durch Baumaßnahmen, die zum Bilanzstichtag noch nicht fertig gestellt bzw. noch nicht in Betrieb gegangen waren (z. B. Hochbau- maßnahmen: +44,55 Mio. € im THH 8800 sowie Tiefbaumaßnahmen: +33,58 Mio. € im THH 6600). Hierbei ist anzumerken, dass die genannten Werte einen Saldo aus Zu- und Abgängen sowie Umbu- chungen bilden (z. B. THH 8800: Zugänge +65,81 Mio. €, Umbuchungen -21,26 Mio. €). Rechnungsprüfungsamt | 31 3.3.2.3 Finanzvermögen Das Finanzvermögen hat sich um 2.640.589.630,34 € auf 6.313.397.919,35 € erhöht. Bilanz- position Bezeichnung Anfangs- bestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 397.163.929,61 354.010.858,16 -43.153.071,45 1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinla- gen in Zweckverbänden, Stiftungen oder an anderen kommunalen Zusammen- schlüssen 2.757.623,99 2.723.344,73 -34.279,26 1.3.3 Sondervermögen 26.149.899,46 5.418.499,94 -20.731.399,52 1.3.4 Ausleihungen 5.591.612,96 10.197.653,12 4.606.040,16 1.3.5 Wertpapiere 23.546.894,99 3.577.210,91 -19.969.684,08 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forde- rungen aus Transferleistungen 64.935.283,13 91.175.954,87 26.240.671,74 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen, sonstiges Fi- nanzvermögen 3.125.661.335,68 5.808.268.547,68 2.682.607.212,00 1.3.8 Liquide Mittel 27.001.709,19 38.025.849,94 11.024.140,75 Finanzvermögen insgesamt 3.672.808.289,01 6.313.397.919,35 2.640.589.630,34 Der saldierte Rückgang von 43.153.071,45 € bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen resul- tierte aus:  der Übertragung der Immobilie „Ritterstraße 48“ (ehemalige Hauptfeuerwache) an die Karlsruher Fächer GmbH im Wert von 642.551,48 € (Gemeinderatsbeschluss vom 26.04.2022)  den Kapitalerhöhungen bei der Karlsruher Bädergesellschaft mbH um 1.000.000,00 € und der Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH um 5.000.000,00 € (Gemeinderatsbeschlüsse vom 29.09.2020 und 16.05.2023)  der außerplanmäßigen Abschreibung von Anteilen an der Karlsruher Messe- und Kongress GmbH von -23.547.124,93 € der Fächerbad Karlsruhe GmbH von -14.798.499,00 € und der Karlsruher Bädergesellschaft mbH von -11.449.999,00 € auf jeweils 1 € Erinnerungswert. Die Gründe liegen insbesondere in der fehlenden Erwirtschaftung von Überschüssen und der nicht gegebenen Veräußerungsmöglichkeit. Die Sonstigen Beteiligungen verringerten sich saldiert um 34.279,26 € auf 2.723.344,73 €. Die Veränderung ergab sich im Wesentlichen durch die Rückgewähr von eingelegtem Kapital der SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I von 36.129,27 €. Das in der Bilanz separat nachzuweisende Sondervermögen umfasst die Vermögen der Eigenbetriebe “Fußballstadion im Wildpark“, “Team Sauberes Karlsruhe“ und “Gewerbebetriebe“. Beim Eigenbetrieb „Fußballstadion im Wildpark“ ergab sich durch Sacheinlagen (Herstellungskosten) des Tiefbauamts eine Erhöhung um 122.916,95 € auf 24.272.816,41 €. Der zum 01.01.2023 aus der Umwandlung des Amts für Abfallwirtschaft gegründete Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe weist saldiert einen negativen Wert von -20.854.316,47 € aus, der sich zu- sammensetzt aus 88.471.538,62 € (u. a. Stammkapitaleinlage, Kapitalrücklagen, Sacheinlagen, 32 | Schlussbericht 2023 inneres Darlehen) sowie -109.325.855,09 € resultierend aus Verbindlichkeiten (v. a. Rückstellungen für Deponien und Gebührenüberschüsse sowie Kreditverbindlichkeiten). Der Eigenbetrieb „Gewerbeflächen“ weist unverändert einen Wert von 2.000.000 € aus. Das Vermögen der rechtlich unselbständigen Stiftungen von 11.303.404,83 € wird als „davon-Ver- merk“ unter den jeweiligen Bilanzpositionen angegeben. Das Eigenkapital der rechtlich unselbständi- gen Stiftungen ist Teil der zweckgebundenen Rücklage. Ausleihungen sind Finanzforderungen der Stadt, die durch Hingabe von Kapital erworben wurden. Sie müssen der Erfüllung öffentlicher Aufgaben dienen. Bei den bestehenden Ausleihungen handelt es sich im Wesentlichen um Darlehen, z. B. an die Volkswohnung GmbH und die Heimstiftung Karlsruhe. Der saldierte Zugang von 4.606.040,16 € setzt sich zusammen aus:  dem Darlehen an die KSC BG Stadion mbH von 5.000.000,00 € (Gemeinderatsbeschluss vom 14.12.2021 u. a.)  dem Darlehen an den Jazzclub Karlsruhe von 100.000,00 €  dem Erwerb eines Genossenschaftsanteils an der KI Allianz BW von 25.000,00 €  den geleisteten Tilgungszahlungen von -518.959,84 € Die Wertpapiere verringerten sich saldiert um 19.969.684,08 €. Der Rückgang resultierte vor allem aus der Rückzahlung der Festgelder von 20.000.000 €. Die öffentlich-rechtlichen Forderungen und die Forderungen aus Transferleistungen erhöhten sich um 26.240.671,74 €. Bilanz- konto Bezeichnung Anfangs- bestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 15110000 Öffentl.-rechtl. Forderungen aus Dienst- leistungen 5.786.544,52 6.690.661,79 904.117,27 15110095 Konto zur Einlage öffentl.-rechtl. Forderun- gen aus Dienstleistungen 0,00 -201.952,54 -201.952,54 15210000 Steuerforderungen 28.641.608,85 45.124.516,05 16.482.907,20 15290000 Wertberichtigung Steuerforderungen -1.089.225,91 -1.089.225,91 0,00 15291000 Einzelwertberichtigung Steuerforderungen -2.020.577,80 -2.020.577,80 0,00 15910000 Übrige öffentl.-rechtl. Forderungen 4.287.551,59 9.616.354,00 5.328.802,41 15910020 Übrige öffentl.-rechtl. Forderungen aus RAB 22.272.209,44 12.816.937,43 -9.455.272,01 15910030 Übrige öffentl.-recht. Forderungen IFGS -1.709,55 -1.216,96 492,59 15310000 Forderungen aus sonstigen Transferleis- tungen 18.807.283,70 33.583.371,16 14.776.087,46 15310095 Konto zur Einlage Forderungen aus sonsti- gen Transferleistungen 0,00 -8.003,33 -8.003,33 15310098 Forderungsverrechnung Jugendhilfe / Sozi- alhilfe -267.072,04 -267.072,04 0,00 15391000 Einzelwertberichtigung Forderungen aus sonstigen Transferleistungen -11.481.329,67 -13.067.836,98 -1.586.507,31 Öffentlich-rechtliche Forderungen insgesamt 64.935.283,13 91.175.954,87 26.240.671,74 Anmerkung: Sofern die Bilanzkonten zum 31.12.2023 noch Beträge enthielten, die auf den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe entfielen, erfolgte eine Gegenbuchung in gleicher Höhe auf einem separaten Bilanzkonto (diese Konten enden auf -95). Rechnungsprüfungsamt | 33 Die in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen wurden mit dem Nebenbuch der Geschäftspartnerbuch- haltung (PSCD) bzw. dem Hauptbuch abgeglichen. Die öffentlich-rechtlichen Forderungen aus Dienstleistungen (Bilanzkonto 15110000) von 6.690.661,79 € beinhalten Forderungen von 1.648.581,82 € gegenüber den Stadtwerken (vor allem Entwässerungsgebühren), die 2024 beglichen worden sind. Die Steuerforderungen (Bilanzkonto 15210000) von 45.124.516,05 € beinhalten 20.248.807,82 €, die erst 2024 fällig wurden. Der Ausweis der Forderungen zum 31.12.2023 richtet sich -entsprechend den Vorgaben des Leitfadens zur Bilanzierung- nach dem Datum des zugrunde liegenden Bescheides. Die Steuerforderungen beinhalten zudem 8.135.326,91 € an Forderungen im Insolvenzverfahren. Es erfolgte noch keine flächendeckende Überprüfung der Werthaltigkeit der Forderungen in Form von Einzelwertberichtigungen. Ein entsprechendes Projekt wurde von der Stadtkämmerei initiiert. Der Erhöhung auf dem Bilanzkonto 15910000 (Übrige öffentlich-rechtliche Forderungen) ist vor allem zurückzuführen auf eine Forderung von 3.113.450 €, welche mit Inkraftsetzung des sogenannten Tei- lumlegungsplans 1/Westlich der Erzbergerstraße fällig wurde. Auf dem Bilanzkonto 15910020 (Übrige öffentlich-rechtliche Forderungen aus RAB) wurden antizipa- tive Rechnungsabgrenzungen gebucht, unter anderem rechtskräftige Bußgeldforderungen sowie Ent- wässerungsgebühren für Dezember 2023. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr resultierte vor allem aus der Ausgliederung der Forderungen aus Abfallgebühren infolge der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe. Die Forderungen auf dem Bilanzkonto 15310000 (Forderungen aus sonstigen Transferleistungen) er- höhten sich um 14.776.087,46 €. Der Hauptgrund für die Zunahme waren zwei Erstattungsforderun- gen von 10.975.764,11 € gegenüber dem Ministerium für Soziales und Integration Baden-Württem- berg und dem Regierungspräsidium Karlsruhe, die 2024 beglichen worden sind. Auf dem Bilanzkonto 15391000 (Einzelwertberichtigung Forderungen aus sonstigen Transferleistun- gen) erhöhten sich die Wertberichtigungen saldiert um 1.586.507,31 € infolge einer niedriger zu er- wartenden Forderungsrealisierung. 34 | Schlussbericht 2023 Die privatrechtlichen Forderungen erhöhten sich um 2.682.607.212 €. Bilanz- konto Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 16915001 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Stadtwerke Karlsruhe 782.118.937,22 1.492.752.395,22 710.633.458,00 16915002 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KVVH -Rheinhäfen- 9.785.133,66 22.018.442,70 12.233.309,04 16915003 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KVVH GmbH -Holding- 196.798.416,81 408.598.496,50 211.800.079,69 16915005 Privatrechtl. Ford. Cash Pool SWK - Novatec GmbH 1.255.945,22 2.112.080,40 856.135,18 16915006 Privatrechtl. Ford. Cash Pool SWK Komm. Dienste 9.341.232,75 21.009.010,57 11.667.777,82 16915007 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsr. Bädergesell. 11.659.509,98 21.657.835,12 9.998.325,14 16915008 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Fächerbad Karlsruhe 8.687.455,23 15.825.568,34 7.138.113,11 16915009 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsr. En u. Klima. 2.152.310,01 4.789.611,45 2.637.301,44 16915010 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Verkehrsbetriebe KA 397.221.794,58 830.523.536,29 433.301.741,71 16915011 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Albtal-Verkehrs-Ges. 284.913.718,77 495.536.938,82 210.623.220,05 16915012 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsr. Verkehrsb. 133.465.620,63 229.152.371,81 95.686.751,18 16915013 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KVV GmbH - Fahrgelder 100.368.164,06 215.333.594,01 114.965.429,95 16915014 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KASIG mbH 549.342.291,42 701.449.025,21 152.106.733,79 16915017 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Städt. Klinikum KA 480.212.716,58 767.507.768,82 287.295.052,24 16915018 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsr. Versorgungsd. 6.133.989,18 0,00 -6.133.989,18 16915019 Privatrechtl. Ford. Cash Pool MVZ Städt. Klinikum 1.608.633,58 0,00 -1.608.633,58 16915020 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KMK GmbH 46.146.402,27 84.200.623,45 38.054.221,18 16915021 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Messe Karlsruhe GmbH 19.693,30 40.017,93 20.324,63 16915022 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Neue Messe Karlsruhe 7.514.901,61 20.577.230,11 13.062.328,50 16915023 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karlsruhe Tourismus 0,00 4.489.504,87 4.489.504,87 16915025 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Arbeitsförderung KA 0,00 4.854.642,87 4.854.642,87 16915026 Privatrechtl. Ford. Cash Pool KarlsruherFächerGmbH 0,00 2.281.879,79 2.281.879,79 16915027 Privatrechtl. Ford. Cash Pool ZKM 0,00 22.387.485,21 22.387.485,21 16915028 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Heimstiftung 0,00 33.285.802,68 33.285.802,68 16915030 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Karls.Fäch.Stadtentw 0,00 6.699.671,54 6.699.671,54 16915031 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Volkswohnung GmbH 0,00 50.400.450,20 50.400.450,20 16915041 Privatrechtl. Ford. CashPool Team Sauber.Karlsruhe 0,00 70.146.380,78 70.146.380,78 16915042 Privatrechtl. Ford. Cash Pool EigB Fußballstad. Wild 61.607.002,92 226.658.997,69 165.051.994,77 16915043 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Eigenbetr. Gewerbefl 0,00 15.938.274,33 15.938.274,33 16915051 Privatrechtl. Ford. Cash Pool Naturschutzzentrum 1.143.599,48 1.865.976,00 722.376,52 16915053 Privatrechtl. Ford. Cash Pool ZV Gewerbepark Söll. 0,00 2.961.804,82 2.961.804,82 16110000 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 6.560.955,70 8.334.821,46 1.773.865,76 16110095 Konto zur Einlage p.r. Ford. aus Lief. u. Leistung 0,00 -682.218,07 -682.218,07 16210000 Sonst. privatr. Ford. gegenü. priv. Ber. 1.991.544,77 1.969.586,56 -21.958,21 16210095 Konto zur Einlage Sonst. p.r. Ford. priv. Bereich 0,00 -26,25 -26,25 16220000 Sonst. privatr. Ford. gegenü. öff. Ber. 27.462,92 27.462,92 0,00 16220095 Konto zur Einlage Sonst. p.r. Ford.öffentl.Bereich 0,00 -27.462,92 -27.462,92 16810000 Vorsteuer 37.376.412,82 45.401.944,68 8.025.531,86 16810001 Sonstige Forderungen gegenüber Finanzbehörden -22.839.027,59 -25.969.652,25 -3.130.624,66 16810094 manuelle Vorsteuerkorrektur 0,00 -1.677.498,83 -1.677.498,83 16810095 Konto zur Einlage Vorsteuer 0,00 -25.082,70 -25.082,70 16910000 Übrige privatrechtliche Forderungen 8.337.483,23 8.754.520,10 417.036,87 16910020 Übrige priv.rechtl. Ford. aus Rechnungsabgrenzung 371.074,91 2.013.433,98 1.642.359,07 16910098 Forderungsverrechnung Jugendhilfe/Sozialhilfe -4.946.986,72 -4.906.698,53 40.288,19 17999000 Buchungskreisübergr. Verrechnungskonto für BUK 9000 7.284.946,38 0,00 -7.284.946,38 Privatrechtliche Forderungen insgesamt 3.125.661.335,68 5.808.268.547,68 2.682.607.212,00 Rechnungsprüfungsamt | 35 Die einzelnen Forderungskonten wurden ebenfalls mit dem Nebenbuch der Geschäftspartnerbuchhal- tung (PSCD) bzw. dem Hauptbuch abgeglichen. Durch die Umstellung des bisherigen Liquiditätsverbunds zu einem Cash-Pooling mit getrennten Giro- konten für die jeweiligen Cash-Pool-Einheiten ist der Bestand an Forderungen -ebenso wie der Be- stand an Verbindlichkeiten- sehr stark angewachsen (Bilanzkonten 16915+++). Die entsprechenden Bilanzpositionen des Jahresabschluss 2023 sind insofern nicht mit dem Vorjahr vergleichbar. Auf die Ausführungen im Jahresabschluss (Abschnitts-Nrn. 4.2.2.1 und 4.2.3/A 1.3.7.1) und im Schlussbericht (Abschn. Nr. 3.3.3.4) wird verwiesen. Auf dem Bilanzkonto 16110000 (Forderungen aus Lieferungen und Leistungen) gab es eine Zunahme von 1.773.865,76 €. Hauptursächlich waren Forderungen gegenüber dem Eigenbetrieb „Team Saube- res Karlsruhe“, die 2024 beglichen worden sind. Bei dem Betrag von -4.906.698,53 € auf dem Bilanzkonto 16910098 (Forderungsverrechnung Jugend- hilfe/Sozialhilfe) handelt es sich um die Bereinigung von Forderungen aus der Mündelbuchhaltung, da es sich hier nicht um Forderungen der Kommune handelt. Der Rückgang bei Bilanzkonto 17999000 (Buchungskreisübergreifendes Verrechnungskonto) um 7.284.946,38 € auf 0,00 € resultierte aus der Umstellung auf das Cash-Pooling und der damit verbun- denen Überführung weiterer Cash-Pool-Einheiten in die neue Buchungssystematik. Die Forderungen gegenüber dem Liquiditätsverbund werden auf den entsprechenden Forderungskonten 169150++ dargestellt. Die liquiden Mittel -dazu zählen Sichteinlagen bei Banken und Kreditinstituten sowie Kassenbestände- erhöhten sich um 11.024.140,75 €. Die Bestände wurden in Form von Kontoauszügen zum 29.12.2023 nachgewiesen. Eine in Stichpro- ben durchgeführte Kontrolle ergab keine Beanstandungen. Zur Abweichung zwischen der Veränderung der liquiden Mittel und der Veränderung der Finanzrech- nung wird auf die Ausführungen zum Zahlungsmittelbestand in Abschn. Nr. 3.2.5 verwiesen. 3.3.2.4 Abgrenzungsposten Bilanz- position Bezeichnung Anfangs- bestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzung 53.528.001,67 52.958.934,53 -569.067,14 2.2 Sonderposten für geleistete Investitionszu- schüsse 331.445.416,38 317.853.649,15 -13.591.767,23 Hiervon: 2.2.1 Sonderposten für geleistete Zuwendungen 260.385.423,67 283.495.801,14 23.110.377,47 2.2.2 Bewilligte, aber bis 31.12. noch nicht aus- bezahlte Investitionszuschüsse 71.059.992,71 34.357.848,01 -36.702.144,70 Abgrenzungsposten insgesamt (2.1 u. 2.2) 384.973.418,05 370.812.583,68 -14.160.834,37 Als aktive Rechnungsabgrenzung wurden 52,96 Mio. € periodengerecht abgegrenzt. Diese verteilen sich insbesondere auf den THH 5000 Soziales- und Jugendendbuchhaltung (SoJuHKR) mit 11,66 Mio. € und summarische Rechnungsabgrenzungsbuchungen (negative Verbindlichkeiten aus 36 | Schlussbericht 2023 Lieferungen und Leistungen) mit 34,89 Mio. €. Als negative Verbindlichkeiten erfolgt der Ausweis von Zahlungsvorgängen im abzuschließenden Haushaltsjahr ohne entsprechende Aufwandsbuchung („Soll-Verbindlichkeiten“). Die ergebnisrelevante Aufwandsbuchung gegen das Verbindlichkeitskonto erfolgt erst im Folgejahr. Durch die Bildung einer aktiven Rechnungsabgrenzung werden die negativen Verbindlichkeiten auf der richtigen Bilanzseite (Aktiva) ausgewiesen. Darüber hinaus entfallen aus der aktiven Rechnungsabgrenzung auf Beamtenbezüge 4,69 Mio. € so- wie auf HR-Verrechnungskonten 1,29 Mio. €. Der Bestand der Postwertzeichen betrug 25.417,08 €. Die Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse von 317,85 Mio. € enthalten 34,36 Mio. € be- willigte, aber noch nicht ausbezahlte Investitionszuschüsse. Damit verringerten sich die Sonderposten erneut (-13,59 Mio. €). Die Sonderposten für geleistete Zuwendungen werden gemäß § 40 Abs. 4 GemHVO in der Bilanz aus- gewiesen und entsprechend dem Zuwendungsverhältnis aufgelöst. Als Sonderfall werden Investitions- förderungen in jährlich gleichbleibender Höhe als laufender Aufwand im Ergebnishaushalt gebucht. Der Jahresabschluss 2023 erhält keine Übersicht über die geleisteten Zuwendungen. Zugänge ergaben sich insbesondere durch die Investitionszuschüsse an das Städtische Klinikum Haus M 12,28 Mio. € (THH 2000), Investitionszuschuss für das Sybelcentrum 5,34 Mio. € (THH 5000), Ludwig Guttmann Schule Neubau Außenstelle 1,39 Mio. € und Sportförderung 1,30 Mio. € (THH 4000) sowie verschie- dene Anlagen im Bau wie z. B. Badisches Staatstheater Sanierung/Erweiterung und 6. Langzeitpro- gramm mit 11,24 Mio. € (THH 4100). Die bewilligten, aber bis zum 31.12.2023 noch nicht ausbezahlten Investitionszuschüsse von 34,36 Mio. € werden bis zur ersten Auszahlung als Einzelnachweis außerhalb des SAP-Systems im ent- sprechenden Teilhaushalten manuell geführt. Zum Jahresende wird je Teilhaushalt eine Verbindlichkeit über den noch nicht ausbezahlten Gesamtbetrag gebildet. Diese Verbindlichkeit wird zum 01.01. des Folgejahres wieder aufgelöst. Seit der 2. Auflage des Leitfadens zur Buchführung im NKHR sind bewil- ligte, aber noch nicht ausbezahlte Investitionszuschüsse erst nach Erfüllung der Bewilligungsauflage als Sonderposten zu bilanzieren. Die größten Teilbeträge können dem THH 4000 mit 19,53 Mio. € und dem THH 5000 mit 12,37 Mio. € zugeordnet werden. 3.3.3 Passiva 3.3.3.1 Eigenkapital Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 1.1 Basiskapital 1.718.468.834,83 1.672.675.812,86 -45.793.021,97 1.2 Rücklagen 620.136.705,07 686.566.897,62 66.430.192,55 1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 0,00 0,00 Summe 2.338.605.539,90 2.359.242.710,48 20.637.170,58 Die Verringerung des Basiskapitals ist zurückzuführen auf die Entnahme zur Verrechnung des Fehlbe- trags des Sonderergebnisses. Die Rücklagen sind Bestandteil des Eigenkapitals. Ihnen steht bei den Ergebnisrücklagen kein be- stimmtes Vermögen gegenüber. Sie liegen nicht zwingend als Kassenbestand oder Bankguthaben vor und können daher nicht im eigentlichen Sinne ausgegeben werden. Sie setzen sich wie folgt zusam- men: Rechnungsprüfungsamt | 37 Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 608.893.081,55 675.263.730,79 66.370.649,24 1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,00 0,00 0,00 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen 11.243.623,52 11.303.166,83 59.543,31 Summe 620.136.705,07 686.566.897,62 66.430.192,55 Die Zunahme der Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses ergibt sich aus der Zufüh- rung des Überschusses des ordentlichen Ergebnisses. Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnis- ses waren nicht vorhanden. Die zweckgebundenen Rücklagen bestehen nur noch aus dem Eigenkapital der rechtlich unselbständi- gen Stiftungen. Diese sind gesondert auszuweisen und dürfen nicht zur Deckung negativer Ergebnisse verwendet werden. In der Summe führten Zu- und Abnahmen bei den Stiftungsrücklagen zu einer Er- höhung der Bilanzposition. Daneben wurde das Eigenkapital der Jagdgenossenschaft aufgrund umsatzsteuerrechtlicher Vorgaben (unternehmerische Tätigkeit) aus den zweckgebundenen Rücklagen herausgelöst und auf das Bank- konto der Jagdgenossenschaft ausbezahlt. 3.3.3.2 Sonderposten Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 2.1 Sonderposten für Investitionszuweisungen 268.967.809,08 267.939.008,08 -1.028.801,00 2.2 Sonderposten für Investitionsbeiträge 27.393.797,00 26.432.097,00 -961.700,00 2.3 Sonstige Sonderposten 87.413.137,98 92.817.778,41 5.404.640,43 Summe 383.774.744,06 387.188.883,49 3.414.139,43 Die saldierten Veränderungen werden ausführlich im Anhang zum Jahresabschluss, Kapitel 4.2.3.2, erläutert. Es handelt sich im Wesentlichen um Zugänge, Abgänge, Umbuchungen und Verminderun- gen aus der Auflösung der Sonderposten. Die im Anhang dargestellten Beträge stimmen mit der Anla- genbuchhaltung überein. Bei den Sonderposten für Investitionszuweisungen handelt es sich um Mittel, die die Stadt zur Finan- zierung von Investitionen erhalten hat. Der Schwerpunkt liegt in den Bereichen Tiefbau sowie Hoch- bau und Gebäudewirtschaft. Bei den Sonderposten für Investitionsbeiträge handelt es sich zum weitaus überwiegenden Teil um Er- schließungsbeiträge. Die Sonstigen Sonderposten betreffen u. a. Geld-/Sachspenden, Nachlässe sowie Umbuchungen auf- grund geänderter Zuordnungsvorschriften der VwV Produkt- und Kontenrahmen. Der Schwerpunkt liegt hier in den Bereichen Kultur, Hochbau und Gebäudewirtschaft sowie Tiefbau.  38 | Schlussbericht 2023 3.3.3.3 Rückstellungen Bilanz- posi- tion Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen 7.615.447,25 8.670.913,51 1.055.466,26 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen 1.540.000,00 1.710.000,00 170.000,00 3.3 Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen 74.089.395,70 0,00 -74.089.395,70 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen 17.517.534,49 4.949.425,89 -12.568.108,60 3.5 Altlastensanierungsrückstellungen 4.475.431,79 4.205.815,53 -269.616,26 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen u. ä. 100.000,00 100.000,00 0,00 3.7 Sonstige Rückstellungen 183.814.157,37 193.882.346,18 10.068.188,81 Summe 289.151.966,60 213.518.501,11 -75.633.465,49 Die Lohn- und Gehaltsrückstellungen umfassen Rückstellungen für Altersteilzeit und ähnliche Leistun- gen (z. B. Sabbatjahr). Das Personal- und Organisationsamt ermittelt die Zuführungen (4,41 Mio. €), die Inanspruchnahmen (2,76 Mio. €) sowie die Auflösungen (0,16 Mio. €), die von der Stadtkämmerei gebucht werden. Aufgrund der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe wurden der Bestand der Rück- stellungen des Amts für Abfallwirtschaft mit 0,43 Mio. € zusätzlich aufgelöst. Hierbei wurde festge- stellt, dass zwar die Gesamtsumme der Lohn- und Gehaltsrückstellungen in der Bilanz der Berech- nungsgrundlage des POA entsprach, jedoch die Verteilung auf einzelne Teilhaushalte geringfügig dif- ferierten. Als Grund hierfür sind nachträgliche Änderungen der Kostenverteilung bei einzelnen Mitar- beitenden zu sehen. Entsprechende Korrekturen wurden vorgenommen. Der Anteil der Sabbatjahr-Rückstellungen an den Lohn- und Gehaltsrückstellungen nahm auch in die- sem Jahr deutlich zu und beträgt zum 31.12.2023 39 %. Als Grund für den Zuwachs sind die erwei- terten Regelungen für Beamtinnen und Beamte zur Teilzeit mit Freistellungsjahr zu sehen. Zur Verein- barkeit von Familie/Pflege und Beruf oder einfach für eine bessere Work-Life-Balance nehmen Mitar- beitende -zum Teil nur für ein paar Monate- eine Sabbat-Auszeit. Mit einer weiteren Zunahme der Rückstellungsbeträge ist zu rechnen. Bezüglich der Unterhaltsvorschussrückstellungen wurde wie bisher davon ausgegangen, dass anteilig 20 % (2.834.988,77 €) der Gesamtunterhaltsforderungen (14.174.943,84 €) gegenüber den Unter- haltspflichtigen noch realisierbar sind. Die Rückstellungshöhe beruht auf diesen werthaltigen Forde- rungen, die nach § 5 UVG zu 70 % und nach § 7 UVG zu 60 % an das Land zurückzuzahlen sind. Die Unterhaltsvorschussrückstellungen wurden daher 2023 um 170.000 € erhöht. Im Rahmen der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe zum 1. Januar 2023 wurden die Stilllegungs- und Nachsorgerückstellungen für die Deponien Ost und West aus dem Kernhaushalt in den Eigenbetrieb übertragen. Erforderliche Anpassungen der Rückstellungen werden durch das RPA künftig im Rahmen der Jahresabschlussprüfung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe geprüft. Rechnungsprüfungsamt | 39 Bei den Gebührenüberschussrückstellungen erfolgt keine Saldierung mit Unterdeckungen. THH Anfangsbestand 01.01.2023 € Inanspruchnahme/ Auflösung € Zuführung € Endbestand 31.12.2023 € 6900 130.087,88 0,00 157.654,47 287.742,35 7000 6.471.951,00 6.471.951,00 0,00 0,00 7200 420,39 420,39 0,00 0,00 7400 10.915.075,22 6.253.391,68 0,00 4.661.683,54 Der Jahresabschluss 2023 weist für die Gebührenüberschussrückstellung im THH 7400 lediglich einen Betrag von 4.661.683,54 € aus. Dieser ist um 580.925,71 € zu niedrig. Ursächlich hierfür ist, dass das Tiefbauamt das gebührenrechtliche Ergebnis aufgrund personeller Restriktionen (Krankheitsausfälle, unbesetzte Stellen) erst zu einem späteren Zeitpunkt ermitteln und eine Berücksichtigung im Jahresab- schluss 2023 daher nicht mehr erfolgen konnte. Auf die Ausführungen zu den jeweiligen Gebührenbereichen unter Abschnitt Nr. 4.5 wird verwiesen. Altlastensanierungsrückstellungen werden nach § 41 Abs. 1 Ziffer 5 GemHVO gebildet, soweit der Stadt Karlsruhe die Existenz von Altlasten im Sinne des Bundesbodenschutzgesetzes bekannt und sie aus gesetzlichen oder vertraglichen Bestimmungen zur Altlastenbeseitigung verpflichtet ist. Sie wurde in den Vorjahren für die Altablagerung auf dem Singergelände gebildet. THH Anfangsbestand 01.01.2023 € Inanspruchnahme/ Auflösung € Zuführung € Endbestand 31.12.2023 € 3100 4.475.431,79 269.616,26 0,00 4.205.815,53 In Folge von durchgeführten Sanierungskontrollen (2.954,94 €) sowie der erforderlichen Abzinsung (266.661,32 €) hat sich die Rückstellung 2023 um 269.616,26 € reduziert. Entgegen der im SB 2022 dargestellten Einschätzung konnte das notwendige „Grundwassermonitoring“ aufgrund von Verzöge- rungen des Ausschreibungsverfahrens erst 2024 begonnen werden. Nach Auswertung der Ergebnisse wird 2029 über eine ggf. notwendige Beschaffung und Implementierung einer Grundwassersanie- rungsanlage entschieden. Hierbei ist mit einer Laufzeit von 20 Jahren und jährlichen Betriebskosten von 210.000 € (zzgl. Preissteigerung von 3 % p.a.) ab 2030 zu rechnen. Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften, Gewährleistungen und ähnliches sind erst bei drohender Inanspruchnahme zu bilden. Die Stadt Karlsruhe behält die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus anhängigen Gerichts- verfahren aufgrund der geänderten GemHVO als Wahlrückstellungen (§ 41 Abs. 2 GemHVO) bei und führt eine Wesentlichkeitsgrenze von 100.000 € pro anhängigen Prozess ein. Nur Vorgänge ab dieser Wertgrenze werden auf dem neuen Bilanzkonto der Wahlrückstellungen dargestellt. Zum 31.12.2023 bestand eine Rückstellung für drohende Verpflichtungen aus Gewährleistungen für ein Grundstück von insgesamt 100.000 €. Als sonstige Rückstellungen bestanden die in der nachfol- genden Tabelle dargestellten Rückstellungen. 40 | Schlussbericht 2023 Sonstige Rückstellungen Anfangsbestand 01.01.2023 € Inanspruchnahme/ Auflösung € Zuführung € Endbestand 31.12.2023 € FAG-Rückstellungen 10.011.682,00 10.011.682,00 10.000.000,00 10.000.000,00 Rückstellungen für Steuerschuld- verhältnisse 50.661.055,37 26.082.229,32 1.465.000,00 26.043.826,05 Rückstellung für drohende Kartell- rechtsverletzungen 9.500.000,00 0,00 0,00 9.500.000,00 Rückstellungen für drohende Ver- pflichtungen aus Rechts- und Sach- mängelhaftung 500.000,00 0,00 0,00 500.000,00 Rückstellung für droh. Verpfl. aus Verlustausgl. f. Beteiligungen, verb. Untern. und Sondervermögen 113.141.420,00 113.141.420,00 125.664.618,00 125.664.618,00 Rückstellung für droh. Verpflichtun- gen aus Verlusten der Deponie des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe 0,00 0,00 22.173.902,13 22.173.902,13 Die Finanzausgleichsrückstellungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 11.682 € auf 10.000.000 € reduziert. Dies resultiert aus der Auflösung der Finanzausgleichsrückstellung 2022 für das Jahr 2024 (10.011.682 €) und der Neubildung einer entsprechenden Rückstellung 2023 für das Jahr 2025 (10.000.000 €). In den Vorjahren (2021, 2022) wurde keine Rückstellung für 2023 gebildet. Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs werden bei der Stadt seit dem Jahresabschluss 2012 bei Vorliegen außergewöhnlich hoher Nachzahlungen einzelner Gewerbesteuerschuldner gebildet. Die Rückstellungen für Steuerschuldverhältnisse für drohende Zahlungen/Rückzahlungen von Kapital- ertragsteuer/Gewerbesteuer/Erstattungszinsen/Nachzahlungszinsen haben sich gegenüber dem Vor- jahr um 24.617.229,32 € auf 26.043.826,05 € reduziert. Dies ist auf Erstattungen im Zusammenhang mit Gewerbesteuer-Rückzahlungen zurückzuführen. Die zugrunde liegenden Sachverhalte sind im Anhang zum Jahresabschluss 2023, Kapitel 4.2.3, P 3.7.1 ausführlich dargelegt. Im Rahmen des Jahresabschlusses 2020 wurde erstmals Rückstellung für drohende Kartellrechtsverlet- zungen (9,50 Mio. €) gebildet. Aufgrund überhöhter Gestattungsentgelte wurde durch die Energiekar- tellbehörde Baden-Württemberg (EKartB) ein Verfahren gegen die Stadt Karlsruhe eingeleitet. Mit dem Jahresabschluss 2017 wurden erstmals Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Sach- und Rechtsmängelhaftung (8,48 Mio. €) gebildet (u. a Kaufvertrag der Stadt zur Veräußerung eines Grundstücks Hinterm Hauptbahnhof, Zimmerstraße). Die Rückstellungshöhe bemisst sich ent- sprechend der Haftungsobergrenze aus dem Kaufvertrag von 8.484.805 €. Im Haushaltsjahr 2022 wurden Auflösungen von 6.088.317,72 € gebucht, nachdem der sachliche Grund für die Bildung der Rückstellung weitestgehend entfallen ist (Bebauung der Grundstücke). Der verbleibende Rückstel- lungsbetrag (500.000 €) ist für mögliche Ansprüche aus der Rechtsmängelhaftung für ein noch zu be- bauendes Grundstück weiterhin beizubehalten. Im Zuge der Jahresabschlussarbeiten 2023 wurde erneut eine (Wahl-)Rückstellung i. S. d. § 41 Abs. 2 GemHVO für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen für Beteiligungen, verbundene  Rechnungsprüfungsamt | 41 Unternehmen und Sondervermögen gebildet. Zum 31.12.2023 wurde ein saldierter Bestand von 125,66 Mio. € (Vorjahr 113,14 Mio. €) ausgewiesen. Der Schwerpunkt liegt hier in den Bereichen KVVH (48,08 Mio. €), städtisches Klinikum (30 Mio. €), KMK (13,23 Mio. €), Eigenbetrieb Stadion (7,98 Mio. €) sowie Fächerbad (3,47 Mio. €). Zum 31.12.2023 wurde mit der Neugründung des Eigen- betriebs Team Sauberes Karlsruhe erstmalig eine Rückstellung von 22,01 Mio. € gebildet. Die Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten der Deponien des Eigenbetriebs Team- Sauberes-Karlsruhe (22,17 Mio. €) wurde 2023 erstmals gebildet. Grund hierfür war der Entwurf eines Gutachtens der Steuerberatungsgesellschaft bakertilly, der davon ausgeht, dass für das Delta zwischen der Rückstellungshöhe und des vom Gebührenzahler bereits angesparten Betrags im städtischen Haus- halt eine Rückstellung zu bilden ist. Eine abschließende Prüfung der Rückstellungsbildung einschließ- lich deren Höhe kann erst nach Vorlage des finalen Gutachtens gesichert erfolgen. 3.3.3.4 Verbindlichkeiten Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 4 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 434.197.640,81 575.806.952,35 141.609.311,54 Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 894.540,67 57.844.050,08 56.949.509,41 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 12.741.573,35 29.862.619,48 17.121.046,13 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 71.413.913,11 34.357.848,01 -37.056.065,10 Sonstige Verbindlichkeiten 3.184.992.808,15 5.778.983.180,71 2.593.990.372,56 Verbindlichkeiten insgesamt 3.704.240.476,09 6.476.854.650,63 2.772.614.174,54 Als Verbindlichkeiten werden alle zum Stichtag der Bilanz in Höhe und Fälligkeit feststehenden Ver- pflichtungen mit ihrem Rückzahlungsbetrag erfasst (vgl. § 91 Abs. 4 GemO). Dem Anhang zum Jah- resabschluss ist gemäß § 95 Abs. 3 Nr. 2 GemO eine Schuldenübersicht als Anlage beigefügt; hierauf wird ergänzend verwiesen. Die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen haben sich wie folgt entwickelt: Bilanz- konto Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen für Investitionen und zur Liquiditätssicherung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 23170000 Kreditinstitute 434.197.640,81 513.806.952,35 79.609.311,54 23971000 Kredite zur Liquiditätssicherung 0,00 62.000.000,00 62.000.000,00 Summe 434.197.640,81 575.806.952,35 141.609.311,54 Bei den Krediten für Investitionen (Kreditinstitute) gab es im Jahresvergleich einen Bestandszuwachs um 18,3 %. Hierbei berücksichtigt ist die 2023 betreffende nachträgliche Einlage von Verbindlichkei- ten (28,33 Mio. €) in ein Sondervermögen (Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe). Somit werden die Kreditverbindlichkeiten im Kernhaushalt entsprechend reduziert. Der Vorgang ist auch für die Abwei- chungen zwischen Bilanzkonto (23170000: Veränderung von 79,61 Mio. €) und Finanzrechnung (Saldo aus Finanzierungstätigkeit: 107,94 Mio. €) ursächlich. Im Haushaltsjahr wurden mehrfach Kas- senkredite (zwischen 3 Mio. € und 150 Mio. €) aufgenommen/aufgestockt. Zum 31.12.2023 betrugen die Verbindlichkeiten aus Kassenkrediten 62 Mio. €. 42 | Schlussbericht 2023 Entwicklung der Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen -10 Jahre- (Zahlen in Klammer = € je Einwohner) * davon Kassenkredite 2014: 16,0 Mio. €, 2015: 25,0 Mio. €, 2017: 20,0 Mio. €, 2018: 130,0 Mio. €, 2019: 70,0 Mio. €, 2020: 140,0 Mio. €, 2021: 60,0 Mio. €, 2023: 62,0 Mio. € Die Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen wurden zutreffend mit den jeweiligen Rückzahlungsbeträ- gen angesetzt. Hinsichtlich der Kreditaufnahmen wird auch auf die Ausführungen in Abschn. Nr. 3.2.3 ergänzend hingewiesen. Bei einer finanzwirtschaftlichen Betrachtung sollte auch die geplante Verschuldung für zukünftige Jahre gesehen werden (Haushaltsplan 2024/2025 mit mittelfristiger Finanzplanung bis 2028). Fehlende Ertragsüberschüsse (ordentliches Ergebnis) führen dazu, dass Investitionen künftig verstärkt über ent- sprechende Kredite am Kapitalmarkt mit sich verschlechternden Zinskonditionen finanziert werden müssen. Der damit einhergehende massive Anstieg der Kreditverbindlichkeiten wird vom RPA kritisch gesehen (2028 gesamt: rund 1,3 Mrd. €). Aus Sicht des RPA ist absehbar, dass die bereits ergriffenen Maßnahmen zur Haushaltssicherung nicht ausreichen werden, um die finanzielle Handlungsfähigkeit langfristig sicherstellen zu können. Insofern werden weitergehende Anstrengungen (u. a. umfassende Aufgabenkritiken und Festlegung/Überprüfung von Standards) erforderlich sein. Auf die kritischen Ausführungen der GPA im Prüfungsbericht Allgemeine Finanzprüfung 2013 bis 2017 und des RPA in den Schlussberichten der Vorjahre zur mittelfristig absehbaren Verschuldungs- situation wird ausdrücklich hingewiesen. Mio. € 183,9* (613) 227,4* (745) 186,1 (605) 190,0* (612) 281,8* (905) 255,7* (819) 412,1* (1.332) 465,6* (1.518) 434,2 (1.413) 575,8* (1.865) 0,0 50,0 100,0 150,0 200,0 250,0 300,0 350,0 400,0 450,0 500,0 550,0 600,0 2014201520162017201820192020202120222023 Mio. €   Rechnungsprüfungsamt | 43 Die Pro-Kopf-Verschuldung (Schulden des öffentlichen Bereichs insgesamt inkl. öffentlicher Gesamt- haushalt und anteilige Schulden der sonstigen öffentlichen Fonds, Einrichtungen und Unternehmen) belief sich Ende 2022 -auf Grundlage der zuletzt veröffentlichten Auswertungen des Statistischen Bun- desamtes- auf 10.337 €/Einwohner (Durchschnitt Stadtkreise BW: 6.714 €/Einwohner). Für die Stadt- kreise in Baden-Württemberg (Schulden des öffentlichen Bereichs gesamt) ergibt sich folgendes Bild: Stadtkreis Verschuldung je Einwohner * 2021 € 2022 € Karlsruhe 10.229 10.337 Mannheim 9.253 9.930 Ulm 9.083 9.895 Heidelberg 8.214 8.385 Freiburg 5.883 8.083 Baden-Baden 5.553 5.743 Heilbronn 3.993 4.189 Pforzheim 2.969 3.721 Stuttgart 3.017 2.969 * Quelle: Statistisches Bundesamt, „Integrierte Schulden der Gemeinden und Gemeindeverbände“, Stand 31.12.2022 Der Vergleich der neun Stadtkreise in Baden-Württemberg zeigt, dass die Stadt Karlsruhe unter Einbe- ziehung der städtischen Unternehmen die höchste Verschuldung hat. Im bundesweiten Vergleich der kreisfreien Städte liegt Karlsruhe auf dem siebten Platz (Ranking ohne Stadtstaaten). Die Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen, haben sich im Vorjahresver- gleich deutlich erhöht (+56,95 Mio. €). Die Steigerung ist auf die Buchung einer Verbindlichkeit ge- genüber dem Team Sauberes Karlsruhe (Einlage Inneres Darlehen für die Deponien) zurückzuführen (57.327.551,92 €). Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verpflichtungen aus gegenseitigen Verträgen (z. B. Kauf- und Werkverträge, Dienstleistungsverträge), die von der Vertragsgegenseite erfüllt sind, jedoch noch nicht von der Stadt. In der Bilanz sind unter der zugehörigen Bilanzposition 4.4 insgesamt 29.862.619,48 € ausgewiesen. In Folge der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe kam es zu entsprechenden Einlagen von Verbindlichkeiten. Die Verbindlichkeiten aus Transferleistungen haben sich von 71.413.913,11 € auf 34.357.848,01 € reduziert. Transferleistungen sind Leistungen ohne direkte Gegenleistung des Empfängers (z. B. Sozial- oder Jugendhilfeleistungen). Die Abnahme ist insbesondere auf einen Rückgang bewilligter, aber noch nicht ausgezahlter Investitionszuschüsse im Zusammenhang mit dem Bau des Kriegsstraßentunnels (THH 6600: -37.700.000 €) zurückzuführen, der 2023 in das Eigentum der Stadt überging. Bei den Sonstigen Verbindlichkeiten wurde der Endbestand (5.778.983.180,71 €) im Wesentlichen durch Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit dem neuen Cash-Pooling beeinflusst. Mit der Über- führung von weiteren Cash-Pool-Einheiten ist der entsprechende Bestand an Verbindlichkeiten in der „neuen“ Buchungssystematik deutlich gewachsen (Konto 27995001 u. a.), während sich der Bestand in der „alten“ Darstellung (Konto 27999000) erheblich reduziert hat. Um eine verlässliche Aussage be- züglich des sich aus dem Cash-Pooling ergebenden Kassenbestands/-vorgriffs eines jeden Teilnehmers (Stadt Karlsruhe und sonstige Teilnehmer) treffen zu können, müssen auch die entsprechenden 44 | Schlussbericht 2023 Forderungen (neu: 16915001 u. a.; alt: 17999000) in die Betrachtung miteinbezogen werden (Brutto- Darstellung). Bezüglich der bilanziellen Darstellungsproblematik (Cash-Pooling), die sich in einem mas- siven jährlichen Wertezuwachs zeigt, steht das RPA mit der Stadtkämmerei in Kontakt. Eine entspre- chende Klärung steht noch aus. Bilanz- konto Bezeichnung Anfangs- bestand 01.01.2023 End- bestand 31.12.2023 Veränderung € € € 09210000 Wareneingang/Rechnungseingang 44.120,14 37.556,69 -6.563,45 17910200 Klärungsbestand 3.739.348,12 4.375.237,63 635.889,51 17910300 Klärungsbestand SoJu 37.182,31 146.991,71 109.809,40 18912865 Verrechnungskonto Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern 5.485,42 57.368,31 51.882,89 18912880 Verrechnungskonto manueller Ausgleich -369,65 -169,56 200,09 27910200 Debitorische und kreditorische Akontozahlungen 6.825.285,22 8.945.658,89 2.120.373,67 27920000 u. a. Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden 25.453.149,77 28.986.290,34 3.533.140,57 27990000 Weitere sonstige Verbindlichkeiten 204.167,00 204.167,00 0,00 27990001 Sonstige Verbindlichkeiten aus Rechnungsabgrenzung 8.352.443,00 7.854.954,40 -497.488,60 27990004 Sonstige Verbindlichkeiten aus investiven Abgren- zungen 1.630.242,42 2.040.925,05 410.682,63 27990005 Sonstige Verbindl. vs. Finanzbehörden Kö-/Kapst. 39.037,47 39.037,47 0,00 27990006 Sonstige Verbindlichkeiten aus Beistandschaften 3.724,42 -243,12 -3.967,54 27990007 Sonstige Verbindlichkeitenverrechnungen Jugend- hilfe/Sozialhilfe 152.416,23 0,00 -152.416,23 27990095 Konto zur Einlage Weitere Sonst. Verbindlichkeiten 0,00 -199.760,27 -199.760,27 27990100 Weitere sonstige Verbindlichkeiten 2.377,00 76.562,19 74.185,19 27995001 u. a. Sonst. Verb. aus Cash Pooling 3.100.512.922,31 5.720.027.874,68 2.619.514.952,37 27999000 Buchungskreisübergr. Verrechnungskonto f. BUK 9000 37.106.931,85 5.389.106,91 -31.717.824,94 27999100 Buchungskreisübergr. Verrechnungskonto f. BUK 9100 884.345,12 1.001.622,39 117.277,27 Summe 3.184.992.808,15 5.778.983.180,71 2.593.990.372,56 Rechnungsprüfungsamt | 45 3.3.3.5 Passive Rechnungsabgrenzungsposten Nach § 48 Abs. 2 GemHVO sind die vor dem Abschlussstichtag erhaltenen Einnahmen als passive Rechnungsabgrenzungsposten auszuweisen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen. Bilanz- position Bezeichnung Anfangsbestand 01.01.2023 Endbestand 31.12.2023 Veränderung € € € 5 HR-Verrechnungskonten Auszahlung Beihilfeumlage/Versorgungsumlage 1.420,00 0,00 -1.420,00 Zweckgebundene Spendenerträge 5.874.386,86 6.291.726,03 417.339,17 Bestattungsvorsorgeverträge 12.689.360,93 12.856.405,82 167.044,89 Grabnutzungsrechte 41.485.620,59 41.050.266,28 -435.354,31 Baumpatenschaften 1.738.264,92 1.780.335,14 42.070,22 Sonstige Passive Rechnungsabgrenzung 13.274.316,35 14.947.057,81 1.672.741,46 Passive Rechnungsabgrenzung insgesamt 75.063.369,65 76.925.791,08 1.862.421,43 Der größte Anteil der zweckgebundenen Spendenerträge (6,29 Mio. €) entfällt auf THH 6900 (53 %), THH 6800 (34 %) sowie THH 4100 (4 %). Auf eine zeitnahe Verwendung der zweckgebundenen Spenden wird regelmäßig nachdrücklich in den Prüfungsberichten des RPA hingewiesen. Es bleibt jedoch festzustellen, dass der Gesamtbetrag der ab- gegrenzten Spenden stetig ansteigt. Die damit fehlende zeitnahe Verwendung ist weiterhin kritisch zu sehen. Die Sonstige Passive Rechnungsabgrenzung (14,95 Mio. €) ist im Anhang zur Schlussbilanz nicht weiter dargelegt. Sie umfasst beispielsweise folgende Einnahmen:  Nachlässe (THH 2000) 4,51 Mio. €  Abgrenzung von Erbpachtzahlungen Pfeiffer & May (THH 6200) 3,86 Mio. €  Grabpflegeentgelte (THH 6900) 1,80 Mio. €  Nicht eingelöste Geldwertkarten/Gutscheine (THH 5200) 2,40 Mio. €  Ausgleichszahlungen (THH 6200) 0,29 Mio. €  Ausgleichszahlungen (THH 6700) 0,33 Mio. €  Grabpflegeentgelte FBA-Genossenschaft (THH 6900) 0,20 Mio. € Der THH 6900 (Friedhof und Bestattung) umfasst mit 61 Mio. € (79 %) die wesentlichen Abgrenzungs- posten.  46 | Schlussbericht 2023 3.4 Anhang zum Jahresabschluss 3.4.1 Angaben und Erläuterungen Gemäß § 95 Abs. 2 GemO ist der Jahresabschluss um einen Anhang zu erweitern, der mit der Ergeb- nisrechnung, Finanzrechnung und Bilanz eine Einheit bildet. Die Pflichtangaben zum Anhang ergeben sich im Wesentlichen aus § 53 GemHVO. Die im Anhang getroffenen Angaben sind - im geprüften Umfang - vollständig und richtig. 3.4.2 Anlagen zum Anhang Gemäß § 95 Abs. 3 GemO sind dem Anhang als Anlagen beizufügen:  die Vermögensübersicht  die Schuldenübersicht  eine Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen Die VwV Produkt- und Kontenrahmen (VwV PKR) sieht die Verwendung von Mustern für die Anlagen zum Anhang vor. Vermögensübersicht Gemäß § 55 Abs. 1 GemHVO sind in der Vermögensübersicht der Stand des Vermögens zu Beginn und zum Ende des Haushaltsjahres, die Zu- und Abgänge sowie die Zuschreibungen und Abschreibun- gen darzustellen. Die Gliederung richtet sich nach dem Aktivposten 1 der Bilanz. Die Vermögensüber- sicht wurde um zusätzliche Angaben zu einem Anlagengitter erweitert, dem das Muster aus An- lage 26 der VwV PKR zugrunde gelegt wurde. Die Übersicht findet sich in Kapitel 5.1 des Jahresab- schlusses. Schuldenübersicht Gemäß § 55 Abs. 2 GemHVO sind in der Schuldenübersicht der Gesamtbetrag der Schulden zu Beginn und Ende des Haushaltsjahres sowie die Tilgungsraten unterteilt in Zahlungsziele bis zu einem Jahr, von einem bis fünf Jahren und von mehr als fünf Jahren anzugeben. Die Schuldenübersicht ist wie der Passivposten 4 der Bilanz zu gliedern. Die Schuldenübersicht wurde um zusätzliche Angaben zu einer Verbindlichkeitenübersicht erweitert, der das Muster aus Anlage 28 der VwV PKR zugrunde gelegt wurde. Die Übersicht findet sich in Kapitel 5.2 des Jahresabschlusses. Übersicht über die in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen Die GemHVO und die VwV PKR sehen keine Regelungen für die Darstellung der in das folgende Jahr zu übertragenden Haushaltsermächtigungen vor. Die Übersicht findet sich in Kapitel 5.3 des Jahresab- schlusses. Die in den jeweiligen Übersichten gemachten Angaben sind -im geprüften Umfang- korrekt erfolgt.   Rechnungsprüfungsamt | 47 3.5 Rechenschaftsbericht Der Jahresabschluss ist nach § 95 Abs. 2 GemO durch einen Rechenschaftsbericht zu erläutern. Darin sind gemäß § 54 GemHVO der Verlauf der Haushaltswirtschaft und die wirtschaftliche Lage der Ge- meinde unter dem Gesichtspunkt der Sicherung der stetigen Erfüllung der Aufgaben so darzustellen, dass ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild vermittelt wird. Der Rechenschaftsbericht soll weitere Angaben enthalten, u. a. über Ziele und Strategien, den Stand der kommunalen Aufgabenerfüllung sowie über zu erwartende positive Entwicklungen und mögliche Risiken von besonderer Bedeutung. Die Ausführungen des Rechenschaftsberichts wurden bedarfsweise bei der Prüfung des Jahresab- schlusses 2023 berücksichtigt. Der Rechenschaftsbericht ist nach Bewertung des Innenministeriums nicht formaler Prüfungsgegenstand. 3.6 Finanzplanung Nach § 85 GemO ist die Gemeinde verpflichtet, ihrer Haushaltswirtschaft eine fünfjährige Finanzpla- nung zugrunde zu legen. Das erste Planungsjahr ist das laufende Haushaltsjahr. Der Finanzplan ist mit dem Investitionsprogramm dem Gemeinderat spätestens mit dem Entwurf der Haushaltssatzung vor- zulegen und vom Gemeinderat spätestens mit der Haushaltssatzung zu beschließen. Der Finanzplan und das Investitionsprogramm sind jährlich der Entwicklung anzupassen und fortzuführen. Nach § 7 Abs. 2 GemHVO (Haushaltsplan für zwei Jahre) ist die Fortschreibung des Finanzplans für das zweite Haushaltsjahr vom Gemeinderat vor Beginn des zweiten Haushaltsjahres zu beschließen. Die Stadt ist ihrer gesetzlichen Verpflichtung, dem Gemeinderat eine Fortschreibung der Finanzpla- nung für das Haushaltsjahr 2023 vorzulegen, nicht nachgekommen.  48 | Schlussbericht 2023 3.7 Kennzahlen im Zeitreihenvergleich 2014 Mio. € 2015 Mio. € 2016 Mio. € 2017 Mio. € 2018 Mio. € 2019 Mio. € 2020 Mio. € 2021 Mio. € 2022 Mio. € 2023 Mio. € Ergebnisrechnung Ordentliches Ergebnis 14,32 2,61 51,10 183,86 117,05 53,70 -54,63 35,67 27,23 66,37 Gesamtergebnis 26,36 10,36 64,96 190,27 119,90 30,70 -56,67 3,91 -9,23 20,58 Finanzrechnung Zahlungsmittelüberschuss lfd. Ver- waltungstätigkeit 20,49 42,90 145,47 233,14 155,77 132,14 138,52 69,42 119,53 129,08 Einzahlungen Investitionstätigkeit 34,07 32,81 33,45 55,76 25,30 25,72 178,82 36,50 12,88 21,80 Auszahlungen Investitionstätigkeit 148,24 134,37 135,54 158,51 196,97 272,29 437,33 226,70 223,50 250,61 hierunter: Baumaßnahmen 96,73 99,81 84,34 96,58 117,37 132,12 148,49 125,85 129,90 151,66 Saldo Investitionstätigkeit -114,17 -101,56 -102,09 -102,75 -171,67 -246,57 -258,51 -190,20 -210,62 -228,81 Finanzierungsmittelüberschuss/ -bedarf (-) -93,68 -58,66 43,38 130,39 -15,90 -114,43 -119,99 -120,78 -91,09 -99,72 Saldo Finanzierungstätigkeit 38,86 34,56 -16,48 -16,29 -18,44 34,99 86,47 133,47 28,58 107,94 Änderung des Finanzierungsmittel- bestands -54,82 -24,10 26,90 114,10 -34,34 -79,44 -33,52 12,69 -62,50 8,22 Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen 20,89 8,58 -13,23 -94,61 47,13 101,02 76,50 -54,27 -67,43 27,15 Veränderung des Bestands an Zah- lungsmitteln -33,93 -15,52 13,67 19,49 12,79 21,58 42,98 -41,58 -129,94 35,36 Kreditaufnahmen Kreditaufnahme Investitionen 50,00 49,00 9,10 - - 50,00 243,00* 150,00 50,00 180,00 Kassenkredite zum 31.12. 16,00 25,00 - 20,00 130,00 70,00 140,00 60,00 0,00 62,00 Liquide Mittel/Geldanlagen, unter anderem: Sichteinlagen (einschl. Schwebeposten) 28,62 18,94 26,49 27,01 46,33 39,62 15,55 28,21 32,11 42,35 Festgelder (ohne Stiftungen) 12,00 12,00 6,00 132,00 190,00 31,00 30,00 - 20,00 0,00 Forderung/Verbindlichkeit an Teilnehmer Liquiditätsverbund/Cash-Pool (Saldo) Verbindlichkeit - - - - - - - - 39,72 - Forderung 43,08 27,75 48,39 67,19 60,90 89,58 156,41 101,10 - 48,64 * unter Einbeziehung des Kaufpreises für das Pfizer-Areal Rechnungsprüfungsamt | 49 4 Prüfungsbereiche im Einzelnen 4.1 Steuererträge und Gewerbesteuerumlage Die Erträge aus Gemeindesteuern, dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer und dem Gemeinde- anteil an der Umsatzsteuer sowie die Aufwendungen für die Gewerbesteuerumlage haben sich von 2019 bis 2023 folgendermaßen entwickelt: 2019 2020 2021 2022 2023 Veränderung zum Vorjahr Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € % Grundsteuer (A + B) 54,91 56,05 56,32 59,01 58,99 -0,02 0,0 Gewerbesteuer 348,46 258,17 329,41 396,78 493,19 96,41 24,3 Einkommensteueranteil 188,99 175,06 184,48 189,24 207,27 18,03 9,5 Umsatzsteueranteil 48,05 52,10 53,77 48,25 48,73 0,48 1,0 Vergnügungssteuer 8,49 6,23 3,23 6,95 7,62 0,67 9,6 Hundesteuer 1,00 1,04 1,10 1,14 1,14 0,00 0,0 Zweitwohnungssteuer 0,72 0,71 0,71 0,76 0,94 0,18 23,7 Steuererträge insgesamt 650,62 549,36 629,02 702,13 817,88 115,75 16,5 Gewerbesteuerumlage 49,78 21,93 27,37 31,04 34,96 3,92 12,6 Netto-Steuererträge 600,84 527,43 601,65 671,09 782,92 111,83 16,7 Die Netto-Steuererträge haben sich gegenüber dem Vorjahr deutlich erhöht. Dies lässt sich im Wesent- lichen auf gestiegene Gewerbesteuererträge sowie auf höhere Erträge beim Gemeindeanteil an der Einkommensteuer zurückführen. Entwicklung der Steuererträge -10 Jahre- Ein Teil der Zuwächse bei den Gewerbesteuererträgen ergibt sich aus einmaligen Vorgängen (u. a. Steuernachzahlungen). Ferner gibt es einen geänderten Ertragstrend bei der Steuerveranlagung, der bei der Haushaltsplanung 2024/25 bereits berücksichtigt wurde (435 Mio. € p. a). Bei den Erträgen 418,9 472,3 543,1 660,3 611,9 650,6 549,4 629,0 702,1 817,9 376,8 440,8 485,2 610,9 548,7 600,8 527,4 601,7 671,1 782,9 0,0 100,0 200,0 300,0 400,0 500,0 600,0 700,0 800,0 900,0 2014201520162017201820192020202120222023 Mio. € Steuererträge bruttoSteuererträge netto 50 | Schlussbericht 2023 aus Gewerbesteuer sind im Vorjahresvergleich Zuwächse bei den Vorauszahlungen des laufenden Jah- res (2023: +58 Mio. €) sowie den Veranlagungen des ersten (+4 Mio. €) und zweiten Vorjahres (+18 Mio. €) zu verzeichnen. Bei den Veranlagungen der weiter zurückliegenden Vorjahre ergaben sich im Jahresvergleich ebenfalls Steigerungen (+17 Mio. €). Die Erhöhung der festgesetzten Gewerbesteuerumlage lässt sich auf das gestiegene Istaufkommen der Gewerbesteuer zurückführen. Der Unterschied zwischen der festgesetzten Umlage und dem Rech- nungsergebnis ist abrechnungstechnisch bedingt (Endabrechnung und deren Buchung erst im Folge- jahr). Das Netto-Gewerbesteuer-Istaufkommen 1 verschiedener baden-württembergischer Städte 2 stellt sich im Jahr 2023 wie folgt dar: Stadt Hebesatz % Netto-Gewerbesteuer- Istaufkommen * T€ Netto-Gewerbesteuer- Istaufkommen je Einwohner * € Stuttgart 420 1.458.591 (1.071.496) 2.303 (1.695) Karlsruhe 450 434.514 (361.854) 1.407 (1.178) Mannheim 430 386.391 (366.085) 1.225 (1.164) Freiburg 430 231.387 (209.807) 980 (895) Heidelberg 400 148.584 (151.593) 912 (939) * Vorjahr in Klammer Bezüglich der Festsetzung von Nachzahlungs- bzw. Erstattungszinsen (Gewerbesteuer) wurde im Spät- jahr 2023 von Komm.ONE ein Zinsprogramm zur Verfügung gestellt. Anschließend konnte eine Viel- zahl zurückgestellter Vorgänge weitgehend abgearbeitet werden. Der Zuwachs (2023) bei den Erträgen aus dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer lässt sich u. a. auf einen 2022 betreffenden hohen Abrechnungsbetrag zurückführen. Für die Steigerung bei den Er- trägen aus der Zweitwohnungssteuer ist insbesondere die Erhöhung des entsprechenden Steuersatzes ursächlich. 