Beteiligung der Stadt Karlsruhe an rechtlich selbständigen wirtschaftlichen Unternehmen, Eigenbetrieben und Stiftungen; Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023

Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 2 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 Impressum Stadt Karlsruhe Stadtkämmerei Karl-Friedrich-Straße 10 76133 Karlsruhe stk@karlsruhe.de Herausgegeben von Finanzdezernat und Stadtkämmerei – Abteilung Vermögen und Schulden, Beteiligungsmanagement – der Stadt Karlsruhe Ansprechpersonen: Torsten Dollinger Telefon: 0721 133-2000 Udo Bäuerlein Telefon: 0721 133-2020 Pascal Broßart Telefon: 0721 133-2021 Frank Binder Telefon: 0721 133-2022 Robert Jokiel Telefon: 0721 133-2023 Carola Reich Telefon: 0721 133-2024 Petra Petermann Telefon: 0721 133-2025 Cindy Rimmelspacher Telefon: 0721 133-2026 Juliane Wägerle Telefon: 0721 133-2027 Sina Gießler Telefon: 0721 133-2028 Philipp Hofheinz Telefon: 0721 133-2059 Stand: Juli 2024 Layout: Philipp Hofheinz, Robert Jokiel Foto Erste Bürgermeisterin: Sabine Enderle Druck: Rathausdruckerei, Recyclingpapier, 4-24-015-049 Stadtkämmerei | 3 Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 4 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 Inhaltsverzeichnis I. Einführung ...................................................................................................................................................................... 7 Vorwort ...................................................................................................................................................................................................................... 8 1. Wesentliche Entwicklungen in Kürze .................................................................................................................................................................... 9 1.1 Gesellschaften und Stiftungen .............................................................................................................................................................................. 9 1.2 Beschäftigungsquote von Arbeitnehmer/Arbeitnehmerinnen mit Behinderungen ................................................................................................. 10 1.3 Chancengleichheit in den städtischen Beteiligungsgesellschaften ........................................................................................................................ 10 II. Überblick ....................................................................................................................................................................... 13 1. Beteiligungsübersicht ......................................................................................................................................................................................... 14 2. Unmittelbare Beteiligungen der Stadt Karlsruhe und deren Tochtergesellschaften – Stand 31. Dezember 2023 1) ................................................. 17 3. Wesentliche Verträge innerhalb des Konzerns Stadt Karlsruhe ........................................................................................................................... 19 4. Personalentwicklung bei der Stadt Karlsruhe und bei den Beteiligungsgesellschaften .......................................................................................... 20 5. Entwicklung der Investitionen, Abschreibungen, Zahlungsströme und Rückstellungen der Stadt und der Beteiligungsgesellschaften .................... 22 6. Entwicklung der Darlehensverbindlichkeiten ....................................................................................................................................................... 28 7. Übersicht Abschlussprüfer 2023 ......................................................................................................................................................................... 30 8. Erläuterung der wichtigsten Bilanzkennzahlen .................................................................................................................................................... 31 III. Kapital- und Personengesellschaften ................................................................................................................................ 33 Ver- und Entsorgung und Verkehr ......................................................................................................................................... 35 1. KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH ............................................................................................................................ 36 2. KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH ............................................................................................................................... 43 3. VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH ........................................................................................................................................................... 48 4. Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH ...................................................................................................................................................................... 54 5. TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH (TTK) ......................................................................................................................................... 60 6. Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) ................................................................................................................................................................. 65 7. Stadtwerke Karlsruhe GmbH .............................................................................................................................................................................. 68 8. Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH ............................................................................................................................................................ 74 9. Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) ..................................................................................................................................... 79 10. SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH ................................................................................................................................................................ 83 11. SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I ................................................................................................................................................. 86 12. SWK-NOVATEC GmbH ....................................................................................................................................................................................... 89 13. EOS Windenergie GmbH & Co. KG ..................................................................................................................................................................... 93 14. Stadtwerke Rastatt Service GmbH ...................................................................................................................................................................... 96 15. BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH ................................................................................................................................................ 99 16. Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH ............................................................................................................................................................... 102 17. TelemaxX Telekommunikation GmbH ............................................................................................................................................................... 105 18. Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG ......................................................................................................................................................... 110 19. BBEK Energie GmbH ........................................................................................................................................................................................ 113 20. Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) ......................................................................................................................................................... 116 21. Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH .................................................................................................................................................... 122 Wohnungswesen und Stadtentwicklung ................................................................................................................................127 22. Volkswohnung GmbH ...................................................................................................................................................................................... 128 23. Volkswohnung Service GmbH .......................................................................................................................................................................... 135 24. Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH ............................................................................................................................................................ 140 25. Volkswohnung Bauträger GmbH ...................................................................................................................................................................... 144 26. Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH ......................................................................................................................................................................... 147 27. KES – Karlsruher Energieservice GmbH ............................................................................................................................................................. 152 28. Karlsruher Fächer GmbH .................................................................................................................................................................................. 156 29. Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG ...................................................................................................................................... 161 Gesundheit, Soziales und Umwelt ........................................................................................................................................165 30. Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH ............................................................................................................................................................ 166 31. Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD) ................................................................................................. 172 32. MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH ...................................................................................... 176 33. Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) ........................................................................................................................................................ 180 Stadtkämmerei | 5 34. KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH .............................................................................................................................. 185 Wirtschaft, Freizeit und Sport ...............................................................................................................................................189 35. Karlsruher Messe- und Kongress GmbH ............................................................................................................................................................ 190 36. Messe Karlsruhe GmbH ................................................................................................................................................................................... 195 37. Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG ........................................................................................................................................................... 197 38. KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH ..................................................................................................................................................... 200 39. KTG Karlsruhe Tourismus GmbH ...................................................................................................................................................................... 206 40. KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH ......................................................................................................................................................... 211 41. Fächerbad Karlsruhe GmbH ............................................................................................................................................................................. 215 42. Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH ............................................................................................................................................................ 219 43. TechnologieRegion Karlsruhe GmbH ................................................................................................................................................................ 223 IV. Rechtlich selbstständige Stiftungen .................................................................................................................................227 1. ZKM | Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe ............................................................................................................................................... 228 2. Heimstiftung Karlsruhe .................................................................................................................................................................................... 233 3. Wirtschaftsstiftung Südwest ............................................................................................................................................................................. 239 4. Stiftung Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe ......................................................................................................................................... 242 5. Majolika-Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe .............................................................................................................................. 245 V. Eigenbetriebe ...............................................................................................................................................................249 1. Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark ......................................................................................................................................................... 250 2. Eigenbetrieb Gewerbeflächen .......................................................................................................................................................................... 254 3. Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe ............................................................................................................................................................. 257 Einführung | Stadtkämmerei | 7 I. Einführung 8 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Einführung Vorwort Die wirtschaftliche Bedeutung unserer Beteiligungsunternehmen und Eigenbetriebe für den "Konzern Stadt Karlsruhe" wird auch in diesem Jahr eindrucksvoll durch die vorliegenden Zahlen unterstrichen. Der Bericht hebt zudem das vielfältige Leistungsspektrum hervor, welches sich aus den unterschiedlichen öffentlichen Aufgaben der städtischen Einheiten ableitet und sowohl den Bürgerinnen und Bürgern als auch der lokalen Wirtschaft zugutekommt. Denn die Tätigkeitsfelder erstrecken sich von Versorgung, Verkehr, Gesundheit und Soziales, Wohnen, Umwelt- und Klimaschutz, Messen und Kongresse über Bäder, Marketing und Events bis hin zum Tourismus. Ziel des vorliegenden Beteiligungsberichtes ist es, durch eine komprimierte und übersichtliche Darstellung eine Informationsbasis für die Entscheidungsträger*innen und den Gemeinderat, aber auch für die interessierte Öffentlichkeit zu schaffen. Der Beteiligungsbericht der Stadt Karlsruhe beinhaltet alle wesentlichen Unternehmensdaten und dokumentiert die hohe wirtschaftliche und finanzielle Bedeutung für die Stadt Karlsruhe. Entsprechend werden in einem eigenen Kapitel die wesentlichen Schnittstellen zur Kernverwaltung dargestellt. Der Beteiligungsbericht kann somit auch als eine „Konzernberichterstattung“ verstanden werden. Auch in unruhigen Zeiten sorgen die kommunalen Unternehmen kontinuierlich für Stabilität und für eine nachhaltige Daseinsvorsorge. Ihr Handeln steht dabei stets im Sinne des Gemeinwohls. Durch den erfolgreichen Haushaltssicherungsprozess, den die Stadt Karlsruhe bereits im Jahr 2021 eingeleitet hat, wird ab 2024 eine jährliche Ergebnisverbesserung von etwa 87 Millionen € erzielt, zu der auch die Beteiligungen ihren Beitrag leisten. Der Bericht ist nicht nur als Druckwerk erhältlich, er kann auch über das Internetportal der Stadt Karlsruhe abgerufen werden unter: www.karlsruhe.de/b4/stadtverwaltung/stadtfinanzen/beteiligungsbericht.de Karlsruhe, im August 2024 Gabriele Luczak-Schwarz Erste Bürgermeisterin Einführung | Stadtkämmerei | 9 1. Wesentliche Entwicklungen in Kürze 1.1 Gesellschaften und Stiftungen Einen maßgeblichen Einfluss auf die Ergebnisentwicklung der KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH (S. 36 ff.) nehmen insbesondere die Beteiligungsergebnisse der Tochtergesellschaften und der Finanzbereich mit Steuer- und Dividendenerträgen. Trotz leichter Ergebnisverbesserung in 2023 bleibt die negative Tendenz insgesamt unverändert. So muss nach heutiger Einschätzung im aktuellen Planungszeitraum bis 2028 mit einem stetigen Anstieg der Fehlbeträge gerechnet werden. Wesentliche Gründe sind die steigenden Defizite im Bereich der Mobilität. Ohne ein stärkeres finanzielles Engagement von Bund und Land auf der einen Seite sowie konsequenten Gegensteuerungsmaßnahmen auf der anderen Seite kann die sich mittelfristig abzeichnende Ergebnis- und Finanzierungslücke nur durch die dauerhafte Zuführung entsprechender Mittel durch die Gesellschafterin Stadt Karlsruhe geschlossen werden. Die wirtschaftliche Situation der Volkswohnung GmbH (S. 128 ff.) ist weiterhin stabil. Die Umsetzung des Bauprogramms hängt stark von externen wirtschaftlichen Faktoren (Materialpreise, Kapitalzinssätze etc.) ab. Der Beginn neuer Wohnbauprojekte hängt meist davon ab, ob sie ein ausgeglichenes wirtschaftliches Ergebnis versprechen. Beim Städtischen Klinikum Karlsruhe gGmbH (S. 166 ff.) erschweren die Unsicherheiten bezüglich gesundheitspolitischer Vorgaben und Krankenhausfinanzierung das wirtschaftliche Handeln erheblich. Die Fallpauschalen als Basis für die Krankenhauserlöse reichen seit Jahren nicht mehr aus, um die stark gestiegenen Kosten auszugleichen. Problematisch ist zudem die Leistungsentwicklung. Kaum eine Klinik, so auch das Städtische Klinikum, erreicht das Leistungsniveau des letzten Vor-Corona-Jahres 2019. Ohne eine umfassende Finanzierungsreform auf Bundesebene werden auch in den Geschäftsjahren 2024 ff. Verlustausgleiche durch die Gesellschafterin Stadt Karlsruhe erforderlich sein. Die Karlsruher Messe- und Kongress GmbH (S. 190 ff.) konnte im Geschäftsjahr 2023 durch die Fortsetzung des erfolgreichen Sommerfahrplans, der Vielzahl an durchgeführten Messen und dem sich erholenden Kongressgeschäft den Fehlbetrag gegenüber der Wirtschaftsplanung deutlich reduzieren. Für das turnusgemäß schwächere Geschäftsjahr 2024 rechnet die KMK mit einem Anstieg des Fehlbetrages. Das Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe (S. 228 ff.) konnte im Jahr 2023aufgrund stark gestiegener Besucherzahlen seine Umsatzerlöse deutlich steigern. Für das Jahr 2024 wird dagegen mit finanziellen Problemen (gestiegene Strom-, Fernwärme-, Gebäude- und Personalkosten) gerechnet, die zu Einschnitten im Programm führen werden. Beim Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark (S. 250 ff.) konnte das neue Stadion am 15. Dezember 2023 pachtvertraglich an den KSC übergeben werden. Auch nach der vollzogenen Übergabe wird es Restarbeiten im BBBank Wildpark geben. Der vereinbarte Kostenrahmen von 155 Mio. € kann aus heutiger Sicht eingehalten werden. Mit Gemeinderatsbeschluss vom 20. Oktober 2020 verpflichtete sich die Stadt für die Dauer des Pachtverhältnisses handelsrechtliche Jahresfehlbeträge in Form von Betriebskostenzuschüsse dem Eigenbetrieb auszugleichen. Der Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe (S. 257 ff.) prognostizierte in seiner Wirtschaftsplanung für 2023 einen erheblichen handelsrechtlichen Fehlbetrag, obwohl die Gebühren für Restmüll aufgrund stark gestiegener Kosten im Jahr 2023 erhöht wurden. Auch für 2024 wurden die Gebühren für Restmüllbehälter bereits erhöht. 10 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Einführung 1.2 Beschäftigungsquote von Arbeitnehmer/Arbeitnehmerinnen mit Behinderungen Von den Gesellschaften mit städtischer Mehrheitsbeteiligung konnten in 2014 folgende Gesellschaften die gesetzliche Beschäftigungsquote von 5 % nicht erfüllen: Die KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH, die Albtal- Verkehrs-Gesellschaft mbH (AVG), der Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) sowie die Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD). Daher wird seither jährlich über die Entwicklung bei diesen Gesellschaften berichtet. Gesellschaft Quote in % Ausgleichsabgabe in € Fehlende Pflichtplätze in Personen 2021 2022 2023 2021 2022 2023 2021 2022 2023 KBG 6,06 7,69 5,97 0 0 0 0 0 0 AVG 4,66 4,22 4,12 5.600 12.600 14.140 3,33 8 9 KVV 1,28 2,80 2,77 12.600 4.410 4.165 3 2 1 KVD 2,69 2,82 2,1 17.640 14.700 20.580 4 5 7 1.3 Chancengleichheit in den städtischen Beteiligungsgesellschaften In 2017 wurde das „Rahmenkonzept zur Förderung von Frauen in Führungspositionen in den Gesellschaften der Stadt Karlsruhe“ beschlossen. Das Konzept wurde von der Stadt mit den Gesellschaften Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH, Stadtwerke Karlsruhe GmbH, VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH und Volkswohnung GmbH entwickelt. Seit 2019 ist das Rahmenkonzept nunmehr von allen Beteiligungsgesellschaften mit Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe anzuwenden. Die wesentlichen Bestandteile: ▪ Erhebung einer Personalstatistik ▪ Festlegung von Instrumenten/Maßnahmen zur Frauenförderung ▪ Berichterstattung über den Umsetzungsstand im Aufsichtsrat ▪ Berichterstattung über den Umsetzungsstand in den städtischen Gremien sind für alle städtischen Gesellschaften – soweit sinnvoll anwendbar – verbindlich. Einführung | Stadtkämmerei | 11 Zur Berichterstattung in den städtischen Gremien gehört auch die Veröffentlichung des Frauenanteils in den obersten drei Führungsebenen im Beteiligungsbericht. Gesellschaft 1. Ebene 2. Ebene 3. Ebene 2021 2022 2023 2021 2022 2023 2021 2022 2023 KVVH GmbH Geschäftsbereich Rheinhäfen 100% 100% 100% 28,5% 28,5% 28,5% 6) 6) 6) Stadtwerke Karlsruhe GmbH 0% 0% 0% 25% 25% 20% 26% 15% 17% Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 0% 0% 0% 0% 0% 0% 7% 4% 8% Stadtwerke Kommunale Dienste GmbH - 0% 0% - 50% 33% - 25% 25% KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0% 0% 0% 100% 100% 100% 85% 83% 63% VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH und. KASIG 5) 0% 0% 0% 13% 13% 14% 11% 11% 23% KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 0% 0% 0% 100% 100% 100% 0% 0% 0% Fächerbad Karlsruhe GmbH 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 0% 0% 0% 17% 17% 17% 19% 21% 26% Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0% 0% 0% 20% 20% 20% 50% 50% 57% Volkswohnung GmbH 3) 0% 0% 0% 63% 50% 57% 44% 42% 38% Volkswohnung Service GmbH 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% Karlsruher Fächer GmbH 4) 0% 0% 0% 50% 50% 50% 6) 6) 6) Städtisches Klinikum gGmbH Verwaltung 1) 0% 0% 0% 67% 60% 50% 37% 50% 59% Städtisches Klinikum gGmbH Med. Bereich 2) 0% 0% 0% 4% 4% 8% 37% 35% 39% Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 50% 50% 50% 83% 67% 71% 93% 81% 88% MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH 33% 0% 0% 50% 33% 25% 6) 6) 6) KMK GmbH 100% 100% 100% 43% 43% 43% 36% 33% 40% KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 0% 0% 0% 40% 40% 40% 0% 0% 0% KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0% 0% 0% 80% 80% 80% --- --- 6) Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 100% 100% 100% 50% 100% 100% 0% 60% 60% 1) 1. Ebene: Geschäftsführung, 2. Ebene: Geschäftsbereichsleitungen, 3. Ebene: Sachgebiets-/Abteilungsleitungen 2) 1. Ebene: der/ die medizinische/n Geschäftsführer / Geschäftsführerin wird dem Verwaltungsbereich zugerechnet, 2. Ebene: Chefärztinnen/Chefärzte und Institutsleitungen, 3. Ebene: Oberärztinnen/Oberärzte/Pflegedienstleitungen 3) 1. Ebene: Geschäftsführung, 2. Ebene: Bereichsleitungen und Stabstellenleitungen, 3. Ebene: Teamleitungen 4) Die Geschäftsführung der Karlsruher Fächer GmbH (KFG) erbringt auch die Geschäftsführung für die Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs- KG (KFE). Die KFE hat keine eigenen Mitarbeitenden. Bei der KFG gibt es nur zwei Hierarchieebene. Darunter kommen direkt die Mitarbeitenden. 5) Beschäftigte VBK inklusive abgeordnete Beschäftigte an die KASIG 6) Keine dritte Führungsebene vorhanden II. Überblick 14 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick 1. Beteiligungsübersicht Durch die Gemeindeordnung Baden-Württemberg (GemO) ist die Stadt Karlsruhe im Rahmen des Beteiligungsmanagements aufgefordert, eine aktive Beteiligungssteuerung und -überwachung zu implementieren. Hierzu gehört auch die Verpflichtung jährlich einen Beteiligungsbericht zu erstellen (§ 105 Abs. 2 GemO), der öffentlich bekannt zu geben und auszulegen ist (§ 105 Abs. 3 GemO). Die Stadt Karlsruhe hat sich zudem zum Ziel gesetzt, im Sinne einer gesamtheitlichen Konzernberichterstattung die wesentlichen Wechselwirkungen zum Kämmereihaushalt im Beteiligungsbericht darzustellen. In Tabelle 1 sind die jeweiligen Kapitalanteile der Stadt Karlsruhe an den dort aufgeführten Unternehmen, unabhängig von der Beteiligungsquote, dargestellt. Nachfolgend wird in Kurzform über die Unternehmen berichtet, an denen die Stadt Karlsruhe unmittelbar oder mittelbar mit mehr als 25 % beteiligt ist. Über Stiftungen wird nur dann informiert, wenn die Stadt Karlsruhe aus eigenen Mitteln zum Stiftungskapital beigetragen hat. Zudem erfolgen Kurzberichte über die Geschäfts-verläufe der drei Eigenbetriebe (Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark, Eigenbetrieb Gewerbeflächen und Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe). Die Mehrzahl der vorgelegten Jahresabschlüsse 2023 wurde bis zum Berichtszeitpunkt (30. Juni 2024) von den beauftragten Abschlussprüfern geprüft. Die abschließenden Feststellungen durch die Beschlussgremien stehen zum Teil noch aus. Da dort keine Änderungen mehr zu erwarten sind, werden nachfolgend nur die noch nicht abschließend geprüften Jahresabschlüsse 2023 mit dem Vermerk „vorläufig“ versehen. Überblick | Stadtkämmerei | 15 Tabelle 1: Übersicht über sämtliche direkte städtische Beteiligungen, unabhängig von der jeweiligen Beteiligungsquote Städtische Beteiligungen Stand der Geschäftsanteile/ Stammeinlagen am 31. Dezember 2023 Stammkapitalanteil in € Beteiligungswert 1) in € 1 Abwasserverband „Mittleres Pfinz- und Bocksbachtal“ 857.519,33 857.519,33 2 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 52.000,00 52.000,00 3 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 420.000,00 420.000,00 4 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 14.400,00 2,00 5 Badischer Gemeinde-Versicherungs-Verband (BGV) 30.150,00 30.150,00 6 Fächerbad Karlsruhe GmbH 62.500,00 1,00 7 Regionales Rechenzentrum Karlsruhe VermietungsGdbR 1.423.205,71 1.423.205,71 8 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 12.500,00 12.500,00 9 Karlsruher Fächer GmbH 270.000,00 12.293.026,04 10 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 4.000.000,00 2,00 11 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 3.100.000,00 2,00 12 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 14.400,00 11.100,01 13 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 33.233,97 33.233,97 14 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 3.200.000,00 1,00 15 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 475.000,00 475.000,00 16 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 50.000,00 50.000,00 17 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 25.000,00 275.000,00 18 Kunststiftung Baden-Württemberg GmbH 511,29 511,29 19 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 107.372.000,00 274.912.517,24 20 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 59.585.955,86 1,00 21 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i.L. 300.500,00 2,00 22 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 26.000.000,00 28.670.412,22 23 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I 500.000,00 7.935,14 24 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 1.200,00 1.200,00 25 Volkswohnung GmbH 37.000.000,00 36.817.159,69 26 Zweckverband 4IT 391.721,25 391.721,25 27 Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 100.000,00 24.272.816,40 28 Eigenbetrieb Gewerbeflächen 2.000.000,00 2.000.000,00 29 Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe 500.000,00 32.156.951,24 Zusammen 247.791.797,41 415.163.970,53 1) Entsprechend den „Anschaffungs- und Herstellungskosten“, das heißt entsprechend den tatsächlichen Buchungen und Zugangsanordnungen. Aufgrund der Prüfungsfeststellungen der Gemeindeprüfungsanstalt Baden-Württemberg zur Eröffnungsbilanz werden Stiftungen nicht mehr als Beteiligungen – sondern als verlorener Zuschuss – und Gesellschaften als Ausleihungen dargestellt. 16 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick Tabelle 2: Übersicht über Unternehmen, an denen die Stadt Karlsruhe direkt 1) mit mindestens 25 % beteiligt ist Gesellschaft Beteili-gungs- quote Stadt Bilanz-summe Ergebnis 2023 Plan 2023 2) % T€ + Gewinn - Verlust T€ + Gewinn - Verlust T€ 1 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 100,00 501.114 -64.955 -79.687 2 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I 26,15 615 +121 +164 3 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 50,00 925 -213 +24 4 Fächerbad Karlsruhe GmbH 100,00 20.464 -3.473 -4.233 5 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 52,00 28.685 -4.775 -6.107 6 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 43,90 31.498 -968 -2.570 7 Volkswohnung GmbH 100,00 1.012.268 +7.585 4.200 8 Karlsruher Fächer GmbH 100,00 3) 30.978 +779 +90 9 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 100,00 64.823 -384 -240 10 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 100,00 542.685 -27.200 -26.191 11 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 100,00 1.157 -223 -529 12 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 100,00 32.683 -13.235 -18.539 13 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co.KG 71,48 70.485 -1.171 -1.096 14 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH (früher KEG) 95,00 3.395 +162 +0 15 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 100,00 948 +1 -56 16 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i.L. 5) 100,00 4) 1.316 +0 +0 17 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 48,00 1.135 +47 +4 1) Über deren Tochterunternehmen, an denen die Stadt Karlsruhe mit mindestens 25 % beteiligt ist (wie VBK GmbH und Stadtwerke Karlsruhe GmbH), wird nachfolgend in Kapitel III berichtet. 2) In der Regel der vom Beschlussgremium genehmigte Urplan; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 3) Hiervon hält die Gesellschaft eigene Anteile in Höhe von 28,2 % am Stammkapital. 4) Hiervon hält die Gesellschaft eigene Anteile in Höhe von 59,6 % am Stammkapital. 5) Die Gesellschaft befindet sich seit dem 01.01.2018 in Liquidation. Die Aufgaben wurden von der KME und der KTG übernommen. Der Liquiditätsabschluss erfolgte am 30.06.2022. Überblick | Stadtkämmerei | 17 2. Unmittelbare Beteiligungen der Stadt Karlsruhe und deren Tochtergesellschaften – Stand 31. Dezember 2023 1) Ver- und Entsorgung und Verkehr Wohnungswesen und Stadtentwicklung KVVH-Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 100 % Volkswohnung GmbH 100 % Stadtwerke Karlsruhe GmbH 80 % Volkswohnung Service GmbH 100 % VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 100 % Volkswohnung Bauträger GmbH 100 % KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH 100 % Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH 60 % Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 94 % KES – Karlsruher Energieservice GmbH 50 % Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 6 % Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 50 % Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 52 % Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 10 % Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 43,9 % Karlsruher Fächer GmbH 100 % Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 100 % 1) Ohne Beteiligungen unter 25 % und ohne die Tochtergesellschaften der Stadtwerke Karlsruhe GmbH siehe III. Ziff. 5 und Ziffer 7 ). 18 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick Unmittelbare Beteiligungen der Stadt Karlsruhe und deren Tochtergesellschaften 1 – Gesundheit, Soziales und Umwelt Wirtschaft, Freizeit und Sport Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 100 % Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 100 % Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 100 % Messe Karlsruhe GmbH 100 % MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH 100 % Neue Messe Karlsruhe GmbH Co. KG 71,48 % Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 100 % KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH (früher KEG) 95 % KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 50 % KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 100 % KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 100 % Fächerbad Karlsruhe GmbH 100 % Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 48 % 1 Ohne Beteiligungen unter 25 % und ohne die Tochtergesellschaften der Stadtwerke Karlsruhe GmbH (siehe III. Ziff. 5 und Ziffer 7 ). Überblick | Stadtkämmerei | 19 3. Wesentliche Verträge innerhalb des Konzerns Stadt Karlsruhe Gesellschaft Vertrag Vertragspartner KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge VBK, KBG, KASIG, AVG Ergebnisabführungsvertrag SWK Fächerbad Karlsruhe GmbH Geschäftsbesorgungsvertrag SWK Erbbauvertrag Stadt Karlsruhe KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag KVVH Konzessionsvertrag Stadt Karlsruhe Pachtvertrag Stadtbahntunnel VBK Pachtvertrag Kriegsstraßentrasse VBK Stadtwerke Karlsruhe GmbH Konzessionsvertrag Stadt Karlsruhe Ergebnisabführungsverträge KVVH, SWK Netzservice, SWK NOVATEC Pachtvertag (bezüglich Strom- und Gasverteilnetz) SWK Netzservice SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I Geschäftsbesorgungsvertrag SWK-Regenerativ-Verw. GmbH KEK- Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH Geschäftsbesorgungsvertrag SWK VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Konzessionsvertrag Stadt Karlsruhe Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag KVVH Verkehrs- und Einnahmeaufteilungsvertrag KVV Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Verkehrsvertrag (über Angebote im SPNV im Land Baden- Württemberg) Land Baden-Württemberg Verkehrsvertrag (über Angebote im SPNV im Land Rheinland-Pfalz) Zweckverband SPNV Reinland-Pfalz Süd Verkehrsvertrag (über Angebote im SPNV im Landkreis Karlsruhe) Landkreis Karlsruhe Vereinbarungen über den Bau, Betrieb und Finanzierung von Stadtbahnverbindungen Betroffene Gebietskörperschaften Gewinnabführungsvertrag KVVH Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) Vereinbarungen über die weitere Finanzierung des KVV Länder BW + Rheinland-Pfalz, Landkreise Karlsruhe, Rastatt + Germersheim, Städte Karlsruhe + Baden-Baden Ergänzende Vereinbarung zum KVV- Gesellschaftsvertrag über die Finanzierung der Verbundorganisation sowie die verbundbedingten Lasten Landkreise Karlsruhe, Rastatt, Germersheim, Südliche Weinstraße, Städte Karlsruhe, Baden-Baden, Landau Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH Rahmenvereinbarung über die Weiterentwicklung des Gewerbeparks und des Flughafens (Baden Airpark GmbH) sowie Fortführungsvereinbarung Land Baden-Württemberg + Flughafen Stuttgart GmbH Volkswohnung GmbH Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge VOWO Service + KGK Geschäftsbesorgungsvertrag VOWO Service + VOWO Bauträger + KGK + Wohnbau Wörth Karlsruher Fächer GmbH Diverse Miet- und Pachtverträge Stadt Karlsruhe Verwalterverträge Stadt Karlsruhe, Eigenbetrieb Gewerbeflächen Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG Einbringungsvertrag (Einbringung von Grundstücken in die Gesellschaft) Stadt Karlsruhe Vertrag über den Verkauf der öffentlichen Flächen Stadt Karlsruhe Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Besondere Vereinbarungen über den Umfang der Nebentätigkeit Leitende Ärzte/Ärztinnen am Klinikum Beteiligung des Klinikums als akademisches Lehrkrankenhaus der Universität Freiburg Land Baden-Württemberg Beherrschungsverträge KVD, MVZ Vertrag über die Durchführung der Gebäudereinigung KVD Budget- und Entgeltvereinbarung Krankenkassen Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Pachtvertrag städtischer Hallen am Festplatz Stadt Karlsruhe Mietvertrag (Anmietung der Messe auf 29 Jahre) Neue Messe (NMK) Personalgestellungsvertrag Neue Messe (NMK) Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG Erbbaurechtsvertrag Stadt Rheinstetten Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH Mietvertrag (über die Anmietung diverser Sportstätten) Stadt Karlsruhe 20 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick 4. Personalentwicklung bei der Stadt Karlsruhe und bei den Beteiligungsgesellschaften Bei den Personalzahlen handelt es sich in der Regel um umgerechnete Vollkraftstellen. Die Stadt Karlsruhe arbeitet mit Stichtagszahlen (31.12.2023), während die Beteiligungsgesellschaften (hier sind auch die von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten erfasst) in der Regel Durchschnittszahlen verwenden. Nicht berücksichtigt sind die rechtlich selbständigen Stiftungen ZKM, Heimstiftung, Wirtschaftsstiftung Südwest, Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe sowie Majolika – Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe. Die Eigenbetriebe werden bei der Personalentwicklung der Stadt Karlsruhe berücksichtigt. Diagramm 1: Personalentwicklung 2013 bis 2023 *Hiervon Eigenbetriebe: 560 Vollkraftstellen Der Anstieg bei der Stadt Karlsruhe gegenüber 2013 beträgt 676 Vollkraftstellen (+14,8 %), während bei den Beteiligungsgesellschaften gegenüber seit 2013 1.111 Vollkraftstellen (+16,0 %) hinzukamen. Rund 60 % der gesamten Beschäftigten arbeiten in Beteiligungsgesellschaften. Diese Quote ist in den letzten Jahren nahezu konstant. 4.648 (40%) 5.014 (40%) 5.392 (41%) 5.235* (40%) 7.026 (60%) 7.511 (60%) 7.856 (59%) 8.064 (60%) 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 20132014201520162017201820192020202120222023 Stadt KarlsruheBeteiligungsgesellschaften 11.674 12.525 13.248 13.299 Überblick | Stadtkämmerei | 21 1) Tabelle 3: Personalaufwand bei Stadt und Gesellschaften 2019 bis 2023 in T€ Gesellschaft 2019 2020 2021 2022 2023 1 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH (nur Personal Rheinhäfen) 2.946 3.046 3.085 3.110 3.462 2 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 61.092 66.716 69.795 65.484 67.426 3 KASIG- Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH 1) 1) 1) 1) 1) 4 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 82.095 84.624 87.454 89.552 96.960 5 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 2.318 2.046 2.251 2.788 2.956 6 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH (TTK) 2.553 2.934 3.384 3.718 3.971 7 Bahn.Elektro. Planung. GmbH (B.E.P.) 5) 1) 89 163 342 8 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 59.704 62.114 61.490 56.797 60.343 9 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH 1) 4.636 5.407 10 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 32.837 34.212 36.339 35.559 38.106 11 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 12 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I 1) 1) 1) 1) 1) 13 SWK-NOVATEC GmbH 486 239 182 267 447 14 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 1) 1) 1) 1) 1) 15 Stadtwerke Rastatt Service GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 16 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 877 917 1.286 1.665 1.863 17 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 1) 1) 1) 1) 143 18 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 19 TelemaxX Telekommunikation GmbH 8.043 8.767 10.124 10.894 11.534 20 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 1) 1) 1) 1) 1) 21 BBEK Energie GmbH 1) 22 Fächerbad Karlsruhe GmbH 1.968 1.791 1.516 2.040 1.872 23 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 3.554 3.921 4.242 4.308 4.365 24 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 12 12 12 12 5 25 Volkswohnung GmbH 12.704 13.466 14.029 14.706 15.385 26 Volkswohnung Service GmbH 3.686 3.977 3.817 3.791 3.853 27 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 1) 1) 1) 1) 1) 28 Volkswohnung Bauträger GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 29 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 1.083 1.131 1.236 1.189. 1.260 30 KES – Karlsruher Energieservice GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 31 Karlsruher Fächer GmbH 1.442 1.414 1.562 1.774 1.851 32 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 695 857 812 893 982 33 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 254.964 268.156 280.907 294.610 310.015 34 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 4.457 5.106 6.066 6.134 6.917 35 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum am städt. Klinikum Karlsruhe GmbH 1.317 1.611 2.008 2.137 2.424 36 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 3.029 3.471 3.549 3.712 4.202 37 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 11.001 10.345 11.124 12.566 14.032 38 Messe Karlsruhe GmbH 1) 1) 1) 1) 1) 39 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 1) 1) 1) 1) 1) 40 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH (früher: KEG) 1.897 1.753 1.981 2.254 2.493 41 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 1.594 1.701 1.903 1.957 2.066 42 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i. L. 10 5 5 5 0 43 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 169 169 167 167 178 44 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 451 581 558 560 648 Personalaufwand Gesellschaften 556.991 585.087 610.973 626.259 665.508 Personalaufwand Stadt 359.100 375.900 387.700 404.500 389.300 Nachrichtlich: Eigenbetriebe 33.053 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Die Stadtwerke Karlsruhe GmbH hat mit notariellem Kaufvertrag vom 06./07.06.2018 sämtliche Kommanditanteile der Gesellschaft mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2018 erworben. 3) Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum 1. Januar 2018 (vorm. Star. Energiewerke GmbH & Co. KG). 22 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick 5. Entwicklung der Investitionen, Abschreibungen, Zahlungsströme und Rückstellungen der Stadt und der Beteiligungsgesellschaften Nicht berücksichtigt sind die rechtlich selbständigen Stiftungen ZKM, Heimstiftung, Wirtschaftsstiftung Südwest, Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe sowie Majolika – Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe. Diagramm 2: Investitionsentwicklung 2010 bis 2023 in Mio. € *Hiervon Eigenbetriebe: 34,9 Mio. € Der größte Teil der Investitionen innerhalb des Konzerns Stadt Karlsruhe entfällt auf die Beteiligungsgesellschaften. Ihr Anteil schwankt zwischen 56 % (2020) und 61 % (2023). In den Jahren 2018 bis 2023 schlagen insbesondere die Investitionen der VBK (Infrastruktur), die Baumaßnahmen der Volkswohnung GmbH sowie die Investitionen in die Fernwärmeversorgung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zu Buche. 0,00 200,00 400,00 600,00 800,00 1000,00 1200,00 20102011201220132014201520162017201820192020202120222023 Stadt KarlsruheBeteiligungsgesellschaften 997,8 608,0 158,5 (24 %) 449,5 76 %) 321,2 232,9 (75 %) 738,8 453,3 (61%) 285,5* (39 %) 88,3 (25 %) 560,5 (56 %) 437,3 (44 %) Überblick | Stadtkämmerei | 23 Tabelle 4: Entwicklung der Investitionen und Abschreibungen bei der Stadt und den Beteiligungsgesellschaften 2019 bis 2023 Gesellschaft 2019 1) 2020 1) 2021 1) 2022 1) 2023 1) Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € Investi - tionen in Mio. € Abschrei - bungen in Mio. € KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 15,4 2,7 21,5 2,7 19,3 2,6 12,6 2,5 12,1 2,5 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 79,8 34,5 59,8 35,3 47,3 37,1 42,1 39,7 62,1 41,2 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 22,8 22,7 36,4 22,3 26,0 22,1 57,3 22,0 132,6 22,3 KASIG- Karlsruher Schieneninfrastruktur Gesellschaft mbH 163,1 0,2 205,5 0,2 133,0 1,3 57,4 11,8 40,2 13,5 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 58,9 10,8 72,2 11,7 57,1 18,9 30,4 19,6 25,9 17,5 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 0,3 1,9 0,5 1,9 0,4 1,9 0,6 1,9 1,5 1,7 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH (TTK) 0,0 0,0 0,0 0, 0,2 0,1 0,1 0,1 0,2 0,1 Bahn.Elektro.Planung GmbH (B.E.P.) 4) 4) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 4,3 3,4 3,5 3,2 3,6 3,5 2,4 3,7 3,2 2,8 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG- Solarpark I 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 SWK-NOVATEC GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 Stadtwerke Rastatt Sevice GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,3 0,0 0,1 0,0 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 0,5 0,0 0,5 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TelemaxX Telekommunikation GmbH 4,8 5,6 10,6 5,6 6,4 0,0 5,3 6,0 8,0 6,1 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 0,0 0,8 BBEK Energie GmbH 0,0 0,1 Fächerbad Karlsruhe GmbH 0,5 1,2 0,1 1,1 0,5 1,1 3,0 1,1 2,0 1,3 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0,4 0,1 2,0 0,1 1,2 0,5 0,3 0,7 0,5 1,2 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0,0 1,9 0,0 8,4 0,0 1,9 0,0 1,9 0,0 1,0 Volkswohnung GmbH 60,1 16,2 44,4 16,7 92,3 16,2 188,4 19,6 126,8 19,0 Volkswohnung Service GmbH 1,0 1,3 0,8 1,3 0,7 1,3 1,0 1,2 1,5 1,2 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung Bauträger GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 5,2 1,1 5,5 1,1 8,5 1,2 5,1 1,3 5,7 1,4 KES – Karlsruher Energieservice GmbH 0,0 0,3 0,0 0,3 1,7 0,3 0,6 0,4 0,6 0,5 Karlsruher Fächer GmbH 0,4 0,7 3,4 0,7 0,5 0,7 2,3 0,7 1,6 0,7 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs- KG 9,0 1,5 10,5 1,7 4,5 1,7 1,6 1,9 1,1 2,0 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 67,9 19,1 81,5 20,3 53,7 21,6 22,8 31,5 20,1 25,4 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial und Gesundheitswesen GmbH 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,1 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 0,3 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,1 Karlsruher Messe und Kongress GmbH 1,0 2,5 1,5 2,2 1,5 2,1 1,2 1,4 1,9 1,3 Messe Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 0,0 4,5 0,2 4,5 0,9 4,5 1,1 4,5 5,3 2,8 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH (früher KEG) 0,0 0,1 0,0 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0,3 0,1 0,1 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i.L. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gesamt 496,0 134,1 560,6 143,5 459,9 142,7 436,2 175,7 453,3 168,0 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe 259,6 126,4 437,3 77,1 226,7 92,7 223,4 101,0 250,6 95,7 Nachrichtlich: Eigenbetriebe 34,9 10,3 1) Stand 31. Dezember 2023 (Ausnahme: KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH, bis 30. September 2017) 2) Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH mit wirtschaftlicher Wirkung zum 1. Januar 2018. 3) Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum 1. Januar 2018 (vorm. Star. Energiewerke GmbH & Co. KG). 4) Beteiligung der TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH zum 27. Mai 2020. 24 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick Diagramm 3: Entwicklung der Zahlungsströme 2013 bis 2023 in T€ zwischen Stadt und Beteiligungsgesellschaften Bei den Ausschüttungen handelt es sich im Wesentlichen um Konzessionsabgaben Versorgung und Verkehr. Unter die sonstigen Zuwendungen der Stadt fallen unter anderem (Ertrags-) Zuschüsse, Stammkapitalerhöhungen und zinslose Darlehen. Minuszahlen beim Saldo bedeuten eine Belastung des städtischen Haushalts. Ab dem Jahr 2023 sind auch die Eigenbetriebe berücksichtigt. Die Zahlen im Geschäftsjahr 2023 haben sich im Vergleich zum Vorjahr wieder verschlechtert. Sie befinden sich weiterhin in einem deutlich negativen Bereich. Dies ist hauptsächlich auf die hohen Verluste bei KVVH und dem Klinikum zurückzuführen. Nähere Details können der folgenden Tabelle „Entwicklung der Zahlungsströme 2021 bis 2023“ entnommen werden. 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 22.583 22.731 37.438 24.559 25.991 23.104 29.355 29.575 29.655 39.324 36.150 -43.112 -38.936 -42.776 -47.545 -44.470 -66.082 -106.510 -129.518 -122.747 -167.359 -221.483 -20.529 -16.205 -5.338 -22.986 -18.479 -42.978 -77.155 -99.943 -93.092 -128.035 -185.333 -250.000-200.000-150.000-100.000-50.000050.000 SaldoVerlustausgleiche und sonstige ZuwendungenAusschüttungen an die Stadt Überblick | Stadtkämmerei | 25 Tabelle 5: Entwicklung der Zahlungsströme 2021 bis 2023 1) in T€ 2021 2022 2023 Ausschüt- tungen 2) Verlust- ausgleiche Sonstige Zuwen- dungen 3) Saldo Ausschüt- tungen 2) Verlust- ausgleiche Sonstige Zuwen- dungen 3) Saldo Ausschüt- tungen 2) Verlust- ausgleiche Sonstige Zuwen- dungen 3) Saldo Konzern KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH 28.972 -7.737 -15.174 6.061 32.457 -68.285 -7.623 -43.451 35.354 -64.955 -16.077 -45.678 KBG- Karlsruher Bädergesellschaft mbH 4) 56 -3.133 -6.450 -9.527 44 -2.336 -4.000 -6.292 44 -1.620 0 -1.576 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG -Solarpark I 60 0 0 60 70 0 0 70 80 0 0 80 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0 0 -524 -524 0 0 -537 -537 0 0 -517 -517 Fächerbad Karlsruhe GmbH 23 -2.811 -259 -3.047 21 -3.886 -338 -3.703 21 -3.473 0 -3.452 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0 -2.650 -1.773 -4.423 0 -2.550 -1.737 -4.287 0 -2.574 -1.689 -4.263 Volkswohnung GmbH 355 0 -886 -531 6.535 0 -4.351 2.184 454 0 -1.080 -626 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 2 0 0 2 2 0 0 2 2 0 0 2 Karlsruher Fächer GmbH 0 0 0 0 0 0 -532 -532 0 0 -643 -643 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG 117 0 -8.745 -8.628 114 0 0 114 114 0 0 114 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 7 -19.500 -23.500 -42.993 7 -29.598 -19.398 -48.989 7 -27.200 -14.280 -41.473 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH 0 -19.268 0 -19.268 0 -11.584 0 -11.584 0 -13.235 0 -13.235 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 62 0 0 62 73 0 0 73 73 0 0 73 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH 0 0 -3.982 -3.982 0 0 -4.964 -4.964 0 0 -4.935 -4.935 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0 0 -3.330 -3.330 0 0 -3.082 -3.082 0 0 -3.480 -3.480 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0 0 -2.939 -2.939 0 -46 -3.000 -3.046 0 -181 -3.569 -3.750 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 1 0 0 1 1 0 0 1 1 0 0 1 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0 0 -87 -87 0 0 -12 -12 0 0 -12 -12 Eigenbetrieb Gewerbeflächen - - - - - - - - 0 0 0 0 Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe - - - - - - - - 0 -21.708 5) -32.157 -53.865 Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark - - - - - - - - 0 -7.975 -123 -8.098 29.655 -55.099 -67.649 -93.092 39.324 -117.785 -49.574 -128.035 36.150 -142.921 -78.562 -185.333 1) Ohne Heimstiftung, Stiftung Kompetenzzentrum für Finanzierung und Beratung, Stiftung Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe, Majolika – Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe sowie ohne Zentrum für Kunst und Medientechnologie (ZKM). 2) Im Wesentlichen Konzessionsabgabe Stadtwerke, Rückfluss Gesellschafterdarlehen sowie Bürgschaftsgebühren. 3) Zum Beispiel Zuschüsse und Stammkapitalerhöhungen sowie Zahlungen aus Wohnraumförderprogrammen. 4) Erwerb der Beteiligung durch die Stadt Karlsruhe von der KVVH zum 1. Januar 2021. 