1 nach Abzug der Gewerbesteuerumlage 2 Quelle: Statistisches Landesamt Baden-Württemberg Rechnungsprüfungsamt | 51 4.2 Finanzausgleich Die nachfolgenden Tabellen stellen verschiedene Entwicklungen im Bereich des Finanzausgleichs im fünf- bzw. zehnjährigen Vergleich dar. Erträge und Umlagen aus dem Finanzausgleich 2019 bis 2023 2019 2020 2021 2022 2023 Veränderung zum Vorjahr Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € % Schlüsselzuweisungen  an die Gemeinden nach mangelnder Steuerkraft 222,08 251,15 232,37 243,71 247,40 3,69 1,5  Mehrzuweisungen (Sockelgarantie) 6,88 14,69 6,33 6,04 7,18 1,14 18,9  Investitionspauschale 21,54 24,51 22,95 25,98 26,60 0,62 2,4  an die Stadtkreise 48,85 51,73 52,40 57,36 56,26 -1,10 -1,9  Kompensation Einwohnerdichte 0,00 0,00 3,49 3,45 3,47 0,02 0,6 Summe Schlüsselzuweisungen 299,35 342,08 317,54 336,54 340,91 4,37 1,3 Sonstige Zuweisungen nach § 11 FAG (ohne Corona-Soforthilfe I bis III und Beteiligung Land an Pandemiekosten) 11,88 11,15 11,15 11,32 11,54 0,22 1,9 Zuweisungen im Familienleistungsausgleich nach § 29a FAG 13,86 12,67 13,99 16,06 16,44 0,38 2,4 Grunderwerbsteuer nach § 11 FAG 22,87 26,07 23,66 22,63 16,82 -5,81 -25,7 Erträge aus dem Finanzausgleich im engeren Sinne 347,96 391,97 366,34 386,55 385,71 -0,84 -0,2 ./. Finanzausgleichsumlage 157,01 158,38 164,24 181,03 173,67 -7,36 -4,1 Verbleibende Deckungsmittel des Finanzausgleichs im engeren Sinne (ohne coronabedingte Zuweisungen "Kompensation GewSt", "Corona-Soforthilfe I bis III" u. "Beteiligung Land an Pande- miekosten") 190,95 233,59 202,10 205,52 212,04 6,52 3,2 Nachrichtlich: Umlage KVJS 1,62 1,87 1,93 1,82 1,80 -0,02 -1,1 "Status-Quo-Ausgleich" n. § 22 FAG 5,58 3,91 4,13 4,38 3,13 -1,25 -28,5 Zuweisungen im Schullastenausgleich (Sachkostenbeiträge § 17 FAG, Schülerbeförderung § 18 FAG) 31,96 32,40 33,81 35,18 38,89 3,71 10,5 Zuweisungen zu den Ausbildungskosten (§ 29 FAG) 0,11 0,10 0,13 0,11 0,12 0,01 9,1 Zuweisungen im Verkehrslastenausgleich (§§ 26, 27 FAG) 0,75 0,75 0,76 0,76 0,75 -0,01 -1,3 Zuweisungen für den ÖPNV (§ 28 FAG) 0,19 0,19 0,19 0,19 0,19 0,00 0,0 Zuweisungen im Soziallastenausgleich (§ 21 FAG) 5,22 7,11 8,52 9,23 7,57 -1,66 -18,0 Zuweisungen im Kindergartenlastenausgleich (§ 29b FAG), 18,71 22,08 25,12 25,36 26,50 1,14 4,5 Zuweisungen zur Förderung der Kleinkindbetreuung (§ 29c FAG) 37,61 39,19 42,60 42,53 41,44 -1,09 -2,6 Zuweisungen zur Förderung der pädagogischen Leitungszeit (§ 29e FAG) 0,00 3,77 3,83 3,85 4,01 0,16 4,2 Zuweisungen im Integrationslastenausgleich (Überschrift vor § 29d FAG bis 2020; ab 2021: Förderung der Betreuung von unbegleiteten minderjährigen Ausländerinnen und Ausländern) (§ 29d FAG) 0,40 0,32 0,31 0,30 0,30 0,00 0,0 Coronabedingte Zuweisungen Kompensationsmittel Gewerbesteuer (§ 39 Abs. 39 FAG) 0,00 83,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 Corona-Soforthilfe I bis III 0,00 7,81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,0 Beteiligung Land an Pandemiekosten 0,00 1,29 0,60 0,00 0,00 0,00 0,0 52 | Schlussbericht 2023 Anteil der Erträge aus dem Finanzausgleich im engeren Sinne an den ordentlichen Erträgen 2019 - 2023 2019 2020 2021 2022 2023 Erträge aus dem Finanzausgleich (Mio. €) 347,96 391,97 366,34 386,55 385,71 Ordentliche Erträge (Mio. €) 1.469,08 1.518,88 1.563,78 1.703,41 1.835,83 Anteil in % 23,7 25,8 23,4 22,7 21,0 Entwicklung des Finanzausgleichs -10 Jahre- (2020: ohne coronabedingte Zuweisungen „Kompensation Gewerbesteuer“, „Corona-Soforthilfe I bis III“ sowie „Beteiligung Land an Pandemie- kosten“; 2021: ohne „Beteiligung Land an Pandemiekosten“) Der wesentliche Indikator für die Steuerkraft einer Gemeinde ist die Steuerkraftmesszahl, die sich hauptsächlich aus einem Teil der Realsteuer-Erträge, dem Gemeindeanteil an der Einkommensteuer und einem Teil des Gemeindeanteils an der Umsatzsteuer zusammensetzt. In Abzug gebracht wird die zu zahlende Gewerbesteuerumlage. Mit der Steuerkraftmesszahl wird bei den Berechnungen zum Fi- nanzausgleich festgestellt, inwieweit eigene Mittel der Gemeinde zu berücksichtigen sind. Steuerkraftmesszahl 20 21 bis 2023 verschiedener baden-württembergischer Stadtkreise 1 : Steuerkraftmesszahl T€ je Einwohner 2021 2022 2023 2021 2022 2023 Stuttgart 953.752 1.013.938 1.078.113 1.503 1.617 1.703 Mannheim 423.711 481.308 491.951 1.365 1.550 1.562 Karlsruhe 444.133 471.985 470.688 1.431 1.533 1.526 Freiburg 281.369 315.646 316.176 1.220 1.368 1.346 Heidelberg 185.304 203.447 214.228 1.162 1.284 1.324 1 Quelle: Statistisches Landesamt 256,9 267,4 326,4 339,1 340,8 348,0 392,0 366,3 386,6 385,7 143,3 146,3 205,4 213,1 194,1 191,0 233,6 202,1 205,5 212,0 0,0 50,0 100,0 150,0 200,0 250,0 300,0 350,0 400,0 450,0 2014201520162017201820192020202120222023 Mio. € FAG-Erträge bruttoFAG-Erträge netto Rechnungsprüfungsamt | 53 Der Durchschnittswert der Steuerkraftmesszahl je Einwohner aller neun baden-württembergischen Stadtkreise beläuft sich 2023 auf 1.535 € (Vorjahr 1.459 €) 1 . Die Ansprüche und Verpflichtungen der Stadt aus dem kommunalen Finanzausgleich 2023 wurden stichprobenweise geprüft. Die Prüfung erstreckte sich auch auf die relevanten Bemessungsgrundlagen wie Steueraufkommen in den Vorjahren sowie auf sonstige Bezugsgrößen (z. B. Hebesätze der Real- steuern und Schlüsselzahlen). Wesentliche Beanstandungen ergaben sich hierbei nicht. 4.3 Personal- und Versorgungsaufwand Der Personal- und Versorgungsaufwand stellt mit 22 % den zweitgrößten Anteil an den ordentlichen Aufwendungen dar. 2019 2020 2021 2022 2023 Abweichung * 2022/2023 € € € € € € Personalaufwand 358.807.838,12 375.579.921,96 387.465.547,31 404.196.099,97 389.041.991,08 -15.154.108,89 Versorgungsaufwand 320.204,87 301.232,59 214.833,48 272.386,09 217.110,23 -55.275,86 Gesamt 359.128.042,99 375.881.154,55 387.680.380,79 404.468.486,06 389.259.101,31 -15.209.384,75 * Durch die Umwandlung des Amtes für Abfallwirtschaft in einen Eigenbetrieb zum 01.01.2023 werden dessen Personal- und Versorgungs- aufwendungen an dieser Stelle nicht (mehr) berücksichtigt. Der Personalaufwand (einschließlich Versorgung) wird maßgeblich beeinflusst von den laufenden ge- setzlichen und tariflichen Erhöhungen der Bezüge, strukturellen Entwicklungen und aus den Verände- rungen im Personalbestand. Durch die Umwandlung des Amtes für Abfallwirtschaft in einen Eigenbetrieb zum 01.01.2023 ist der ursprüngliche Haushaltsplanansatz um 29,3 Mio. € auf 384,7 Mio. € zu korrigieren. Das Rechnungser- gebnis überschreitet diesen um 4,6 Mio. €. 1 Quelle: Statistisches Landesamt  54 | Schlussbericht 2023 Die Entwicklung der Personal- und Versorgungsaufwendungen seit 2019 stellt sich wie folgt dar: Personal- und Versorgungsaufwendungen Nach dem Management Cockpit waren im Jahr 2023 Stellenanteile im Umfang von 405 VZW nicht besetzt. Gemessen an den Soll-Planstellen von 5.147 VZW waren Stellenanteile im Umfang von 7,9 % der Stellen unbesetzt. Als Gründe für die hohe Anzahl sind die Zunahme von Personalfluktuation, al- tersbedingte Austritte, die Herausforderung bei der Personalgewinnung, aber auch die Schwierigkeit der Besetzung lediglich kleinerer Stellenanteile zu sehen. Aus Sicht des RPA sollte die Nutzung der vor- handenen offenen Stellenanteile -ggf. auch ämterübergreifend- Vorrang vor der Schaffung neuer Stel- len haben. Ungeachtet dessen erhöhen die offenen Stellenanteile die Arbeitsbelastung für das vorhan- dene Personal. Dieser Trend setzt sich voraussichtlich weiter fort und wird sich ggf. sogar verstärken. Im Rahmen der bereits durchgeführten Haushaltsstabilisierungsprozesse wurden mögliche Einsparpo- tenziale bei der Stellenwirtschaft weitgehend ausgeschöpft. Insofern sind Handlungsspielräume der Verwaltung, Einsparungen über die Steuerung der Zahl der Mitarbeitenden zu erzielen, nur noch rudi- mentär vorhanden. Nicht zuletzt aus diesem Grund sieht das RPA einen permanenten Bedarf an einer gezielten Aufgabenkritik, insbesondere bei den freiwilligen Aufgaben der Stadt. Seitens der politischen Ebene ist durch entsprechende Prioritätensetzungen zu gewährleisten, dass die notwendigen Aufga- ben auch durch den vorhandenen Personalbestand erfüllbar sind, um eine Stabilisierung des Personal- aufwands nachhaltig sicherzustellen. Die Personalerträge als Ersatz der verauslagten Personalaufwendungen für abgestelltes Personal lagen 2023 bei 2,6 Mio. €. Weiter wurden Personalkostenerstattungen der Bundesagentur für Arbeit mit 4,5 Mio. € gebucht. Die Erstattungen erfolgen, da städtisches Personal Bundesaufgaben in der ge- meinsamen Einrichtung wahrnimmt. Weiterhin nicht auswertbar waren Ersatzleistungen, z. B. in Form von Eingliederungs- und Schwerbehindertenzuschüssen sowie Zuschüssen für Ausbildungsvergütun- gen und Langzeitkranke. Da diese den Personal- und Versorgungsaufwand betragsmäßig nur gering- fügig senken und die Berücksichtigung mit einem hohen Verwaltungsaufwand verbunden wäre, kann dies toleriert werden. Das RPA hat laufend die Richtigkeit und Ordnungsmäßigkeit der Personalaufwendungen geprüft. Ne- ben Stichprobenkontrollen hinsichtlich tarif-, besoldungs- und haushaltsrechtlicher Aspekte wurde 359,1 +5,6 % 375,9 +4,7 % 387,7 +3,1 % 404,5 +4,3 % 389,3 -3,8 % 0,0 50,0 100,0 150,0 200,0 250,0 300,0 350,0 400,0 450,0 500,0 20192020202120222023 Mio. €   Rechnungsprüfungsamt | 55 grundsätzlich auch der Personaleinsatz unter organisatorischen und wirtschaftlichen Gesichtspunkten betrachtet. Vom RPA kann bestätigt werden, dass die Sachbearbeitung im Bereich des Personalwesens unter be- sonderer Berücksichtigung der Schwierigkeit und Komplexität der Materie ordnungsgemäß und mit der erforderlichen Sorgfalt erfolgte. 4.4 Erträge und Aufwendungen des THH 5000 – Soziales und Jugend Nachstehend werden die Erträge und Aufwendungen des THH 5000, gegliedert in die Produktberei- che 31 Soziale Hilfen, 32 Förderung der Teilhabe von Menschen mit Behinderungen und 36 Kinder-, Ju- gend- und Familienhilfe dargestellt. Die Zahlen basieren auf den Teilergebnisrechnungen der einzelnen Produktgruppen. Ein detailliertes Abbild der Aufwendungen und Erträge kann in diesem Bericht nicht dargestellt wer- den. Vielmehr sollen die Kostenentwicklung betrachtet, einzelne Transferaufwendungen und deren Teildeckung innerhalb der Produktgruppen sowie prägnante Bereiche hervorgehoben werden. Aufgrund der Neukonzeption ist die Vergleichbarkeit mit Berichtsbeiträgen aus Vorjahren nicht mög- lich. Soziale Hilfen Produktbereich 31* 2022 2023 Veränderung gegliedert nach Produktgruppen Mio. € Mio. € Mio. € % Erträge -gesamt- 84,33 114,75 30,42 36,1 31.10 Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII 39,82 58,19 18,37 46,1 31.20 Grundsicherung für Arbeitsuchende nach dem SGB II 39,73 52,04 12,31 31,0 31.30 Hilfen für Flüchtlinge und Aussiedler 1,10 0,37 -0,73 -66,4 31.40 Soziale Einrichtungen 2,15 2,38 0,23 10,7 31.50 Fürsorgeleistungen nach dem Bundesversorgungsgesetz 0,50 0,63 0,13 26,0 31.60 Sonstige Förderung Träger der Wohlfahrtspflege 0,02 0,05 0,03 150,0 31.70 Betreuungsleistungen 0,00 0,00 0,00 0,0 31.80 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 1,01 1,09 0,08 7,9 31.90 Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 6b BKGG 0,00 0,00 0,00 0,0 Aufwendungen -gesamt- 183,61 218,33 34,72 18,9 31.10 Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII 87,39 102,54 15,15 17,3 31.20 Grundsicherung für Arbeitsuchende nach dem SGB II 57,81 73,50 15,69 27,1 31.30 Hilfen für Flüchtlinge und Aussiedler 7,97 4,11 -3,86 -48,4 31.40 Soziale Einrichtungen 19,62 25,21 5,59 0,0 31.50 Fürsorgeleistungen nach dem Bundesversorgungsgesetz 0,85 0,90 0,05 5,9 31.60 Sonstige Förderung Träger der Wohlfahrtspflege 2,17 2,63 0,46 21,2 31.70 Betreuungsleistungen 1,08 1,28 0,20 18,5 31.80 Sonstige soziale Hilfen und Leistungen 5,59 6,83 1,24 22,2 31.90 Leistungen für Bildung und Teilhabe nach § 6b BKGG 1,13 1,33 0,20 17,7 *inkl. kalkulatorischem Ergebnis Grundsätzlich wird das Ergebnis durch ständige Veränderungen bei der Anzahl der Leistungsberechtig- ten und Antragstellenden sowie den rechtlichen Voraussetzungen allgemein beeinflusst. Es ist daher nur bedingt plan- und steuerbar.  56 | Schlussbericht 2023 Die Produktgruppe 31.10 beinhaltet die Grundversorgung und Hilfen nach dem SGB XII. Sie umfasst insbesondere die ambulante und stationäre Pflege, die Hilfe zum Lebensunterhalt sowie die Grundsi- cherung im Alter und bei Erwerbsminderung und stellt mit 91,27 Mio. € die größte Transferaufwands- position im Bereich der Sozialen Hilfen dar. Die Leistungen im Bereich der Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung wiesen 2023 mit insgesamt 45,91 Mio. € den höchsten Aufwand auf. Die- ser deckt sowohl die ambulante wie auch die stationäre Grundsicherung ab. Die gewährten Regelleistungen werden nach § 46 a SGB XII durch den Bund erstattet. 2023 konnten hierfür Erträge von 50,64 Mio. € vereinnahmt werden. Die restlichen Erträge der Produktgruppe erge- ben sich überwiegend aus dem Soziallastenausgleich nach § 21 FAG (vgl. 4.2). Die Grundsicherung für Arbeitsuchende im SGB II wird unter der Produktgruppe 31.20 abgebildet. Der darin enthaltene Aufwand von 62,81 Mio. € umfasst neben den kommunalen Eingliederungsleistun- gen (z. B. Schuldnerberatung, Frauen- und Kinderschutz), den einmaligen Leistungen (Erstausstattung Wohnung, etc.) und den Leistungen für Bildung und Teilhabe vor allem die Kosten für Unterkunft und Heizung. Der Bund erstattet nach den Regelungen des SGB II jährlich einen festgelegten Prozentsatz für die Auf- wendungen der Kosten der Unterkunft sowie Bildung und Teilhabe an die Stadt. 2023 konnten Erstat- tungsleistungen von insgesamt 41,93 Mio. € erzielt werden. Zusätzlich erfolgte die Deckung der Auf- wendungen durch einen Wohngeldentlastungsbetrag von 4,23 Mio. €. Dieser wurde durch den Weg- fall des Wohngeldes für Leistungsempfänger nach dem SGB II an die Kommunen weitergegeben (Netto-En tlastung). Die restlichen Erträge ergeben sich aus dem Finanzausgleich sowie sonstigen Transfererträgen wie z. B. Rückzahlungen. Im Rahmen der Produktgruppe 31.30 „Hilfen für Flüchtlinge und Aussiedler“ war eine Reduzierung des Transferaufwands (5,67 Mio. € für das Jahr 2022 auf 3,36 Mio. € im Jahr 2023) festzustellen, da zum 1. Juni 2022 für die geflüchteten Ukrainerinnen und Ukrainer eine Überleitung in die Leistungsgewäh- rung der Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung nach dem SGB XII bzw. der Grundsiche- rung für Arbeitsuchende im SGB II (Bürgergeld) an das Jobcenter Stadt Karlsruhe erfolgte. Bis der Auf- enthaltsstatus der Geflüchteten geklärt ist, werden in den ersten ein bis zwei Monaten weiterhin Leis- tungen nach dem Asylbewerberleistungsgesetz (AsylbLG) gewährt. Im September 2023 bezogen bereits 2.778 geflüchtete Ukrainerinnen und Ukrainer Leistungen nach dem SGB II (Bürgergeld) beziehungsweise haben einen Antrag gestellt. 451 Geflüchtete erhielten Leis- tungen nach dem SGB XII (Grundsicherung im Alter/bei Erwerbsminderung/Hilfe zum Lebensunter- halt). Nach Angaben des Regierungspräsidiums Karlsruhe leben 4.837 Geflüchtete aus der Ukraine in Karls- ruhe (Stand 20. Oktober 2023). Die Stadt hat aktuell 1.564 Geflüchtete untergebracht, davon 1.198 in Unterkünften und 366 in Wohnungen der Wohnraumakquise. Die Aufwendungen wurden teilweise aus dem Soziallastenausgleich (§ 21 FAG), Kostenbeiträgen und Aufwendungsersatz sowie Erstattungen von anderen Sozialleistungsträgern (z. B. Jobcenter Stadt Karlsruhe) gedeckt. Unter der Produktgruppe 31.40 werden die Aufwendungen für soziale Einrichtungen erfasst. Hierzu zählen u. a. Einrichtungen für Wohnungslose, pflegebedürftig ältere Menschen, behinderte Menschen und Flüchtlinge. Es bestehen hier Transferaufwendungen von 0,20 Mio. €. Diese werden gedeckt von 0,37 Mio. € Transfererträgen. Weiter können bei der Produktgruppe noch Einnahmen aus Benut- zungsgebühren von 1,99 Mio. € verzeichnet werden. Rechnungsprüfungsamt | 57 Förderung der Teilhabe von Menschen mit Behinderungen Produktbereich 32* 2022 2023 Veränderung gegliedert nach Produktgruppen Mio. € Mio. € Mio. € % Erträge -gesamt- 9,23 9,67 0,44 4,8 32.10 Leistungen nach Teil 2 SGB IX - Eingliederungshilferecht 9,23 9,67 0,44 4,8 Aufwendungen -gesamt- 73,95 84,45 10,50 14,2 32.10 Leistungen nach Teil 2 SGB IX - Eingliederungshilferecht 73,95 84,45 10,50 14,2 *inkl. kalkulatorischem Ergebnis Die Eingliederungshilfe für behinderte Menschen wurde durch das Bundesteilhabegesetz (BTHG) neu geregelt und ist in vier Stufen, beginnend mit dem 30. Dezember 2016 bis zum 1. Januar 2023, in Kraft getreten. Die Eingliederungshilfe für behinderte Menschen ist seither nicht mehr Bestandteil des SGB XII, son- dern ist nun im Teil 2 SGB IX zu finden. Aufgrund der Restabwicklung der Leistungsgewährung nach dem SGB XII umfasst die Produktgruppe 31.10 auch noch 2023 Erträge von 0,23 Mio. € und Aufwen- dungen von 0,09 Mio. €. In dem neu geschaffenen Produktbereich 32 konnten für das Jahr 2023 Transferaufwendungen von 78,79 Mio. € durch Transfererträge von 9,67 Mio. € teils ausgeglichen werden. Kinder-, Jugend- und Familienhilfe Produktbereich 36* 2022 2023 Veränderung gegliedert nach Produktgruppen Mio. € Mio. € Mio. € % Erträge -gesamt- 102,51 106,94 4,43 4,3 36.20 Allgemeine Förderung junger Menschen 1,49 1,29 -0,20 -13,4 36.30 Hilfen für junge Menschen und ihre Familien 9,87 13,89 4,02 40,7 36.50 Tageseinrichtungen für Kinder und Kindertagespflege 84,02 84,11 0,09 0,1 36.80 Kooperation und Vernetzung 0,00 0,00 0,00 - 36.90 Unterhaltsvorschussleistungen 7,13 7,65 0,52 7,3 Aufwendungen -gesamt- 310,60 331,78 21,18 6,8 36.20 Allgemeine Förderung junger Menschen 21,31 22,60 1,29 6,1 36.30 Hilfen für junge Menschen und ihre Familien 92,16 97,42 5,26 5,7 36.50 Tageseinrichtungen für Kinder und Kindertagespflege 186,60 200,31 13,71 7,3 36.80 Kooperation und Vernetzung 0,02 0,02 0,00 0,0 36.90 Unterhaltsvorschussleistungen 10,51 11,43 0,92 8,8 *inkl. kalkulatorischem Ergebnis Die Produktgruppe 36.20 bildet die Leistungen der Kinder- und Jugendarbeit ab. Sie umfasst insbeson- dere die offene Kinder- und Jugendarbeit der Stadt und der freien Träger, die Jugendsozialarbeit, die Beteiligung von Kindern und Jugendlichen in der Kommune und deren Interessenvertretung sowie die Förderung von Einrichtungen der Jugendarbeit. Leistungen in diesen Bereichen wurden u. a. für die Durchführung von Ferienmaßnahmen, für Work- shops und Gewaltpräventionsmaßnahmen, für die Anlaufstelle „Iglu“ sowie an den Verein für Jugend- hilfe und den Stadtjugendausschuss gewährt. Die Deckung der Aufwendungen erfolgt teilweise durch 58 | Schlussbericht 2023 Zuschüsse des Landes (z. B. Zuschuss Baden-Württemberg Schulsozialarbeit), Kostenbeiträge und Auf- wendungsersatz. Die Produktgruppe 36.30 deckt die Sozial- und Lebensberatung, die allgemeine Förderung der Erzie- hung in der Familie sowie die individuellen Hilfen für junge Menschen und ihre Familien nach dem SGB VIII ab. Daneben umfasst die Produktgruppe die Mitwirkung nach dem Jugendgerichtsgesetz, die Übernahme von Beistandschaften/Amtsvormundschaften und die Bereitstellung von Einrichtungen der Hilfen für junge Menschen. Die Transferleistungen der individuellen Hilfen für junge Menschen und ihre Familien stellen mit 73,72 Mio. € die größte Aufwandsposition in diesem Bereich dar. Mit der Leistungsgewährung wer- den u. a. die individuellen und sozialen Entwicklungen junger Menschen sowie die Erziehungskompe- tenz von Personensorgeberechtigten gefördert. Kinder und Jugendliche sollen bei der Bewältigung von individuellen Entwicklungsproblemen unterstützt und bei der schulischen Förderung begleitet werden. Zusätzlich umfasst der Bereich die Leistungen der Eingliederungshilfe für seelisch behinderte Kinder und Jugendliche. Die Erträge ergeben sich teilweise aus Landeszuschüssen, Kostenbeiträgen, Aufwen- dungsersatz und Kostenerstattungen. Die Produktgruppe 36.50 umfasst die Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen sowie in der Kin- dertagespflege und weist u. a. mit 148,63 Mio. € den höchsten Aufwand in der Kinder-, Jugend- und Familienhilfe auf. Durch die Förderung von freien, kirchlichen und privat-gewerblichen Trägern von Kindertageseinrich- tungen und der Kindertagespflege soll zusammen mit den Angeboten der Stadt der Rechtsanspruch auf einen bedarfsgerechten Betreuungsplatz nach § 24 SGB VIII gesichert werden. Aktuell werden im Stadtgebiet Karlsruhe etwa 88 % des Betreuungsbedarfs durch externe Träger abgedeckt. Die Stadt übernimmt mit ihren städtischen Einrichtungen etwa 12 % des Bedarfes. Zur Erhöhung der Betreu- ungsplätze und zur Sicherstellung des Betreuungsbedarfs gewährt die Stadt freiwillige Zuschüsse an mehr als 44 Träger. Die Fördermittel für das Jahr 2023 weisen einen Betrag von 137,86 Mio. € auf und umfassen im Ein- zelnen folgende Förderbereiche:  Fachpersonalkosten  Mietkosten/Erbbauzinsen  Erst- und Geschwisterkinderzuschüsse  Betriebskosten  Förderung von Fortbildungen  Förderung von sonstigen Maßnahmen  Kooperationen zwischen Kindertageseinrichtung und Grundschulen  Betreute Spielgruppen Wesentliche Bewilligungen von Fördermitteln wurden u. a. an folgende Träger geleistet:  Katholische Gesamtkirchengemeinde Karlsruhe 35.602.808,63 €  Evangelische Kirchenverwaltung Karlsruhe 22.238.501,53 €  AWO Karlsruhe gGmbH 15.308.492,26 €  Pro-Liberis gGmbH 13.338.576,33 €  Caritasverband Karlsruhe e.V. 4.456.399,68 €  Familie und Beruf gGmbH 4.186.984,01 € Rechnungsprüfungsamt | 59 Die Investitionskostenzuschüsse für Bau-, Umbau-, Erweiterungs- und Sanierungsmaßnahmen von Kin- dertageseinrichtungen werden im Finanzhaushalt abgebildet und weisen für das Jahr 2023 einen Be- trag von 6,67 Mio. € aus. Davon wurden 5,34 Mio. € Förderung an das Sybelcentrum der Heimstif- tung ausbezahlt. Zur Kostendeckung der oben aufgeführten Aufwände werden u. a. Elternbeiträge erhoben. Für den Bereich der Kindertageseinrichtungen empfehlen die Verbände in Baden-Württemberg bei den Eltern- beiträgen einen Kostendeckungsgrad von 20 %. Der aktuelle Kostendeckungsgrad bei der Stadt konnte vom zuständigen Fachamt noch nicht ermittelt werden. Mit der Anhebung des gesamtstädti- schen Beitragsniveaus zum 01.09.2024 wirkt die Stadt darauf hin, den kommunalrechtlichen Vorga- ben nachzukommen (insbesondere § 78 GemO und § 14 KAG BW), angemessene Benutzungsentgelte für städtische Einrichtungen zur Deckung des Aufwandes zu erheben. Die Anpassungen sind elemen- tar notwendig und in Anbetracht der Haushaltssicherung geboten. Das RPA weist erneut darauf hin, dass letztlich nur durch die Ermittlung des Kostendeckungsgrads eine Aussage getroffen werden kann, ob der von den Verbänden empfohlene Kostendeckungsgrad tatsächlich erreicht wird. Dies könnte letztlich auch für die zuständigen Gremien bei weiteren Anpassungen des Beitragsniveaus entschei- dungsrelevant sein. Die freien Träger entscheiden eigenverantwortlich über die Höhe und Gestaltung der Elternbeiträge. Die Grundlage hierfür bilden die jeweils gültigen Satzungen. Gänzlich alle öffentlichen Fördermittel (z. B. Bund, Land, Kommune) müssen in Anspruch genommen werden und sich vollumfänglich bei- tragssenkend auswirken. Entsprechend erfolgt eine kontinuierliche Anpassung der Elternbeiträge bei den freien Trägern. In Anbetracht der schwierigen Finanzlage der Stadt hält es das RPA weiterhin für geboten, die städtischen Benutzungsentgelte unter Berücksichtigung der sozialen Belange an das Ni- veau der freien Träger anzupassen. Ein gutes quantitatives und qualitatives sowie finanziell abgesichertes und für alle zugängliches Betreu- ungsangebot sollte weiterhin ein zentrales Anliegen der Stadt sein. Die Steuerbarkeit der städtischen Finanzen sind dabei stets im Blick zu behalten. 4.5 Entwicklung der Gebührenhaushalte Bei der Stadt waren 2022 letztmalig alle sogenannten „großen“ Gebührenbereiche im Kernhaushalt enthalten. Mit der Ausgliederung der Abfallwirtschaft in den Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe erfolgt die Prüfung des gebührenrechtlichen Ergebnisses künftig als Teil der Jahresabschlussprüfung des Eigenbetriebs. Die nachfolgenden Erläuterungen stellen die gebührenrechtliche Sicht mit Kosten- deckungsgraden dar. Berücksichtigt sind sowohl rechtliche Vorgaben zur Berechnung des gebühren- rechtlichen Ergebnisses (z. B. Abzug des Anteils öffentlicher Flächen bei den Entwässerungsgebühren) als auch auf örtlicher Ebene getroffene Entscheidungen des Gemeinderats zum Verzicht auf die grund- sätzlich gebotene volle Kostendeckung (z. B. Bestattungswesen: Kindergräber, Trauerhallen; Märkte: Großmarkt, Christkindlesmarkt). Die Ableitung der gebührenrechtlichen Ergebnisse aus der Kostenrechnung wird für die einzelnen Ge- bührenhaushalte vom RPA jährlich alternierend geprüft. Die Prüfungen des RPA beziehen sich regelmäßig auch auf den Ergebnisausgleich und die Bildung von Gebührenüberschussrückstellungen. Sofern es aus Sicht des RPA geboten war, wurden gegenüber den Dienststellen entsprechende Hinweise gegeben. Wesentliche Hinweise werden nachfolgend darge- stellt.  60 | Schlussbericht 2023  Gebührenüberschussrückstellungen dürfen lediglich für ausgleichspflichtige Überschüsse gebildet wer- den (§ 41 Abs. 1 GemHVO). Ein Saldieren von Über- und Unterdeckungen unterschiedlicher Teilberei- che ist dabei unzulässig. Der jeweilige Ergebnisausgleich wurde zutreffend ermittelt. Die zu bildenden Gebührenüberschuss- rückstellungen wurden, mit Ausnahme des THH 7400, zutreffend dargestellt. Die nachfolgenden Teilhaushalte umfassen neben dem Gebührenbereich weitere Betriebsteile wie öf- fentliches Grün, Bestattungsvorsorge, Indirekteinleiteruntersuchungen, Marktplatz und Festplätze. Gebührenrechtlich aufbereitete Ursprungsergebnisse im 3-Jahres-Vergleich: Gebührenbereich 2021 2022 2023 Über-/Unter- deckung (-) Kosten- deckungs- grad Über-/Unter- deckung (-) Kosten- deckungs- grad Über-/Unter- deckung (-) Kosten- deckungs- grad € % € % € % Friedhof- und Bestattungswesen Reihengräber -154.566,73 80,0 -83.562,41 88,9 -65.509,87 91,7 Wahlgräber -424.174,32 83,6 -347.524,79 86,9 -345.701,38 87,7 Kolumbarien u. a. -180.314,48 84,1 -119.496,20 89,5 -100.200,21 91,6 Baumpatenschaften -4.338,18 94,3 8.349,52 112,3 7.331,43 108,7 Bestattungen (saldiert) -538.033,48 87,1 -200.392,29 94,2 -263.207,68 93,7 Marktamt Großmarkt -39.365,15 95,8 -55.483,31 94,6 -102.587,20 90,6 Wochenmärkte -26.924,70 90,4 -8.816,49 97,4 -29.141,00 91,0 Jahrmärkte/Kirchweihen -42.965,04 70,7 -6.148,96 78,7 -102.024,29 70,1 Kunsthandwerkermarkt -2.155,84 71,3 420,39 104,4 -3.413,46 82,7 Christkindlesmarkt -347.255,88 15,9 -204.460,34 63,3 -174.741,10 70,1 Stadtentwässerung Niederschlagswasser -1.588.837,90 87,4 -418.594,50 96,6 83.785,97 100,7 Schmutzwasser -4.242.661,91 88,3 -8.332.940,94 79,0 -8.276.394,73 81,8 THH 6900 Friedhof- und Bestattungsamt Der Gemeinderat folgt regelmäßig dem Vorschlag der Verwaltung, den Kostendeckungsgrad im Be- reich der Reihen- und Wahlgräber sowie den Kolumbarien i. H. v. 80 % festzusetzen sowie Kinderbe- stattungen und Kindergräber kostenlos anzubieten. Gemäß § 14 Abs. 2 Satz 2 KAG sind politisch mo- tivierte Unterdeckungen nicht ausgleichsfähig und damit durch den Steuerhaushalt zu tragen. Der städtische Haushalt wurde 2023 hierdurch mit ca. 599.000 € zusätzlich belastet. Darüber hinaus wer- den die Bereiche der „Leichen- und Trauerhallen“ ebenfalls seit mehreren Jahren durch den städti- schen Haushalt bezuschusst (Übernahme der kalkulatorischen Kosten i. H. v. ca. 245.000 €). Trotz der durch den städtischen Haushalt geleisteten „Subventionen“ sind die Bereiche seit Jahren weiterhin de- fizitär. Das RPA sieht aufgrund der aktuellen schwierigen Haushaltslage dringenden Handlungsbedarf in den genannten Bereichen und empfiehlt daher eine sukzessive Anhebung der Kostendeckungs- grade sowie die perspektivische Absenkung der Zuschüsse bei den kalkulatorischen Kosten. Beim Bereich Einäscherungen muss der Gemeinderat lediglich noch über die Überdeckung aus 2022 (122.100,95 €) und 2023 (155.929,58 €) beschließen. Diese sind dem Gebührenzahler spätestens 2027 bzw. 2028 gutzubringen.  Rechnungsprüfungsamt | 61 Das RPA weist nach wie vor darauf hin, dass es sich bei dem Bereich der Einäscherung um einen wirt- schaftlichen Geschäftsbetrieb der Stadt (BgA) handelt. Ggf. erwirtschaftete Überdeckungen sind grundsätzlich nicht ausgleichspflichtig und können daher zur Finanzierung des städtischen Haushalts beitragen. THH 7200 Marktamt Im Bereich Großmarkt besteht noch die Unterdeckung 2023 in Höhe von 135.147.20 €. Diese ist spä- testens 2028 auszugleichen. Der Bereich Wochenmärkte weist noch (Rest-)Unterdeckungen 2022 (14.811,62 €) und 2023 (47.448,74 €) aus. Über die Unterdeckungen hat der Gemeinderat bis spätestens 2027 bzw. 2028 zu entscheiden. THH 7400 Stadtentwässerung Das aus der Ergebnisrechnung ermittelte gebührenrechtliche Ergebnis des THH 7400 endete mit einer Unterdeckung von 8.192.608,76 €. Für den Bereich Schmutzwasser wurde entschieden, einen Teil der Überdeckung 2020 mit der Restun- terdeckung 2019 (6.000,00 €) zu verrechnen und die Restüberdeckung 2020 (4.274.316,86 €) anteilig in die Gebührenkalkulationen 2024 (1.826.116,86 €) und 2025 (2.448.200,00 €) einzustellen. Bezüglich des Bereichs Niederschlagswasser wurde entschieden, die Überdeckung 2020 (1.332.692,37 €) mit der Unterdeckung 2019 (536.463,66 €), einem Teil der Unterdeckung 2021 (619.700,63 €) und einem Teil der Unterdeckung 2022 (155.000,00 €) zu verrechnen. Die verblei- bende Restüberdeckung 2020 (21.528,08 €) wird in die Gebührenkalkulation 2025 eingestellt. Dane- ben wurde beschlossen, die Restunterdeckung 2021 (118.771,29 €) zusammen mit der Restunterde- ckung 2022 (57.658,22 €) in die Gebührenkalkulation 2024 einzustellen. Das RPA weist darauf hin, dass die in der Bilanz ausgewiesene Gebührenüberschussrückstellung des THH 7400 (5.242.609,25 €) von dem im Jahresabschluss 2023 dargestellten Betrag (4.661.683,54 €) um 580.925,71 € abweicht. Grund hierfür ist, dass das TBA das gebührenrechtliche Ergebnis aufgrund personeller Restriktionen (Krankheitsausfälle, unbesetzte Stellen) erst zu einem späteren Zeitpunkt er- mitteln konnte. Dadurch war es nicht möglich, die 2023 entstandene Überdeckung im Jahresabschluss zu berücksichtigen.  62 | Schlussbericht 2023 4.6 Transferaufwendungen Die Gesamtergebnisrechnung 2023 weist Transferaufwendungen von 934,84 Mio. € aus und stellt da- mit mit Abstand den größten Anteil an den ordentlichen Aufwendungen dar. Transferaufwendungen sind nach § 61 Ziffer 40 GemHVO Aufwendungen ohne unmittelbar damit zusammenhängende Ge- genleistung. Dazu gehören beispielsweise Unterstützungsleistungen im Sozialbereich, Zuschüsse im Rahmen der Kultur- und Sportförderung, aber auch Verlustabdeckungen und Betriebskostenzuschüsse an kommunale Gesellschaften oder Verbände sowie Umlagen (Gewerbesteuer, FAG, KVJS) oder der sogenannte Status-Quo-Ausgleich nach § 22 FAG. Konto Transferaufwendungen nach Aufwandsart 2019 2020 2021 2022 2023 Veränderung 2019/2023 Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € Mio. € % 43110000 Zuweisungen an das Land 23,69 24,32 27,62 25,49 26,38 2,69 11,4 Badisches Staatstheater (THH 4100) 23,69 24,32 24,73 25,47 26,33 2,64 11,1 43130000 Zuweisungen an Zweckverbände u. dgl. 1,20 1,25 1,40 1,25 1,17 -0,03 -2,5 43150000 Zuschüsse an verbundene Unternehmen 73,85 73,61 124,05 144,30 179,87 106,02 143,6 hierunter im THH 2000 u. a.: KMK 11,05 0,00 14,76 19,27 11,58 0,53 4,8 KVV 4,18 9,04 19,39 36,69 28,28 24,10 576,6 KVVH 18,00 34,06 47,33 36,92 74,50 56,50 313,9 SKK 3,50 7,83 12,35 21,78 31,60 28,10 802,9 43150001 (*) Aufw.f.Bild.Rückstell.aus droh.Verluste verb.Untern. 0,00 89,23 11,41 60,66 53,57 53,57 hierunter im THH 2000 u. a.: KMK 0,00 20,95 5,13 -6,78 1,65 1,65 KVV 0,00 1,32 -1,10 0,00 0,00 0,00 KVVH 0,00 38,48 -5,18 54,78 1,36 1,36 SKK 0,00 19,48 6,94 10,10 0,40 0,40 Team Sauberes Karlsruhe 0,00 0,00 0,00 0,00 44,19 44,19 43180000 Zuschüsse an übrige Bereiche 148,75 163,82 165,82 168,75 182,22 33,47 22,5 hierunter u. a.: Schule und Sport (THH 4000) mit 6,08 5,19 5,24 5,69 6,58 0,50 8,2  Förderung von Schulen in anderen Trägerschaften (PG 21.50) 0,90 1,10 1,07 1,10 1,22 0,32 35,6  Förderung des Sports (PG 42.10) 5,13 4,06 4,14 4,54 5,31 0,18 3,5 Kultur (THH 4100) mit 15,72 16,38 16,76 16,45 16,58 0,86 5,5  Bereich Theater (PG 26.10, ohne Bad. Staatstheater) 1,42 1,40 1,26 1,27 1,29 -0,13 -9,2  Bereich Sonstige Kulturpflege (PG 28.10) 12,14 12,14 12,59 12,33 12,44 0,30 2,5 mit ZKM 8,98 8,88 9,18 9,40 9,53 0,55 6,1 Soziales und Jugend (THH 5000) mit 124,04 139,27 140,86 143,22 155,55 31,51 25,4  Förderung von Kindern in Tageseinrichtungen freier Träger 109,37 123,76 124,81 126,70 137,82 28,45 26,0 Soziale Leistungen 219,27 225,87 236,22 239,59 266,55 47,28 21,6 43310000 Soz.Leist.an natürl. Personen außerhalb v. Einrichtungen 115,05 159,47 169,38 181,61 202,52 87,47 76,0 43320000 Soz.Leist.an natürl. Personen in Einrichtungen 104,22 66,40 66,84 57,98 64,03 -40,19 -38,6 Umlagen, sonst. Transferaufwendungen (ohne FAG-Rückstellungen) 215,00 187,04 198,63 219,76 215,08 0,08 0,0 43410000 Gewerbesteuerumlage 49,78 21,93 27,37 31,04 34,96 -14,82 -29,8 43710000 Allg. Umlage an Land (FAG-Umlage) 157,01 158,38 164,24 181,03 173,67 16,66 10,6 43711000 (*) Zuführung zur Rückstellung im Ramen FAG -1,25 60,91 -9,38 3,89 10,00 11,25 43720000 Allg. Umlagen an Gemeinden (GV) 1,62 1,87 1,92 1,82 1,80 0,18 11,1 43729000 Ausgl. Übern. v. Aufg. LWV, Status-Quo-Ausgleich (§ 22 FAG) 5,58 3,91 4,13 4,38 3,13 -2,45 -43,9 versch. Weitere Transferaufw./übrige Konten summiert (4312, 4314, 4317, 43181, 4323, 4351, 4378, 4391) 1,01 0,95 0,97 1,49 1,52 0,51 50,5 Transferaufwand laut Gesamtergebnisrechnung 680,51 826,05 755,77 863,69 934,84 254,33 37,4 Transferaufw. (*) ohne Rückstellungen FAG, verb. Untern. 681,76 675,91 753,74 799,14 871,27 189,51 27,8 Rechnungsprüfungsamt | 63 Die Tabelle soll die tendenzielle Entwicklung der letzten fünf Jahre in größeren Aufwandsbereichen darstellen und bildet die städtischen Förderleistungen daher nicht detailliert ab. Insgesamt erhöhten sich die Transferaufwendungen (*) ohne Rückstellungen von 2019 bis 2023 um 189,51 Mio. € auf 871,27 Mio. €. Die größten Steigerungen im Betrachtungszeitraum liegen im Bereich der Zuschüsse an verbundene Unternehmen (106,02 Mio. €) sowie erneut im Sozialbereich, hier u. a. „Soziale Leistun- gen an natürliche Personen innerhalb und außerhalb von Einrichtungen“ (47,28 Mio. €). Die Zuschüsse an verbundene Unternehmen (Verlustabdeckungen und Betriebskostenzuschüsse an Ge- sellschaften und Einrichtungen der Stadt, ohne Rückstellungen) stiegen insgesamt sehr stark an und erhöhten sich um 106,02 Mio. € auf 179,87 Mio. €. Im Beteiligungsbericht der Stadtkämmerei wurde auf die hohen Risiken der steigenden Defizite im Bereich der verbundenen Unternehmen der Stadt hingewiesen. Neben allgemeinen Risikofaktoren (Inflation, allgemeine Preissteigerungen, schwierige Personalgewinnung, Energie- und Ukrainekrise) belasten im Bereich der KVVH GmbH die weiter ange- stiegenen hohen Verlustübernahmen der Tochtergesellschaften VBK und KASIG. Ferner belasten auch politische Entscheidungen durch Bund/Land (z. B. landesweites Jugendticket und Deutschlandticket) das Budget des öffentlichen Nahverkehrs (KVV) zusätzlich. Im Bereich des Städtischen Klinikums (SKK) führt u. a. die Stellung als Maximalversorger/Notfallversorgung für Stadt und Umland -mit hohen Vor- haltungskosten ohne eine adäquate Gegenfinanzierung von Land oder Bund- zu hohen Defiziten. Die Fallpauschalen als Basis für die Krankenhauserlöse reichen seit Jahren nicht mehr aus, um die stark ge- stiegenen Kosten auszugleichen. Die Gründe der stark ansteigenden Defizite sind insgesamt vielschich- tig und umfassend und bedürfen dringend genereller Lösungen. Auf die Ausführungen unter Ab- schnitt Nr. 4.7 wird verwiesen. Auch 2023 wurden Aufwendungen für Bildung von Rückstellungen aus drohenden Verlusten verbunde- ner Unternehmen gebildet bzw. in Anspruch genommen. Diese Aufwendungen stiegen auf 53,57 Mio. €. Die Rückstellungsbildung wurde im Schaubild -Entwicklung der Transferaufwendun- gen- nachrichtlich dargestellt. Auf die Ausführungen unter Abschnitt Nr. 3.3.3.3 wird verwiesen. Die Zuschüsse an übrige Bereiche wuchsen um 33,47 Mio. € auf 182,22 Mio. € an. Der größte Anstieg dieser Transferleistungen ergab sich im Bereich Soziales und Jugend -insbesondere durch den Ausbau von Kindertageseinrichtungen- um 31,51 Mio. € auf 155,55 Mio. €. Bei Schule und Sport stiegen die Transferaufwendungen geringfügig um 0,50 Mio. € auf 6,58 Mio. € und im Bereich Kultur um 0,86 Mio. € auf 16,58 Mio. € (ohne Badisches Staatstheater). Die Gründe für die Schwankungen die- ser weitgehend „freiwilligen Zuwendungen“ sind vielschichtig. Weitergehende Erkenntnisse lassen sic h im Einzelfall nur anhand bedarfsorientierter Status- und Standardüberprüfungen gewinnen. Die gesetzlich weitgehend vorgegebenen Sozialen Leistungen stiegen innerhalb von vier Jahren um 47,28 Mio. € auf 266,55 Mio. €. Auf die Ausführungen in Abschnitt Nr. 4.4 wird verwiesen. Die Umlagen (ohne FAG-Rückstellungen) blieben im Betrachtungszeitraum nahezu unverändert. Die Aufwendungen stiegen in der Summe um 0,08 Mio. € auf 215,08 Mio. €. Sie unterliegen aufgrund der gesetzlich festgelegten Bemessungsgrundlagen mitunter erheblichen jährlichen Schwankungen (z. B. Gewerbesteuerumlage). Die Veränderungen der FAG-Rückstellungen blieben hierbei -ebenso wie die früheren Zuführungen/Inanspruchnahmen- unberücksichtigt.  64 | Schlussbericht 2023 Entwicklung der Transferaufwendungen -10 Jahre- Die Grafik verdeutlicht, dass verschiedene Bereiche der Transferaufwendungen seit Jahren stetig wach- sen und 2023 in allen Bereichen der dargestellten Transferaufwendungen neue Höchstwerte auszu- weisen waren. Die Zuschüsse an übrige Bereiche stiegen um 77,9 Mio. € kontinuierlich auf 182,2 Mio. € an. In dem Bereich der sozialen Leistungen an natürliche Personen stiegen die Trans- feraufwendungen ebenfalls stetig um 98,6 Mio. € auf 266,6 Mio. €. Die Transferaufwendungen insge- samt (ohne Rückstellungen FAG, verbundene Unternehmen) haben sich im Betrachtungszeitraum sehr stark erhöht und stiegen um 382,9 Mio. € auf einen neuen Höchstwert von 871,3 Mio. €. Damit ha- ben sich die Transferaufwendungen (ohne Rückstellungen) innerhalb von zehn Jahren fast verdoppelt. Das RPA sieht den fortschreitenden Aufwärtstrend im Bereich der Transferleistungen weiterhin kritisch. Ein großer Teil der Transferleistungen kann dabei von der Stadt nicht unmittelbar beeinflusst werden. Ungeachtet dessen stellt dieser Trend -neben den von der konjunkturellen Entwicklung abhängigen und überdies zeitversetzten Umlagen- ein hohes Risiko im kommunalen Handlungsfeld der Stadt dar. Trotz der bereits getroffenen Sparmaßnahmen ist der Prozess der Haushaltssicherung und eine damit verbundene Priorisierung der Aufgaben weiter zu verfolgen. Im Hinblick auf stets neue gesetzliche und gesellschaftliche Aufgaben und Herausforderungen, denen sich die Stadt zu stellen hat (Migration, In- tegration, Klimaschutz, Nachhaltigkeit, Digitalisierung, Sozialleistungen u. a.) , hält das RPA eine Auf- gaben- und Standardkritik in allen von der Stadt unmittelbar beeinflussbaren Bereichen der Trans- feraufwendungen weiterhin für dringend geboten und unverzichtbar. 826,1 755,8 863,7 934,9 488,4 529,4 552,9 566,2 627,3 681,8 675,9 753,7 799,1 871,3 168,0 186,9 190,3 197,3 205,0 219,3225,9 236,2 239,6 266,6 104,3 117,7 122,6 130,2 137,6 148,8 163,8 165,8 168,8 182,2 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 1000 2014201520162017201820192020202120222023 Mio. € Transferaufwendungen einschl. Rückstellungen (Darstellung ab 2020) Transferaufwendungen insgesamt (ohne Rückstellungen FAG, verb. Unternehmen) Transferaufwendungen soziale Leistungen an natürliche Personen (Konten 4331, 4332) Transferaufwendungen Zuschüsse übrige Bereiche (Konto 4318)   Rechnungsprüfungsamt | 65 4.7 Finanzielle Leistungen für Gesellschaften und Einrichtungen der Stadt Nachfolgend wird exemplarisch an einigen Gesellschaften und Einrichtungen aufgezeigt, welche er- heblichen finanziellen Leistungen (insbesondere für Verlustabdeckungen und Betriebskostenzuschüsse) diese aus städtischen Haushaltsmitteln 2023 erhalten haben (soweit mit vertretbarem Aufwand ermit- telbar):  Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 2.415.062 €  Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 7.981.482 €  Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (TSK) 44.187.903 €  Fächerbad Karlsruhe GmbH 3.472.625 €  Karlsruher Messe- und Kongress GmbH (KMK) 13.260.927 €  Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 28.489.052 €  KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 5.015.265 €  KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 3.479.747 €  KVVH - Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 75.854.000 €  Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 32.000.000 € Die Stadt hat sich bei der Gründung verpflichtet, die Altschulden des Klinikums von 33,6 Mio. € rückwirkend zum 01.01.1994 zu übernehmen. Daraus ergaben sich 2023 noch Belastungen des Stadthaushalts für Tilgungsleistungen 260.340 € für Zinsleistungen 19.336 € Die Forderung nach § 102 Abs. 3 GemO, wonach wirtschaftliche Unternehmen der Gemeinde einen Ertrag für den Haushalt der Gemeinde abwerfen sollen, wurde von diesen Gesellschaften und Einrich- tungen nicht erfüllt. Die hier dargestellten Leistungen von 216 Mio. € bedeuten eine sehr hohe Belas- tung für die Stadt. Hierbei ist allerdings zu berücksichtigen, dass die städtischen Unternehmen als Teil des Konzerns „Stadt Karlsruhe“ öffentliche Leistungen erbringen. Darüber hinaus flossen auch an Stiftungen städtische Mittel, z. B. an das ZKM 9.532.773 € (Angabe im Jahresabschluss: 9.528.648 €). Investitionszuschüsse sind in der Betrachtung nicht enthalten. Auf die weitergehende Darstellung im Anhang zum Jahresabschluss, Kapitel 4.3.2, wird verwiesen. Von der dortigen Darstellung weichen die Zuschüsse an die Karlsruher Messe- und Kongress GmbH (13.234.817 €) und an den Karlsruher Verkehrsverbund (28.284.134 €; hiervon kamen 22.360.331 € aus dem ÖPNV-Rettungsschirm des Landes, die von der Stadt weitergeleitet wurden) ab. Bei dem Zu- schuss an die KVVH für die Kapitalrücklage kommen weitere 3.554.000 € dazu, die gemäß Gemeinde- ratsbeschluss vom 16.05.2023 direkt an die AVG mbH überwiesen wurden.  66 | Schlussbericht 2023 4.8 Bautechnische Prüfung Art und Umfang der bautechnischen Prüfung Gegenstand der Prüfung waren die Rechnungen für Bauleistungen einschließlich der Architekten- und Ingenieurleistungen sowie Lieferleistungen und sonstige freiberufliche Leistungen in Verbindung mit Baumaßnahmen. Dies umfasste den Stadthaushalt, insbesondere in den Fachbereichen Hochbau, Tief- bau, Team Sauberes Karlsruhe, Garten- und Landschaftsbau, Friedhöfe, Zoo sowie Bäder. Die Prüfung erfolgte nach den Grundsätzen des § 3 GemPrO in Stichproben und Schwerpunkten. Insgesamt wur- den 2023 im Bereich des Stadthaushalts 5.516 Schlussrechnungen geprüft. Zusätzlich wurden Baumaßnahmen bzw. Gewerke vertieft geprüft. Auch Prüfungen vor Ort wurden wiederum durchgeführt. Prüfungsäußerungen an die Fachdienststellen hat das RPA jeweils zeitnah ab- gegeben, um die für die Wirksamkeit der Prüfung wichtige Aktualität und Prävention zu gewährleis- ten. Die vorausgehende Prüfung der Vergaben von Bauleistungen mit den dazu erforderlichen Architekten- und Ingenieurleistungen hat der Gemeinderat dem RPA mit Beschluss vom 25.03.1980 gemäß § 112 Abs. 2 Nr. 2 GemO übertragen. Nach den hierzu ergangenen ergänzenden Festlegungen umfasst die Vergabeprüfung die Genehmigung von Nachtragsleistungen, Freihändigen Vergaben und Vergaben, bei denen nicht der niedrigste Bieter den Auftrag erhält. Grundlage für die Vergabe von öffentlichen Aufträgen für Bauleistungen ist im Prüfungszeitraum die VOB-Ausgabe 2019. Hinsichtlich des Anwendungszeitpunktes der VOB 2019 muss zwischen Unter- schwellenwertvergaben (nationale Vergaben) und europaweiten Vergaben unterschieden werden. Un- terschwellenwertvergaben erfolgen, solange der geschätzte Gesamtwert aller Bauaufträge für eine bauliche Anlage den EU-Schwellenwert unterschreitet. Dieser Schwellenwert ist für die Jahre 2022 und 2023 auf 5.382.000 € netto festgelegt worden. Eine europaweite Vergabe hat hingegen stattzufin- den, wenn der EU-Schwellenwert erreicht oder überschritten wird. Im Berichtsjahr wurden im Bereich des Stadthaushalts 512 Nachtragsprüfungen durchgeführt. Weiter- hin wurden 322 Freihändige Vergaben und Sonderfälle (Auftrag nicht an den niedrigsten Bieter) sowie 219 Vertragsabschlüsse mit Architektur- und Ingenieurbüros geprüft. In vielen Fällen haben sich die Fachdienststellen mit dem Wunsch nach Beratung an das RPA gewandt. Fragen der Vertragsgestaltung mit freiberuflich Tätigen, Angebotswertungen nach Bauausschreibun- gen und Streitfälle mit Auftragnehmer*innen über die Vertragsauslegung und Vergütung standen hierbei im Vordergrund. Auf der Grundlage der Erfahrungen aus allen bautechnischen Fachbereichen des Konzerns Stadt konnte das RPA zur Klärung und Problemlösung in zahlreichen Fällen beitragen. Es ist vorrangiges Ziel, die Dienststellen bei der wirtschaftlichen Aufgabenerfüllung und Vermeidung von Fehlern zu unter- stützen. Feststellungen aus der bautechnischen Prüfung Allgemeines Die im Berichtsjahr getroffenen Prüfungsfeststellungen liegen den Fachdienststellen im Einzelnen vor. Bei der Zahl der Beanstandungen ist in Relation dazu die große Zahl der Vorgänge zu sehen, die sich bei der Prüfung als ordnungsgemäß erwiesen. Rechnungsprüfungsamt | 67 Zu berücksichtigen ist zudem, dass Feststellungen häufig Einzelaspekte betrafen. Dies schließt nicht aus, dass die betreffende Baumaßnahme -insgesamt gesehen- wirtschaftlich und ordnungsgemäß aus- geführt worden ist. Allgemein war für das RPA zu beobachten, dass weiterhin -wie auch bereits in den Vorjahren- Bauher- renfunktionen, insbesondere auch Vergabedienstleistungen, bei verschiedenen Baumaßnahmen nicht wahrgenommen werden konnten. Die Leistungen mussten an Ingenieur-/Architekturbüros und Büros für Projektsteuerung vergeben werden. Hierdurch entstanden der Bauherrin Mehrkosten. Diese lang- jährig bekannte Problematik wurde inzwischen in einigen Teilbereichen durch Um- und Neustrukturie- rungen der Vergabestellen sowie durch Optimierung der Abläufe gelöst. Im Rahmen der bautechnischen Prüfung wurden auch im Jahr 2023 für den Bereich des Stadthaus- halts Einsparungen von 819.388 € (und zusätzlich 69.355 € bei den Gesellschaften) erzielt. Teilweise wurden die Einsparungen erst dadurch möglich, dass RPA und Fachämter die städtischen Interessen gegenüber Dritten gemeinsam vertreten haben. Wert und Erfolg der Prüfung können nicht allein an finanziellen Ergebnissen gemessen werden, da die Prüfung zu einem wesentlichen Teil präventiv wirkt. Architekten- und Ingenieurleistungen Vertragsabschlüsse und Abrechnungen von Architekten- und Ingenieurleistungen erfolgten auf der Grundlage der HOAI, die bislang als Rechtsverordnung allgemein verbindliches staatliches Preiskon- trollrecht darstellte. Am 04.07.2019 hatte der Europäische Gerichtshof (EUgH) festgestellt, dass das zwingende Preisrecht der HOAI 2009/2013 gegen die EU-Dienstleistungsrichtlinie verstößt. Dies machte eine Anpassung des nationalen Regelwerks erforderlich. Die Vorgaben des EuGH wurden in nationales Recht umgesetzt. Am 19.11.2020 ist das Gesetz zur Änderung des Gesetzes zur Regelung von Ingenieur- und Architektenleistungen und anderer Gesetze (ArchLG) in Kraft getreten. Dieses Ge- setz enthält die gesetzliche Ermächtigungsgrundlage für die HOAI. Mit der Ersten Verordnung zur Än- derung der Honorarordnung für Architekten und Ingenieure wurde daraufhin die HOAI 2021 verab- schiedet, die am 01.01.2021 in Kraft getreten ist. Die bekannten HOAI-Honorartafeln sind mit der Än- derung der HOAI nicht mehr verbindlich, sondern weisen allein Orientierungswerte als Hilfestellung bei der Ermittlung eines angemessenen Honorars aus. Mit der Abschaffung des verbindlichen Preisrechts geht eine Flexibilisierung einher, welche einen erhöhten Preiswettbewerb zur Folge haben kann. Architekten- und Ingenieurleistungen sind geistig-schöpferischer Natur und werden daher unterhalb der EU-Schwellenwerte freihändig an Büros vergeben, die die Gewähr für eine sachgerechte und qua- litätsvolle Vertragserfüllung bieten. Es findet insoweit ein formloser Leistungswettbewerb statt, im Ge- gensatz zum Preiswettbewerb bei Vergaben, bei denen die Leistung genau beschrieben werden kann. Freiberufliche Leistungen mit Gesamthonoraren ab dem EU-Schwellenwert (215.000 € im Prüfungs- zeitraum) werden seit dem 18. April 2016 im EU-Verfahren gemäß GWB und VgV (für den Dienst- und Lieferleistungsbereich einschließlich der geistig-schöpferischen Dienstleistungen wie z. B. Planungsleis- tungen) vergeben. Die Prüfung der Architekten- und Ingenieurverträge erfolgte im Berichtszeitraum nach der HOAI 2021. Die Abrechnung von Altverträgen erfolgte nach der jeweils zutreffenden HOAI. Bei der vorausgehen- den Prüfung von Vertragsentwürfen durch das RPA zeigte sich, dass die Bestimmungen der HOAI im Allgemeinen beachtet wurden. In Einzelfällen ergaben sich vor dem Vertragsschluss Änderungen, die beispielsweise den zu erbringenden Leistungsumfang oder die Einordnung in die Honorarzone betra- fen. Insgesamt wurden im Jahr 2023 durch das RPA 219 Architekten- und Ingenieurverträge im Be- reich des Stadthaushalts geprüft. Hinzu kamen noch weitere 89 Verträge bei den Gesellschaften.  68 | Schlussbericht 2023 Im Folgenden werden beispielhaft die Feststellungen benannt, die häufiger aufgetreten sind. So hat sich u. a. gezeigt, dass  die anrechenbaren Kosten manchmal nicht korrekt ermittelt wurden  die Honorarzonen teilweise zu hoch angesetzt waren  der Umbauzuschlag ebenfalls zu hoch ermittelt wurde oder nicht gerechtfertigt war  Fehler bei der Zuordnung von Leistungen innerhalb der HOAI auftraten  zu hohe Nebenkosten in Ansatz gebracht wurden. Nachfolgend sind beispielhaft Vertragsabschlüsse mit freiberuflich Tätigen aufgeführt, bei welchen sich nach der Mitwirkung des RPA eine Reduzierung ergab.  Der Vertragsentwurf für Architektenleistungen für ein Karlsruher Bad enthielt ursprünglich einen Umbauzuschlag in Höhe von 33 %. Dieser erschien überhöht, da es sich bei der Maßnahme vor- wiegend um eine Instandsetzung handelte und nicht um einen Umbau. Nach mehreren Abstim- mungen zwischen dem RPA und dem Fachamt konnte der Zuschlag auf 10 % reduziert werden (Einsparung: 17.576 €).  Bei der Prüfung zweier Vergaben von Ingenieurleistungen der technischen Ausrüstung auf Stun- denbasis beanstandete das RPA die sehr hohen Stundensätze. Das RPA riet zu Nachverhandlun- gen. Hierbei konnten jeweils die Stundensätze auf das Niveau der bereits mit diesem Planungsbüro umgesetzten Verträge reduziert werden. Weiterhin wurde, nach Hinweisen des RPA, ein zuvor ver- traglich nicht berücksichtigter Preisdeckel jeweils auf die Anzahl der Lohnstunden konkretisiert und in den Vertrag aufgenommen (Einsparungen: 11.900 € und 3.808 €).  Ebenso wie im vorherigen Fall verhielt es sich bei der Vergabe zweier weiterer Ingenieurleistungen. In beiden Fällen beanstandete das RPA die zu hohen Stundensätze und den nicht berücksichtigten Preisdeckel im Vertragsentwurf. Infolge der Beanstandungen wurde auch in diesen Fällen das Ni- veau der Stundensätze auf die Höhe der Stundensätze in den vorausgegangenen Verträgen redu- ziert und ein Preisdeckel für die Anzahl der Lohnstunden in die Verträge eigearbeitet (Einsparun- gen: 3.808 € und 5.950 €).  Dem RPA wurde ein Vertragsentwurf für die Vergabe von Bauleistungen im Bereich Betonsanie- rung vorgelegt. Das Planungshonorar für die betreffenden Bauabschnitte sollte separat ermittelt werden. Als Ergebnis seiner Prüfung hat das RPA angeregt, die Honorarberechnung in einer ge- meinsamen Berechnung zu vereinbaren, da es sich um ein Gesamtprojekt handelte und somit Sy- nergieeffekte für das Planungsbüro entstanden. Außerdem erachtete das RPA die Einstufung der Honorarzone von Stufe IV in Stufe III als angemessener für die Arbeiten. Diese Vorschläge wurden angenommen und der Vertragsentwurf gemäß den RPA-Hinweisen überarbeitet, wodurch sich das Planungshonorar reduzierte (Einsparung: 6.785 €).  Die Projektlaufzeit für den Neubau einer Halle hatte sich verlängert. Thematischer Hintergrund des Nachtragsangebots des beauftragten Projektsteuerungsbüros war die Abgrenzung zwischen einem leistungsbezogenen und einem zeitbezogenen Honorar. Nach mehrfachen RPA-Schreiben sowie einer Abstimmung des RPA mit dem Fachamt unter Beteiligung des Projektsteuerungsbüros konnte ein Teil der ursprünglichen Nachtragsforderung als nicht angemessen zurückgewiesen wer- den. Das Fachamt ist den Hinweisen des RPA jedoch nur teilweise gefolgt. Ein weiteres Einsparpo- tential von zusätzlich rund 60.000 € wurde nicht umgesetzt (Einsparung: 59.500 €).  Bei einer Auftragserweiterung von Planungsleistungen für Freianlagen sollten auch Wiederho- lungsleistungen beauftragt werden. Das RPA stellte in Frage, ob wiederholende Leistungen statt- gefunden hatten und forderte hierfür Nachweise. Aufgrund der Nachfrage des RPA stellte sich Rechnungsprüfungsamt | 69 heraus, dass tatsächlich keine Wiederholungsleistungen erbracht worden waren. Diese konnten folglich aus der Auftragserweiterung gestrichen werden (Einsparung: 9.438 €).  Ein Fachamt beabsichtigte, Wiederholungsleistungen der Tragwerksplanung in der Leistungs- phase 3 (Entwurfsplanung) auf Basis der zwischenzeitlich deutlich gestiegenen anrechenbaren Kosten der Kostenberechnung zu beauftragen. Das RPA initiierte die Beauftragung der Wiederho- lungsleistungen auf Grundlage der ursprünglich anrechenbaren Kosten der Kostenschätzung des Hauptvertrags für die Leistungsphasen 1 bis 3 (Einsparung: 11.354 €).  Aufgrund einer Bauzeitverlängerung zur vertraglich vereinbarten Bauzeit forderte das beauftragte Ingenieurbüro Mehrkosten für die örtliche Bauleitung in Höhe der vertraglich vereinbarten Monats- pauschale von insgesamt acht Monaten bis zum Ende der Leistungserbringung. Das Fachamt und das Ingenieurbüro einigten sich daraufhin, die Mehraufwendungen anhand des Parameters Her- stellkosten entsprechend der zusätzlich beauftragten Bauleistungen zu honorieren. Das RPA konnte diese Entscheidung nicht unterstützen, da für die Leistungserbringung vertraglich keine festen Baukosten festgesetzt worden waren. Stattdessen wurde die Nachtragsvereinbarung letzt- lich gemäß Vorschlag des RPA in der Höhe der vertraglich vereinbarten Monatspauschale -jedoch nur für die tatsächliche Dauer der Leistungserbringung (Bauleitung und Rechnungsprüfung) über die vertraglich vereinbarte Bauzeit hinaus- für insgesamt vier Monate festgesetzt (Einsparung: 37.144 €).  Eine Honorar-Schlussrechnung eines Ingenieurvertrages für Tragwerksplanung wurde eingereicht. Die Abrechnung erfolgte auf der Grundlage von anrechenbaren Kosten aus 2022. Gemäß Vertrag waren jedoch die anrechenbaren Kosten aus der Kostenberechnung von 2019 zugrunde gelegt. Nach Rückfrage durch das RPA wurde die 1. Schlussrechnung storniert und eine neue Schlussrech- nung gemäß Vertrag erstellt (Einsparung: 12.817 €).  