5) Planzahl, Rechnungsergebnis lag bei Redaktionsschluss noch nicht vor. 26 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick Tabelle 6: Ergebnisübersicht 2019 bis 2023 über Unternehmen, an denen die Stadt Karlsruhe direkt 1) mit mindestens 25 % beteiligt ist in T€ Gesellschaft 2019 2020 2021 2022 2023 1 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH -14.103 -29.482 -7.737 -68.285 -64.955 2 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I +167 +158 +183 +168 121 3 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH -81 +35 +132 +239 -213 4 KBG- Karlsruher Bädergesellschaft mbH 3) -3.133 -2.336 -1.620 5 Fächerbad Karlsruhe GmbH -3.196 -3.360 -2.811 -3.386 -3.473 6 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 2) +0 +0 +0 +0 0 7 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 2) +0 +0 +0 +0 0 8 Volkswohnung GmbH +14.846 +12.958 +17.471 +5.911 7.585 9 Karlsruher Fächer GmbH +674 +339 +570 +825 779 10 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG -220 -489 -556 +675 -384 11 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH -2.799 -8.792 -19.761 -29.855 -27.200 12 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) -41 -190 -69 -46 -181 13 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH -11.047 -20.789 -13.237 -11.584 -13.235 14 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG -1.411 -2.623 -2.753 -1.852 -1.171 15 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH +79 +10 +4 +37 162 16 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH +9 +2 +0 +0 -56 17 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i.L. +1.144 -7 -2 +0 0 18 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH +59 +31 +27 +40 47 Summe Ergebnisse der Gesellschaften -15.920 -52.199 -31.672 -109.449 -103.794 Zum Vergleich: Jahresergebnis der Stadt Karlsruhe +30.696 -56.669 3.33+3.908 -9.232 +20.578 Verlustausgleiche/Zuwendungen Stadt Karlsruhe an Gesellschaften -106.510 -129.518 -122.747 -167.351 136.609 1) Über deren Tochterunternehmen, an denen die Stadt Karlsruhe mit mindestens 25 % beteiligt ist (wie VBK GmbH und Stadtwerke Karlsruhe GmbH), wird nachfolgend in Kapitel III berichtet. 2) Ergebnis nach Verlustausgleich Gesellschafter 3) Erwerb der Beteiligung durch die Stadt Karlsruhe von der KVVH zum 1. Januar 2021 Überblick | Stadtkämmerei | 27 Tabelle 7: Entwicklung der Rückstellungen bei der Stadt und den Beteiligungsgesellschaften 2019 bis 2023 in Mio. € Gesellschaft 2019 1) 2020 1) 2021 1) 2022 1) 2023 1) Gesamt Davon: Pensions - rückstellungen Gesamt Davon: Pensions - rückstellungen Gesamt Davon: Pensions - rückstellungen Gesamt Davon: Pensions - rückstellungen Gesamt Davon: Pensions - . r ückstellungen KVVH GmbH 4,7 3,6 5,0 3,8 5,2 4,0 5,6 4,0 4,6 3,8 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 49,8 7,3 50,3 7,8 62,3 7,8 60,2 7,7 62,7 7,1 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 61,6 27,1 66,5 28,7 72,6 31,0 83,4 30,2 76,3 32 KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur GmbH 9,9 0,0 42,2 0,0 27,6 0,0 16,6 0,0 21,4 0,0 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 152,9 40,0 137,2 46,0 131,1 52,6 152,3 55,6 174,8 56,1 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe (TTK) 0,5 0,0 0,0 0,0 0,4 0,0 0,4 0,0 0,4 0,0 Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) 2) 2) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 8,8 0,0 9,4 0,0 12,6 0,0 11,5 0,0 9,5 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH 3) 3) 3) 3) 0,0 0,0 1,8 0,0 1,2 0,0 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 SWK-NOVATEC GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,3 0,0 Stadtwerke Rastatt Service GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,4 0,0 0,3 0,0 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TelemaxX Telekommunikation GmbH 2,6 0,0 2,4 0,0 2,1 0,0 2,5 0,0 3,2 0,0 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,3 0,0 0,3 0,0 BBEK Energie GmbH 0,1 0,0 Fächerbad Karlsruhe GmbH 0,2 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,4 0,0 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0,4 0,0 0,8 0,0 0,9 0,0 0,9 0,0 1,0 0,0 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung GmbH 9,3 0,0 12,9 0,0 10,8 0,0 19,4 0,0 18,4 0,0 Volkswohnung Service GmbH 2,1 0,0 1,5 0,0 1,2 0,0 1,0 0,0 1,1 0,0 Konversionsgesellschaft Karlsruhe (KGK) 8,6 0,0 7,2 0,0 7,0 0,0 7,2 0,0 4,0 0,0 Volkswohnung Bauträger GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 1,1 0,0 1,0 0,0 0,8 0,0 0,9 0,0 0,8 0,0 KES – Karlsruher Energieservice GmbH 0,0 0,0 0,2 0,0 0,2 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 Karlsruher Fächer GmbH 0,4 0,0 0,5 0,0 0,5 0,0 0,6 0,0 0,5 0,0 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs- KG 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 70,1 18,7 71,3 19,5 72,7 20,2 72,0 20,4 64,7 19,9 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 0,3 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,1 0,0 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 0,1 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 0,2 0,0 0,0 0,0 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0,2 0,0 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,0 0,3 0,0 Karlsruher Messe und Kongress GmbH 10,3 0,2 13,8 0,2 17,8 0,2 17,1 0,2 16,9 0,2 Messe Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 2,1 0,0 3,9 0,0 3,4 0,0 2,6 0,0 1,0 0,0 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH (früher KEG) 0,2 0,0 0,1 0,0 0,5 0,0 0,7 0,0 0,3 0,0 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0,2 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,2 0,0 0,4 0,0 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i.L. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,0 Gesamt 397,5 96,9 427,8 106,2 431,4 116,0 458,9 118,1 465,9 119,1 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe 151,6 0,0 316,5 0,0 266,5 0,0 289,2 0,0 213,5 0,0 Nachrichtlich: Eigenbetriebe 59,3 0,0 1) Stand 31. Dezember 2023. 2) Beteiligung der TransportTechnologie- Consult Karlsruhe GmbH zum 27.Mai 2020. 3) Gesellschaft wurde durch notarielle Beurkundung vom 23. Juni 2021 gegründet. . 28 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick 6. Entwicklung der Darlehensverbindlichkeiten Tabelle 8: Darlehensverbindlichkeiten 2019 bis 2023 in Mio. € Gesellschaft 2019 1) 2020 1) 2021 1) 2022 ) 2023 1) Gesamt d avon G esell - schafter Gesamt d avon G esell - schafter Gesamt d avon G esell - schafter Gesamt d avon G esell - schafter Gesamt d avon G esell - schafter KVVH GmbH 104,6 0,0 102,1 0,0 98,2 0,0 94,0 0,0 89,4 0,0 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 293,5 0,0 301,7 0,0 312,9 0,0 342,6 0,0 371,1 0,0 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 134,5 0,0 128,8 0,0 123,4 0,0 117,7 0,0 263,4 0,0 KASIG- Karlsruher Schieneninfrastruktur GmbH 492,5 0,0 528,4 0,0 713,0 0,0 655,3 0,0 584 0,0 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 141,1 0,0 279,5 0,0 266,6 0,0 248,8 0,0 236,1 0,0 KBG- Karlsruher Bädergesellschaft mbH 14,7 0,0 13,8 0,0 12,8 0,0 11,9 0,0 11,0 0,0 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe (TTK) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) 2) 2) 0,0 0,0 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH 3) 3) 3) 3) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG 0,3 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-NOVATEC GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 8,0 0,0 8,0 0,0 6,4 0,0 5,6 0,0 3,6 0,0 Stadtwerke Rastatt Service GmbH 0,1 0,1 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,6 0,9 0,9 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 0,0 0,0 0,5 0,3 0,1 0,3 1,3 1,0 1,7 1,5 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TelemaxX Telekommunikation GmbH 11,0 0,0 19,4 0,0 17,1 0,0 20,7 0,0 17,8 0,0 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 7,9 0,0 7,3 0,0 6,7 0,0 6,1 0,0 5,5 0,0 BBEK Energie GmbH 1,0 0,0 Fächerbad Karlsruhe GmbH 11,7 0,0 10,7 0,0 9,8 0,0 8,9 0,0 7,9 0,0 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung GmbH 464,6 2,4 473,6 2,3 491,1 2,0 593,2 1,9 645,9 1,8 Volkswohnung Service GmbH 14,8 11,0 12,1 8,9 10,4 7,8 12,7 11,1 15,2 11,6 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 0,0 0,0 0,4 0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung Bauträger GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 24,2 0,0 23,5 0,0 28,4 0,0 30,4 0,3 34,9 0,3 KES – Energieservice GmbH 2,1 0,0 1,9 0,0 1,8 0,0 1,7 0,0 1,6 0,0 Karlsruher Fächer GmbH 11,2 0,0 11,0 0,0 10,6 0,0 10,3 0,0 10,0 0,0 Karlsruher Fächer GmbH & Co. KG 44,8 0,0 46,9 0,0 49,7 0,0 49,4 0,0 51,4 0,0 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 10,0 10,0 0,0 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Messe und Kongress GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Messe Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 13,3 0,0 11,7 0,0 10,0 0,0 8,2 0,0 15,9 0,0 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH (früher KEG) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i.L. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gesamt 1.804,9 23,5 1.982,0 12,5 2.171,0 11,1 2.219,7 15,1 2.368,6 16,3 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe 185,7 - 272,1 - 405,6 - 434,2 - 513,8 0,0 Nachrichtlich: Eigenbetriebe - 168,1 - 229,3 - 272,2 - 297,5 0,0 1) Stand 31. Dezember 2023. 2) Beteiligung der TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH zum 27.Mai 2020. 3) Gesellschaft wurde durch notarielle Beurkundung vom 23. Juni 2021 gegründet. . Anmerkung: Die hier aufgeführten Darlehensverbindlichkeiten stellen nur einen Teil der Verbindlichkeiten der Gesellschaften dar. Hinzu kommen in der Regel weitere Verbindlichkeiten im Sinne des § 266 Handelsgesetzbuch (wie Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung) sowie kurzfristige Verbindlichkeiten gegenüber der Stadt. Überblick | Stadtkämmerei | 29 Tabelle 9: Zins- und Tilgungsleistungen 2019 bis 2023 in Mio. € Gesellschaft 2019 1) 2020 1) 2021 1) 2022 1) 2023 1) Zins Tilgung Zins Tilgung Zins Tilgung Zins Tilgung Zins Tilgung KVVH GmbH 2,9 2,4 2,9 2,4 1,3 3,8 1,2 4,3 1,6 4,5 Stadtwerke Karlsruhe GmbH 5,8 22,4 5,1 21,7 4,3 18,8 3,8 20,5 5,1 22,0 VBK- Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 2,1 4,6 2,4 5,8 2,5 5,3 2,1 5,6 2,9 5,4 KASIG- Karlsruher Schieneninfrastruktur GmbH 15,1 0,0 19,9 14,1 18,5 15,2 13,1 116,4 20,2 74,3 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH 2,4 11,5 2,7 11,6 4,2 12,9 4,1 17,8 3,7 12,7 KBG- Karlsruher Bädergesellschaft mbH 0,3 1,0 0,3 1,0 0,3 1,0 0,1 0,9 0,2 0,8 TransportTechnologie-Consult Karlsruhe (TTK) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) 4) 4) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtwerke Kommunale Dienste GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 SWK-NOVATEC GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 EOS Windenergie GmbH & Co. KG 0,2 0,8 0,2 0,8 0,2 0,0 0,2 0,0 0,2 2,0 Stadtwerke Rastatt Service GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,2 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 BES- Badische Energie-Servicegesellschaft mbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TelemaxX Telekommunikation GmbH 0,2 2,3 0,1 1,7 0,2 2,3 0,2 3,6 0,1 2,9 Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG 0,2 0,6 0,2 0,6 0,2 0,6 0,1 0,6 0,1 0,6 BBEK Energie GmbH 0,0 0,1 Fächerbad Karlsruhe GmbH 0,2 0,9 0,2 0,9 0,2 0,9 0,2 0,9 0,2 1,0 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung GmbH 7,4 29,9 6,7 29,7 5,9 33,5 7,1 37,0 10,4 31,0 Volkswohnung Service GmbH 0,1 5,5 0,1 3,7 0,1 3,7 0,1 2,5 0,4 4,1 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) 0,0 1,5 0,0 0,0 0,0 0,6 0,0 0,0 0,0 0,0 Volkswohnung Bauträger GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH 0,3 4,0 0,3 1,2 0,3 1,4 0,3 1,2 0,4 1,3 KES – Energieservice GmbH 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 0,0 0,1 Karlsruher Fächer GmbH 0,1 0,3 0,1 0,5 0,1 0,5 0,1 0,5 0,4 0,3 Karlsruher Fächer GmbH & Co. KG 0,9 0,7 0,8 1,2 1,0 1,3 1,0 1,4 1,0 1,4 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 1,1 0,0 1,6 0,0 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,4 0,0 0,5 0,0 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Messe und Kongress GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Messe Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG 0,3 1,7 0,3 1,7 0,2 1,7 0,2 1,8 0,1 2,3 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH (früher KEG) 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i.L. 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gesamt 38,5 90,3 42,3 98,8 39,5 103,7 35,4 215,2 49,1 167,1 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe 3,5 16,2 3,3 156,5 3,0 16,5 2,8 21,4 4,5 72,1 Nachrichtlich: Eigenbetriebe 4.117,7 6,6 1) Die Stadtwerke Karlsruhe GmbH hat mit notariellem Kaufvertrag vom 06./07.06.2018 sämtliche Kommanditanteile der Gesellschaft mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2018 erworben. 2) Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum 1. Januar 2018 (vorm. Star. Energiewerke GmbH & Co. KG) 3) Beteiligung der TransportTechnologie- Consult Karlsruhe GmbH zum 27.05.2020. 30 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick 7. Übersicht Abschlussprüfer 2023 Laufende Nummer und Gesellschaft Abschlussprüfer Beauftragt seit Geschäftsjahr 1 KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 2 KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 3 KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 4 VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 5 Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 6 Stadtwerke Karlsruhe GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 8 Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 8 Stadtwerke Kommunale Dienste GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2021 9 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 10 SWK-NOVATEC GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 11 KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 12 BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 13 EOS Windenergie GmbH & Co. KG Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 14 Stadtwerke Rastatt Service GmbH Follner & Wild Treuhand Rastatt 2019 15 Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 16 TelemaxX Telekommunikation GmbH Menold Bezler Partnerschaft mbB 2022 17 Windpark Bad Camberg GmbH & Co.KG PricewaterhouseCooper GmbH 2022 18 BBEK Energie GmbH Seebach und Kollegen GmbH 2023 19 Fächerbad Karlsruhe GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 20 Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH ECOVIS RTS Steuerberatungsgesell. 2023 21 Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) HWS INTEGRAL-TREUHAND AG 2022 22 Volkswohnung GmbH KPMG AG 2019 23 Volkswohnung Service GmbH KPMG AG 2019 24 Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) KPMG AG 2019 25 Volkswohnung Bauträger GmbH KPMG AG 2019 26 Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH KPMG AG 2019 27 KES – Karlsruher Energieservice GmbH Baker Tilly GmbH & Co.KG 2020 28 Karlsruher Fächer GmbH Rechnungsprüfungsamt 2006 29 Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG Rechnungsprüfungsamt 2006 30 Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH HRB Treuhand GmbH 2022 31 Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH HRB Treuhand GmbH 2022 32 MVZ- Medizinisches Versorgungszentrum am städt. Klinikum Ka. GmbH HRB Treuhand GmbH 2022 33 Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) Rechnungsprüfungsamt 1988 34 Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Rödl & Partner GmbH 2023 35 Messe Karlsruhe GmbH Rödl & Partner GmbH 2023 36 Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG Rödl & Partner GmbH 2023 37 KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH (KEG) Rechnungsprüfungsamt 2014 38 KTG Karlsruhe Tourismus GmbH Rechnungsprüfungsamt 2014 39 Stadtmarketing Karlsruhe GmbH i.L. Rechnungsprüfungsamt 2012 40 Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH Rechnungsprüfungsamt 1975 41 TechnologieRegion Karlsruhe GmbH Rechnungsprüfungsamt 2017 Nachrichtlich: Stadt Karlsruhe Rechnungsprüfungsamt Überblick | Stadtkämmerei | 31 8. Erläuterung der wichtigsten Bilanzkennzahlen Kennzahl Erläuterung Anlagenintensität Formel: Anlagevermögen x 100 Bilanzsumme Die Kennzahl ermöglicht Aussagen zum Vermögensaufbau. Eine hohe Anlagenintensität ist ein Indiz für einen kostenintensiven (Fixkosten) Betrieb des Unternehmens. Umlaufintensität Formel: Umlaufvermögen x 100 Bilanzsumme Sie gibt Auskunft darüber, wie lange das Umlaufvermögen im Unternehmen verweilt. Eine hohe Umlaufintensität ermöglicht es, sich in stärkerem Umfang mit kurzfristigem Fremdkapital zu finanzieren. Eigenkapitalquote Formel: Eigenkapital x 100 Bilanzsumme Eine hohe Eigenkapitalquote gilt als wichtiger Indikator für die Bonität eines Unternehmens und verschafft Sicherheit und Handlungsfähigkeit. Anlagendeckungsgrad I Formel: Eigenkapital x 100 Anlagevermögen Es gilt als grundlegende Finanzierungsregel, dass langfristig gebundene Vermögenswerte auch durch langfristige Mittel finanziert werden; die Fristigkeit der Finanzierungsmittel soll der Nutzungsdauer der damit finanzierten Objekte entsprechen. Hieraus wird die Regel abgeleitet, dass zumindest das Anlagevermögen eines Unternehmens langfristig, also durch Eigenkapital zu finanzieren sei. Die Kennzahl Anlagendeckung sagt aus, in welchem %ualen Umfang diese Regel tatsächlich eingehalten wurde. Umsatzrentabilität Formel: Jahresüberschuss nach Steuern x 100 Umsatzerlöse Der Betriebserfolg wird hier am Geschäftsumfang, nämlich der Umsatztätigkeit, gemessen. Die Umsatzrentabilität (auch Gewinnspanne) gehört damit zu den wichtigsten Kennzahlen für die Beurteilung der Ertragskraft. Eigenkapitalrentabilität Formel: Jahresüberschuss nach Steuern x 100 Eigenkapital Die Kennzahl gibt an, in welcher Höhe sich das eingesetzte Eigenkapital im Geschäftsjahr verzinst hat. Gesamtkapitalrentabilität Formel: (Jahresüberschuss nach Steuern + Zinsaufwand) x 100 Gesamtkapital Sie zeigt an, welche Rendite das im Unternehmen gebundene Kapital erbracht hat. Mit der Berücksichtigung des Zinsaufwandes wird die unterschiedliche Ausstattung der Unternehmen mit Eigen- und Fremdkapital bzw. die daraus resultierende unterschiedliche Zinsbelastung neutralisiert. Die Kennzahl bietet so vor allem im Branchenvergleich eine gute Grundlage zu einer von der Kapitalstruktur unabhängigen Beurteilung der Ertragskraft. Kostendeckung Formel: Umsatzerlöse x 100 Gesamtaufwand Die Kennzahl gibt an, in welchem Maße ein Unternehmen seine Aufwendungen am Markt über Umsatzerlöse decken kann. Cash-Flow Formel: Jahresüberschuss + Abschreibungen + | - Änderung der langfristigen Rückstellungen Der Cash-Flow beschreibt den Mittelzufluss (Einzahlungen) des Geschäftsjahres, dem kein unmittelbarer Mittelabfluss (Auszahlungen) gegenübersteht. Er zeigt, in welchem Umfang Finanzmittel für Investitionen, zur Schuldentilgung oder für Gewinnausschüttungen für das Folgejahr zur Verfügung stehen. Personalkostenintensität Formel: Personalkosten x 100 Gesamtaufwand Die Kennzahl gibt an, wie personalintensiv ein Unternehmen arbeitet. Anmerkungen: 1. Jahresüberschuss vor Abführung oder Verlustübernahme 2. Bilanzsumme = Gesamtkapital 3. Gesamtaufwand gemäß § 275 Abs. 2 Nrn. 5-8, 12-14, und 16 HGB 4. Mitarbeiterzahl entsprechend Tabelle „Personalentwicklung“ 32 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Überblick Überblick | Stadtkämmerei | 33 III. Kapital- und Personengesellschaften 34 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KVVH Ver- und Entsorgung und Verkehr 36 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KVVH 1. KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76127 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-1009 kvvh@stadtwerke-karlsruhe.de www.kvvh.de Gründung 1. Januar 1997 Unternehmensgegenstand Versorgung der Bevölkerung und der Wirtschaft mit Elektrizität, Gas, Fernwärme, Wasser, das Anbieten von Telekommunikationsdienstleistungen und die Durchführung der Straßenbeleuchtung sowie die Verkehrsbedienung und das Betreiben der Rheinhäfen (GV vom 23. Juni 2021). Geschäftsführung Michael Homann (Sprecher) Prof. Dr. Alexander Pischon Patricia Erb-Korn Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 107.372.000 € Aufsichtsrat 20 Mitglieder, davon 10 Vertreter der Anteilseigner und 10 Vertreter der Arbeitnehmer EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) Silke Gleitz (stellv. Vorsitz) StR Lukas Arslan StR Christina Bischoff StR Thomas Hock StR Detlef Hofmann StR Johannes Honné StR Dr. Paul Schmidt (bis 30.06.2023) StR Aljoscha Löffler (ab 01.07.2023) StR Yvette Melchien StR Dr. Thomas Müller Amely Poll Thomas Vogel Silke Vorpahl (bis 17.01.2023) Nadine Rahner (ab 17.10.2023) Christian Zeisluft Ina Braun Michael Bürck Thomas Dossow Tino Essig Martina Ganz Dr. Steffen Knapp Beteiligungen (mindestens 20 %) Stadtwerke Karlsruhe GmbH VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH Albtal-Verkehrs – Gesellschaft mbH Karlsruhe Anteile am Stammkapital 80 % = 100 % = 100 % = 94 % = 93.428.400,00 € 100.000.000,00 € 5.500.000,00 € 6.580.000,00 € Wichtige Verträge Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der VBK GmbH Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft GmbH Ergebnisabführungsvertrag mit der Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 16 19 13 13 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen KVVH | Stadtkämmerei | 37 Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft (Abschlussprüfer im gesamten Konzern seit der Abschlussprüfung 2020). Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 41 42 46 46 Beamte 4) 1 0 0 0 Gesamtbelegschaft (Geschäftsbereich Rheinhäfen) 42 42 46 46 Auszubildende - - - 3 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten und Beamten Leistungszahlen KVVH – Geschäftsbereich Rheinhäfen 2020 2021 2022 2023 1. Schiffsgüterumschlag (in Mio. Tonnen) Mineralölprodukte 4,4 3,1 4,4 4,6 andere Güter 1,9 2,7 2,4 1,8 Zusammen 6,3 6,4 6,8 6,4 2. Einnahmen aus Umschlag Gesamt (in Mio. €) 2,8 2,6 2,8 3,0 je Tonnen (in €) 0,46 0,41 0,41 0,47 3. Fahrgastschifffahrt Anzahl der Teilnehmenden 3.805 5.237 23.689 24.011 Wichtigste Zahlungsströme zwischen Stadt Karlsruhe und KVVH-Konzern aus Sicht der Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Konzessionsabgabe Versorgung 1) 2) +22.242 +21.858 +24.454 +28.357 2. Konzessionsabgabe Verkehr 3) +2.029 +2.057 +2.687 +1.681 3. Liquiditätszuschuss an KVVH GmbH -5.058 +0 +0 +0 4. Kapitalerhöhungen -36.678 -15.174 -7.623 -12.523 5. Verlustausgleich 4) -29.482 -7.737 -68.285 -64.955 6. Zuschuss für Eisenbahnverkehre im Stadtgebiet Karlsruhe 5) - - - -3.554 Zusammen -46.947 +1.004 -48.767 -50.994 1) Über Stadtwerke Karlsruhe GmbH an Stadt Karlsruhe 2) Anteil Stadt Karlsruhe (das heißt ohne Anteil Rheinstetten/Gasversorgung Hardt) 3) Über VBK- Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH an Stadt Karlsruhe 4) Verlustausgleiche werden in den Jahren berücksichtigt, für die sie geleistet wurden. 5) Seit 2023 gemäß neuen Verkehrsvertrag für Netz 7a, Los 1 (Netz47) Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Ergebnis der KVVH GmbH weist im Jahresabschluss 2023 einen Verlust in Höhe von 65,0 Mio. € aus. Damit liegt der Jahresfehlbetrag der KVVH GmbH im Berichtsjahr um 3,3 Mio. € unter dem des Vorjahres (-68,3 Mio. €). 38 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KVVH Diagramm: Entwicklung der Ergebnisse Das KVVH-Gesamtergebnis ist geprägt von den Einzelergebnissen vor allem aus den Geschäftsfeldern Energie und Mobilität. Nachdem das Geschäftsjahr 2022 mit einer Verschlechterung beider Hauptsparten abschloss (Energie -3,6 Mio. €, Mobilität -49,8 Mio. €), verfestigt sich das Ergebnis auf einem hohen negativen Niveau (-65 Mio. €). Der Geschäftsbereich Rheinhäfen konnte nach dem äußerst positiven Ergebnis des Jahres 2022 (Jahresüberschuss in Höhe von 1,8 Mio. €) im abgelaufenen Geschäftsjahr wiederum ein überplanmäßiges Ergebnis von knapp 1,6 Mio. € erreichen. Grund hierfür sind vor allem gestiegene Mieteinnahmen aufgrund von Wertsicherungsklauseln und die Tatsache, dass ein großes Mietobjekt früher als geplant wieder vermietet werden konnte. Der Schiffsgüterumschlag der Rheinhäfen Karlsruhe lag im Berichtsjahr bei 6,4 Mio. t. Er sank im Vergleich zum Vorjahr um knapp 6 %. Die Einnahmen aus Ufergeld und Ufergeldgarantien stiegen gegenüber dem Vorjahr um 9,6 % auf 3,1 Mio. €. Im Bereich der Vermietung und Verpachtung konnten die Erträge ebenfalls verbessert werden und lagen mit 6,8 Mio. € um 4,6 % über denen des Vorjahres. Im Finanzbereich der KVVH GmbH, der insbesondere den Querverbund im Rahmen der körperschaft- und gewerbesteuerlichen Organschaft beinhaltet, wird im Wirtschaftsjahr 2023 ein Fehlbetrag von 66,6 Mio. € ausgewiesen. Der Ergebnisbeitrag der Stadtwerke Karlsruhe GmbH liegt dabei mit 23,8 Mio. € um rund 10,0 Mio. € über dem Ergebnisniveau des Vorjahres. Dieser setzt sich im Einzelnen aus der Gewinnabführung in Höhe von 18,8 Mio. € (Vorjahr: 10,6 Mio. €) und der steuerlichen Organumlage in Höhe von 8,7 Mio. € (Vorjahr: 5,3 Mio. €) zusammen. Abzüglich der dem Gesellschafter EnBW Kommunale Beteiligungen GmbH zustehenden Gewinnbeteiligung in Höhe von 3,7 Mio. € (Vorjahr: 2,1 Mio. €) verbleibt damit ein positiver Beitrag der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum Finanzergebnis der KVVH in Höhe von 23,8 Mio. €. Die Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH (AVG) erwirtschaftete im Jahr 2023 einen Gewinn in Höhe von 12,5 Mio. € (Vorjahr: 4,7 Mio. €). Der Ergebnisbeitrag der AVG fiel damit gegenüber dem Vorjahr um 7,8 Mio. € höher aus. Die Verlustübernahmen durch die KVVH aus den übrigen Tochtergesellschaften des Verkehrsbereiches, der VBK - Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH und der KASIG - Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH, sind in Summe gegenüber 2022 angestiegen. Diese beziffern sich auf insgesamt minus 106,0 Mio. €. Im Vorjahr wurden noch minus 94,9 Mio. € ausgewiesen. Insgesamt stiegen die Gesamtaufwendungen aus den Verlustübernahmen im Berichtsjahr damit um 11,2 Mio. € an. Dabei fiel sowohl das Defizit der KASIG mit 0,1 -7,6 -3,2 -1,8 -7,3 -14,1 -7,7 -65,0 -80 -70 -60 -50 -40 -30 -20 -10 0 10 20132014201520162017201820192020202120222023 in Mio. Euro Jahr KVVH | Stadtkämmerei | 39 10,1 Mio. € um 8,0 Mio. € als auch der Fehlbetrag der VBK mit 95,9 Mio. € um 3,1 Mio. € höher aus als im Vorjahr. Die Erträge aus dem Aktienpaket der EnBW bewegten sich im Berichtsjahr auf dem Niveau des Vorjahres. Mit einer Dividende in Höhe von 1,10 €/Aktie ergab sich ein Ausschüttungsbetrag in Höhe von 7,1 Mio. €, der von der KVVH vereinnahmt werden konnte. Ausblick Insgesamt geht die KVVH GmbH für das Geschäftsjahr 2024 von einem Anstieg des Verlustes auf 83,4 Mio. € aus, was einer Ergebnisverschlechterung gegenüber dem vorliegenden Rechnungsergebnis 2023 um weitere 18,4 Mio. € entspricht. Die mittelfristige Betrachtung der Ergebnisentwicklung der KVVH GmbH zeigt eine negative Tendenz auf. Die Erzielung eines vollständigen Verlustausgleichs innerhalb der KVVH GmbH ist seit 2013 nicht mehr möglich. Die Stadt Karlsruhe und die Beteiligungsunternehmen innerhalb der KVVH GmbH entwickeln derzeit strukturelle Maßnahmenpakete zur Verbesserung bzw. Stabilisierung der Ergebnissituation in den jeweiligen Gesellschaften. Zur Stabilisierung der Finanzkraft in der KVVH-Holding müssen darüber hinaus erhebliche Mittel aus dem Haushalt der Stadt Karlsruhe zur Verfügung gestellt werden, um weiterhin die finanzwirtschaftliche Stabilität der KVVH GmbH zu sichern. Dieser Verantwortung gegenüber ihrer Tochtergesellschaft KVVH ist der Konzern Stadt Karlsruhe in den vergangenen Jahren stets nachgekommen. Risiken Die Hauptrisiken der KVVH GmbH resultieren aus den wesentlichen Tochtergesellschaften und werden in den Risikomanagementsystemen der einzelnen Tochtergesellschaften dargestellt. Im Geschäftsbereich Rheinhäfen besteht das latente Risiko von Hoch- oder Niedrigwasser, welches sich direkt auf den wasserseitigen Umschlag auswirkt. Im Finanzbereich könnte eine Reduzierung der Dividende aus dem Aktienpaket der EnBW das Ergebnis deutlich belasten. Es besteht die grundsätzliche Zusage der Stadt Karlsruhe, bei Bedarf Finanzmittel zur Verlustabdeckung der KVVH einzubringen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Rheinhäfen beziehen weiterhin „grünen“ Strom von den Stadtwerken Karlsruhe. Wo möglich, werden auf den rheinhafen-eigenen Gebäuden Photovoltaik-Anlagen installiert. Die Leuchtmittel im Rhein- und Ölhafen werden sukzessive auf LED-Leuchtmittel umgestellt. Bei künftigen PKW-Ersatzbeschaffungen werden Elektrofahrzeuge angeschafft bzw. geleast. 40 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KVVH Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Rechnungsabgrenzungsposten 30.849 63.751.614 368.151.297 40.470 68.876.791 8.233 255.240 501.114.494 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresverlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 107.372.000 201.470.452 -64.955.035 243.887.417 4.576.793 252.649.234 1.050 501.114.494 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +11.353 +10.949 +12.035 +12.493 +11.254 +11.713 2. Sonstige betriebliche Erträge +2.813 +2.955 +989 +324 +205 +205 3. Materialaufwand -3.588 -3.164 -3.622 -3.546 -3.465 -7.085 4. Personalaufwand -3.046 -3.085 -3.110 -3.462 -3.495 -3.520 5. Abschreibungen -2.671 -2.601 -2.497 -2.445 -2.434 -2.399 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -839 -1.205 -887 -895 -863 -1.817 7. Erträge aus anderen Wertpapieren u. a. +4.500 +6.429 +7.072 +7.072 +6.429 +8.036 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +228 +107 +665 +1.805 +467 +994 9. Erträge aus Gewinnabführung 2) +15.146 +21.375 +13.158 +27.499 +11.670 +25.485 10. Aufwendungen aus Verlustübernahme -56.013 -44.262 -94.929 -106.049 -101.978 -117.510 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3.914 -2.429 -2.124 -6.178 -3.378 -6.832 12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +6.901 +7.481 +5.263 +8.738 +6.215 +9.636 13. Ergebnis nach Steuern -29.130 -7.450 -67.987 -64.644 -79.373 -83.094 14. Sonstige Steuern -352 -287 -298 -311 -314 -324 15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -29.482 -7.737 -68.285 -64.955 -79.687 -83.418 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“, eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Nach Abzug der Abführung an außenstehende Gesellschafter der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. KVVH | Stadtkämmerei | 41 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 89,5 88,8 85,3 86,2 2. Umlaufintensität (in %) 10,4 11,2 14,6 13,8 3. Investitionen (in Mio. €) 21,5 19,32 12,64 12,13 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 50,1 56,1 46,3 48,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 56,0 63,2 54,3 56,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -259,7 -70,7 -567,4 -519,9 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -13,2 -3,0 -29,8 -26,6 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -5,7 -1,1 -13,4 -11,7 4. Kostendeckung (in %) 38,9 43,9 21,1 25,5 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -26.669 -5.191 -65.904 -62.707 5.2 nach Ertragsteuern -26.667 -5.046 -65.904 -62.707 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 4,3 5,4 2,9 2,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 72.522 73.463 67.619 75.270 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 42 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KVVH Nachrichtlich: KVVH – Konzernabschluss Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Sonstige Wertpapiere Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei der Stadt Karlsruhe Rechnungsabgrenzungsposten 26.364.390 2.036.462.257 138.858.074 68.373.516 348.664.745 0 119.507.164 3.138.359 2.737.368.505 A. B. C. D. E. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Andere Gewinnrücklagen Konzernbilanzverlust Ausgleichsposten Anteile anderer Gesellschafter Buchmäßiges Eigenkapital Empfangene Ertragszuschüsse Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 107.372.000 339.497.293 50.092.389 -48.644.553 47.938.041 496.255.170 67.169.475 294.912.439 1.868.681.036 10.350.385 2.737.368.505 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Umsatzerlöse +1.022.867 +1.013.837 1.060.208 1.373.174 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen -1.898 -4.573 +3.020 +5.419 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +13.020 +12.881 +16.439 +18.246 4. Sonstige betriebliche Erträge +25.125 +40.901 +12.021 +22.030 5. Materialaufwand -665.924 -625.719 -727.964 -1.009.297 6. Personalaufwand -247.186 -253.075 -254.304 -272.152 7. Abschreibungen 1) -77.561 -85.851 -99.640 -100.082 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -82.388 -82.434 -53.049 -68.940 9. Erträge aus Beteiligungen 2) +2.434 +1.847 +1.529 +1.963 10. Erträge aus anderen Wertpapieren +4.501 +6.433 +7.074 +7.072 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +562 +911 +1.581 +10.707 12. Aufwendungen aus Beteiligungen -5 0 -70 0 13. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -24.491 -22.470 -30.118 -46.055 14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -596 -380 -489 -797 15. Ergebnis nach Steuer -31.540 +2.308 -63.762 -58.712 16. Sonstige Steuern -1.095 -1.241 -1.093 -1.104 17. Konzernergebnis -32.635 +1.067 -64.855 -59.816 18. Anteile anderer Gesellschafter -2.812 -3.201 -2.213 -3.789 19. Konzernüberschuss/-fehlbetrag (+/-) -35.447 -2.134 -67.068 -63.605 20. Konzerngewinnvortrag/-verlustvortrag +2 -21.342 +6.006 -53.325 21. Entnahme aus Kapitalrücklage +14.103 +29.482 +7.737 +68.285 22. Konzernbilanzgewinn/-verlust (+/-) -21.342 +6.006 -53.325 -48.645 1) Inklusive Abschreibungen auf Finanzanlagen. 2) Inklusive Erträge aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen. . KASIG | Stadtkämmerei | 43 2. KASIG – Karlsruher Schieneninfrastruktur-Gesellschaft mbH Kontaktdaten Kriegsstraße 100, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-5591 Fax: 0721 133-5599 kasig@karlsruhe.de www.kasig.info Gründung 25. Juli 2003 Unternehmensgegenstand Planung, Errichtung und Betrieb der insbesondere für die Entlastung der Kaiserstraße notwendigen Verkehrsinfrastruktureinrichtungen (GV vom 2. Juni 2005). Geschäftsführung Prof. Dr. Alexander Pischon Frank Nenninger Gesellschafter KVVH GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 5,5 Mio. € Aufsichtsrat 16 Mitglieder OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) GF Michael Homann (stellv. Vorsitz) StR Lukas Arslan StR Dr. Clemens Cremer StR Elke Ernemann Carl Maria Falck Martina Ganz StR Johannes Honné StR Tom Høyem Martiin Keller Marc Andrew Kückmann StR Aljoscha Löffler StR Sven Maier StR Bettina Meier-Augenstein StR Dr. Paul Schmidt StR Michael Zeh Beteiligungen (mindestens 25%) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der KVVH. Konzessionsvertrag mit der Stadt Karlsruhe. Pachtvertrag Stadtbahntunnel mit der VBK Pachtvertrag Kriegsstraßentrasse mit der VBK Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 13 14 11 10 1) Die Geschäftsführer erhalten keine unmittelbaren Bezüge von der Gesellschaft. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft. 44 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023| KASIG Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 29,8 28,8 13,6 11,8 Beamte 4) 3,0 3,0 1,0 1,0 Gesamtbelegschaft 32,8 31,8 14,6 12,8 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe, VBK und AVG abgeordneten Beschäftigten Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Ergebnis der KASIG weist im Geschäftsbereich 2023 einen Verlust von 10,1 Mio. € aus. Damit liegt der Jahresfehlbetrag im Berichtsjahr um 8,0 Mio. € über dem Vorjahresergebnis (Minus 2,1 Mio. €). Hauptgründe sind steigende Abschreibungen und Zinsaufwendungen. Seit der Übergabe des Stadtbahntunnels an die VBK im Dezember 2021 liegen die Aufgaben für Betrieb und Unterhaltung sowie Wartung und Instandhaltung bei den VBK. Im Verantwortungsbereich der KASIG verbleiben die Geltendmachung von Gewährleistungsansprüchen und die Verfolgung von Gewährleistungsmängel bis zum Gewährleistungsende am 31.03.2026. Die Umsetzung der noch ausstehenden Maßnahmen im Bereich Oberfläche und Verkehrsanlagen (u.a. Wiederherstellung Grenadierdenkmal Europaplatz) wurde in 2023 geplant und vorbereitet. Die Umsetzung erfolgt im Zusammenhang mit der Umgestaltung der Fußgängerzone in der Kaiserstraße in den Jahren 2024 bis 2026. Die Bearbeitung aller Nachträge der Ausbaugewerke wurde abgeschlossen. Die Einforderung und Prüfung der Abrechnungsunterlagen und der Schlussrechnungen wurde forciert. Von insgesamt 85 Vergabeeinheiten waren bis Jahresende die Schlussrechnungen für 75 Vergabeeinheiten abgeschlossen. Am 19. Oktober 2022 wurde der Karoline-Luise-Tunnel (Straßentunnel in der Kriegsstraße) eröffnet und für den Autoverkehr freigegeben. Obwohl durch die Montage der Gitter an den Strahlventilatoren bereits vor der Verkehrsfreigabe ein sicherer Zustand erreicht worden war, wurden im Oktober 2023 an allen 34 Strahlventilatoren die Lüfterräder und –schaufeln durch verstärkte Versionen ersetzt. Die Gitter an den Strahlventilatoren sind unabhängig davon für einen sicheren Betrieb weiterhin erforderlich. Die Lüftungsanlage wurde nach dem Tausch der Lüfterräder nochmals vor erneuter Verkehrsfreigabe gesamthaft überprüft. Im 1. Halbjahr 2023 wurden die noch ausstehenden Arbeiten zur Herstellung der endgültigen Oberfläche der Kriegsstraße ausgeführt. Die Fertigstellung dieser Arbeiten, bis auf letzte Baumpflanzungen, erfolgte im Mai 2023. Die Abnahme der letzten Teilabschnitte erfolgte am 16. Mai 2023. KASIG | Stadtkämmerei | 45 Diagramm: Entwicklung der Ergebnisse in T€ Ausblick Das Teilprojekt „Straßenbahn in der Kriegsstraße mit Straßentunnel“ ist im Wesentlichen abgeschlossen. Letzte Landschaftsbauarbeiten (Baumpflanzungen) werden im 1. Quartal 2024 ausgeführt. Für das Jahr 2024 prognostiziert die KASIG in der ersten Ergebnisvorausschau einen Verlust in Höhe von rund 10,0 Mio. € (WP 2024: - 9,4 Mio. €). Dieser prognostizierte Verlust ergibt sich unter anderem durch die Nacharbeiten am Stadtbahntunnel und Kriegsstraßentunnel und damit einhergehend der Personalkosten (die nicht mehr in voller Höhe aktiviert werden können), höherer Abschreibungen und höherer Zinsen. Bis zur Abrechnung gemäß Stufe 2 des Pachtvertrags (schlussgerechnete Herstellungskosten) können diese Kosten nicht in die Pacht der VBK eingepreist werden und verschlechtern das finanzielle Jahresergebnis der KASIG (und nicht der VBK). Daher ist bis zur Abrechnung gemäß Stufe 2 des Pachtvertrags der Verlustausgleich in der genannten Höhe erforderlich. Der Verlust wird durch die KVVH GmbH als Konzernmuttergesellschaft auf Grundlage des Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrages ausgeglichen. Risiken Risiken bestehen in der Finanzierung der Investitionsdarlehen sowie in der abschließenden Prüfung der Fördermittelgeber Bund und Land Baden-Württemberg. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Durch den Stadtbahntunnel und die Bahntrasse in der Kriegsstraße wird das Netz des KVV deutlich leistungsfähiger und leistet damit einen wesentlichen Beitrag zur Steigerung der Attraktivität des öffentlichen Personennahverkehrs. Damit können die Nahverkehrsunternehmen VBK und AVG weiterhin eine klimafreundliche Alternative für die Mobilität in Stadt und Region anbieten und somit zur Verringerung des Individualverkehrs beitragen. Das neue „Gesicht“ der Kriegsstraße mit einer begrünten Straßenbahntrasse zwischen Baumalleen sowie die schienenfreie Fußgängerzone erhöhen das Grün in der Stadt und tragen insgesamt zur Erhöhung Wohlfühlatmosphäre in der Stadt bei. -927 -933 -1.088 -1.126 -1.845 -1.083 -2.111 -10.122 -12000 -10000 -8000 -6000 -4000 -2000 0 20132014201520162017201820192020202120222023 46 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023| KASIG Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 422.853 572.664.262 0 53.783.605 29.831.757 258.242 656.960.719 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 5.500.000 44.206.000 49.706.000 21.387.082 585.867.637 0 656.960.719 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +305 +4.020 +25,785 +26.411 +25.050 +25.040 2. Andere aktivierte Eigenleistungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +77 +0 +6 +4 +0 +0 4. Materialaufwand -902 -949 -1.886 -2.812 -2.331 -2.855 5. Personalaufwand +0 +0 +0 +0 +0 +0 6. Abschreibungen -186 -1.303 -11.802 -13.502 -9.234 -12.650 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.139 -2.372 -2.207 -2.440 -1.229 -1.163 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +3 +41 +1.053 +2.371 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -0 -519 -13.059 -20.154 -18.531 -17.817 10. Ergebnis nach Steuern -1.842 -1.083 -2.110 -10.121 -6.365 -9.444 11. Sonstige Steuern -4 -1 -1 +0 -2 -2 12. Erträge aus Verlustübernahme 2) +1.846 -1.083 -2.111 -10.122 -6.367 -9.446 13. Jahresüberschuss/- fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ (das heißt nicht fortgeschrieben). 2) Verlustausgleich erfolgt über die KVVH GmbH. KASIG | Stadtkämmerei | 47 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 99,1 99,4 77,3 87,2 2. Umlaufintensität (in %) 0,8 0,6 22,7 12,7 3. Investitionen (in T€) 205.461 133.008 57.411 40.190 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 2,3 3,6 5,7 7,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 2,4 3,6 7,3 8,7 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - - -8,2 -38,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -9,5 -3,1 -5,0 -20,4 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -0,2 -0,1 1,5 1,5 4. Kostendeckung (in %) - - 89,1 67,9 5. Cash-Flow (in T €) -1.660 220 9.692 3.381 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 48 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VBK 3. VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH Kontaktdaten Tullastraße 71, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 6107-0 Fax: 0721 6107-5009 info@vbk.karlsruhe.de www.vbk.info Gründung 1. Juli 1997 Unternehmensgegenstand Bau und Betrieb von Verkehrsanlagen des öffentlichen Personennahverkehrs (ÖPNV) und Erbringung von Nahverkehrsdienstleistungen in der Stadt Karlsruhe und deren Umland (GV in der Fassung vom 26. Juni 2002). Geschäftsführung Prof. Dr. Alexander Pischon Christian Höglmeier Gesellschafter KVVH GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 100 Mio. € Aufsichtsrat 15 Mitglieder, davon 10 Vertreter des Anteilseigners und 5 Vertreter der Arbeitnehmer OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) StR Aljoscha Löffler (stellv. Vorsitz) StR Sibel Uysal StR Verena Anlauf StR Karl-Heinz Jooß StR Sven Maier StR Bettina Meier-Augenstein StR Oliver Schnell (bis 31.07.2023) Johannes Rückert Silke Gleitz Michael Bürck Timo Essig Thomas Hartmann Nermin Spahic Lukas Arslan Leonie Wolf (ab 01.08.2023) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der KVVH GmbH. Konzessionsvertrag mit der Stadt Karlsruhe über gegenseitige Rechte und Pflichten, die sich aus der Durchführung des ÖPNV mit Schienenbahnen ergeben. Verkehrs- und Einnahmeaufteilungsvertrag mit dem Karlsruher Verkehrsverbund. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 21 22 23 22 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft. VBK | Stadtkämmerei | 49 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 1.295 1.301 1.286 1.304 Beamte 4) 18 17 15 12 Zwischensumme 1.313 1.318 1.301 1.316 Abzüglich an AVG | KVV | KASIG zu 100 % abgeordnet Beschäftige -31 -28 -18 -13 Beamte -2 -2 -1 0 Zwischensumme -33 -30 -19 -13 Gesamtbelegschaft 1.280 1.288 1.282 1.303 Auszubildende 44 38 34 37 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten und Beamten Leistungszahlen VBK – Verkehrsbetriebe Karlsruhe GmbH 2020 2021 2022 2023 1. Anzahl der beförderten Personen (in Mio.) 1) 48,1 2) 44,5 62,9 70,0 2. Beförderungsdienstleistung (in Mio. Wagenkilometer) Straßenbahn 8,0 8,1 8,0 8,2 Omnibus 4,6 4,3 4,3 4,3 Zusammen 12,6 12,4 12,3 12,5 3. Zuschussbedarf je beförderter Person (in €) 1,02 0,97 1,48 1,37 4. Fahrgelderträge Gesamt (in Mio. €) 52,0 53,5 43,1 51,1 Je Fahrgast (in €) 1,08 1,20 0,69 0,73 1) Bis 2019: Gesamtverkehr mit Freifahrern und Gelegenheitsverkehr „brutto“ ohne Schwerbehinderte. Geschätzte Werte aus den jeweiligen Lageberichten. Ab 2020: Fahrgastzahlen auf Basis der automatischen Fahrgastzählsysteme (AFZS). Vergleichswert 2019: 82,2 Mio. 2) Wert ist aufgrund der Umstellung der Fahrgastzählung auf automatische Systeme nicht mit den Vorjahreswerten vergleichbar. 50 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VBK Diagramm: Entwicklung Fahrgäste (in Mio.) 1) und Defizit in Mio. € 1) Bis 2019: Gesamtverkehr (in Mio. Fahrgästen) mit Freifahrern und Gelegenheitsverkehr ohne Schwerbehinderten. Ab 2020: Fahrgastzahlen auf Basis der automatischen Fahrgastzählsysteme (AFZS). Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Der Verlust in Höhe von - 95,9 Mio. € entspricht nahezu dem Plan-Ergebnis von - 95,6 Mio. €. Die Umsatzerlöse stiegen um 13,0 Mio. € bzw. um 9,6 % auf insgesamt 148,1 Mio. € (Vorjahr 135,1 Mio. €). Die Aufwendungen belaufen sich auf 254,9 Mio. € (Vorjahr: 233,8 Mio. €). Gegenüber dem Vorjahr stieg der Aufwand um 21,10 Mio. € bzw. 9,03 %. Dies ist maßgeblich auf höhere Aufwendungen für Personal, sowie höhere Zinsen zurückzuführen. Bei den Investitionen konnten von den geplanten 175,2 Mio. € lediglich 132,6 Mio. € im Wirtschaftsjahr getätigt werden (75,7 %). Grund hierfür sind geringere Investitionen im Bereich der Infrastruktur. Teilweise sind die Projekte begonnen, werden aber erst ab 2024 auszahlungswirksam. Weitere Projekte sind geplant, konnten aber kapazitätsbedingt noch nicht in die Realisierungsphase übergehen. Ausblick Für das kommende Jahr rechnet die Gesellschaft in ihrer Wirtschaftsplanung mit einem negativen Ergebnis vor Verlustübernahme in Höhe von -108,1 Mio. €, was einen Defizitanstieg von -12,2 Mio. € entspricht. Die aktuellen Entwicklungen auf den Strombeschaffungsmärkten, die zwar einen Trend sinkender Beschaffungspreise erkennen lassen, weisen im Vergleich zu Vorkrisenjahren immer noch ein höheres Preisniveau auf. Nach Abrechnung gemäß Stufe 2 des Pachtvertrags mit der Schwestergesellschaft KASIG wird der Verlust der Gesellschaft weiter ansteigen. Auch aufgrund des Tarifergebnisses Nahverkehr (TV-N) wird der Personalkostenaufwand von -89,5 Mio. € (2022) auf -104,3 Mio. € (2024) ansteigen. 108,2 107,5 104,3 102,8 48,1 62,9 70,0 25,7 27,3 31,8 42,0 49,1 92,8 95,9 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 120,0 20132014201520162017201820192020202120222023 in Mio. Fahrgäste (in Mio) Defizit (in Mio €) VBK | Stadtkämmerei | 51 Risiken In den nächsten Jahren gehen die VBK von einer Steigerung des jetzigen Defizits um mehr als 35 Mio. € vor Verlustübernahme aus. Diese prognostizierten negativen Entwicklungen sind vor allem auf den strukturell defizitären allgemeinen Verkehrsbereich und auf den mit der KASIG für die Tunnelbenutzung abgeschlossenen Pachtvertrag seit 2022 zurückzuführen. Durch das preislich sehr attraktive deutschlandweit gültige D-Ticket JugendBW wurde die ScoolCard abgelöst. Ebenso hat das Deutschlandticket die bisherigen Abonnements nahezu vollständig ersetzt. Die dadurch entstehenden Einnahmeausfälle werden zunächst bis 2024 durch die Aufgabenträger ausgeglichen. Die weitere Anschlussfinanzierung der entstehenden dauerhaften Einnahmerückgänge muss für beide Sachverhalte noch durch entsprechende Zusagen der Aufgabenträger nachhaltig und verbindlich gesichert werden. Die finanzielle Belastung durch massive Preissteigerungen, die nicht nur auf den Energiesektor beschränkt sind, wird sich weiter, wenn auch augenblicklich verlangsamt, fortsetzen. Ursachen wie der immer noch anhaltende Russland-Ukraine-Konflikt, der aktuelle Umbau der deutschen Energielandschaft hin zu erneuerbaren Energien, verstärken den Preisanstieg. Darüber hinaus wird durch diese Sachverhalte die Beschaffung bestimmter Materialien erschwert. Das Unternehmen rechnet aktuell mit einem deutlichen Anstieg des Verlustes von -95,9 Mio. € (2023) auf - 131,8 Mio.€ bis im Jahr 2028. Klimaschutz und Nachhaltigkeit In 2011 erfolgte die Umstellung auf Öko-Strom für den Straßenbahnbetrieb sowie die Büros und Betriebshöfe. Seit Anfang 2016 wird ein eigenes Blockheizkraftwerk zur Verwertung von Deponiegas im Betriebshof West betrieben. Die Busflotte der Verkehrsbetriebe wird kontinuierlich modernisiert und es sollen künftig alternative Antriebssysteme eingesetzt werden. Seit dem 10.12.2023 sind zwölf E-Busse (Solobosse) im Linieneinsatz. Zwölf weitere E-Busse (je sechs Solo- und Gelenkbusse) wurden verbindlich bestellt und werden voraussichtlich bis Dezember 2024 ausgeliefert. Damit wird die Elektro-Flottengröße zum Jahresende 2024 auf insgesamt 24 Fahrzeuge (ca. 45 Prozent der Gesamtflotte) anwachsen. Im Berichtsjahr wurde das Thema Nachhaltigkeit seitens der Stabsstelle Integriertes Managementsystem vorangetrieben. Die VBK sieht sich in der Verantwortung stets die technischen und organisatorischen Markttrends zu beobachten und das Unternehmen zeitgemäß und marktgerecht zu führen. Um die externen Anforderungen zu verstehen, wird jährlich das Umfeld (der Kontext) des Unternehmens analysiert und eine sogenannte Stakeholder-Analyse durchgeführt. Die VBK beteiligten sich aktiv am Klimaschutzkonzept der Stadt Karlsruhe. Sie bekennen sich ausdrücklich zu ihrer gesellschaftlichen Verantwortung im System einer kommunalen Daseinsvorsorge. Dies gilt sowohl ökonomisch und ökologisch als auch sozial. Die Geschäftsleitung bekennt sich somit zur Nachhaltigkeit als strategisches Ziel des Unternehmens. 52 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VBK Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +143.870 +151.647 +135.135 +148.143 +148.434 +157.503 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +143 -75 -217 +257 +19 +19 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +717 +604 +1.633 +1.484 +927 +825 4. Sonstige betriebliche Erträge +5.147 +7.407 +4.221 +6.053 +3.851 +5.640 5. Materialaufwand -70.366 -66.744 -81.676 -85.690 -87.884 -95.352 6. Personalaufwand -84.624 -87.454 -89.552 -96.960 -92.901 -104.324 7. Abschreibungen -22.326 -22.109 -21.993 -22.316 -20.978 -22.567 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -15.631 -20.258 -36.622 -40.914 -41.719 -42.596 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3) +154 +181 +176 +3.012 +482 +1.712 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6.068 -6.092 -3.793 -8.861 -5.700 -8.785 11. Ergebnis nach Steuern -48.983 -42.892 -92.688 -95.793 -95.470 -107.927 12. Sonstige Steuern -126 -287 -131 -134 -141 -137 13. Erträge aus Verlustübernahme 2) +49.109 +43.179 +92.819 +95.927 +95.611 +108.064 14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Verlustausgleich erfolgt durch KVVH GmbH. 3) Einschließlich Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei der Stadt Karlsruhe Rechnungsabgrenzungsposten 1.962.939 436.337.226 766 37.696.905 115.484.318 578.841 0 592.060.995 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 100.000.000 38.864.426 138.864.426 76.366.632 376.719.325 110.612 592.060.995 VBK | Stadtkämmerei | 53 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 74,0 72,4 67,2 74,0 2. Umlaufintensität (in %) 26,0 27,6 32,7 26,0 3. Investitionen (in T€) 36.360 25.976 57.250 132.600 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 32,9 32,8 27,9 23,5 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 44,5 45,3 41,5 31,7 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -34,1 -28,5 -68,7 -64,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -35,4 -31,1 -66,8 -69,1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -10,2 -8,8 -17,9 -14,7 4. Kostendeckung (in %) 72,2 74,7 57,8 58,1 5. Cash-Flow (in T€) -24.454 -17.598 -71.451 -74.867 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 42,5 43,1 38,3 38,0 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 66.113 67.899 69.853 74.413 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 54 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | AVG 4. Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH Kontaktdaten Tullastraße 71, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 6107-0 Fax: 0721 6107-5009 info@avg.karlsruhe.de www.avg.info Gründung 9. Mai 1957 Unternehmensgegenstand Bau und Betrieb von Verkehrs- und artverwandten Unternehmen (Personen- und Güterverkehr) sowie die Beteiligungen an solchen (GV in der Fassung vom 8. Dezember 2017). Geschäftsführung Prof. Dr. Alexander Pischon Christian Höglmeier Gesellschafter Stadt Karlsruhe KVVH GmbH Anteile Stammkapital 6 % = 94 % = 0,42 Mio. € 6,58 Mio. € Aufsichtsrat 15 Mitglieder, davon 10 Vertreter der Anteilseigner und 5 Vertreter der Arbeitnehmer OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) Andreas Engisch (stellv. Vorsitz) OB Johannes Arnold LR Helmut Riegger LR Dr. Christoph Schnaudigel LR Prof. Dr. Christian Dusch StR Elke Ernemann StR Johannes Honné StR Karl-Heinz Jooß StR Sven Maier Oliver Heinzelmann Michael Gerber Monika Gundelfinger Gerd Hickmann Katja Rempfer Beteiligungen (mindestens 25 %) Transport Technologie-Consult Karlsruhe GmbH (TKK) Anteile am Stammkapital 49 % = 49.000,00 € Wichtige Verträge Vertrag vom 26. Juli 1995 mit der Deutschen Bahn AG, Geschäftsbereich Netz, Regionalbereich KA, über die Verpachtung der Strecke Grötzingen-Bretten, Bretten-Eppingen und mit dem 2. Nachtragsvertrag vom 4. Dezember 1997 die Strecke Eppingen- Heilbronn sowie von Teilbereichen der Bahnhöfe Bretten, Grötzingen und Heilbronn und des gesamten Bahnhofs Eppingen. Mit Nachtragsvertrag Nr. 4 vom 20. Juni 2000 wurde die Vertragsdauer bis zum 31. Dezember 2025 verlängert. Mit dem Nachtragsvertrag Nr. 5 wurde die Vertragsdauer bis zum 31.12.2045 verlängert. Verkehrsvertrag mit dem Land Baden-Württemberg vom 29. November 2016 und mit dem Landkreis Karlsruhe vom 08.03.2016 über Verkehrsleistungen auf den Linien Netz 7a im Raum Karlsruhe vom 9. Dezember 2015 bis 15. Dezember 2022. Ab dem 16. Dezember 2022 hat die Gruppe von Behörden den Verkehrsvertrag für die Verkehrsleistungen auf den Linien des Netzes 7a Los 1 für eine Laufzeit von 15 Jahren abgeschlossen. Vertrag vom 17. Juni 1999 mit der Deutschen Bahn AG, DB Netz, Niederlassung Südwest und der Stadt Maulbronn über die Verpachtung der zur DB-Strecke Maulbronn-Maulbronn-West gehörenden Grundstücke und Teilflächen, der sich hierauf befindlichen Betriebsanlagen sowie die Übernahme des Betriebes der Eisenbahninfrastruktur für den öffentlichen Verkehr durch die AVG. Die Vertragslaufzeit endet am 31. Dezember 2025. Mit dem Nachtragsvertrag Nr. 1 wurde die Vertragsdauer bis zum 31.12.2045 verlängert. Gewinnabführungsvertrag vom 08. Dezember 2017 mit der KVVH – Karlsruher Versorgungs-, Verkehrs- und Hafen GmbH mit Wirkung zum 1. Januar 2018 AVG | Stadtkämmerei | 55 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 11 10 10 10 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) 211 200 194 186 Beschäftigte 4) 768 789 777 776 Beamte 4) 5 5 5 5 Zwischensumme 984 994 976 967 Zuzüglich über VBK zu 100 % an AVG abgeordnet Beamte +2 +2 +2 +0 Beschäftigte +2 +2 +2 +3 Zwischensumme +4 +4 +4 +3 Abzüglich über AVG an KASIG abgeordnet Beschäftige -4 -4 -3 -3 Gesamtbelegschaft 984 994 977 967 Auszubildende 31 35 39 37 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Belaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten und Beamten 56 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | AVG Diagramm: Entwicklung der Fahrgäste (in Mio.) und Ergebnis in Mio. € Leistungszahlen Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH – AVG 2020 2021 2022 2023 1. Fahrgastzahlen ÖPNV (in Mio.) 47,7 44,5 46,1 45,5 2. Beförderungsdienstleistung ÖPNV (in Mio. Wagenkilometer) Bahnverkehr 19,0 18,9 19,9 18,2 Kraftomnibusverkehr 1,7 1,4 0,6 0,6 Beförderungsdienstleistung zusammen 20,7 20,3 20,5 18,8 3. Güterverkehr (Beförderungsleistung in to) Bahn 1.067.037 834.157 695.387 646.904 Lastkraftwagen 0 0 0 0 Güterverkehr zusammen 1.067.037 834.157 695.387 646.904 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Jahresergebnis der AVG liegt mit 12,5 Mio. € deutlich über dem des Wirtschaftsplanes 2023 von 1,5 Mio. €. Über den Jahresverlauf zeigte sich die Ertragsseite durch die Erträge aus den Verkehrsverträgen und vorzunehmenden Rückstellungsauflösungen deutlich besser, als noch in der ursprünglichen Wirtschaftsplanung erwartet. Als wichtiger Meilenstein für die künftige Geschäftstätigkeit der AVG konnten die Verhandlung zum Verkehrsvertrag Netz 7a Los 2 erfolgreich abgeschlossen werden. Ausblick Für das kommende Jahr rechnet die Gesellschaft in ihrer Wirtschaftsplanung mit einem positiven Ergebnis in Höhe von + 9,0 Mio. €. Die aktuellen Entwicklungen auf den Strombeschaffungsmärkten, die zwar einen Trend sinkender Beschaffungspreise erkennen lassen, weisen ein im Vergleich zu Vorkrisenjahren immer noch ein höheres Preisniveau auf. 71,1 73,9 74,9 80,8 83,0 44,5 45,5 0,3 1,00 8,7 -11,7 5,9 8,3 5,4 2,4 10,3 4,9 12,5 -20,0 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr Fahrgastzahlen Ergebnis AVG | Stadtkämmerei | 57 Die Gesellschaft wird bei der Erbringung der ÖPNV-Leistungen in mehrere Verkehrsverbünde eingebunden. Die Verkehrsleistungen erbringen die AVG im Auftrag verschiedener Aufgabenträger auf der Grundlage von Verkehrsverträgen, welche die Gesellschaft zusammen mit den Aufgabenträgern unterzeichnen konnte. Damit ist ein wesentlicher Teil des Geschäftsmodells der AVG, Verkehrsleistungen auf den Stadtbahnlinien in der Region zu erbringen, für weitere 15 Jahre gesichert. Auch aufgrund der Tarifergebnisses wird der Personalkostenaufwand von -66,4 Mio. € (2022) auf -76,3 Mio. € (2024) ansteigen. Risiken Durch das preislich sehr attraktive deutschlandweit gültige D-Ticket JugendBW wurde die ScoolCard abgelöst. Ebenso hat das Deutschland-Ticket die bisherigen Abonnements nahezu vollständig ersetzt. Die dadurch entstehenden Einnahmeausfälle werden zunächst bis 2024 durch die Aufgabenträger ausgeglichen. Die weitere Anschlussfinanzierung der entstehenden Einnahmerückgänge muss für beide Sachverhalte noch durch entsprechende Zusagen der Aufgabenträger nachhaltig und verbindlich gesichert werden. Durch die abgeschlossenen sogenannten Brutto-Verkehrsverträge liegt dieses Risiko jedoch nicht bei der AVG. Bedingt durch die demographische Situation wird es immer schwieriger, geeignete junge Menschen in ausreichender Zahl für eine Berufsausbildung im ÖPNV zu begeistern. Sollte es nicht gelingen den Mitarbeiterstamm nachhaltig zu stärken, besteht das vorstellbare Risiko von Qualitätsverlusten und damit gegebenenfalls verbunden Pönalen und Kundenverlusten sowie daraus resultierenden Einnahmeverlusten. Die finanzielle Belastung durch massive Preissteigerungen, die nicht nur auf den Energiesektor beschränkt ist, wird sich weiter, wenn auch augenblicklich verlangsamt, fortsetzen. Ursachen wie der immer noch anhaltende Russland-Ukraine-Konflikt, der aktuelle Umbau der deutschen Energielandschaft hin zu erneuerbaren Energien, verstärken den Preisanstieg. Darüber hinaus wird durch diese Sachverhalte die Beschaffung bestimmter Materialien erschwert. Ein nachhaltiger positiver GuV-Effekt kann nur erzielt werden, wenn sich die Kosten (je Zug-km) innerhalb des der Kalkulation zugrunde gelegten Korridors bewegen. Dies wird durch ein konsequentes Monitoring im Rahmen der Trennungsrechnung sichergestellt. Klimaschutz und Nachhaltigkeit In 2011 erfolgte die Umstellung auf Öko-Strom für den Stadtbahnbetrieb sowie Büros und Betriebshöfe. Im Berichtsjahr wurde das Thema Nachhaltigkeit seitens der Stabsstelle Integriertes Managementsystem vorangetrieben. Die AVG sieht sich in der Verantwortung stets die technischen und organisatorischen Markttrends zu beobachten und das Unternehmen zeitgemäß und marktgerecht zu führen. Um die externen Anforderungen zu verstehen, wird jährlich das Umfeld des Unternehmens analysiert und eine sogenannte Stakeholder-Analyse durchgeführt. Die AVG beteiligten sich aktiv am Klimaschutzkonzept der Stadt Karlsruhe. Sie bekennen sich ausdrücklich zu ihrer gesellschaftlichen Verantwortung im System einer kommunalen Daseinsvorsorge. Dies gilt sowohl ökonomisch und ökologisch als auch sozial. Die Geschäftsleitung bekennt sich somit zur Nachhaltigkeit als strategisches Ziel des Unternehmens. 58 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | AVG Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +220.487 +228.904 +239.403 +256.811 +262.102 +286.294 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen -5.111 +166 +3.149 +4.281 +0 +0 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +1.148 +1.531 +1.632 +1.758 +1.533 +1.517 4. Sonstige betriebliche Erträge +30.669 +30.493 +6.093 +12.173 +4.052 +8.455 5. Materialaufwand -140.271 -132.904 -129.473 -142.765 -144.355 -157.818 6. Personalaufwand -66.716 -69.795 -66.383 -67.426 -73.898 -76.249 7. Abschreibungen -11.669 -18.920 -19.563 -17.498 -16.232 -15.678 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -18.429 -21.759 -23.238 -30.811 -23.713 -30.685 9. Erträge aus Beteiligungen, sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +305 +672 +301 +2.961 +320 +325 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7.998 -8.126 -7.029 -6.804 -8.258 -6.920 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Ergebnis nach Steuern +2.415 +10.261 +4.891 +12.678 +1.550 +9.240 13. Sonstige Steuern -126 -177 -229 -224 -210 -226 14. Aufwendungen aus Gewinnabführung ) -2.290 -10.084 -4.662 -12.454 -1.340 -9.014 15. Jahresüberschuss/- fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 16. Ergebnisvortrag aus dem Vorjahr +0 +0 +0 +0 +0 +0 17. Bilanzgewinn +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“, eine förmliche Fortschreibung des Planes erfolgte nicht. Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 1.624.876 367.770.575 489.395 9.096.693 101.248.573 77.729.307 177.172 558.136.591 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Bilanzgewinn Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 7.000.000 28.249.235 29.326.019 0 64.575.254 174.809.748 308.512.866 10.238.723 558.136.591 AVG | Stadtkämmerei | 59 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 67,1 74,1 71,0 66,3 2. Umlaufintensität (in %) 32,9 25,9 29,0 33,7 3. Investitionen (in T€) 72.238 57.067 30.416 26.000 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 12,1 12,4 12,2 11,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 18,1 16,7 17,2 17,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,9 +3,9 +1,9 +4,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +3,5 +15,6 +7,2 +19,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +1,9 +3,5 +2,2 +3,5 4. Kostendeckung (in %) 100,8 103,7 102,1 103,6 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern 13.959 29.004 25.124 29.952 5.2 nach Ertragsteuern 13.959 29.004 24.225 29.952 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 27,2 27,7 26,7 25,4 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 67.801 70.146 67.094 69.727 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. TTK | Stadtkämmerei | 60 5. TransportTechnologie-Consult Karlsruhe GmbH (TTK) Kontaktdaten Gerwigstraße 53, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 62503-0 Fax: 0721 62503-33 info@ttk.de www.ttk.de Gründung 30. Juni 1996 Unternehmensgegenstand Beratung und Planung im Verkehrswesen mit ingenieurwissenschaftlichen und betriebswirtschaftlichen Methoden unter Verwendung DV-gestützter Verfahren (GV in der Fassung vom 28. Juli 2017). Geschäftsführung Christian Höglmeier Dr. Ing. Rainer Schwarzmann Gesellschafter Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH PTV Planung Transport Consult GmbH Anteile Stammkapital 49 % = 51 % = 49.000,00 € 51.000,00 € 100 % = 100.000,00 € Gesellschafterversammlung Thomas Ferrero, Ilona Lange (PTV) Prof. Dr. Alexander Pischon, Christian Höglmeier (AVG) Beteiligungen (mindestens 25 %) Anteile am Stammkapital Bahn.Elektro.Planung GmbH (B.E.P) 49% = 49.000,00 € Wichtige Verträge Mietvertrag mit Albtal-Verkehrs-Gesellschaft mbH vom 23.10.2020 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Keine Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss wird nicht geprüft. Eine Prüfungspflicht besteht weder aus handelsrechtlicher noch aus kommunalrechtlicher Sicht. TTK | Stadtkämmerei | 61 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 41 47 51 54 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 41 47 51 54 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Betriebsleistung pro Mitarbeiter (in T€) 107 105 126 119 2. Auftragssumme (in T€) 1) 4.800 7.100 5.600 6.400 3. Auslandsanteil am Erlös (in %) 2) 39 51 54 54 1) Zum Ende des jeweiligen Geschäftsjahres 2) Rohertrag Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Ergebnis 2023 liegt mit +253 T€ erfreulicherweise deutlich über den Vorjahren und es gibt auch keine Sondereffekte aus großen Projekten. Dennoch war es auch 2023 schwierig, kontinuierlich über das Jahr hinweg ausreichende Erträge zu erarbeiten. Der Mangel an Fachkräften ist weiterhin eklatant. Insgesamt zeigten die Anstrengungen zur Verbesserung der Effizienz aber erste Erfolge. Im Tätigkeitsfeld Mobilitätsplanung konnte der Umfang der Projekte, insbesondere in Frankreich, weiter gesteigert und erneut ein überdurchschnittliches Ergebnis erreicht werden. Dabei spielt neben der guten Marktpräsenz in Frankreich auch die Attraktivität für potentielle Mitarbeiter eine große Rolle. Wegen des bi- nationalen Hintergrunds bewerben sich viele gute Kandidaten, für die der deutsch-französische Ansatz eine wichtige Rolle spielt. Der Plan, in 2023 ein umfassendes Controlling-Tool einzuführen, konnte nicht umgesetzt werden. Die Verfügbarkeit von Systemen, die die Erfordernisse der TTK erfüllen, ohne überskaliert zu sein, ist eingeschränkt. Es wurden aber umfassende Marktrecherchen durchgeführt und ein Lastenheft entwickelt, um bei verschiedenen Herstellern in 2024 eine entsprechende Ausschreibung durchführen zu können. Hervorzuheben ist auch in 2023 die gute und erfolgreiche Zusammenarbeit mit den Gesellschaftern, die sich in einer langen Reihe von Projekten äußert, die mit der PTV und der AVG als Partner durchgeführt wurden. Auch in 2023 gab es eine intensive Zusammenarbeit mit der AVG in Jerusalem, wo sich bei der Stadtbahn von Haifa nach Nazareth über das Vorbereitungsprojekt hinaus Erfolge im konkreten Umsetzungsprojekt abzeichnen. Die Auftragseingänge in 2023 sind in beiden Bereichen gegenüber dem Vorjahr deutlich angestiegen und liegen auf Rekordniveau. Daraus ergibt sich ein entsprechend großer Arbeitsvorrat, dessen theoretische Reichweite über 2024 hinausgeht. 62 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | TTK Diagramm: Entwicklung des Auftragsbestandes (in T€) Ausblick Der bestehende Auftragsbestand ist nach wie vor komfortabel und ermöglicht eine gewisse Selektivität bei neuen Projekten im Hinblick auf die Ertragsaussichten. Das kann auch genutzt werden, um sowohl beim Personal als auch bei der Optimierung der inneren Prozesse auf höhere Effizienz hinzuarbeiten. Die Einführung eines Controlling-Systems, das die Steuerung verbessern hilft, ist in 2024 geplant und entsprechend vorbereitet. Angesichts des guten Auftragsbestandes ist die TTK zuversichtlich, ein erfolgreiches Geschäftsjahr 2024 zu erreichen. Jedoch wird das Marktumfeld wegen der zunehmenden Knappheit an Investitionsmitteln und der schwindenden Budgets schwieriger. Die TTK geht zwar weiterhin davon aus, dass der Markt für ÖPNV- und SPNV-Projekte bestehen bleibt, aber die Anzahl der verfügbaren Projekte geringer und die Konkurrenz größer wird. Es wird daher weiterhin daran gearbeitet, sich sowohl in den Tätigkeitsfeldern als auch in den Märkten Deutschland und Frankreich weiter zu entwickeln und den Erfolg durch einen höheren Marktanteil zu sichern. Risiken In erster Linie Unwägbarkeiten der weiteren gesamtwirtschaftlichen Entwicklung sowie die Rekrutierung von qualifizierten, erfahrenen Mitarbeitern, um ausreichend Kapazitäten für eine effiziente und qualitätsvolle Bearbeitung zu schaffen. Der Fachkräftemangel ist nach wie vor das größte Risiko für die Geschäftsentwicklung. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die TTK versteht sich aufgrund ihres Tätigkeitsfeldes als Förderer des Öffentlichen Nahverkehrs und damit unmittelbar dem Klimaschutz verbunden. Im Hinblick darauf legt die TTK besonderen Wert auf die Prüfung des eigenen Verhaltens und die Förderung umweltgerechter Verkehrsmittelnutzung. Dazu wurde in 2020 ein Nachhaltigkeitskonzept aufgesetzt, das Handlungsrichtlinien zu Dienstreisen und Fahrzeugnutzung genauso wie zum Umgang mit Energieverbrauch und der Beschaffung von Arbeitsmaterialien enthält. 2.400 2.500 2.100 2.700 4.800 5.600 6.400 -500 500 1.500 2.500 3.500 4.500 5.500 6.500 7.500 20132014201520162017201820192020202120222023 TTK | Stadtkämmerei | 63 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände 54.000 Sachanlagen 154.000 Finanzanlagen 50.000 Umlaufvermögen Vorräte 1.310.000 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1.006.000 Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 1.263.000 Rechnungsabgrenzungsposten 66.000 3.903.000 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital 100.000 Gewinnrücklagen 200.000 Gewinnvortrag 1.152.000 Jahresüberschuss 253.000 Buchmäßiges Eigenkapital 1.705.000 Rückstellungen 403.000 Verbindlichkeiten 1.795.000 3.903.000 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Umsatzerlöse +4.080 +4.112 +7.345 +5.594 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +191 +920 -856 +806 3. Sonstige betriebliche Erträge +79 +65 +68 +68 4. Materialaufwand -421 -560 -1.599 -1.042 5. Personalaufwand -2.935 -3.348 -3.718 -3971 6. Abschreibungen -62 -115 -78 -85 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -658 -915 -982 -1.032 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 -3 -1 -3 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -78 -46 -60 -111 11. Ergebnis nach Steuern +194 +110 +119 +253 12. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +194 +110 +119 +253 64 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | TTK Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 5,6 6,2 6,2 6,6 2. Umlaufintensität (in %) 91,7 91,9 92,1 91,7 3. Investitionen (in T€) 129 160 59 131 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 39,6 34,7 40,9 43,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 707,6 557,3 659,4 660,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +4,5 +2,2 +1,8 +4,0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +14,1 +8,3 +8,2 +14,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +5,7 +2,9 +3,4 +6,6 4. Kostendeckung (in %) 104,7 101,8 101,7 104,3 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +337 +274 +256 +450 5.2 nach Ertragsteuern +256 +225 +197 +339 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 72,0 67,8 58,3 64,7 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 71.581 71.229 72.903 73.538 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 65 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | B.E.P. 6. Bahn.Elektro.Planung. GmbH (B.E.P.) Kontaktdaten Gerwigstraße 53, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 62503-0 Fax: 0721 62503-33 info@bep.gmbh www.bep.gmbh Gründung 11.08.2020 Unternehmensgegenstand Die elektrotechnische Beratung und Planung im Verkehrswesen mit ingenieurwissenschaftlichen und betriebswirtschaftlichen Methoden. Die Aufrechterhaltung und Erweiterung der öffentlichen Verkehrsinfrastruktur, insbesondere der städtischen Verkehrsgesellschaften der Stadt Karlsruhe, stehen dabei im Vordergrund. Geschäftsführung Robert Jäkel Bernd Bleck Gesellschafter Transport-Technologie Consult Karlsruhe GmbH BMC BLIC Holding & Management Consultants GmbH Anteile Stammkapital 49 % = 51 % = 49.000,00 € 51.000,00 € 100 % = 100.000,00 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorhanden. Beteiligungen (mindestens 25 %) Entfällt Wichtige Verträge Entfällt Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung - - 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) - - 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Keine Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss wird nicht geprüft. Eine Prüfungspflicht besteht weder aus handelsrechtlicher noch aus kommunalrechtlicher Sicht. 66 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | B.E.P. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 0,2 1,0 1,0 2,7 Beamte 0 0 0 0 Gesamtbelegschaft 0,2 1,0 1,0 2,7 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Betriebsleistung pro Mitarbeiter (in T€) 0 31 121 192 2. Auftragssumme (in T€) 1) 0 30 167 469 3. Auslandsanteil am Erlös (in %) 2) 0 0 0 0 1) Zum Ende des jeweiligen Geschäftsjahres 2) Rohertrag Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung sowie Ausblick Der Auftragseingang konnte im Geschäftsjahr 2023 signifikant gesteigert werden, was im erfreulicherweise gelungenen Aufbau von Personal im Geschäftsjahr begründet ist. Da sich jedoch bereits mit Ende des Geschäftsjahrs große Personalfluktuationen ergeben haben, bleibt auch für das Jahr 2024 das Hauptaugenmerk der Gesellschaft auf der Personalrekrutierung. In der Bilanz wird ein nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag in Höhe von 14 T€ ausgewiesen. Die beiden Gesellschafter haben der Gesellschaft Darlehen gewährt, die am Bilanzstichtag in Höhe von 212 T€ valutieren. Über diese Darlehen haben die Gesellschafter gegenüber der Gesellschaft zur Abdeckung der buchtechnischen Überschuldung den Rangrücktritt erklärt. Risiken Das Hauptrisiko der Gesellschaft besteht weiterhin darin, kein qualifiziertes Personal rekrutieren zu können. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0 9.927 0 8.300 39.334 187.700 14.160 259.421 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Verlustvortrag Jahresüberschuss Nicht gedeckter Fehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Sonstige Rückstellungen Verbindlichkeiten 100.000 -204.069 89.909 14.160 0 29.200 230.221 259.421 B.E.P. | Stadtkämmerei | 67 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Umsatzerlöse +0 +2 +62 +577 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +0 +14 +59 -65 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 +0 +26 +8 4. Materialaufwand +0 -7 -18 -28 5. Personalaufwand +0 -89 -163 -342 6. Abschreibungen +0 -1 -2 -2 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -12 -35 -37 -49 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 -1 -2 -9 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 11. Ergebnis nach Steuern -12 -117 -75 +90 12. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -12 -117 -75 +90 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 0,0 10,1 4,6 3,8 2. Umlaufintensität (in %) 100,0 63,6 48,8 90,7 3. Investitionen (in T€) 0,0 12,2 2 2 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 100,0 0 0,0 0,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 0,0 0 0,0 0,0 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) 0,0 -759,7 -62,3 +17,6 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -13,0 - - - 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -13,0 -107,2 -32,8 +38,1 4. Kostendeckung (in %) 0,0 11,6 54,4 119,1 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -12 -111 -63 +122 5.2 nach Ertragsteuern -12 -111 -63 +122 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - 67,4 73,3 71,7 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - 58.664 108.198 112.066 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. SWK | Stadtkämmerei | 68 7. Stadtwerke Karlsruhe GmbH Kontaktdaten Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 1. Juni 1997 Unternehmensgegenstand Sichere, wirtschaftliche und umweltschonende Versorgung der Bevölkerung und der Wirtschaft mit Energie, Trinkwasser, Telekommunikationsdienstleistungen und die Durchführung der Straßenbeleuchtung Geschäftsführung Michael Homann (Vorsitzender) Gesellschafter KVVH GmbH EnBW Kommunale Beteiligungen GmbH Anteile Stammkapital 80 % = 20 % = 100 % = 93.428.400 € 23.357.100 € 116.785.500 € Aufsichtsrat 14 Mitglieder, davon 9 Vertreter der Anteilseigner und 5 Vertreter der Arbeitnehmer EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) Steffen Ringwald (stellv. Vorsitz) Nicole Amberger Dirk Gümpel Markus Schneider Jürgen Stein Udo Unger Thomas Vogel Christian Zeisluft Wolfgang Opferkuch (seit 01.08.2023) StR Christina Bischoff StR Max Braun StR Dr. Clemens Cremer StR Dr. Anton Huber StR Dr. Thomas Müller StR Dr. Paul Schmidt (bis 31.07.2023) Beteiligungen (mindestens 25 %) Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH SWK-NOVATEC GmbH EOS Windenergie GmbH & Co. KG SWK-Beteiligungs-GmbH & Co. KG BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH, Karlsruhe KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH KES – Karlsruher Energieservice GmbH Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH Stadtwerke Rastatt Service GmbH TelemaxX Telekommunikation GmbH Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG Zweckverband für die Wasserversorgung des Hügellandes zwischen Alb und Pfinz BBEK Energie GmbH Anteile am Stamm-/ Kommanditkapital 100,00 % = 100,00 % = 100,00 % = 100,00 % = 100,00 % = 100,00 % = 66,00 % = 50,00 % = 50,00 % = 50,00 % = 50,00 % = 42,05 % = 33,33 % = 33,87 % = 25,00 % = 100.000,00 € 25.000,00 € 25.600,00 € 25.000,00 € 4.000.000,00 € 25.000,00 € 66.000,00 € 12.500,00 € 50.000,00 € 15.000,00 € 50.000,00 € 840.900,00 € 50,00 € 879.778,44 € 40.000,00 € Wichtige Verträge Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der KVVH GmbH. Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrag mit der Stadtwerke Netzservice GmbH. Anlässlich der Gründung der SKD (Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH) im Geschäftsjahr 2021 wurde der Gewinnabführungsvertrag mit einer Änderungsvereinbarung vom 22. Juli 2021 angepasst. Konzessionsvertrag mit der Stadt Karlsruhe. Mit Vertrag vom 15. Dezember 2006 wurde das gesamte Strom- und Gasverteilnetz an die Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH verpachtet. Dieser Vertrag wurde zum 31. Dezember 2013 beendet und durch einen neu abgeschlossenen Pachtvertrag vom 12. Dezember 2013 mit Wirkung ab 1. Januar 2014 ersetzt. SWK | Stadtkämmerei | 69 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 21 21 24 25 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) 220 207 150 148 Beschäftigte 4) 512 509 506 519 Beamte 4) 2 2 2 2 Gesamtbelegschaft 734 718 658 669 Auszubildende 62 55 53 55 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten und Beamten Leistungszahlen Stadtwerke Karlsruhe GmbH Verkäufe innerhalb und außerhalb des Stadtgebietes: 2020 2021 2022 2023 1. Stromversorgung (Verkauf in MWh) Tarifkunden 435.030 437.110 424.134 393.180 Sondervertragskunden 1.462.362 1.178.212 869.901 796.367 Zusammen (nutzbare Abgabe) 1.897.392 1.615.322 1.294.035 1.189.547 2. Erdgasversorgung 1) (Verkauf in MWh) Tarifkunden 1.112.760 1.261.855 1.013.601 1.025.221 Sondervertragskunden 536.827 610.109 324.183 349.629 Zusammen (nutzbare Abgabe) 1.649.587 1.871.964 1.337.784 1.374.850 3. Wasserversorgung (Verkauf in Mio. m 3 ) 24,3 23,0 23,2 22,7 4. Fernwärmeversorgung 1) (Verkauf in MWh) 708.026 868.520 750.233 704.746 5. Erwirtschaftete Konzessionsabgabe (in T€) Strom 10.422 10.459 10.284 9.776 Erdgas 1.046 1.119 1.068 1.006 Wasser 6.033 6.035 6.117 6.035 Fernwärme 5.069 5.973 6.900 10.263 Zusammen 22.570 23.586 24.369 27.080 70 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Im Geschäftsjahr 2023 haben die Stadtwerke einen Gewinn vor Ertragsteuer und Gewinnabführung in Höhe von insgesamt 28,2 Mio. € erwirtschaftet und liegen damit deutlich über dem Vorjahresergebnis von 16,3 Mio. €. Im ausgewiesenen Ergebnis ist ein Gewinnausgleich der Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH sowie die erfolgte Übernahme eines Fehlbetrages aus der Beteiligung an der SWK-NOVATEC GmbH enthalten. Die Ertragsteuer beläuft sich im Berichtsjahr auf insgesamt 9,4 Mio. € und liegt damit um 3,8 Mio. € über der Steuerbelastung des Vorjahres. Der Temperaturverlauf im Berichtsjahr war im Vergleich zu den vergangenen Jahren wieder sehr mild. Wie im Vorjahr lag die Durchschnittstemperatur bei 13,6 °C und damit über dem Mittel der vergangenen zehn Jahre, welches bei 12,5 °C liegt. Insbesondere in den zwei Hauptheizmonaten Januar und Dezember wurden höhere Temperaturen erreicht. Dies spiegelt sich auch bei der Betrachtung der maßgeblichen Gradtage wider, die im Wirtschaftsjahr 2023 sich gegenüber 2022 um rund 4 %, reduzierten. Die um die Energiesteuer bereinigten Umsatzerlöse der Stadtwerke Karlsruhe GmbH erhöhten sich im Berichtsjahr um 299,8 Mio. € und belaufen sich damit auf insgesamt 1.056,5 Mio. €. Dieser deutliche Anstieg der Umsatzerlöse der Stadtwerke Karlsruhe GmbH ist im Wesentlichen auf die Erlösentwicklung infolge der steigenden Endkundenpreise zurückzuführen. Dieser Effekt überstieg deutlich die Erlöseinbußen, welche sich aufgrund der gesunkenen Absatzmengen in fast allen Energiesparten ergeben haben. Im Bereich Fernwärmeversorgung wird für das Geschäftsjahr 2023 ein Ergebnisanstieg auf ca. 15 Mio. Euro (vor Ertragsteuer) ausgewiesen. Nach zwei negativen Spartenergebnissen in den Vorjahren wirkten sich die gestiegenen Bezugspreise nun erstmals vollumfänglich über die Preisänderungsklausel bei den Endkundenpreisen aus und führten mit Zeitversatz zu einer Nachholung in der Sparte Fernwärme. Außerdem zeigen die fortwährenden Umstellungen auf die überarbeitete Preisänderungsklausel ihre Wirkung und tragen zu einem auskömmlichen Spartenergebnis bei. Der Materialaufwand entwickelt sich im Berichtsjahr analog der Umsatzerlöse und steigt um 282,9 Mio. € auf insgesamt 908,7 Mio. € an. Hauptursache des Aufwandsanstiegs sind die höheren Beschaffungskosten, die sich aus gestiegenen Börsennotierungen ergeben haben. Ausblick Für das Wirtschaftsjahr 2024 erwartet die Stadtwerke Karlsruhe GmbH ein Ergebnis vor Ertragsteuer und Ergebnisabführung in Höhe von 30,8 Mio. €. In der Ergebnisprognose für das Jahr 2024 wurden einerseits die bereits verhandelten tariflich bedingten Aufwandssteigerungen im Personalbereich berücksichtigt, als auch die weitere Umsetzung konsequenter Kosteneinsparungen. Der Tarifabschluss lässt die Personalaufwendungen mit über 3,0 Mio. € in hohem Maße ansteigen. Darüber hinaus wurden die grundsätzlichen Planungsansätze hinsichtlich deren Eintrittswahrscheinlichkeit ausgewogen berücksichtigt. Aufgrund volatiler Energiemärkte unterliegt der Wirtschaftsplan 2024 zahlreicher Unsicherheiten hinsichtlich seiner Annahmen. Risiken Nach der Corona-Pandemie hat die Entwicklung der Energiepreise auf den Energiemärkten den Geschäftsverlauf der Stadtwerke Karlsruhe GmbH geprägt. Die Beschaffungspreise haben sich im Jahresverlauf 2023 wieder deutlich nach unten bewegt, das Jahr 2024 wird jedoch noch im Zeichen der Nachwirkungen daraus stehen. Im Tarifkundenbereich Strom wirken sich aufgrund einer langfristigen Beschaffungsstrategie weiterhin die zurückliegenden hohen Marktpreise aus. Hingegen können die fallenden Notierungen in der Sparte Gas schneller an die Kunden weitergegeben werden. Aufgrund der sehr volatilen Märkte und der Korrelation zu den weltpolitischen Entscheidungen, insbesondere auch dem Krieg in der Ukraine, ist zu hoffen, dass keine weitere Eskalation bei den Energiepreisen aufkommt. Die Versorgungssicherheit, die im letzten Jahr jederzeit gewährleistet werden konnte, wird stets die höchste Priorität genießen. SWK | Stadtkämmerei | 71 Eine strategische Beschaffungsplanung ist wichtiger denn je. Gleichzeitig sieht die Stadtwerke Karlsruhe GmbH aber auch ein zunehmendes Chancenpotenzial, in wachsenden und neuen Märkten als Energiepartner mit gezielten Vertriebsaktivitäten Kunden zu gewinnen. Zunehmend gefordert sind nachhaltige Lösungen für die Versorgung mit Strom und Wärme, die passgenau und skalierbar sind. Als Energieversorger wird das Ergebnis zudem auch stark von den Witterungsverhältnissen während der Heizperiode beeinflusst. Der Temperaturverlauf hat direkten Einfluss auf den Gas- und Fernwärmeabsatz. Im Falle nachhaltig milderer Winter werden sich die Ergebnisse aus dem Verkauf von Heizenergien deutlich verringern. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Stadtwerke Karlsruhe stehen mit Engagement, Kompetenz und Innovation für eine zukunftsfähige Energie- und Trinkwasserversorgung der Stadt Karlsruhe und der Umlandgemeinden. Sie verstehen sich als zuverlässiger und kompetenter Energiepartner der Kundinnen und Kunden. Das verpflichtet das Unternehmen in besonderem Maße zur Garantie der dauerhaften Versorgungssicherheit ebenso wie zum Umwelt- und Klimaschutz. Mit Umsatzerlösen in Höhe von 750 Millionen € und Investitionen von jährlich weit über 50 Millionen € und als einer der größten Arbeitgeber trägt der Stadtwerke-Konzern maßgeblich zur Wirtschaftskraft von Karlsruhe bei. Über 50.000 Kundinnen und Kunden heizen mit Erdgas, über 40.000 mit Fernwärme, die zu über 90 % aus Abwärme und Kraft-Wärme-Kopplung stammt. Über 140.000 Stromkundinnen und -kunden können sich auf die Stadtwerke jeden Tag, 24 Stunden als seriösen Energieversorger verlassen. Das Trinkwasser für über 400.000 Kundinnen und Kunden in der Region ist von bester Qualität und ein erfrischendes und Lebensmittel. Verschiedene Dienstleistungen und Angebote runden das große Produktportfolio ab. Investitionen in erneuerbare Energien, vor allem Photovoltaik und der Ausbau der Fernwärme sind Karlsruher Beiträge zur Energiewende. Unter dem Motto „Karlsruhe macht ́s – Du sparst, wir spenden“ starten die Stadtwerke Karlsruhe 2023 ihre neue Energiespar- und Spendenaktion und setzen damit den #Energie-PaktKA fort. Die Idee dahinter: Den Energieverbrauch senken und gleichzeitig gegen Kinderarmut im Landkreis Karlsruhe aktiv sein. Wichtige zum Teil auch langfristige Projekte im Rahmen der Klimazielerreichung sind die CO2-freie Fernwärme 2035 und der deutliche Ausbau der Fernwärme. Beides sind herausragende Bestandteile der lokalen Wärmewende. Der Ausbau der Photovoltaik z.B. mit dem abgeschlossenen 100-Dächerprogramm zusammen mit der Volkswohnung und vielen weiteren neuen Photovoltaik-Projekten schreitet voran. Damit sollen die ambitionierten PV-Ausbauziele mit einer Verzehnfachung der PV-Leistung bis 2030 erreicht werden. Als eines der größten Stadtwerke in Deutschland sehen sich die Stadtwerke Karlsruhe in der gesellschaftlichen Verpflichtung, die Energie- und vor allem Wärmewende, regional und lokal in Karlsruhe, voranzutreiben. Die Stadtwerke Karlsruhe sind auch dank ihrer über 28-jährigen EMAS-Zertifizierung auf einem guten Weg und haben in den letzten Jahren mehr als 500 Umwelt- und Klimaschutzmaßnahmen angeschoben. Der beschleunigte Wandel in der Energiewirtschaft durch technologische Innovationen, Digitalisierung und Ausbau der erneuerbaren Energien beschäftigt die Stadtwerke Karlsruhe bereits seit vielen Jahren und beeinflusst sehr stark auch die aktuellen und zukünftigen Unternehmensprozesse. Die neue Zielsetzung der Stadtwerke hin zur Klimaneutralität und auch weitere Anforderungen auf europäischer Ebene werden die Themen Klimaschutz und Nachhaltigkeit weiter in den Vordergrund stellen. Eine Herausforderung wird sein, Wirtschaftlichkeit, Versorgungssicherheit, Umweltfreundlichkeit und Energieunabhängigkeit in Einklang zu bringen. Auch die zwingend notwendige Abkehr von fossilen Energieträgern stellt eine große Herausforderung dar. Mehr zum Thema Klimaschutz und Nachhaltigkeit findet sich in der Umwelterklärung 2023 der Stadtwerke Karlsruhe GmbH unter https://www.stadtwerke-karlsruhe.de/swk/kundenservice/infomaterial/umwelt-klima.php. 72 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Wertpapiere Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei der Stadt Karlsruhe Rechnungsabgrenzungsposten 20.759.060 539.746.932 49.110.724 13.625.431 211.602.922 0 0 11.358.907 2.409.343 848.613.319 A. B. C. D. E. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Empfangene Ertragszuschüsse Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 116.785.500 86.169.996 624 0 202.956.120 67.298.220 62.724.463 515.634.516 0 848.613.319 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +726.378 +704.639 +756.717 +1.056.513 +1.274.091 +1.032.277 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +2.263 -5.083 +27 -113 +0 +0 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +1.244 +1.152 +1.388 +1.776 +1.220 +1.315 4. Sonstige betriebliche Erträge +12.218 +13.920 +2.982 +4.661 +11.824 +350 5. Materialaufwand -562.604 -542.262 -625.813 -908.677 -1.047.233 -816.170 6. Personalaufwand -62.115 -61.490 -56.797 -60.343 -100.119 -104.246 7. Abschreibungen 2) -35.316 -37.121 -39.716 -41.237 -44.622 -47.387 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -48.528 -42.249 -17.947 -22.201 -68.950 -25.109 9. Erträge aus Beteiligungen +1.820 +1.816 +1.385 +997 +796 +1.895 10. Erträge aus Gewinnabführung +0 +0 +176 +732 +0 +0 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3) +205 +147 +423 +5.815 +359 +2.300 12. Ergebnis aus Verlustübernahme Netzgesellschaft -4.548 -4.751 -434 -570 +0 +0 13. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7.122 -6.325 -5.765 -8.754 -7.352 -13.976 14. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -7.497 -7.861 -5.658 -9.442 -6.696 -10.397 15. Ergebnis nach Steuern +16.398 +14.532 +10.968 +19.157 +13.318 +20.852 16. Sonstige Steuern -328 -418 -348 -351 -404 -423 17. Abgeführte Gewinne Ergebnisabführungsvertrag -16.070 -14.114 -10.620 -18.806 -12.914 -20.429 18. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“, eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) einschließlich Abschreibungen auf Finanzanlagen. 3) einschließlich Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. SWK | Stadtkämmerei | 73 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 81,5 76,4 71,8 69,4 2. Umlaufintensität (in %) 18,2 23,5 26,0 30,3 3. Investitionen (in Mio. €) 59,8 47,3 42,1 62,1 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 29,1 28,0 27,1 26,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 35,7 36,7 37,8 37,4 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +2,2 +2,0 +1,4 +1,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +8,4 +7,2 +5,3 +9,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +3,3 +2,7 +2,1 +3,2 4. Kostendeckung (in %) 101,4 102,1 101,4 101,4 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +59.074 +58.891 +54.638 +70.849 5.2 nach Ertragsteuern +51.577 +51.030 +48.980 +61.407 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 8,7 8,9 7,6 5,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 84.625 85.641 86.318 90.199 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 74 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK Netzservice 8. Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-4109 netze@stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 30. Januar 2007 Unternehmensgegenstand Netzbetreiber gemäß dem Gesetz über die Elektrizitäts- und Gasversorgung (Energiewirtschaftsgesetz – EnWG), insbesondere der Betrieb, die Unterhaltung und der Ausbau des Elektrizitäts- und des Gasversorgungsnetzes der Stadtwerke Karlsruhe GmbH sowie die Erfüllung von Verteilungsaufgaben. Ferner ist Gegenstand des Unternehmens der Betrieb, die Unterhaltung und der Ausbau von Trinkwassernetzen sowie der Bau von Fernwärmenetzen. Eingeschlossen ist die Wahrnehmung aller dazugehörigen Aufgaben und Dienstleistungen (GV vom 13. Dezember 2013). Geschäftsführung Stephan Bornhöft Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 100.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Gewinnabführungs- und Beherrschungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH vom 2. Oktober 2014. Durch Vertrag vom 15. Dezember 2006 mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH wurde das gesamte Strom- und Gasverteilnetz einschließlich Messstellen gepachtet. Dieser Vertrag wurde zum 31. Dezember 2013 beendet und durch einen neu abgeschlossenen Vertrag vom 12. Dezember 2013 mit Wirkung ab 1. Januar 2014 ersetzt. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) - - - - 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft. Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Netznutzung durch SWK-Vertrieb (in MWh) 2.215.645 2.338.993 1.836.214 1.748.026 2. Netznutzung durch Dritte (in MWh) 1.159.331 1.280.275 1.221.258 1.164.039 SWK Netzservice | Stadtkämmerei | 75 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) 212 223 223 220 Beschäftigte 4) 207 210 209 224 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 419 433 432 444 Auszubildende 35 39 41 40 1) Umgerechnete Vollkraftstellen. 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung In Summe erwirtschaftete die SWKN Erträge in Höhe von 281,4 Mio. €. Dies bedeutet gegenüber dem Vorjahr, in dem Gesamterträge in Höhe von 239,5 Mio. € erwirtschaftet wurden, einen Anstieg um rund 41,9 Mio. €. Die im Berichtsjahr vereinnahmten Erlöse aus Netzentgelten belaufen sich auf 110,0 Mio. € und liegen damit um rund 3,9 Mio. € unter den aktuell ansetzbaren Erlösobergrenzen (EOG) für das Strom- und Erdgasnetz. Gegenüber dem Vorjahr, mit Erlösen aus Netzentgelten in Höhe von 104,0 Mio. €, ist ein deutlicher Anstieg zu verzeichnen. Beim Stromnetz konnte die Erlösobergrenze nicht erreicht werden. Dies hatte zur Folge, dass ein Teil des positiven Saldos auf dem Regulierungskonto, der aus Mehreinnahmen aus Vorjahren stammt, aufgelöst werden konnte und so einen positiven Ergebniseffekt hatte. Beim Erdgasnetz wurde die genehmigte Erlösobergrenze ebenfalls unterschritten. Dies lag an einem deutlichen Rückgang der Durchleitungsmengen zum einen aufgrund der erneut zu milden Witterung in der Heizperiode, zum anderen aufgrund der immer noch anhaltenden, generellen Einsparbemühungen der Verbraucher als Folge der Energiekrise und damit einhergehend den hohen Energiepreisen. Aufgrund der hohen Mengen und weiterhin hohen Energiepreise im Berichtsjahr ist ein deutlicher Anstieg bei der Abrechnung von Mehr- und Mindermengen im Strom und im Erdgas zu beobachten. Im Jahr 2023 steigen die Erlöse deutlich auf 54,4 Mio. € an. Gegenüber dem Vorjahr, mit Erlösen in Höhe von 21,7 Mio. €, ist dies ein deutlicher Anstieg in Höhe von 32,7 Mio. €. Da die Abrechnung von Mehr- und Mindermengen für die SWKN ergebnisneutral ist, steht dem deutlichen Erlösanstieg ein ebenso deutlicher Anstieg der Aufwendungen gegenüber. Per Saldo ergibt sich für die SWKN ein positives Gesamtergebnis in Höhe von 0,7 Mio. €. Im Vergleich zum Vorjahr, mit einem ebenfalls positiven Ergebnis in Höhe von 0,2 Mio. €, verbesserte sich das Ergebnis vor Ergebnisabführung der SWKN somit um 0,5 Mio. €. Ausblick Im Wirtschaftsjahr 2024 rechnet die SWKN mit einem positiven Gesamtergebnis vor Ergebnisabführung in Höhe von 1,9 Mio. €. 76 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK Netzservice Risiken Das Berichtsjahr war weiterhin stark von den politischen und wirtschaftlichen Unsicherheiten geprägt. Mit der Energiewende in Deutschland rücken neben den Wärmenetzen vor allem die Strom- und Gasnetze verstärkt in den Blickpunkt des öffentlichen Interesses. Die Herausforderungen für die Netzinfrastruktur der SWKN sind enorm. Der schnelle und massive Ausbau der erneuerbaren Energien sowie die geplante Elektrifizierung in allen Sektoren führen zu deutlich veränderten und stark volatilen Belastungen im Stromnetz. Um dem begegnen zu können, sind erhebliche Investitionen in das Bestandsnetz sowie dessen Digitalisierung notwendig. Einen weiteren starken Einfluss auf das Ergebnis der SWKN haben die Witterungsverhältnisse während der Heizperiode. Die Temperatureinflüsse wirken sich direkt auf die vereinnahmten Netznutzungsentgelte bei der Gasverteilung aus. Gleichermaßen wirkt sich eine rückläufige Konjunktur auch auf die Stromabsatzmengen und damit die entsprechenden Netznutzungsentgelte aus. Des Weiteren wird die Risikosituation maßgeblich durch die regulatorischen Vorgaben aus dem Energiewirtschaftsgesetz und hier speziell der Anreizregulierungsverordnung bestimmt. Die Entscheidungen der Regulierungsbehörden hinsichtlich der genehmigten Erlösobergrenzen haben direkten Einfluss auf das Ergebnis der Geschäftstätigkeit und stellen ein wesentliches und langfristig schwer kalkulierbares Risiko dar. Zur Erreichung der energiepolitischen Ziele stehen jedoch nur begrenzte Ressourcen zur Verfügung. Lange, aufgrund der geopolitischen Situation störanfällige, Lieferketten, mangelnde Personalressourcen und massive Preissteigerungen sorgen für Lieferengpässe und Preisrisiken. Bei gleichzeitig steigendem Investitionsbedarf in die Netzinfrastruktur erhöht dies das Risiko verzögerter Bauabwicklungen und Budgetüberschreitungen. Die Steigerung der Betriebskosten kann durch gedeckelte Einnahmen aus der Erlösobergrenze nicht in vollem Umfang über Netznutzungsentgelte weitergegeben werden. Die SWKN wirkt hier im Unternehmensverbund mit langfristigen Lieferantenbeziehungen, vorrausschauender Planung und konsequentem Kostenmanagement entgegen. Auch der Fachkräftemangel insbesondere im technischen Bereich entwickelt sich zunehmend zu einem großen Risiko. Zur langfristigen Sicherung des Knowhows und einsatzfähiger Personalressourcen wird die SWKN ihre Anstrengungen in der Nachwuchsförderung weiterführen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der weitere und beschleunigte Wandel in der Energiewirtschaft und im Netzbetrieb durch technologische Entwicklungen, Digitalisierung, durch regulative Vorgaben und durch die Energie- und Wärmewende beschäftigt die SWKN bereits seit vielen Jahren und beeinflusst sehr stark die heutigen und zukünftigen Unternehmensprozesse. Dabei spielen Klimaschutz und Nachhaltigkeit neben Themen wie Wirtschaftlichkeit, Versorgungssicherheit und diskriminierungsfreier Netzzugang eine wesentliche Rolle im Handeln der SWKN. Zunehmend zeigen sich auch die Klimakrise und die Anpassung an den Klimawandel als Treiber für Veränderungen der Tätigkeiten des Verteilnetzbetreibers. Für die strategischen Planer der Netzgesellschaft für das Strom- und Gasverteilnetz in Karlsruhe stellt sich die Frage, welche Herausforderungen an die Energienetze aus der gesetzlich verordneten Energiewende abgeleitet werden müssen und wie die Netze über einen Zeitraum von circa 20 Jahren zukunftsfähig transformiert werden können. Die Zukunft von Erdgasnetzen und die mittel- und langfristige Verfügbarkeit von Wasserstoff wird aktuell auch politisch noch stark diskutiert und wird in der Folge die SWKN weiter beschäftigen. Auf das Stromnetz bezogen werden aktuell insbesondere folgende Themen vorangetrieben: ▪ grundlegende Erneuerung des 110-kV-Netzes mit einer vorgesehenen Erhöhung der Netzanschlusskapazität an das vorgelagerte Übertragungsnetz der TransnetBW ▪ konsequente Verkabelung der Freileitungsnetze ▪ punktuelle Verstärkung stark belasteter Netzstationsbezirke SWK Netzservice | Stadtkämmerei | 77 ▪ Ausbau des Stromnetzes zu einem intelligenten SmartGrid (intelligentes Stromnetz) ▪ Die netzorientierte Regelung von steuerbaren Verbrauchseinrichtungen und steuerbaren Netzanschlüssen wird ein wichtiges Werkzeug sein, um auch in Zukunft einen stabilen und sicheren Netzbetrieb zu gewährleisten. Bezüglich der eigenen Klimaziele hat auch die SWKN das Ziel der Klimaneutralität im Kontext des Karlsruher Klimaschutzkonzeptes fest im Blick. Bis 2030 sollen 71 % weniger CO 2 -Emissionen in den Scopes 1 und 2 (direkte bzw. indirekte, aber beeinflussbare Emissionen) ausgestoßen werden und bis 2040 will man treibhausgasneutral sein. Daneben bleiben aber auch Themen wie Artenschutz, Biodiversität und die Vermeidung von Plastikmüll auf der Agenda ganz oben. Viele umweltrelevante und CO 2 -mindernde Maßnahmen im Zusammenhang mit der Erneuerung der Nieder-, Mittel- und Hochspannungsnetze finden sich in den jährlichen Umwelt- und Energieprogramme der SWKN. Hier ist das Ziel, die physikalisch bedingten Stromnetzverluste sukzessive weiter zu reduzieren. Seit 2010 konnten die Netzverluste um rund 40 % und die damit verbundenen CO 2 -Emissionen sogar um rund 50 % gesenkt werden. Sobald Regulatorik und Gesetzgebung es zulassen, können die noch physikalisch verbleibenden Stromnetzverluste durch Ökostrom gedeckt werden. Aktuell gibt es in diesem Zusammenhang noch große politische Hemmnisse. Jährlich lassen sich die Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH im Rahmen der EMAS, ISO 14001 und ISO 50001 Normen durch unabhängige Gutachter validieren bzw. zertifizieren. Mehr zum Thema Klimaschutz und Nachhaltigkeit findet sich in der Umwelterklärung 2023 unter https://www.netzservice-swka.de/netze/Aktuelles/meldungen/20230703.php Kurzbilanz in € AKTIVA PASSIVA A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Guthaben bei der Stadt Karlsruhe und bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 1.557.809 4.632.901 0 56.900.512 15.344.281 80 38.362 78.473.945 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 100.000 22.000.000 0 22.100.000 9.526.320 46.847.625 0 78.473.945 78 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK Netzservice Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +197.252 +203.153 +226.342 +274.078 +206.190 +236.501 2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +2.817 +7.126 +12.805 +6.711 +0 +0 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +149 +98 +39 +84 +104 +103 4. Sonstige betriebliche Erträge +289 +183 +302 +531 +85 +78 5. Materialaufwand -152.169 -160.589 -197.188 -235.863 -153.215 -187.137 6. Personalaufwand -34.212 -36.339 -35.559 -38.106 -38.499 -40.200 7. Abschreibungen -3.231 -3.526 -3.692 -2.773 -3.049 -3.856 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -14.630 -14.128 -2.450 -2.451 -13.446 -2.104 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +55 +179 +134 +98 +82 +183 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -420 -372 -481 -1.501 -572 -1.599 11 Aufwendungen aus der Gewinnabführung. +0 +0 -176 -732 +0 -1.897 12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 13. Ergebnis nach Steuern -4.100 -4.215 +76 +76 -2.320 +1.969 14. Sonstige Steuern -71 -71 -76 -76 -72 -72 15. Erträge aus Verlustübernahme +4.171 +4.286 +0 +0 +2.392 +0 16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ (das heißt nicht fortgeschrieben) Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 15,5 13,9 8,7 7,9 2. Umlaufintensität (in %) 84,4 86,0 91,2 92,1 3. Investitionen (in T€) 3.532 3.648 2.403 3.230 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 49,8 43,6 33,4 28,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 320,8 312,9 384,7 357,0 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -2,1 -2,1 +0,1 +0,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -18,9 -19,4 +0,8 +3,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -8,5 -7,7 +1,0 +2,8 4. Kostendeckung (in %) 96,3 94,5 +94,5 +97,6 5. Cash Flow (in T€) -803 -401 +3571 +3.397 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 16,7 16,9 14,9 13,6 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 81.650 83.923 82.312 85.824 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) | Stadtkämmerei | 79 9. Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) Kontaktdaten c/o Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 23. Juni 2021 Unternehmensgegenstand Leistungen im Bereich der Straßenbeleuchtung und damit zusammenhängende Aufgaben sowie Leistungen im Bereich der Telekommunikation. Umfasst sind insbesondere Planung, Errichtung, Betrieb, Instandhaltung, Erneuerung, Änderung und Erweiterung von Beleuchtungs- und Telekommunikationseinrichtungen und – netzen einschließlich sämtlicher damit in Zusammenhang stehender Dienstleistungen und artverwandter Tätigkeiten. Geschäftsführung Andreas Hallwachs Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.600 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Straßenbeleuchtungsvertrag mit der Stadt Karlsruhe vom 7. Dezember 2021. Rahmenvertrag über Leistungen in den Bereichen Kommunikationssystem TK/ UCC, Cali Center und Managed Services („TK- Dienstvertrag“) mit der Stadt Karlsruhe vom 15. Dezember 2021. Vertrag über die Durchführung von Instandhaltungs- und Erneuerungsarbeiten an Fernmelde- und informationstechnischen Anlagen mit der Stadt Karlsruhe vom 6. Dezember 2021. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. 80 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) - - 47 46 Beschäftigte 4) - - 13 15 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft - - 60 61 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen. 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft erzielte im zweiten operativen Geschäftsjahr ein Ergebnis in Höhe von 327 T€ (vor Steuern). Dieser resultiert im Wesentlichen mit 87 T€ (vor Steuern) aus dem Bereich Straßenbeleuchtung sowie mit 30 T€ (vor Steuern) aus dem Bereich Telekommunikation. Weitere 210 T€ (vor Steuern) resultieren aus dem sonstigen Geschäft mit anderen Vertragspartnern in den Bereichen Straßenbeleuchtung und weiteren Dienstleistungen (Medientechnik, Tetrafunk etc.) im Bereich Telekommunikation. Der Jahresüberschuss für das Geschäftsjahr 2023 beträgt T€ 227 (Vj. T€ 23). Ausblick Im Bereich der Straßenbeleuchtung soll in 2024 die neu gewonnene Dienstleistung für Instandhaltung und Sanierung im Bereich Innenbeleuchtung in den prozessualen Ablauf integriert werden. Darüber hinaus stehen in der Stadt Karlsruhe große Baumaßnahmen an, beispielsweise die Erneuerung der Straßenbeleuchtung im Zuge des Freileitungsrückbaus in verschiedenen Straßenzügen. Das Volumen der Erdverkabelung wird sich ab 2024 verdreifachen. Durch die Energiewende erhöht sich das erforderliche Bauvolumen um ein Vielfaches. Auch der Bereich Telekommunikation steht in 2024 vor erheblichen Herausforderungen, wie z.B. die weitere Modernisierung der Kommunikationsinfrastruktur für die Stadt Karlsruhe. Darüber hinaus erfolgt die Prüfung der Möglichkeiten der Unterstützung der Stadt Karlsruhe im Hinblick auf den geförderten Breitbandkabelausbau. Risiken Zur Sicherstellung effizienter und qualifizierter Abläufe bedient sich die SKD auf Basis von verschiedenen Dienstleistungsverträgen der Mitarbeiter*innen der Stadtwerke Karlsruhe GmbH sowie der Stadtwerke Karlsruhe Netzservice GmbH. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das für Karlsruhe bestehende Klimaschutzkonzept wird im Hinblick auf eine komplette Umrüstung der öffentlichen Straßenbeleuchtung auf LED bis 2030 konsequent fortgeführt. Ältere Lampen und Leuchten mit nicht mehr zeitgemäßer Lichtausbeute werden sukzessive substituiert. Grundsätzlich wird es zunehmend aufwändiger, im Rahmen des Konzeptes die weiteren Einsparpotenziale zu erschließen, da künftige Erneuerungs- und Verbesserungsmaßnahmen im Rahmen der LED-Umstellung häufig auch eine Anpassung der bestehenden Anlagengeometrie erfordern. Derartige Maßnahmen bedürfen wiederum bedarfsgerechten, verkehrsflächen- und nutzungsabhängigen Einzelplanungen durch Fachplaner auf Basis der Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) | Stadtkämmerei | 81 aktuellen Norm für die Straßenbeleuchtung und sollen vorzugsweise im Rahmen koordinierter Baumaßnahmen abgewickelt werden. Neben der konsequenten Fortführung der Sanierung von Lampen und Leuchten im Zuge des Klimaschutz- konzeptes hin zu LED-basierten Lösungen erfolgt weiterhin eine nachhaltige und ganzheitliche Betrachtungsweise bei der Erneuerungs- und Neubauplanung von Beleuchtungsanlagen. Dahingehend werden nicht nur Lampen und Leuchten, sondern vor allem auch Masten und Kabel mit entsprechend aufgebrauchtem Abnutzungsvorrat vorzugsweise ressourcenschonend im Rahmen koordinierter Baumaßnahmen erneuert. Die öffentliche Straßenbeleuchtung stellt einen wichtigen Bestandteil der Daseinsvorsorge dar. Deshalb achtet die Fachabteilung Straßenbeleuchtung besonders darauf, diese im Auftrag der Stadt sicher, stabil, langlebig und nachhaltend zu errichten und zu betreiben. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2021 1) 2022 2023 Plan 2023 2) Plan 2024 3) 1. Umsatzerlöse +0 +9.297 +12.514 +8.727 +13.042 2. Bestandsveränderungen +814 +216 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 +23 +18 +2.405 +0 4. Materialaufwand +0 -4.563 -6.124 -4.855 -5.872 5. Personalaufwand +0 -4.636 -5.407 -5.204 -5.800 6. Abschreibungen +0 -107 -42 -203 -202 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -4 -691 -778 -732 -919 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +1 +6 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 -11 -76 -4 -57 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 -93 -93 -37 -54 11. Ergebnis nach Steuern -4 +34 +234 +97 +138 12. Sonstige Steuern +0 -11 -7 -11 -11 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -4 +23 +227 +86 +127 1) Die Gesellschaft wurde erst zum 23. Juni 2021 gegründet. 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 3) Gemäß förmlicher Fortschreibung Aktiva Passiva A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0 545.780 0 1.090.098 949.536 ___ 40 2.585.454 0 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 25.000 19.737 226.910 271.647 1.194.119 1.119.688 2.585.454 82 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Stadtwerke Karlsruhe Kommunale Dienste GmbH (SKD) Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 1) 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 0,0 13,4 21,1 2. Umlaufintensität (in %) 100,0 86,6 78,9 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 92,0 1,4 10,5 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - 10,7 49,8 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - +0,2 +1,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) - 16,3 +52,0 83,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -15,0 +1,1 11,7 4. Kostendeckung (in %) 0,0 101,4 101,8 5. Cash-Flow nach Ertragsteuern (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern - -4 +268 +316 5.2 nach Ertragsteuern - -4 +175 +223 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - 46,4 44,0 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - 77.264 88.642 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 1) Die Gesellschaft wurde erst zum 23. Juni 2021 gegründet. 83 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH 10. SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH Kontaktdaten c/o Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 24. August 2005 Unternehmensgegenstand Beteiligung an und die Verwaltung von anderen Unternehmen als deren persönlich haftende geschäftsführende Gesellschafterin, insbesondere von Projektgesellschaften, deren Gegenstand das Erstellen und Betreiben von Kraftanlagen im Bereich regenerativer Energien ist. Geschäftsführung Jürgen Schmidt Susanne Greschner Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.600 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2023 die in ihrem Gesellschaftsvertrag vorgesehene wirtschaftliche Betätigung durchgeführt. Im Geschäftsjahr 2023 wurde ein nahezu ausgeglichenes Ergebnis erzielt. Die Gesellschaft ist unbeschränkt haftende Gesellschafterin – ohne Kapitaleinlage - der SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark I, der SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG – Solarpark Zwei, der SWK-Regenerativ-GmbH & Co. KG - Solarpark III und der EOS Windenergie GmbH & Co. KG. Als Komplementärin übernimmt sie deren Geschäftsführung, die Vertretung und die Verwaltung und erhält hierfür eine jährliche Vergütung. Hierbei bedient sie sich zur Sicherstellung effizienter und qualifizierter Abläufe Mitarbeiter der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. 84 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH Ausblick Die Gesellschaft wird die Geschäftsführungstätigkeiten für die beschriebenen Kommanditgesellschaften auch im kommenden Geschäftsjahr weiter durchführen und geht für das Geschäftsjahr 2024 von einem Jahresüberschuss in Höhe von 2 T€ aus. Risiken Risiken der Gesellschaft sind mögliche Inanspruchnahmen aus der unbeschränkten Haftung. Derartige oder andere potenziell bestandsgefährdende Risiken sind zum heutigen Zeitpunkt nicht erkennbar. Aufgrund der überschaubaren gesellschaftsrechtlichen Strukturen der zu betreuenden Kommanditgesellschaften sowie des geringen Geschäftsumfangs bestehen keine wesentlichen, bestandsgefährdenden Risiken aus der Geschäftstätigkeit der SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH übernimmt die Verwaltung von drei Solarparks mit einer Nennleistung von insgesamt 2,7 MW, die in 2023 rd. 2.375 MWh eingespeist haben. Hinzu kommt die Verwaltung eines Windparks mit einer Nennleistung von 9,2 MW, der in 2023 rd. 21.432 MWh eingespeist hat. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0 0 0 5.321 53.346 58.667 0 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 25.600 24.497 330 49.767 2.126 6.774 58.667 SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH | Stadtkämmerei | 85 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +38.8 +37,3 +38,2 +35,6 +38,0 +38 2. Sonstige betriebliche Erträge +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 3. Personalaufwand +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 4. Materialaufwand +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 5. Abschreibungen +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -36.4 -35,9 -35,4 -35,9 -36,5 -35,5 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -0,4 -0,2 -0,4 +0,0 -0,2 -0,5 10. Ergebnis nach Steuern +2,0 +1,2 +2,4 -0,3 +1,3 +2,0 11. Sonstige Steuern +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 2,0 1,2 2,4 +0,3 +1,3 +2,0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 0 0 0 0 2. Umlaufintensität (in %) 100,0 100 100,0 100,0 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 84,0 84,4 82,3 84,8 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - - - III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +5,2 +3,2 +6,3 -0,9 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +4,3 +2,5 +4,8 -0,7 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +3,6 +2,1 +4,0 -0,6 4. Kostendeckung (in %) 106,5 103,8 108,1 99,1 5. Cash-Flow nach Ertragsteuern (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +2 +1 +2 - 5.2 nach Ertragsteuern +2 +1 +2 - IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I | Stadtkämmerei | 86 11. SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I Kontaktdaten c/o Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 2. Dezember 2005 Unternehmensgegenstand Errichtung und Betrieb von Gemeinschaftsanlagen zur Nutzung regenerativer Energieträger, insbesondere Photovoltaikanlagen. (GV in der Fassung vom 3. November 2005) Geschäftsführung Die Geschäftsführung liegt bei der SWK- Regenerativ-Verwaltungs-GmbH als persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin). Diese ist am Kapital der SWK-Regenerativ-GmbH & Co.KG – Solarpark I nicht beteiligt und handelt durch ihre Geschäftsführer Jürgen Schmidt und Susanne Greschner Gesellschafter Stadt Karlsruhe Stadtwerke Karlsruhe GmbH Weitere Kommanditisten Anteile Kommanditkapital 26,15 % = 14,33 % = 59,52 % = 500.000 € 274.000 € 1.138.000 € 100,00 % = 1.912.000 € Hiervon wurden in 2023 weitere rund 10% an die Kommanditisten zurückgewährt. Der Beteiligungswert der Stadt Karlsruhe beträgt zum 31.12.2023 7.935,14 €. Das Haftkapital wurde jedoch nicht reduziert. Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Geschäftsbesorgungsvertrag zwischen der SWK-Regenerativ-Verwaltungs-GmbH und der SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss wird nicht geprüft. Eine Prüfungspflicht besteht weder aus handelsrechtlicher noch aus kommunalrechtlicher Sicht. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I | Stadtkämmerei | 87 Wichtigste Zahlungsströme zwischen der Kommanditistin Stadt Karlsruhe und der Gesellschaft aus Sicht der Kommanditistin Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gewinnausschüttung +44 +41 +48 +44 2. Rückfluss Kommanditanteil +6 +19 +22 +36 +50 +60 +70 +80 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Der Solarpark I erwirtschaftete im Geschäftsjahr 2023 Einspeisevergütungen in Höhe von 331 T€ (Vorjahr: 382 T€). Die gesamte Stromerzeugung des Solarparks in 2023 lag bei 705.000 kWh (Vorjahr: 818.000 kWh). Die Gesellschaft konnte im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von rund 121 T€ (Vorjahr: 168 T€) ausweisen. Risiken Keine. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Anlagenpark hat eine Gesamtnennleistung in Höhe von rd. 800 kW und erzeugte in 2023 705 MWh. Kurzbilanz in € AKTIVA PASSIVA A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0 385.858 0 26.737 202.106 614.701 A. B. C. Eigenkapital Kommanditkapital Variables Kapital Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 1.912.000 -1.373.727 538.273 66.580 9.848 614.701 88 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK-Regenerativ GmbH & Co. KG – Solarpark I Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1)) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse/Erlöse aus Einspeisung +401 +387 +382 +332 +395 +395 2. Sonstige betriebliche Erträge +7 +40 +4 +2 +2 +2 3. Materialaufwand -33 -31 -15 -24 -35 -35 4. Personalaufwand +0 +0 +0 +0 -0 +0 5. Abschreibungen -142 -139 -134 -134 -134 -134 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -46 -44 -41 -36 -37 -37 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5 -2 -1 +0 -0 -0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -24 -28 -27 -18 -27 -27 10. Ergebnis nach Steuern +158 +183 +168 +122 +164 +164 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 -1 +0 0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +158 +183 +168 +121 +164 +164 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) +77,2 69,7 65,4 +62,8 2. Umlaufintensität (in %) +22,8 30,3 34,6 +37,2 3. Investitionen (in T€) +25 0 0 +0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) +81,2 87,6 90,9 87,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) +105,2 125,7 139,0 139,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +39,5 +47,3 +44,0 36,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +18,2 +22,3 +23,2 +22,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +15,2 +19,7 +21,2 +19,7 4. Kostendeckung (in %) 177,9 179,6 200,1 +169,9 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +324 +351 +329 +275 5.2 nach Ertragsteuern +300 +322 +302 +256 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 89 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK-NOVATEC GmbH 12. SWK-NOVATEC GmbH Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 22. Juni 2009 Unternehmensgegenstand Planung, Realisierung und Betrieb von Wärmeerzeugungs- und Wärmeversorgungsanlagen auf Basis innovativer Versorgungskonzepte im Bereich regenerativer Energien und die Erbringung der damit zusammenhängenden Dienstleistungen (GV vom 13. Juli 2016). Geschäftsführung Andreas Hallwachs (bis 31.12.2023) Marcel Böttner (ab 01.04.2023) Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. Gewinnabführungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH vom 28.11.2018 (mit Wirkung zum 01.01.2019) Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 3) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) - - - - 1) Keine gesonderte Vergütung. 2) Aufwandsentschädigungen 3) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt zum 31.12.2023 insgesamt 5 Mitarbeitende. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr einen Jahresfehlbetrag vor Verlustübernahme in Höhe von 570 T€ (Vj. 434 T€), der auf Grund des mit Wirkung ab 1. Januar 2019 abgeschlossenen Gewinnabführungsvertrags vollständig von der Stadtwerke Karlsruhe GmbH übernommen wird. Das von der Gesellschaft für 2023 erwartete negative Jahresergebnis vor Verlustübernahme betrug 626 T€. Die Ergebnisverschlechterung gegenüber dem Vorjahr von 137 T€ beruht im Wesentlichen auf gestiegenen Personalaufwendungen (+ 180 T€) im Zuge der 90 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK-NOVATEC GmbH Ausweitung der Tätigkeit im Rahmen eines Kooperationsvertrages zu Innovationsprojekten mit regionalen Energieversorgern. Gegenläufig reduzierten sich die Materialaufwendungen (- 80 T€). Ausblick Konkret werden in 2024 die bereits initiierten Themen „Drohnen-Hub“, „PV-Geschäftsmodelle“, „Dynamische Stromtarife“ und „Generative KI“ weiter ausgearbeitet. Im Bereich des Drohnen-Hubs wird ein Kompetenz- Zentrum rund um den Drohneneinsatz in der Energiewirtschaft aufgebaut. Neben verschiedenen Schulungsangeboten steht die reale Erprobung verschiedener Anwendungsfälle (PV-Monitoring, Fernwärme- Leckageerkennung, Vermessung) im Vordergrund. Unter dem Überbegriff PV-Geschäftsmodelle werden verschiedene Ansätze zusammengefasst, die Alternativen zur klassischen Einspeisevergütung darstellen. Dazu gehören u.a. verschiedene Formen von Power Purchase Agreements (PPAs). Power Purchase Agreements umfassen langfristige (Öko-)Stromverträge für Großkunden, die einen konkreten Bezug zur stromproduzierenden Anlage herstellen. Dynamische Stromtarife, die sich direkt am Börsenpreis orientieren, werden durch den Gesetzgeber vorgeschrieben. Gleichzeitig bieten sie eine Chance für Energieversorger, neue Geschäftsmodelle im Kerngeschäft „Commodity-Vertrieb Strom“ aufzusetzen. Gerade für Kunden mit größeren flexiblen Verbrauchseinheiten (bspw. Elektroautos) werden dynamische Tarife zunehmend attraktiv. Das Thema Generative KI umfasst eine Vielzahl neu entstandener Software Anwendungen wie ChatGPT, Bard oder midjourney. Die Potenziale und Anwendungsmöglichkeiten werden evaluiert und eine unternehmensweite Nutzung im Hinblick auf Datenschutz und IT-Sicherheit geprüft. Um den Übergang der Produktinnovationen in den operativen Vertrieb bei den Stadtwerken Karlsruhe oder anderen Kooperationspartnern zu vereinfachen, hat die SWK-NOVATEC in 2023 ein strukturiertes Produktmanagement für neu entwickelte Produkte aufgebaut. Dies umfasst alle Tätigkeiten von der Marktanalyse über Produktentwicklung, Produkteinführung und Produktbetreuung über den gesamten Lebenszyklus. Nach der Startphase können diese Leistungen in 2024 auch als Dienstleistung angeboten werden. Die Gesellschaft erwartet im kommenden Geschäftsjahr 2024 ein negatives Jahresergebnis vor Verlustübernahme in Höhe von 760 T€. Risiken Aufgrund der überschaubaren gesellschaftsrechtlichen Struktur sowie des geringen Geschäftsumfangs bestehen keine bestandsgefährdenden Risiken aus der Geschäftstätigkeit der SWK-NOVATEC GmbH. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft entwickelt innovative Technologien, Produkte und Dienstleistungen für die SWK. Klimaschutz und Nachhaltigkeit sind starke Innovationstreiber und beeinflussen die Projekte der Gesellschaft maßgeblich. Aktuelle Projekte wie Power Purchase Agreements (PPAs) und das Stromsee-Modell sind Beispiele für innovative Grünstromprodukte und der daraus entstehenden Nachhaltigkeit für Unternehmen in der Region Karlsruhe. Auch der von der SWK-NOVATEC initiierte Einsatz von Drohnentechnologie führt zu deutlichen Reduzierungen beim Treibhausgas-Ausstoß. SWK-NOVATEC GmbH | Stadtkämmerei | 91 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 6.003 164 0 0 0 584.327 0 590.494 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 25.000 25.741 539.753 0 590.494 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +179 +213 +320 +296 +300 +300 2. Sonstige betriebliche Erträge +0 +0 +0 +1 +0 +0 3. Materialaufwand -25 -255 -279 -199 -300 -300 4. Personalaufwand -239 -182 -267 -447 -326 -546 5. Abschreibungen -3 -3 -2 -1 +0 +0 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -301 -244 -212 -213 -300 -213 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +16 +8 +9 +12 +0 +17 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3 -2 -2 -19 +0 -18 9.. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern -377 -465 -433 -570 -626 -760 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Erträge aus Verlustübernahme 2) +376 +465 +433 +570 +626 +760 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Ab 01.01.2019 Gewinnabführungsvertrag mit Stadtwerke Karlsruhe GmbH. 92 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | SWK-NOVATEC GmbH Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 1,2 0,4 0,1 1,0 2. Umlaufintensität (in %) 98,8 99,6 99,9 99,0 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 6,5 4,7 5,2 4,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 526,3 1.129,7 4.409,2 405,4 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -211,2 -218,5 -135,3 -192,6 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -1.509,2 -1.863,1 -1.731,9 -2.277,8 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -97,5 -86,8 -88,9 -93,2 4. Kostendeckung (in %) 31,2 31,1 41,9 33,7 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -374,3 -463,2 -430,8 -569,0 5.2 nach Ertragsteuern -374,3 -463,2 -430,8 -569,0 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 41,7 26,5 35,0 50,9 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 59.650 60.667 66.778 89.428 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. EOS Windenergie GmbH & Co. KG | Stadtkämmerei | 93 13. EOS Windenergie GmbH & Co. KG Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de Gründung Gesellschaftsvertrag vom 16. April 2009, Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH mit wirtschaftlicher Wirkung zum 01.01.2018. Unternehmensgegenstand Betrieb eines Windparks sowie die Erzeugung und Vermarktung von Energie am Standort Riedelberg II in Rheinland-Pfalz. Geschäftsführung Die Geschäftsführung wird durch Komplementärin SWK-Regenerativ- Verwaltungs-GmbH ausgeübt. Diese ist am Kapital der EOS Windenergie GmbH & Co. KG nicht beteiligt und handelt durch ihre Geschäftsführung Kommanditisten Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteil Kommanditkapital 4 Mio. € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die EOS schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 694 T€ (Vj. 1.136 T€) ab. Der Ergebnisrückgang gegenüber dem Vorjahr um 442 T€ ist insbesondere auf die preisbedingten Rückgänge der Erträge aus der Windeinspeisung zurückzuführen. 94 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | EOS Windenergie GmbH & Co. KG Ausblick Für das Geschäftsjahr 2024 rechnet die EOS mit einer Verringerung des Ergebnisses durch einen weiteren Rückgang der Einspeiseerlöse. Risiken Risiken der Gesellschaft können aus dem Betrieb der Windkraftanlagen resultieren. Der Betrieb selbst ist durch einen langfristigen Betriebsführungsvertrag weitgehend gesichert. Ein weiteres Risiko resultiert aus einer Unterschreitung der erwarteten Windleistung. Bestandsgefährdende Risiken sind zum heutigen Zeitpunkt nicht erkennbar. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Windpark umfasst vier Windkraftanlagen mit je 2,3 MW, die im Jahr 2023 insgesamt Strom in Höhe von 21,4 GWh erzeugt haben. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 17.874 7.375.382 320.243 2.120.674 125.533 9.959.634 A. B. C. Eigenkapital Kapitalanteile Kommanditisten Verlustvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 3.995.200 1.318.394 694.297 6.007.891 292.387 3.659.356 9.959.634 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 3) Plan 2024 3) 1. Umsatzerlöse +1.828 +1.596 +2.570 +2.070 +1.548 +1.548 2. Sonstige betriebliche Erträge +36 +2 +141 +3 +0 +0 3. Materialaufwand -259 -269 -324 -224 -303 -309 4. Personalaufwand +0 +0 +0 +0 +0 +0 5. Abschreibungen 2) -763 -763 -763 -763 -763 -763 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -173 -164 -201 -173 -182 -185 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +27 +0 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -215 -193 -172 -165 -150 -146 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -22 +0 -114 -81 -0 +0 10. Ergebnis nach Steuern +432 +209 +1.136 +694 +150 +145 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +432 +209 +1.136 +694 +150 +145 1) Die Nutzungsdauer der Windkraftanalagen wurde im Jahr 2018 von 16 Jahren auf 20 Jahre verlängert. 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. EOS Windenergie GmbH & Co. KG | Stadtkämmerei | 95 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 84,4 81,4 69,4 74,2 2. Umlaufintensität (in %) 14,3 17,6 29,5 24,5 3. Investitionen (in T€) 6,0 0,0 0,0 42 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 34,8 38,3 45,5 60,3 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 41,2 47,1 65,5 81,3 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +23,6 +13,1 +44,2 +33,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +10,9 +5,0 +21,4 +11,6 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +5,7 +3,7 +11,2 +8,6 4. Kostendeckung (in %) 129,6 114,9 316,7 156,2 5. Cash-Flow nach Ertragsteuern (in T€) +1.195,0 +971,7 +1.899,6 +1.457,5 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 96 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Stadtwerke Rastatt Service GmbH 14. Stadtwerke Rastatt Service GmbH Kontaktdaten Markgrafenstraße 7, 76437 Rastatt Gründung Gesellschaftsvertag vom 12.12.2000 Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum 1. Januar 2018 (vorm. Star. Energiewerke GmbH & Co. KG). Unternehmensgegenstand Erbringung von Energiedienstleistungen an Kunden aus hocheffizienten und somit klimaschonenden Energieerzeugungsanlagen, sowie das Contracting dieser Anlagen. Geschäftsführung Volker Bunte Jürgen Disqué Gesellschafter Stadtwerke Rastatt GmbH Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 50 % = 50.000 € 50 % = 50.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorhanden. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von Follner & Wild Treuhand Rastatt Wirtschaftsprüfungs GmbH geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft hat neben der Geschäftsführung keine Beschäftigten. Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Wärmeverkäufe (in T€) 83 2) 198 256 2. Wärmeverkäufe (in kWh) 793.683 2) 1.642.190 1.472.022 1) Gesellschaftsvertag vom 12.12.2000 Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum 1. Januar 2018 (vorm. Star. Energiewerke GmbH & Co. KG). 2) Zahlen lagen bis Redaktionsschluss nicht vor. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft schloss das Geschäftsjahr 2022 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 19,1 T€ ab. Die Erlöse ergeben sich aus der Energielieferung an Kunden, die Aufwände im Wesentlichen aus Energiebezug, Personalkosten und sonstigen betrieblichen Aufwendungen, wie Kosten für Marketing, Buchhaltung und Prüfungsaufwand. Stadtwerke Rastatt Service GmbH | Stadtkämmerei | 97 Ausblick Neben der Energielieferung aus dezentralen Energieanlagen sowie dem Betrieb dieser Anlagen im abgelaufenen Geschäftsjahr gilt es die Dienstleistungen jetzt weiter auszubauen. Mit den Verwerfungen des energiewirtschaftlichen Umfelds haben sich neue Schwierigkeiten ergeben: So ist bei den Eigentümern von Gebäuden mit Blick auf den Einsatz von Erdgas eine große Unsicherheit zu spüren. Das inzwischen deutlich veränderte Zinsniveau belastet die Kalkulation von Contracting-Lösungen und wirft die Frage auf, ob Angebote mit Vertragslaufzeiten von 15 Jahren und mehr ohne zeitsynchrone Zinsbindung noch kalkulierbar und damit vertretbar sind. Die Nachfrage nach Photovoltaikanwendungen und Wärmepumpen ist explodiert, so dass die Marktpartner mit der Nachfrage nicht mehr Schritt halten. Risiken Die Risiken des operativen Geschäftsbetriebs sind grundsätzlich gering. Die Energiebeschaffungs- und Energielieferverträge sind risikoavers fixiert. Im Berichtsjahr hat der Bezug von Erdgas allerdings insofern unerwartete Risiken mit sich gebracht, als zeitweise erhebliche Preissteigerungen innerhalb des laufenden Gasbezugsvertrags zu befürchten waren. Die Diversifizierung des Kundenportfolios und die Fokussierung auf Wohngebäude dämpfen das Risiko von Forderungsausfällen; die gesetzlichen Preisbremsen für Erdgas und Wärme leisten hier einen Beitrag. Die bestehenden Anlagen sind insofern homogen, als keine Einzelanlage dominant für das gesamte Anlagevermögen oder für das Gesamtergebnis ist. Der Betrieb der Energieanlagen ist durch angemessene Versicherungen und Verträge ausreichend abgesichert. Die Gesellschaft bedient sich zur Sicherstellung effizienter und qualifizierter Abläufe der Mitarbeitenden der Stadtwerke Rastatt GmbH und der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die SRS hat den Zweck Energiedienstleistungen bei B2C- und B2B-Kunden aus hocheffizienten und klimaschonenden Energieerzeugungsanlagen zu erbringen, diese Anlagen zu bauen und zu betreiben. Dabei wird das lokale Handwerk als Marktpartner eingesetzt. Alle Heizungsanlagen erfüllen das EWärmeG Baden- Württemberg, immer mehr zum Einsatz gebracht werden Wärmepumpen und Hybrid-Heizungsanlagen. Auf der Seite der Stromerzeugung bietet die SRS Photovoltaik-Anlagen mit Batteriespeicher an, auch in Systemkombination mit Ladeinfrastruktur und Wärmepumpenanlagen. Eine Erweiterung des Portfolios mit Mieterstrom ist vorgesehen. Zum Portfolio gehört auch Ladeinfrastruktur für Gewerbebetriebe und Mehrfamilienhäuser der Wohnungswirtschaft, für die auch ein eigenes Konzept erstellt wird. Bisher wurden 28 Heizungs- und 26 PV-Anlagen generiert, davon 12 mit Batteriespeicher. Hinzu kommen 19 Aufträge rund um Ladeinfrastruktur. Die CO2-Einsparung durch die Anlagen beträgt jährlich rd. 444 Tonnen pro Jahr. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 613.082 0 3.226 114.590 305.604 4.077 1.040.579 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Bilanzverlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 100.000 0 -74.941 25.059 8.570 1.006.950 1.040.579 98 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Stadtwerke Rastatt Service GmbH Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 Plan 2024 1. Umsatzerlöse/Erlöse aus Einspeisung +99,6 +256,8 +868,9 +414,9 +1.290,2 +955,6 2. Sonstige betriebliche Erträge +5,2 +2,0 +42,5 +0,0 +0,0 +0,0 3. Materialaufwand -92,7 -202,5 -779,0 -334,7 -1.176,7 -607,4 4. Personalaufwand +0,0 +0,0 -31,9 +0,0 -0,0 +0,0 5. Abschreibungen -13,7 -25,5 -33,5 -46,8 -47,2 -83,1 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -23,2 -39,6 -39,1 -40,3 -27,7 -37,5 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3,9 -8,8 -8,8 -10,3 -35,4 -191,8 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 10. Ergebnis nach Steuern -28,7 -17,6 +19,1 -17,1 +3,2 +35,8 11. Sonstige Steuern +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -28,7 -17,6 +19,1 -17,1 +3,2 +35,8 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 39,9 42,8 69,5 59,1 2. Umlaufintensität (in %) 60,0 57,2 30,5 40,9 3. Investitionen (in T€) 249 77 274 102,4 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 6,3 3,3 5,3 2,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 15,8 7,7 7,6 4,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -28,8 -6,8 +2,2 -4,1 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -68,4 -72,0 +45,0 -68,6 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -3,7 -1,2 +3,5 -0,7 4. Kostendeckung (in %) 74,6 96,0 98,3 96,0 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -15,0 +8,0 +44,7 +29,6 5.2 nach Ertragsteuern -15,0 +8,0 +44,7 +29,6 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - 3,6 - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - 31.919 - 1) Beteiligung der Stadtwerke Karlsruhe GmbH zum 1. Januar 2018 (vorm. Star. Energiewerke GmbH & Co. KG). Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 99 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | BES 15. BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH Kontaktdaten BES – Badische Energie-Servicegesellschaft mbH Daxlander Str. 72 76185 Karlsruhe Gründung 13.07.2016 Unternehmensgegenstand Energielieferung aus klimaschonenden Energieerzeugungsanlagen. Geschäftsführung Jürgen Disqué (ab 14.04.2023) Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Hoepfner Bräu Friedrich Hoepfner Verwaltungsgesellschaft mbH & Co. KG Anteile Stammkapital 66 % 34 % = 66.000 € = 34.000 € Aufsichtsrat Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge keine Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 3) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen. 3) Der Geschäftsführer ist bei den Stadtwerken Karlsruhe angestellt und wurde von diesen bezahlt. Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wird von der Baker Tilly GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt seit 01.08.2023 2 Mitarbeiterinnen. Zusätzlich finanziert sie 2 weitere Mitarbeitende, die bei den Stadtwerken Karlsruhe angestellt sind. Leistungszahlen 2020 2021 2022 1) 2023 1) 1. Wärmeverkäufe (in T€) 116,8 106,6 109,8 109,7 2. Wärmeverkäufe (in kWh) 1.332.000 1.099.000 915,5 1001,3 1) Vorläufige Zahlen 100 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | BES Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft liefert grüne Energie aus lokaler Erzeugung für Areale, gemischte Quartiere und Industrieanlagen. Hierzu entwickelt die Gesellschaft für Kunden der Immobilienwirtschaft und Gewerbebetriebe innovative und klimafreundliche Lösungen. Die Gesellschaft übernimmt die Planung, Realisierung und den Betrieb von Energieerzeugungs- und Energieversorgungsanlagen, um daraus grüne Energie wie Wärme und Strom zu verkaufen und Dienstleistungen wie Mieterstrom zu betreiben. Ausblick Die Gesellschaft befindet sich im Wachstum. Das Produktportfolio wurde besonders im Bereich Mieterstrom, Ladeinfrastruktur und Wärmeerzeugung mit Wärmepumpen erweitert, im Mittelpunkt steht dabei nach wie vor die Versorgung von Arealen und Quartieren. Hierfür werden zunehmend Lösungen für Energiemanagement und Laststeuerung eingesetzt. Die vertrieblichen Chancen sind groß – die Produkte der Gesellschaft stehen, auch bedingt durch gesetzliche Regelungen (wie Energieeffizienz- und Gebäudeenergie-Gesetz), im Fokus der Energiewende. Für investive Produkte werden weitere Finanzmittel benötigt und auf dem Kapitalmarkt gesucht. Aufgrund der deutlich höheren Personalkosten der bisher personalarmen Gesellschaft und der gestiegenen Betrieblichen Aufwendungen (Ausrüstung, Hardware, Software, etc.) durchläuft diese eine Negativphase, die in wenigen Jahren aber wieder ausgeglichen werden soll. Zur Unterstützung des Eigenkapitals führen die Gesellschafter demnächst eine deutliche Kapitalerhöhung durch. Risiken Dienstleistungen wie Mieterstrom-Projekte sind stark abhängig von der Marktentwicklung, insbesondere im Bereich Kapitalverzinsung und Strompreise. Diese Risiken werden durch das Produktportfolio in ihrer Auswirkung auf das Unternehmen gedämpft, denn Projekte im Bereich Wärmeversorgung und Ladeinfrastruktur sind solider. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft wurde mit dem Zweck gegründet, grüne Energie lokal zu erzeugen und direkt vor Ort zu vertreiben. Somit trägt die Gesellschaft allein schon mit der Umsetzung der verschiedenen Projekte ihren Teil zum Klimaschutz und Nachhaltigkeit bei. Darüber hinaus wird ein starker Fokus auf den Fortschritt der Digitalisierung gelegt. Außerdem beteiligt sich die Gesellschaft an einem EU-Forschungsprojekt zur Optimierung der Energieeffizienz in Quartieren. Kurzbilanz in € 1) Aktiva Passiva A. B. C. D. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 1 1.080.964 0 0 232.363 275.378 19.054 229.933 1.837.693 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Bilanzverlust Nicht gedeckter Fehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Passiv latente Steuern 100.000 -329.933 229.933 0 70.707 1.745.836 21.150 1.837.693 1) Vorläufige Zahlen BES | Stadtkämmerei | 101 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 1) 2020 2021 2022 2023 3) Plan 2023 2) Plan 2024 3) 1. Umsatzerlöse +417,8 +516,8 +442,8 +376,0 +318,0 +3.278,0 2. Sonstige betriebliche Erträge +0,0 +1,5 +197,2 +69,0 +0,0 +0,0 3. Materialaufwand -287,0 -333,6 -237,1 -225,8 -210,0 -2.618,0 4. Personalaufwand +0,0 -3,6 -120,6 -143,1 -287,0 -686,0 5. Abschreibungen -74,3 -88,8 -110,4 -101,0 -26,0 -84,0 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -35,8 -78,3 -101,6 -327,0 -149,0 -356,0 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6,1 -19,9 -19,6 -28,2 -53,0 -101,0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -4,5 +2,3 -18,4 -2,7 +122,0 +170,0 10. Ergebnis nach Steuern +10,1 -3,5 +32,3 -382,8 -285,0 -397,0 11. Sonstige Steuern +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 +0,0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +10,1 -3,5 +32,3 -382,8 -285,0 -397,0 13. Verlustvortrag/ Gewinnvortrag +14,0 +24,1 +20,6 +52,9 +52,9 -232,1 14. Bilanzgewinn/Bilanzverlust +24,1 +20,6 +52,9 -329,9 -232,1 -629,1 1) Vorläufige Zahlen 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 3) Zahlen liegen nicht vor Bilanz- und sonstige Kennzahlen 1) 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 75,5 76,4 57,2 67,2 2. Umlaufintensität (in %) 24,5 23,6 30,9 31,5 3. Investitionen (in T€) 467 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 10,5 4,8 10,9 -14,3 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 14,0 6,3 19,0 -21,3 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +2,4 -0,7 7,3 -101,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +8,2 -145,8 21,1 -166,4 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +5,7 -5,1 2,3 -23,8 4. Kostendeckung (in %) 103,6 86,2 73,2 53,7 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern 89,0 20 35 -282 5.2 nach Ertragsteuern 85,0 15 35 -282 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 0,0 0,7 22,2 38,0 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 0,0 0,0 120.557 71.500 1) Errechnung anhand vorläufiger Zahlen. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Onshore | Stadtkämmerei | 102 16. Onshore Bündelgesellschaft 2 GmbH Kontaktdaten Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 Gründung 8. Mai 2014 Unternehmensgegenstand Halten von Beteiligungen an Gesellschaften, die Onshore-Windparks in Deutschland betreiben, insbesondere einer Beteiligung an der EnBW Onshore Portfolio GmbH mit Sitz in Stuttgart. Geschäftsführung Mario Dürr Jürgen Schmidt Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH NEV Erneuerbare Energien GmbH Anteile Stammkapital 50 % = 50 % = 15.000,00 € 15.000,00 € 100 % = 30.000,00 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) EnBW Onshore Portfolio GmbH (Anteil am Stammkapital: 16,66 %). Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen. Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft wird geprägt durch ihre Beteiligung an der EnBW Onshore Portfolio GmbH (EOP). Im Geschäftsjahr 2023 erfolgten neben Kapitalauskehrungen auch Gewinnausschüttungen durch die EOP. Damit konnten im Berichtsjahr Beteiligungserträge in Höhe von 1.682 T€ (Vj. T€ 580) erzielt werden. Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 1.629 T€ (Vj. 554 T€) ab. Dieser Jahresüberschuss resultiert insbesondere aus den Beteiligungserträgen, denen sonstige betriebliche Aufwendungen in Höhe von rd. 27 T€ (Vj. 26 T€) gegenüberstehen, die sich im Wesentlichen aus den Verwaltungskosten für die Geschäftsbesorgung durch die Stadtwerke Karlsruhe GmbH, den Kosten für die Gestellung der Geschäftsführung sowie den Prüfungskosten zusammensetzen. Darüber hinaus fallen Ertragsteuern in Höhe von 26 T€ (Vj. T€ 0) an. Onshore | Stadtkämmerei | 103 Ausblick Für das Geschäftsjahr 2024 rechnet derzeit die Gesellschaft mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 502 T€. Dieser enthält die anteilige Gewinnausschüttung für das prognostizierte Ergebnis der EOP für das Geschäftsjahr 2023 (16,66 % des vsl. Gewinns 2023 der EOP von 3.173 T€ ergibt rd. 529 T€). Den Beteiligungserträgen stehen Gesamtaufwendungen in Höhe von rd. 27 T€ gegenüber. Risiken Risiken der Gesellschaft können aus der Entwicklung der Beteiligungsgesellschaft EOP resultieren. Derartige oder andere potenzielle bestandsgefährdende Risiken sind zum heutigen Zeitpunkt nicht erkennbar. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft ist an einem Anlagenportfolio mit 17 Windparks beteiligt, die eine Gesamtnennleistung in Höhe von 156 MW besitzen. Diese Windparks haben in 2023 Strom in Höhe von 260,7 GWh erzeugt. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 113.966.499 0 567.981 9.579 0 14.544.059 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 30.000 12.866.660 1.628.547 14.525.207 14.535 4.317 0 14.544.059 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +0 +0 +0 0 +0 0 2. Sonstige betriebliche Erträge +0 +0 +0 0 +0 0 3. Materialaufwand +0 +0 +0 0 +0 0 4. Abschreibungen +0 +0 +0 0 +0 0 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen -25 -25 -25 -27 -26 -27 6. Erträge aus Beteiligungen +1.072 +743 +580 +1.682 +2.100 +745 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 0 +0 0 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 -1 -26 -112 -3 9. Ergebnis nach Steuern +1.047 +718 +554 +1.629 +1.962 +715 10. Sonstige Steuern +0 +0 +0 0 +0 0 11. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +1.047 +718 +554 +1.629 +1.962 +715 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 104 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Onshore Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 97,8 97,3 97,2 96,0 2. Umlaufintensität (in %) 2,2 2,7 2,8 4,0 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 100,0 100,0 99,8 99,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 102,3 102,7 102,7 104,0 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - - - - 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) 5,1 3,8 3,5 11,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) 5,1 3,8 3,5 11,2 4. Kostendeckung (in %) - - - - 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern 1.047 718 +555 1.655 5.2 nach Ertragsteuern 1.047 718 +554 1.629 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 105 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | TelemaxX 17. TelemaxX Telekommunikation GmbH Kontaktdaten Amalienbadstraße 41 (Bau 61), 76227 Karlsruhe Telefon: 0721 13088-0 Fax: 0721 13088-77 www.telemaxx.de Gründung 5. Februar 1999 Unternehmensgegenstand Planen, Errichten, Betreiben und Vermarkten eines vor allem in der Technologie Region Karlsruhe gelegenen Übertragungsnetzes sowie Angebot und Vermarktung von Telekommunikationsdienstleistungen. Geschäftsführung Raphael Bächle Rainer Müller Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Stadt/Stadtwerke Baden-Baden Stadtwerke Rastatt GmbH Energie- und Wasserversorgung Bruchsal GmbH Stadtwerke Ettlingen GmbH Stadtwerke Bretten GmbH Stadt/Stadtwerke Gaggenau Stadtwerke Bühl GmbH Stadt Stutensee Anteile Stammkapital 42,0 % = 9,1 % = 9,1 % = 8,0 % = 8,0 % = 6,8 % = 6,8 % = 5,7 % = 4,5 % = 840.900 € 181.800 € 181.800 € 159.100 € 159.100 € 136.350 € 136.350 € 113.700 € 90.900 € 100,0 % = 2.000.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Breitbandkabel Landkreis Karlsruhe GmbH Phone GmbH net-maxX GmbH Anteile am Stammkapital 49 % = 100 % = 50 % = 49.000 € 25.000 € 12.500 € Wichtige Verträge Die Gesellschafter haben einen Konsortialvertrag geschlossen, der die Planung, den Aufbau, die Errichtung und den Betrieb eines Telekommunikationsnetzes vor allem in der Technologie Region Karlsruhe, die Vermarktung von Telekommunikationsinfrastruktur der Gesellschafter sowie das Entwickeln und Vermarkten von Telekommunikationsdienstleistungen aller Art zum Ziel der Zusammenarbeit hat. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 6 7 7 7 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von MENOLD BEZLER Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in Frankfurt am Main geprüft. 106 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | TelemaxX Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) 0 0 0 0 Beschäftigte 4) 108 122 135 135 Beamte 4) 0 0 0 0 Gesamtbelegschaft 108 122 135 135 Auszubildende 26 21 18 15 1) Umgerechnete Vollkraftstellen. 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten. Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Erlöse aus Telekommunikation (in T€) 25.606 26.550 27.577 30.638 2. Erlöse aus Vermietung von Datenleitungen (in T€) 9.345 9.409 9.167 9.127 3. Anzahl der Kunden 1.190 1.082 1015 994 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die TelemaxX Telekommunikation GmbH hat durch eine solide Unternehmenspolitik auch im Jahr 2023 die erfolgreiche Entwicklung fortsetzen und die gute Marktposition weiter festigen können. In 2023 konnte ein Jahresüberschuss in Höhe von 1.543 T€ (nach Steuern) erzielt werden. Die Umsatzerlöse der Gesellschaft konnten im Geschäftsjahr 2023 um ca. 8,2 % verbessert werden und lag mit 39.764 T€ um 3.020 T€ über dem Vorjahreswert von 36.744 T€. Die Umsatzentwicklung basiert auf einem breiten Produktportfolio, das dem Kunden alle IT-Dienstleistungen „aus einer Hand“ bieten kann. Die Vermarktung gestaltete sich aufgrund der konjunkturellen gesamtwirtschaftlichen Entwicklung vor dem Hintergrund der Ukrainekrise und der steigenden Zinsen weiterhin schwierig, da die Zurückhaltung in der Investitionsbereitschaft bei potenziellen Kunden weiterhin deutlich spürbar war. Der um Kündigungen bereinigte Auftragseingang im Vertragsbestand konnte im Geschäftsjahr 2023 dennoch um 81 T€ (Vorjahr: 55 T€) an monatlichem Umsatzvolumen gesteigert werden. Diagramm: Erlöse Telekommunikation (in T€) 18.162 19.160 22.146 24.574 27.577 30.638 0 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 35.000 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr TelemaxX | Stadtkämmerei | 107 Diagramm: Entwicklung der Kundenzahlen Ausblick Für das Geschäftsjahr 2024 erwartet die Gesellschaft einen Jahresgewinn (nach Steuern) in Höhe von 2,0 Mio. €. Risiken Durch die Entwicklung und ständige Verbesserung eines Risikomanagementsystems ist die TelemaxX Telekommunikation GmbH in der Lage, mögliche Risiken in den verschiedensten Bereichen frühzeitig zu erkennen und entsprechend zu agieren. Die volkswirtschaftlichen Risiken sind deutlich gestiegen. Die Auswirkungen aufgrund der des Ukrainekrieges und der schwachen Wachstumsaussichten in Deutschland, in Verbindung mit einer immer noch hohen Inflation sind weiterhin deutlich spürbar. Diese Entwicklung die konjunkturelle Entwicklung in starkem Maße und birgt weitere Risiken, insbesondere bei der Entwicklung auf den Rohstoffmärkten. Des Weiteren wird die aktuelle Lage in Nahost zunehmend unübersichtlicher und wirkt sich bereits auf die Lieferketten (Suezkanal) aus. Als Betreiber von mehreren Hochleistungsrechenzentren sind die Energiepreise vor dem Hinter-grund der politischen Entwicklung zu den erneuerbaren Energien ein wesentlicher Einflussfaktor. Darüber hinaus werden die Marktmechanismen an den Rohstoffmärkten durch den Krieg in der Ukraine und entsprechenden Versorgungsengpässen weitgehend außer Kraft gesetzt. Politische Entscheidungen, die zu höheren Energiepreisen führen, könnten darüber hinaus die Umsatz- und Kostenentwicklung der TelemaxX Telekommunikation GmbH negativ beeinflussen. Aufgrund der hohen Strompreise in Deutschland könnten Kunden ihre IT-Infrastruktur in Rechenzentren im benachbarten Ausland bei günstigeren Strompreisen auslagern. Weiterhin könnten weitere Preissteigerungen an der Strombörse oder Änderungen bei der Besteuerung zu einer Erhöhung der Position Materialaufwand führen. Auch wirkt sich der Wegfall der Strompreisbremse im Jahr 2024 negativ aus. Diesem Risiko werden durch permanentes Monitoring der Strompreisentwicklung und Optimierung der Beschaffung von Energie über einen Zeitraum von bis zu 4 Jahren im Voraus Rechnung getragen. Die gestiegenen Stromkosten werden an die Kunden der TelemaxX weiter belastet, was das Risiko für eingehende Kündigungen der bestehenden Verträge deutlich erhöht. 1.279 1.193 1.189 1.015 994 0 200 400 600 800 1.000 1.200 1.400 2014201520162017201820192020202120222023 Jahr 108 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | TelemaxX Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das Energieeffizienzgesetz sieht konkrete Einsparziele für den Energieverbrauch in Deutschland vor. TelemaxX hat bereits im Jahr 2023 das europäisch Umweltmanage-mentsystem EMAS (Eco-Management and Audit Scheme) eingeführt. Dadurch ist TelemaxX in der Lage, Ressourcen intelligent einzusparen. Die Vorbereitungen auf das ab dem Jahresabschluss 2025 verpflichtende ESG-Reporting (Environmental, Social und Governance) laufen bereits. Auch wird ab dem Geschäftsjahr 2024 komplett auf Ökostrom umgestellt. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +34.951 +35.959 +36.744 +39.764 +45.613 +43.360 2. Bestandsveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +725 +1.051 +834 +876 +750 +1.034 4. Materialaufwand -11.632 -12.024 -12.031 -14.404 -17.958 -15.767 5. Personalaufwand -8.767 -10.124 -10.894 -11.534 -12.699 -12.698 6. Abschreibungen -5.622 -5.761 -6.007 -6.125 -5.972 -6.464 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -5.075 -5.342 -5.830 -6.002 -6.479 -6.154 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +4 +1 +3 +64 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -136 -158 -156 -145 -148 -314 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -1.392 -1.201 -994 -913 -1.026 -990 11. Ergebnis nach Steuern +3.056 +2.401 +1.669 +1.581 +2.082 +2.007 12. Sonstige Steuern -37 -37 -37 -39 -0 -0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +3.019 +2.364 +1.632 +1.543 +2.082 +2.007 14. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr +27.014 +27.012 +27.012 +27.012 +27.013 +27.012 15. Gewinnausschüttung -1.510 -1.182 -816 -772 -1.041 -1.004 16. Bilanzgewinn +28.522 +28.194 +27.828 +27.782 +28.054 +28.785 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 764.268 43.701.793 2.259.023 225.475 3.907.952 4.777.081 1.139.365 56.774.957 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Bilanzgewinn Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 2.000000 27.782.428 29.782.428 3.197.919 21.995.847 1.798.763 56.774.957 TelemaxX | Stadtkämmerei | 109 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 77,3 83,9 77,7 82,3 2. Umlaufintensität (in %) 21,5 16,1 22,3 17,7 3. Investitionen (in T€) 10.627 6.428 5.318 7.966 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 52,5 55,6 51,6 52,5 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 67,9 66,2 66,4 63,7 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +8,6 +6,6 +4,4 +3,9 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +9,9 +7,8 +5,5 +5,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +5,4 +4,6 +3,1 +3,0 4. Kostendeckung (in %) 111,8 107,5 105,1 104,1 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +10.033 +9.326 +8.633 +8.581 5.2 nach Ertragsteuern +8.641 +8,125 +7.639 +7.668 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 28,0 30,3 31,2 30,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 81.175 82.986 87.858 94.539 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Windpark Bad Camberg | Stadtkämmerei | 110 18. Windpark Bad Camberg GmbH & Co. KG Kontaktdaten Kleinoberfeld 5, 76135 Karlsruhe Telefon: 0721 986810 Fax: 0721 9868188 Gründung 26. Juni 2013 Unternehmensgegenstand Entwicklung, Realisierung und Betrieb eines Windparks sowie die Erzeugung und Vermarktung von Energie am Standort Bad Camberg in Hessen. Geschäftsführung Die Geschäftsführung wird durch Komplementärin EMG – EnergieManagement Verwaltungs- gesellschaft mbH ausgeübt. Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH ESWE Versorgungs AG Kraftwerke Mainz-Wiesbaden AG Anteile Stammkapital 33,33 % = 33,33 % = 33,33 % = 50,00 € 50,00 € 50,00 € 100,00 % = 150,00 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Gestattungsvertrag zur Errichtung und zum Betrieb von Windenergieanlagen. Werkliefervertrag über die Lieferung von drei Windkraftanlagen einschließlich Errichtung und Inbetriebnahme. Wartungsvertrag über die Wartung der Windkraftanlagen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der PricewaterhouseCoopers GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Frankfurt am Main, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Geschäftsjahr 2023 schließt mit einem über den Erwartungen liegenden Jahresüberschuss in Höhe von 35 T€ ab. Die Umsatzerlöse aus dem Stromverkauf liegen trotz der stark gesunkenen Strompreise mit 1.477 T€ über den Planwerten (1.325 T€). Dies resultiert aus höheren Einspeisemengen aufgrund des überdurchschnittlichen Windertrags am Standort. Windpark Bad Camberg | Stadtkämmerei | 111 Ausblick Die zukünftige Ertragslage hängt unmittelbar von dem tatsächlich am Standort der Windenergieanlagen zu verzeichnenden Windaufkommen und der daraus resultierenden Erzeugungsmenge an regenerativem Strom ab. Sofern die gemäß Windgutachten prognostizierten Erträge erzielt werden, wird sich die Gesellschaft zukünftig wirtschaftlich solide entwickeln. Die Gesellschaft wird auch im Jahr 2024 ausschließlich mit dem Betrieb der bestehenden Windenergieanlagen und mithin der regenerativen Stromerzeugung tätig sein. Risiken Das Eintreten des erwarteten Windaufkommens stellt das größte wirtschaftliche Risiko dar. Bestandsgefährdende und sonstige Risiken mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz und Ertragslage bestehen ansonsten nicht. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Windpark umfasst drei Windkraftanlagen mit je 2,4 MW, die in 2023 insgesamt Strom in Höhe von 16,9 GWh erzeugt haben. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 Plan 2024 1. Umsatzerlöse +1.358 +1.198 +2.217 +1.477 +1.325 +1.325 2. Sonstige betriebliche Erträge +7 +3 +5 +0 +0 +0 3. Materialaufwand -243 -300 -278 -314 -267 -288 4. Abschreibungen -809 -809 -809 -809 -809 -809 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen -153 -151 -156 -188 -168 -172 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +2 +0 +0 +0 +0 +0 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -163 -151 -140 -131 -124 -113 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Ergebnis nach Steuern -1 -210 +839 +35 -43 -57 10. Sonstige Steuern 0 +0 +0 +0 +0 +0 11. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -1 -210 +839 +35 -43 -57 Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 7.010.367 421.800 0 299.897 1.682.672 0 9.414.736 A. B. C. D. Eigenkapital Kapitalanteile der Kommanditisten Kapitalrücklagen Verlustkonten der Kommanditisten Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 150 3.990.000 -455.382 3.534.768 338.883 5.541.085 0 9.414.736 112 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Windpark Bad Camberg Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 90,4 93,4 82,8 78,9 2. Umlaufintensität (in %) 5,6 6,6 17,2 21,1 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 27,5 27,5 35,2 37,5 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 30,4 29,4 42,5 47,6 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -0,1 -17,6 +37,9 +2,4 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -0,1 -7,9 +24,0 +1,0 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +1,7 -0,7 +11,9 +2,2 4. Kostendeckung (in %) 99,2 84,9 160,4 102,5 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +808 +599 +1.648 +844 5.2 nach Ertragsteuern +808 +599 +1.648 +844 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 113 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | BBEK 19. BBEK Energie GmbH Kontaktdaten Schnabel-Henning-Str. 1 a, 76646 Bruchsal Telefon: 07251 7060 Gründung 03. Juni 2014 Unternehmensgegenstand Erbringung von Dienstleistungen sowie Planung, Bau und Betrieb von Erzeugungsanlagen im Bereich der Erneuerbaren Energien. Vorrangiges Ziel ist es, Maßnahmen zum effizienten Energieeinsatz und zur Nutzung regenerativer Energieformen umzusetzen, um dadurch einen Beitrag zum regionalen Klimaschutz zu leisten. Geschäftsführung Armin Baumgärtner (bis 21.03.2023) Manfred Hettmannsperger (ab 21.03.2023) Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Stadtwerke Bretten GmbH Stadtwerke Bruchsal GmbH Stadtwerke Ettlingen GmbH Anteile Stammkapital 25,00 % = 25,00 % = 25,00 % = 25,00 % = 10.000,00 € 10.000,00 € 10.000,00 € 10.000,00 € 100,00 % = 40.000,00 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Gestattungsvertrag zur Errichtung und zum Betrieb von Windenergieanlagen. Werkliefervertrag über die Lieferung von drei Windkraftanlagen einschließlich Errichtung und Inbetriebnahme. Wartungsvertrag über die Wartung der Windkraftanlagen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 3) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 4) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Seebach und Kollegen GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Bruchsal, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft schloss das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 2 T€ ab. Im Geschäftsjahr 2023 wurden Umsatzerlöse in Höhe von 109 T€ (Vorjahr 350 T€) erzielt. Diese beinhalten Erlöse aus Einspeisevergütungen und Erlöse aus der Marktprämie. Die Erlöse aus Direktvermarktung sind im Jahr 114 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | BBEK 2023 aufgrund des deutlichen Rückgangs der Marktpreise um ca. 68 % gesunken. Damit einhergehend ist das Jahresergebnis von 208 T€ auf 2 T€ zurückgegangen. Höhere Kosten für Beratungsleistungen haben das Jahresergebnis zusätzlich belastet. In der Gesellschafterversammlung am 21.03.2023 wurde die Aufnahme der Stadtwerke Karlsruhe GmbH in die BBEK Energie GmbH beschlossen. Die Beurkundung des Gesellschaftsvertrages erfolgte am 29.09.2023 mit Nachgenehmigung der Stadtwerke Bruchsal am 06.10.2023. Das Stammkapital hat sich durch die Einlage des neuen Geschäftsanteils in Höhe von 10 T€ auf 40 T€ erhöht. Ausblick Im Wirtschaftsplanjahr 2024 ist die Übernahme und Finanzierung der anteiligen PV-Freiflächenanlage in Bruchhausen (Ettlingen) in Höhe von 1.744 T€ vorgesehen. Für das Jahr 2024 werden Erträge in Höhe von ca. 226 T€ und ein positives Ergebnis von 21 T€ erwartet. Darin ist der Bau der Photovoltaikanlage in Bruchhausen anteilig bei den Erträgen und Kosten berücksichtigt. Die Umsatzerlöse werden auf Grundlage der zugesicherten Vergütungssätze geplant. Risiken Keine. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Energiewende bleibt eine der größten Herausforderungen für die deutschen Energieversorger. Bundes- und Landesregierung setzen energiepolitisch auf die Erneuerbaren Energien. Für die Energieversorgungsunternehmen (EVU) bedeutet dies neben neuen Herausforderungen auch Chancen für neue Geschäftsfelder, schließlich sind die Stadtwerke wesentliche Garanten für die Umsetzung der Energiewende vor Ort. In diesem Kontext haben die Stadtwerke Bruchsal, Bretten und Ettlingen im Rahmen einer interkommunalen Zusammenarbeit ihre Kernkompetenzen auf dem Gebiet der Erneuerbaren Energien gebündelt und eine gemeinsame Gesellschaft gegründet: die BBE Energie GmbH. Im Jahr 2023 wurde ein weiterer Gesellschafter, die Stadtwerke Karlsruhe, aufgenommen und die Firmierung in BBEK Energie GmbH angepasst. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 1.056.135 243.386 0 25.708 311.227 621 1.637.077 A. B. C. D. Eigenkapital Kapitalanteile der Kommanditisten Kapitalrücklagen Verlustkonten der Kommanditisten Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 40.000 167.097 316.587 523.684 85.809 1.027.584 0 1.637.077 BBEK | Stadtkämmerei | 115 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 Plan 2024 1. Umsatzerlöse +109 +104 +226 2. Sonstige betriebliche Erträge +4 +0 +0 3. Materialaufwand -6 -5 -12 4. Personalaufwand +0 -2 -1 5. Abschreibungen -53 -61 -106 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -50 -17 -36 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +12 +11 +10 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -13 -17 -52 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -1 -2 -8 10. Ergebnis nach Steuern +2 +11 +21 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +2 +11 +21 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 79,4 2. Umlaufintensität (in %) 20,6 3. Investitionen (in T€) 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 32,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 40,3 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +2,0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +0,4 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,9 4. Kostendeckung (in %) 89,3 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +56,4 5.2 nach Ertragsteuern +55,4 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - 116 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KVV 20. Karlsruher Verkehrsverbund GmbH (KVV) Kontaktdaten Tullastraße 71, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 6107-0 Fax: 0721 6107-7159 info@kvv.karlsruhe.de www.kvv.de Gründung 29. Juli 1994 Unternehmensgegenstand Die Gesellschaft dient den Zwecken des öffentlichen Personennahverkehrs. Sie wurde gegründet, um die Wettbewerbsfähigkeit des öffentlichen Personennahverkehrs in der Region Karlsruhe vor allem durch die Einführung von einheitlichen Tarifen (Verbundtarif) für alle öffentlichen Verkehrsmittel und die Abstimmung der Fahrpläne der verschiedenen Verkehrsunternehmen zu verbessern (GV in der Fassung vom 14. Dezember 1998). Geschäftsführung Prof. Dr. Alexander Pischon Gesellschafter Stadt Karlsruhe Landkreis Karlsruhe Landkreis Germersheim Landkreis Rastatt Stadt Baden-Baden Landkreis Südliche Weinstraße Stadt Landau Anteile Stammkapital 52 % = 20 % = 8 % = 8 % = 8 % = 2 % = 2 % = 33.233,97 € 12.782,30 € 5.112,92 € 5.112,92 € 5.112,92 € 1.278,23 € 1.278,23 € 100 % = 63.911,49 € Aufsichtsrat 28 Mitglieder, davon 10 Vertretende der Stadt Karlsruhe, 5 Vertretende des Landkreises Karlsruhe, je 3 Vertretende der Landkreise Germersheim und Rastatt sowie der Stadt Baden-Baden, je ein Vertretender des Landkreises Südliche Weinstraße und der Stadt Landau und je ein Vertretender der Länder Baden- Württemberg und Rheinland-Pfalz. OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) LR Dr. Fritz Brechtel (stellv. Vorsitz) LR Dr. Christoph Schnaudigel (stellv. Vorsitz) Gerd Hickmann StR Johannes Honné LR Dr. Christian Dusch BM Tony Löffler StR Sven Maier StR Bettina Meier-Augenstein LR Dietmar Seefeldt BM Robert Wein Tim Wirth StR David Herrmanns (bis 31.01.2023) StR Dr. Raphael Fechler (ab 01.02.2023) OB Dr. Dominik Geißler (ab 01.01.2023) StR Lukas Arslan Andreas Zimmermann StR Friedemann Kalmbach StR Aljoscha Löffler KR Karl-Heinz Hagenmeier OB Cornelia Petzold-Schick KR Carina Baumgärtner-Huber KR Reiner Dehmelt StR Cornelia von Loga Dr. Fabrice Gireaud BM Dr. Dennis Nitsche KR Thorsten Rheude OB Dietmar Späth Ingmar Streese Wichtige Verträge Vereinbarung zwischen den Landkreisen Karlsruhe und Rastatt, den Städten Karlsruhe und Baden-Baden sowie der Karlsruher Verkehrsverbund GmbH über die Verwendung der Mittel zum Ausgleich der Verbundtarife und der kooperationsbedingten Lasten der Verbünde (Verbundförderung). Die neue Vereinbarung trat 2021 in Kraft. Ergänzende Vereinbarung zum KVV-Gesellschaftsvertrag über die Finanzierung der Verbundorganisation sowie der verbundbedingten Lasten des KVV zwischen dem KVV und der Stadt Karlsruhe, der Stadt Baden-Baden, den Landkreisen Karlsruhe, Germersheim und Südliche Weinstraße sowie der Stadt Landau vom 15. November 2013. Sie regelt die Zuwendungen des Landes Baden-Württemberg bis zum 31. Dezember 2018. Diese Vereinbarung wurde für die Jahre 2019 und 2020 für zwei weitere Jahre auf Basis der bestehenden Regeln verlängert und anschließend für die Jahre 2021 und 2022 neu gefasst. In 2023 wurde die Vereinbarung für zwei weitere Jahre bis Ende 2024 verlängert. Für das Land Rheinland-Pfalz wird die Vereinbarung vom 1. Januar 1996 derzeit jährlich prolongiert KVV | Stadtkämmerei | 117 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 16 16 16 13 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der HWS INTEGRAL-TREUHAND AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) - - - - Beschäftigte 4) 43 47 46 48 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 43 47 46 48 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Zahl der Fahrgäste im Verbundgebiet (in Mio.) 100,5 93,6 125,8 138,2 2. Tarifeinnahmen im Verbundgebiet (in Mio. €) – ohne Schwerbehinderte und ohne Abgeltung Schüler nach § 45 a PBfG 121,2 110,7 104,8 117,6 3. Tarifeinnahmen je Fahrgast (in €) 1,21 1,18 0,83 0,85 Finanzielles Engagement der Mitgesellschafterin Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Verlustabdeckung (Anteil Stadt Karlsruhe) 2.623 2.650 2.550 2.574 2. Tarifausgleich für KVV/VRN-Übergangsregelung 160 137 101 53 3. Kostentragung „Verbundbedingte Lasten“ durch Stadt Karlsruhe 1.636 1.636 1.636 1.636 Zusammen 4.419 4.423 4.287 4.263 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die im Rahmen der Verbundabrechnung an die Verkehrsunternehmen des Verbunds zu verteilenden Fahrgeldeinnahmen stiegen gegenüber dem Vorjahr wieder um 12,8 Mio. € bzw. 12,2 % auf insgesamt 117,6 Mio. € (Vorjahr: 104,8 Mio. €). Das Fahrgastergebnis des Jahres 2023 ist von zwei erheblichen tariflichen Besonderheiten beeinflusst. Von März bis November 2023 wurde das landesweite Jugendticket Baden-Württemberg in allen Verbünden in Baden- Württemberg eingeführt. 118 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KVV Ab Mai 2023 wurde das bundesweit gültige Deutschlandticket zum Preis von 49 € im Monat in ganz Deutschland umgesetzt. Beim Deutschlandticket gibt es keine territoriale Verkaufsbindung - alle Unternehmen in Deutschland können das Ticket verkaufen. Damit ist nicht sichergestellt, dass alle im Verbundgebiet des KVV verkauften und damit überwiegend hier genutzten Zeitkarten in der KVV Vertriebsstatistik enthalten sind. Auch ist der Umfang der in den KVV „einbrechenden“ Nutzer nicht quantifizierbar. Für das Jahr 2023 wurde deshalb die Fahrgastleistung im KVV nicht wie bisher auf Basis der erfassten Fahrkartenverkäufe im Verbund, sondern mit dem Mischwert aus der %ualen Steigerung der Daten aus den Automatischen Fahrgastzählsystemen bei VBK (kommunale Verkehre) und AVG (Regionale Verkehre) fortgeschrieben. Diese zeigen, unabhängig vom Fahrausweisvertrieb, die tatsächliche Veränderung der Fahrgastzahlen. Ab dem Jahr 2024 sollen die Deutschlandtickets dann nach der Kunden-Postleitzahl innerhalb der Länder territorial zuordenbar sein und die Fahrgelder dann auch den beteiligten Verbundorganisationen bzw. Verkehrsunternehmen zufließen. Für 2023 werden aufgrund des Deutschlandtickets fehlende Fahrgeldeinnahmen vollumfänglich über einen hälftig von den Ländern und dem Bund finanzierten Mindereinnahmenausgleich abgedeckt. Diagramm: Entwicklung der Fahrgastzahlen und der Defizite (in Mio.) Der Jahresfehlbetrag von Verlustübernahmen liegt mit rund -4,8 Mio. € auch im Jahr 2023 unter dem prognostizierten Plan von 6,1 Mio. €. Die Zuscheidung der Fahrgelder erfolgt seit 2011 auf Grundlage der Ergebnisse der Fahrgasterhebung, die im Auftrag des KVV 2008 und 2009 im Verbundgebiet durchgeführt wurde. Darauf haben sich die Gesellschafter des KVV im Jahr 2010 verständigt. Ein neues Einnahmeaufteilungsverfahren, welches nach einer neuen Verkehrserhebung aller Verbundverkehre zur Anwendung kommen soll, wurde bereits in 2017 und 2018 erarbeitet. Zum 01.08.2022 erfolgte eine durchschnittliche Tariferhöhung um 2,34 %. Im August 2023 wurde eine weitere Tariferhöhung um durchschnittlich 9,70% durchgesetzt. 177,0 171,6 100,5 138,2 -2,40-2,41 -2,45 -3,35 -4,12 -4,91 -4,73 -4,78 -50,0 0,0 50,0 100,0 150,0 200,0 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr Fahrgäste Ergebnis KVV | Stadtkämmerei | 119 Diagramm: Entwicklung der Fahrgeldeinnahmen (in Mio. €) Der KVV erhielt auch in 2023 als Ausgleich für die verbundbedingten Lasten sowie für die Verbundorganisation Zuschüsse von den Ländern Baden-Württemberg und Rheinland-Pfalz. Da das Angebot an Mobilitätsdienstleistungen wie Car- oder Bikesharing neben dem klassischen ÖPNV in den letzten Jahren deutlich an Bedeutung gewonnen hat und dieses inter- und multimodale Verhalten besonders bei jungen Menschen weiter zunehmen wird, vernetzt die KVV-eigene multimodale Vertriebs-App „kvv.regiomove“ heute schon die Angebote der einzelnen Mobilitätsanbieter und bietet den Kund*innen damit einen Service aus einer Hand. Nachdem in 2021 die KVV.Luftlinie in die App kvv.regiomove aufgenommen wurden, konnte in 2022 der E- Tretroller-Anbieter VOI und die Bikeboxen der Firma Kienzler integriert werden. Anfang 2024 soll zudem die Integration von MyShuttle und die Verknüpfung mit der Ortenauplattform abgeschlossen werden. In 2023 wurden auch in unserem Verbundgebiet das Landesweite JugendticketBW und das Deutschlandticket eingeführt sowie zum 01.12.2023 eine Umstellung auf das Deutschlandticket JugendBW vorgenommen. Ausblick Die Gesellschaft rechnet im Jahr 2024 mit einem negativen Ergebnis aus gewöhnlicher Geschäftstätigkeit in Höhe von rund 6,33 Mio. €, welches nach § 5 des Gesellschaftsvertrages durch Zuschüsse der Gesellschafter nach abzudecken ist. Nach Entfall des klassischen Ausgleichsverfahrens nach § 45a PBefG in Baden-Württemberg in 2018 überstellt das Land diese Finanzmittel im Rahmen des ÖPNV-Gesetzes an die kommunalen Aufgabenträger (Stadt- und Landkreise). Von dort werden diese im Rahmen von „Allgemeinen Vorschriften“ bzw. öffentlichen Dienstleistungsaufträgen an die Unternehmen ausgekehrt. In einer weiteren Stufe dieser ÖPNV-Finanzreform wurden diese Mittel ab dem Jahr 2021 aufgestockt und die bisher festgeschriebenen Zuscheidungsbeträge an die Aufgabenträger auf ein parameterbezogenes Schlüsselverfahren umgestellt. Hierdurch haben sich Veränderungen bei den Zuscheidungsbeträgen ergeben. Minderungen gegenüber den bisherigen Beträgen werden während einer Übergangsfrist bis zum Jahr 2026 ausgeglichen. In den Jahren 2027 und 2028 wird dieser Sicherungsmechanismus um je ein Drittel abgeschmolzen, so dass ab dem Jahr 2029 vollumfänglich die rechnerischen Schlüssel angewandt werden. Durch strukturelle Veränderungen im KVV Tarif (neu ab 01.05.2023 Deutschlandticket, neu ab 01.03.2023 JugendticketBW bzw. ab 01.12.23 D-Ticket JugendBW) ergeben sich weitere Veränderungen in dieser Zuscheidung. 133,0 135,0 144,0 145,4 151,4 121,2 104,8 117,6 0,0 20,0 40,0 60,0 80,0 100,0 120,0 140,0 160,0 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr 120 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KVV Risiken Durch eine mögliche Verringerung oder gar einen Wegfall der Ausgleichsleistungen nach 2024 zur Kompensation der durch das Deutschlandticket erwirtschafteten Mindereinnahmen könnte es zu einer erheblichen finanziellen Mehrbelastung der kommunalen Aufgabenträger kommen. Zudem führt die durch den Ukraine-Krieg induzierte Energiepreisentwicklung neben den Fahrgeldausfällen weiterhin zu steigenden Defiziten bei den Aufgabenträgern, was zu einer Abbestellung von Verkehren führen könnte. Die EU-Verordnung 1370 bedingt einen höheren Wettbewerb und steigert damit bei den Verkehrsunternehmen die Bereitschaft, durch immer risikoreichere Kalkulationen im geschaffenen Wettbewerb zu bestehen. Die risikoreicheren Kalkulationen erhöhen das Risiko von Insolvenzen. Auch die durch die Energiepreisentwicklung gestiegenen Betriebskosten sowie die sich weiterhin auf niedrigem Niveau befindlichen Fahrgeldeinnahmen verstärken dieses Risiko. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Für eine zukunftsfähige und nachhaltige Stadtentwicklung ist sowohl der geringe Flächenbedarf des öffentlichen Personennahverkehr als auch der schonende Umgang mit Umweltressourcen, der durch wesentlich weniger Schadstoffausstoß gegenüber dem motorisierten Individualverkehr erreicht wird, von Bedeutung. Vom KVV initiierte Projekte wie kvv.regiomove, kvv.homezone, MyShuttle oder KVV.nextbike sollen dazu beitragen den öffentlichen Personennahverkehr noch attraktiver zu gestalten und dem multimodalen Verhalten der Fahrgäste gerecht zu werden. regiomove ermöglicht beispielsweise, durch die Vernetzung vieler Mobilitätsangebote auf einer einzigen Plattform die Attraktivität dieser Angebote zu steigern und damit letztendlich auch zum Klimaschutz in der Region beizutragen. In 2022 wurden auch die regiomove-Ports fertiggestellt. Bei diesen Ports handelt es sich um Stationen, an denen die verschiedenen Mobilitätsangebote, die bereits über die regiomove-App digital verknüpfbar waren, auch physisch gebündelt sind, sodass man hier unkompliziert zwischen den verschiedenen Angeboten und deren Anbietern wechseln kann. Auch Tarifprodukte wie die kvv.homezone oder der Luflinientarif verfolgen das Ziel den ÖPNV langfristig für die Kund*innen attraktiver zu gestalten. Des Weiteren trägt die Gesellschaft durch den Einsatz leistungsfähiger Bahnen und Busse im Verbundgebiet, welche sich auf dem neuesten Stand der Technik befinden, dem Gedanken des Klimaschutzes und der Nachhaltigkeit Rechnung. Auch der Betrieb des „Testfelds Autonomes Fahren“ durch den KVV und die zugehörigen Forschungsprojekte tragen letztendlich zur Weiterentwicklung des ÖPNV und in Folge dessen zum Klimaschutz bei. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand Rechnungsabgrenzungsposten 1.247.769 348.662 0 28.165 27.043.329 2.399 14.380 28.684.704 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Jahresüberschuss/-fehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 63.911 0 63.911 1.005.679 26.415.114 1.200.000 28.684.704 KVV | Stadtkämmerei | 121 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse 2) +4.667 +5.381 +5.718 +6.142 6.344 +6.650 2. Sonstige betriebliche Erträge +11.502 +10.559 +12.247 +10.695 11.394 +10.344 3. Personalaufwand -3.921 -4.242 -4.308 -4.365 -5.003 -5.255 4. Abschreibungen -117 -527 -710 -1.167 -678 -720 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen -17.104 -16.217 -17.783 -16.763 -18.254 -17.549 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +108 +128 +142 +683 +100 +200 7. Zinsen und ähnliche Aufwendungen + 0 +0 -37 -0 -10 -0 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Ergebnis nach Steuern -4.865 -4.918 -4.731 -4.775 -6.107 -6.330 10. Sonstige Steuern -1 +0 +0 -0 +0 -0 11. Erträge aus Verlustübernahme Gesellschafter (§5 Gesellschaftsvertrag) +4.866 +4.918 +4.731 +4.775 +6.107 +6.330 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Die Vertriebskosten werden brutto verbucht, das heißt als Umsatzerlöse und als Aufwendungen aus Vertriebskostenübernahme (AVG/VBK/BBL). Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 6,4 7,0 5,9 5,6 2. Umlaufintensität (in %) 93,5 93,0 93,8 94,4 3. Investitionen (in T€) 1.729 1.199 291 462 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 0,2 0,2 0,2 0,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 3,1 2,3 2,8 4,0 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -104,3 -91,4 -82,7 -77,7 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -7.613 -7.695 -7.403 -7.472 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -15,2 -12,6 -12,0 -16,6 4. Kostendeckung (in %) 22,1 25,6 25,0 27,6 5. Cash-Flow (in T€) -4.749 -4.380 -4.004 -3.607 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 18,5 20,2 18,9 19,6 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 91.181 90.244 93.649 90.943 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Baden Airpark | Stadtkämmerei | 122 21. Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH Kontaktdaten Victoria Boulevard A 106, 77836 Rheinmünster Telefon: 07229 66-2125 Fax: 07229 66-2309 Amt11@Landkreis-Rastatt.de Gründung 20. März 2001 Unternehmensgegenstand Beteiligung von Kommunen, Landkreisen und sonstigen öffentlichen Körperschaften sowie ggf. Privaten aus der Region an der als Tochtergesellschaft der Flughafen Stuttgart GmbH gegründeten Baden Airpark Erwerbs GmbH heute Baden Airpark GmbH (GV in der Fassung vom 11. Juli 2007). Geschäftsführung Dieter Au (bis 09.01.2023) Thomas Eibl (ab 09.01.2023) Gesellschafter Stadt Karlsruhe Stadt Baden-Baden Landkreis Karlsruhe Landkreis Rastatt Stadt Bühl Gemeinde Hügelsheim Gemeinde Rheinmünster Stadt Rheinau Anteile Stammkapital 43,90 % = 15,55 % = 12,65 % = 12,65 % = 4,27 % = 4,88 % = 4,88 % = 1,22 % = 14.400 € 5.100 € 4.150 € 4.150 € 1.400 € 1.600 € 1.600 € 400 € 100,00 % = 32.800 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Baden Airpark GmbH (BAG) Anteile am Stammkapital 34,17 % = 8,559 Mio. € Wichtige Verträge Die zwischen dem Land Baden-Württemberg, der Flughafen Stuttgart GmbH und der Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH am 22. Dezember 2015 unterzeichnete Fortführungsvereinbarung ergänzt die Rahmenvereinbarung vom 30. Juli 2003. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet 2) Die Mitglieder der Gesellschafterversammlung erhalten keine Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der ECOVIS RTS Steuerberatungsgesellschaft mbH & Co. KG geprüft. Baden Airpark | Stadtkämmerei | 123 Finanzielles Engagement der Gesellschafterin Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Erhöhung der Kapitalrücklage 0 0 0 0 2. Corona Hilfe 75 0 0 3. Verwaltungskostenumlage 12 12 12 12 Zusammen 12 87 12 12 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Leistungszahlen Flughafen Karlsruhe/Baden-Baden (FKB) 2020 2021 2022 2023 1. Flugbewegungen 30.441 36.894 37.464 40.938 2. Passagiere 401.153 618.687 1.315.525 1.743.808 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die wirtschaftliche Entwicklung der Baden Airpark Beteiligungsgesellschaft mbH (BTG) ist an die Entwicklung der Baden Airpark GmbH (BAG) gekoppelt. Der Flughafen Karlsruhe/Baden-Baden (FKB) war im Jahr 2023 für 1.743.808 Passagiere Partner für Privat- und Geschäftsreisen. Zusätzlich zu den Nachwirkungen der Pandemie stellte der anhaltende Ukrainekrieg die BAG im Jahr 2023 vor Herausforderungen. Neben den direkten Auswirkungen durch den Ausfall des Linienflugverkehrs in die Ukraine und nach Russland sorgten auch die indirekten Auswirkungen, wie gestiegene Energiepreise und Materialkosten, für zusätzliche Belastungen. Der Nahostkonflikt verschärfte die Sicherheitslage. Während im Jahr 2023 europaweit ein Fluggastaufkommen von 90% im Vergleich zum Jahr 2019 erreicht wird, sind es in Deutschland lediglich 78,8%. Der deutschlandweite Trend im Passagierverkehr ist im Gegensatz zum Frachtverkehr positiv. Das Luftfrachtaufkommen sank im Vergleich zum Vorjahr um -6,8%. Insgesamt weist die BAG ein positives Betriebsergebnis vor Abschreibungen, Zinsen und sonstigen Steuern (EBITDA) in Höhe von 3.142 T€ (Vorjahr: 1.419 T€) aus. Der Jahresfehlbetrag beträgt 0,97 Mio. €. Ausblick Der Baden Airpark rechnet mit ca. 1,77 Millionen Passagieren in 2024. Aufgrund einer eingestellten Strecke wird im Luftfrachtaufkommen mit einem Rückgang des Luftfrachtvolumens auf 1.675t gerechnet. Das Unternehmen rechnet in 2024 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 1,8 Mio. € nach Abschreibungen, Zinsen und sonstigen Steuern. Diagramm: Entwicklung der Passagierzahlen Risiken Die Entwicklung der BTG ist an die Entwicklung des Baden Airparks (BAG) gekoppelt. Auch in Zukunft wird der internationale Luftverkehr den unterschiedlichsten wirtschaftlichen und politischen Risiken ausgesetzt sein. Die Entwicklung des Reiseverhaltens wird weiterhin durch Nachwirkungen der COVID-19-Pandemie geprägt sein. Hinzu kommen seit Februar 2022 der Ukrainekrieg und seit Oktober 2023 der Nahostkonflikt und die damit zusammenhängende Unsicherheit im Reise- und Verbraucherverhalten. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Baden Airpark will die technischen Anforderungen eines modernen zivilen Flughafenbetriebs und Sicherung von Umwelt, Klima und Natur miteinander in Einklang bringen. Hierzu existiert ein Nachhaltigkeitskonzept mit zahlreichen Einzelmaßnahmen in den Bereichen Ökologie, Energie, Fluglärmminderung und Mobilität. Die im europäischen „Green Deal“ anvisierten Klimaziele stehen vorrangig im Fokus. Der Flughafen soll im Einklang mit allen Flughäfen spätestens 2050 klimaneutral sein. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 327 31.452.769 9 45.029 0 31.498.134 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Bilanzverlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 32.800 46.424.539 -14.971.770 31.485.569 9.853 2.712 31.498.134 1.073.911 997.013 1.064.348 1.249.322 1.257.585 401.153 618.687 1.315.525 1.743.808 0 200.000 400.000 600.000 800.000 1.000.000 1.200.000 1.400.000 1.600.000 1.800.000 2.000.000 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr Baden Airpark | Stadtkämmerei | 125 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +0 +0 +0 +0 +0 +0 2. Sonstige betriebliche Erträge +27 +201 +28 +27 +29 +30 3. Materialaufwand +0 +0 +0 +0 +0 +0 4. Personalaufwand -12 -12 -12 -5 -13 -14 5. Abschreibungen -8.421 -1.883 -1.788 -968 -2.570 -1.815 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -15 -189 -16 -22 -16 -16 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern -8.421 -1.883 -1.788 -968 -2.570 -1.815 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -8.421 -1.883 -1.788 -968 -2.570 -1.815 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Vorläufige Zahlen Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 99,9 99,9 99,9 99,9 2. Umlaufintensität (in %) 0,1 0,1 0,1 0,1 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 2 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 100,0 100,0 99,9 100,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 100,1 100,1 100,1 100,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - - - - 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -23,3 -5,5 -5,5 -3,1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,0 +0,0 +0 +0 4. Kostendeckung (in %) - - - - 5. Cash-Flow (in T€) +0 +0 +0 +0 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 0,1 0,6 0,7 0,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 5.967 5.975 5.923 2.485 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Baden Airpark | Stadtkämmerei | 127 Wohnungswesen und Stadtentwicklung 128 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VOWO 22. Volkswohnung GmbH Kontaktdaten Ettlinger-Tor-Platz 2, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3506-0 Fax: 0721 3506-100 info@volkswohnung.de www.volkswohnung.de Gründung 26. Juni 1922 Unternehmensgegenstand Versorgung breiter Schichten der Bevölkerung mit Wohnraum. Dazu gehört auch die Versorgung einkommensschwacher Bevölkerungskreise. Die Gesellschaft errichtet und bewirtschaftet in eigenem Namen Wohnungen in allen Rechts- und Nutzungsformen. Sie kann auch die Errichtung solcher Wohnungen betreuen und fremde Wohnungen verwalten. In Erfüllung ihres öffentlichen Zwecks kann sie ebenfalls andere Bauten errichten, betreuen, bewirtschaften oder verwalten, soweit diese wohnungswirtschaftlich, städtebaulich oder infrastrukturell bedingt sind oder der Wirtschaftsförderung dienen. Sie kann auch Träger von Erschließungs- und Sanierungsmaßnahmen sein (GV in der Fassung vom 21. Dezember 2021). Geschäftsführung Stefan Storz Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 37.000.000 € Aufsichtsrat Besteht aus 6 bis höchstens 11 stimmberechtigten Mitgliedern. BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Michael Borner (stellv. Vorsitz) Antoine Durand Rudolf Bürgel StR Irene Moser StR Dr. Clemens Cremer Margot Döring StR Dr. Anton Huber StR Karl-Heinz Jooß StR Bettina Meier-Augenstein StR Tilman Pfannkuch Alfons Schuler (nicht stimmberechtigtes Mitglied) Beteiligungen (mindestens 25 %) Volkswohnung Service GmbH Volkswohnung Bauträger GmbH Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH KES – Karlsruher Energieservice GmbH Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH Anteile am Stammkapital 100,0 % = 100,0 % = 60,0 % = 50,0 % = 50,0 % = 1.100.000,00 € 1.000.000,00 € 300.000,00 € 50.000,00 € 2.600.000,00 € Wichtige Verträge Mit der Volkswohnung Service GmbH und der Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH wurden Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge (Organschaftsverträge) geschlossen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 19 19 18 17 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG AG, Niederlassung Karlsruhe, geprüft. VOWO | Stadtkämmerei | 129 Wichtigste Zahlungsströme zwischen Stadt Karlsruhe und Volkswohnung-Konzern aus Sicht Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Ausschüttung an Stadt Karlsruhe +6.081 2. Zuschuss aus dem Karlsruher Wohnraumförderungsprogramm -598 -726 -4.351 -796 3. Zuschuss SSP (Soziale Stadt Programm) -95 -160 +0 -284 Zusammen -693 -886 +1.730 -1.080 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) - - - - Beschäftigte 4) 185 185 187 194 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 185 185 187 194 Auszubildende 10 8 9 10 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Zahl der Mietinteressenten (Wartepool) 9.932 10.265 10.855 11.355 2. Bestand an eigenen Objekten Mietwohnungen 13.302 13.292 13.364 13.359 Gewerbe 221 214 225 227 Garagen, Tiefgaragen und Abstellplätze 4.927 5.147 5.291 5.394 sonstige Mietverhältnisse 97 91 91 90 eigengenutzte Einheiten 47 44 0 0 Zusammen 18.594 18.788 18.971 19.070 3. Bautätigkeit eigene Objekte (fertiggestellt) Mietwohnungen 44 24 77 82 Gewerbe 9 0 0 0 Garagen, Tiefgaragen und Abstellplätze 110 0 77 84 Zusammen 163 24 156 166 4. Verwaltete Objekte Dritter Miet- und Eigentumswohnungen 22 22 23 30 Gewerbe 60 60 60 44 Garagen, Tiefgaragen und Abstellplätze 142 142 142 38 sonstige Mietverhältnisse 10 9 9 8 Zusammen 234 233 234 120 5. Eigentumswohnungen im Bau 75 117 117 109 verkauft 2 8 0 1 zum Verkauf angeboten 2 9 1 1 Mietkauf 0 0 0 0 Noch nicht verkauft 0 1 1 0 130 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VOWO Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Im Geschäftsjahr 2023 konnte ein Jahresüberschuss in Höhe von 7,6 Mio. € erzielt werden. Die Umsatzerlöse der Gesellschaft sind hauptsächlich durch die Hausbewirtschaftung geprägt, diese machen im Jahr 2023 insgesamt 96,24 % aller Umsatzerlöse aus; sie stiegen im Vergleich zum Vorjahr vor allem aufgrund der Neuvermietungen und Mieterhöhungen nach Abschluss von Modernisierungsmaßnahmen und im Rahmen der Mietpreisstrategie sowie gestiegenen Umsatzerlösen aus Betriebs- und Heizkostenabrechnungen an. Die Abnahme der Bestandsveränderungen ist vor allem auf den Verkauf der Grundstücke mit fertigen Bauten sowie auf die Veränderung der abzurechnenden Heizkosten zurückzuführen. Gegenläufig dazu erfolgte die Bestandserhöhung der fertigen Verkaufsobjekte. Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen die Auflösung von Rückstellungen, den Abgang vom Anlagevermögen sowie Zuschüsse. Der Anstieg ist im Wesentlichen auf die Erträge aus Zuschüssen der öffentlichen Hand sowie aus Verkäufen des Anlagevermögens zurückzuführen. Die Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen beinhalten die Aufwendungen für Hausbewirtschaftung, für Verkaufsgrundstücke sowie Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen. Die niedrigeren Fremdkosten bei fortlaufenden Bauträgermaßnahmen, die deutlich reduzierten Zuführungen zur Rückstellung für Gewährleistung sowie der Rückgang der Fremdkosten für die Baubetreuung sind hauptsächlich ursächlich für den niedrigeren Wert. Die gestiegene Investitionsfähigkeit führt zu einer Erhöhung der Abschreibungen sowie der Zinsaufwendungen. Im Jahr 2023 wurden insgesamt 82 neue Mietwohnungen fertiggestellt. Bis Ende 2025 ist die Fertigstellung von rund 800 neuen Wohneinheiten geplant. Diagramm: Ergebnisentwicklungen (in Mio. €) Neben dem konsequenten Engagement in innovative Konzepte zur Energieeinsparung und -effizienz sowie zum Umweltschutz zählt die kontinuierliche Modernisierung des Bestandes nach wie vor zu den Hauptaufgaben der Volkswohnung GmbH. 4,7 5,5 6,86,8 9,6 16,4 14,8 13,0 17,5 5,9 7,6 0,0 2,0 4,0 6,0 8,0 10,0 12,0 14,0 16,0 18,0 20,0 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr VOWO | Stadtkämmerei | 131 Ausblick Für das Geschäftsjahr 2024 wird ein Jahresüberschuss von rund 4,4 Mio. € erwartet. Die Gewinnausschüttung beträgt 4,2 Mio. €. Die Jahresplanung für 2024 sieht Investitionen aus der Bautätigkeit in Höhe von rd. 121,6 Mio. € vor. Darin enthalten sind 66,3 Mio. € für Neubauvorhaben, rund 34 Mio. € für Modernisierungen sowie 21,3 Mio. € für weitere bauliche Maßnahmen wie beispielsweise Erschließungen. Die geplanten Instandhaltungskosten betragen zusätzlich ca. 27,4 Mio. €. Neben der Bewirtschaftung des Bestands wird das Jahr 2024 auch von den laufenden Neubauprojekten in Daxlanden, Oberreut und Stutensee geprägt werden. Die Entwicklung des Unternehmens wird für das Jahr 2024 insgesamt stabil gesehen. Risiken Aus den Folgen der Zins- und Baukostenentwicklung und dem andauernden Ukraine-Krieg ist weiterhin mit Risiken für die Geschäftsentwicklung und den zukünftigen Geschäftsverlauf des Unternehmens zu rechnen. Ferner besteht ein Risiko in der Unterbrechung von Lieferketten (Lieferengpässe bei verschiedenen Baumaterialien) mit Auswirkungen auf bestehende und geplante Bauprojekte. Infolgedessen können sich die Risiken aus der Verzögerung bei der Durchführung von Instandhaltungs-, Modernisierungs- und Baumaßnahmen verbunden mit dem Risiko von Kostensteigerungen und der Verzögerung geplanter Einnahmen verstärken. Darüber hinaus ist mit einem Anstieg der Mietausfälle und mit krisenbedingten Einschränkungen der eigenen operativen Prozesse zu rechnen. Die Geschäftsführung beobachtet laufend die weitere Entwicklung zur Identifikation der damit verbundenen Risiken und reagiert bedarfsweise unter Zugrundelegung des Risikomanagementsystems des Unternehmens mit angemessenen Maßnahmen. Trotz angespannter politischer und wirtschaftlicher Lage erkennt die Geschäftsführung Chancen für die Entwicklung des Unternehmens. Das umfassende Bauprogramm, das die Krisenfaktoren bereits berücksichtigt, sieht die Schaffung von neuem Wohnraum vor. In den kommenden zwei Jahren wird eine umfassende Bestandserweiterung durch die Fertigstellung neuer Wohneinheiten erwartet. Die Volkswohnung verfügt über langfristige Finanzierungsverträge und sichert auf diese Weise die Erfüllung des Unternehmenszwecks auch in Krisenzeiten. Im Rahmen der neu geplanten Klimastrategie werden umfassende Maßnahmen zur Erreichung der Klimaneutralität und zur Erfüllung der Nachhaltigkeitsberichterstattung geplant, die zur qualitativen Verbesserung des Bestands führen. Nach Einschätzung der Geschäftsführung existieren keine bestandsgefährdenden Risiken. Aufgrund der vorhandenen Potenziale in der Volkswohnung GmbH werden die Chancen höher bewertet als die aufgeführten Risiken. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Eine nachhaltige Unternehmensausrichtung ist in der Volkswohnung tief verwurzelt. Die Vereinbarkeit von Ökonomie und Gesellschaft findet sich in deren Unternehmensauftrag. Die Ökologie bildet die Grundlage des Daseins und ihr Schutz ist daher für das Unternehmen alternativlos. Neben der kontinuierlichen Modernisierung des Bestands zählt auch das konsequente Engagement in innovative Konzepte zur Energieeinsparung und Energieeffizienz sowie der Umweltschutz zu den Hauptaufgaben der Volkswohnung. 132 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VOWO Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 261.150 883.271.377 24.736.625 61.045.062 15.775.690 26.930.237 248.249 1.012.268.390 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklage Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 37.000.000 210.644.889 7.585.149 255.230.038 18.433.407 714.876.458 23.728.487 1.012.268.390 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +116.993 +108.793 +106.297 +113.819 +113.260 +135.330 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit unfertigen Bauten sowie unfertigen Leistungen -6.494 +11.890 +9.219 +7.976 +21.070 -3.000 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +183 +157 +553 +2.606 +730 +500 4. Sonstige betriebliche Erträge +2.429 +12.798 +7.004 +6.196 +4.640 +6.000 5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen 2) -61.691 -76.067 -81.928 -77.641 -89.350 -86.830 6. Personalaufwand -13.466 -14.029 -14.706 -15.385 -16.090 -17.370 7. Abschreibungen -16.692 -16.209 -19.637 -19.016 -17.340 -17.950 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -4.756 -6.540 -6.857 -6.442 -7.970 -6.720 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3) +3.459 +2.775 +2.936 +6.015 +5.050 +4.480 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7.047 -5.974 -7.147 -10.383 -9.790 -10.040 11. Aufwand aus Ergebnisabführungsverträgen mit verbundenen Unternehmen +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Steuern vom Einkommen und Ertrag 2) +63 -122 -70 -129 +0 +0 13. Ergebnis nach Steuern +12.981 +17.472 +5.939 +7.616 +4.210 +4.400 14. sonstige Steuern 2) -23 -1 -28 -31 -10 -30 15. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +12.958 +17.471 +5.911 +7.585 +4.200 +4.370 16. Einstellung in Gewinnrücklagen -12.958 -17.471 -5.911 -7.585 -4.200 -4.370 17. Bilanzgewinn +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Die Grundsteuer wird unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen, da auf Mieter umlegbar. 3) Einschließlich Erträge aus Gewinnabführungsverträgen, aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. VOWO | Stadtkämmerei | 133 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 86,0 85,2 89,3 89,7 2. Umlaufintensität (in %) 14,0 14,8 10,7 10,2 3. Investitionen (in T€) 44.443 92.349 188.393 126.836 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 29,5 30,0 26,3 25,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 34,3 35,2 29,5 28,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +11,1 +16,1 +5,1 +6,7 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +5,6 +7,0 +2,4 +3,0 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,5 +2,8 +1,4 +1,8 4. Kostendeckung (in %) +112,9 +91,6 +89,5 +88,3 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +32.649 +33.402 +28.118 +26.861 5.2 nach Ertragsteuern +29.809 +33.280 +28.048 +26.732 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 13,0 11,8 11,3 11,9 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 72.789 75.831 78.641 79.306 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Nachrichtlich: Volkswohnung – Konzernabschluss 3 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C D Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten Aktive latente Steuern 261.150 889.781.270 18.059.894 67.870.333 10.073.109 30.132.542 250.583 2.669.300 1.019.098.181 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklagen Konzernjahresüberschuss Ausgleichsposten für Anteile anderer Gesellschafter Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 37.000.000 210.232.984 8.060.957 200.000 255.493.941 23.570.827 716.000.735 24.032.678 1.019.098.181 134 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VOWO Konzern-Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Umsatzerlöse +123.427 +115.648 +121.583 +120.235 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an zum Verkauf bestimmten Grundstücken mit unfertigen Bauten sowie unfertigen Leistungen -8.311 +10.147 +8.969 +7.148 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +238 +189 +586 +2.653 4. Sonstige betriebliche Erträge +4.989 +11.631 +7.735 +9.483 5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -55.991 -70.474 -77.455 -72.935 6. Personalaufwand -17.443 -17.846 -18.497 -19.238 7. Abschreibungen 1) -18.098 -17.539 -20.877 -20.230 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -5.190 -6.949 -7.139 -6.737 9. Ergebnis aus Beteiligungen an assoziierten Unternehmen +921 +432 +789 +488 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +225 +205 +369 +479 11. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -7.183 -6.088 -7.188 -10.395 12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +2.619 -212 +129 -130 13. Ergebnis nach Steuern +20.203 +19.144 +9.004 +10.821 14. Sonstige Steuern -2.873 -2.795 -2.756 -2.760 15. Konzernüberschuss/-fehlbetrag +17.330 +16.349 +6.248 +8.061 1) Einschließlich Abschreibungen auf Finanzanlagen VOWO Service | Stadtkämmerei | 135 23. Volkswohnung Service GmbH Kontaktdaten Ettlinger-Tor-Platz 2, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3506-0 Fax: 0721 3506-100 Info@volkswohnung.de www.volkswohnung.de Gründung 20. Dezember 1989 Unternehmensgegenstand Die Gesellschaft übernimmt Bau- und Versorgungsaufgaben im Interesse der Volkswohnung GmbH wie auch Aufgaben mit öffentlichem Zweck in wohnungswirtschaftlicher, städtebaulicher oder infrastruktureller Hinsicht sowie im Interesse der Wirtschaftsförderung. Sie ist zu allen Maßnahmen und Geschäften berechtigt, durch die der Gesellschaftszweck unmittelbar oder mittelbar gefördert werden kann (GV in der Fassung vom 21. Dezember 2021) Geschäftsführung Stefan Storz Gesellschafter Volkswohnung GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 1.100.000 € Aufsichtsrat Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Volkswohnung GmbH BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Michael Borner (stellv. Vorsitz) Antoine Durand Rudolf Bürgel StR Irene Moser StR Dr. Clemens Cremer Margot Döring StR Karl-Heinz Joos StR Bettina Meier-Augenstein StR Tilman Pfannkuch StR Dr. Anton Huber Alfons Schuler (nicht stimmberechtigtes Mitglied) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag mit der Volkswohnung GmbH. Darüber hinaus erledigt die Volkswohnung GmbH alle bei der Volkswohnung Service GmbH anfallenden Aufgaben auf der Grundlage eines entgeltlichen Geschäftsbesorgungsvertrages. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Der Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Muttergesellschaft Volkswohnung GmbH. Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG AG, Niederlassung Karlsruhe, geprüft. 136 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VOWO Service Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) 55 55 56 54 Beschäftigte 4) 11 10 7 11 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 66 65 63 65 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten Bei der Durchführung ihrer Bauvorhaben wird die Gesellschaft von der Volkswohnung GmbH technisch und kaufmännisch betreut. Des Weiteren erledigt die Muttergesellschaft alle anfallenden Verwaltungsarbeiten wie zum Beispiel Personalwesen und Buchführung. Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Bestand an eigenen Objekten Mietwohnungen 96 97 97 97 Gewerbe 44 44 44 44 Garagen, TG und Abstellplätze 110 106 149 149 sonstige Mietverhältnisse 7 6 6 6 eigengenutzte Einheiten 1 1 1 1 Zusammen 258 254 297 297 2. Verwaltete Objekte Verwaltete Wohnungen 1.365 1.341 1.203 1.214 Verwaltete Garagen, TG und Abstellplätze 1.140 1.136 975 934 Verwaltete Gewerbeeinheiten 40 32 33 33 Zusammen 2.545 2.509 2.211 2.181 3. Geschäftsfeld Wärmemessdienst angeschlossene Einheiten 11.587 11.677 11.785 11.906 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das im Geschäftsjahr erreichte Ergebnis vor Abführung liegt bei 2,2 Mio. € und sank im Vergleich zum Vorjahr leicht. Die Geschäftsentwicklung verlief insgesamt positiv. Die Ertragslage ist gut. Die Gesellschaft hat einen Großteil ihres Immobilienportfolios an die Gesellschafterin generalvermietet und erbringt ihr gegenüber den überwiegenden Teil ihrer Tätigkeiten. VOWO Service | Stadtkämmerei | 137 Diagramm: Ergebnisentwicklungen (in Mio. €) Ausblick Der verabschiedete Wirtschaftsplan sieht für das Geschäftsjahr 2024 eine Gesamtleistung von 12.810 T€ vor. Dem stehen Aufwendungen in Höhe von 11.670 T€ gegenüber. Es wird ein abzuführendes Ergebnis von 1.140 T€ prognostiziert. Risiken Aus dem Ukraine Krieg ist mit Risiken für die Geschäftsentwicklung und den zukünftigen Geschäftsverlauf des Unternehmens zu rechnen. Es bestehen Risiken aus der Verzögerung bei der Durchführung von Instandhaltungs-, Modernisierungs- und Baumaßnahmen verbunden mit dem Risiko von Kostensteigerungen und der Verzögerung von geplanten Einnahmen. Mit einem Anstieg der Mietausfälle und mit krisenbedingten Einschränkungen der eigenen operativen Prozesse ist zu rechnen. Die Geschäftsführung beobachtet laufend die weitere Entwicklung zur Identifikation der damit verbundenen Risiken und reagiert bedarfsweise unter Zugrundelegung des Risikomanagementsystems des Unternehmens mit angemessenen Maßnahmen. Nach Einschätzung der Geschäftsführung existieren keine bestandsgefährdenden Risiken. Weitere wirtschaftliche und finanzielle Risiken, die die künftige Entwicklung des Unternehmens bzw. die Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage nachhaltig beeinträchtigen oder gefährden könnten, sind nicht erkennbar. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das Unternehmen ist in die Aktivitäten der Volkswohnung GmbH eingebunden. 1,7 1,1 1,0 1,4 1,2 0,5 2,2 2,7 2,42,4 2,2 0,0 0,5 1,0 1,5 2,0 2,5 3,0 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr 138 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VOWO Service Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 0 14.963.732 432.934 579.841 2.424.670 1.143.291 2.334 19.546.802 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklage Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 1.100.000 0 1.100.000 1.135.599 17.007.013 304.190 19.546.802 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +13.037 +12.776 +12.653 +13.731 +13.880 +12.720 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen +73 -76 +136 -13 +60 +20 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +49 +22 +18 +44 +50 +20 4. Sonstige betriebliche Erträge +792 +231 +176 +122 +10 +50 5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -5.582 -4.988 -5.242 -5.992 -6.090 -5.680 6. Personalaufwand -3.977 -3.817 -3.791 -3.853 -3.820 -4.150 7. Abschreibungen -1.288 -1.311 -1.221 -1.215 -1.250 -1.250 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -320 -316 -259 -243 -280 -340 9. Zinserträge +21 +21 +12 +11 0 0 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -113 -103 -91 -384 -80 -200 11. Ergebnis nach Steuern +2.692 +2.439 +2.391 +2.208 +2.500 +1.190 12. sonstige Steuern -41 -37 -40 -38 -40 -50 13. Aufwendungen aus Gewinnabführung -2.651 -2.402 -2.351 -2.170 -2.460 -1.140 14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. VOWO Service | Stadtkämmerei | 139 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 81,5 82,6 80,6 78,8 2. Umlaufintensität (in %) 18,5 17,3 19,4 21,2 3. Investitionen (in T€) 818 679 1.023 1.540 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 5,2 5,7 5,6 5,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 6,4 6,9 7,0 7,1 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +20,3 +18,8 +18,6 +15,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +241,0 +218,3 +213,7 +197,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +13,0 +12,9 +12,5 +13,1 4. Kostendeckung (in %) 115,2 120,8 118,9 117,1 5. Cash-Flow (in T€) +3.981 +3.415 +3.550 +3.302 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 35,1 36,1 35,6 32,9 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 60.265 58.729 60.169 59.275 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 140 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KGK 24. Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH Kontaktdaten c/o Volkswohnung GmbH Ettlinger-Tor-Platz 2, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3506-0 Fax: 0721 3506-100 info@volkswohnung.de www.volkswohnung.de Gründung 16. Juni 1999 Unternehmensgegenstand Hauptaufgabe ist die Durchführung der Konversion von Liegenschaften, insbesondere im Raum Karlsruhe, durch Erwerb, Neuordnung und Verwertung, um eine Wohnraumversorgung für breite Schichten der Bevölkerung sicherzustellen. Die Gesellschaft unterstützt kommunal und regional die Städtebaupolitik und Maßnahmen der Infrastruktur und Wirtschaftsförderung und übernimmt städtebauliche Entwicklungs-, Erschließungs- und Sanierungsmaßnahmen. (GV in der Fassung vom 17. März 1999) Geschäftsführung Stefan Storz Gesellschafter Volkswohnung GmbH Sparkasse Karlsruhe Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 60 % = 30 % = 10 % = 300.000 € 150.000 € 50.000 € 100 % = 500.000 € Aufsichtsrat 9 stimmberechtigte Mitglieder BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Dr. Anton Huber (stellv. Vorsitz) StR Dr. Clemens Cremer Antoine Durand Margot Döring Marc Sesemann Thomas Schroff StR Bettina Meier-Augenstein StR Karl-Heinz Jooß Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag (Organschaftsvertrag) mit der Volkswohnung GmbH. Darüber hinaus erledigt die Volkswohnung GmbH alle bei der KGK anfallenden Aufgaben auf der Grundlage eines entgeltlichen Geschäftsbesorgungsvertrages. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 3 3 4 4 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG AG, Niederlassung Karlsruhe, geprüft. KGK | Stadtkämmerei | 141 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Umsatzerlöse aus dem Verkauf nahmen im Vergleich zum Vorjahr ab, da der Umfang der verkauften Grundstücke sich im Vergleich zum Vorjahr reduzierte. Im Jahr 2023 wurden zwei Baugrundstücke „Am Sandberg“ in Knielingen ertragswirksam übergeben. Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von 3.165 T€ beinhalten im Geschäftsjahr 2023 die Erträge aus der Auflösung von Gewährleistungsrückstellung aus dem Projekt „loswohnen“ (2.992 T€). Die ertragswirksame Anpassung der Gewährleistungsrückstellungen basiert auf der rechtlichen Beurteilung der aktuellen Sachlage. Die Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke reduzierten sich im Vergleich zum Vorjahr stark. Grund für die gesunkenen Aufwendungen ist die Abweichung in der Zuführung zur Rückstellung für noch anfallende Kosten im Vorjahr. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen nahmen im Jahr 2023 zu; dies ist vor allem auf die Zunahme der Aufwendungen, die mit den im aktuellen Wirtschaftsjahr verkauften Grundstücken des Umlaufvermögens zusammenhängen, zurückzuführen. Der Jahresüberschuss betrug 3.018 T€ vor Gewinnabführung. Ausblick Der Tätigkeitsschwerpunkt der Konversionsgesellschaft Karlsruhe mbH (KGK) wird 2024 auf dem Vertrieb der verbleibenden Gewerbefläche in Neureut sowie der verbliebenen Wohnbaugrundstücke „Am Sandberg“ in Knielingen liegen. Für das Jahr 2024 wird mit einem Jahresergebnis vor Gewinnabführung von 2.680 T€ gerechnet. Risiken Nach Einschätzung der Geschäftsführung existieren keine bestandsgefährdenden Risiken. Aufgrund der vorhandenen Potenziale im Unternehmen werden die Chancen höher bewertet als die Risiken. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das Unternehmen ist in die Aktivitäten der Volkswohnung GmbH eingebunden. 142 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KGK Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel 0 0 57.198 6.245.429 620 2.045.435 8.348.682 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklage buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 500.000 0 500.000 3.997.546 3.851.136 8.348.682 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +2.293 +2.414 +1.566 +1.400 +7.630 +7.560 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen -1.890 -1.668 -979 -815 +490 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +771 +67 +893 +3.165 +0 +50 4. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -352 -510 -1.210 -659 -5.540 -4.810 5. Personalaufwand +0 +0 +0 +0 +0 +0 6. Abschreibungen -19 -19 -19 -0 +0 +0 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -146 -130 -62 -78 -110 -90 8. Zinsen und ähnliche Erträge 2) +13 +10 +110 +14 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -69 -67 -11 -1 +0 -20 10. Ergebnis nach Steuern +601 +97 +287 +3.024 +2.470 +2.690 11. Steuern -29 +46 -11 -6 -10 -10 12. Abzuführender Überschuss -572 -143 -276 -3.018 -2.460 -2.680 13. Jahresabschluss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Einschließlich Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens KGK | Stadtkämmerei | 143 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 16,7 12,5 3,2 0,7 2. Umlaufintensität (in %) 83,3 87,5 96,8 99,3 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 4,6 4,9 5,9 6,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - - - - III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +24,9 +5,9 +17,7 +215,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +114,3 +28,7 +55,3 +603,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +5,9 +2,0 +3,4 +36,2 4. Kostendeckung (in %) 373,3 355,8 119,3 187,8 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +433 -6 +1.091 -197 5.2 nach Ertragsteuern +431 -8 +1.089 -199 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 144 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VOWO Bauträger 25. Volkswohnung Bauträger GmbH Kontaktdaten c/o Volkswohnung GmbH Ettlinger-Tor-Platz 2, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3506-0 Fax: 0721 3506-100 info@volkswohnung.de info@volkswohnung.de Gründung 01. September 1994 Unternehmensgegenstand Aufgabe der Gesellschaft ist eine sozial verantwortbare Wohnraumversorgung für breite Schichten der Bevölkerung sicherzustellen. Weiterhin unterstützt sie die kommunale und regionale Städtebaupolitik. Dazu gehören auch Infrastrukturmaßnahmen, städtebauliche Entwicklungs-, Erschließungs- und Sanierungsmaßnahmen. (GV in der Fassung vom 21. Dezember 2021) Geschäftsführung Stefan Storz Gesellschafter Volkswohnung GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 1.000.000 € Aufsichtsrat Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Volkswohnung GmbH BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Michael Borner (stellv. Vorsitz) Antoine Durand Rudolf Bürgel StR Irene Moser StR Dr. Clemens Cremer Margot Döring StR Karl-Heinz Joos StR Bettina Meier-Augenstein StR Tilman Pfannkuch StR Dr. Anton Huber Alfons Schuler (nicht stimmberechtigtes Mitglied) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Die Volkswohnung GmbH erledigt alle bei der Volkswohnung Bauträger GmbH anfallenden Aufgaben auf der Grundlage eines entgeltlichen Geschäftsbesorgungsvertrages. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aus Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Muttergesellschaft Volkswohnung GmbH. Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG AG, Niederlassung Karlsruhe, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. VOWO Bauträger | Stadtkämmerei | 145 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Seit dem Geschäftsjahr 2012 ruht die operative Geschäftstätigkeit der Gesellschaft. Ausblick Die Gesellschaft verfügt, zumindest für die nächsten zwei Jahre, über eine ausreichende Ausstattung an Liquidität und Eigenkapital. Risiken Keine. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Das Unternehmen ist in die Aktivitäten der Volkswohnung GmbH eingebunden. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 0 0 0 0 0 0 13.579 0 13.579 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Bilanzverlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 1.000.0000 -991.624 8.376 4.275 928 0 13.579 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +0 +0 +0 +0 +0 +0 2. Veränderung des Bestandes an unfertigen Leistungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 4. Aufwendungen für Verkaufsgrundstücke +0 +0 +0 +0 +0 +0 5. Aufwendungen für Hausbewirtschaftung +0 +0 +0 +0 +0 +0 6. Abschreibungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -7 -6 +8 -7 -7 -7 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern -7 -6 -8 -7 -7 -7 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresabschluss/-fehlbetrag -7 -6 -8 -7 -7 -7 13. Verlust-/Gewinnvortrag -964 -971 -977 -985 -985 -992 14. Bilanzgewinn/-Verlust -971 -977 -985 -992 -992 -999 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 146 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | VOWO Bauträger Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) - - - - 2. Umlaufintensität (in %) 100 100 100 100 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 86,3 82,6 76,7 61,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - - - - III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - - - - 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -24,7 -25,5 -49,8 -83,1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -21,3 -21,1 -38,2 -51,3 4. Kostendeckung (in %) - - - - 5. Cash-Flow (in T€) -7 -6 -8 -7 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Wohnbau Wörth | Stadtkämmerei | 147 26. Wohnbau Wörth a. Rh. GmbH Kontaktdaten Hanns-Martin-Schleyer-Straße 4, 76744 Wörth am Rhein Telefon: 0721 9226-0 Fax: 0721 9226-55 info@wohnbauwoerth.de www.wohnbauwoerth.de Gründung 17. Mai 1963 Unternehmensgegenstand Die Bereitstellung von Wohnraum für breite Bevölkerungsschichten zu wirtschaftlich vertretbaren Bedingungen unter Berücksichtigung der Interessen der Gesellschafter ist Aufgabe der Gesellschaft. (GV in der Fassung vom 22. Oktober 2019). Geschäftsführung Petra Pfeiffer Gesellschafter Volkswohnung GmbH Stadt Wörth Anteile Stammkapital 50,00 % = 50,00 % = 2.600.000 € 2.600.000 € 100,00 % = 5.200.000 € Aufsichtsrat Vier Mitglieder, davon zwei vom Gesellschafter Volkswohnung GmbH sowie zwei vom Gesellschafter Stadt Wörth. . Stefan Storz (Vorsitz) BM Dr. Dennis Nitsche (stellv. Vorsitz) Mario Rösner Tobias Simon Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Im Rahmen eines Geschäftsbesorgungsvertrages nimmt die Volkswohnung GmbH kaufmännische und technische Betreuungsaufgaben für die Gesellschaft wahr. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft KPMG AG, Niederlassung Karlsruhe, geprüft. 148 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Wohnbau Wörth Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) 8,0 11,0 8,0 7,5 Beschäftigte 4) 9,0 9,5 9,5 9,5 Gesamtbelegschaft 17,0 20,5 17,5 17,0 Auszubildende - 1,0 1,0 11,011111- 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten. Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Bestand an eigenen Objekten Mietwohnungen 827 854 854 876 Gewerbeeinheiten 13 14 14 14 Garagen, TG und Abstellplätze 516 516 560 560 sonstige Mietverhältnisse 7 7 6 6 eigengenutzte Einheiten 15 15 14 13 Zusammen 1.378 1.406 1.448 1.469 2. Verwaltete Objekte Dritter Miet- und Eigentumswohnungen 107 107 67 67 Gewerbeeinheiten 7 7 7 7 Garagen, Tiefgaragen und Abstellplätze 190 174 164 164 sonstige Mietverhältnisse 0 0 0 0 Zusammen 304 288 238 238 3. Eigentumswohnungen im Bau 0 0 0 0 Verkauft 2 0 0 0 zum Verkauf angeboten 0 0 0 0 Mietkauf 0 0 0 0 Noch nicht verkauft 0 0 0 0 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss von rund 1,1 Mio. € (2022: 1,5 Mio. €). Die Umsatzerlöse sind mit rd. 8 Mio. € im Vergleich zum Vorjahr (7,7 Mio. €) durch Mehrerlöse aus den Neubauten aber auch durch die umgesetzten Mieterhöhungen nach Mietspiegel deutlich um ca. 3,9 % angestiegen. Im ersten Halbjahr 2023 wurde der Neubau Mozartstraße mit 22 öffentlich geförderten Wohnungen fertiggestellt und übergeben. Aktuell wird noch der Neubau N7 in der Keltenstraße mit 24 öffentlich geförderten Wohnungen fertiggestellt. Der Bezug ist für Mitte März 2024 geplant. Die geplanten Projektkosten in Höhe von 4,8 Mio. € können sicher eingehalten werden. Derzeit wird von einer Budgetunterschreitung ausgegangen. Mit diesem Neubau wird die Quartiersentwicklung Keltenstraße ihren Abschluss finden und das erste KFW 55 EE-Haus im Bestand der Wohnbau Wörth sein. Wohnbau Wörth | Stadtkämmerei | 149 Der Neubau und die Sanierung der Aufzugsanlagen der Hochhäuser, Dorschbergstr. 2-8 wurde nach wiederholter Ausschreibung im April 2023 vergeben. Hierbei zeichneten sich deutliche Mehrkosten zu den geplanten Ansätzen ab, auch weil aufgrund der Bauauflagen weitere bauliche Veränderungen und Anforderungen gestellt wurden. Diagramm: Ergebnisentwicklungen (in Mio. €) Ausblick Die Wohnbau Wörth hat für die kommenden Jahre weitere umfassende Modernisierungsmaßnahmen geplant. Auch die Möglichkeiten zur Realisierung von Neubauten wird weiterverfolgt und alternative Wege, wie das serielle Bauen, geprüft. Es wird erwartet, dass sich die Rahmenbedingungen ab 2025 wieder verbessern und der Neubau von preiswertem, bezahlbarem Wohnraum dann auch wieder umsetzbar wird. Die Erreichung der Klimaziele und die klare Definition der Nachhaltigkeitsthemen haben hohe Priorität. Die Umsatzerlöse aus der Hausbewirtschaftung werden 2024 durch den Zugang der Neubauten weiter steigen. Die Instandhaltungskosten 2024 sind mit 2.080 T€ wegen einer Großmaßnahme außergewöhnlich hoch. Die Gewinnerwartung 2024 liegt mit 610 T€ wegen der hohen Instandhaltungskosten in einem niedrigen Bereich. In den weiteren Jahren sind Überschüsse zwischen 680 und 900 T€ geplant. Die Unternehmensentwicklung ist stabil und kann durch angepasstes Vorgehen auch in den Folgejahren auf einem guten Niveau gesichert werden. Risiken Durch die enormen Preissteigerungen am Bau und die gestiegenen Finanzierungskosten müssen zukünftige Projekte auf den wirtschaftlichen Prüfstand gestellt, verschoben oder gar aufgegeben werden. Dies verhindert unter Umständen den geplanten Wachstumskurs. Die sich hierdurch ergebenden Risiken werden als gering eingestuft. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Wohnbau Wörth unterstützt aktiv die Verfolgung der Ziele in den Bereichen Nachhaltigkeit und Klimapolitik. Neben der energieeffizienten Errichtung der Neubauten legt die Gesellschaft dabei insbesondere auch den Fokus auf die nachhaltige und ressourcenschonende Sanierung der Bestandsgebäude. 0,80,80,8 1,0 1,6 0,7 1,4 1,0 0,9 1,5 1,1 0,0 0,2 0,4 0,6 0,8 1,0 1,2 1,4 1,6 1,8 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr 150 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Wohnbau Wörth Die zur Erreichung der Klimaziele der Wohnungswirtschaft erforderlichen Maßnahmen hat die Wohnbau Wörth in großen Teilen bereits in der 5-Jahres-Planung 2024–2028 berücksichtigt und wird diese konsequent umsetzen. Daher wird aktuell davon ausgegangen, dass die Klimaziele bereits 2035 erreicht werden können Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 0 54.450.436 0 2.337.069 2.143.438 4.149.400 3.910 63.084.253 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklagen Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 5.200.000 10.961.459 6.340.653 1.055.823 23.557.935 838.430 38.680.488 7.400 63.084.253 Gewinn und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 ) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +7.349 +6.884 +7.742 +7.953 +8.124 +8.430 2. Erhöhung/Verminderung des Bestandes an unfertigen Leistungen -508 +18 +106 +116 +194 +720 3. Andere aktivierte Eigenleistungen +98 +133 +118 +211 +138 +150 4. Sonstige betriebliche Erträge +58 +114 +153 +230 +82 +130 5. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -3.203 -3.179 -3.415 -3.879 -3.836 -5.010 6. Personalaufwand -1.131 -1.236 -1.189 -1.260 -1.370 -1.410 7. Abschreibungen -1.118 -1.172 -1.310 -1.423 -1.389 -1.450 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -229 -283 -377 -503 -358 -390 9. Zinserträge +0 +0 +0 +36 +0 +0 10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -329 -372 -349 -424 -483 -560 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Ergebnis nach Steuern +987 +907 +1.478 +1.057 +1.010 +610 13. Sonstige Steuern -1 -1 -1 -1 -1 +0 14. Jahresüberschuss/fehlbetrag +986 +906 +1.477 +1.056 +1.010 +610 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes, erfolgte nicht. Wohnbau Wörth | Stadtkämmerei | 151 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 89,8 91,5 90,4 86,3 2. Umlaufintensität (in %) 10,2 8,5 9,6 13,7 3. Investitionen (in T€) 5.515 8.542 5.062 5.702 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 41,7 38,9 39,2 37,3 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 46,4 42,5 43,4 43,3 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +13,4 +13,2 +19,1 +13,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +4,9 +4,3 +6,6 +4,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,7 +2,4 +3,2 +2,3 4. Kostendeckung (in %) 122,2 110,3 116,6 106,2 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +2.104 +2.078 +2.787 +2.479 5.2 nach Ertragsteuern +2.104 +2.078 +2.787 +2.479 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 18,8 19,8 17,9 16,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 66.535 60.300 67.956 68.101 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 152 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KES 27. KES – Karlsruher Energieservice GmbH Kontaktdaten c/o Stadtwerke Karlsruhe GmbH, Daxlander Straße 72, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 599-0 Fax: 0721 599-896 postbox@stadtwerke-karlsruhe.de www.stadtwerke-karlsruhe.de Gründung 4. Juli 2003 Unternehmensgegenstand Die Bereitstellung von Wärme und Kälte, insbesondere für die Liegenschaften der Volkswohnung GmbH. Hierzu kann die Gesellschaft alle technischen Einrichtungen errichten und betreiben, die der Erzeugung und Lieferung von Wärme und Kälte dienen. Die Gesellschaft kann für die Gesellschafter und deren Gesellschaften sowie die Stadt Karlsruhe weitere energienahe Dienstleistungen wie beispielsweise die Verbrauchsablesung und Abrechnung von Energie, Wasser und Abwasser übernehmen (GV vom 19. Mai 2003). Geschäftsführung Dr. Manuel Rink Stefan Storz Gesellschafter Stadtwerke Karlsruhe GmbH Volkswohnung GmbH Anteile Stammkapital 50 % = 50 % = 50.000 € 50.000 € 100 % = 100.000 € Aufsichtsrat Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH (seit 16. Januar 2015) Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Niederlassung Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft hat im Berichtsjahr kein eigenes Personal beschäftigt. KES | Stadtkämmerei | 153 Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Nahwärmenetze Nahwärmenetze gesamt 8 8 9 9 Nahwärmenetze im Eigentum der KES 8 8 9 9 Nahwärmenetze im Eigentum der VoWo 0 0 0 0 Angeschlossene Einheiten (Hausanschlüsse) 980 980 962 966 2. Angeschlossene Hausanschlüsse je Nahwärmenetz Neureut 403 403 403 403 Rintheim 38 38 38 38 Knielingen 290 290 290 290 Edelbergstraße 31 31 31 31 Heidenstückersiedlung 16 16 16 16 Lindenallee 4 4 5 5 Oberreut 26 26 26 26 Smiley West (Nordstadt) 152 152 152 152 Smartes Quartier Durlach-Aue (Ersinger Straße) - - 5 5 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr einen Jahresüberschuss in Höhe von 119 T€ (Vorjahr: 300 T€). Die KES – Karlsruher Energieservice GmbH hat gemeinsam mit ihren beiden Gesellschaftern sowie dem Fraunhofer Institut für Solare Energiesysteme (ISE) und der Albert-Ludwigs-Universität Freiburg das Forschungs- und Entwicklungsprojekt „Smartes Quartier KA-Durlach“ (Lohn-Lissen) umgesetzt: Dieses ausgewählte Quartier besteht aus fünf Bestands-Mehrfamilienhäusern (MFH) aus den Jahren 1960 bis 1962 mit insgesamt 170 Wohneinheiten. Die MFH wurden in den neunziger Jahren energetisch nach damaligen Standards saniert und erfüllen daher heutige primärenergetische Anforderungen nicht. Ziel des Projektes ist, die Versorgung dieses Volkswohnungsareals in Karlsruhe Durlach mit überwiegend vor Ort erzeugter Wärme und Strom zur Reduzierung der Primärenergie und der CO2-Emissionen um bis zu 50 %. Das Projekt wurde zu 50 % durch das Bundesministerium für Wirtschaft und Energie (BMWi) gefördert und durch den Projektträger Jülich (PTJ) begleitet. Ursprünglich war das Projektende für den 30. November 2022 geplant, aufgrund verschiedener Verzögerungen wurde aber eine kostenneutrale Verlängerung um ein Jahr auf den 30. November 2023 mit dem PTJ vereinbart. Im Jahr 2022 wurde mit der Inbetriebnahme und Optimierung der Einzelbausteine begonnen. Die in einem MFH eingesetzte Wärmepumpe (WP) hat zu Beginn noch zu hohe Schallemissionen verursacht. Im Jahr 2023 wurden Maßnahmen ergriffen, um die Schallemissionen zu reduzieren, die noch nicht abgeschlossen sind. Die in den übrigen Anlagenteilen gemachten Betriebserfahrungen sind bisher zufriedenstellend. In einem mittlerweile bewilligten Folgeprojekt mit dem PtJ konnte der Optimierungszeitraum bis Ende 2027 ausgeweitet werden, um zusätzliche Fragestellungen zur Akzeptanz und Hemmnissen sowie zur Gesamtoptimierung solcher Verbundsysteme zu bearbeiten. Ausblick Die Gesellschaft rechnet im kommenden Geschäftsjahr 2024 mit einem Ergebnis in Höhe von 100 T€. Risiken Es werden Versorgungsanlagen mit moderner Leittechnik betrieben. Dabei reduzieren regelmäßige Wartungen und Erneuerungsmaßnahmen das Risiko von Havarien und störungsbedingten Ausfällen. Dennoch können aus 154 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KES möglichen Versorgungsunterbrechungen und Anlagenschäden Risiken entstehen, die durch entsprechende Vorsorgemaßnahmen minimiert werden. Im Zuge der FFVAV (Fernwärme- oder Fernkälte-Verbrauchserfassungs- und Abrechnungsverordnung) muss zudem die Abrechnung an die neuen Vorgaben angepasst werden. Die Auswirkungen der geopolitischen Situation auf die Energiepreise und damit auf die Beschaffungspreise wird die Gesellschaft so weit wie möglich an ihre Kunden weiterreichen. Größere Risiken für die KES sind derzeit nicht absehbar. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Mitte des Jahres 2019 ist die Volkswohnung mit dem Wunsch an die KES herangetreten, geeignete Dächer ihrer Liegenschaften mit Photovoltaik-Anlagen auszustatten. Der in den PV-Anlagen erzeugte Strom soll als Mieterstrom vermarktet und zum Eigenverbrauch genutzt werden. Bis zum Ende 2023 wurden über 100 Dächer der Volkswohnung mit PV-Anlagen ausgestattet. Erste Objekte werden seit 2023 mit Mieterstrom beliefert. Im Laufe des Jahres 2024 erfolgt der weitere Vermarktungsrollout. In der Ersinger Straße in Durlach-Aue hat die KES gemeinsam mit ihren beiden Gesellschaftern sowie dem Fraunhofer Institut für Solare Energiesysteme (ISE) und der Albert-Ludwigs-Universität Freiburg das Forschungs- und Entwicklungsprojekt „Smartes Quartier KA-Durlach“ (Lohn-Lissen) umgesetzt. Ziel des Projektes ist die Versorgung dieses Volkswohnungsareals in Karlsruhe Durlach mit überwiegend vor Ort erzeugter Wärme und Strom zur Reduzierung der Primärenergie und der CO2-Emissionen um bis zu 50 %. Das geplante Energieversorgungssystem besteht aus einer Kombination von BHKW, PV-Dachanlage sowie innovativen Großwärmepumpen mit geeignet dimensionierten Wärmespeichern. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Flüssige Mittel Rechnungsabgrenzungsposten 12.942 3.438.489 0 0 1.110.143 702.858 3.000 5.267.432 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Verlustvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 100.000 1.000.000 1.146.975 __118.972 2.365.947 146.586 2.755.899 5.267.432 KES | Stadtkämmerei | 155 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 40,7 59,6 68,2 65,5 2. Umlaufintensität (in %) 59,2 40,4 31,8 34,4 3. Investitionen (in T€) 203 1.653 589 601 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 41,2 37,3 46,3 44,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 101,2 62,5 68,0 68,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +8,9 +4,4 +7,7 +2,4 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +17,1 +8,1 +13,3 +5,0 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +7,6 +3,5 +6,7 +2,7 4. Kostendeckung (in %) 109,7 104,5 108,5 102,1 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +576 +464 +697 +601 5.2 nach Ertragsteuern +576 +464 +697 +575 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +3.430 +3.564 +3.902 +4.869 +4.560 +4.810 2. Sonstige betriebliche Erträge +2 +2 +5 +40 +0 0 3. Aufwendungen für bezogene Lieferungen und Leistungen -2.582 -2816 -2.861 -3.999 -3.670 -3.865 4. Abschreibungen -271 -307 -397 -456 -400 -435 5. Sonstige betriebliche Aufwendungen -229 -239 -304 -287 -310 -330 6. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 0 7. Erträge aus Verlustübernahme +0 +0 +0 +0 +0 0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -27 -26 -24 -22 -40 -40 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 -12 -22 +0 0 10. Ergebnis nach Steuern +323 +178 +309 +123 +140 +140 11. Sonstige Steuern -18 -21 -9 -4 -40 -40 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +305 +157 +300 +119 +100 +100 156 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KFG 28. Karlsruher Fächer GmbH Kontaktdaten Karlsruher Fächer GmbH Zähringerstraße 72, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2401 Fax: 0721 133-2409 kfg@karlsruhe.de Gründung 15. Dezember 2004 Neufassung Gesellschaftsvertrag mit Namensänderung, zuvor Ständehaus Bauträger und Verw. GmbH, eingetragen ins Handelsregister am 18. Februar 2005. Unternehmensgegenstand Unter anderem Planung, Errichtung und Modernisierung kommunaler und sonstiger öffentlicher Einrichtungen mit und ohne privatwirtschaftliche Randnutzungen auf eigene und fremde Rechnung im Stadtgebiet Karlsruhe, Verwaltung und Betrieb solcher Einrichtungen, Übernahme der persönlichen Haftung und der Geschäftsführung bei Personengesellschaften, Projektmanagement, Organisation und Moderation von Projekten, die im öffentlichen Interesse liegen. In Erfüllung ihres öffentlichen Zwecks die Verwaltung eigener und fremder Grundstücke und baulicher Anlagen (GV in der Fassung vom 21. Januar 2016). Geschäftsführung Klaus Lehmann Gesellschafter Stadt Karlsruhe Karlsruher Fächer GmbH mit eigenen Anteilen Anteile Stammkapital 71,8 % = 28,2 % = 270.000 € 106.000 € 100,0 % = 376.000 € Aufsichtsrat 6 bis höchstens 13 Mitglieder BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Christine Weber (stellv. Vorsitz) StR Christina Bischoff StR Annette Böringer StR Lüppo Cramer StR Thorsten Ehlgötz StR Mathilde Göttel StR Thorsten Frewer StR Tom Høyem StR Irene Moser StR Dirk Müller StR Oliver Schnell (bis 31.07.2023) StR Christine Weber StR Leonie Wolf (ab 01.08.2023) StR Michael Zeh Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Mietverträge mit der Stadt Karlsruhe zum Ständehaus, Rathauserweiterung und Teilen des Technischen Rathauses. Mietvertrag mit dem Stadtjugendausschuss zum Jubez. Pachtvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die Verpachtung des Grund und Bodens - Anwesen Fritz-Erler-Straße 7 - 11. Mietvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die Vermietung der städtischen Grundstücke westlich der Brauerstraße zur Errichtung und zum Betrieb einer Tiefgarage. Pachtvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die Verpachtung der Hauptbahnhof-Garage. Verwalterverträge mit der Stadt Karlsruhe über die kaufmännische und technische Verwaltung der Liegenschaften Greschbachstraße 1, 3b, 3c, Schwarzwaldstraße 78 und 78a bzw. dem Eigenbetrieb Gewerbeflächen über die kaufmännische und technische Verwaltung der Liegenschaften An der Tagweide 5/ Pfizerstraße 1, An der Tagweide 23, Am Mühlburger Bahnhof 10 sowie Wikingerstraße 10. KFG | Stadtkämmerei | 157 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2,5 3,0 3,0 3,6 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 18,9 17,8 19,2 19,7 Beamte 4) 1,6 0,8 0,8 0,8 Nebenberuflich Tätige 4) 5,6 7,1 4,2 4,4 Gesamtbelegschaft 26,1 25,7 24,2 24,9 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich geringfügig Beschäftigte, studentische Hilfskräfte sowie von der Stadt abgeordnete Beschäftigte/Beamte Finanzielles Engagement Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Sacheinlagen 1) 2) 0 0 532 1) 643 2) Zusammen 0 0 532 643 1) Übertragung der Immobilie „Theaterhaus“ an die Gesellschaft. 2) Übertragung ehemalige Hauptfeuerwache, Ritterstr. 48 der Stadt Karlsruhe an die Gesellschaft. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft konnte im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss von 818 T€ (VJ: 825 T€) erzielen. Nach dem Ende der SARS-CoV-2-Beschränkungen und der Einführung eines neuen Tarifsystems stiegen die Einnahmen in der Parkraumbewirtschaftung. Die Erlöse aus gewerblichen Vermietungen sind insgesamt positiv, jedoch rückläufig im Innenstadtbereich. Die Baustellen im direkten Umfeld sowie die aktuelle Innenstadtentwicklung (hoher Leerstand, Trading-Down-Effekte) führen zu Umsatzrückgängen der Bestandsmieter*innen, was sich wiederum auf die Miethöhe auswirkt. Im Bereich der Treuhandverwaltungen konnten weitere Objekte übernommen und Erlöse verbessert werden. Die Gesellschaft unterstützt die Stadt Karlsruhe beim Bundesprogramm "Zukunftsfähige Innenstädte und Zentren". Die Umnutzung der Alte Feuerwachen in der Ritterstraße 48 hin zum „Haus des Bevölkerungsschutzes“ befindet sich in der baulichen Umsetzung. Im Rahmen des 2. Bauabschnitts werden in den ehemaligen RVS-Hallen Räumlichkeiten für das Fanprojekt geschaffen und unter Federführung des Stadtjugendausschusses eine Indoor-Skating-Halle errichtet. Die Gesellschaft realisiert das Projekt im Auftrag der HGW. Die Katholische Gesamtkirchengemeinde plant eine Neukonzeption ihrer Flächen am Zentrum St. Stephan, wobei eine Teilfläche der direkt angrenzenden Stadtbibliothek im Ständehaus nicht mehr benötigt wird und im 158 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KFG Rahmen eines Flächentausches mit der Stadt zur Verfügung stehen würde. In den vergangenen Monaten wurde unter Projektleitung der KFG untersucht, ob und unter welchen Rahmenbedingungen es möglich wäre, durch eine Umstrukturierung des Bestandsgebäudes sowie durch einen Erweiterungsbau die Stadtbibliothek und die Kinder- und Jugendbibliothek am Standort Ständehaus gemeinsam zu verorten. Ausblick Die Sanierungsmaßnahmen im ehemaligen Kaffeehaus kommen nicht, wie ursprünglich geplant, voran. Hintergrund ist die im Objekt vorgefundene Bausubstanz, die erst nach dem Auszug des Vormieters und nach umfangreichen Rückbaumaßnahmen vollständig bewertet werden konnte. Für einen möglichen Erweiterungsbau die Stadtbibliothek bedarf es im nächsten Schritt einer Kostenberechnung, die als Grundlage für eine gemeinderätliche Entscheidung über das Projekt dienen kann. Die KFG wird die hierzu die nächsten Planungsschritte beauftragen. Der Bereich der Treuhandverwaltungen ist weiter aufwachsend. Die Gesellschaft übernimmt zeitnah im Auftrag des Eigenbetrieb Gewerbeflächen weitere Verwaltungen von Liegenschaften in der Greschbachstraße und An der Rossweid. Die Gesellschaft unterstützt weiterhin das AfStA bei der Umsetzung des Förderprojekts „City- Transformation“. Risiken Die Sanierungs- und Modernisierungsmaßnahmen am und im Technischen Rathaus, u. a. in der Zähringerstraße und in der Mieteinheit des ehemaligen Kaffeehauses, die Belagsarbeiten in der Kaiserstraße sowie der Abbruch des Peek&Cloppenburg- Gebäudes und die damit einhergehenden Einschränkungen wirken sich auf die Frequenz in der Karlsruher Innenstadt aus. Die Sanierungsmaßnahmen im ehem. Kaffeehaus gehen nicht, wie ursprünglich geplant, voran. Eine valide Prognose, wann die Mieteinheit vermarktet werden kann, ist derzeit nicht möglich. Die langfristige Neuvermietung der Flächen, in der eine große Modekette bis zu deren Insolvenz Mieterin war, gestalten sich derzeit schwierig. Die allgemeine Nachfrage nach Einzelhandelsflächen ist derzeit rückläufig. Die KFG spricht gezielt potentielle Mieter*innen mit hochwertigen Konzepten an, die eine gute Ergänzung für das Rathaus-Carré darstellen würden. Es bleibt abzuwarten, wann und zu welchen Konditionen die oben beschriebenen Flächen im Rathauserweiterungsbau neu vermietet werden können. Die Gesellschaft ist Teileigentümerin der ETG Fritz-Erler-Straße 7-11. Das gesamte Gebäude weist mittlerweile einen Instandhaltungsstau auf, der die Verwalterin Volkswohnung zum Handeln zwingt. Derzeit laufen schon umfangreiche Betoninstandsetzungen. Die weiteren erforderlichen Maßnahmen werden derzeit zusammengetragen, der monetäre Umfang, der hierbei auf die Gesellschaft zukommt, kann aktuell noch nicht valide beziffert werden. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft bezieht ausschließlich Ökostrom. KFG | Stadtkämmerei | 159 Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 2) Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +6.304 +6.410 +7.151 +7.764 +8.880 +8.770 2. Aktivierte Eigenleistungen +31 +102 +145 +159 +200 +170 3. Sonstige betriebliche Erträge +80 +94 +266 +107 +80 +170 4. Materialaufwand -1.767 -1.824 -2.102 -2.205 -1.790 -1.970 5. Personalaufwand -1.417 -1.562 -1.774 -1.851 -1.880 -2.220 6. Abschreibungen -752 -711 -713 -746 -790 -880 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.729 -1.486 -1.548 -1.884 -4.280 -4.090 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +15 +17 +21 +148 +20 +20 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -142 -138 -136 -362 -190 -260 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -160 -234 -381 -242 -40 -60 11. Ergebnis nach Steuern +463 +668 +928 +888 +210 -230 12. Sonstige Steuern -99 -98 -103 -109 -120 -120 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +364 +570 +825 +779 +90 -350 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Vorläufige Angaben Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Flüssige Mittel Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 2.856 23.766.427 0 6.543.552 614.545 51.129 30.978.239 A. B. C. D. Eigenkapital Eingefordertes Kapital (ohne eigene Anteile) Kapitalrücklage Gewinnrücklagen Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 270.000 10.226.975 91.400 7.117.157 778.273 18.483.805 473.118 12.021.316 0 30.978.239 160 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KFG Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 79,7 76,2 75,1 76,7 2. Umlaufintensität (in %) 20,7 22,8 24,3 23,1 3. Investitionen (in T€) 3.353 462 2.283 1.600 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 47,9 52,1 56,1 59,7 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 60,1 68,4 74,7 77,8 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +5,4 +8,9 +11,5 +10,0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +3,1 +4,4 +5,4 +4,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,1 +2,9 +3,5 +3,7 4. Kostendeckung (in %) 106,1 110,2 112,1 107,9 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +1.329 +1.613 +2.022 +1.875 5.2 nach Ertragsteuern +1.081 +1.280 +1.539 +1.524 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 24,0 27,5 27,8 25,7 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 54.130 60.891 73.500 74.617 1) Vorläufige Angaben Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KFE | Stadtkämmerei | 161 29. Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs-KG Kontaktdaten Karlsruher Fächer GmbH & Co. Stadtentwicklungs KG Zähringerstraße 72, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2401 Fax: 0721 133-2409 kfg@karlsruhe.de Gründung 5. August 2005 Unternehmensgegenstand Der Besitz, der Erwerb, die Verwaltung und die Verwertung von bebautem und unbebautem Grundvermögen zum Zwecke der Stadtentwicklung auf der Gemarkung der Stadt Karlsruhe (GV vom 15. Dezember 2015). Geschäftsführung Karlsruher Fächer GmbH als persönlich haftende Gesellschafterin. Diese handelt durch ihren Geschäftsführer Klaus Lehmann. Gesellschafter Gesellschafter sind die Stadt Karlsruhe als Kommanditistin und die Karlsruher Fächer GmbH als Komplementärin. Diese ist am Kapital nicht beteiligt. Anteile am Haftkapital 100 % = 4.000.000 € Aufsichtsrat 6 bis höchstens 13 Mitglieder BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Christine Weber (stellv. Vorsitz) StR Christina Bischoff StR Annette Böringer StR Lüppo Cramer StR Thorsten Ehlgötz StR Mathilde Göttel StR Thorsten Frewer StR Tom Høyem StR Irene Moser StR Dirk Müller StR Oliver Schnell (bis 31.07.2023) StR Christine Weber StR Leonie Wolf (ab 01.08.2023) StR Michael Zeh Beratend: Vertreter Verein „Ausgeschlachtet e.V.“ Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Einbringungsvertrag vom 26. Juli 2005, mit dem die Stadt Karlsruhe in Erfüllung ihrer Einlageverpflichtung als Kommanditistin im Einzelnen bezeichnete Grundstücke in die Gesellschaft eingebracht hat. Vertrag mit der Stadt Karlsruhe über den Verkauf der öffentlichen Flächen vom 29. November 2010. Dienstvereinbarung zwischen der Stadt, der KFG und der KFE über Personaldienstleistungen vom 30.10.2005/09.11.2005 sowie Dienstüberlassungsvertrag zwischen der Stadt und der KFG vom 25.10.2005 (Personalgestellung) Vertrag vom 16.04.2008 zur Aufhebung des Erbbaurechts der Fleischerei + Gastronomie Service Nordbaden eE (FGS) Mietverträge bezüglich Tollhaus (7. August 2009) und Substage (10. Oktober 2008). Kaufvertrag Grundstück AS 51 „Vollack-Gebäude“ vom 18. Dezember 2015/4. Oktober 2016. Kaufvertrag „ROTAG-Areal“, Hardeckstraße 2a, 76185 Karlsruhe vom 09.01.2020 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2,5 3,0 3,0 3,6 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen 162 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KFE Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 11,75 10,17 10,64 15,18 Beamte 4) 0,4 0,25 0,25 0,25 Nebenberuflich Tätige 4) 6,4 1,60 3,3 4,63 Gesamtbelegschaft 18,55 12,02 14,19 20,06 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich geringfügig Beschäftigte, studentische Hilfskräfte sowie von der Stadt abgeordnete Beschäftigte/Beamte. 5) Die KFE beschäftigt seit 01.01.2019 kein eigenes Personal mehr. Die Mitarbeitenden der KFG erledigen auch Aufgaben der KFE. Die Aufteilung des Personals auf die KFE erfolgt %ual und stellt sich, wie vorstehend dargestellt, dar. Finanzielles Engagement 2020 2021 2022 2023 1. Aufstockung Kapitalrücklage 0 8.745 0 0 Zusammen 0 8.745 0 0 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Unternehmen hat das Geschäftsjahr 2023 mit einem Fehlbetrag in Höhe von 0,4 Mio. € (VJ: 0,7 Mio. €) abgeschlossen, der aus dem vorhandenen Eigenkapital abgedeckt werden kann. Die Auswirkungen im Zusammenhang mit dem Ukrainekrieg haben sich nicht in dem ursprünglich prognostizierten Umfang auf die gewerblichen Mieter*innen und somit auch nicht auf die Erlöse der Gesellschaft ausgewirkt. Die Bestandsaufnahme auf dem Areal der Alten Tabakfabrik schreitet weiter voran. Aufbauend auf der im Mai 2022 durchgeführten Leitbildwerkstatt für die Alte Tabakfabrik wurde von KFE von 19.-20. Januar 2023 eine städtebauliche Planungswerkstattdurchgeführt. Ziel war es, räumliche Ideen für den weiteren Planungs- und Transformationsprozess zu erarbeiten und in einem Strukturplan zusammenzufassen. Die Umsetzung des zweiten Bauabschnitts im Gebäudekomplex Kesselhaus/ Schweineschlachthaus (AS01) zum sogenannten „Haus der Produktionen“ wurde weitergeführt. Für die Schlachthofgaststätte konnte ein neuer Betreiber gefunden werden. Ausblick Die Gesellschaft hat im Dezember 2023 die Grundstücke Hardeckstraße 3b, 5a, 5b und 9 sowie Birkenweg 5 und 7 in Karlsruhe (sog. Hegele-Areal) erworben. Zur Bewirtschaftung dieser Grundstücke hat der Gemeinderat die Gründung einer „Schwestergesellschaft“ (Karlsruher Fächer GmbH & Co. Flächenentwicklungs- KG) beschlossen. Die Bestandsaufnahme und Grundlagenermittlung auf dem Gelände der Alten Tabakfabrik wird fortgeführt, die Erstellung eines Rahmenplans ist in Arbeit. KFE | Stadtkämmerei | 163 Der zweite Bauabschnitt zur Fertigstellung des sog. Hauses der Produktionen (AS 01) wurde abgeschlossen. Die Gastronomie im „Maschinenhaus“ wird voraussichtlich im August 2024 ihren Betrieb aufnehmen. Nach Abschluss der Umbauarbeiten in der Schlachthofgaststätte durch den Mieter ist mit einer Eröffnung im Juni 2024 zu rechnen. Risiken Nach Einschätzung der Stadtverwaltung und der KFE verfügt das Hegele-Areal über ein großes Entwicklungspotential. Konkrete Entwicklungsperspektiven können zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht aufgezeigt werden, jedoch werden innerhalb der Verwaltung der Stadt Karlsruhe bereits diverse Entwicklungsperspektiven diskutiert. Da zunächst noch ein Gesamtentwicklungskonzept erarbeitet werden muss, können derzeit noch keine abschließenden Aussagen zur Wirtschaftlichkeit des Gesamtprojektes getroffen werden. Aus Sicht der Beteiligten und der KFE handelt es sich jedoch um ein Areal, das ähnlich wie das Areal der Alten Tabakfabrik eine identitätsstiftende Wirkung im Gebiet und darüber hinaus eine stadtentwicklungspolitische Strahlkraft entwickeln kann. Die Risiken der Gesellschaft liegen im Wesentlichen in einer zeitlichen Verzögerung der Entwicklung, bei der gleichzeitig keine ausreichenden Mieteinnahmen erzielt werden können, um die Hauptkostenfaktoren (Abschreibung und Bauunterhaltung) zu decken. Ein weiteres Risiko könnte in der späteren Entwicklung liegen, falls vor Ort eine bislang nicht bekannte Altlastensituation besteht. Nach den bisherigen Erkundungsmaßnahmen und nach einer vorläufigen Einschätzung des Umweltamtes bestehen jedoch keine entsprechenden Verdachtsmomente. Die Teilrücknahme von Flächen im Objekt AS 51 macht eine Neuvermietung erforderlich. Für die Flächengröße mit den gegebenen baurechtlichen Rahmenbedingungen hinsichtlich der zulässigen Nutzungsart besteht derzeit keine Nachfrage. Aus diesem Grund soll die Fläche aufgeteilt werden um kleinere Mietflächen zu schaffen. Hierfür fallen Umbaukosten in noch nicht näher zu beziffernder Höhe an. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft bezieht ausschließlich Ökostrom. Die Bestandsgebäude auf dem Areal des Alten Schlachthof werden nicht klimatisiert vermietet. In den Neubauten sind nur die Besprechungsräume klimatisiert. Die Gebäude AS33 und AS57 nutzen zur Temperaturregulierung die sog. thermische Bauteilaktivierung (Geothermie). Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Flüssige Mittel sowie Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 12 64.600.158 209.719 11.292 1.833 64.823.014 A. B. C. D. Eigenkapital Kommanditkapital Rücklagen Verlustvortrag Jahresüberschuss Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 4.000.000 8.745.000 -385.290 -383.997 11.975.714 84.083 52.763.218 0 64.823.014 164 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KFE Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 2) Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +3.925 +4.045 +4.670 +4.950 +5.000 +6.210 2. Aktivierte Eigenleistungen +297 +171 +141 +84 +190 +60 3. Sonstige betriebliche Erträge +71 +32 +962 +48 +970 +60 4. Materialaufwand -485 -521 -602 -653 -720 -740 5. Personalaufwand -858 -812 -893 -982 -1.040 -1.190 6. Abschreibungen -1.674 -1.695 -1.921 -1.966 -1.980 -2.260 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -631 -636 -621 -650 -1.610 -1.410 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +2 +0 +0 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.045 -1.054 -951 -1.028 -960 -1.000 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 11. Ergebnis nach Steuern -398 -468 +786 -277 -150 -270 12. Sonstige Steuern -70 -88 -110 -107 -90 -160 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -468 -556 +675 -384 -240 -430 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Vorläufige Angaben Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 99,1 98,8 97,1 99,7 2. Umlaufintensität (in %) 0,9 1,2 2,9 0,3 3. Investitionen (in T€) 10.510 4.488 1.590 1.100 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 5,5 17,5 18,3 18,5 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 5,5 17,7 18,9 18,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -12,5 -13,2 +14,0 -7,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -14,1 -4,8 +5,5 -3,2 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,9 +0,7 +2,4 +1,0 4. Kostendeckung (in %) 82,1 87,8 94,4 91,9 5. Cash-Flow (in T€) +1.196 +1.139 +2.596 +1.582 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 17,9 16,9 17,5 18,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 46.185 67.528 62.956 48.971 1) Vorläufige Angaben Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Gesundheit, Soziales und Umwelt 166 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Klinikum 30. Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Kontaktdaten Moltkestraße 90, 76187 Karlsruhe Telefon: 0721 974-0 Fax: 0721 974-1009 geschaeftsfuehrung@klinikum-karlsruhe.de www.klinikum-karlsruhe.com Gründung 1. Januar 1994 (Umwandlungserklärung vom 9. Juni 1994) Unternehmensgegenstand Errichtung, Verwaltung und Betrieb des Städtischen Klinikums als Krankenhaus der Maximalversorgung mit Einrichtungen für eine hochdifferenzierte Diagnostik und Therapie einschließlich der organisatorisch und wirtschaftlich mit ihm verbundenen Einrichtungen und Nebenbetriebe sowie von Ausbildungs- und Fortbildungsmaßnahmen (GV in der Fassung vom 8. Juni 2010). Geschäftsführung Prof. Dr. med. Michael Geißler Dipl.-Betriebswirt Markus Heming Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 26 Mio. € Aufsichtsrat 14 Mitglieder (Oberbürgermeister oder ein/e von ihm beauftragte/r Beigeordnete/r + 10 Mitglieder des Gemeinderats + 3 vom Betriebsrat benannte Mitglieder). BM Bettina Lisbach (Vorsitz) StR Tilman Pfannkuch (1. stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf (2. stellv. Vorsitz) StR Rebecca Ansin StR Karin Binder StR Ellen Fenrich (bis 30.06.2023) StR Christine Großmann StR Thomas H. Hock StR Tom Høyem (ab 0107.2023) StR Dirk Müller (ab 01.10.2023) StR Niko Riebel StR Sibel Uysal StR Karsten Lamprecht (bis 31.08.2023) Thomas Förster (Betriebsrat, bis 28.02.2023) Marek Hintsches (Betriebsrat) Nicole Hoffmann (Betriebsrat, ab 01.03.2023) Dr. Ferdinand Kosch (Betriebsrat) Beteiligungen (mindestens 25 %) Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD) MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH Anteile am Stammkapital 100 % = 100 % = 25.000,00 € 25.000,00 € Wichtige Verträge Mit den leitenden Ärztinnen und Ärzten bestehen besondere Vereinbarungen über den Umfang der Nebentätigkeit, die zu leistenden Abgaben und deren Abrechnung. Mit dem Ministerium für Wissenschaft und Kunst besteht ein Vertrag über die Beteiligung des Klinikums als Akademisches Lehrkrankenhaus der Universität Freiburg. Mit der KVD wurden sechs Verträge geschlossen (u. a. Vertrag über die Dienstleistung für Gebäudereinigung, Personalüberlassungsvertrag). Außerdem besteht ein Beherrschungsvertrag. Mit dem zum 1. April 2006 gegründeten MVZ wurden drei Verträge geschlossen (u.a. Vereinbarung über die Erbringung von ärztlichen Leistungen durch das MVZ sowie einen Vertrag über die Beteiligung der Ärztinnen und Ärzte an den Honoraranteilen der KV-Erlöse des MVZ). Die jährlich abzuschließende Budget- und Entgeltvereinbarung (Laufzeit 1 Jahr) wurde noch nicht abgeschlossen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 29,6 30 25 30 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Klinikum | Stadtkämmerei | 167 Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HRB Treuhand GmbH, Neu-Isenburg, geprüft. Finanzielles Engagement des Gesellschafters Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Verlustabdeckung 8.851 19.500 29.598 27.200 2. Verlustabdeckung Vorjahr (Rest) 278 3. Sanierungsfonds 3.500 3.500 2.000 2.000 4. Energiezentrale Darlehen (zinslos) 0 0 0 0 5. Liquiditätsdarlehen aus 2013 Darlehen (zinslos) 1) -10.000 0 0 0 6. Investitionszuschüsse für Neubaumaßnahmen 20.000 20.000 17.120 12.280 7. Infrastrukturverzehrzuschuss (Ausgleich erfolgswirksame Abschreibungen) 4.086 0 0 0 Zusammen 26.437 43.000 48.996 41.480 1) Im Jahr 2013 wurde ein Liquiditätsdarlehen von 10 Mio. € gewährt. Dieses Darlehen wurde im Jahr 2020 in einen Zuschuss für die Neubau- maßnahmen umgewandelt. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 3.212 3.304 3.360 3.459 Beamte 4) 9 9 7 8 Gesamtbelegschaft 3.143 3.313 3.367 3.467 Sonstiges Personal 5) 324 318 319 334 Gesamtbelegschaft laut Prüfungsbericht 3.467 3.631 3.686 3.801 1) Umgerechnete Vollkraftstellen. 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamten. 5) Bundesfreiwilligendienst sowie Auszubildende (ohne Pflegebereich). Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Auslastung der aufgestellten Betten (in %) 75,9 82,1 81,4 81,0 2. Zahl der behandelten Patienten (stationär) 52.559 49.979 51.435 53.882 davon Krankenhausentgeltbereich 49.471 49.140 49.673 52.011 davon Bundespflegesatzverordnungsbereich 3.088 3.296 3.978 4.328 3. Durchschnittliche Verweildauer pro Patient*in (Tage) 6,80 6,76 7,01 6,92 davon Krankenhausentgeltbereich 5,68 5,46 5,55 5,51 davon Bundespflegesatzverordnungsbereich 23,57 22,28 22,82 21,52 4. Belegungstage 357.159 338.074 360.567 373.035 davon Krankenhausentgeltbereich 284.374 271.203 275.519 286.443 davon Bundespflegesatzverordnungsbereich 72.785 73.433 90.782 93.154 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft weist als Jahresergebnis für das Geschäftsjahr 2023 ein Defizit von ca. 27,2 Mio. € aus. Eine vollständige Verlustabdeckung durch die Gesellschafterin Stadt Karlsruhe ist erforderlich. 168 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Klinikum Die Erlöse aus Krankenhausleistungen stiegen um 2,2 % bzw. ca. 7,5 Mio. €. Der Basisfallwert veränderte sich um 4,4 % auf 4.005,20 € (Vj.: 3.837,42 €) zum Vorjahr. Das entspricht einem Erlösvolumen von ca. 7,9 Mio. €. Im DRG-Bereich wurden 598 Case-Mix-Punkte bzw. 1,3 % mehr als im Vorjahr erbracht. Das entspricht einer Erlössteigerung von ca. +2,4 Mio. €. Zusätzlich hatte das Land eine ergänzende freiwillige Landes-Akuthilfe beschlossen, um die nach wie vor vorhandene pandemiebedingt finanziell angespannte Lage der baden-württembergischen Krankenhäuser abzumildern und keine existenzbedrohenden Defizite entstehen zu lassen. Die Krankenhäuser im Land sowie die Zentren für Psychiatrie erhielten somit für das Jahr 2023 zum Ausgleich der besonderen organisatorischen, personellen, ausrüstungsmäßigen und apparativen Mehrbelastungen eine Sonderzahlung. Das Klinikum erhielt 5,4 Mio.€ als zusätzliche Sonderzahlung neben den zusätzlichen Ausgleichszahlungen nach § 26f Abs.1 S.1 Krankenausfinanzierungsgesetz (Energie-Hilfsfond für Krankenhäuser) in Höhe von ca. 6 Mio.€. Ausblick und Risiken Vor dem Hintergrund der aktuellen Rahmenbedingungen ergibt sich eine wirtschaftlich sehr kritische Situation. Die inflationsbedingten allgemeinen Kostensteigerungen sind in den Preisen, die die Krankenhäuser gegenüber den Krankenkassen abrechnen dürfen, nicht vollständig abgebildet. Die aktuelle Ergebnisvorschau (Stand Februar) für 2024 liegt aufgrund der Unsicherheiten hinsichtlich der gesundheitspolitischen Vorgaben sowie der Krankenhausfinanzierung im Worst Case bei ca. -48,6 Mio.€ und im Best Case bei einem Defizit von ca. -26,6 Mio.€. Zum Ausgleich der massiven Kostensteigerungen als eine Folge des Ukraine-Krieges sind Preisanpassungen und die Weitergabe der Kosten im System der Krankenhausfinanzierung kaum möglich. Die Anhebung des Landesbasisfallwertes in Baden- Württemberg zum 1. Januar 2024 liegt bei 5,3 % und die Tarifsteigerungen im Bereich des TVÖD bei 10,54 %. Allein diese %uale Diskrepanz stellt eine zusätzliche Finanzierungslücke von ca. -13 Mio. € (ohne Pflegebudget) für das Klinikum im laufenden Jahr 2024 dar. Die Fallpauschalen reichen seit Jahren nicht mehr aus, um die stark gestiegenen Kosten auszugleichen. Das betrifft Ausgaben für relevante Bereiche wie Personal, Energie, Medikamente, Lebensmittel und Technik. Das Vorhalten z.B. einer Notfallversorgung verursacht hohe Kosten. Die Landesbasisfallwerte bilden die Grundlage für die Preise von Krankenhausleistungen und fließen in die Berechnung der diagnosebezogenen Fallpauschalen (DRG) ein. Sie werden je Bundesland berechnet und festgelegt. Allein aus der Finanzierungslücke zwischen Anhebung des Landesbasisfallwertes und den tatsächlichen Tarifsteigerungen bei den Personalkosten im Städtischen Klinikum hat sich in den letzten drei Jahren seit 2022 bis einschließlich 2024 ein Sockelfehlbetrag von ca. 18 Mio.€ kumuliert. Zusätzlich sind erhebliche Preissteigerungen bei den Sachkosten über den Landesbasisfallwert nicht gedeckt. Während Unternehmen am freien Markt ihre Mehrkosten über höhere Preise refinanzieren können oder notfalls Teilproduktionen einstellen, sind diese Optionen dem Städtischen Klinikum als Maximalversorger verschlossen. -3,5 -2,1 -1,5 -1,7 -7,5 -3,7 -2,9 -8,9 -19,8 -29,9 -27,2 -35,0 -30,0 -25,0 -20,0 -15,0 -10,0 -5,0 0,0 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr Ergebnisentwicklung in Mio. € Klinikum | Stadtkämmerei | 169 Problematisch ist zudem die Leistungsentwicklung. Kaum eine Klinik erreicht das Leistungsniveau des letzten Vor-Corona-Jahres 2019. Ein weiteres Risiko stellt die immer schwieriger werdende Personalgewinnung dar. Schließlich bestehen Unsicherheiten hinsichtlich der gesundheitspolitischen Vorgaben, der geplanten Krankenhausreform sowie der Krankenhausfinanzierung. Die Krankenhausreform wurde vom Bund auf den Weg gebracht. Die genaue Ausgestaltung der künftigen Finanzierung birgt noch erhebliche Unsicherheiten. Für Kliniken stellen Bund und Länder einen Transformationsfonds in Höhe von 50 Milliarden Euro in Aussicht. Sie sollen ab 2025 zehn Jahre lang fließen und den Übergang bis zur Umsetzung der geplanten Krankenhausreform sichern. Konkrete Ergebnisse sind zum jetzigen Zeitpunkt noch nicht bekannt. Wann und wie die Landesbasisfallwerte erhöht werden, ist weiter unklar. Klimaschutz und Nachhaltigkeit In der „Qualitätspolitik und strategische Qualitätsziele im SKK“ sind die Themen Klimaschutz und Nachhaltigkeit verankert. Das Klinikum verpflichtet sich zu einer kontinuierlichen Verbesserung seiner Umweltleistungen. Die begrenzten Ressourcen - insbesondere Energie – sollen möglichst schonend, sparsam und umweltbewusst eingesetzt werden. Das Städtische Klinikum hat in 2016 das europäische Umweltmanagementsystem EMAS eingeführt. Auf dieser Grundlage erfolgt jährlich eine Überprüfung durch einen externen Umweltgutachter. Er bewertet, ob die durch das Unternehmen gesetzten Umweltziele eingehalten bzw. umgesetzt werden. Um das Thema breit in die Beschäftigtenstruktur zu tragen, wurden Mitarbeitende zusätzlich zu Umweltbeauftragten geschult. Einige Ziele, die seither umgesetzt wurden: ▪ Seit Januar 2022 bezieht das Klinikum Öko-Strom mit dem Zertifikat „o.k.-Power“ ▪ Reduzierung von CO 2 -Emissionen im Bereich der Gebäude (z. B. Austausch von Fenstern, Umstellung der Beleuchtung auf LED, Dämmung von Dächern) ▪ Reduzierung von CO 2 -Emissionen im Bereich des Fuhrparks (z. B. Beschaffung bzw. Leasing von 10 Elektro-Dienstfahrzeugen für die Pflege, Installation von Ladeinfrastruktur für den öffentlichen und für den Dienstbereich, Beschaffung von 5 Lastenrädern) ▪ Umgang mit Gefahrstoffen optimieren Darüber hinaus sind weitere Maßnahmen in der Umsetzungsplanung. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. D. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Ausgleichsposten nach dem KHG Rechnungsabgrenzungsposten 3.516.671 407.333.751 74.360 15.144.088 114.382.142 38.283 1.225.482 969.854 542.684.631 A. B. C. D. E. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Gewinnrücklagen Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens Rückstellungen Verbindlichkeiten einschließlich Ausgleichsposten aus Darlehensförderung Rechnungsabgrenzungsposten 26.000.000 75.400.181 5.408.596 -77.727.028 -27.200.483 1.881.266 360.389.010 64.697.569 115.593.043 123.743 542.684.631 170 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Klinikum Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +380.917 +390.768 +412.434 +428.110 +419.761 +474.857 2. Sonstige betriebliche Erträge +7.206 +7.694 +10.019 +18.513 +7.939 +8.345 3. Veränderungen des Bestands an unfertigen Leistungen -1.623 +870 +192 +1.177 -153 +0 4. Andere aktivierte Eigenleistungen +413 +479 +131 +268 +413 +413 5. Zuweisungen und Zuschüsse öffentliche Hand +7.792 +3.747 +2.165 +2.222 +2.866 +2.866 6. Materialaufwand -89.202 -94.616 -107.759 -109.375 -105.647 -122.334 7. Personalaufwand -268.356 -280.907 -294.610 -310.015 -306.355 -334.611 8. Sonder- und Ausgleichsposten n.d. KHG +16.035 +17.328 +28.315 +21.359 +29.709 +29.742 9. Abschreibungen -20.298 -21.565 -31.480 -25.406 -34.107 -32.959 10. Sonstige betriebliche Aufwendungen -40.764 -42.761 -48.301 -52.511 -39.754 -44.444 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2) +78 +26 +31 +48 +0 +31 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.042 -826 -1.054 -1.624 -847 -1.883 13. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +10 +2 +62 +51 +1 +0 14. Ergebnis nach Steuern -8.834 -19.761 -29.855 -27.183 -26.174 -19.977 15. Sonstige Steuern -17 -17 -17 -17 -17 -17 16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -8.851 -19.778 -29.872 -27.200 -26.191 -19.994 1) Aktueller, vom Beschlussgremium genehmigter fortgeschriebener Wirtschaftsplan 2) Einschließlich Erträge aus Wertpapieren und sonstigen Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 74,9 73,3 72,7 75,7 2. Umlaufintensität (in %) 24,8 26,4 26,7 23,9 3. Investitionen (in T€) 81.514 53.652 22.826 20.086 II. Finanzlage 1. 1. Eigenkapitalquote inkl. Ausgleichsposten (in %) 3,8 1,4 -0,3 0,1 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 5,1 2,0 -0,4 0,2 3. Anlagendeckungsgrad incl. Sonderposten (in %) 91,4 89,5 87,5 88,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -2,0 -4,6 -6,2 -5,6 2. Eigenkapitalrentabilität inkl. Ausgleichsposten (in %) -40,9 -235,4 -1.738,8 -4.147,8 3. Gesamtkapitalrentabilität inkl. Ausgleichsposten (in %) -1,4 -3,3 -5,0 -4,7 4.Kostendeckung (in %) 98,0 95,6 94,2 94,7 5.Cash-Flow (in T€) 11.503 -23.497 -21.559 -24.668 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 63,9 62,4 57,5 60,3 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 75.697 77.374 79.928 81.553 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Klinikum | Stadtkämmerei | 171 Nachrichtlich: Klinikum – Konzernabschluss Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 3.570.314 407.582.718 24.360 15.164.985 115.057.034 74.719 971.786 542.445.916 A. C. D. E. F. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklagen Gewinnrücklagen Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierung Buchmäßiges Eigenkapital Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens Rückstellungen Verbindlichkeiten einschließlich Ausgleichsposten aus Darlehensförderung Rechnungsabgrenzungsposten 26.000.000 74.616.242 5.408.596 -77.099.157 -27.166.060 46.244 1.805.865 360.389.010 64.756.569 115.370.729 123.743 542.445.916 Konzern-Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 1) 2020 2021 2022 2023 1. Umsatzerlöse +379.861 +389.090 +412.451 +428.279 2. Sonstige betriebliche Erträge +7.437 +8.836 +10.065 +18.582 3. Veränderungen des Bestands an unfertigen Leistungen -1.623 +870 +192 +1.177 4. Andere aktivierte Eigenleistungen +413 +479 +131 +268 5. Zuweisungen und Zuschüsse öffentliche Hand +7.792 +3.747 +2.164 +2.222 7. Materialaufwand -80.866 -85.582 -99.146 -99.754 6. Personalaufwand -274.754 -288.686 -302.566 -319.042 8. Sonder- und Ausgleichsposten n.d. KHG +15.961 +17.251 +28.252 +21.295 9. Abschreibungen -20.389 -21.667 -31.589 -25.526 10. Sonstige betriebliche Aufwendungen -41.170 -43.246 -48.771 -53.104 11. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2) +75 +21 +27 +46 12. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -1.042 -826 -1.054 -1.624 13. Steuern vom Einkommen und Ertrag -5 -30 +42 +33 14. Ergebnis nach Steuern -8.774 -19.743 -29.802 -27.148 15. Sonstige Steuern -18 -18 -18 -18 16. Konzernüberschuss/-fehlbetrag (+/-) -8.792 19.761 -29.820 -27.166 1) Konsolidierter Abschluss auf Grundlage der Krankenhausbuchführungsverordnung. 2) Einschließlich Erträge aus Wertpapieren und sonstigen Ausleihungen des Finanzanlagevermögens. KVD | Stadtkämmerei | 172 31. Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD) Kontaktdaten Karlsruher Versorgungsdienste im Sozial- und Gesundheitswesen GmbH (KVD) c/o Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Moltkestraße 90, 76187 Karlsruhe Telefon: 0721 974-1235, Fax: 0721 974-1282 kvd-geschaeftsfuehrung@klinikum-karlsruhe.de www.klinikum-karlsruhe.com Gründung 14. April 2003 Unternehmensgegenstand Erbringung von Servicedienstleistungen im Gesundheitswesen im Bereich der Wirtschafts- und Versorgungsdienste, insbesondere Reinigung, Wäscherei und Küche. Das Unternehmen arbeitet vorrangig für die Städt. Klinikum gGmbH und für die Stadt Karlsruhe sowie deren Gesellschaften und Stiftungen (GV in der Fassung vom 20. März 2003). Geschäftsführung Dipl.-Betriebswirt Markus Heming Birga Pagel Gesellschafter Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat Der Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat des Städtischen Klinikums. BM Bettina Lisbach (Vorsitz) StR Tilman Pfannkuch (1. stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf (2. stellv. Vorsitz) StR Rebecca Ansin StR Karin Binder StR Ellen Fenrich (bis 30.06.2023) StR Christine Großmann StR Thomas H. Hock StR Tom Høyem (ab 01.07.2023) Dirk Müller (ab 01.10.2023) StR Niko Riebel StR Sibel Uysal StR Karsten Lamprecht (bis 31.08.2023) Thomas Förster (Betriebsrat, bis 28.02.2023) Marek Hintsches (Betriebsrat) Nicole Hoffmann (Betriebsrat, ab 01.03.2023) Dr. Ferdinand Kosch (Betriebsrat) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Vertrag über die Durchführung der Gebäudeinnenreinigung zwischen KVD und Klinikum. Organschaftsvertrag vom 18. August 2004 zwischen KVD und Klinikum. Für die von der KVD genutzten Räume sowie für die vom Klinikum der KVD überlassenen Reinigungsgeräte sind Mietverträge abgeschlossen. Für die Durchführung der Aufgabe der gesamten Reinigung im Klinikum hat das Klinikum die dort beschäftigten Mitarbeitenden im Reinigungsdienst und die Hauswirtschaftsleiterinnen der KVD überlassen. Hierfür wurde ein Personalüberlassungsvertrag abgeschlossen. Die Personalangelegenheiten der KVD werden vom Klinikum verwaltet. Hierfür wurde ein Dienstleistungsvertrag abgeschlossen. Ab 1. Juni 2004 übernahm die KVD die Wohnheimverwaltung der klinikeigenen Wohnheime. Hierzu wurde zwischen der KVD und dem Klinikum ein Vertrag für Wohnheimverwaltung abgeschlossen. Am 1. April 2005 übernahm die KVD den Gardinenservice für das Klinikum. Hierzu wurde ein Vertrag „Dienstleistung Gardinenservice“ abgeschlossen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufsichtsrat besteht aus dem Aufsichtsrat der Muttergesellschaft Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH. Es erfolgt daher keine gesonderte Vergütung. KVD | Stadtkämmerei | 173 Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HRB Treuhand GmbH, Neu-Isenburg, geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 156,44 178,80 165,44 180,23 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 156,44 178,80 165,44 180,23 Auszubildende ------2,00- 2,00 2,00 3,3033,00 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Der Geschäftsverlauf des Geschäftsjahrs 2023 war stark geprägt durch eine weiterhin reduzierte stationäre Patientenbelegung. Bestimmte Stationen und Funktionsbereiche waren zwar geringer ausgelastet, allerdings musste trotzdem die volle Reinigungsleistung erbracht werden. Zudem forderten nach wie vor verstärkte Hygieneanforderungen in bestimmten Bereichen einen höheren Personalaufwand beim Reinigungspersonal. In der Summe konnte für die erforderlichen Reinigungsleistungen ausreichend neues Personal gewonnen werden. Innerhalb des laufenden Jahres gab es immer wieder Anpassungen der Reinigungsdienstleistung aufgrund von Nutzungsänderungen oder der Übernahme von Reinigungsleistungen vormals stillgelegter Flächen. Das Unternehmen erzielte ein Ergebnis von +34 T€. Ausblick Im Jahr 2024 wird in der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH gegenüber 2023 mit höheren Patientenzahlen und einer höheren Auslastung gerechnet. Entsprechend werden auch die Anforderungen an die Reinigungsleistung steigen. Gegenüber 2023 wird sich in 2024 dadurch der Personalbedarf um ca. 14 Vollkräfte erhöhen. Zusätzlich ist die campusweite Moppaufbereitung durch die KVD geplant. Die Reinigungsorganisation der Karlsruher Versorgungsdienste wird sich an Veränderungen im Klinikum Karlsruhe in gewohnter Weise mit ihren Dienstleistungen anpassen. Gemäß Lohntarifvertrag ist in besonderen Infektionsbereichen weiterhin die Lohngruppe 2 des Gebäudereinigerhandwerks vorzusehen. Im Rahmen der natürlichen Personalfluktuation wird es in 2024 einen Zuwachs an Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der KVD und eine Abnahme der von der Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH überlassenen Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter geben. Die KVD rechnet auch für das Geschäftsjahr 2024 mit einem positiven Ergebnis. Risiken Das wirtschaftliche Risiko der KVD hat sich gegenüber der Gründungssituation nicht verändert. Bestandsgefährdende Risiken sind durch die enge Bindung an die Muttergesellschaft nicht erkennbar. 