Bei der Prüfung der pauschalen Nachtragsforderungen zu Projektsteuerungsleistungen bei einem Bauvorhaben zur Sanierung einer Halle wurde vom RPA festgestellt, dass die statistische Steige- rung einen 2-Jahres-Zeitraum abbildet (2018 bis 2020). Die Steigerung wurde jedoch jährlich an- gesetzt. Die Berechnung des Pauschalhonorars wurde auf die Beanstandung des RPA hin korrigiert (Einsparung: 20.347 €). Bei der Abrechnung von Architekten- und Ingenieurleistungen war festzustellen, dass die Abrechnung in fast allen Fällen korrekt war. Vereinzelt gab es Prüfungsbeanstandungen, die jedoch von unterge- ordneter Bedeutung waren. Durch das RPA kann bestätigt werden, dass im Prüfungszeitraum bei der Abrechnung von Architekten- und Ingenieurleistungen kaum grundsätzliche Fehler enthalten waren. Für das RPA hat sich abermals gezeigt, dass der Vergabeprüfung vor Vertragsschluss eine bedeutende Rolle zukommt. Diese Prüfung wird auch im kommenden Haushaltsjahr schwerpunktmäßig durchge- führt werden. Ausschreibung und Vergabe von Bauleistungen Für die kommunalen Auftraggeber in Baden-Württemberg ist die VOB aufgrund von § 31 GemHVO i. V. m. der Vergabe-VwV des Innenministeriums verbindlich. Bei Aufträgen ab den EU-Schwellen- werten sind zudem GWB und VgV zu beachten. Vorrang hat die Öffentliche Ausschreibung, sofern nicht die Eigenart der Leistung oder besondere Umstände eine Beschränkte Ausschreibung oder Frei- händige Vergabe rechtfertigen. Ziel der VOB/A sind wirtschaftliche Vergaben in einem ordnungsgemä- ßen, transparenten Wettbewerb unter Gleichbehandlung aller Bietenden. Für einen ordnungsgemäßen und transparenten Wettbewerb ist es notwendig, die Wertung der Ange- bote nach VOB/A sowie die Bewerbungsbedingungen für die Vergabe von Bauleistungen zu beachten.  70 | Schlussbericht 2023 Hierin ist u. a. geregelt, wann ein Angebot auszuschließen ist, dass die Eignung der Bieter zu prüfen ist und dass Nebenangebote zu werten sind, sofern sie vom Auftraggeber zugelassen wurden. Ebenso ist hier auch die Wertung von Preisnachlässen und Skonti geregelt. Im Berichtsjahr wurden durch das RPA insgesamt 322 Freihändige Vergaben bzw. Vergaben, bei de- nen nicht der niedrigste Bieter den Auftrag erhalten sollte, geprüft. Es war festzustellen, dass bei der Durchführung der Vergaben bei den einzelnen Fachämtern die Vorschriften der VOB und der städti- schen Vergabedienstanweisung regelmäßig eingehalten wurden. Ausnahmefälle wurden zutreffend begründet und mit dem RPA bedarfsbezogen vorab besprochen. Bei der Prüfung durch das RPA erga- ben sich im Bereich der Vergaben keine wesentlichen Beanstandungen. Dennoch sei hier ein Beispiel aufgezeigt:  Im Zuge der Prüfung und Wertung der Angebote einer Öffentlichen Ausschreibung zur Ausfüh- rung von Installateurarbeiten an einer Schule wurden Aufklärungsgespräche notwendig. Hierbei musste die Bindefrist verlängert werden. Der günstigste Bieter hatte der Verlängerung der Binde- frist nicht zugestimmt. Nach Auffassung des Fachamts lag somit vergaberechtlich kein gültiges An- gebot mehr vor, so dass der Bieter ausgeschlossen werden sollte. Nach Prüfung des Sachverhalts konnte das RPA nachweisen, dass der Ablauf der Bindefrist nicht zwingend zum Ausschluss des Angebots führt. Folglich wurde die betreffende Firma als günstigster Bieter beauftragt (Einsparung: 28.789 €). Zwei Anmerkungen seien noch zu Feststellungen genannt, die wiederum häufiger aufgetreten sind:  Die Vergabeprüfung durch das RPA hat gezeigt, dass teilweise von den Fachämtern Freihändige Vergaben getätigt werden sollten, bei denen unter Beachtung der Vergabedienstanweisung zu- mindest eine Beschränkte Ausschreibung geboten gewesen wäre.  Ebenso wurde festgestellt, dass Freihändige Vergaben getätigt wurden, die vor der Beauftragung dem RPA hätten vorgelegt werden müssen. Auch die nach der Vergabedienstanweisung der Stadt Karlsruhe geforderten Gegenangebote wurden nicht immer eingeholt. Eine schriftliche Begrün- dung der Wahl der Vergabeart war den Unterlagen des Öfteren nicht beigefügt. In diesem Zusammenhang wurden die Dienststellen auf die notwendige Einhaltung der Vergaberegu- larien hingewiesen. Die Angebotseröffnung (Submission) bei Öffentlichen und Beschränkten Ausschreibungen unterliegt gemäß § 14 VOB/A strengen Formvorschriften, um Transparenz und Gleichbehandlung der Bieter zu gewährleisten. Das RPA hat im Berichtsjahr an einer Submission unvermutet teilgenommen. Die Ord- nungsmäßigkeit konnte bestätigt werden. Nachträge bei Bauleistungen Vertragsänderungen in Form von Nachtragsvereinbarungen nach Abschluss des Bauvertrags werden meist aufgrund von geänderten oder zusätzlichen Leistungen erforderlich (§ 2 Abs. 5 und 6 VOB/B). Daneben können sich Forderungen von Auftragnehmer*innen z. B. auch aus wesentlichen Änderun- gen der ausgeschriebenen Mengen (§ 2 Abs. 3 VOB/B) und aus Behinderungen durch den Auftragge- ber (§ 6 Abs. 6 VOB/B) ergeben. Nachträge nach Abschluss des Bauvertrags sind teilweise unvermeid- lich, weil in der Praxis des Baugeschehens nicht alles vorhersehbar ist und die in Ausschreibungen ent- haltenen Leistungen besonders bei Umbaumaßnahmen oft komplex sind. Rechnungsprüfungsamt | 71 Dem Grunde nach ist für die Berechtigung einer Nachtragsforderung entscheidend, ob eine Änderung der im Bauvertrag vereinbarten Leistung  vom Auftraggeber verlangt wurde  von ihm verursacht wurde oder zu vertreten ist  seinem Risikobereich zuzuordnen ist. Erschwernisse oder Änderungen in der Bauausführung, die bei der Ausführung der Leistungen nach dem Vertrag entgegen den kalkulatorischen Annahmen des Auftragnehmers auftreten, fallen dagegen in dessen Risikobereich und rechtfertigen keine Nachforderungen. Nach ihrer Höhe sind Nachträge von Auftragnehmer*innen auf der Grundlage des jeweiligen Haupt- angebots zu kalkulieren. Theoretisch entstehen daher durch einen Nachtrag keine Mehrkosten gegen- über dem Fall, dass die betreffende Leistung bereits im Ursprungsvertrag enthalten war (Sowieso-Kos- ten). In der Praxis liegen Nachtragspreise dennoch meist höher als die Preise aus dem Hauptangebot, weil die vorgelegten Ansätze und Berechnungen der Firmen zu den Nachtragsforderungen häufig schwer widerlegbar sind. Hinzu kommen noch der Verwaltungsmehraufwand für Vertragsveränderun- gen und teilweise langwierige Verhandlungen mit Auftragnehmer*innen über Nachtragsforderungen. Die Abwicklung der Nachträge erfordert eine systematische Herangehensweise und stellt hohe Anfor- derungen an die Auftraggeberin sowie an beauftragte Architekt*innen und Ingenieur*innen. Hierzu ist ein gezieltes Nachtragsmanagement erforderlich, das teilweise nicht bei allen Dienststellen vorhan- den ist. Da es sich hierbei um eine Bauherrenaufgabe handelt ist sicherzustellen, dass die Ziele des Nachtragsmanagements vom Bauherrn selbst bzw. durch die beauftragten Architekt*innen/ Ingenieur*innen umgesetzt werden. Ziel des Nachtragsmanagements ist es, sicherzustellen, dass  die Nachtragsleistungen in qualitativer und quantitativer Hinsicht den Vorgaben des Auftraggebers entsprechen  Nachtragsvergütungen dem Grund und der Höhe nach berechtigt sind  Nachtragsvereinbarungen abgeschlossen werden  die Zuständigkeiten bei der Beauftragung von Nachtragsleistungen bzw. beim Abschluss von Nachtragsvereinbarungen beachtet werden. Im Zusammenhang mit der Prüfung ergab sich bei Nachträgen eine Reihe von Reduzierungen. Es wur- den beispielsweise fehlende Leistungen in der Ausschreibung des Hauptauftrags nachträglich zu über- höhten Preisen angeboten. Teilweise wurden Zuschläge für Gemeinkosten in die Nachtragspositionen eingerechnet, die nicht der Urkalkulation entsprachen. In den vorgelegten Nachträgen waren mitunter auch solche Leistungen enthalten, die bereits mit dem zugrunde liegenden Hauptauftrag abgedeckt waren. Beispielhaft seien dazu folgende Vorgänge genannt:  Gegenstand eines Nachtragsangebots war die Erstbefüllung eines Pelletlagers für die Heizungsan- lage einer Halle. Durch die große Menge wirkte sich der prozentuale Zuschlag für die Organisation der Materialanlieferung durch die ausführende Firma stark aus. Da die späteren Lieferungen der Pellets sowieso über das zuständige Fachamt organisiert werden müssen, schlug das RPA eine Erst- anlieferung in kleinerem Umfang vor. Hierdurch konnte der Zuschlag der ausführenden Firma re- duziert werden (Einsparung: 5.831 €).  Bei einer Maßnahme des Boden- und Kampfmittelmanagements sollte zwischengelagertes Aus- hubmaterial eingebaut werden. Aufgrund der schwierigeren Einbaubedingungen zum Hauptauf- trag sollte die Leistung über eine Nachtragsposition mit geringerem Leistungsansatz und erhöhtem Geräteeinsatz in der Kalkulation gegenüber der ursprünglichen LV-Position abgerechnet werden. 72 | Schlussbericht 2023 Der geminderte Leistungsansatz konnte vorab durch das beauftragte Ingenieurbüro mit der aus- führenden Firma nachverhandelt und angepasst werden. Das RPA initiierte jedoch auch noch die erneute Prüfung eines zusätzlich zur Leistungsminderung erhöhten Geräteeinsatzes der Nachtrags- position. Auch beim Geräteeinsatz konnte durch eine Nachverhandlung mit der ausführenden Firma eine Verbesserung der Nachtragskalkulation zugunsten der Stadt erwirkt werden (Einspa- rung: 23.525 €).  Zur Schlussrechnung von Landschaftsbauarbeiten wurde aufgrund von Mengenminderungen im Haupt-LV von der ausführenden Firma eine Ausgleichsberechnung eingereicht. Das RPA wies da- rauf hin, dass in der Ausgleichsberechnung sämtliche bereits beauftragte Nachträge nicht berück- sichtigt worden waren. Daraufhin wurde der Nachtrag vom Fachamt zurückgewiesen (Einsparung: 33.931 €).  Zu Betonerhaltungsarbeiten wurde ein Nachtrag eingereicht. Zu einigen Positionen fehlten die An- gebote des Nachunternehmers. Bei Wiedervorlage kam es in der Position über den Rückbau von Aufbeton zu einer Minderung des Einheitspreises. Das nachgeforderte Angebot des Nachunter- nehmers entsprach nicht der ersten Kalkulation des Unternehmers (Einsparung: 6.051 €).  Im Rahmen eines Nachtragsangebots hatte die ausführende Firma eine größere Forderung hin- sichtlich des Ausgleichs von zwischenzeitlichen Materialpreissteigerungen gestellt, welche jedoch nach Ansicht des RPA nicht gerechtfertigt war. Nach Schriftverkehr sowie einer Abstimmung per Videokonferenz zwischen RPA und dem zuständigen Fachamt konnte die Forderung der Firma zu- rückgewiesen werden (Einsparung: 87.853 €).  Bei einer Fahrbahnerneuerung wurde nach Hinweis des RPA die Kalkulation von zwei Asphaltposi- tionen in Anlehnung an die Urkalkulation von ähnlichen Positionen aus dem Hauptleistungsver- zeichnis korrigiert und der Einheitspreis dieser Position entsprechend reduziert (Einsparung: 5.712 €) .  Die Nachtragsvereinbarung infolge von Material- und Lohnpreissteigerungen aufgrund einer Bau- zeitverlängerung wurde vom RPA aufgrund formeller, inhaltlicher Fehler und unvollständiger Nach- weise abgelehnt. Hauptkritikpunkte waren insbesondere die Beaufschlagung von Material- oder Stundenlohnerhöhungen auf gesamte LV-Abschnitte anstelle auf betroffene Einzelkosten (Einspa- rung: 79.620 €).  Aufgrund von Planänderungen im Bauprozess wurde eine Tragwerkskonstruktion geändert. Ein IPE (Stahlträger) 120 wurde durch einen HEA (Stahlträger) 100 ersetzt. In der Kalkulation des Nach- trags wurde dem Verrechnungslohn fälschlicherweise ein Zuschlag von 35 % hinzugerechnet. Die- ser Zuschlag ist jedoch im Verrechnungslohn bereits enthalten. Durch diese Feststellung konnte der Nachtrag reduziert werden (Einsparung: 8.315 €).  Eine Änderung der Farbgebung sollte nach Beauftragung von Belagsarbeiten auf Wunsch der Bau- herrin erfolgen. Da durch die eher geringe Änderung in den Farbnuancen ein Mehrkostenaufwand von 4.025 € entstanden wäre, hat eine Beanstandung das Fachamt veranlasst, den Wunsch fallen zu lassen (Einsparung: 4.025 €).  Beim Boden- und Kampfmittelmanagement einer Baumaßnahme konnte infolge der Prüfungsan- merkung durch das RPA bei der Beauftragung einer Nachtragsleistung ein Skonto in Höhe von 2 % seitens des Nachunternehmers und der ausführenden Firma eingeräumt werden. Bei Einhal- tung der Skontofrist ergibt sich eine Einsparung (Einsparung: 6.629 €). Rechnungsprüfungsamt | 73  Sowohl die beauftragte Firma als auch das Subunternehmen hatten die Position Füllbeton bei Ih- ren Leistungen einkalkuliert, was zu einem doppelten Ansatz im Nachtragsangebot führte. Nach Hinweis des RPA wurde die Nachtragskalkulation überprüft und korrigiert (Einsparung: 17.784 €).  Während der Sanierungsarbeiten der Betriebstechnik eines Straßentunnels wurde eine zusätzliche Trinkwassertrennstation erforderlich, welche inkl. einer 5-Jahres-Wartung in einem Nachtragsange- bot der ausführenden Firma angeboten wurde. Das Fachamt beriet sich mit dem RPA zur beauftra- genden Leistung über eine Nachtragsvereinbarung. Da die Errichtung einer Trinkwassertrennsta- tion mit dem Hauptauftrag der ausführenden Firma jedoch kaum Schnittstellen hatte und die Nachtragsleistung zum größten Teil von einem Nachunternehmer ausgeführt werden sollte, wurde die Leistung auf Empfehlung des RPA öffentlich ausgeschrieben. Den Zuschlag zur Errichtung einer Trinkwassertrennstation erhielt der geplante Nachunternehmer des ursprünglichen Nachtragsange- bots. Infolge der öffentlichen Ausschreibung konnte die Leistung insbesondere wegen der wegge- fallenen Nachunternehmerzuschläge des ursprünglichen Nachtragsangebotes deutlich günstiger vergeben werden (Einsparung: 115.299 €).  Bei einer Nachtragsvereinbarung zu Estricharbeiten in einem Schulgebäude wurde der Nachlass gemäß Hauptvertrag nicht abgezogen, einzelne Positionssummen wurden durch das prüfende In- genieurbüro hochkorrigiert. Nach Beanstandung seitens des RPA wurde die Nachtragsvereinba- rung korrigiert (Einsparung: 6.168 €).  Die Prüfung einer Nachtragsforderung zu Rohbauarbeiten an einer Schule ergab, dass bei einer Po- sition der Zeitaufwand überhöht angesetzt wurde. Dieser wurde vom RPA nicht akzeptiert. Ebenso wurden die Kalkulationsansätze bei einer weiteren Position vom RPA in Frage gestellt. Die Forde- rungen der Rohbaufirma konnten schließlich reduziert werden (Einsparung: 16.972 €). Abrechnung von Baumaßnahmen Die dem RPA vorgelegten Abrechnungsunterlagen für Baumaßnahmen waren im Allgemeinen über- sichtlich und nachvollziehbar (§ 14 Abs. 1 VOB/B). Soweit Mängel festzustellen waren, wurden diese nach Hinweisen des RPA auf kurzem Weg bereinigt. Den Fachdienststellen kann aufgrund der Prü- fungsergebnisse ein im Wesentlichen ordnungsgemäßes Abrechnungswesen bescheinigt werden. Dennoch ergaben sich in geringem Umfang fehlerhafte Abrechnungen, die durch die Prüfung des RPA berichtigt werden konnten. So waren beispielsweise die zugrunde liegenden Mengenermittlungen teilweise fehlerhaft. Taglohn- leistungen, die bereits mit der Hauptleistung abgedeckt waren, sollten zusätzlich abgerechnet werden. Berechtigte Skonti wurden in einigen wenigen Fällen nicht abgezogen oder konnten wegen einer zu langen Bearbeitungszeit nicht mehr berücksichtigt werden. Hier sei nochmals darauf hingewiesen, dass ein besonderes Augenmerk auf die Bearbeitung von Schlussrechnungen zu legen ist, da der An- spruch auf die Schlusszahlung innerhalb von einem Monat besteht (§ 16 Abs. 3 Nr. 1 VOB/B). Beispiel- haft seien folgende Vorgänge aufgeführt:  Bei Tiefbauarbeiten wurden zur Schlussrechnung dem RPA Nachträge mit Überschreitung des Mengenansatzes eingereicht. Gemäß VOB/B § 2 Abs. 3 Nr. 2 ist bei einer Überschreitung des Men- genansatzes von 10 % auf Verlangen ein neuer EP-Preis unter Berücksichtigung der Mehr- und Minderkosten zu vereinbaren. Durch eine Anpassung der Gemeinkosten konnte eine Reduzierung der Nachtragsforderung erzielt werden (Einsparung 9.105 €).  Für einen Verkehrsversuch in zwei Bauabschnitten wurden zur Errichtung und den Rückbau eines gesicherten Radweges in der Leistungsbeschreibung für Verkehrssicherungseinrichtungen Kalkula- tionshinweise für einzelne Pauschalpositionen aufgenommen. Diese beinhalteten die jeweils zwei- malige Verkehrssicherungseinrichtung für den Aufbau und den späteren Rückbau des gesicherten 74 | Schlussbericht 2023 Radwegs pro Pauschalposition. In der Schlussrechnung wurden die betroffenen Positionen jedoch jeweils pro Einsatz auf der Baustelle abgerechnet, also jeweils für den Aufbau und zusätzlich für den Abbau der Verkehrssicherungseinrichtung. Die Rechnung wurde nach Beanstandung des RPA aufgrund nicht ausschreibungskonformer Abrechnung gemäß der Kalkulationshinweise korrigiert (Einsparung: 5.220 €).  Bei der Anweisung einer E-Rechnung wurde bei dem auszuzahlenden Betrag der Abzug der zwei- ten Abschlagszahlung nicht berücksichtigt. Nach Hinweis durch das RPA wurde der auszubezah- lende Rechnungsbetrag korrigiert (Einsparung: 20.600 €).  Eine Auftragserweiterung zu einer bereits vorliegenden Schlussrechnung wurde vom RPA bean- standet, weil sie in ihrer Höhe nicht schlüssig bzw. prüfbar aufbereitet war. Die darauffolgende in- terne Prüfung der Auftragserweiterungssumme beim Fachamt ergab, dass die Umsatzsteuer bei einem Teilbetrag doppelt angesetzt worden war. Die Auftragserweiterung und die Schlussrech- nung wurden daraufhin korrigiert (Einsparung: 3.415 €).  Eine Rechnung für ein Spielgerät wurde ausgezahlt. Im Rahmen der buchhalterischen Korrektur erfolgte eine Absetzung. Der Korrekturvorgang wurde mit einem falschen Zahlweg versehen. Durch Hinweis vom RPA wurde die Auszahlungsanordnung berichtigt und somit eine Doppelaus- zahlung verhindert (Einsparung: 5.715 €).  Zur Schlussrechnung eines Wartungsvertrags einer Einbruchmeldeanlage lag eine Gutschrift der Wartungsfirma bei. Die vorliegende Gutschrift der Wartungsfirma war beim Auszahlungsbetrag nicht abgezogen worden. Nach Hinweis des RPA wurde die Gutschrift abgezogen (Einsparung: 4.023 €).  Zu einer Schlussrechnung aus dem Jahr 2023 über Rohbauarbeiten gab es eine Nachforderung von 3 % Differenz als Mehrwertsteuerausgleich von 16 zu 19 %. Die Mehrwertsteuernachforde- rung wurde zum Zeitpunkt der Schlussrechnung im Rahmen der befristeten Mehrwertsteuerredu- zierung 2020 berechnet. Durch die Prüfung des RPA wurde erklärt, dass einheitliche Bauleistun- gen, die in dem Zeitraum vom 01.07.2020 bis zum 31.12.2020 ausgeführt wurden (i. d. R. ist hier die Abnahme/Fertigstellung maßgeblich), die gesamte Leistung dem Regelsteuersatz (von dann 16 % zum Zeitpunkt gültiger Steuersatz) unterliegt, unabhängig davon, in welchem Umfang schon mit 19 % besteuerte Anzahlungen geleistet worden waren. Im vorliegenden Fall waren Leis- tungszeitraum und Abnahme vom 01.02. bis 31.07.2020/Stichtag 31.07.2020. Somit wurde die gesamte Schlussrechnung mit 16 % abgerechnet (Einsparung: 6.258 €).  Bei einer Schlussrechnung über Landschaftsbauarbeiten fehlte bei einer Nachtragsposition der Nachweis zum Aufmaß. Das Aufmaß entsprach nicht der Nachtragsbeauftragung. Ein Aufmaß konnte nicht nachgereicht werden. Die Menge wurde daraufhin gemäß Nachtragsbeauftragung gekürzt. Bei einem anderen Nachtrag wurde durch den Auftragnehmer eine Position berechnet, die nicht beauftragt worden war. Der Einheitspreis der beauftragten Position war niedriger. Nach Hinweis des RPA wurde nach der beauftragten Position mit dem geringeren Einheitspreis abge- rechnet (Einsparung: 4.881 €).  Bei der Schlussrechnung von Holzfensterarbeiten wurden die außervertraglichen Teuerungszu- schläge in zwei Positionen vom RPA beanstandet. Entsprechend der nachgereichten Begründung der Firma wurden die Zuschläge in der Schlussrechnung neu berechnet und außerdem die entfalle- nen Leistungen abgezogen (Einsparung: 4.540 €). Rechnungsprüfungsamt | 75 Wirtschaftlichkeit von Baumaßnahmen Nach § 77 Abs. 2 GemO ist die Haushaltswirtschaft sparsam und wirtschaftlich zu führen. Um mög- lichst günstige Kosten für die Herstellung eines Bauvorhabens zu erzielen ist es wichtig, die Leistungen in den Wettbewerb zu stellen. Kann aus bestimmten Gründen ein Wettbewerb nach VOB nicht durch- geführt werden, können die Leistungen nach § 3a Abs. 4 VOB/A auch freihändig vergeben werden, wenn die dort benannten Ausnahmetatbestände zutreffen. Bei diesem Verfahren sieht die VOB vor, dass von mindestens drei Bieter*innen ein Angebot einzuholen ist. Unter wirtschaftliche Gesichtspunkte fallen auch Nachtragsleistungen, die normalerweise nicht dem Wettbewerb unterliegen. Grundlage hierfür ist die Preisermittlung für die vertraglichen Leistungen und die gesonderten Kosten der geforderten Leistung (§ 2 Abs. 6 Nr. 2 VOB/B). Erscheinen die Nachtrags- preise unangemessen hoch und ist bei der Nachtragsverhandlung auch keine Einigung über angemes- sene Preise zu erzielen, sollte von einer Beauftragung der Nachtragsleistung abgesehen werden. Bei der Prüfung der einzelnen Vorgänge richtet das RPA sein besonderes Augenmerk auf die Wirt- schaftlichkeit der Baumaßnahmen. Für den Prüfungszeitraum kann das RPA bestätigen, dass die As- pekte der Wirtschaftlichkeit von den Fachämtern weitgehend beachtet wurden. Bei der Prüfung erga- ben sich in diesem Bereich keine nennenswerten Feststellungen. 4.9 Informations- und Kommunikationstechnik Aktuell verfügt die Stadt über zahlreiche Dienstgebäude, Schulen und weitere Lokationen (Werkstät- ten, Deponien, Hallen etc.), die datentechnisch, in hohem Maße unter Nutzung von Glasfaserkabelver- bindungen sowie einer strukturierten Datenverkabelung, an das KaNET angebunden sind. Ferner steht für mobiles Arbeiten, aber auch für den sicheren Dokumentenaustausch mit Externen, die KA-Cloud zur Verfügung. Die wesentlichen Fachanwendungen, beispielsweise das Finanz- und Personalwesen auf Basis des SAP- Verfahrens ERP 6.0, das Dokumentenmanagementsystem enaio, der Rechnungseingangs-Workflow xFlow sowie weitere fachspezifische Anwendungen der Dienststellen etc. werden von der Anstalt des öffentlichen Rechts Komm.ONE bezogen, supportet und betrieben. Daneben stellt die Stadt weitere Software durch eigenbetriebene Rechenzentren zur Verfügung. Innerhalb des Personal-, Finanz- und Rechnungswesens kommen weiterhin das personalwirtschaftliche Verfahren dvv.Personal, die finanzwirtschaftliche Lösung dvv.Finanzen sowie das betriebswirtschaftli- che Verfahren Logistik kommunal mit ihren jeweiligen Komponenten zum Einsatz. Diese entsprechen nahezu dem umfangreichen Anwendungsspektrum des Vorjahres 2022 und liefen weitgehend rei- bungslos. Ergänzend hierzu konnte der stadtweite Rollout des Projekts E-Rechnung mit Einführung des Workflows xFlow beim Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft sowie der Sozial- und Jugendbe- hörde abgeschlossen werden. Damit wurden, unter Beteiligung des RPA, 34 Fachämter mit mehr als 1.080 User*innen erfolgreich live gesetzt. Im Rahmen der fortschreitenden Digitalisierung bei der Stadtverwaltung wurde u. a. zur perspektivi- schen Förderung der Nachhaltigkeit und Ressourcenschonung bzw. eines effizienten und medien- bruchfreien Verwaltungshandelns das Projekt E-Ausgangsrechnungen und -bescheide als Nachfolge- projekt auf die E-Eingangsrechnung gestartet. Dieses verfolgt die Hauptziele:  Digitaler Versand oder digitale Bereitstellung der Ausgangsrechnungen/Bescheide, z. B. in Form einer Portalzustellung oder direkt per E-Mail 76 | Schlussbericht 2023  Schlanke finanzwirtschaftliche und transparente Verwaltungsprozesse mit Systemunterstützung durch Workflow-gestützte Bearbeitungsabläufe vom Online-Antrag bis zur Rechnungs-/Bescheid- erstellung  Strategischer Ausbau integrierter Bezahlmöglichkeiten, z. B. Kreditkarte, Online Banking  Zukunftsfähiges Arbeiten, z. B. in Form von Homeoffice oder Desksharing. Das Projekt wird unter Federführung der Stadtkämmerei abgewickelt. Das RPA bringt seine Expertise als Mitglied der entsprechenden Projekt-Lenkungsgruppe ein. Daneben wurden im Rahmen der Verwaltungsmodernisierung weitere IT-Projekte bzw. IT-Maßnahmen begonnen, weitergeführt oder abgeschlossen, an denen das RPA teilweise beteiligt war. Beispielhaft seien hier die stadtweiten Projekte Sichere Digitale Identitäten Karlsruhe (SDIKA), Self-Service-Portal mit integriertem Service-Katalog, Einführung des Dokumenten-Management-System-Workflows zum E- Umlauf bei weiteren städtischen Dienststellen sowie dessen Weiterentwicklung und Optimierung, Roll-Out der E-Akte, IT-Notfallmanagement, Ausbau des WLAN-Angebots in städtischen Gebäuden und die Gründung der Stabsstelle „Strategie und Smart City (SSC)“ beim Amt für Informationstechnik und Digitalisierung genannt. SDIKA ist eines von bundesweit vier Projekten, die vom Bundesministerium für Wirtschaft und Klima- schutz im Rahmen des Wettbewerbs „Schaufenster Digitale Identitäten Karlsruhe“ gefördert werden. Die Stadt, vertreten durch das Amt für Informationstechnik und Digitalisierung, koordiniert das For- schungsprojekt. Das Vorhaben hat das Ziel, reichweitenstarke, anwendungsfallübergreifende Identitä- ten in offenen Ökosystemen zu realisieren. Hierdurch soll Vertrauen zwischen miteinander vernetzten Systemen, Menschen und Organisationen in diversen Anwendungsfällen aus Verwaltung und Privat- wirtschaft hergestellt werden. Das Projekt wurde im November 2023 auf dem in Barcelona stattfin- denden Smart City Expo World Congress (SCEWC) präsentiert. Die Bedrohung von IT-Systemen (auch kommunaler) hat in den vergangenen Jahren enorm zugenom- men. Jährliche Berichte des Bundesamtes für Sicherheit in der Informationstechnik (BSI) sowie die tägli- che Berichterstattung in den Medien dokumentieren, dass Cyberangriffe mit zum Teil verheerenden Folgen keine Seltenheit mehr sind. Veränderte Arbeitswelten (zum Beispiel Homeoffi ce) und zuneh- mende Digitalisierung aller Verwaltungsprozesse bringen ebenfalls stets neue sicherheitstechnische und datenschutzrelevante Herausforderungen mit sich. Zum Schutz der Infrastruktur der Stadt wurde daher eine weitere Anti-Malware-Maßnahme eingeführt. Diese prüft sämtliche Netzlaufwerke auf ver- dächtige Dateien und löscht eventuelle Funde im Nachgang. Das RPA nimmt im Rahmen der sachlichen Prüfung des Jahresabschlusses auch die sogenannte An- wendungs- und Programmsicherheitsprüfung nach § 11 Abs. 2 Ziffer 16 GemPrO als Pflichtaufgabe wahr. Diese umfasst insbesondere die Sicherstellung, dass der Verfahrenseinsatz nach aktuellen Rege- lungen in Form gesetzlicher Vorgaben, städtischer Dienstanweisungen und der jeweiligen System- und Anwendungsbeschreibung erfolgt. Ebenso zählt zu den Prüfungsschwerpunkten, ob die Programm- freigabe eingehalten ist sowie eine hinreichende Absicherung gegen unbefugte Eingriffe, ausrei- chende Maßnahmen im Rahmen des internen Kontrollsystems im Sinne der Grundsätze ordnungsmä- ßiger DV-gestützter Buchführungssysteme sowie die Sicherheit der Abwicklung von Finanzvorgängen gewährleistet sind. Im Jahr 2023 wurde durch das RPA keine Anwendungs- und Programmsicherheitsprüfung durchge- führt. Einerseits wurden in Folge von lang- und kurzfristigen Personalausfällen/Personalengpässen die Prüfungsprioritäten bzw. Prüfungskapazitäten angepasst, andererseits das Thema Neukonzeption bzw. Neuerstellung eines Datenschutzkonzeptes für das RPA vorgezogen. Dieses beinhaltet neben Rechnungsprüfungsamt | 77 organisatorischen Festlegungen insbesondere Regelungen zur Gewährleistung der Informationssicher- heit und des Datenschutzes im Prüfungsprozess. Informationssicherheit und Datenschutz stellen wich- tige Qualitätskriterien einer modernen und digitalen Verwaltung dar. Daneben sichert der Schutz von Informationen hinsichtlich Integrität, Vertraulichkeit und Verfügbarkeit rechtskonformes Verwaltungs- handeln und sorgt für funktionierende Abläufe. Des Weiteren gehörte die begleitende Prüfung von verschiedenen IT-Maßnahmen zum Aufgabenspek- trum des RPA. So wurde exemplarisch nach der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe die Implementierung des ERP-Systems zusammen mit der Systemumstellung auf S/4-HANA sowie in Kooperation mit dem Amt für Informationstechnik und Digitalisierung der Telekommunikations- Dienstvertrag und dessen Abrechnungsmodalitäten fachlich begleitet. Ferner galt es, zu unterschiedlichen IT-spezifischen Themenkomplexen Stellungnahmen, z. B. zu Anfra- gen der ARGE RPA Stadtkreise oder anderer Kommunen, abzugeben und der Verwaltung, z. B. in Vergabefragen zur Beschaffung von Multifunktionsgeräten, beratend zur Seite zu stehen. 4.10 Prüfung staatlicher Zuwendungen (Verwendungsnachweise) Das RPA prüft Verwendungsnachweise für erhaltene Zuwendungen aus Mitteln der EU, des Bundes und des Landes (bei Bedarf) 1 :  sofern die Prüfung aufgrund von Förderbestimmungen vorgeschrieben ist  in Stichproben im Rahmen der allgemeinen Rechnungsprüfung. Für den Stadthaushalt wurden vom RPA Verwendungsnachweise für Zuwendungen aus Bundesmitteln geprüft:  „Unterstützung des Breitbandausbaus in der Bundesrepublik Deutschland – Beratungsleistungen“  „Wärmestationen für Winnyzja (Ukraine)“  „Feuerwehrfahrzeuge für ukrainische Partnerstadt Winnyzja“  „Demokratie leben“  „SDIKA – Schaufenster Sichere Digitale Identitäten Karlsruhe“ Für den Verwendungsnachweis „Frühe Hilfen“ besteht für das RPA ab dem Kalenderjahr 2023 keine Prüfungspflicht mehr. Die Verwendungsnachweise wurden sorgfältig bearbeitet. Die erforderlichen Bestätigungsvermerke konnten vom RPA erteilt werden. Das RPA weist für die Entwicklung und Begleitung der Förderprojekte generell darauf hin, dass diese Projekte i. d. R. nicht kostenneutral für die Stadt sind. So entstehen neben oft nicht förderfähigen Sachaufwendungen auch teilweise erhebliche eigene Personalaufwendungen, die ebenfalls nicht för- derfähig sind. Nach Auffassung des RPA sollte daher bei der Auswahl der förderfähigen Projekte das Augenmerk darauf gerichtet werden, welche in Zeiten knapper Ressourcen grundsätzlich wirtschaft- lich sinnvoll sind und einen Mehrwert für die Stadt erbringen. 1 Durch das GWR-Änderungsgesetz vom 01.12.2005 (Wegfall des früheren § 114 Abs. 1 Nr. 2 GemO und dementsprechender Änderung des § 6 Abs. 1 GemPrO) wurde die ausdrückliche Pflicht zur örtlichen Verwendungsprüfung für Landesfördermittel gestrichen.  78 | Schlussbericht 2023 5 Prüfungsfeststellungen zu Einzelsachverhalten Sichtung Bundesförderprogramme im Rahmen der Sportförderung Das RPA hat festgestellt, dass ein Verein neben der städtischen Förderung auch Bundesfördermittel bean- tragt hat, ohne dies im Verwendungsnachweis anzugeben. Daraufhin erfolgte seitens des Schul- und Sportamts eine teilweise Rückforderung der städtischen Fördermittel (4.745,13 €). Eine vertiefte Prüfung ist aufgrund der angespannten Personalausstattung des Schul- und Sportamts nur in Einzelfällen möglich. Da- neben ist zu berücksichtigen, dass eine Sichtung der gesamten Bundesförderprogramme sehr umfangreich und personalintensiv wäre. Mit dem Schul- und Sportamt wurde ungeachtet dessen vereinbart, dass ge- prüft wird, ob Möglichkeiten bestehen, die Sichtung der Bundesförderprogramme in den Geschäftsprozess aufzunehmen. Neben der zuvor dargestellten Zuschussproblematik könnten die Sportvereine hierdurch ent- sprechend beraten und ggf. Einsparungen im Bereich der Sportförderung generiert werden. Rahmenvertrag Särge Bei der vorbereitenden Jahresabschlussprüfung wurde durch das RPA festgestellt, dass der Rahmenvertrag für den Bezug von Särgen bereits zum 31.10.2022 endete und ein sogenannter „vertragsloser Zustand“ vorlag. Die Dienststelle wurde aufgefordert, im Benehmen mit der Zentralen Vergabestelle (ZVS) unverzüg- lich ein neues Vergabeverfahren zu starten und bis zum Abschluss eines neuen Rahmenvertrags eine Inte- rimsvergabe durchzuführen. Trotz regelmäßiger Hinweise auf die Notwendigkeit einer Vergabe im Wettbe- werb (EU-Vergabeverfahren) konnte erst zum 01.08.2024 ein neuer Rahmenvertrag abgeschlossen werden. Eine Interimsvergabe wurde indes nicht durchgeführt. Kapitalmanagement und -monitoring Nach Ansicht des RPA stellen die steigende Verschuldung des städtischen Haushalts und die zunehmenden Mehrbelastungen aus Zuschüssen für die städtischen Beteiligungen eine hohe finanzielle Belastung dar. Im Hinblick auf eine geordnete städtische, aber auch konzernweite Haushaltswirtschaft birgt dies ein erhebli- ches Risiko für die dauernde Leistungsfähigkeit des Konzerns Stadt Karlsruhe. In diesem Zusammenhang schlug das RPA ein zentrales Kapitalmanagement/-monitoring vor, das über die von der Stadtkämmerei der- zeit praktizierte Unterstützung bei konzernweiten Darlehensaufnahmen hinausgeht. Vor dem Hintergrund des konzernweit kontinuierlich hohen Bedarfs an Fremdfinanzierungsmitteln -deren Bereitstellung u. a. auch über die massive Bestandszunahme an städtischen Bürgschaften abgesichert wird- und der damit ein- hergehenden steigenden Finanzierungskosten bedarf es aus Sicht der Rechnungsprüfung zusätzlicher Maßnahmen, um mittel- und langfristig konzernweit die Planungssicherheiten erhöhen und entsprechende Risiken reduzieren zu können. Europäische Schule (THH 8800) Die Gebäudeteile A und D der Europäischen Schule wurden umfassend saniert. Die Kosten (12 Mio. €) wur- den von der Stadt getragen. Eine Kostenbeteiligung des Nutzers des Schulgebäudes ist aufgrund der Ver- waltungsvereinbarung aus 1973 weder mittelbar noch unmittelbar möglich, da die Kostentragung von Sa- nierungsmaßnahmen in dieser Vereinbarung nicht geregelt ist. Das RPA hält es im Vorfeld künftiger Sanie- rungsmaßnahmen für erforderlich, die Kostenaufteilung mit den Vertragspartnern (Bund und Land) neu zu regeln und bis dahin nur noch Unterhaltungsmaßnahmen durchzuführen, für die die Stadt eindeutig zu- ständig ist. Darüber hinaus wurde festgestellt, dass in der Vergangenheit die vertraglich vereinbarten Kos- ten für die Bauunterhaltung und Bewirtschaftung gegenüber der Europäischen Schule nicht abgerechnet wurden. Die noch nicht verjährten Kosten belaufen sich laut dem Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft auf 775.892,74 €. Diese wurden auf erneuten Hinweis des RPA im Oktober 2024 zwischenzeitlich formal bei der Europäischen Schule geltend gemacht. Rechnungsprüfungsamt | 79 6 Prüfungsbestätigung mit Empfehlung an den Gemeinderat Aufgrund der im dargestellten Umfang vorgenommenen örtlichen Prüfung des Jahresabschlusses für das Haushaltsjahr 2023 wird dem Bürgermeisteramt, den Dienststellen, Betrieben und sonstigen Ein- richtungen insgesamt eine recht- und ordnungsmäßige Abwicklung der Finanzvorfälle bescheinigt. Auf die in diesem Bericht getroffenen Feststellungen wird jedoch verwiesen. Prüfungsbemerkungen, denen das RPA besondere Bedeutung beimisst, wurden in diesen Bericht zur Information des Gemeinderats und zur Dokumentation der örtlichen Prüfung aufgenommen. Das grundsätzlich positive Ergebnis der Prüfung erfährt dadurch keine andere Wertung, da sowohl Anzahl als auch finanzielle Tragweite dieser Feststellungen im Hinblick auf das abgewickelte Finanzvolumen der Empfehlung zur Feststellung des Jahresabschlusses nicht entgegenstehen. Unter Berücksichtigung der vorstehenden Sachverhalte wird gemäß § 110 GemO bestätigt, dass  bei den Erträgen, Aufwendungen, Einzahlungen und Auszahlungen sowie bei der Vermö- gens- und Schuldenverwaltung nach dem Gesetz und den bestehenden Vorschriften verfahren wurde  die einzelnen Rechnungsbeträge sachlich und rechnerisch in vorschriftsmäßiger Weise begründet und belegt sind  der Haushaltsplan der Stadt eingehalten wurde und sich die haushaltswirksamen Maßnahmen im Rahmen des haushaltsrechtlich Zulässigen bewegt haben  das Vermögen sowie die Schulden und Rückstellungen richtig nachgewiesen sind. Dem Gemeinderat wird empfohlen, den Jahresabschluss 2023 der Stadt gemäß § 95b Abs. 1 GemO fest- zustellen. Karlsruhe, 5. Dezember 2024 Stadt Karlsruhe Rechnungsprüfungsamt Bettendorf Stadtdirektor 80 | Schlussbericht 2023 Rechnungsprüfungsamt | 81 Anhang – Sonstige gesetzliche und übertragene Prüfungsaufgaben 1 Gesamtübersicht der übertragenen Prüfungsaufgaben 2 Prüfung der KVVH und deren Tochtergesellschaften (SWK, VBK, KASIG, SWK Netzservice, SKD, AVG) sowie der FBK und KBG 3 Prüfung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 4 Prüfung sonstiger Einrichtungen 5 Beteiligungsbericht 82 | Schlussbericht 2023 1 Gesamtübersicht der übertragenen Prüfungsaufgaben Stand 31.12.2023 Prüfungsbereich Prüfungsumfang Übertragungs- beschluss Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 20.03.2018 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 23.02.2000 Badische Energieaktionärs-Vereinigung Prüfung des Jahresabschlusses, soweit die Versammlung der Konsorten dies jeweils beschließt 11.10.2000 BES - Badische Energie- Servicegesellschaft mbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 21.06.2016 EOS Windenergie GmbH & Co. KG Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 20.03.2018 Fächerbad Karlsruhe GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 19.02.2008 Heimstiftung Karlsruhe Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 09.08.1995 Karl Friedrich-, Leopold- und Sophien-Stiftung Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 29.07.1992 Karlsruher Fächer GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 07.12.2004 i. V. m. 23.02.2000 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 19.07.2005 i. V. m. 23.02.2000 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 23.02.2000 Karlsruher Sportstätten- Betriebs- GmbH Prüfung der Geschäftsführung unter Einbeziehung des Jahresabschlusses 09.10.1991 Rechnungsprüfungsamt | 83 Prüfungsbereich Prüfungsumfang Übertragungs- beschluss Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 18.03.2003 KASIG - Karlsruher Schienen-infrastruk- tur-Gesellschaft mbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 20.05.2003 KBG - Karlsruher Bädergesellschaft mbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 29.01.2002 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 18.02.2014 i. V. m. 23.02.2000 KEK - Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 16.12.2008 KES - Karlsruher Energieservice GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 18.03.2003 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 18.02.2014 i. V. m. 23.02.2000 KVVH - Karlsruher Versorgungs-, Ver- kehrs- und Hafen GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 17.06.1997 MVZ - Medizinisches Versorgungszent- rum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 22.03.2005 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG Bautechnische Prüfung 22./23.08.2000 Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR Prüfung des Jahresabschlusses 07.02.2008 84 | Schlussbericht 2023 Prüfungsbereich Prüfungsumfang Übertragungs- beschluss Stadt Stutensee Bautechnische Prüfung 02.04.1998 Stadtjugendausschuss e.V. Karlsruhe Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung unter Einbeziehung des Jahresabschlusses einschließlich Kontrolle der ordnungsgemäßen Verwendung der ge- währten städtischen Zuschüsse 09.10.1991 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH in Liquidation Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- und Prüfung des Jahresabschlusses einschließlich Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung 23.10.2001 i. V. m. 23.02.2000 Stadtwerke Karlsruhe GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 17.06.1997 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 05.12.2006 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 20.04.2021 Stadtwerke Rastatt Service GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 23.10.2018 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 04.04.1995 und 27.07.2004 Stiftung Naturschutzzentrum Karlsruhe- Rappenwört Prüfung des Jahresabschlusses Auftrag OB vom 19.04.2022 Stiftung Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe (ZKM) Prüfung des Jahresabschlusses 11./12.10.2022 SWK-NOVATEC GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personal- wirtschaftlichem und bautechnischem Bereich- 21.06.2016 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung 19.04.2005 Rechnungsprüfungsamt | 85 Prüfungsbereich Prüfungsumfang Übertragungs- beschluss -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- TechnologieRegion Karlsruhe GmbH Prüfung des Jahresabschlusses 17./18.09.2019 VBK - Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaft- lichem und bautechnischem Bereich- 17.06.1997 Volkswohnung GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 16.12.2003 Volkswohnung Bauträger GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 18.09.2012 i. V. m. 23.02.2000 Volkswohnung Service GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 11.09.2012 i. V. m. 16.12.2003 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH Buch-, Betriebs- und Kassenprüfung -ohne Prüfungen im personalrechtlichen, personalwirt- schaftlichen und bautechnischen Bereich- 28.04.2009 Wohnstift Karlsruhe e.V. Prüfung der Verwendung des Treuhandvermögens Gut Maihof 17./18.09.2019 Zweckverband 4IT Prüfung des Jahresabschlusses 17./18.09.2019 86 | Schlussbericht 2023 2 Prüfung der KVVH und deren Tochtergesell- schaften (SWK, VBK, KASIG, SWK Netzservice, SKD, AVG) sowie der FBK und KBG Der Gemeinderat hat das RPA durch Beschlüsse vom 17.06.1997, 20.05.2003, 29.01.2002, 05.12.2006, 19.02.2008, 20.03.2018 und 20.04.2021 mit der Durchführung der örtlichen Prüfung im Sinne von § 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO (Buch-, Betriebs- und Kassenprüfungen) beauftragt. Über die im Rahmen der Prüfungen getroffenen Feststellungen wurde die betroffene Gesellschaft je- weils unmittelbar schriftlich bzw. mündlich unterrichtet. Im Geschäftsjahr 2023 wurden folgende Prü- fungen vorgenommen: Visakontrolle (Prüfung vor kassenmäßigem Vollzug) In den Bereichen KVVH und SWK einschließlich SWK Netzservice und SKD unterlagen Baurechnungen einschließlich An- und Abschlagszahlungen ab einem Rechnungsbetrag von 5.000 € der ständigen Vi- sakontrolle. Für Baurechnungen -ausgenommen An- und Abschlagszahlungen- wurde bei der KASIG ab einem Rechnungsbetrag von 50.000 €, bei der VBK, AVG, KBG und FBK ab 5.000 € eine ständige Visakon- trolle durchgeführt. Unterhalb der jeweils geltenden Wertgrenze erfolgte die Kontrolle im Zuge der begleitenden Prüfung (ausgenommen KASIG). Begleitende Prüfung (nach dem kassenmäßigen Vollzug) Die Prüfung wurde bei der SWK, AVG und KVVH in unregelmäßigen Zeitabständen für ausgewählte Buchungstage durchgeführt (SWK einschließlich SWK Netzservice und SKD 519 Belege, AVG 318 Be- lege, KVVH -Geschäftsbereich Rheinhäfen- 324 Belege). Bei der FBK und KBG erfolgte die Prüfung für mehrere Zeiträume (FBK 230 Belege, KBG 476 Belege). Prüfungsgegenstand waren jeweils alle Bu- chungsvorgänge. Vorausgehende Vergabeprüfung im Baubereich Diese Prüfung umfasste Vorgänge ab einer Vergabesumme von 5.000 € in folgenden Fällen:  Nachtragsvergaben (KASIG ab 20.000 €)  Freihändige Vergaben ohne Wettbewerb (KASIG ab 20.000 €)  Vergaben, bei denen nicht der niedrigste Bieter den Auftrag erhielt (KASIG ab 20.000 €) und  Vergaben von Architekten- und Ingenieurleistungen (KASIG ab 20.000 €) Insgesamt wurden 760 Vergabevorgänge (KVVH -Geschäftsbereich Rheinhäfen- 13, SWK einschließ- lich SWK Netzservice und SKD 101, VBK 216, AVG 206, KASIG 224) vorausgehend geprüft. Schwerpunktprüfungen Schwerpunktprüfungen wurden im bautechnischen und nichttechnischen Bereich durchgeführt. Da- runter fallen auch unvermutete und Einzelfallprüfungen im Baubereich sowie die Prüfung von Perso- nalfällen, Zuschussanträgen und Verwendungsnachweisen. Darüber hinaus war das RPA beratend bei den KVVH Gesellschaften tätig. Rechnungsprüfungsamt | 87 3 Prüfung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Der Gemeinderat hat dem RPA mit Beschlüssen vom 04.04.1995 und 27.07.2004 Buch-, Betriebs- und Kassenprüfungen gemäß § 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO im Umfang der bis dahin wahrgenommenen örtli- chen Prüfung (ohne Jahresabschlussprüfung) übertragen. Über die im Rahmen der Prüfungen getroffe- nen Feststellungen wurde die Geschäftsführung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH unmittel- bar schriftlich unterrichtet. Im Geschäftsjahr 2023 wurden folgende Prüfungen vorgenommen: Visakontrolle im Baubereich (Prüfung vor kassenmäßigem Vollzug) Bauschlussrechnungen ab einem Rechnungsbetrag von 5.000 € unterlagen der ständigen Visakon- trolle (unterhalb dieser Wertgrenze erfolgte die Kontrolle im Zuge der begleitenden Prüfung). Belegprüfung im Debitorenbereich Geprüft wurden 170 Niederschlagungsfälle Vorausgehende Vergabeprüfung im Baubereich Die Prüfung umfasste Vorgänge ab bestimmten Wertgrenzen in folgenden Fällen:  Nachtragsvergaben  Freihändige Vergaben  Vergaben, bei denen nach Öffentlicher oder Beschränkter Ausschreibung nicht der niedrigste Bie- ter den Auftrag erhielt und  Vergaben von Architekten- und Ingenieurleistungen Insgesamt wurden 181 Vergabevorgänge vorausgehend geprüft. Schwerpunktprüfungen Im bautechnischen Bereich lagen die Schwerpunkte in der baubegleitenden Prüfung, der Beratung bei der Durchführung von Baumaßnahmen und der Teilnahme an Besprechungen. Die nichttechnische Prüfung befasste sich mit diversen Prüfungen im kaufmännischen Bereich und im Bereich der Leistungsabrechnung sowie im Bereich des Vergaberechts. Kassenprüfungen Die Hauptkasse (Barzahlungsverkehr) und der bargeldlose Zahlungsverkehr wurden unvermutet ge- prüft. Rechnungsprüfung im Baubereich Durch das RPA wurden im Berichtszeitraum insgesamt 802 Schlussrechnungen geprüft. Die Prüfungen erstreckten sich auf den Bereich der Bauunterhaltung, auf Neubauvorhaben und auf die Zielplanung SKK. Prüfung von Zuschussanträgen und Verwendungsnachweisen Insgesamt wurden entsprechend den Zuschussrichtlinien bzw. Bewilligungsbedingungen fünf Nach- weise über die Verwendung von Zuschüssen und Fördermitteln geprüft und jeweils gegenüber den zuständigen Bewilligungsbehörden entsprechende Bestätigungsvermerke erteilt. Sonstige Tätigkeiten Das RPA nimmt im Einvernehmen und auf Wunsch der Geschäftsführung der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH neben den genannten Prüfungsaufgaben beratende Tätigkeiten in beträchtlichem Umfang wahr. Diese betrafen u. a. Fragestellungen aus verschiedenen Geschäftsbereichen, vergabe- rechtliche Bewertungen und die Umsetzung von Prüfungsfeststellungen bereits erfolgter Prüfungen. 88 | Schlussbericht 2023 4 Prüfung sonstiger Einrichtungen Die Jahresabschlüsse 2023 der nachstehend aufgeführten rechtlich selbständigen Stiftungen, Eigenbe- triebe, Vereine, sonstigen Körperschaften bzw. Einrichtungen und Gesellschaften in städtischer Träger- schaft oder mit wirtschaftlicher Beteiligung der Stadt wurden vom RPA aufgrund gesetzlicher und/oder gemeinderätlicher Prüfungsaufträge nach Maßgabe der einschlägigen Vorschriften geprüft. Die Prüfungen bei den nachfolgend dargestellten Stiftungen erfolgten aufgrund gesetzlicher Prüfungs- aufträge gemäß §§ 110 und 111 GemO sowie zum Teil nach weitergehender gemeinderätlicher Be- auftragung (Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung). Zur Verdeutlichung der im Einzelfall durchge- führten Prüfungen sind die jeweiligen Prüfungsgrundlagen genannt (§§-Angabe für gesetzlichen Prü- fungsauftrag, GR für gemeinderätliche Beauftragung). Alle anderen aufgeführten Einrichtungen wurden aufgrund gemeinderätlicher Beauftragungen ge- prüft. Stiftungen Berichtsdatum  Heimstiftung Karlsruhe (§ 111 GemO und GR) 14.10.2024  Karl Friedrich-, Leopold- und Sophien-Stiftung (§ 111 GemO und GR) 07.10.2024  Stiftung Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe (§ 110 GemO) 28.03.2024  Vereinigte Stiftungen der Stadt Karlsruhe (§ 110 GemO) 30.07.2024  Stiftung Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe (GR) 07.10.2024  Stiftung Naturschutzzentrum Karlsruhe-Rappenwört (Einzelauftrag Stadt) 21.06.2024 Eigenbetriebe  Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark (§ 111 GemO) 08.05.2024  Eigenbetrieb Gewerbeflächen (§ 111 GemO) * Vereine  Stadtjugendausschuss e.V. Karlsruhe 19.11.2024 Sonstige Körperschaften bzw. Einrichtungen  Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR 02.08.2024  TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 12.04.2024  Badische Energieaktionärs-Vereinigung *  Zweckverband 4 IT 02.08.2024 * Die Prüfung war bei Redaktionsschluss noch nicht abgeschlossen. Kapitalgesellschaften (siehe hierzu Organigramm auf Seiten 92/93) Im Bereich der kleinen Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB, die von der Jahresab- schlussprüfungspflicht befreit sind, führte das RPA bei den städtischen Eigengesellschaften auftragsge- mäß jeweils Prüfungen der Jahresabschlüsse und Lageberichte in Anlehnung an die handelsrechtlichen Regelungen durch. Dabei wurden die Rechte nach § 53 Abs. 1 HGrG (erweiterte Jahresabschlussprü- fung) ausgeübt, d. h. zusätzliche Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung. Der Jahresabschluss und der Lagebericht der KVV, an der die Stadt mit 52 % beteiligt ist, wurden ge- mäß §§ 316 ff. HGB durch Wirtschaftsprüfer/Wirtschaftsprüfungsgesellschaften geprüft. Der Stadt sind gesellschaftsvertraglich lediglich die in § 54 HGrG vorgesehenen Befugnisse (Einsichtsrecht zur Rechnungsprüfungsamt | 89 Klärung von Fragen im Zusammenhang mit der Betätigungsprüfung) eingeräumt. Dies trifft auch auf die Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH zu, bei der die Stadt einen Anteil von 43,9 % hält. Bei der KSBG, an der die Stadt minderheitlich (48 %) beteiligt ist, ist das RPA mit der Prüfung der Ge- schäftsführung unter Einbeziehung des Jahresabschlusses und des Lageberichts beauftragt. Über die Prüfungen der Jahresabschlüsse 2023 kleiner städtischer Eigengesellschaften wurden fol- gende Berichte erstattet:  Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 07.06.2024  Karlsruher Fächer GmbH 09.09.2024  Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 05.09.2024  KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 27.05.2024  KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 07.05.2024 Die Jahresabschlussprüfungen der mittelgroßen und großen Kapitalgesellschaften im Sinne von § 267 Abs. 2 und 3 HGB  Karlsruher Messe- und Kongress GmbH  KVVH - Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH  Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH  Volkswohnung GmbH sowie der Tochtergesellschaften bzw. der Beteiligungsunternehmen der vorstehenden städtischen Ei- gen- bzw. Mehrheitsgesellschaften sind nach handelsrechtlichen Vorschriften (§§ 316 ff. HGB) bzw. gesellschaftsvertraglichen Regelungen von Abschlussprüfern (Wirtschaftsprüfer bzw. vereidigte Buch- prüfer) durchzuführen. Bei allen rechtlich selbständigen wirtschaftlichen Unternehmen mit städtischer Mehrheitsbeteiligung, den Tochtergesellschaften der KVVH (SWK, AVG, VBK, KASIG), der Volkswohnung Bauträger GmbH, der Volkswohnung Service GmbH, der SWK Netzservice, der SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH, der SWK-NOVATEC-GmbH, der EOS Windenergie GmbH & Co. KG, der BES - Badische Energie-Ser- vicegesellschaft mbH, der Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH, der Stadtwerke Rastatt Service GmbH, der Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD), der KVD, der MVZ, der KEK, der FBK, der KBG, der Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH und der KES sind dem RPA Buch-, Betriebs- und Kassenprüfun- gen (zum Teil einschließlich personalrechtlichem, personalwirtschaftlichem und bautechnischem Be- reich) nach § 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO übertragen. Dabei werden jeweils unterschiedliche, möglichst mit dem zuständigen Gesellschaftsorgan abgestimmte Schwerpunkte gebildet. Bei der dem RPA außerdem für alle Beteiligungen übertragenen Betätigungsprüfung nach § 112 Abs. 2 Nr. 3 GemO wurde insbesondere darauf geachtet, ob die Pflichten und Befugnisse der Stadt in ihrer Eigenschaft als Gesellschafterin nach dem Gemeinde- und dem Gesellschaftsrecht ausreichend und sachgerecht wahrgenommen werden. Prüfungsergebnisse und Berichterstattung Berichte über die vom RPA für 2023 durchgeführten Prüfungen der Jahresabschlüsse vorstehend auf- geführter Einrichtungen wurden den Geschäftsleitungen, dem Oberbürgermeister und den zuständi- gen Dezernaten unter den angegebenen Daten erstattet, wobei gleichzeitig die Prüfungsbestätigun- gen -soweit erforderlich- für die einzelnen Bereiche abgegeben wurden. Soweit Feststellungen aufgrund von Buch-, Betriebs- und Kassenprüfungen nach § 112 Abs. 2 Nr. 4 GemO zu treffen waren, wurden die Gesellschaften unmittelbar unterrichtet. Im Übrigen sind die Er- gebnisse in den Akten des RPA festgehalten. 90 | Schlussbericht 2023 Bei der Betätigungsprüfung nach § 112 Abs. 2 Nr. 3 GemO hat das RPA auch 2023 anlässlich der Prü- fung von Gesellschaften darauf geachtet und hingewirkt, ob bzw. dass die Stadt ihre Pflichten nach dem Kommunalrecht und ihre Befugnisse und Möglichkeiten zur Steuerung und Überwachung ihrer Eigen- und Beteiligungsgesellschaften ausreichend und sachgerecht wahrnimmt. Es kann festgehalten werden, dass die federführend von der Abteilung Beteiligungsmanagement der Stadtkämmerei wahr- genommene Informationsgewinnung, Informationsauswertung und Informationsaufbereitung sach- kundig und umfassend durchgeführt wird. Jahresergebnisse der Eigen- bzw. Mehrheitsgesellschaften Nachstehend sind die auf volle T€ gerundeten Jahresergebnisse 2023 und die entsprechenden Vorjah- resergebnisse der Gesellschaften, an denen die Stadt unmittelbar mehrheitlich beteiligt ist, dargestellt: Gesellschaft Jahresergebnisse 2021 T€ 2022 T€ 2023 T€ Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 0 1) 0 1) 0 1) Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) -69 -47 -181 Karlsruher Fächer GmbH 567 978 715 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG -556 683 -479 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH -13.237 -11.584 -13.235 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 2) 0 0 0 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 4 36 163 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0 0 1 KVVH-Gruppe (Konzernergebnis) -2.134 -67.068 -63.605 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG -2.753 -1.852 -1.171 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH -19.778 -29.872 -27.200 Volkswohnung GmbH 17.471 5.911 7.585 1) Ab dem Jahr 2018 wird der Gewinn der Gesellschaft in die KVVH abgeführt; die Gewinnabführung betrug 2020: 2.290 T€, 2021: 10.084 T€ und 2022: 4.662 T€. 2) Die Ergebnisse der KVV ergeben sich nach Abdeckung des Betriebsverlustes durch die Gesellschafter. Die Jahresergebnisse 2023 wurden bzw. werden von den jeweiligen Gesellschafterversammlungen festgestellt und entsprechend den handels- bzw. kommunalrechtlichen Vorschriften veröffentlicht.  Rechnungsprüfungsamt | 91 5 Beteiligungsbericht Nach § 105 Abs. 2 GemO hat die Stadt zur Information des Gemeinderats und ihrer Einwohner jähr- lich einen Bericht über die Unternehmen in einer Rechtsform des privaten Rechts, an denen sie unmit- telbar oder mit mehr als 50 % mittelbar beteiligt ist, nach bestimmten Vorgaben zu erstellen. Der von der Stadtkämmerei gefertigte Beteiligungsbericht 2023 wurde dem Gemeinderat am 24.09.2024 zur Kenntnis gebracht und dort beraten. Er entspricht den gesetzlichen Anforderungen. Die Erstellung des Beteiligungsberichts wurde gemäß § 105 Abs. 3 GemO am 27.09.2024 auf der städtischen Homepage ortsüblich bekannt gegeben und der Bericht vom 30.09.2024 bis 09.10.2024 öffentlich ausgelegt. 92 | Schlussbericht 2023 Unmittelbare Beteiligungen der Stadt Karlsruhe und deren Tochtergesellschaften 1 Ver- und Entsorgung, Verkehr und Bäder KVVH-Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 100 % Stadtwerke Karlsruhe GmbH Tochtergesellschaften SWK Karlsruhe GmbH 80 % VBK - Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 100 % 100 % SWK-Regenerations-Verwaltungs-GmbH 100 % KASIG - Karlsruher Schieneninfrastruktur- gesellschaft mbH SWK-NOVATEC GmbH 100 % 100 % EOS Windenergie GmbH & Co. KG 100 % Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 94 % Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) 100 % Transport Technologie-Consult Karlsruhe GmbH 49 % SWK Beteiligungs-GmbH & Co. KG 100 % BES – Badische Energie-Servicegesellschaft Fächerbad Karlsruhe GmbH 100 % mbH Karlsruhe 66 % KEK – Karlsruher Energie- und Klima- KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 100 % schutzagentur gGmbH 50 % KES – Karlsruhe Energieservice GmbH 50 % Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 6 % Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 50 % Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 52 % Stadtwerke Rastatt Service GmbH 50 % TelemaxX Telekommunikation GmbH 42 % Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 43,9 % Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 33,3 % KEK – Karlsruher Energie- und Klima- Zweckverband für die Wasserversorgung des Hügel- schutzagentur gGmbH 50 % landes zwischen Alb und Pfinz Karlsruhe 33,9 % BBEK Energie GmbH 25 % 1 ohne Beteiligungen unter 25 % Quelle: Beteiligungsbericht 2023 der Stadtkämmerei Rechnungsprüfungsamt | 93 Stand 31.12.2023 Wohnungswesen und Messe, Touristik, Wirtschaftsförderung, Stadtentwicklung Stadtmarketing, Event und Sportstätten Volkswohnung GmbH Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 100 % 100 % Volkswohnung Service GmbH Messe Karlsruhe GmbH 100 % 100 % Neue Messe Karlsruhe GmbH Co. KG Volkswohnung Bauträger GmbH 71,48 % 100 % KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH (früher KEG) Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH 95 % 60 % KTG Karlsruhe Tourismus GmbH KES - Karlsruher Energieservice GmbH 100 % 50 % Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 48 % 50 % Gesundheit und Soziales Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH 10 % Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 100 % Karlsruher Fächer GmbH Karlsruher Versorgungsdienste im 100 % Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 100 % Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG MVZ - Medizinisches Versorgungszentrum 100 % am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH 100 % Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 100 % 94 | Schlussbericht 2023 Rechnungsprüfungsamt | 95 Anlagen (Quelle: Stadt Karlsruhe/Stadtkämmerei) Bilanz der Stadt Karlsruhe zum 31. Dezember 2023 Gesamtergebnisrechnung Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen Gesamtfinanzrechnung Bilanz zum 31. Dezember 2023 Aktiva (1) (2) Vorjahr in Euro (4) Haushaltsjahr in Euro 1. Vermögen (1) 6.405.862.678,25 9.142.917.953,11 1.1 Immaterielle Vermögensgegenstände 2.001.856,22 2.217.636,10 1.2 Sachvermögen 2.731.052.533,02 2.827.302.397,66 1.2.1 Unbebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 257.517.423,20 287.195.394,24 1.2.2 Bebaute Grundstücke und grundstücksgleiche Rechte 924.581.476,63 922.697.278,70 davon Gebäude, Aufbauten, Betriebsvorrichtungen 711.581.142,00 712.085.957,00 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 3.679.868,60 6.049.432,84 1.2.3 Infrastrukturvermögen 1.002.872.687,03 1.000.828.467,04 1.2.4 Bauten auf fremden Grundstücken 2.892.804,00 2.709.832,00 1.2.5 Kunstgegenstände, Kulturdenkmäler 30.807.191,36 31.057.347,88 1.2.6 Maschinen und technische Anlagen, Fahrzeuge 44.091.364,00 30.954.177,00 1.2.7 Betriebs- und Geschäftsausstattung 35.990.110,88 32.242.640,31 1.2.8 Vorräte 5.920.517,63 4.952.448,01 1.2.9 Geleistete Anzahlungen, Anlagen im Bau 426.378.958,29 514.664.812,48 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 39.212,18 43.200,13 1.3 Finanzvermögen (1) 3.672.808.289,01 6.313.397.919,35 1.3.1 Anteile an verbundenen Unternehmen 397.163.929,61 354.010.858,16 1.3.2 Sonstige Beteiligungen und Kapitaleinlagen in Zweckverbänden oder an anderen kommunalen Zusammenschlüssen 2.757.623,99 2.723.344,73 1.3.3 Sondervermögen 26.149.899,46 5.418.499,94 1.3.4 Ausleihungen 5.591.612,96 10.197.653,12 1.3.5 Wertpapiere 23.546.894,99 3.577.210,91 1.3.5.1 Wertpapiere ohne Sonstige Einlagen 3.531.878,34 3.541.544,26 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 1.374.856,13 1.384.522,05 1.3.5.2 Sonstige Einlagen 20.015.016,65 35.666,65 1.3.6 Öffentlich-rechtliche Forderungen, Forderungen aus Transferleistungen 64.935.283,13 91.175.954,87 1.3.6.1 Öffentlich-rechtliche Forderungen 57.876.401,14 70.935.496,06 davon wertberichtigte Forderungen -1.089.225,91 -1.089.225,91 davon Einzelwertberichtigung 2.020.577,80 2.020.577,80 1.3.6.2 Forderungen aus Transferleistungen 7.058.881,99 20.240.458,81 davon wertberichtigte Forderungen 0,00 0,00 davon Einzelwertberichtigung -11.481.329,67 -13.067.836,98 1.3.7 Privatrechtliche Forderungen 3.125.661.335,68 5.808.268.547,68 1.3.7.1 Forderungen Cash-Pooling 3.091.497.469,26 5.775.055.417,53 1.3.7.9 Sonstige privatrechtliche Forderungen 34.163.866,42 33.213.130,15 davon Forderungen aus dem (auslaufenden) Liquiditätsverbund (Buchungskreis 9000) 7.284.946,38 0,00 davon Beistandschaften 4.945.477,72 4.732.786,58 davon Mündelvermögen -1.509,00 -2.713,69 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 455,00 0,00 1.3.8 Liquide Mittel (1) 27.001.709,19 38.025.849,94 1.3.8.1 Sichteinlagen/Tagesgelder 32.109.047,75 42.353.649,99 davon Clearingkontostand rechtlich unselbständige Stiftungen 6.018.998,12 3.826.249,81 davon Beistandschaften 67.933,94 69.492,64 davon Mündelvermögen 84.482,29 107.133,00 davon Jagdgenossenschaften 130.233,49 0,00 1.3.8.2 Kassenbestand (1) 145.801,33 186.351,58 1.3.8.3 Handvorschüsse 155.826,04 131.339,55 1.3.8.9 Verrechnungskonten -5.408.965,93 -4.645.491,18 2. Abgrenzungsposten (1) 384.973.418,05 370.812.583,68 2.1 Aktive Rechnungsabgrenzungsposten (1) 53.528.001,67 52.958.934,53 2.2 Sonderposten für geleistete Investitionszuschüsse 331.445.416,38 317.853.649,15 3. Nettoposition 0,00 0,00 Bilanzsumme in Euro 6.790.836.096,30 9.513.730.536,79 Passiva (1) (2) Vorjahr in Euro (4) Haushaltsjahr in Euro 1. Eigenkapital 2.338.605.539,90 2.359.242.710,48 1.1 Basiskapital 1.718.468.834,83 1.672.675.812,86 1.2 Rücklagen 620.136.705,07 686.566.897,62 1.2.1 Rücklagen aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 608.893.081,55 675.263.730,79 1.2.2 Rücklagen aus Überschüssen des Sonderergebnisses 0,00 0,00 1.2.3 Zweckgebundene Rücklagen 11.243.623,52 11.303.166,83 davon rechtlich unselbständige Stiftungen 11.113.390,03 11.303.166,83 davon Jagdgenossenschaften 130.233,49 0,00 1.3 Fehlbeträge des ordentlichen Ergebnisses 0,00 0,00 1.3.1 Fehlbeträge aus Vorjahren 0,00 0,00 1.3.2 Jahresfehlbetrag, soweit eine Deckung im Jahresabschluss durch Entnahme aus den Ergebnisrücklagen nicht möglich ist 0,00 0,00 2. Sonderposten 383.774.744,06 387.188.883,49 2.1 für Investitionszuweisungen 268.967.809,08 267.939.008,08 2.2 für Investitionsbeiträge 27.393.797,00 26.432.097,00 2.3 Sonstige Sonderposten 87.413.137,98 92.817.778,41 3. Rückstellungen 289.151.966,60 213.518.501,11 3.1 Lohn- und Gehaltsrückstellungen 7.615.447,25 8.670.913,51 3.2 Unterhaltsvorschussrückstellungen 1.540.000,00 1.710.000,00 3.3 Stilllegungs- und Entsorgungsrückstellungen für Abfalldeponien 74.089.395,70 0,00 davon gebührenfähig, soweit zusätzliche Kosten nicht vorhersehbar waren 74.089.395,70 0,00 davon über den Gebührenhaushalt angespart 57.327.551,92 0,00 3.4 Gebührenüberschussrückstellungen 17.517.534,49 4.949.425,89 3.5 Altlastensanierungsrückstellungen 4.475.431,79 4.205.815,53 3.6 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Bürgschaften und Gewährleistungen 100.000,00 100.000,00 3.7 Sonstige Rückstellungen: 183.814.157,37 193.882.346,18 Rückstellungen für Steuerschuldverhältnisse 50.661.055,37 26.043.826,05 Rückstellungen im Rahmen des Finanzausgleichs 10.011.682,00 10.000.000,00 Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlustausgleichen 113.141.420,00 125.664.618,00 Rückstellungen aus Rechts-/Sachmängeln Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Kartellrechtsverfahren Rückstellungen für drohende Verpflichtungen aus Verlusten Deponien Eigenbetrieb TSK 500.000,00 9.500.000,00 0,00 500.000,00 9.500.000,00 22.173.902,13 4. Verbindlichkeiten 3.704.240.476,09 6.476.854.650,63 4.1 Anleihen 0,00 0,00 4.2 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen 434.197.640,81 575.806.952,35 4.3 Verbindlichkeiten, die Kreditaufnahmen wirtschaftlich gleichkommen 894.540,67 57.844.050,08- 4.4 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 12.741.573,35 29.862.619,48- davon rechtlich unselbständige Stiftungen 0 238,00 4.5 Verbindlichkeiten aus Transferleistungen 71.413.913,11 34.357.848,01 4.6 Sonstige Verbindlichkeiten 3.184.992.808,15 5.778.983.180,71 4.6.1 Verbindlichkeiten gegenüber Finanzbehörden 25.453.149,77 28.986.290,34 4.6.2 Verbindlichkeiten Cash-Pooling 3.100.512.922,31 5.720.027.874,68 4.6.9 Weitere Sonstige Verbindlichkeiten 59.026.736,07 29.969.015,69 davon Verbindlichkeiten aus dem (auslaufenden) Liquiditätsverbund (Buchungskreis 9000 und 9100) davon antizipative Verbindlichkeiten aus Verlustausgleichen ggü. verbundenen Unternehmen, sonstigen Beteiligungen und Sondervermögen 37.991.276,97 1.419.073,00 6.390.729,30 753.707,00 davon Beistandschaften und Mündelvermögen (3) 152.416,23 176.625,64 5. Passive Rechnungsabgrenzungsposten 75.063.369,65 76.925.791,08 Bilanzsumme in Euro 6.790.836.096,30 9.513.730.536,79 (2) Die Bilanz entspricht in ihrer Mindestgliederung der Anlage 25 VwV Produkt- und Kontenrahmen. (3) Die Gliederung der Aktivseite der Bilanz richtet sich nach § 52 Abs. 3 GemHVO und die der Passivseite der Bilanz nach § 52 Abs. 4 GemHVO. (4) Kein getrennter Ausweis für Beistandschaften und Mündelvermögen. (5) Gleiche Bilanzstruktur 2023 wie VorjahG Gesamtergebnisrechnung 2023 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 722.556.512,24 684.688.530 838.554.676,35 153.866.146,35 19.223.080 0 -134.643.066,35 0 30110000 Grundsteuer A 168.451,52 160.000 167.859,81 7.859,81 0 0 -7.859,81 0 30120000 Grundsteuer B 58.845.276,41 59.500.000 58.819.308,94 -680.691,06 0 0 680.691,06 0 30130000 Gewerbesteuer 396.778.367,35 350.000.000 493.193.382,57 143.193.382,57 19.223.080 0 -123.970.302,57 0 30210000 Gemeindeanteil an der Einkommensteuer 189.242.508,29 201.820.520 207.269.874,04 5.449.354,04 0 0 -5.449.354,04 0 30220000 Gemeindeanteil an der Umsatzsteuer 48.252.193,79 47.349.510 48.731.068,72 1.381.558,72 0 0 -1.381.558,72 0 30310000 Vergnügungssteuer 6.946.445,83 3.500.000 7.624.953,40 4.124.953,40 0 0 -4.124.953,40 0 30320000 Hundesteuer 1.139.075,00 1.100.000 1.144.485,00 44.085,00 0 0 -44.085,00 0 30340000 Zweitwohnungssteuer 758.444,49 700.000 937.657,01 237.657,01 0 0 -237.657,01 0 30390000 Sonstige örtliche Steuern 0,00 2.000.000 0,00 -2.000.000,00 0 0 2.000.000,00 0 30510000 Leistungen nach dem Familienleistungsausgleich 16.061.871,00 15.758.500 16.436.566,00 678.066,00 0 0 -678.066,00 0 30521000 Weitergabe Wohngeldentlastung 4.363.878,56 2.800.000 4.229.520,86 1.429.520,86 0 0 -1.429.520,86 0 2 + Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 616.232.304,36 572.639.844 643.832.507,69 71.192.663,69 58.141.171 0 -13.051.492,86 0 31110000 Schlüsselzuweisungen vom Land 336.544.772,73 326.888.930 340.907.786,28 14.018.856,28 3.730.000 0 -10.288.856,28 0 31310000 Sonstige allgemeine Zuweisungen vom Land 11.348.772,34 11.143.230 14.321.126,44 3.177.896,44 4.917 0 -3.172.979,23 0 31400000 Zuweis. lfd. Zwecke Bund 928.606,95 1.612.062 2.101.765,02 489.703,02 146.000 0 -343.703,02 0 31410000 Zuweis. Lfd. Zwecke Land 161.206.773,59 121.397.430 179.990.605,96 58.593.175,96 45.464.260 0 -13.128.915,96 0 31411000 Ausgleichsleistungen des Bundes nach § 46 a SGB XII 8.261.247,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 31417000 Sachkostenbeiträge (§17 FAG) 32.247.685,00 33.663.661 35.945.763,00 2.282.102,00 0 0 -2.282.102,00 0 31419000 Zuweis. lfd. Zwecke örtl. Soz. §21 FAG 9.234.772,00 8.000.000 7.567.657,00 -432.343,00 0 0 432.343,00 0 31420000 Zuweis. lfd. Zwecke Gem./GV 154.419,60 0 104.776,39 104.776,39 0 0 -104.776,39 0 31430000 Zuweis. lfd. Zwecke Zweckverb. 5.000,00 0 0,00 0,00 0 0 0,00 0 31440000 Zuweis. lfd. Zwecke SozVers 349.329,73 0 463.818,50 463.818,50 0 0 -463.818,50 0 31450000 Zuweis. lfd. Zwecke verb. Unternehmen 2.362,27 0 17.637,73 17.637,73 0 0 -17.637,73 0 31470000 Zuweis. lfd. Zwecke priv. Unternehmen 59.643,52 0 128.017,77 128.017,77 0 0 -128.017,77 0 31480000 Zuweis. lfd. Zwecke übr. Bereich 4.239.995,39 15.000 3.525.543,55 3.510.543,55 0 0 -3.510.543,55 0 31490000 Planung Sonst. Zuwei. & Zuschüsse für lfd. Zwecke 0,00 13.119.531 0,00 -13.119.531,00 685.284 0 13.804.814,62 0 31510000 Zuweis. d. Landes aus Auf- kommen an der Grunderwerbsteuer 22.627.406,40 23.000.000 16.824.829,64 -6.175.170,36 0 0 6.175.170,36 0 31910000 Leistungsbeteil. für die Umsetzung der Grundsicherung für Arbeitsuchende 29.021.517,84 33.800.000 41.933.180,41 8.133.180,41 8.110.710 0 -22.470,41 0 lfd. Nr. Gesamtergebnisrechnung Ertrags- und Aufwandsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegung im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 3 + Aufgelöste Investitionszuwendungen und -beiträge 11.467.894,78 11.247.571 10.800.638,71 -466.932,29 0 0 446.932,29 0 4 + Sonstige Transfererträge 14.197.496,77 13.466.780 14.263.917,18 797.137,18 0 0 -797.137,18 0 5 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen 125.737.848,46 127.617.117 94.399.094,15 -33.218.022,85 2.392.280 0 35.610.302,85 0 6 + Sonstige privatrechtliche Leistungsentgelte 42.922.792,31 40.535.164 44.030.382,82 3.495.218,83 1.226.010 0 -2.269.208,83 0 7 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 41.301.280,77 34.400.547 46.221.502,05 11.820.955,38 97.020 0 -11.723.935,38 0 8 + Zinsen und ähnliche Erträge 11.309.881,08 3.620.720 11.245.183,07 7.624.463,07 6.958.920 0 -665.543,07 0 9 + Aktivierte Eigenleistungen und Bestandsveränderungen 7.677.234,57 7.320.124 8.205.795,69 885.671,70 0 0 -885.671,70 0 10 + Sonstige ordentliche Erträge 110.005.214,62 43.323.810 124.271.880,19 80.948.070,19 15.712.250 0 -65.235.820,19 0 11 = Ordentliche Erträge 1.703.408.459,96 1.538.860.207 1.835.825.557,90 296.965.371,25 103.750.731 0 -193.214.640,42 0 12 - Personalaufwendungen -404.196.099,97 -413.736.200 -389.041.991,08 24.694.208,92 -4.571.850 0 -29.266.058,92 0 13 - Versorgungsaufwendungen -272.386,09 -300.000 -217.110,23 82.889,77 0 0 -82.889,77 0 14 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen -198.145.238,66 -209.523.539 -195.325.766,88 14.197.772,12 -23.103.645 -4.457.900 -41.759.317,40 -5.596.800 15 - Abschreibungen -101.010.684,18 -102.607.643 -95.686.820,75 6.920.822,25 0 0 -6.920.822,25 0 16 - Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.042.431,20 -5.102.250 -17.800.561,59 -12.698.311,59 -12.728.260 0 -29.948,41 0 17 - Transferaufwendungen -863.694.606,37 -740.550.032 -934.838.452,59 -194.288.420,59 -39.385.712 -.610.900 154.291.808,63 -264.500 18 - Sonstige ordentliche Aufwendungen -102.821.175,67 -116.606.971 -136.544.225,54 -19.937.254,54 -21.351.720 -471.794 -1.886.258,68 -377.803 19 = Ordentliche Aufwendungen -1.676.182.622,14 -1.588.426.635 -1.769.454.928,66 -181.028.293,66 -101.141.187 -5.540.594 74.346.513,20 -6.239.103 20 = Ordentliches Ergebnis 27.225.837,82 -49.566.428 66.370.649,24 115.937.077,59 2.609.544 -5.540.594 -118.868.127,22 -6.239.103 21 + Außerordentliche Erträge 4.482.446,28 3.000.000 5.596.950,19 2.596.950,19 0 0 -2.596.950,19 0 22 - Außerordentliche Aufwendungen -40.939.813,40 -1.500.000 -51.389.972,16 -49.889.972,16 0 0 49.889.972,16 0 23 = Sonderergebnis -36.457.367,12 1.500.000 -45.793.021,97 -47.293.021,97 0 0 47.293.021,97 0 24 = Gesamtergebnis -9.231.529,30 -48.066.428 20.577.627,27 68.644.055,62 2.609.544 -5.540.594 -71.575.105,25 -6.239.103 nachrichtlich: Behandlung von Überschüssen und Fehlbeträgen 26 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses 27.225.837,82 66.370.649,24 66.370.649,24 28 Entnahme aus der Rücklage aus Überschüssen des ordentlichen Ergebnisses -49.566.428 49.566.428 30 Zuführung zur Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses 1.500.000 -1.500.000 31 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit der Rücklage aus Überschüssen des Sonderergebnisses -1.120.016,62 35 Verrechnung eines Fehlbetrags beim Sonderergebnis mit dem Basiskapital -35.337.350,50 -45.793.021,97 -45.793.021,97 Gesamtübersicht Teilergebnisrechnungen 2023 Teilergebnisrechnung Ertrag in Euro Aufwand in Euro Saldo in Euro 1000 Hauptverwaltung -442.804,89 19.997.742,98 19.554.938,09 1100 Personal und Organisation -5.691.621,46 17.836.414,05 12.144.792,59 1200 Stadtentwicklung -1.266.032,18 4.135.568,01 2.869.535,83 1300 Presse und Information -44.078,63 2.504.447,19 2.460.368,56 1400 Rechnungsprüfung -1.057.677,61 3.279.497,61 2.221.820,00 1500 Ortsverwaltungen -921.790,46 6.847.337,19 5.925.546,73 1700 Informationstechnologie -1.014.491,51 16.090.673,48 15.076.181,97 2000 Finanzen -1.349.885.074,48 490.207.999,03 -859.677.075,45 3000 Zentraler Juristischer Dienst -664.795,93 6.208.440,55 5.543.644,62 3100 Umwelt- und Arbeitsschutz -564.371,00 7.631.706,47 7.067.335,47 3200 Ordnungsamt -32.555.476,74 38.995.518,44 6.440.041,70 3700 Feuerwehr -2.790.572,21 33.125.182,46 30.334.610,25 4000 Schulen und Sport -48.270.266,71 68.861.855,32 20.591.588,61 4100 Kultur -2.129.844,42 57.222.496,23 55.092.651,81 4300 Musikschulen -2.476.592,03 4.995.172,31 2.518.580,28 5000 Soziales und Jugend -232.414.681,81 614.645.707,83 382.231.026,02 5200 Bäder -5.393.568,72 15.567.867,80 10.174.299,08 6100 Stadtplanung -608.375,91 9.061.692,14 8.453.316,23 6200 Liegenschaften -26.579.810,88 33.723.752,07 7.143.941,19 6300 Bauordnung -3.360.813,04 4.658.996,14 1.298.183,10 6600 Tiefbau -17.440.789,18 68.312.926,62 50.872.137,44 6700 Gartenbau -5.214.796,00 32.784.225,30 27.569.429,30 6800 Zoo -5.630.394,32 12.004.690,87 6.374.296,55 6900 Friedhof und Bestattung -12.206.146,95 13.710.299,04 1.504.152,09 7200 Märkte -2.915.650,71 3.117.093,53 201.442,82 7400 Stadtentwässerung -52.106.733,55 54.567.244,91 2.460.511,36 8000 Wirtschaftsförderung -652.935,95 6.080.105,95 5.427.170,00 8200 Forsten -715.053,25 3.595.459,19 2.880.405,94 8800 Hochbau und Gebäudewirtschaft -20.810.337,37 119.684.815,95 98.874.478,58 Ordentliches Gesamtergebnis -1.835.825.577,90 1.769.454.928,66 -66.370.649,24 Gesamtfinanzrechnung 2023 lfd Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 718.361.531,46 684.688.530 814.193.208,35 129.504.678,35 19.223.080 0 -110.281.598,35 0 2 + Zuweisungen, Zuwendungen (nicht für Investitionen) und allgemeine Umlagen 630.219.188,49 572.639.844 632.949.832,72 60.309.988,72 58.141.171 0 -2.168.817,89 0 3 + Sonstige Transfereinzahlungen 12.573.112,41 13.466.780 12.125.940,48 -1.340.839,52 0 0 1.340.839,52 0 4 + Entgelte für öffentliche Leistungen oder Einrichtungen (ohne Investitionsbeiträge) 117.209.913,05 127.617.117 94.515.632,14 -33.101.484,86 2.392.280 0 35.493.764,86 0 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 45.990.110,13 40.535.164 42.611.798,19 2.076.634,20 1.226.010 0 -.850.624,20 0 6 + Kostenerstattungen und Kostenumlagen 40.986.271,47 34.400.547 45.365.290,01 10.964.743,34 97.020 0 -10.867.723,34 0 7 + Zinsen und ähnliche Einzahlungen 11.136.041,03 3.620.720 11.158.427,23 7.537.707,23 6.958.920 0 -578.787,23 0 8 + Sonstige haushaltswirksame Einzahlungen 55.984.992,94 41.869.712 72.017.566,69 30.147.854,69 15.712.250 0 -14.435.604,69 0 9 = Einzahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit 1.632.461.160,98 1.518.838.414 1.724.937.695,81 206.099.282,15 103.750.731 0 -102.348.551,32 0 10 - Personalauszahlungen -401.120.215,99 -412.036.200 -387.875.698,24 24.160.501,76 -4.571.850 0 -28.732.351,76 0 11 - Versorgungsauszahlungen -272.386,09 -300.000 -217.110,23 82.889,77 0 0 -82.889,77 0 12 - Auszahlungen für Sach- und Dienstleistungen -192.097.901,81 -209.998.229 -189.298.637,89 20.699.591,11 -23.103.645 -4.457.900 -48.261.136,39 -5.596.800 13 - Zinsen und ähnliche Auszahlungen -6.007.322,05 -5.102.250 -15.530.703,91 -10.428.453,91 -12.728.260 0 -2.299.806,09 0 14 - Transferauszahlungen (ohne Investitionszuschüsse) -803.822.259,58 -740.550.032 -871.986.768,42 -131.436.736,42 -39.385.712 -610.900 91.440.124,46 -264.500 15 - Sonstige haushaltswirksame Auszahlungen -109.610.112,30 -115.559.961 -130.946.384,98 -15.386.423,98 -21.351.720 -471.794 -6.437.089,24 -377.803 16 = Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit -1.512.930.197,82 -1.483.546.672 -1.595.855.303,67 -112.308.631,67 -101.141.187 -5.540.594 5.626.851,21 -6.239.103 17 = Zahlungsmittelüberschuss/-bedarf aus laufender Verwaltungstätigkeit 119.530.963,16 35.291.742 129.082.392,14 93.790.650,48 2.609.544 -5.540.594 -96.721.700,11 -6.239.103 18 + Einzahlungen aus Investitionszuwendungen 7.671.509,25 8.621.450 15.291.910,46 6.670.460,46 565.776 0 -6.104.684,02 0 19 + Einzahlungen aus Investitionsbeiträgen und ähnlichen Entgelten für Investitionstätigkeit 220.895,26 570.000 68.945,49 -501.054,51 0 0 501.054,51 0 20 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Sachvermögen 2.562.148,89 5.000.000 5.674.250,50 674.250,50 7.000 0 -667.250,50 0 21 + Einzahlungen aus der Veräußerung von Finanzvermögen 47.895,87 0 36.129,27 36.129,27 0 0 -36.129,27 0 22 + Einzahlungen für sonstige Investitionstätigkeit 2.376.341,48 420.890 729.847,39 308.957,39 0 0 -308.957,39 0 23 = Einzahlungen aus Investitionstätigkeit 12.878.790,75 14.612.340 21.801.083,11 7.188.743,11 572.776 0 -6.615.966,67 0 24 - Auszahlungen für den Erwerb von Grundstücken und Gebäuden -2.940.540,78 -12.998.500 -32.123.614,67 -19.125.114,89 5.073.530 -26.053.800 -1.855.155,11 -1.569.100 25 - Auszahlungen für Baumaßnahmen -129.896.263,73 -185.625.890 -151.661.728,46 33.964.161,54 56.307.983 -93.356.500 -71.012.678,53 -105.954.300 26 - Auszahlungen für den Erwerb von beweglichem Sachvermögen -21.410.236,39 -27.208.653 -17.801.424,93 9.407.228,07 2.368.511 -22.168.900 -29.207.617,52 -27.448.000 27 - Auszahlungen für den Erwerb von Finanzvermögen -4.007.687,30 -6.002.000 -12.136.104,72 -6.134.104,72 -22.100.000 -5.001.200 -20.967.095,28 -21.001.300 28 - Auszahlungen für Investitionsförderungsmaßnahmen -64.484.758,07 -82.838.710 -36.009.273,98 46.829.436,02 9.405.620 -37.397.900 -74.821.716,02 -41.996.500 29 - Auszahlungen für Erwerb von immateriellen Vermögensgegenständen -759.557,14 -419.620 -876.070,09 -456.450,09 -345.200 -614.000 -502.749,91 -684.600 30 = Auszahlungen aus Investitionstätigkeit -223.499.043,41 -315.093.373 -250.608.216,85 64.485.155,93 50.710.444 -184.592.300 -198.367.012,37 -198.653.800 31 = Saldo aus Investitionstätigkeit -210.620.252,66 -300.481.033 -228.807.133,74 71.673.899,04 51.283.220 -184.592.300 -204.982.979,04 -198.653.800 32 = Finanzierungsmittelüberschuss/- bedarf -91.089.289,50 -265.189.291 -99.724.741,60 165.464.549,52 53.892.764 -190.132.894 -301.704.679,15 -204.892.903 33 + Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen 50.000.000,00 286.000.000 180.000.000,00 -106.000.000,00 0 0 106.000.000,00 0 34 - Auszahlungen für die Tilgung von Krediten und wirtschaftsl. vergl. Vorgänge f. Investitionen -21.415.668,73 -21.110.350 -72.059.357,97 -50.949.007,97 0 0 50.949.007,97 0 35 = Saldo aus Finanzierungstätigkeit 28.584.331,27 264.889.650 107.940.642,03 -156.949.007,97 0 0 156.949.007,97 0 36 = Änderungen des Finanzierungsmittelbestands zum Ende des Haushaltsjahres -62.504.958,23 -299.641 8.215.900,43 8.515.541,55 53.892.764 -190.132.894 -144.755.671,18 -204.892.903 lfd Nr. Gesamtfinanzrechnung Einzahlungs- und Auszahlungsarten Ergebnis Vorjahr 2022 EUR Fortges. Ansatz 2023 EUR Ergebnis 2023 EUR Vergleich Ergebnis/ Ansatz 2023 EUR Ergänz. Festlegungen im HH-Vollzug 2023 EUR Ermächt. aus 2022 EUR Verfügbare Mittel abzgl. Ergebnis 2023 EUR Ermächt. nach 2024 EUR 1 2 3 4 5 6 7 8 37 + Haushaltsunwirksame Einzahlungen (u.a. durchlaufende Gelder, Geldanlagen, Liquiditätskredite) 4.487.317.260,46 4.815.070.767,59 38 - Haushaltsunwirksame Auszahlungen (u.a. durchlaufende Gelder, Geldanlagen, Liquiditätskredite) -4.554.748.825,21 -4.787.922.439,49 39 = Saldo aus haushaltsunwirksamen Vorgängen -67.431.564,75 27.148.328,10 40 + Anfangsbestand an Zahlungsmitteln 24.018.057,06 (1) 27.001.709,19 (2) 41 = Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln -129.936.522,98 (3) (4) 35.364.228,53 (3) (4) 42 = Endbestand an Zahlungsmitteln -105.918.465,92 (5) 62.365.937,72 (5) 43 Nachrichtlich: Bestand an inneren Darlehen zum Jahresende 74.089.395,70 0,00 (1) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2022 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2021 zu Grunde gelegt. (2) Als Anfangsbestand zum 1. Januar 2023 wurde der bilanzielle Bestand der liquiden Mittel (Bilanzposition 1.3.8) zum 31. Dezember 2022 zu Grunde gelegt. (3) Die Veränderung des Bestands an Zahlungsmitteln basiert hier auf dem Saldo der Finanzrechnung. (4) Die sich aus der Finanzrechnung ergebende Veränderung des Bestandes an Zahlungsmitteln zum 31.12. entspricht nicht der bilanziellen Veränderung der liquiden Mittel; die Differenz ist im Anhang zur Finanzrechnung 4.4.2 erläutert. Diese Differenz (vergleiche Vorjahresabschluss) ist für den Unterschied zwischen dem Endbestand an Zahlungsmitteln am Ende des Haushaltsjahres, welches dem Jahr des aktuellen Jahresabschlusses vorangeht und dem Anfangsbestand des Jahres des aktuellen Jahresabschlusses ursächlich. (5) Der Endbestand entspricht nicht dem bilanziellen Endbestand der Bilanzposition 1.3.8, da zu dem bilanziellen Anfangsbestand lediglich die Änderungen des Bestands an Zahlungsmitteln aus der Finanzrechnung addiert werden (siehe Erläuterungen unter 4).

Schlussbericht 2023 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt Schlussbericht 2023 - Ergebnisrechnung Gesamtergebnisrechnung 2022 Mio. € 2023 Mio. € Ordentliche Erträge 1.703,4 1.835,8 Ordentliche Aufwendungen 1.676,2 1.769,5 Ordentliches Ergebnis 27,2 66,4 Außerordentliche Erträge 4,5 5,6 Außerordentliche Aufwendungen 40,9 51,4 Sonderergebnis -36,5 -45,8 Gesamtergebnis -9,2 20,6 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 2 Das ordentliche Ergebnis weist mit +66,4 Mio. € einen Ü berschuss aus. Das Sonderergebnis beträgt -45,8 Mio. €.Das Gesamtergebnis = 20,6 Mio. €. Schlussbericht 2023 - Ergebnisrechnung Vorjahresvergleich 2022 Mio. € 2023 Mio. € Veränderung ggü. Vorjahr Mio. € Ordentliche Erträge- Steuern und ähnliche Abgaben 722,6 838,6 116,0 - Zuweisungen und Zuwendungen, Umlagen 616,2 643,8 27,6 - öffentlich-rechtliche Entgelte 125,7 94,4 -31,3 - Sonstige ordentliche Erträge 110,0 124,3 14,3 Ordentliche Aufwendungen- Personalaufwendungen 404,2 389,0 -15,2 - Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 198,2 195,3 - 2,8 - Transferaufwendungen 863,7 934,8 71,1 - Sonstige ordentliche Aufwendungen 102,8 136,5 33,7 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 3 Schlussbericht 2023 - Ergebnisrechnung 1.042 1.045 1.146 1.219 1.252 1.301 1.415 1.574 1.528 1.676 1.769 0 400800 1.2001.6002.000 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Ordentlicher Gesamtaufwand in Mio. € 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 4 Schlussbericht 2023 - Ergebnisrechnung 418,9 472,3 543,1 660,3 611,9 650,6 549,4 629,0 702,1 817,9 376,8 440,8 485,2 610,9 548,7 600,8 527,4 601,7 671,1 782,9 0 100200300400500600700800900 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Steuererträge brutto Steuererträge netto Steuererträge in Mio. € 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 5 • ∅ 2014 – 2023: 605 Mio. € • Gewerbesteuer: 493,2 Mio. € (+96,4 Mio. €)• Grundsteuer: 59,0 Mio. € (0,0 Mio. €)• Einkommensteueranteil: 207,3 Mio. € (+18,0 Mio. €) • Umsatzsteueranteil: 48,7 Mio. € (+0,5 Mio. €)• Vergnügungssteuer: 7,6 Mio. € (+0,7 Mio. €)• Gewerbesteuer-Umlage: 35,0 Mio. € (+3,9 Mio.€) Schlussbericht 2023 Bilanz 167,9 202,4 186,1 170,0 151,8 185,7 272,1 405,6 434,2 513,8 -50,0 50,0 150,0250,0350,0450,0550,0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 Verbindlichkeiten aus Kreditaufnahmen (ohne Kassenk redite) in Mio. € 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 6 Schulden der Stadtkreise (Kernverwaltung und städti sche Unternehmen) in Baden-Württemberg am 31.12.2023 pro Einwohner (Quelle: Schuldenstatistik des Bundesamtes für Stat istik) 0 2.0004.0006.0008.000 10.00012.000 2.896 3.772 4.283 5.663 6.291 9.085 9.734 10.401 10.893 Schulden je Einwohner in € Schulden der Stadtkreise gesamt in € 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 7 Gesamtkonzern-Verschuldung Stadt Karlsruhe in €/Ein wohner; Aufteilung in Wohnungs-, Energieversorgungsunterne hmen, Sonstige Bereiche 2.091 890 7.912 0 2.0004.0006.0008.000 10.00012.000 Karlsruhe, 10.893 €/Einwohner Städtische Wohnungsunternehmen Energieversorgungsunternehmen Sonstiges 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 8 765 47 717 291 1.200 5.492 Zusammensetzung “Sonstige Bereiche” (7.912 €/Einwohner) in Karlsruhe AVG (765) Telekommunikation, Windparks (47)Gewerbeflächen, sonst. Wohnen (717)KVVH (291) Abfall, Entwässerung, sonst. Gebührenhaushalte (1.200, Cirkawert) Sonst. Refinanzierung im städtischenHaushalt (5.492) Gesamtkonzern-Verschuldung in €/Einwohner; Aufteilu ng in Wohnungs-/Energieversorgungsunternehmen, Sonstige Bereiche 1.187 1.660 2.422 2.091 155 486 2.851 890 1.554 4.145 4.461 7.912 0 2.0004.0006.0008.000 10.00012.000 Stuttgart, 2.896 €/Einwohner Freiburg, 6.291 €/Einwohner Mannheim, 9.734 €/Einwohner Karlsruhe, 10.893 €/Einwohner Städtische Wohnungsunternehmen Energieversorgungsunternehmen Sonstiges 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 9 765 47 717 291 1.200 5.492 Zusammensetzung “Sonstige Bereiche” (7.912 €/Einwohner) in Karlsruhe AVG (765) Telekommunikation, Windparks (47)Gewerbeflächen, sonst. Wohnen (717)KVVH (291) Abfall, Entwässerung, sonst. Gebührenhaushalte (1.200, Cirkawert) Sonst. Refinanzierung im städtischenHaushalt (5.492) Ordentliche Ergebnisse der vier größten Städte in Baden-Württemberg 2023 Ergebnisse in Mio. € 0 20406080 100120 Mannheim Freiburg Karlsruhe 33,2 66,4 0 100200300400500600700800900 Stuttgart 793,4 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 10 99,0 Schlussbericht 2023 Weitere Prüfungsbereiche
Steuererträge und Gewerbesteuerumlage
Kommunaler Finanzausgleich
Personal- und Versorgungsaufwand
Teilhaushalt Soziales und Jugend
Gebührenhaushalte
Informations- und Kommunikationstechnik
Transferaufwendungen
Finanzielle Leistungen für Gesellschaften und Einri chtungen der Stadt
Bautechnische Prüfung 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 11 Schlussbericht 2023 „Dem Gemeinderat wird empfohlen, den Jahresabschluss 2023 gemäß § 95 b Abs. 1 GemO festzustellen.“ 15.01.2025 Stadt Karlsruhe - Rechnungsprüfungsamt 12

Niederschrift 6. Plenarsitzung des Gemeinderates 21. Januar 2025, 15:30 Uhr öffentlich Bürgersaal, Rathaus am Marktplatz Vorsitzender: Oberbürgermeister Dr. Frank Mentrup Punkt 3 der Tagesordnung: Jahresabschluss 2023 a) Vorlage des Schlussberichts 2023 des Rechnungsprüfungsamts zur Prüfung des Jahres- abschlusses 2023 der Stadt Karlsruhe und Erläuterung des Berichts durch den Leiter des Rechnungsprüfungsamts b) Feststellung des Jahresabschlusses Vorlage: 2024/1387 Beschluss: 1. Der Gemeinderat nimmt den Schlussbericht 2023 des Rechnungsprüfungsamts zur Prüfung des Jahresabschlusses 2023 der Stadt Karlsruhe zur Kenntnis. 2. Der Gemeinderat stellt, nach Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss, den Jah- resabschluss 2023 mit den in dieser Vorlage dargestellten Werten fest. Abstimmungsergebnis: Einstimmige Annahme (44 Ja) Der Vorsitzende ruft Tagesordnungspunkt 3 zur Behandlung auf und verweist auf die er- folgte Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss am 14. Januar 2025; Ich darf jetzt Detlev Bettendorf ganz herzlich hier vorne begrüßen als Leiter des Rechnungs- prüfungsamtes, der uns aus seiner Sicht die wesentlichen Ergebnisse und seine Gedanken kurz zusammenfassen wird. Detlev Bettendorf (Leiter Rechnungsprüfungsamt; mit Powerpointpräsentation): Die Stadt- kämmerei hat den Jahresabschluss 2023 am 2. August 2024 zur Prüfung vorgelegt. Die Prüfung durch das Rechnungsprüfungsamt erfolgte innerhalb der vorgesehenen Viermo- natsfrist. Nachfolgend möchte ich Ihnen insbesondere die Ergebnisrechnung und die beste- hende hohe gesamtstädtische Verschuldung näher erläutern. Während im Vorjahr ein Gesamtfehlbetrag von -9,2 Millionen zu verzeichnen war, konnte in 2023 ein Gesamtüberschuss von 20,6 Millionen erzielt werden. Dies setzt sich aus dem positiven ordentlichen Ergebnis von +66,4 Millionen und einem negativen Sonderergebnis von -45,8 Millionen zusammen. Die ordentlichen Erträge konnten gegenüber dem Vorjahr – 2 – um 132,4 Millionen, insbesondere durch höhere Steuererträge; auf einen neuen Rekord- wert in Höhe von 1.835.800.000 gesteigert werden. Bei den ordentlichen Aufwendungen war ebenfalls eine deutliche Erhöhung um 93,3 Millionen bzw. 5,6 Prozent zu verzeichnen. Für 2023 ist festzustellen, das Ziel, das das Haushaltsrecht vorgibt, dass die ordentlichen Aufwendungen komplett durch ordentliche Erträge gedeckt werden sollen, konnte erreicht werden. Kommen wir zum Detailvergleich mit den Vorjahreswerten. Auf der Ertragsseite ist als we- sentliche Veränderung ein Plus von 116 Millionen bei den Steuern und ähnlichen Abgaben festzustellen. Diese Erhöhung resultiert insbesondere aus den höheren Gewerbesteuerer- trägen mit +96,4 Millionen. Daneben waren um 27,6 Millionen Euro gestiegene Zuweisun- gen und Zuwendungen zu verzeichnen. Auf der Aufwandseite haben sich die Transferauf- wendungen gegenüber dem Vorjahr um 71,1 Millionen auf den Rekordwert von 934,8 Millionen erhöht. Ursächlich war hierfür insbesondere, dass gegenüber dem Vorjahr die Zuschüsse an verbundene Unternehmen um +35,6 Millionen sowie die Sozialleistungen um 27 Millionen gestiegen sind. Anzumerken ist darüber hinaus, dass die Auslagerung des Abfallbetriebs in einen Eigenbetrieb einen Rückgang der Personalaufwendungen sowie der öffentlich-rechtlichen Entgelte zur Folge hatte. Nachfolgend haben wir die Entwicklung des ordentlichen Gesamtaufwandes seit 2013 gra- fisch dargestellt. Innerhalb von zehn Jahren sind die Aufwendungen um circa 69 Prozent bzw. 724 Millionen gestiegen. Hier noch ein grafischer Überblick über die gesamte Steu- erentwicklung der letzten zehn Jahre. Insgesamt sind die Steuererträge gegenüber dem Vorjahreswert um circa 116 Millionen bzw. 16,5 Prozent höher ausgefallen und haben mit 817,9 Millionen einen neuen Höchstwert erreicht. Abzuführen war die Gewerbesteuerum- lage in Höhe von 35 Millionen, was letztendlich zu Steuererträgen netto von 782,9 Millio- nen führte. Anzumerken ist, dass nach Abklingen der Corona-Pandemie in den Jahren 2022 und 2023 die Steuereinnahmen deutlich anstiegen. Die aktuelle konjunkturelle Ent- wicklung hat rückläufige Steuereinnahmen zur Folge. Auf Ausführungen zur Finanzrech- nung und zur Gesamtbetrachtung der Bilanz wird an dieser Stelle verzichtet und auf die Er- läuterungen im Schlussbericht auf den Seiten 23 und 29 ff. verwiesen. Kommen wir auf die Entwicklung der Kreditaufnahmen des städtischen Haushaltes. Diese haben sich gegenüber dem Vorjahr um 79,6 Millionen auf 513,8 Millionen erhöht. Im Zu- sammenhang mit der Gründung des Eigenbetriebs Team Sauberes Karlsruhe wurden Darle- hensverbindlichkeiten in Höhe von 28,3 Millionen vom städtischen Haushalt in den Eigen- tümer verlagert. Die Pro-Kopf-Verschuldung je Einwohner beträgt 1.865 Euro. Im Vergleich der Kommunalhaushalte der baden-württembergischen Stadtkreise hat Karlsruhe die höchste Verschuldung je Einwohner. Jedoch stellt dies nur einen Bruchteil der insgesamt bestehenden Schulden dar. Auf Grundlage der zuletzt veröffentlichten Auswertung des Bundesamtes für Statistik beliefen sich die Schulden der Stadt Karlsruhe einschließlich städ- tischer Unternehmen und Beteiligungen, das wurde dann anteilmäßig logischerweise nur zugeordnet, zum 31. Dezember 2023 auf 3,36 Milliarden Euro. Innerhalb der neuen Stadt- kreise in Baden-Württemberg hat die Stadt Karlsruhe unter Berücksichtigung der städti- schen Unternehmen mit 10.893 Euro die höchste Verschuldung pro Einwohner. Bundes- weit gibt es 103 Stadtkreise. Hier stehen wir im Verschuldungsranking an Position 6. Einen bundesweiten oder landesweiten kommunalen Vergleich über geschaffene Vermögens- werte gibt es nicht. Dieser wäre auch nur bedingt aussagefähig, da Darlehensaufnahmen üblicherweise im investiven Bereich getätigt werden. Bei der Verschuldung ist jedoch – 3 – meines Erachtens zu berücksichtigen, dass es Bereiche gibt, die regelmäßig einen ausrei- chenden Deckungsbeitrag erwirtschaften, um die entstehenden Fremdkapitalzinsen und Tilgungsleistungen unmittelbar bedienen zu können. Das heißt, diese Verschuldungsanteile belasten den städtischen Kernhaushalt nicht und werden finanzwirtschaftlich betrachtet durch diesen Teilbereich selbst tragen. Hier sind insbesondere die Bereiche kommunale Wohnungsunternehmen und Energieversorgung zu nennen. Jedoch gibt es bisher leider ebenso keinen interkommunalen Vergleich über direkt refinanzierte Schuldenanteile. In diesem Balkendiagramm ist die Pro-Kopf-Verschuldung der Stadt Karlsruhe aufgeteilt in kommunale Wohnungssysteme, Energieversorgungsunternehmen und sonstige Bereiche. Zum Beispiel hat die städtische Wohnungsgesellschaft, die Volkswohnung GmbH, zum 31. Dezember 2023 einen Schuldenstand von 645 Millionen Euro, denen ca. 13.500 ei- gene Wohnungen gegenüberstehen. Der Schuldenstand pro Wohnung beträgt somit im Durchschnitt ca. 48.000 Euro. Schon aus diesen wenigen Eckdaten ist gut erkennbar, dass die sich hieraus ergebende Zinsbelastung durch die potenziellen Mieteinnahmen sozialver- träglich abdeckbar sind. Diese Schulden in Höhe von 645 Millionen Euro entsprechen einer Pro-Kopf-Verschuldung von 2.091 Euro und wurden in dieser Höhe bei der Gesamtkon- zernverschuldung der Stadt Karlsruhe berücksichtigt. Ebenso resultieren 297 Millionen Schulden aus der 80-prozentigen Mehrheitsbeteiligung an den Stadtwerken Karlsruhe, welche regelmäßig Jahresüberschüsse erwirtschaftet und die auf das Fremdkapital anfal- lende Zinsen und Tilgungszahlungen eigenständig vollumfänglich trägt. Umgerechnet ent- spricht dies einer Pro-Kopf-Verschuldung in Höhe von 890 Euro. In den verbleibenden sonstigen Bereichen mit einem Schuldenstand von 7.912 Euro pro Einwohner sind unter anderem die Schulden der AVG, des Eigenbetriebs Gewerbeflächen der Karlsruher Fächer GmbH, Beteiligungen an Windparkgesellschaften sowie die Beteiligung an der teleMAX GmbH und verschiedene Gebührenhaushalte enthalten, welche ebenso ihre Fremdkapital- zinsen und Tilgungsleistungen eigenständig refinanzieren. Die übrigen, überwiegend durch sonstige Einnahmen und Steuern zu deckenden Schulden, betragen geschätzt rund 1,5 Milliarden Euro. Ein ähnlicher Sachverhalt ergibt sich auch bei den anderen großen baden-württembergi- schen Städten, also bei Stuttgart, Freiburg und Mannheim. Auch die haben entsprechende Energieversorgungsunternehmen und Wohnungsunternehmen, und insofern erkennt man, dass wir da kein Alleinstellungsmerkmal haben. Also in Baden-Württemberg ist es durchaus üblich, dass man in diesen Bereich investiert hat. Erkennbar ist aber auch, dass wir einen größeren Anteil, einen deutlich höheren Anteil an Fremdkapitalkosten durch die Verwendung sonstiger Einnahmen im städtischen Kernhaus- halt refinanzieren müssen. Insgesamt ist natürlich das auf Bundesebene sicherlich anders zu betrachten, aber einen Vergleich auf Bundesebene herzustellen, würde einfach den Rah- men sprengen. Das ist auch viel zu aufwendig, aber in Baden-Württemberg wäre das Ran- king das gleiche, wie wir es am Anfang vorgefunden haben, inklusive dieser Schulden. Interessant ist ebenfalls der Jahresergebnisvergleich der vier größten Städte in Baden-Würt- temberg. Die ordentlichen Erträge saldiert um die ordentlichen Aufwendungen ergeben das ordentliche Ergebnis. Das erzielte ordentliche Ergebnis sagt am meisten über die finan- zielle Leistungsfähigkeit einer Kommune aus. Karlsruhe hat, wie bereits erwähnt, in 2023 ein ordentliches Ergebnis in Höhe von +66,4 Millionen Euro erzielt, Freiburg +33,2 Millio- nen, Mannheim +99 Millionen und Stuttgart ein außergewöhnlich gutes Ergebnis in Höhe – 4 – von 793,4 Millionen. Zusammenfassend ist festzuhalten, wir können in Karlsruhe mit dem in 2023 erzielten ordentlichen Ergebnis zufrieden sein, müssen aber die extrem hohe Ver- schuldung im Blick behalten und adäquat gegensteuern. Ergänzend möchte ich auf die über die Jahresabschlussprüfung im engeren Sinne hinaus- gehenden Prüfungen hinweisen. Den hier aufgeführten Themenfeldern haben wir im Schlussbericht jeweils eigene Kapitel gewidmet. Infolge der bautechnischen Prüfung konn- ten wir im städtischen Haushalt Einsparungen in Höhe von 819.000 Euro erzielen. Nicht zu unterschätzen ist die Prophylaxe-Wirkung durch die Vorlage von Vergaben, Schlussrech- nungen und Nachträgen beim RPA. Die allgemeine Prüfung war sehr intensiv in Projektar- beiten wie zum Beispiel bei Geschäftsprozessoptimierungen sowie bei der Einführung neuer finanzwirtschaftlicher Verfahren eingebunden. Ebenso haben wir im Rahmen von Prüfungen der städtischen Unternehmen verschiedene Anregungen sowohl bei der Verbes- serung der Ordnungsmäßigkeit als auch der Wirtschaftlichkeit gegeben. Ich komme abschließend zu unserem Prüfungsergebnis für den Jahresabschluss. Unsere Prüfungsbestätigung für den Jahresabschluss 2023 bescheinigt dem Bürgermeisteramt, den Dienststellen, Betrieben und sonstigen Einrichtungen insgesamt eine rechte und ordnungs- gemäße Abwicklung der Finanzvorfälle. Soweit es Feststellungen gab, mögen diese in Ein- zelfällen bedeutsam sein. Das grundsätzlich positive Ergebnis dieser Prüfung muss deswe- gen jedoch keinesfalls eingeschränkt werden. Das RPA empfiehlt deshalb dem Gemeinde- rat, den Jahresabschluss 2023 gemäß § 95 b Gemeindeordnung festzustellen. Ich danke für Ihre Aufmerksamkeit. Stadträtin Wolf (GRÜNE): Erst einmal vielen herzlichen Dank für den Vortrag und für die gute Übersicht, die Sie uns jedes Jahr wieder präsentieren. Es geht um das vorletzte Jahr, um 2023, und da ist erst einmal gut, dass wir mit einem positiven Ergebnis abgeschlossen haben. Das wird in den nächsten Jahren, in den nächsten Vorträgen, die Sie halten wer- den, sicher anders aussehen. Besonders würde ich mich bedanken, dass Sie unsere Anmer- kungen vom letzten Jahr aufgegriffen haben und gerade die Schulden noch einmal detail- lierter aufgeschlüsselt haben, weil, wie Sie gesagt haben, manche sind gedeckt von materi- ellem Vermögen, das wir dann auch haben, und die Schuldenlast wird auch getragen von Gebühren und Mieten, die wir erheben können. Diese Schulden stellen erst einmal keine direkte Belastung für den städtischen Haushalt dar. Was wir in dieser detaillierten Aufschlüsselung aber auch gesehen haben, ist, dass ein nicht unerheblicher Teil der Schulden doch direkt unseren städtischen Haushalt belasten und ins- besondere, dass wir im interkommunalen Vergleich mit den anderen Städten, großen Städ- ten in Baden Württemberg, nicht sehr gut dastehen. Jetzt gibt es auch aus diesen Schulden sicherlich eine ganze Reihe, die wir sehr gut erklären können, mit Investitionen in das Klini- kum oder in unser Schienennetz, in den ÖPNV, aber trotzdem ist es eine große Belastung für unseren städtischen Haushalt. Und diese Last wächst weiter, und das wird sicher zu sehr schwierigen Haushaltsberatungen in diesem Jahr führen. Ich glaube, uns stehen sehr schwierige Diskussionen bevor in den Fraktionen, später im Gemeinderat und dann auch mit der Verwaltung und am Ende in der ganzen Stadt. Ich glaube, je früher wir da einstei- gen, umso besser und umso größer auch die Chance, dass wir zu einer Einigung kommen, die von vielen mitgetragen wird. Da möchte ich noch einmal die Bitte wiederholen, dass wir sehr früh eingebunden werden, insbesondere schon bevor der Haushaltsentwurf – 5 – präsentiert wird, dass wir schon gemeinsam ins Gespräch gehen, wie das auch bei den letzten Haushaltsberatungen der Fall gewesen ist. Stadtrat Hofmann (CDU): Auch von unserer Seite aus, sehr geehrter Oberbürgermeister, lieber Herr Bettendorf, vielen Dank für den Schlussbericht. Natürlich, wir können alles er- klären, aber ich glaube, wir brauchen jetzt vor allem auch Lösungen, auch wenn wir jetzt die Gelegenheit nehmen, über einen Schlussbericht von 2023 zu reden, wo wir noch sehr gute Einnahmen, eine relativ gute Einnahmeseite haben, Sie haben von einem Rekordwert der Steuereinnahmen berichtet von über 800 Millionen. Das waren noch einmal deutlich mehr, noch einmal über 100 Millionen mehr als 2022. Wir wissen, wie es jetzt aussieht, 2024, 2025. Das ist schon sehr schwierig. Sie haben aber auch gesagt, und ich denke, das müssen wir mitnehmen, meiner Ansicht nach, dass wir auch einen Rekordwert bei den Transferaufwendungen haben. Und wenn wir nicht in uns gehen, und ich nehme auch die Kollegin Wolf dann beim Wort, dass wir jetzt wirklich sagen, wir müssen insbesondere im Ergebnishaushalt versuchen, das eine oder andere endlich geradezurücken, dann wird es meiner Ansicht nach nicht nur schwie- rig, sondern unmöglich werden. Ich habe fast in jeder Haushaltsrede betont, wir haben ei- gentlich kein Einnahmenproblem, sondern wir haben ein Ausgabenproblem seit Jahren hier in Karlsruhe. Das hat uns auch auf diesen Platz in Baden-Württemberg oder mittlerweile auch bundesweit gebracht. Das ist unser Problem. Nur jetzt haben wir auch noch ein Ein- nahmenproblem dazu. Also von daher werden wir jetzt auch gezwungen, meiner Ansicht nach, diesen Weg zu gehen. Es geht auch meiner Ansicht nach kein Weg daran vorbei. Auch dies habe ich immer wieder betont, dass wir gesagt haben, ganz eindeutig, wir wer- den uns auch von Aufgaben trennen müssen. Wir dürfen nicht einfach immer weiter der Stadt zusätzliche Aufgaben aufbürden, denn das Problem ist auch, dass gerade da, wo es teilweise sogar sinnvoll scheint, dass Bund und Land uns mit den Zuschüssen, und Sie ha- ben es eben auch genannt, zum Beispiel beim Städtischen Klinikum, im Stich lassen zum Teil. Die Kommunen werden auch am langen Arm verhungern gelassen, und das ist natür- lich eine Geschichte, wo man sagen kann, jetzt können wir sagen, Prinzip Hoffnung regiert weiter, aber wenn ich mir diese Zahlen angucke, dann glaube ich, geht es einfach nicht mehr. Von daher müssen wir uns jetzt wirklich Gedanken machen. Da hilft für mich auch nicht, dass es sicherlich richtig ist, und Sie haben es auch noch einmal schön dargestellt, dass man die direkte Belastung auch teilweise natürlich mit den Immobilien oder mit unse- rem ganzen Besitz schon etwas vergleichen kann. Aber ich glaube, wir müssen jetzt hier wirklich die Hausaufgaben machen, ganz zügig, denn nur wenn es uns gelingt, wieder auch den Ergebnishaushalt mit einem Überschuss zu bewirtschaften, können wir auch wie- der in Schulen, in Kitas oder auch in Kultur und Sport investieren. Stadtrat Dr. Huber (SPD): Auch von unserer Seite ein ganz herzliches Dankeschön. Dieser Haushalt ist wirklich unglaublich komplex zu durchschauen als Stadtrat, aber Sie stellen es immer sehr übersichtlich für uns dar, und das hilft uns enorm. Wir haben uns jetzt nicht nur den 23er Jahresabschluss anguckt, sondern auch den Abschluss der letzten fünf Jahre, und uns sind dabei einige Dinge aufgefallen. Im Ergebnishaushalt ist uns aufgefallen, dass wir im Grunde eigentlich immer deutlich posi- tiver abschließen, als wir das geplant haben. Ungefähr 35 Millionen im Schnitt, wenn man einmal 2020 weglässt, das war das Corona-Jahr, da haben wir deutlich schlechter – 6 – abgeschnitten, sind wir immer positiver als geplant. Größte Unsicherheit ist natürlich das sogenannte Sonderergebnis. Das ist keine große Überraschung, steckt im Namen, aber auch das ordentliche Ergebnis ist im Schnitt besser, und zwar 311 Prozent über dem Plan- wert. Wenn man das Corona-Jahr weglässt, sind es noch 240 Prozent. Im Finanzhaushalt fällt auf, dass sich diese Unsicherheit natürlich auch in den Überschüssen aus laufender Verwaltungstätigkeit widerspiegelt und dass wir das ebenfalls systematisch überschätzen. Das führt gleichzeitig dazu, dass wir für die Investitionen, wo wir sowieso schon weniger tätigen, das wurde auch heute noch einmal klar, als wir eigentlich planen, auch deutlich weniger Kredite brauchen. Ich möchte jetzt nicht derjenige sein, der hier so klingt, als würde er alles rosa sehen. Natürlich nehmen wir trotzdem Kredite auf, aber wir müssen auch sehen, dass wir deutlich weniger Kredite aufnehmen, als wir das normaler- weise planen. Außerdem führt es dazu, dass wir auch regelmäßig unsere Investitionen ins nächste Haushaltsjahr übertragen. Dieses Jahr allein haben wir als Gemeinderat wieder 200 Millionen Euro übertragen ins kommende Haushaltsjahr, was auch zumindest zu einer Verschiebung dieser Problematik im investiven Haushalt führt. Die Konsequenzen, die wir herausziehen, sind jetzt nicht die, dass wir sagen, das ist alles wunderbar, wir können weitermachen wie bisher, sondern die Konsequenzen, die wir dar- aus ziehen ist, dass wir durchaus im Kopf behalten müssen, dass wir eine sehr konservative Haushaltsschätzung haben, was wir als SPD-Fraktion gut finden, dass wir aber auch ehrlich zu uns sein müssen, dass im investiven Bereich diese Fehleinschätzung, die wir haben, auch durchaus zu Problemen führt, die wir als Gemeinderat mit der Verwaltung zusammen lö- sen wollen. Ich kann als Fazit sagen, dass wir als SPD-Fraktion die Schwierigkeiten, die wir im Haushalt haben, durchaus sehen, wir aber auch noch einmal darauf pochen, dass wir uns ehrlich machen in den Diskussionen, ehrlich machen an den einzelnen Punkten und uns wirklich überlegen, wie wir mit diesen großen Diskrepanzen, die wir teilweise im Haushaltsplan zum Haushaltsvollzug dann haben, umgehen. Stadtrat Seidler (AfD): Mir erscheint die jetzige Diskussion fast schon ein Prolog zum heuti- gen Grundsatzentscheid in Sachen Turmbergbahn zu sein, denn er verdeutlicht die Rah- menbedingungen, unter denen sämtliche künftigen Investitionen getätigt werden. Man sollte auch noch diese Gesamtschuld von 3,36 Milliarden Euro per 31.12.2023 einord- nen. Im Jahr 2013 haben die Gesamtschulden Karlsruhes erstmalig die Eine-Milliarden- Grenze mehr oder weniger überschritten. Das heißt, in zehn Jahren hat sich die Schuld der Stadt Karlsruhe verdreifacht. Das muss man dann schon auch erklären. Und es ist so, Schul- den müssen über Zinsen bedient werden. Zinsen sind variabel. Vor fünf, sechs Jahren hat man noch über Spielräume gesprochen, weil der kurzfristige Zins sogar negativ war. Diese Zeiten sind vorbei. In dem Augenblick, wo die Zinsen anziehen und die Erträge etwas zu- rückgehen, wird das plötzlich negativ. Das erlebt jeder DAX-Konzern, der immer gerne mit zwei Drittel oder mit 70 Prozent Fremdkapital schafft, weil er dann seinen Gewinn nach oben hebelt. Wenn dann die Zinsen steigen, dann fressen plötzlich die Zinsen die Gewinne weg. Eine Sache fiel mir auf, und zwar bei diesem Jahresüberschuss von 20,6 Millionen Euro ab- züglich des Sonderergebnisses. Das entspricht ziemlich genau dem Jahresverlust der TSK, – 7 – die als Eigenbetrieb ausgelagert wurden. Und das bedeutet nichts anderes, der Jahresüber- schuss ist auch deshalb zustande gekommen, weil ein Teil der Verluste außerhalb des Stadthaushalts verlagert wurden. Wenn das nicht der Fall gewesen wäre, hätten wir gar keinen Gewinn. Stadtrat Dr. Noé (FDP/FW): Herr Bettendorf, zunächst herzlichen Dank für die anschauliche Präsentation der harten Zahlen. Karlsruhe ist Spitzenreiter, hören wir sonst gerne, aber Karlsruhe ist leider auch Spitzenreiter bei der Pro-Kopf-Verschuldung der Großstädte in Ba- den-Württemberg. Auf diesen Titel können wir eigentlich ganz gut verzichten. Nicht alle der Probleme sind hausgemacht. Bund und Land tragen eine Mitverantwortung, aber wir müssen aus dieser Spirale raus. Kollege Hofmann hat es schon angesprochen, wir müssen uns auf Kernaufgaben vielleicht als Stadt auch fokussieren, Doppelstrukturen abbauen und auch von dem einen oder anderen Liebgewonnenen Abschied nehmen. Was nicht geht, sind allerdings zusätzliche Belastungen von unseren Bürgern und Unter- nehmen hier in Karlsruhe, die schon heute unter der hohen Steuerlast und unter der Büro- kratie stöhnen. Wir brauchen auch in Karlsruhe eine Haushalts- und eine Wirtschafts- wende. Unsere Fraktion wird in den Haushaltsberatungen stringent, aber natürlich auch konstruktiv mitarbeiten, denn es geht um die Zukunft unserer Stadt, um die Zukunft der nächsten Generation. Stadtrat Kalmbach (FÜR): Danke, Herr Bettendorf, für die schmerzliche Wahrheit. Auf den ersten Blick sieht alles relativ gut aus. Wir sind besser als der Plan 2020, wir sind besser als die Jahre vorher, aber trotzdem, wenn wir uns genau auf den zweiten Blick angucken, müssen wir sagen, dass unser ordentliches Ergebnis das nicht hergibt, was wir ausgeben. Das heißt, wir sind genau an der Stelle im schmerzhaften Punkt. Wir geben innerhalb unse- rer ordentlichen Ausgaben mehr aus, als dass wir ausgeben können. Das hat mit dem Transferhaushalt zu tun, das hat mit anderen Dingen zu tun. Deswegen, wir können uns im zweiten Blick überhaupt nicht rühmen und sagen, das war alles gut, 2023 ist gut. Der dritte Blick, wie gesagt, wird dann noch schwieriger. Der besagt einfach, wir können so nicht weitermachen. Ich erinnere an die Weihnachtsbotschaft, Frau Erste Bürgermeiste- rin. Kurz bevor wir in die Weihnachtsferien gegangen sind, haben Sie uns den Stand der Dinge gesagt, und da ist schon abzusehen, dass die Einnahmen deutlich sinken werden. Wenn unsere Ausgaben weiterhin, unsere Investitionen weiterhin so nach oben gehen, dann wird die Problematik noch deutlich höher, und wir werden nicht nur den sechsten Platz in Deutschland haben, wir werden sogar noch weiter zur Spitze klettern. Aus meiner Sicht kann man eigentlich nur zwei Dinge tun. Wir müssen sagen, als Stadt können wir lange nicht mehr so viele Dinge tun, wie wir bislang getan haben. Wir können nicht mehr alles wahrnehmen, wir müssen Aufgaben streichen. Und zweitens, das sagen Sie immer wieder, das alte Lied, wir müssen die Standards senken. Wir können nicht mehr in der Qualität, wie wir die Dinge bis jetzt getan haben, die Dinge weiter tun. Deswegen, eigentlich ist es ein Haushaltsabschluss, wo wir sagen, wir müssen aufwachen, wir müssen korrigieren und das so schnell wie möglich. Der Vorsitzende: Ich würde zu zwei, drei Punkten noch gerne was ergänzen. Erst einmal vielen Dank auch, Herr Bettendorf, dass wir jetzt in die unterschiedliche Qualität der Schul- den in einer darstellerischen Weise eingestiegen sind. Es ist doch etwas anderes, wenn ich – 8 – sage, wir haben über 10.000 Euro pro Einwohner Verschuldung, als wenn ich sage, wenn ich die abziehe, die ich unmittelbar rentierlich mache, sind es noch 7.000. Jetzt haben Sie bei den restlichen 7.000 aber über 2.000 noch drin, die auch aus meiner Sicht nach wie vor rentierlich sind, allerdings nicht im selben Haushaltsjahr. Was meine ich damit? Wir haben, wenn wir zum Beispiel den Eigenbetrieb Gewerbeflächen anschauen, dahinter Vermögenswerte, und wir haben vom operativen Ergebnis dort kein Defizit. Oder wir ha- ben investiert ins Klinikum zu einem Zeitpunkt, wo auch durch die Investitionen sich die ei- gentliche Bilanz gar nicht verschlechtert hat. Dann haben wir das Haus M eröffnet, und das lief parallel mit Corona. Und seitdem haben wir die Situation, die viele andere auch haben, eigentlich die meisten aller Kliniken, dass sie nämlich nicht in der Lage sind, quasi die Fix- kosten der Investitionen und auch des Betriebs rezufinanzieren über die Art und Weise, wie Gesundheitswesen finanziert wird im Moment. Die Alternative wäre seinerzeit gewesen, auf diesen Neubau zu verzichten. Ich kann Ihnen aber versprechen, dann sähe es noch schlechter aus, weil dann die Wirtschaftlichkeit des ganzen Betriebs noch deutlich schlech- ter wäre. Und von daher klingt es im Nachhinein oft so, dass man denkt, hätte man es doch nur anders gemacht. Wenn man sich das real anschaut, ist es aber nicht so. Und hier ist das Problem, dass sich die Abfinanzierung oder auch die Anpassung an die Kostenent- wicklung durch das Finanzierungssystem des Gesundheitswesens einfach nicht mehr kos- tendeckend entwickelt hat. Und so ähnlich haben wir es in anderen Bereichen auch. Wir sollten uns für nächstes Jahr vornehmen, noch einen Ticken weiterzugehen und noch einmal die verbleibenden Schulden aufzuteilen in das, wo wir, glaube ich, gute Gründe ha- ben zu sagen, die Investition war trotzdem immer noch besser, als auf sie zu verzichten. Und die Refinanzierung, vor allem auch durch andere Systeme, ÖPNV-Refinanzierung, Kli- niken-Refinanzierung und so weiter, ist aber immer noch nicht so, dass es eigentlich trag- bar ist. Trotzdem kommen natürlich am Ende Hausaufgaben heraus. Die müssen wir ma- chen, Herr Stadtrat Hofmann. Nur an diesen Stellen ist es erst einmal ein Einnahmeproblem und kein Ausgabeproblem. Nur wir müssen am Ende trotzdem an den Ausgaben etwas tun, weil wir die Einnahmen nicht erhöht kriegen. Dann bin ich wieder bei Ihnen, aber ich glaube, dieser Schluss ist schon mal wichtig. Und Herr Stadtrat Seidler, Sie haben es zu Recht gesagt, die Gesamtverschuldung hat sich verdreifacht, so habe ich das grob verstanden, aber da ist genau die Erkenntnis drin, dass wir diese Niedrigzinsphase nutzen müssen, um dringend anstehende grundsätzliche Investi- tionen zu machen. Da haben wir sozusagen den ganzen Wagenpark unserer Straßen und Stadtbahn erneuert, wir haben den Klinikum-Neubau gemacht, und ich könnte jetzt noch eine ganze Latte aufzählen. Hätten wir das alles nicht gemacht, weiß ich gar nicht, ob die Qualität noch so gut wäre, dass wir überhaupt das erzielen können, was wir am Ende trotzdem noch erzielt haben. Da bin ich aber dann bei Ihnen. Wenn sich das nicht grund- sätzlich verbessert, müssen wir an irgendeiner Stelle auch mal Dinge nicht mehr tun oder auch zurückfahren. Die Kreditaufnahme ist trotz des guten Haushaltsjahres im letzten Jahr gestiegen, aber Herr Stadtrat Dr. Huber, es ist nicht so, dass die nicht-aufgenommenen Kredite deswegen dann positiv zu verbuchen wären, weil wir hätten 200 Millionen aufnehmen können, sondern die würden wir dann eventuell im nächsten Jahr aufnehmen. Die übertragen wir immer. (Zuruf Stadtrat Dr. Huber/SPD) – 9 – Ich will nur sagen, ich will Ihnen gar nicht widersprechen, nur das löst bei uns nicht das Problem, dass wir irgendwann diese Kreditaufnahme doch bekommen werden. Von daher ist natürlich die Gesamtsystematik des Haushaltes an der Stelle ein bisschen arg aus der Ba- lance. Trotzdem ist das einzelne Jahr am Ende durchaus erfolgreich, aber Sie sehen, wir ha- ben Gewerbesteuer oder überhaupt Steuereinnahmen gehabt, wie wir sie noch nie hatten, und hatten trotzdem aber auch davongaloppierende Kosten an bestimmten Stellen, dass das nicht mehr komplett on top war, sondern sich teilweise auch schon wieder ausgegli- chen hat. Wenn man dann noch einbezieht, dass die Sozialleistungen auch durch die Ein- führung des Bundesteilhabegesetzes massiv steigen gerade, ohne dass wir daran irgend- was groß steuern können, und dass auch die wirtschaftliche Situation uns voraussichtlich nicht mehr diese Steuereinnahmen bringen wird, wird auch dieser Ausgleichsmechanismus nicht mehr ab 2024, aber spätestens ab 2025 funktionieren. Das vielleicht noch dazu. Dann habe ich jetzt keine weiteren Fragen oder Wortmeldungen gesehen. Dann darf ich mich noch einmal abschließend, bevor wir an den Beschluss kom- men, bei Ihnen, Herr Bettendorf, und Ihrem Team, aber auch bei der Kämmerei, die am Ende das erst einmal zusammenbosseln muss, was Sie anschließend prüfen und anschlie- ßend bei den Finanzabteilungen aller Dienststellen, die erst einmal das zusammentragen müssen, was die Kämmerei zusammenfassen kann und Sie am Ende dann noch prüfen, be- danken. Es ist am Ende immer eine riesige Gemeinschaftsleistung, die hier in relativ kurzer Zeit und mit einem relativ schnöden Beschlusstext einfach einmal so abgehakt wird, wo aber ganz viel Arbeit dahintersteckt. Dafür noch einmal ganz herzlichen Dank. Und dann kommen wir auch schon zum Beschluss. Ich will auf die zwei Ziffern auf Seite 6 der Beschlussvorlage hinweisen. Da geht es erst einmal um eine Kenntnisnahme, und es geht vor allem dann auch darum, dass Sie den Jahresabschluss 2023 feststellen. Also beide Ziffern sind juristisch sehr relevant, und da bitte ich Sie jetzt um Ihr Votum ab jetzt. – Ein- stimmige Annahme, vielen Dank. Zur Beurkundung: Die Schriftführerin: Hauptamt - Ratsangelegenheiten – 3. Februar 2025