174 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KVD Klimaschutz und Nachhaltigkeit Siehe Maßnahmen Klimaschutz und Nachhaltigkeit Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 9.096 245.588 0 20.897 473.726 29.412 1.932 780.651 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten einschließlich Ausgleichsposten aus Darlehensförderung 25.000 459.456 33.729 518.185 123.543 138.923 780.651 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +9.476 +9.219 +8.714 +9.716 +10.031 +11.040 2. Sonstige betriebliche Erträge +81 +72 +38 +40 +73 +26 3. Materialaufwand -3.210 -2.090 -1.552 -1.496 -1.400 -1.377 4. Personalaufwand -5.106 -6.066 -6.134 -6.917 -7.451 -8.387 5. Abschreibungen -26 -38 -45 -57 -44 -42 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.141 -1.049 -953 -1.233 -1.141 -1.221 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +2 +1 +1 +1 +1 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 -1 +0 +0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -15 -33 -21 -19 -22 -12 10. Ergebnis nach Steuern +61 +16 +45 +34 +48 +27 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +61 +16 +45 +34 +48 +27 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. KVD | Stadtkämmerei | 175 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 13,9 25.3 32,3 32,6 2. Umlaufintensität (in %) 84,9 74,0 66,6 67,1 3. Investitionen (in T€) 75 135 114 29 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 50,4 52,0 55,4 66,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 362,3 205,5 171,3 203,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,6 +0,2 +0,5 +0,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +14,4 +3,7 +9,4 +6,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +7,3 +1,9 +5,2 +4,4 4. Kostendeckung (in %) 101,3 99,7 100,3 100,1 5. Cash-Flow (in T€) a) vor Ertragssteuern +101 +87 +112 +110 b) nach Ertragssteuern +86 +54 +91 +91 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 53,8 65,6 70,6 71,3 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 32.638 33.927 37.079 38.380 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. MVZ | Stadtkämmerei | 176 32. MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH Kontaktdaten MVZ – Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH c/o Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Moltkestraße 90, 76187 Karlsruhe Telefon: 0721 974-1001 Fax: 0721 974-1009 www.klinikum-karlsruhe.com Gründung 1. April 2006 Unternehmensgegenstand Der Betrieb eines Medizinischen Versorgungszentrums im Sinne des § 95 SGB V, insbesondere im Rahmen der vertragsärztlichen sowie der sonstigen ärztlichen Tätigkeiten (GV in der Fassung vom 10. Dezember 2008). Geschäftsführung Prof. Dr. Michael Geißler Dipl.-Betriebswirt Markus Heming Gesellschafter Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH Anteile Stammkapital 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat 14 Mitglieder (Oberbürgermeister oder ein/e von ihm beauftragte/r Beigeordnete/r + 10 Mitglieder des Gemeinderats + 3 vom Betriebsrat bestimmte Mitglieder). BM Bettina Lisbach (Vorsitz) StR Tilman Pfannkuch (1. stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf (2. stellv. Vorsitz) StR Rebecca Ansin StR Karin Binder StR Ellen Fenrich (bis 30.06.2023) StR Christine Großmann StR Thomas H. Hock StR Tom Høyem (ab 01.07.2023) Dirk Müller (ab 01.10.2023) StR Niko Riebel StR Sibel Uysal StR Karsten Lamprecht (bis 31.08.2023) Thomas Förster (Betriebsrat, bis 28.02.2023) Marek Hintsches (Betriebsrat) Nicole Hoffmann (Betriebsrat, ab 01.03.2023) Dr. Ferdinand Kosch (Betriebsrat) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Beherrschungsvertrag vom 25. Januar 2006 zwischen MVZ und Klinikum. Nutzungsvertrag über die Bereitstellung von Personal, Räumen, Einrichtungen und Material des Klinikums. Vereinbarung über die Erbringung von ärztlichen Leistungen durch das MVZ. Vertrag über die Beteiligung der Ärztinnen und Ärzte an den Honoraranteilen der KV-Erlöse des MVZ in den Gebieten Nuklear-, Labor-, Transfusionsmedizin, Mikrobiologie, Strahlentherapie, Pathologie, hausärztliche Praxis und Angiologie Zahn-, Mund-, Kieferheilkunde (ZMK) seit 01.10.2020 mit den Tätigkeitsschwerpunkten Zahnärztliche Chirurgie, Parodontologie und Implantologie Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Die Geschäftsführung bekam keine Bezüge vom MVZ. 2) Aufsichtsrat wird identisch mit dem Aufsichtsrat der Muttergesellschaft Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH gebildet. Es erfolgt daher keine gesonderte Vergütung. Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Wirtschaftsprüfungsgesellschaft HRB Treuhand GmbH, Neu-Isenburg, geprüft. MVZ | Stadtkämmerei | 177 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 10,82 13,99 14,66 17,40 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 10,82 13,99 14,66 17,40 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamten. Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 Umsatzzahlen MVZ in T€ 7.022 10.189 9.483 9.157 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft weist im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von 24 T€ (VJ: 30 T€) aus. Die Umsatzerlöse im Berichtszeitraum liegen bei 9.157 T € (VJ: 9.483 T€) und beinhalten Erlöse aus ambulanter ärztlicher Behandlung. Diagramm: Umsatzentwicklung Die Gesellschaft bietet ein umfassendes Spektrum ambulanter Leistungen an. Mit dieser Leistungskombination gelingt es ein umfassendes sektorenübergreifendes Versorgungsangebot auf hoher Qualität zur Verfügung zu stellen. Die breite Akzeptanz für das ambulante Angebot spiegelt sich in den hohen Patientenkontakten im Medizinischen Versorgungszentrum wider. 2023 wurden über 60.000 ambulante Patientenkontakte im Medizinischen Versorgungszentrum verzeichnet. Die Lage der Gesellschaft darf als stabil bezeichnet werden. Ausblick und Risiken Die Medizinisches Versorgungszentrum am Städtischen Klinikum Karlsruhe GmbH rechnet den Großteil der erbrachten Leistungen gegenüber der Kassenärztlichen Vereinigung ab. Diese Abrechnung wird durch die gesetzlichen Vorgaben des SGB V bestimmt, wobei weiterhin starke Einschränkungen durch Budgetierungen und Bedarfsplanungsrichtlinien gelten. Aufgrund des Kostendrucks im Gesundheitswesen kann nicht ausgeschlossen werden, dass die Vergütung für erbrachte Sachleistungen und ärztliche Leistungen künftig 3.797 4.531 6.251 7.636 7.786 7.022 9.483 9.157 0 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 20132014201520162017201820192020202120222023 Euro Jahr 178 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | MVZ sinken wird. Diese mögliche Entwicklung kann durch das Unternehmen nicht beeinflusst werden und stellt somit ein Ertragsrisiko dar. Ein weiteres Risiko sieht die Geschäftsführung im anhaltenden Fachkräftemangel. Dies kann zu Verzögerungen bei der Nachbesetzung von vakanten Stellen führen und damit Planabweichungen verursachen. Folgende Chancen sehen wir in der künftigen Entwicklung: Durch den ergänzenden Erwerb von Vertragsarztsitzen in den kommenden Jahren könnte das Leistungsangebot des MVZ erweitert werden. Mehrere konkrete Praxisabgabeangebote von niedergelassen Vertragsärzten an das MVZ befinden sich derzeit in Prüfung. Durch die kurzeitige partielle Öffnung des pathologischen Sektors im Land Baden-Württemberg war es dem MVZ möglich, sich ab dem 01.01.2024 zwei weitere Kassensitzanteile im Umfang von je 0,25 zu sichern. Somit konnten die vorhandenen Kassensitzanteile auf die prognostizierte Leistungssteigerung im pathologischen Institut angepasst werden. Durch die Nutzung von Synergieeffekten und Optimierungsmaßnahmen sollen Abläufe in der Abrechnung und die Leistungsdokumentation verbessert werden. Im MVZ-Fachbereich Strahlentherapie wurde hierzu im 4. Quartal 2023 ein neues Management- und Abrechnungssystem implementiert. Bestandsgefährdende Risiken und Entwicklungen des Medizinischen Versorgungszentrums sind der Geschäftsführung nicht bekannt. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Siehe Maßnahmen Klimaschutz und Nachhaltigkeit Städtisches Klinikum Karlsruhe gGmbH. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 44.547 3.379 0 0 1.246.789 7.024 0 1.301.739 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 25.000 632.710 24.185 681.895 10.300 609.544 1.301.739 MVZ | Stadtkämmerei | 179 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +7.022 +10.188 +9.483 +9.157 +9.007 +9.017 2. Sonstige betriebliche Erträge +169 +1.095 +10 +45 +77 +8 3. Materialaufwand -5.030 -8.588 -6.736 -6.148 -5.929 -5.456 4. Personalaufwand -1.611 -2.008 -2.137 -2.424 -2.411 -2.916 5. Abschreibungen -65 -64 -64 -63 -63 -48 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -456 -589 -520 -539 -650 -573 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +1 +1 +1 +2 +1 +0 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -6 -7 -7 -6 -6 -5 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern +24 +27 +30 +24 +28 +27 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +24 +27 +30 +24 +28 +27 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 23,7 10,4 10,8 3,7 2. Umlaufintensität (in %) 76,3 86,6 89,2 96,3 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 59,7 37,3 63,9 52,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 251,6 358,7 593,4 1.422,8 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,3 +0,3 +0,3 +0,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +4,0 +4,3 +4,5 +3,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +3,0 +2,0 +3,5 +2,3 4. Kostendeckung (in %) 98,0 90,5 100,2 99,8 5. Cash-Flow (in T€) 89 91 94 87 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 22,5 17,8 22,6 26,4 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 148.928 143.556 145.796 139.315 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. afka | Stadtkämmerei | 180 33. Arbeitsförderung Karlsruhe gGmbH (afka) Kontaktdaten Daimlerstraße 8, 76185 Karlsruhe Telefon: 0721 97246-0 Fax: 0721 755160 info@af-ka.de Gründung 5. Juli 1988 Unternehmensgegenstand Die vorübergehende Beschäftigung und Betreuung von sozial benachteiligten, insbesondere jungen Menschen mit dem Ziel, ihre Vermittlungsfähigkeit auf dem freien Arbeitsmarkt zu erhöhen oder sie für eine Ausbildung zu befähigen (GV in der Fassung vom 7. September 2023). Geschäftsführung Georgia Thomann Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 52.000 € Aufsichtsrat BM Martin Lenz (Vorsitz) StRin Dr. Iris Sardarabady (stellv. Vorsitz) StRin Karin Binder StR Thorsten Ehlgötz (seit Juli 2023) Stefan Glause Daniel Gräber Dietmar Heiden (bis Juni 2023) StRin Yvette Melchien StR Dr. Thomas Müller StR Niko Riebel StRin Leonie Wolf Beratende Mitglieder Brigitte Dorwarth-Walter, stellv. Hauptgeschäftsführerin der Handwerkskammer Karlsruhe (bis Juli 2023) Wencke Kirchner, Geschäftsbereichsleiterin Aus- und Weiterbildung IHK (bis September 2023) Benedikt Koziol, Leiter Geschäftsbereich Wirtschaftsförderung der Handwerkskammer Karlsruhe (ab September 2023) Andreas Reifsteck, Geschäftsführer der Kreishandwerkerschaft der Region Karlsruhe Frau Meike Durm, Betriebsratsvorsitzende Beteiligung (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 4,0 3,2 3,2 3,2 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. afka | Stadtkämmerei | 181 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 4) 5) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 1,77 1,77 1,32 1,00 Beamte 3,00 3,00 1,92 1,00 Gesamtbelegschaft 4,77 4,77 3,24 2,00 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamten 5) Ohne geförderte Arbeitnehmerinnen und Arbeitnehmer Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Zahl der Arbeitsplätze a) Ungefördert sozialversicherungspflichtig 22,25 21,67 21,17 27,00 b) Gefördert sozialversicherungspflichtig (ABM u. a.) 60,09 57,49 64,67 59,87 c) Zusatzjobs (Mehraufwandsentschädigung) 14,83 12,16 11,75 12,17 d) Sonderprogramm „Beschäftigungsförderung Stadt KA“ 90,08 82,33 90,75 117,83 Gesamtzahl (Summe a bis d) 186,25 173,65 188,34 216,87 2. Bei Clearingstelle vorsprechende Personen inkl. „Bestärken“ a) Erstgespräche 20 20 21 62 b) Beratungsgespräche 486 417 310 441 3. Vermittlungsquote (1. Arbeitsmarkt in %) aus afka-Zeitverträgen 35,29 36,84 11,1 37,50 aus afka-Zusatzjobs 7,69 20,00 3,9 6,70 Finanzielles Engagement des Gesellschafters Stadt Karlsruhe und sonstiger öffentlicher Kassen in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Stadt Karlsruhe Pauschaler Zuschuss 1) 1.615 1.615 1.615 1.774 Zuschuss Beschäftigungs- und Ausbildungsinitiative ( BAI) 199 199 199 0 Zuschuss ANÜ (seit 2023) - - - 144 Beschäftigungsförderung Stadt Karlsruhe (Trägerpauschalen TarGes etc.) 131 146 157 184 Freiwillige Zuwendungen im Rahmen der Sozial- und Jugendhilfe sowie Zuschuss für den „sozialen Garten“ 2) 916 979 1.029 1.467 Verlustabdeckung - - 46 181 Stadt Karlsruhe zusammen 2.861 2.939 3.046 3.750 2. Agentur für Arbeit 3) 676 588 583 588 3. Sonstige Stellen (wie EU) 318 468 427 240 Gesamt 3.855 3.995 4.056 4.578 1) Inklusive Zuschuss für arbeitstherapeutischer Montagebetrieb Hertzstraße 12 2) Findet nur teilweise Eingang in Gewinn- und Verlustrechnung (GuV), inkl. Schulsozialarbeit, AV-Dualbegleitung etc. 3) Findet nur teilweise Eingang in Gewinn- und Verlustrechnung (GuV) 182 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | afka Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Mit Stand von Dezember 2023 waren im Stadtkreis Karlsruhe 8.029 Personen arbeitslos. Es gab damit rund 1.000 Arbeitslose mehr als im Dezember des Vorjahres. Die Arbeitslosenquote lag im Stadtkreis Karlsruhe bei 4,7 % (Tabelle 1). Monat Arbeitslose gesamt Arbeitslosenquote gesamt davon SGB II SGB II Quote davon SGB III SGB III Quote 12.2021 7.113 4,2 4.459 2,6 2.654 1,6 12.2022 7.133 4,2 4.458 2,6 2.675 1,6 12.2023 8.029 4,7 4.972 2,9 3.057 1,8 Tabelle 1: Quelle: Statistikservice der BA–Jobcenter Stadt Karlsruhe, eigene Darstellung Im Jahresdurchschnitt konnte sich 2023 der in den beiden Vorjahren beobachtete Rückgang der Arbeitslosigkeit nicht fortsetzen. Der Anstieg ist nicht allein auf den Zugang von Geflüchteten aus der Ukraine (im SGB II) zurückzuführen, sondern zeigt sich auch im SGB III (Abbildung 1). Seit Bestehen der afka wird das gesamte Maßnahmenangebot jedes Jahr mindestens zu 80 % mit öffentlichen Mitteln bezuschusst. Das Jahr 2023 wurde mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von rund 181 T€ abgeschlossen, der von der Stadt Karlsruhe vollständig ausgeglichen werden wird. Ausblick Größter Zuschussgeber ist die Stadt Karlsruhe, deren Betriebskostenzuschuss in Höhe von 1.814 T€ im Jahr 2024 36 % der wirtschaftlichen Gesamtleistung ausmachen wird. Die afka erwartet, aufgrund bereits bewilligter Maßnahmen und Projekte, im Jahr 2024 mehr als 545 T€ Fördermittel der Bundesagentur für Arbeit zu vereinnahmen. Hierzu zählen 12 bereits bewilligte Zeitverträge, die über das Teilhabechancengesetz gemäß § 16 i oder § 16 e SGBII gefördert werden, und 37 Arbeitsgelegenheiten nach § 16 d SGB II. Die Trägerpauschalen für Arbeitsgelegenheiten nach § 16 d SGB II mit bis zu 275 € pro Platz und Monat decken die tatsächlichen Aufwendungen für Anleitungspersonal, sozialpädagogische Betreuung und Zusatzkosten für die Arbeitssicherheit nicht. Auch im Jahr 2024 wird die afka Fördermittel des Landes Baden-Württemberg und Fördermittel aus dem Europäischen Sozialfonds akquirieren und rechnet mit rd. 296 T€ zur Kofinanzierung der Projekte „Bleib dran plus“, „Durante“, „PIAzA“, „Wegweiser in Arbeit“, „Nachfolgeprojekt match and win“ sowie zur Kofinanzierung der ESF-Geschäftsstelle. Im Bereich Schulsozialarbeit werden die vorhandenen Angebote an den elf Berufsschulen fortgeführt. Mit der Heinrich-Meidinger-Schule kommt ab Herbst 2024 die zwölfte Schule hinzu. Damit ist die Arbeitsförderung Karlsruhe an allen öffentlichen Berufsschulen in Karlsruhe mit einem Angebot der Schulsozialarbeit vertreten. Hier sind die Personalkostenerstattungen durch die Stadt Karlsruhe sichergestellt. Weitere wichtige Einnahmeposten sind die Kostenersätze der Werkstätten. Allerdings ist durch die schwächer werdenden Teilnehmenden und die derzeit unbesetzten Stellen unklar, welche Aufträge angenommen werden können. Größter Block auf der Ausgabenseite bleibt auch 2024 der Personalaufwand mit rd. 4.959 T€. Aufgrund der neuen Tarifabschlüsse werden die Personalausgaben voraussichtlich 98 % des wirtschaftlichen Umsatzes ausmachen. Das Unternehmen rechnet in 2024 mit einem Fehlbetrag in Höhe von -838 T€, der gemäß Beschluss des Hauptausschusses vom 17. Oktober 2023 von der Stadt Karlsruhe vollständig abgedeckt werden wird. afka | Stadtkämmerei | 183 Risiken Für die afka stellt der Fördermittelausfall das größte Risiko dar. Trotz der Vielzahl an bereits bewilligten Projekten und Förderzusagen für Zeitverträge im Jahr 2024 entstehen durch die Tarifabschlüsse erhebliche Mehrkosten. Die Kostenersätze der Werkstätten sind schwer zu kalkulieren, da viele Teilnehmende aufgrund vielfältiger gesundheitlicher Einschränkungen zu den Risikogruppen zählen und nur bedingt einsatz- und arbeitsfähig sind. Aus diesem Grund ist auch die Nachbesetzung frei gewordener Teilnehmer*innenplätze schwierig. Die Akquise von Fachpersonal, insbesondere für die Nachfolge von Mitarbeiter*innen, die in den Ruhestand gehen, bleibt weiterhin eine Herausforderung. Allerdings ist es in den vergangenen Monaten gelungen, eine Kontinuität in der Besetzung von Schlüsselstellen herzustellen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit In Kooperation mit den Stadtwerken Karlsruhe führt die afka regelmäßig Energieaudits durch und setzt die Anregungen und Hinweise, soweit finanziell möglich, um. Nachhaltigkeit fördert die afka insbesondere in ihren Gewerken Bär29, Schneiderei und Fahrradwerkstatt. Mit dem Sozialen Garten kam im Mai 2023 ein weiteres Angebot hinzu, das 2018 von der UN-Dekade für biologische Vielfalt prämiert wurde. Er zeichnet sich durch eine Bewirtschaftung nach ökologischen Kriterien und eine besondere Vielfalt der angebauten Pflanzen und Gemüsesorten aus. Ein Großteil der Ernte wird sozialen Einrichtungen zur Verfügung gestellt. Die afka betreibt den Second-Hand-Möbelladen Bär29, der Möbelspenden abholt, diese aufbereitet und nach Verkauf im Stadtgebiet auch wieder ausliefert. Außerdem werden dort gespendete Kleidung und die Produkte aus den anderen Gewerken verkauft. In der Schneiderei werden gespendete Stoffe wie alte Bettwäsche, Vorhänge u. v. m. zu verschiedenen Produkten weiterverarbeitet: Handtaschen, Tortenbehälter, Topflappen oder Kinderturnsäckchen werden je nach Fähigkeiten der Teilnehmenden hergestellt. Die Fahrradwerkstatt nimmt seit Jahren gespendete Fahrräder an. Entweder werden sie direkt gebracht oder sie werden bei Wohnungsgesellschaften und Wohnungseigentümergemeinschaften auf Anforderung abgeholt. Aus „drei mach‘ eins“ ist das Motto. Im Rahmen der Beschäftigungsprojekte werden die alten Fahrräder auseinandergebaut. Entweder können sie wiederaufbereitet und dann verkauft werden oder sie werden fachgerecht nach Materialien getrennt und entsorgt. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 16.499 95.812 9.799 1.018.028 51.165 8.016 1.199.319 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Gewinnrücklage Bilanzverlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 52.000 46.462 790.362 -180.666 708.158 279.842 211.319 0 1.199.319 184 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | afka Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse Pauschaler Zuschuss Stadt Karlsruhe 2) +1.814 +1.814 +1.814 +1.774 +1.774 +1.814 Zuschuss ANÜ (seit 2023) - - - +144 - +234 Beschäftigungsförderung Stadt Karlsruhe Trägerpauschale TarGes etc.) +131 +146 +157 +184 +139 +180 Zuschuss für den „Sozialen Garten“ - - - +143 - +141 Zuschüsse Agentur für Arbeit +580 +542 +583 +588 +660 +545 Zuschüsse Land Baden-Württemberg +164 +172 +270 +135 +141 +141 Zuschüsse Europäischer Sozialfond +129 +256 +158 +146 +129 +155 Kostenersatz Werkstätten +476 +475 +476 +460 +439 +456 Sonstige Zuschüsse u. a. Schulsozialarbeit +712 +827 +1.029 +1.324 +1.254 +1.363 Gesamt +4.012 +4.232 +4.487 +4.898 +4.536 +5.029 2. Sonstige betriebliche Erträge +17 +39 +43 +102 +26 +25 3. Materialaufwand -120 -129 -114 -127 -121 -121 4. Personalaufwand -3.470 -3.549 -3.712 -4.202 -4.245 -4.959 5. Abschreibungen -54 -27 -42 -63 -30 -38 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -576 -642 -713 -823 -699 -782 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +7 +6 +5 +38 +4 +10 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 9. Ergebnis nach Steuern -190 -69 -46 -177 -529 -838 10. Sonstige Steuern +0 +0 +0 -4 +0 +0 11. Jahresabschluss/-fehlbetrag -190 -69 -46 -181 -529 -838 12. Rücklageneinstellung(-)/-entnahme(+) +190 +69 2) +181 13. Bilanzgewinn +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht 2) Ausgleich des Defizits erfolgt über Verlustabdeckung der Stadt Karlsruhe Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 4,2 5,9 5,7 9,4 2. Umlaufintensität (in %) 90,4 89,2 94,3 90,6 3. Investitionen (in T€) 31 49 41 61 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 59,7 59,3 54,8 59,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 1.434,8 1.003,6 968,4 630,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -4,7 -1,6 -1,0 -3,7 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -19,8 -7,8 -5,5 -25,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -11,8 -4,6 -3,0 -15,1 4. Kostendeckung (in %) 94,8 97,2 97,8 93,3 5. Cash-Flow (in T€) -135,7 -42,4 -5,8 -117,6 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 82,1 81,5 80,9 79,9 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 1) 53.513 57.000 54.662 67.924 1) Unter Berücksichtigung der gefördert sozialversicherungspflichtigen Mitarbeitenden. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert 185 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KEK 34. KEK – Karlsruher Energie- und Klimaschutzagentur gGmbH Kontaktdaten Hebelstraße 15, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 48088-0 Fax: 0721 48088-19 info@kek-karlsruhe.de www.kek-karlsruhe.de Gründung 3. Juni 2009 Unternehmensgegenstand Förderung von Umwelt- und Klimaschutzmaßnahmen (GV vom 12. Mai 2009). Geschäftsführung Dirk Vogeley Gesellschafter Stadt Karlsruhe Stadtwerke Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 50 % = 50 % = 12.500 € 12.500 € 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat In der Gesellschaft ist kein Aufsichtsrat vorgesehen. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Geschäftsbesorgungsvertrag mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH vom 1. Juni 2009 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Finanzielles Engagement der Mitgesellschafterin Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Betriebsmittelzuschuss Stadt Karlsruhe 300 235 250 250 2. Zuschuss Stadt Karlsruhe (Projekt Stromsparpartner) 79 79 89 89 3. Zuschuss Stadt Karlsruhe (Projekt Kühlgerätetausch) 60 60 60 60 4. Zuschuss Stadt Karlsruhe (Projektfonds) - 150 138 118 Zusammen 439 524 537 517 Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart geprüft. 186 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KEK Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 13,9 17,1 22,0 27,0 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 13,9 17,1 22,0 27,0 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte. 4) Einschließlich der von der Stadt Karlsruhe abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Der im Geschäftsjahr 2023 anfallende Jahresfehlbetrag in Höhe von 214 T€ ab (Vj. 239 T€ Jahresüberschuss) kann durch das vorhandene Eigenkapital abgedeckt werden. Das Ergebnis weicht um 238 T€ vom Wirtschaftsplan für 2023 ab, der einen leichten Überschuss von 24 T€ angestrebt hatte. Die Umsatzerlöse aus Projektaktivitäten sind mit 1.965 T€ gegenüber dem Vorjahr um 16 T€ gesunken. Die Grundzuschüsse der beiden Gesellschafter Stadt Karlsruhe und Stadtwerke Karlsruhe GmbH mit 454 T€ sind gegenüber dem Jahr 2022 unverändert geblieben, während die Zuschüsse für Projekte von 74 T€ im Jahr 2022 auf 42 T€ gesunken sind. Die Materialkosten sind gegenüber dem Vorjahr um 130 T€ gesunken sowie projektbedingt die Personalkosten um 198 T€ gegenläufig gestiegen. Darüber hinaus erhöhten sich die sonstigen betrieblichen Aufwendungen um 142 T€, während sich gegenläufig die Abschreibungen leicht verringerten. Ausblick Die Gesellschaft erwartet laut Wirtschaftsplan 2024 im kommenden Geschäftsjahr 2024 ein leicht negatives Jahresergebnis. Der Wegfall des KfW-Förderprogramms wird durch Mittel aus dem städtischen Klimaschutzkonzept kompensiert. Grundsätzlich verfolgt die Gesellschaft weiterhin das Ziel, alle einschlägigen und erfolgversprechenden Förderprogramme zu nutzen und in Klimaschutzprojekte zu investieren. Gleichzeitig halten die Gesellschafterinnen an ihrer Bereitschaft fest, der KEK im Rahmen der Haushalts- und Budgetplanung der Stadt projektbezogene Finanzmittel zur Verfügung zu stellen, die die KEK in die Lage versetzen, Eigenanteile von Förderprojekten im gemeinwirtschaftlichen Bereich abzudecken und den Aufgabenschwerpunkt weiterhin auf Projekte des Zweckbetriebes zu legen. Risiken Der Fortbestand der Gesellschaft hängt mittel- und langfristig davon ab, dass die beiden Gesellschafterinnen Stadt Karlsruhe und Stadtwerke Karlsruhe GmbH in ausreichendem Umfang Kapital für Umwelt- und klimaschutzrelevanten Projekten zur Verfügung stellen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Zweck der Gesellschaft ist die Förderung von Umwelt- und Klimaschutzmaßnahmen. Insbesondere sollen der Verbrauch von Energie reduziert, die Energieeffizienz gesteigert und der Einsatz regenerativer Energien gefördert werden. Im Sinne des Gesellschaftszwecks initiiert, fördert, operiert und beteiligt sich die Gesellschaft insbesondere auf den Gebieten Netzwerkbildung und –betreuung, Realisierung von Pilotprojekten, kompetente Vermittlung von Know-How, Beratung, Konzeptentwicklung, Transfer von Wissenschaft zur Praxis sowie Bewusstseinsbildung durch Informations- und Öffentlichkeitsarbeit. Die Gesellschaft betreibt seit 2011 ein freiwilliges Umweltmanagementsystem nach der europäischen EMAS- Verordnung. UMS und Umweltbericht werden jährlich von einem Umweltgutachter validiert und verifiziert. Der Umweltbericht steht öffentlich zur Verfügung: http://www.kek-karlsruhe.de/ueber-uns/umweltmanagement. KEK | Stadtkämmerei | 187 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 46.160 0 123.397 214.325 532.998 8.414 925.294 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 25.000 493.535 -213.964 304.571 320.060 300.663 0 925.294 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +754 +1.380 +1.949 +1.965 +1.601 +1.700 2. Bestandserhöhung an fertigen Erzeugnissen -39 +5 +142 -75 -59 +196 3. Sonstige betriebliche Erträge +579 +533 +528 +506 +1.166 +1.195 4. Materialaufwand -107 -176 -380 -250 -361 -397 5. Personalaufwand -917 -1.286 -1.665 -1.863 -1.951 -2.118 6. Abschreibungen -28 -58 -28 -26 -30 -35 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -200 -258 -323 -465 -342 -581 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +19 +3 +0 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5 -6 -1 -8 +0 -0 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -1 -1 -1 -0 +0 -0 11. Ergebnis nach Steuern +36 +133 +240 -213 +24 -38 12. Sonstige Steuern -1 -1 -1 -1 +0 -0 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +35 +132 +239 -214 +24 -38 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 188 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KEK Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 10,7 7,4 5,1 5,0 2. Umlaufintensität (in %) 87,1 89,4 93,4 94,1 3. Investitionen (in T€) 40 56 36 25 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 36,8 50,9 54,7 32,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 342,9 686,2 1.076,6 659,8 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +4,6 +9,5 +12,3 -10,9 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +23,6 +47,1 +46,1 -70,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +10 +25,1 +25,4 -22,2 4. Kostendeckung (in %) 59,9 77,3 81,3 75,2 5. Cash-Flow (in T€) +63 +190 +269 -188 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 72,8 72,0 69,4 71,3 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 65.965 75.420 75.671 68.984 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert Wirtschaft, Freizeit und Sport 190 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KMK 35. Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Kontaktdaten Festplatz 9, 76137 Karlsruhe Fax: 0721 3720-2116 Telefon: 0721 3720-0 info@kmkg.de www.messe-karlsruhe.de Gründung 27. September 1950 Unternehmensgegenstand Durchführung von Messen, Ausstellungen, Kongressen, Tagungen, Versammlungen, Kundgebungen sowie kulturellen, sportlichen, unterhaltenden und sonstigen Veranstaltungen. Vermietung und Verpachtung städtischer Hallen. Betrieb der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co.KG. Geschäftsführung Britta Wirtz Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 3,1 Mio. € Aufsichtsrat EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) StR Renate Rastätter (stellv. Vorsitz) Bernd Belschner Sonja Döring StR Detlef Hofmann Prof. Dr. Jürgen Morlok StR Christine Weber Jan Wettach (bis 30.06.2023) StR Michael Zeh LR Dr. Christoph Schnaudigel StR Thorsten Ehlgötz Dilovan Arslan (ab 01.07.2023) Beteiligungen (mindestens 25 %) Messe Karlsruhe GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 130.000 € Wichtige Verträge Pachtvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die Tiefgarage am Festplatz. Pachtvertrag mit der Stadt Karlsruhe über die städtischen Hallen am Festplatz. Facility Management-Vertrag mit der Volkswohnung Bauträger- und Verwaltungs-GmbH (jetzt: Volkswohnung Service GmbH). Personalgestellungsvertrag mit der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co.KG. Mietvertrag mit der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG über die Anmietung der Messe auf 29 Jahre. Bewirtschaftungsvertrag mit der GAULS Catering GmbH & Co. KG über die Erbringung von Gastronomieleistungen für sämtliche ausgewiesenen Innen- und Außenstandorte. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 16 16 17 17 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde von Rödel & Partner GmbH, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Stuttgart, geprüft. KMK | Stadtkämmerei | 191 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 2020 2021 2022 2023 Angestellte/Beschäftigte 140,4 143,8 149,9 151,6 Beamte 1) 0,0 0,0 0,0 0 Gesamtbelegschaft 2) 140,4 143,8 149,9 151,6 Davon aktive Mitarbeiter 135,2 136,9 139,6 144,8 Davon passive Mitarbeiter 3) 5,2 6,9 10,3 6,8 Nicht voll beschäftigtes Garderobenpersonal 3,0 3,0 2,0 2,0 Auszubildende 4) 15,0 12,0 19,0 25,0 1) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten. 2) In 2018 sind hierin 38 Teilzeitbeschäftigte enthalten. In den Vorjahren waren dies 33 (2017), 26 (2016) 3) Altersteilzeit, Elternzeit, Erziehungsurlaub, Beurlaubte 4) Alle Azubis incl. DHBW-Studierende, Werkstudierende, Trainees und Praktikanten Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Verlustausgleich/Budget 14.758 19.268 11.584 13.235 2. Abdeckung Verlustvortrag 0 0 0 0 3. Weitere Veranstaltungszuschüsse 0 0 0 0 Zusammen 14.758 19.268 11.584 13.235 Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Zahl der Veranstaltungen Eigenveranstaltungen 4 5 12 13 Gastveranstaltungen 132 163 196 208 Zusammen 136 168 208 221 2. Anzahl der Besucher und Teilnehmer Regional 112.304 412.420 152.767 313.903 Überregional 105.394 105.763 262.580 293.347 Zusammen 217.698 518.183 415.347 607.250 3. Anzahl der Aussteller Inland 1.952 1.608 4.139 6.140 Ausland 287 218 749 646 Zusammen 2.239 1.826 4.888 6.786 4. Saalbelegungen (Belegungstage) 1.851 2.177 2.839 2.770 5. Umschlagshäufigkeit am Standort Neue Messe 4,31 5,79 9,69 11,51 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von -13,2 Mio. € ab. Nach der erfolgreichen Premiere des Sommerfahrplans im Vorjahr übertraf die überarbeitete Neuauflage im Jahr 2023 die budgetierten finanziellen Erwartungen um 4,4 Mio. €. Zusätzlich trugen die grundsätzlich positive Stimmung im Markt sowie der positive Geschäftsverlauf in den übrigen Bereichen zum höchsten Umsatz (41,3 Mio. €) seit Bestehen der Gesellschaft bei. 192 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KMK Diagramm: Entwicklung der Jahresfehlbeträge in Mio. € Hohe Fixkosten aus dem Mietvertragsverhältnis mit der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG sowie weitere Instandhaltungsverträge belasten weiterhin das Ergebnis der Karlsruher Messe- und Kongress GmbH. Besonders die vertragliche Verpflichtung zur Übernahme der Instandhaltungs- und Instandsetzungsmaßnahmen für die Messe sowie die Umsetzung von Maßnahmen zur Gewährleistung der Betriebs- und Veranstaltungssicherheit bedingen zukünftige Vorsorge für erhöhten Finanzbedarf. Ausblick Die im Oktober 2023 vom Aufsichtsrat verabschiedeten Planung für das Wirtschaftsjahr 2024 berücksichtigt nach zwei erfolgreichen Sommerfahrplänen eine Rückkehr der Eigenmessen in den ursprünglichen Regelturnus. Die in der gesamten Dienstleistungskette von Veranstaltungen massiv gestiegenen Kosten haben negative Auswirkungen auf den Deckungsbeitrag der Projekte. Für das Jahr 2024 wurden Gesamterlöse in Höhe von 37,6 Mio. € prognostiziert. Infolge des turnusbedingt schwächeren Messe-portfolios und einem anhaltend hohen Preisniveau kalkuliert die Gesellschaft im Jahr 2024 mit einem Jahresfehlbetrag in Höhe von 15,8 Mio. €. Auf den tarifvertraglich bedingten Anstieg der Personalkosten im Jahr 2024 entfallen Mehraufwendungen von rund 1,1 Mio. € gegenüber dem Vorjahr. In Summe rechnet die Gesellschaft damit, dass die Auswirkungen durch die im Vorjahr gebildete Drohverlustrückstellung sowie die angepasste Ausgaben- und Personalpolitik kompensiert werden können und der Wirtschaftsplan 2024 eingehalten werden kann. Risiken Die Messewirtschaft in Deutschland erholt sich schrittweise von den wirtschaftlichen Folgen der Corona- Pandemie. Das überall spürbare erhöhte Preisniveau erzeugt auch bei den Marktteilnehmenden selbst Kostendruck. Die hohe Zahl in andere Branchen abgewanderter Arbeitskräfte und der Fachkräftemangel macht es den Unternehmen der Veranstaltungswirtschaft schwer, die mittlerweile wieder ansteigende Nachfrage zu bedienen. Herausforderung für die ausstellende Wirtschaft ist auch das sich rasant verändernde, schwieriger gewordene geoökonomische und geopolitische Umfeld. Es muss damit gerechnet werden, dass die Planungszyklen für Veranstaltungen kürzer und die Anforderungen an die Flexibilität der Anbieter steigen werden. Die strategische Ausrichtung auf die spezifischen Bedürfnisse der Kunden wird weiter an Bedeutung gewinnen. Die eigene strategische Umsetzung und die entsprechende Kommunikation der umgesetzten Maßnahmen gewinnen an Wichtigkeit. -12,9 -11,2 -11,4 -10,2 -11,2 -12,0 -11,0 -20,8 -13,2 -11,6 -13,2 -25,0 -20,0 -15,0 -10,0 -5,0 0,0 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr KMK | Stadtkämmerei | 193 Zu den weiteren wesentlichen Risiken zählen Folgeinvestitionen am Standort Messe sowie die Bereitstellung zeitgemäßer Infrastrukturen als Voraussetzung für die Durchführung wirtschaftlicher und für den Standort imagefördernder Veranstaltungen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Nach einer Projektzeit von unter einem Jahr und großem Engagement vieler Mitarbeitenden wurde die Messe Karlsruhe als erste Messe in Deutschland offiziell nach EMAS validiert und in das EMAS-Register eingetragen. Die erforderliche umfangreiche Dokumentation und Datenerhebung wird weiter fortgeschrieben. Aus der Nachhaltigkeitsstrategie des Unternehmens und den Nachhaltigkeitszielen der Bereiche wurde das Umweltprogramm erarbeitet. Alle relevanten Informationen wie die Umweltleitlinien und die Umweltziele der Messe bis 2025 sind in der Umwelterklärung transparent aufgeführt und veröffentlicht. Mit der EMAS- Validierung wurde auch die Zertifizierung nach der ISO 14001 erlangt. Ein besonderes Augenmerk wird auf die Prozesse Abfall- und Gefahrstoffmanagement sowie Beschaffung gelegt. Mit Anreizen und werthaltigen Produkten aus dem Themenbereich Nachhaltigkeit kann es gelingen, dass Kunden zukünftig ihre Veranstaltungen möglichst klimaneutral abbilden können. Ziele und Maßnahmen, die dem Bereich Soziale Nachhaltigkeit zuzurechnen sind, werden mitdokumentiert. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +17.444 +19.528 +36.789 +41.261 +37.777 +37.553 2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen -301 -115 +103 -41 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +1.889 +7.006 +2.474 +1.620 +993 +2.019 4. Aufwendungen für bezogene Leistungen -17.102 -15.028 -25.360 -30.604 -25.616 -24.349 5. Personalaufwand -10.346 -11.124 -12.566 -14.032 -14.193 -15.653 6. Abschreibungen -2.211 -2.122 -1.351 -1.338 -1.731 -1.391 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -10.299 -11.461 -11.855 -11.352 -15.899 -14.837 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +142 +86 +187 +1.258 +130 +874 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -8 -7 -5 -7 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern -20.789 -13.237 -11.584 -13.235 -18.539 -15.784 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -20.789 -13.237 -11.584 -13.235 -18.539 -15.784 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 951.004 5.318.322 152.250 77.938 25.940.417 130.371 113.068 32.683.370 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 3.100.000 20.451.675 -13.234.816 10.316.859 16.942.439 5.424.072 0 32.683.370 194 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KMK Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 33,7 18,3 18,4 19,6 2. Umlaufintensität (in %) 66,3 81,7 81,6 80,4 3. Investitionen (in T€) 1.524 1.545 1.208 1.871 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 14,0 31,1 37,5 31,6 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 41,6 170,2 203,0 160,7 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -119,2 -67,8 -31,5 -32,1 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -752,5 -128,3 -96,8 -128,3 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -105,6 -39,9 -36,2 -40,5 4. Kostendeckung (in %) 43,7 49,1 71,9 72,0 5. Cash-Flow (in T€) -18.573 -11.115 -10.235 -11.905 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 25,9 28,0 24,6 24,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 73.686 77.375 83.811 92.558 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Messe | Stadtkämmerei | 195 36. Messe Karlsruhe GmbH Kontaktdaten c/o Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Festplatz 9, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3720-0 Fax: 0721 3720-2116 info@kmkg.de www.messe-karlsruhe.de Gründung 31. Juli 1996 Unternehmensgegenstand Persönlich haftende Gesellschafterin (Komplementärin) der Kommanditgesellschaft Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG (NMK). In dieser Funktion übt sie die Geschäfte der NMK aus (GV in der Fassung vom 20. November 2001). Geschäftsführung Britta Wirtz Gesellschafter Karlsruher Messe- und Kongress GmbH Anteile Stammkapital 100 % = 130.000 € Aufsichtsrat Die Gesellschaft hat keinen Aufsichtsrat. Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft ist alleinige Komplementärin (ohne Einlage) der Neuen Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde von Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Messe Karlsruhe GmbH (MK) ist Komplementärin der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG (NMK). Sie übt keine operative Geschäftstätigkeit aus, sondern führt die Geschäfte der NMK. Für die Übernahme der Aufgaben bei der NMK erhält die Gesellschaft eine Vergütung. Für die Gestellung von Personal der Karlsruher Messe- und Kongress GmbH an die MK zur Erledigung ihrer Aufgaben hat die MK Personalkostenersatz zu leisten. Ausblick Erträge sowie Aufwendungen werden in den Folgejahren auf gleichem Niveau erwartet. 196 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Messe Risiken Aufgrund des ausschließlichen Gesellschaftszwecks der persönlich haftenden Gesellschafterin (Komplementärin) der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG, ist die Messe Karlsruhe GmbH von der Entwicklung der Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG abhängig. Bestandsgefährdende Risiken sind derzeit nicht zu erkennen. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0 0 0 158.483 0 158.483 A. B. C. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten 130.000 21.048 117 151.165 5.700 1.618 158.483 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +0 +0 +0 +0 +0 +0 2. Sonstige betriebliche Erträge +15 +15 +16 +13 +16 +13 3. Sonstige betriebliche Aufwendungen -16 -16 -17 -19 -17 -18 4. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +1 +1 +1 +6 +1 +5 5. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 6. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 7. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan”; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 0,0 0,0 0,0 0,0 2. Umlaufintensität (in %) 100,0 100,0 100 100 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 96,3 96,0 95,8 95,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) - - - - III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) - - - - 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +0,1 +0,0 +0,0 +0,1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,1 +0,0 +0,0 +0,1 4. Kostendeckung (in %) - - - - 5. Cash-Flow (in T€) +0 +0 +0 +0 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. NMK | Stadtkämmerei | 197 37. Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG Kontaktdaten Festplatz 9, 76137 Karlsruhe Telefon: 0721 3720-0 Fax: 0721 3720-2106 info@kmkg.de www.messe-karlsruhe.de Gründung 31. Juli 2000 Unternehmensgegenstand Erarbeitung der Planung, Projektentwicklung, Finanzierung und Realisierung der Neuen Messe Karlsruhe auf dem Gelände des ehemaligen Verkehrslandeplatzes Karlsruhe-Forchheim zum Zwecke der anschließenden Vermietung an eine Messebetriebsgesellschaft. Geschäftsführung Die Geschäftsführung liegt bei der Messe Karlsruhe GmbH als persönlich haftende Gesellschafterin. Diese ist am Kapital der NMK nicht beteiligt und handelt durch ihre Geschäftsführung. Gesellschafter Stadt Karlsruhe Landkreis Karlsruhe Anteile Stamm-/ und Kommanditkapital 71,48 % = 28,52 % = 59,586 Mio. € 23,775 Mio. € 100,00 % = 83,361 Mio. € Gesellschafterversammlung OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Erbbaurechtsvertrag mit der Stadt Rheinstetten über das zu bebauende Grundstück (Laufzeit 99 Jahre). Mietvertrag mit der KMK über die Anmietung der Neuen Messe auf 29 Jahre. Personalgestellungsvertrag mit der Karlsruhe Messe und Kongress GmbH. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung 2) 2) 2) 2) 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde von Rödl & Partner GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Stuttgart geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal. 198 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | NMK Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft schließt 2023 mit einem Jahresergebnis von -1.171 T€ (Vorjahr: -1.852 T€) ab. Wie in den Vorjahren bestand im Geschäftsjahr 2023 der Geschäftszweck in der Vermietung der Gebäude und Außenanlagen an die Karlsruher Messe- und Kongress GmbH. Darüber hinaus befasste sich die Gesellschaft mit der Beseitigung von nach der Fertigstellung aufgetretenen Mängeln sowie der Geltendmachung von Schadenersatzansprüchen. Zusätzlich kümmerte sich die Gesellschaft um die Durchführung von Ertüchtigungs- und Ersatzmaßnahmen sowie Erweiterungsinvestitionen. Nach Vergabe der Ausführungsleistungen starteten im Mai die Bauarbeiten zur Ertüchtigung des Peter-Gross-Bau Areal / P3 zur Multifunktionsfläche Ost. Zusätzlich erfolgte die Vergabe der Ausführungsleistungen für den Umbau des 3. OG zur Schaffung von neuen Arbeits- und Büroräumen. Es sind keine Verfahren mehr anhängig, an denen die Gesellschaft als Beklagte beteiligt ist. Ausblick Das Ergebnis für 2024 wird mit -1.532 T€ geplant. Zur Sicherung der bisher getätigten Investitionen führen nach 21 Jahren Messebetrieb notwendig gewordene Ersatzbeschaffungen zu hohen Ausgaben. Weitere Einfluss- faktoren bleiben die Abschreibungsbeträge für die Erstinvestitionen. Weitere Aufwendungen entstehen durch die geplanten Investitionen in die zukunftsorientierte Weiterent- wicklung des Messegeländes, ergänzt um den Aspekt der energetischen Optimierung und der Umstellung auf eine nachhaltige Energieversorgung. Risiken Ziel ist es, den Gebäudezustand zu sichern und die Betriebsfähigkeit und die Betriebssicherheit der Messehallen des Messegeländes zu gewährleisten. Die Abarbeitung des aus dem Gutachten von Drees & Sommer resultierenden Kosten- und Maßnahmenplanes erfolgt fortlaufend. Derzeit bestehen keine bestandsgefährdenden Risiken. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Neue Messe Karlsruhe GmbH & Co. KG hat sich klimafreundliches und nachhaltiges Handeln zum Ziel gesetzt. Die Gesellschaft setzt sich verstärkt für die energetische Optimierung des Geländes und die Umstellung auf eine nachhaltige Energie -und Wärmeversorgung ein. Im Fokus steht die Konkretisierung der technischen Realisierung der Wärmeversorgung durch Grundwasser unter Nutzung der vorhandenen Brunneninfrastruktur sowie die Prüfung von Alternativen bezüglich der Umstellung von Erdgaswärmeerzeugung auf regenerative Wärmeerzeugung. Die Nutzung von Dachflächen für die Erzeugung von Solarstrom wird angestrebt. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 64.340.753 0 5.446.558 697.612 0 70.484.923 A. B. C. D. E. F. Eigenkapital Kommanditkapital Variables Kapital Buchmäßiges Eigenkapital Sonderposten für Investitionszuschüsse Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten Passive latente Steuer 83.361.028 -41.051.622 42.309.406 9.170.862 964.000 17.230.855 480.000 329.800 70.484.923 NMK | Stadtkämmerei | 199 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +4.247 +4.247 +4.247 +4.247 +4.247 +5.023 2. Sonstige betriebliche Erträge +1.960 +4.259 +3.002 +2.402 +2.334 +382 3. Abschreibungen -4.524 -4.524 -4.490 -2.779 -2.411 -3.515 4. Sonstige betriebliche Aufwendungen -3.718 -6.183 -4.179 -4.359 -2.307 -2.007 5. Zinsen und ähnliche Erträge +31 +27 +15 +312 +15 +10 6. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -266 -226 -95 -311 -429 -1.072 7. Steuern von Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 -330 +0 +0 8. Ergebnis nach Steuern -2.270 -2.400 -1.500 -818 -1.449 -1.179 9. Sonstige Steuern -353 -353 -353 -353 -353 -353 10. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -2.623 -2.753 -1.852 -1.171 -1.096 -1.532 11. Belastung variables Kapital Gesellschafter -32.652 -35.275 -38.028 -39.880 12. Variables Kapital -31.241 -32.652 -35.275 -41.051 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 91,9 93,3 96,3 91,3 2. Umlaufintensität (in %) 8,1 6,7 3,7 8,7 3. Investitionen (in T€) 226 923 1.088 5.324 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 64,3 64,9 67,7 61,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 69,9 69,5 70,4 67,3 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -61,8 -64,8 -43,6 -27,6 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -5,5 -6,1 -4,3 -2,7 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -3,1 -3,6 -2,7 -1,2 4. Kostendeckung (in %) 47,9 37,6 46,6 54,4 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +1.901 +1.771 +2.638 +1.939 5.2 nach Ertragsteuern +1.901 +1.771 +2.638 1.609 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) - - - - 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KME | Stadtkämmerei | 200 38. KME Karlsruhe Marketing und Event GmbH Kontaktdaten Alter Schlachthof 11b 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 782045-0 Fax: 0721 782045-999 info@karlsruhe-event.de www.karlsruhe-event.de Gründung Die Gesellschaft ist entstanden infolge der Ausgliederung des Geschäftsbereichs „Das Fest“ aus dem Vermögen des Vereins „Stadtjugendausschuss e. V.“ nach Maßgabe des Spaltungsplans vom 16. Dezember 2009 und des Versammlungsbeschlusses vom 21. Januar 2010. Unternehmensgegenstand Die KME ist verantwortlich für die Konzeption, Vorbereitung, Durchführung und Weiterentwicklung von Marketing- und Eventaktivitäten, die im städtischen Interesse und im Rahmen der strategischen Gesamtaufstellung der Stadt Karlsruhe erforderlich sind. Vorrangiges Ziel ist die Steigerung des Bekanntheitsgrads der Stadt Karlsruhe sowie die Förderung ihres identitätsstiftenden Profils nach innen und außen. Weiterhin fördert die Gesellschaft den gesellschaftlichen Zusammenhalt, den interkulturellen Austausch sowie die Vernetzung lokaler, regionaler, nationaler und internationaler Partner (Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 03.06.2022). Geschäftsführung Martin Wacker Gesellschafter Stadt Karlsruhe Stadtjugendausschuss e. V. Anteile Stammkapital 95 % = 5 % = 475.000 € 25.000 € 100 % = 500.000 € Aufsichtsrat Mit Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 10. Januar 2018 wurde ein Aufsichtsrat gebildet. OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) StR Detlef Hofmann (stellv. Vorsitz) StRin Renate Rastätter StRin Christine Weber StRin Jorinda Fahringer StR Benjamin Bauer StRin Dr. Rahsan Dogan StRin Sibel Uysal StRin Irene Moser StR Thomas H. Hock Susane Trauth Jörg Lesser StRin Ellen Fenrich (bis 31.07.2023) StR Oliver Schnell (ab 01.08.2023) StR Lukas Arslan Marco Dawid Beteiligungen (mindestens 25 %): Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. KME | Stadtkämmerei | 201 Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge der Gesellschafterversammlung/Aufsichtsrat 2) 3 4 4 3 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3 ) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 Angestellte 4) 24,00 24,75 26,25 25,00 Beamte 4) 1,00 1,00 1,00 1,00 Gesamtbelegschaft 25,00 25,75 27,25 26,00 Auszubildende 2,75 0,25 1,00 0,75 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Verlustausgleich 0 0 0 0 2. Erhöhung Stammkapitalanteil 0 0 0 0 3. Konsumtive Zuschüsse 3.612 3.982 4.964 4.935 4. Investive Zuschüsse 0 0 0 0 Zusammen 3.612 3.982 4.964 4.935 202 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KME Leistungszahlen 2020 1) 2021 1) 2022 2023 1. Besucherzahlen DAS FEST (inkl. DAS Vor-FEST) - - 260.000 294.000 INIT INDOOR MEETING 5.000 0 1.000 3.000 SCHLOSSLICHTSPIELE - o. A. 250.000 2) 285.000 STADTWERKE EISZEIT - 60.000 55.000 2) 65.000 2. Marketing Nutzer www.karlsruhe-erleben.de gesamt 438.000 460.000 560.000 642.000 Seitenaufrufe gesamt 1.516.000 1.469.000 1.558.000 1.752.000 Anzahl Follower gesamt 3) o. A. 179.600 194.300 4) 203.600 4) Reichweite (Personen, die Beitrag gesehen haben) o. A. 2.144.500 2.787.000 4) 3.254.400 4) 3. Besucherfrequenz Innenstadt Flächenzählung Marktplatz 5) : FEST der SINNE STADTFEST KARLSRUHE Zählstelle Kaiserstraße Mitte 6) : FEST der SINNE STADTFEST KARLSRUHE keine Zählung keine Zählung keine Zählung + 10 % + 57 % + 29 % + 88 % + 40 % + 37 % + 114 % + 130 % keine Zählung keine Zählung +85 % +95 % 1) Aufgrund der Coronapandemie fanden im Jahr 2020 und 2021 die Veranstaltungen nicht oder eingeschränkt statt. 2) kürzere Laufzeit der Veranstaltung als in den Vorjahren 3) kumulierte Anzahl Follower aller von der KME verantworteten Social-Media-Kanäle (Facebook / Instagram) 4) Stand Februar 2024 5) Die %ualen Werte beziffern die Steigerung der Besucherfrequenz auf dem Marktplatz durch die Veranstaltung im Vergleich zur durchschnittlichen Frequenz pro Woche. 6) Die %ualen Werte beziffern die Steigerung der Besucherfrequenz in der Kaiserstraße während des Veranstaltungswochenendes im Vergleich zur durchschnittlichen Frequenz am Wochenende. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Das Geschäftsjahr 2023 war im Hinblick auf die umgesetzten Projekte (Veranstaltungen und Marketingmaß- nahmen) bzw. auf die Besucherzahlen erfolgreich. Bei allen Veranstaltungen war eine überdurchschnittliche Besucherresonanz zu verzeichnen. Zudem wurden mit dem „80er-Wochende“ und der Ouvertüre zu den SCHLOSSLICHTSPIELEN (Konzert der Band Kraftwerk) zwei zusätzliche Veranstaltungsformate umgesetzt. Weiterhin waren im Jahr 2023 häufig günstige Wetterbedingungen zu verzeichnen. Diese erfreulichen Aspekte stehen für ein erfolgreiches Wirken der Gesellschaft, sie sind jedoch auch zugleich eine Herausforderung für die eigenen Ressourcen. Mit Beginn des Kaiserstraßenumbaus übernahm die KME die zentrale Anliegerkommunikation. In Kooperation mit dem Tiefbauamt wurden neben regelmäßigen Informationsschreiben sowie der Bearbeitung konkreter Anliegeranfragen weitergehend verschiedene Aktionen wie z.B. Wassereis-Verteilung, Kinderfest, Walking-Acts, Social Media Marketing durchgeführt. Fortgesetzt zeichnet die KME genauso für das Volunteerprogramm verantwortlich sowie für die Umsetzung des in Kooperation mit dem Europäischen Festivalverband YOUROPE geleitete dreijährige Projekt „3F – Future-Fit Festivals“. Im Rahmen dieses von der Europäischen Kommission mit insgesamt rund 850.000 € geförderten Forschungsprojekts werden Leitfragen zur Zukunftsfähigkeit von Festivals bearbeitet. Der inhaltliche Erfolg kann allerdings nicht ohne weiteres auf die finanziellen Ergebnisse übertragen, sondern muss differenziert betrachtet werden. Durch die allgemeinen Preissteigerungen musste insbesondere bei den Events ein hoher Kostendruck durch Gegensteuerungsmaßnahmen innerhalb der KME kompensiert werden. Zusammen mit eigenerwirtschafteten höheren Erlösen, starken Ticketverkäufen für das Folgejahr und mit einer günstigen Zinssituation führte das Geschäftsjahr dennoch zu einem Jahresüberschuss. KME | Stadtkämmerei | 203 Ausblick Für das laufende Geschäftsjahr 2024 steuert die KME auf ein vielfältiges Veranstaltungs- und Maßnahmenpro- gramm zu. Die Akquise von Sponsoren bei langjährigen sowie neuen Partnern ist dabei zunehmend herausfordernd und bedarf nachhaltiger Akquise- und Kommunikationstätigkeit. Für den bleibenden Erfolg wird es innerhalb der Veranstaltungsbranche und insbesondere innerhalb der Stadt Karlsruhe von besonderer Bedeutung sein, sich von einem dominierenden Fußballsponsoring abzugrenzen. Mit ihrem Portfolio bietet die KME hier stadtweit griffige und attraktive Ansätze für den Standort Karlsruhe. Eine stadtinterne Konkurrenz sollte dabei vermieden und von abgestimmten Ansprachekonzepten ersetzt werden. Der allgemein zu verzeichnende Personalmangel ist auch bei der KME im Zuge von Besetzungsverfahren zu spüren. Noch bewegt sich die KME in ihren Kernbereichen Marketing und Event in Branchen, die kontinuierliches Grundinteresse bei Nachwuchskräften vorhanden sein lässt. Der Generationenwandel und damit die veränderten Bedürfnisse und Anforderungen an die eigene berufliche Tätigkeit und Entwicklung ist jedoch für die Veranstaltungsbranche, die von der Arbeit in und für die Freizeit anderer lebt, von besonderer Herausforderung. Aber hier einen ausgewogenen Gleichklang herzustellen, der zudem entsprechend vergütet sein muss, bietet die Chance, qualifizierte Mitarbeitende für sich zu gewinnen. Risiken Das entscheidendste Risiko für die KME stellt weiterhin die künftige finanzielle Ausgestaltung dar. Im vergangenen Geschäftsjahr bei optimalen Bedingungen zeigte sich das Limit der Erreichbarkeit bei den Gastronomie- und Sponsoringerlösen. Die vorhandenen Dimensionen der Veranstaltungen und Maßnahmen geben nicht unbegrenzt und kein zusätzliches Potenzial mehr her, diese Erlöse in ihrer Breite noch zu steigern. Höhere Erlöse müssten nunmehr durch Preissteigerungen erzielt werden. Diese bergen jedoch das Risiko, dass Besuchende / Kaufende und Sponsoren verloren gehen. Zugleich ist im Zuge der Festsetzung des städtischen Doppelhaushalts 2024 / 2025 die Deckelung des städtischen Zuschusses auf jährlich 4,7 Mio. € erfolgt. Um dieses Finanzgerüst einzuhalten, ist die deutliche Steigerung der Umsatzerlöse in 2025 erforderlich. In der Finanzplanung wurde die Erhöhung des Eintrittspreises für DAS FEST eingearbeitet. Die inhaltliche Diskussion darüber und insbesondere die verbindliche Entscheidung ist vom Aufsichtsrat noch zu führen und zu treffen. Darüber hinaus ist zu berücksichtigen, dass eine Neuverhandlung des Tarifvertrages im öffentlichen Dienst ab 2025 bevorsteht und somit ein Anstieg der Personalkosten wahrscheinlich ist. Weiterhin besteht nach wie vor das Risiko, von Unwetter-, Gefährdungsereignissen sowie von Pandemien betroffen zu sein, die unmittelbar Auswirkungen auf Großveranstaltungen haben. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Im Hinblick auf das Nachhaltigkeitsengagement der KME wurden in 2023 fortgesetzt Optimierungsmaßnahmen umgesetzt. So wurden bei DAS FEST sowie beim SCHLOSSLICHTSPIELE Light Festival Getränkemehrwegbecher eingeführt, welche die Einweg-PLA-Becher ersetzen. Dies verursacht größeren finanziellen und logistischen Aufwand in der Anschaffung und Reinigung zugunsten der häufigeren und nachhaltigeren Wiederverwendung. Darüber hinaus wurden ebenfalls bei DAS FEST sowie beim Kraftwerk-Konzert temporäre Wegebeleuchtungen in Form von Solarstraßenlampen installiert. Die Klimaakademie als Bündelung zahlreicher Akteure bei DAS FEST wurde fortgeführt. Verbesserungen in der grundlegenden Infrastruktur (Glasfaser, Stromführung) innerhalb des Veranstaltungsgeländes verbessern insgesamt die Klimabilanz. Diese Bemühungen wurden zum wiederholten Mal honoriert durch die Anfang 2024 erneut erhaltene „A Greener Future“-Zertifizierung für Festivals und Veranstaltungen. Einen wesentlichen Beitrag zur Energiesensibilisierung bei gleichzeitig weiter zu verfolgendem Veranstaltungsziel stellt die Entwicklung der Stadtwerke Winterzeit dar. Ausgehend von einem gänzlichen Verzicht auf Eis wurde in der Weiterentwicklung in der Saison 2023 / 2024 eine hybride Veranstaltungsform entwickelt, welche den Energiebedarf und -verbrauch in einem ausgewogenen Verhältnis zu den Besucherinteressen (Wunsch nach Schlittschuh statt Rollschuh) hält. 204 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KME Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 10.246 196.517 0 849.713 2.082.605 153.998 101.658 3.394.737 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Bilanzgewinn Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 500.000 171.450 671.450 333.868 2.326.122 63.297 3.394.737 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 Plan 2024 2) 1. Umsatzerlöse +1.423 +1.411 +5.299 +7.044 +5.370 +6.057 2. Bestandsveränderungen +103 -110 +0 +10 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +3.883 +4.565 +5.657 +6.147 +5.721 +5.184 4. Materialaufwand -2.936 -2.798 -7.292 -9.676 -7.736 -7.706 5. Personalaufwand -1.753 2) -1.981 -2.254 2) -2.493 2) -2.140 -2.380 6. Abschreibungen -90 -114 -125 -118 -110 -110 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -618 -884 -1.177 -825 -1.105 -1.045 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +3 +2 +7 +56 +0 +0 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -5 -87 -78 +18 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern +10 +4 +37 +163 +0 +0 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 -1 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +10 +4 +37 +162 +0 +0 13. Verlustvortrag (-) / Gewinnvortrag (+) -41 -31 -27 +10 14. Einstellung in Gewinnrücklagen +0 +0 +0 -172 14. Bilanzgewinn/-verlust -31 -27 +10 +0 1) vorbehaltlich der verbindlichen Prüfung und Feststellung des Jahresabschlusses 2022 2) inkl. Aushilfen und projektbezogen Beschäftigten (sind in den Planwerten unter Materialaufwand enthalten) KME | Stadtkämmerei | 205 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 19,3 17,4 12,7 6,1 2. Umlaufintensität (in %) 76,5 80,0 81,2 90,9 3. Investitionen (in T€) 42 54 89 61 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 25,0 27,2 24,4 19,8 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 129,4 156,6 192,3 324,7 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,7 +0,3 +0,7 2,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +2,0 +0,9 +7,2 24,1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,5 +0,3 +1,8 4,8 4. Kostendeckung (in %) 26,4 24,4 48,9 53,7 5. Cash-Flow (in T€) nach Ertragssteuern +99 +118 +162 +280 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 1) 32,3 34,1 18,6 15,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 1) 69.737 76.478 73.908 79.670 1) Bei der Berechnung der Kennzahlen wurden die Aushilfslöhne nicht berücksichtigt. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. KTG | Stadtkämmerei | 206 39. KTG Karlsruhe Tourismus GmbH Kontaktdaten Kaiserstraße 72-74, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 602997-580 Fax: 0721 602997-900 pascal.rastetter@karlsruhe-tourismus.de www.karlsruhe-erleben.de Gründung Die Gesellschaft wurde durch Abspaltung des Geschäftsbereiches Tourismus von der Karlsruher Messe- und Kongress GmbH gegründet. Die Eintragung in das Handelsregister erfolgte am 4. Juni 2014. Unternehmensgegenstand Gegenstand des Unternehmens ist die strategische Entwicklung und Vermarktung der Tourismusdestination Karlsruhe im Rahmen der Gesamtstrategie der Stadt Karlsruhe. Durch die Vernetzung von relevanten Interessensgruppen, Leistungsträgern und Angeboten sowie den Betrieb einer Informations- und Serviceeinrichtung (Tourist- Information) verfolgt die Gesellschaft das Ziel, den Tourismusstandort Karlsruhe auf dem regionalen, nationalen und internationalen Markt zu stärken. (GV in der Fassung vom 15. Juni 2023). Geschäftsführung Pascal Rastetter Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 25.000 € Aufsichtsrat EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) StR Renate Rastätter (stellv. Vorsitz) StR Lukas Arslan StR Benjamin Bauer StR Dr. Rahsan Dogan StR Ellen Fenrich (bis 31.07.2023) StR Thorsten Frewer StR Thomas H. Hock StR Detlef Hofmann Jörg Lesser StR Irene Moser StR Oliver Schnell (ab 01.08.2023) Susanne Trauth StR Sibel Uysal StR Christine Weber Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates oder der entsprechenden Organe des Unternehmens in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 7 5 4 4 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. KTG | Stadtkämmerei | 207 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Angestellte 4) 22,95 21,92 22,4 23,7 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 22,95 21,92 22,4 23,7 Auszubildende, Volontäre 7,0 7,0 7,0 6,0 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Betriebskostenzuschuss 3.092 3.275 3.082 3.480 2. Projektzuschuss Auslandsmarktbearbeitung 45 55 0 0 3. Projektzuschuss Marketingprojekt "Hotspot Marktplatz KA" 44 Zusammen 3.137 3.330 3.082 3.524 Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Anzahl der Gästeankünfte 299.611 294.653 516.545 645.635 davon Ausland 46.897 45.645 100.790 129.523 2. Anzahl der Übernachtungen 559.658 574.666 950.006 1.147.239 davon Ausland 81.384 84.389 190.046 241.068 3. Verweildauer pro Gast in Tagen 1,9 2,0 1,8 1,8 davon Ausland 1,7 1,8 1,9 1,9 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Mit Blick auf die Übernachtungszahlen in Deutschland im Jahr 2023 scheint die Tourismusbranche die Corona- Krise mit ihren politischen und gesellschaftlichen Einschränkungen des öffentlichen Lebens zwischen Frühjahr 2020 und Sommer 2022 hinter sich gelassen zu haben. Die Zahl der Gästeübernachtungen in Deutschland stieg lt. Statistischem Bundesamt auf insgesamt 487,2 Millionen. Im Vergleich zu 2022 stiegen die Zahlen um 8,1%. Dieses Ergebnis liegt nur noch 1,7% hinter dem letzten Jahr vor der Corona-Pandemie. Die schnelle Erholung des Marktes ist vor allem inländischen Gästen zuzuschreiben, die mit 406,3 Millionen Übernachtungen den größten Teil des Übernachtungsvolumens ausmachen und damit auch wieder auf Vor-Corona-Niveau sind. Der internationale Tourismus in Deutschland erholt sich weiter, verfehlt aber mit 16,6% des Gesamtvolumens die Rekordwerte von 2019 deutlich. In Baden-Württemberg stiegen die Gästeankünfte auf rund 22,9 Millionen (+13,8%) und auch die Übernachtungen stiegen um 10,1% auf rd. auf rund 57,5 Millionen. Der Anteil der ausländischen Gästeankünfte ist auch hier um 19,4% im Vergleich zum Vorjahr gestiegen auf rund 5,2 Mio. Auch die Tourismusbilanz für Karlsruhe fällt positiv aus. Erstmals nach der Pandemie verzeichnet Karlsruhe wieder mehr als 1 Million Übernachtungen. Mit insgesamt 1.147.239 Übernachtungen liegt die Zahl nur knapp unter Vor-Corona-Niveau. Das Potential für den Tourismusstandort zeigt sich auch im starken Anstieg der Bettenkapazitäten um 20,7% auf 8.023 zum Jahresende 2023. Dies ist gleichermaßen auch eine Herausforderung für die KTG und die Betriebe, diese Kapazitäten ganzjährig zu füllen. Die Marketing- und Kommunikationsmaßnahmen wurden 2023 wieder auf die Quellmärkte im Inland sowie im europäischen Ausland ausgerichtet. 208 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KTG Ausblick Während die Auswirkungen der Corona-Pandemie in der Branche überwunden scheinen, wirken die multiplen Krisen weltweit und deren Auswirkungen u.a. auf die Kostenentwicklung der Aufbruchstimmung in den Betrieben entgegen. Diese Ambivalenz zeigt sich u.a. bei der Auslastung der Hotels. Dem Anstieg der Hotelbetten um etwa 20% steht eine angespannte Personalsituation in vielen Betrieben gegenüber. Der großen Reiselust steht eine deutliche Kostensteigerung in vielen Bereichen gegenüber, bei der nicht absehbar ist, wieviel Steigerung Gäste für ihr Reiseerlebnis in Kauf nehmen wollen bzw. können. Die Tourismuszahlen sowie die Gespräche mit den Partnern vor Ort zeigen eine leichte Verschiebung vom Schwerpunkt Businessreisen hin zu freizeitorientierten, touristischen Reisen (B2C). Dies zeigt sich besonders in der besseren Auslastung an den bisher schwächeren Wochenenden. Es ist daher davon auszugehen, dass das Städtereisesegment im Vergleich zu den Vorjahren und aufbauend auf 2023 weiter mit Zuwächsen rechnen kann. Aufbauend aus den positiven Ergebnissen aus dem Genussjahr rund um den Titel „Michelin Host City“ führt die KTG auch 2024 das Themenjahr weiter. Schwerpunkt gemäß der Content- und Marketingstrategie ist das Thema Lebensfreude. Angeknüpft wird hierbei auch an die positive Zusammenarbeit mit vielen Partner*innen aus der Stadt, aber auch dem Land Baden-Württemberg. Durch diese stringente Ausrichtung von Kommunikation und Produktentwicklung verspricht sich die KTG höhere Gästezahlen und entsprechend auch höhere Erlöse. Im überregionalen Segment profitiert die KTG von den Marketingkampagnen der Schwarzwald Tourismus GmbH, des Städtekreises der Tourismus Marketing GmbH Baden-Württemberg und der Deutschen Zentrale für Tourismus. Zeitgleich liegt das Hauptaugenmerk auf digitalen Angeboten zur Unterstützung von touristischen Leistungsträgern und Partner*innen. Risiken Der Fortbestand der Gesellschaft hängt mittel- und langfristig davon ab, dass die Gesellschafterin Stadt Karlsruhe unter den Bedingungen des Haushaltssicherungsprozesses in ausreichendem Umfang Kapital zur Verfügung stellt. Durch den Haushaltssicherungsprozess 2024/2025 der Stadt Karlsruhe und die daraus resultierenden geringeren Zuschüsse agiert die Gesellschaft im Bereich touristische Entwicklung und Vermarktung von Karlsruhe gegenüber den Vorjahren in reduziertem Umfang. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Seit April 2021 ist die Stadt Karlsruhe mit ihren Höhenstadtteilen Grünwettersbach, Palmbach, Stupferich, Hohenwettersbach und Durlach Mitglied im Naturpark Schwarzwald Mitte / Nord e. V. In enger Zusammenarbeit mit den betroffenen Ortsteilen sowie den Fachdienststellen unter Federführung des Forstamts wird ein Konzept für die aktive Mitgliedschaft entwickelt. Die KTG unterstützt diesen Prozess unter dem Aspekt der nachhaltigen touristischen Destinationsentwicklung. Die KTG engagiert sich aktiv im IQ-Thema „Grüne Stadt Karlsruhe“ und schafft hier auch entsprechende Angebote. So ist die NaturRADtour Karlsruhe ein Produkt, mit dem Gäste und Einheimische Stadt und Naturschutz aktiv erleben können. Die Eröffnung des „Naturpark AugenBlicks“ im Mai 2024 erweitert das Portfolio an nachhaltigen touristischen Produkten. Auch die Fokussierung der KTG auf das Thema touristische Nachhaltigkeit spielt eine bedeutende Rolle. Die KTG hat die Stadt Karlsruhe als nachhaltige Destination mit dem TourCert-Siegel, das auf EMAS und ISO-Standards basiert und zeitgleich die Einbindung der touristischen Leistungsträger vorsieht, zertifizieren lassen. So konnte am 19. Oktober 2023 offiziell das Zertifikat übergeben und Karlsruhe zum „Nachhaltigen Reiseziel“ ernannt werden. KTG | Stadtkämmerei | 209 Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 98.214 257.097 1 40.880 441.898 63.406 46.372 947.868 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Bilanzgewinn Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 25.000 250.000 7.922 282.922 423.982 58.323 168.076 14.565 947.868 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse 3.603 +3.793 +4.099 +4.352 +4.244 +4227 2. Erhöhung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen -13 +4 +6 +23 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +25 +58 +25 +61 +5 +5 4. Materialaufwand -50 -65 -133 -165 -67 -80 5. Personalaufwand -1.701 -1.903 -1.957 -2.066 -2.200 -2.300 6. Abschreibungen -121 -124 -130 -133 -98 -83 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.741 -1.752 -1.874 -2.084 -1.828 -1.800 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 0 +1 +1 +21 0 0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -0 -0 -0 -0 0 0 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +1 -12 -25 -8 0 0 11. Ergebnis nach Steuern +2 +0 +0 +1 -56 -26 12. Sonstige Steuern 0 +0 +0 0 +0 0 13. Jahresüberschuss/ -fehlbetrag +2 +0 +0 +1 -56 -26 14. Gewinn-/Verlustvortrag +4 +6 +6 +7 15. Bilanzgewinn/-verlust +4 +6 +6 +8 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan”; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 210 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KTG Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 55,9 59,7 37,3 37,3 2. Umlaufintensität (in %) 33,7 33,6 52,6 57,6 3. Investitionen (in T€) 89 171 109 75 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 40,7 38,7 25,4 29,8 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 72,8 64,9 68,2 79,6 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,1 +0,0 +0,0 +0,0 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +0,7 +0,0 +0,1 +0,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,3 +0,0 +0,0 +0,2 4. Kostendeckung (in %) 99,7 98,7 100,1 97,8 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +122,4 +136,1 +154,5 +141,9 5.2 nach Ertragsteuern +123,4 +123,7 +129,9 +134,0 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 47,1 49,5 47,8 46,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 74.120 86.830 87.383 87.190 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 211 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KBG 40. KBG – Karlsruher Bädergesellschaft mbH Kontaktdaten Hermann-Veit-Straße 7, 76135 Karlsruhe Telefon: 0721 133-5200 Fax: 0721 133-5248 info@baeder.karlsruhe.de Gründung 17. April 2002 Unternehmensgegenstand Gegenstand der Gesellschaft ist die Planung, die Errichtung und der Betrieb von Hallen- und Freibädern und sonstigen kommunalen Infrastruktureinrichtungen in Karlsruhe (GV vom 05.November 2020). Geschäftsführung Oliver Sternagel Gesellschafter Stadt Karlsruhe (ab 01.01.2021) Anteile Stammkapital 100 % = 3,2 Mio. € Aufsichtsrat BM Martin Lenz (Vorsitz) StR Detlef Hofmann (stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf StR Max Braun StR Elke Ernemann StR Ellen Fenrich (bis 30.06.2023) StR Thorsten Frewer StR Mathilde Göttel StR Christine Großmann StR Karl-Heinz Jooß StR Friedemann Kalmbach StR Karsten Lamprecht StR Sven Maier StR Irene Moser StR Niko Riebel StR Oliver Schnell (ab 01.07.2023) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Erbbaurechtsvertrag mit der Stadt Karlsruhe. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 3 4 5 4 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart geprüft. Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Zahl der Gesamtbesucher 192.354 247.913 464.782 503.268 2. Durchschnittlicher Eintrittserlös pro Besucher (in €) 15,96 17,00 17,76 18,45 212 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KBG Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 52 57 49 51 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 52 57 49 51 Auszubildende 1 0 1 1 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten und Beamten Finanzielles Engagement der Gesellschafterin Stadt Karlsruhe 2020 2021 2022 2023 1. Verlustausgleich 1) 3.133 2.336 1.620 2. Kaufpreiszahlung 1) 3.450 0 0 3. Aufstockung Kapitalrücklage 1) 3.000 4.000 1.000 Gesamt 1) 9.583 6.336 2.620 1) Zum 01.01.2021 erfolgte die Ausgründung aus der KVVH GmbH Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung An insgesamt 344 Öffnungstagen besuchten 503.268 Gäste (2022: 464.782 Gäste an 359 Öffnungstagen) das Europabad. Der Besuchsschnitt pro Tag erhöhte sich von 1.295 Besucherinnen und Besuchern im Vorjahr auf nunmehr 1.463 Besucherinnen und Besucher. Dies entspricht bezogen auf die Gesamtbesuchszahlen einem Zuwachs von 8,28 %. Im wirtschaftlich ertragreichen Saunabetrieb erreichten die Besuchszahlen noch nicht das Niveau aus dem Vor-Corona-Jahr 2019 (2023: 103.205; 2019: 113.494 Besucherinnen und Besucher). Auf dem Campingplatz Durlach, weitere operative Tätigkeit der KBG, fanden 28.853 Übernachtungen (Erwachsene, Kinder) statt. Die Aufenthaltsdauer auf dem Campingplatz in Durlach beträgt im Durchschnitt 2 bis 3 Tage. Dies entspricht der Priorisierung als Durchgangscampingplatz. Gegenüber dem Vorjahr ergab sich eine Steigerung der Umsatzerlöse um 1.096 T€ von 7.091 T€ auf 8.187 T€ (davon 467 T€ aus dem Campingplatz). Die Gesellschaft weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 1.620 T€ (Vj. 2.336 T€) aus und liegt damit um 3.207 T€ (Vj. 1.442 T€) unter dem bei der Planerstellung erwarteten Verlust. Der Fehlbetrag wird von der Gesellschafterin Stadt Karlsruhe ausgeglichen. Im Februar 2023 erfolgte eine weitere Kapitalerhöhung durch die Stadt Karlsruhe in Höhe von 1 Mio. €. Ausblick Mit erstmals über einer halben Million Besucher im Jahr hat das Europabad Karlsruhe eine Besuchszahl erreicht, die sich nur noch sehr schwer steigern lässt. Das Ziel ist es, die Aufenthaltsdauer der Gäste weiter zu erhöhen. Um dies zu realisieren, muss zukünftig durch weitere Verbesserungen (Investitionen) des Angebots sowohl im Bade-, im Sauna- als auch im SPA-Bereich eine dauerhafte Kundenbindung geschaffen werden. Der Campingplatz in Durlach soll sich zukünftig zu einem Ganzjahrescampingplatz entwickeln. In der Planung ist die Erweiterung des Platzes um ein neues Empfangsgebäude und um eine kleine Gastronomie. Ziel ist es auch im Jahr 2024, die Nähe zum Turmbergbad zu nutzen und durch verschiedene Aktionen mit anderen Kooperationspartnern die Gäste zu einem längeren Aufenthalt zu animieren. Die KBG geht davon aus, dass im Geschäftsjahr 2024 mit einem Jahresverlust von 4.615 T€ ein schlechteres Ergebnis gegenüber 2023 erreicht wird. KBG | Stadtkämmerei | 213 Risiken In der Gesamtschau spielt derzeit vor allem die Energiepreisentwicklung eine wesentliche Rolle bei der Bewertung einer potentiellen Bedrohungslage für die Freizeitbäder und Thermen. Ab dem Kalenderjahr 2024 entfällt die Energiepreisbremse bei allen Unternehmen. Auch der angespannte Personalmarkt zeigt Auswirkungen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die im Jahr 2022 umgesetzten Energiemaßnahmen wurden im Jahr 2023 beibehalten. ▪ Absenkung der Beckentemperaturen zwischen 0,5 und 1 Grad ▪ Absenkung der Saunatemperaturen um 5 Grad. Diese Maßnahmen zeigen, dass die KBG aktiv dazu beiträgt, den Energieverbrauch zu reduzieren, um somit zur Nachhaltigkeit und Umweltschonung beizutragen. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +2.926 +3.871 +7.091 +8.187 +6.848 +7.108 2. Sonstige betriebliche Erträge +37 +808 +20 +30 +27 +27 3. Personalaufwand -2.046 -2.251 -2.789 -2.956 -2.942 -3.490 4. Materialaufwand -2.939 -2.402 -3.546 -4.009 -5.530 -4.925 5. Abschreibungen -1.894 -1.927 -1.922 -1.679 -1.990 -2.130 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -711 -797 -910 -1.101 -920 -935 7. Erträge aus Beteiligungen +4 +5 +3 +5 +5 +5 8. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +22 +14 +3 +169 +5 +5 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -369 -365 -194 -173 -230 -185 10. Ergebnis nach Steuern -4.970 -3.044 -2.244 -1.527 -4.727 -4.520 11. Sonstige Steuern -88 -89 -92 -93 -100 +95 12. Erträge aus Verlustübernahme 2) +5.058 - - - - - 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 -3.133 -2.336 -1.620 -4.827 -4.615 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“ (das heißt nicht fortgeschrieben). 2) Verlustausgleich erfolgte bis 2020 über die KVVH GmbH. Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 38.705 18.758.616 49.032 117.279 730.205 4.059.594 5.684 23.759.115 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Jahresgewinn/-verlust Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 3.200.000 9.393.000 - 1.619.917 10.973.083 234.981 12.142.732 408.319 23.759.115 214 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KBG Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 80,1 97,4 84,0 79,3 2. Umlaufintensität (in %) 19,9 2,5 16,0 20,7 3. Investitionen (in T€) 476 413 561 1.506 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 12,6 27,9 41,0 46,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 15,7 28,7 48,8 58,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -172,9 -80,9 -32,9 -19,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -146,6 -53,5 -25,1 -14,8 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -17,1 -13,2 -9,4 -6,1 4. Kostendeckung (in %) 36,4 49,4 75,0 81,8 5. Cash-Flow (in T€) -3.164 -1.205 -414 58 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 34,4 35,6 36,7 36,9 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 53.165 48.908 70.883 72.438 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 215 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Fächerbad 41. Fächerbad Karlsruhe GmbH Kontaktdaten Am Sportpark 1, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 96701-0 Fax: 0721 96701-70 faecherbad@ka-baeder.de www.ka-faecherbad.de Gründung 20. Januar 2009 Neufassung Gesellschaftsvertrag mit Namensänderung, zuvor Sportpark Karlsruhe-Nordost GmbH Unternehmensgegenstand Betrieb des Fächerbades in Karlsruhe (GV vom 25. September 2014). Geschäftsführung Oliver Sternagel Gesellschafter Stadt Karlsruhe Anteile Stammkapital 100 % = 62.500 € Aufsichtsrat BM Martin Lenz (Vorsitz) StR Detlef Hofmann (stellv. Vorsitz) StR Verena Anlauf StR Max Braun StR Elke Ernemann StR Ellen Fenrich (bis 30.06.2023) StR Thorsten Frewer StR Mathilde Göttel StR Christine Großmann StR Karl-Heinz Jooß StR Friedemann Kalmbach StR Karsten Lamprecht StR Sven Maier StR Irene Moser StR Niko Riebel StR Oliver Schnell (ab 01.07.2023) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Erbbaurechtsvertrag vom 29.November 2017 mit der Stadt Karlsruhe. Geschäftsbesorgungsvertrag vom 13. November 2008 mit der Stadtwerke Karlsruhe GmbH. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 3 3 5 4 1) Aus Gründen der Gleichbehandlung wird auf eine Veröffentlichung verzichtet, da nicht alle Geschäftsführerinnen und Geschäftsführer städtischer Gesellschaften mit der Veröffentlichung ihrer Bezüge einverstanden sind. 2) Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfer Der Jahresabschluss 2023 wurde von der Baker Tilly GmbH & Co.KG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Niederlassung Stuttgart geprüft. 216 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Fächerbad Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 33 35 34 37 Beamte 0 0 0 0 Gesamtbelegschaft 33 35 34 37 Auszubildende 0 0 0 0 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Besucherzahlen 1.1 Badbesuche (Einzel-, Mehrfach- und Zeitkarten) 105.232 98.158 182.103 176.515 1.2 Sport (Schule, Verein, Gruppen) 55.540 55.358 91.458 85.460 1.3 Badbesuche mit Sauna 24.028 18.032 15.853 29.230 1.4 Freier Eintritt (Kinder unter 4 Jahre) 6.822 6.308 8.061 7.157 Zusammen 191.622 177.856 297.475 298.362 2. Durchschnittlicher Eintrittserlös pro Besucher (in €) 6,31 6,16 5,89 6,95 Finanzielles Engagement der Gesellschafterin Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Erwerb Stammkapital 0 0 0 0 2. Aufstockung Kapitalrücklage 0 0 0 0 3. Zuschüsse 3.1 Sportfördermittel 209 259 338 485 3.2 Verlustausgleich 3.360 2.811 3.386 3.473 Gesamt 3.569 3.070 3.724 3.958 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung An insgesamt 316 Öffnungstagen besuchten 298.362 Gäste das Fächerbad (2022: 297.475 Gäste an 364 Öffnungstagen). Der Besuchsschnitt pro Tag erhöhte sich von 817 Besucherinnen und Besuchern im Vorjahr auf nunmehr 901 Besucherinnen und Besucher. Dies entspricht einem Plus von 10,3 %. Im wirtschaftlich ertragreichen Saunabetrieb betrug die Erhöhung der Besuchszahlen 84,4 % (2023: 29.230 Besuchende, 2022: 15.853 Besuchende) aufgrund des Umbaus des Saunaaußenbereiches und der Inbetriebnahme der neuen Textilsauna. Themenschwerpunkt im Geschäftsjahr 2023 bildete die allgemeine Situation rund um die Energiekrise und um den Personalmangel. Die Personalaufwendungen minderten sich aufgrund von Personaleinsparungen um 8 % von 2.040 T€ im Vorjahr auf 1.871 T€. Gegenüber dem Vorjahr ergab sich eine Steigerung der Umsatzerlöse um 452 T€ von 1.722 T€ auf 2.174 T€. Die Gesellschaft weist einen Jahresfehlbetrag in Höhe von 3.473 T€ (Vj. 3.386 T€) aus und liegt damit um 760 T€ (Vj. 170 T€) unter dem bei der Planerstellung erwarteten Verlust. Die Abweichung gegenüber dem Wirtschaftsplan 2023 resultiert aus den hohen Besuchszahlen, den damit verbundenen Umsätzen und der gewährten Energiepreisbremse für das Jahr 2023 bei Strom und Fernwärme. Der Fehlbetrag wird durch die Gesellschafterin Stadt Karlsruhe ausgeglichen. Fächerbad | Stadtkämmerei | 217 Ausblick Mit Ende des zweiten Bauabschnittes wurde die Entwicklung des Fächerbades hin zu einem modernen und zukunftsfähigen Schwerpunktbad für Sport abgeschlossen. Der Saunaumbau konnte im Jahre 2023 fertiggestellt werden und es wird durch die Textilsauna ein neues Kundensegment angesprochen. Die Gesellschaft wird weiterhin durch entsprechende Angebote an ihre Kunden ihre Position als Sportbad in Karlsruhe stärken und die Auslastung durch Schulen und Vereine weiterhin erhöhen. Für die Folgejahre verbleibt als kostenintensive Aufgabe die Sanierung des Daches in der Hauptschwimmhalle. Die Fächerbad Karlsruhe GmbH geht davon aus, dass im Geschäftsjahr 2024 mit einem Jahresfehlbetrag von 4.684 T€ ein um 1.211 T€ schlechteres Ergebnis gegenüber dem vorliegenden Jahresergebnis erreicht wird. Dieser Jahresverlust 2024 soll durch eine Entnahme aus der Kapitalrücklage ausgeglichen werden. Die Gesellschaft geht für das Geschäftsjahr 2024 wieder von steigenden Besucherzahlen aus. Risiken In der Gesamtschau spielt derzeit vor allem die Energiepreisentwicklung eine wesentliche Rolle bei der Bewertung einer potentiellen Bedrohungslage für die Freizeitbäder und Thermen. Ab dem Kalenderjahr 2024 entfällt die Energiepreisbremse bei allen Unternehmen. Auch der angespannte Personalmarkt zeigt Auswirkungen. Die im Geschäftsjahr 2019 abgeschlossene Entwicklung des Fächerbades zum Kombibad und der Umbau des gesamten Saunabereiches bietet die langfristige Voraussetzung, den Anstieg der Besuchszahlen im öffentlichen Bade- und Saunabetrieb fortzusetzen und durch entsprechende Angebote neue Besuchergruppen zu gewinnen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die in 2022 umgesetzten Energiemaßnahmen wurden im Jahr 2023 beibehalten. ▪ Absenkung der Beckentemperaturen zwischen 0,5 und 1 Grad ▪ Absenkung der Saunatemperaturen um 5 Grad. Diese Maßnahmen zeigen, dass die FBK aktiv dazu beiträgt, den Energieverbrauch zu reduzieren, um somit zur Nachhaltigkeit und Umweltschonung beizutragen. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 0 19.904.973 0 28.004 490.711 34.823 5.954 20.464.465 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 62.500 14.736.000 -2.070.491 -3.472.625 9.255.384 420.116 10.656.408 132.557 20.464.465 218 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Fächerbad Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1) Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +1.129 +1.113 +1.722 +2.174 +2.100 +2.200 2. Sonstige betriebliche Erträge 2) +51 +211 +51 +27 +40 +15 3. Materialaufwand -1.027 -897 -1.402 -1.657 -1.880 -1.895 4. Personalaufwand -1.790 -1.516 -2.040 -1.871 -2.173 -2.452 5. Abschreibungen -1.145 -1.104 -1.075 -1.329 -1.550 -1.750 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -382 -445 -463 -577 -590 -530 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +26 +24 +8 +0 +10 +10 8. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -212 -195 -177 -228 -260 -270 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 10. Ergebnis nach Steuern -3.350 -2.809 -3.376 -3.462 -4.223 -4.672 11. Sonstige Steuern -10 -2 -10 -11 -10 -12 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -3.360 -2.811 -3.386 -3.473 -4.233 +4.684 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 78,2 84,9 97,2 97,3 2. Umlaufintensität (in %) 21,8 15,0 2,8 2,7 3. Investitionen (in T€) 89 510 2.996 1.998 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 51,7 48,4 47,0 45,2 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 66,1 56,9 48,3 46,5 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -297,7 -252,7 -196,6 -159,7 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -28,1 -28,4 -36,3 -37,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -13,6 -12,8 -16,1 -15,9 4. Kostendeckung (in %) 24,7 26,8 33,3 38,3 5. Cash-Flow (in T€) -2.215 -1.706 -2.314 -2.145 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 39,2 36,5 39,5 33,0 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 54.278 43.310 59.987 50.583 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 219 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KSBG 42. Karlsruher Sportstätten-Betriebs-GmbH Kontaktdaten Hermann-Veit-Straße 7, 76135 Karlsruhe Telefon: 0721 811016 Fax: 0721 133-5209 ksbg@karlsruhe.de www.europahalle.de Gründung 1975 Unternehmensgegenstand An- und Vermietung sowie Bau, bauliche Erweiterung von Anlagen und Einrichtungen in Sportstätten, Betrieb und Vermarktung von Sportstätten bzw. deren Einrichtungen sowie Förderung des Sports und Durchführung von Veranstaltungen (GV in der Fassung vom 20. November 2001). Geschäftsführung Britta Wirtz Gesellschafter Stadt Karlsruhe Frau Constanze Jopke Herr EBM a.D. Siegfried König Herr Peter Mayer Herr Ralph-Jürgen Grotz Anteile Stammkapital 48 % = 13 % = 13 % = 13 % = 13 % = 14.400,00 € 3.900,00 € 3.900,00 € 3.900,00 € 3.900,00 € 100 % = 30.000,00 € hiervon insgesamt ca.50 % (15.000,02 €) einbezahlt Gesellschafterversammlung EB Gabriele Luczak-Schwarz (Vorsitz) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Gesellschaft hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Mietvertrag mit der Stadt Karlsruhe vom 23. April 1975 über die Anmietung diverser Sportstätten (städtische Turn- und Sporthallen) in der Fassung des vierten Nachtragsvertrages vom 13. April /28. April 1994. Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wird vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 1,85 1,85 1,85 1,85 Beamte 4) - - - - Gesamtbelegschaft 1,85 1,85 1,85 1,85 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamte. 220 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KSBG Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Anzahl der Veranstaltungen Europahalle 14 7 0 0 2. Veranstaltungstage Europahalle 14 7 0 0 3. Anzahl der Besucher Europahalle (2018 und 2019 inkl. Teilnehmer Marathon) 7.400 0 0 0 4. Anzahl der gepachteten Sportstätten 86 87 87 87 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die Gesellschaft weist für das Geschäftsjahr 2023 nach aktuellem Stand einen Jahresüberschuss in Höhe von 47 T€ aus. Die Ergebnisverbesserung gegenüber der Planung 2023 resultiert insbesondere aus den höheren Mieteinnahmen im Bereich der Sporthallen- und Stadionvermietung. Ausblick In der aktuellen Ergebnisvorausschau für 2024 rechnet die KSBG mit einer Einhaltung des Wirtschaftsplanes. Dies ist jedoch nur möglich, wenn die Basketballspiele der PSK Lions in der 2. BB-Bundesliga in der Pro A Herren wie geplant im 2. Halbjahr 2024 in der Europahalle und die Basketball-Jugendspieltage des PSK sowie die Spiele der Volleyball-Herrenmannschaft des SSC in der 2. Bundesliga in der Lina-Radke-Halle stattfinden. Risiken Die Einnahmensituation der Europahalle nach Wiedereröffnung wird maßgeblich durch das perspektivisch vorhandene Veranstaltungsportfolio beeinflusst. Die Veranstaltungsbelegung ist abhängig von der jeweiligen Ligazugehörigkeit der Basketballmannschaften des PSK und der Entwicklung im Bereich der anderen Ballsportarten sowie der Durchführung von Leichtathletikveranstaltungen, Turnwettkämpfen und sonstigen Sportveranstaltungen in der Europahalle und der Lina-Radke-Halle. Die Bereitstellung zeitgemäßer Infrastrukturen in den 87 gepachteten Sportstätten ist Voraussetzung für die Durchführung von Vereinssport und Veranstaltungen. Es bestehen Mietausfallrisiken durch die Sperrung von Sporthallen wegen der dadurch notwendigen Sanierungszeiträume. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Die Gesellschaft wendet in ihrer Funktion als Vermieter der städtischen Sportstätten die städtischen Richtlinien an. Beim Bau und der Sanierung der städtischen Sportstätten werden von den städtischen Dienststellen die Grundsätze des Klimaschutzes und der Nachhaltigkeit der Stadt Karlsruhe berücksichtigt. Beim Neubau der Lina-Radke-Halle wurden die Leitlinien für Energieeffizienz und nachhaltiges Bauen der Stadt Karlsruhe umgesetzt. Das Gebäude entspricht dem energetischen Standard der Passivhausbauweise. Auf der Dachfläche wurde eine Photovoltaikanlage installiert, die Lüftungsanlage läuft mit Wärmerückgewinnung, das komplette Gebäude wurde mit LED-Beleuchtung ausgerüstet und die Halle wird über einen Fernwärmeanschluss versorgt. Im Bereich Catering wurden alle Möglichkeiten für den Einsatz von Mehrweggeschirr geschaffen. Bei der Sanierung der Europahalle wird in der Halle und im Karl-Benz-Saal die Beleuchtung in eine effiziente Beleuchtung in LED-Technik getauscht. Die Beheizung in der Aufwärmhalle wurde auf energieeffizientere Deckenstrahlplatten umgestellt. In der Haupthalle wird die Sheddach Verglasung in eine Zwei-Scheiben- Isolierverglasung umgewandelt. Die vorhandenen Lüftungsanlagen in der Halle und der Süderweiterung werden erneuert und gemäß der RLT-Richtlinie mit Wärmerückgewinnungs-anlagen versehen. Insgesamt ist hier mit einem größeren Einsparpotential zu rechnen. Aufgrund von andauernden Undichtigkeiten wird auch das Dach der Wandelhalle, einschließlich der Fassaden im Osten und Westen erneuert. Es ist ein Trapezblech mit großen Oberlichtern aus Drei-Scheiben-Isolierverglasung mit vermindertem Gesamtenergiedurchlassgrad (Sonnenschutzverglasung)geplant, die auch als RWA dienen. Dieser Austausch wird auch eine große KSBG | Stadtkämmerei | 221 Verbesserung hinsichtlich des sommerlichen Wärmeschutzes mit sich bringen. Der Gastronomiepächter der Europahalle ist verpflichtet, bei der Abgabe von Speisen und Getränken Mehrweggeschirr zu verwenden. Ebenso hat er die Belange des Umweltschutzes und der Müllvermeidung besonders zu berücksichtigen. Kurzbilanz in € Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 1) Plan 2023 2) Plan 2024 2) 1. Umsatzerlöse +421 +409 +620 +657 +594 +681 2. Sonstige betriebliche Erträge +184 +191 +8 +14 +0 +0 3. Materialaufwand und Aufwand bezogene Leistungen -350 -329 -345 -364 -323 -370 4. Personalaufwand -169 -176 -167 -178 -173 -194 5. Abschreibungen -2 -2 -2 -2 -5 -5 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -46 -59 -55 -59 -87 -103 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 +0 8. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -6 -7 -19 -21 -2 -3 9. Ergebnis nach Steuern +31 +27 +40 +47 +4 +6 10. sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 11. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +31 +27 +40 +47 +4 +6 1) Vorläufige Angaben 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 38 8.452 0 106.819 1.003.487 16.517 1.135.313 A. B. C. D. Eigenkapital Eingefordertes Kapital Gewinnrücklage Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 15.000 896.801 47.330 959.131 82.604 93.578 0 1.135.313 222 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | KSBG Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 1,3 1,1 0,9 0,7 2. Umlaufintensität (in %) 98,7 98,9 99,1 99,3 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 73,7 80,2 83,0 84,5 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 5.876,3 7.273,6 9.267,2 11.297,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +7,4 +6,6 +6,4 +7,2 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +3,7 +3,1 +4,4 +4,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +2,7 +2,5 +3,7 +4,2 4. Kostendeckung (in %) +74,1 +72,2 +108,8 +108,9 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +40 +37 +61 +70 5.2 nach Ertragsteuern +33 +29 +43 +49 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 29,8 31 29,3 29,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 2) 69.902 72.223 74.187 80.641 1) Vorläufige Angaben 2) Es werden nur Dauerarbeitsverhältnisse berücksichtigt. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 223 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | TechnologieRegion 43. TechnologieRegion Karlsruhe GmbH Kontaktdaten Emmy-Noether-Str. 11, 76131 Karlsruhe Telefon: 0721 40244-712 Fax: 0721 40244-718 jochen.ehlgoetz@technologieregion-karlsruhe.de Gründung 7. April 2017 Unternehmensgegenstand Die Förderung und Weiterentwicklung der Wirtschafts-, Wissenschafts-, Innovations- und Technologieregion Karlsruhe durch intensive Zusammenarbeit aller Gesellschafter und Gesellschaftergruppen untereinander. Die Gesellschaft kann alle Geschäfte betreiben, die dem Geschäftszweck unmittelbar oder mittelbar zu dienen geeignet sind. Geschäftsführung Jochen Ehlgötz Gesellschafter Stadt Karlsruhe 32 weitere Gesellschafter aus Wirtschaft, Wissenschaft und öffentlicher Hand Anteile am Haftkapital 3,13 % = 1.200 € Aufsichtsrat Dr. Frank Mentrup (Vorsitzender) Michael Gutjahr (stellv. Vorsitzender) Walter Bantleon Dr. Fritz Brechtel Dr. Christian Dusch Christof Florus (bis 21.04.2023) Michael Pfeiffer (ab 22.05.2023) Heinz Hanen Prof. Dr. Thomas Hirth Dr. Andreas Krobjilowski Dietmar Späth Martin Wolff Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Wichtige Verträge UITP-Karlsruhe Mobility Innovation Partnership (Kooperationsvertrag) Welcome Center der TRK (Kooperationsvereinbarung mit dem Badischen Staatstheater) Metropolregion Rhein-Neckar (Kooperationsvertrag Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung und des Aufsichtsrates in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Gesamtbezüge der Mitglieder der Geschäftsführung 1) 1) 1) 1) 2. Gesamtbezüge des Aufsichtsrates 2) 2) 2) 2) 1) Aufgrund der fehlenden Mehrheitsbeteiligung der Stadt Karlsruhe wird auf eine Veröffentlichung der Geschäftsführergehälter verzichtet. 2) Die Mitglieder des Aufsichtsrats bekommen keine Aufwandsentschädigungen Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde vom Rechnungsprüfungsamt Stadt Karlsruhe geprüft. 224 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | TechnologieRegion Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 6,20 8,30 8,90 9,25 Beamte 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 Nebenberuflich Tätige 4) 0,00 0,00 0,00 0,00 Gesamtbelegschaft 6,20 8,30 8,90 9,25 Auszubildende 0,00 0,00 0,00 0,00 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten. Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Die TechnologieRegion Karlsruhe GmbH (TRK GmbH) fokussiert seit 2017 als regionaler, bundeslandübergreifender Standortvermarkter die Themen Energie, Mobilität und Digitalisierung. Seit 2022 kommt als weiteres Themenfeld die Bioökonomie hinzu. Bei Kooperationsprojekten agiert sie als Plattform, übernimmt die Steuerung unterschiedlicher Akteure, trägt zur Co-Finanzierung bei und macht die Ergebnisse im nationalen und internationalen Umfeld sichtbar. Durch diese strategische Verbindung von Partnern aus Wirtschaft, Wissenschaft, Kammern und öffentlicher Hand werden Pilotprojekte vorbereitet und umgesetzt. Zudem steht über das Welcome Center der TRK die internationale Fachkräftegewinnung im Fokus. Die TRK GmbH konnte im Jahr 2023 wichtige Meilensteine erreichen. Hierzu zählen die Weiterentwicklung des neuen strategischen Themenfelds Bioökonomie und die Sensibilisierung der Öffentlichkeit für die hohe Bedeutung einer Wasserstoffinfrastruktur, insbesondere die Anbindung an das Wasserstoffkernnetz, für die Wettbewerbsfähigkeit der TRK. Auch erfolgt der weitere Ausbau und die verstärkte Positionierung im internationalen Kontext durch die Präsentation des Mobilitätsclusters Karlsruhe Mobility Lab auf dem UITP Global Summit in Stockholm und durch den Ausbau des Programmangebots des UITP Regional Training Centre Karlsruhe. Die Etablierung der Veranstaltungsreihe Transformation der regionalen Automobilwirtschaft in Kooperation mit dem aen und der Stadt Rastatt ist ein weiterer wichtiger Meilenstein. Ausblick Die TechnologieRegion Karlsruhe setzt weiterhin auf ihre Schwerpunktthemen Energie, Mobilität, Digitalisierung und Bioökonomie. Ziel bleibt es weiterhin die Bedeutung und das wirtschaftliche Potenzial der Energie-, Wärme-, Mobilitäts- und Rohstoffwende (Defossilisierung) für die Region aufzuzeigen. Hinzu kommt der weitere Ausbau der Standortvermarktung der Region im nationalen und internationalen Umfeld. Insbesondere im Hinblick auf die Zukunftstechnologie Wasserstoff wird die TRK ihre Aktivitäten weiter intensivieren. Geothermie als wichtiger Baustein der Wärmewende in Verbindung mit der CO2-freien Gewinnung von Lithium als unverzichtbarer Bestandteil einer regionalen Wertschöpfungskette „Elektromobilität“ werden wichtige Themen der Positionierung der Region sein – nicht zuletzt im Hinblick auf die Transformation der regionalen Automobil- und ihrer Zulieferindustrie. Die Energiestrategie der TRK wird fortgeschrieben, insbesondere im Hinblick auf die Potenziale einer wasserstoffbasierten Energieversorgung. Das Welcome Center für internationale Fachkräfte und Unternehmen soll weiter ausgebaut und seine Aktivitäten noch stärker in die Region aber auch nach Indien ausgedehnt werden. Risiken Die Auswirkungen des russischen Angriffskrieges, die Entwicklungen im Nahen Osten und die damit verbundenen Unterbrechungen der Lieferketten, die steigenden finanziellen Belastungen der Kommunen, die Lähmung der Wirtschaft durch eine überbordende Bürokratie etc. können zu einem verminderten Engagement TechnologieRegion | Stadtkämmerei | 225 der Partner in Projekten oder Beteiligungen führen und sind in ihren Auswirkungen auf die Arbeit der TRK GmbH nicht abzusehen. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Mit der Verabschiedung der Regionalen Entwicklungsstrategie TechnologieRegion Karlsruhe 2030 und insbesondere der Energiestrategie der TechnologieRegion Karlsruhe „Smart Energy – TRK Mission 1.5 Grad“ wurde für die Region festgelegt, dass die klimapolitischen Ziele der Pariser Klimaschutzkonferenz 2015 auf regionaler Ebene erreicht werden sollen, die TRK durch ihr Handeln zur Erreichung dieser Ziele ein Vorbild für nachhaltiges Wirtschaften und die Gestaltung von Energiesystemen wird und ihren Bürgerinnen und Bürgern ein lebenswertes und attraktives Umwelt bietet. Konkret umgesetzt werden die genannten Vorgaben u.a. durch Projekte in den Bereichen: • Bioökonomie/Kreislaufwirtschaft • Positionierung der TRK zur Geothermie • Grüner Wasserstoff • Mitwirkung im Leuchtturmprojekt regioKArgoTramTrain in Karlsruhe und der Region zur Entlastung der Innenstädte von fossil betriebenen Lieferfahrzeugen Mitwirkung im Leuchtturmprojekt LastMileCityLab in Bruchsal zum CO2-freien Güterverkehr auf der letzten und vorletzten Meile. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Schecks, Kassenbestand, Flüssige Mittel sowie Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 27.909 22.726 25.000 188.780 649.009 2.972 916.396 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Kapitalrücklage Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 38.400 560.408 -56.601 16.478 561.685 312.524 42.187 0 916.396 226 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | TechnologieRegion Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 1)2) Plan 2024 1)2) 1. Umsatzerlöse +982 +996 +1.520 +1.828 +1.769 1.927 2. Grundstückerlöse +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Aktivierte Eigenleistungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 4. Sonstige betriebliche Erträge +297 +149 +21 +55 +34 +40 5. Materialaufwand -238 -304 -380 -524 -742 -770 6. Personalaufwand -581 -558 -559 -648 -645 -776 7. Abschreibungen -46 -44 -30 -11 -15 -15 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -278 -255 -618 -762 -327 -358 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +0 +0 +0 +0 +0 0 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 0 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 0 12. Ergebnis nach Steuern +136 -15 -46 -61 +74 +48 13. Sonstige Steuern +8 +12 +78 +78 +0 0 14. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +144 -3 +32 +16 +74 +48 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan“; eine förmliche Fortschreibung des Wirtschaftsplanes erfolgte nicht. 2) Die Unterscheidung in Materialaufwand und sonstigem betrieblichen Aufwand beruht auf einer überschlägigen Schätzung. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 14,8 8,5 4,3 3,2 2. Umlaufintensität (in %) 85,2 91,5 95,7 96,8 3. Investitionen (in T€) 40 52 30 23 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 86,0 83,2 80,2 64,9 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 579,6 984,4 1.868,7 2012,6 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +14,7 -0,3 +2,1 +0,9 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +28,2 -0,7 +5,8 +2,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +24,2 -0,6 +4,6 +1,9 4. Kostendeckung (in %) 94,1 85,8 95,7 99,7 5. Cash-Flow (in T€) 190 40 62 73 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 55,7 48,0 35,2 29,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 86.751 67.184 62.901 57.873 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 227 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | TechnologieRegion IV. Rechtlich selbstständige Stiftungen 228 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | ZKM 1. ZKM | Zentrum für Kunst und Medien Karlsruhe Kontaktdaten Lorenzstraße 19, 76135 Karlsruhe Telefon: 0721 8100-0 Fax: 0721 8100-1139 info@zkm.de www.zkm.de Gründung 1989 als Stiftung des öffentlichen Rechts Stiftungszweck Zwecke der Stiftung einschließlich ihrer Betriebe gewerblicher Art sind die Förderung von Wissenschaft und Forschung, Bildung sowie von Kunst und Kultur. Die Stiftung einschließlich ihrer Betriebe gewerblicher Art hat die Aufgabe, als Einrichtung der Forschung, der Kulturvermittlung und der Weiterbildung eine umfassende Auseinandersetzung mit Kunst und Medien sowie Medientechnologie, insbesondere in den Bereichen Bild, Musik, Sprache und Verbindungen unter ihnen, zum Beispiel Performance, Objekt und Architektur, zu ermöglichen. Vorstand Künstlerisch-wissenschaftliches Vorstandsmitglied: Prof. Dr. h.c. mult. Peter Weibel (bis 01.03.2023) Alistair Hudson (ab 01.04.2023) Geschäftsführendes Vorstandsmitglied: Dr. Helga Huskamp Stifter Land Baden-Württemberg Stadt Karlsruhe Stiftungskapital 50 % = 50 % = 127.822,97 € 127.822,97 € 100 % = 255.645,94 € Stiftungsrat (stimmberechtigte Mitglieder) OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz bis 30.11.2023, danach stellv. Vorsitz) Staatssekretär Arne Braun (stellv. Vorsitz bis 30.11.2023, Vorsitz ab 01.12.2023) Dr. Klaus Heilgeist StR Renate Rastätter MR Reiner Ilg MR Martin Neumaier Beratende Mitglieder StR Elke Ernemann, StR Tom Høyem Michael Salbeck MdL Alexander Salomon MdL Stefanie Seemann MdL Dr. Alexander Becker MdL Martin Rivoir Prof. Dr. Manfred Popp (bis 30.06.2023) Dominika Szope Kuratorium Prof. Dr. Manfred Popp (Vorsitz bis 30.06.2023) Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Stiftung hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Mietvertrag vom 20. November 1997 mit der Stadt Karlsruhe über die Anmietung der Lichthöfe 1,2, 6 bis 9 und des Glaswürfels des ehemaligen IWKA-Hallenbaus in der Fassung vom 11./16. Oktober 2007. Mietvertrag über die Anmietung der ehemaligen G.Braun-Halle, die vom ZKM als Außenlager genutzt wird Stromliefervertrag mit der E.Vita GmbH in Stuttgart bis Ende 2023 Betreibervertrag über den technischen Betrieb des Hallenbaus mit dem Amt für Hochbau und Gebäudewirtschaft der Stadt Karlsruhe ZKM | Stadtkämmerei | 229 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte/Angestellte 90 93 100 104 Beamte 3 2 2 2 Gesamtbelegschaft 93 95 102 106 Volontäre 12 14 12 7 Sonstiges Personal (Praktikanten und Hilfskräfte) 41 38 38 46 Auszubildende 2 2 1 1 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Volontäre, Auszubildende, FSJ-Stellen, Praktikanten und Aushilfskräfte Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Anzahl der Besucher (virtuelle Besucher über digitale Angebote) 69.908 (122.536) 3 52.658 (8.510) 3 179.299 (1.573) 3 245.918 (3.513) 3 2. Zuschuss pro Besucher (in €) (virtuelle Besucher über digitale Angebote) 245 (89) 331 (285) 101 (100) 74 (73) 3. Finanzierung (in %) Eigenfinanzierungsquote 1) 3,10 3,50 5,43 7,14 Drittmittelfinanzierungsquote 2) 3,92 8,98 7,45 5,97 4. Zahl der Veranstaltungen Ausstellungen 4 6 10 13 Vorträge/Symposien 52 68 39 31 Musikveranstaltungen 8 10 19 12 Gruppenführungen 470 475 693 995 Sonstiges 36 44 78 89 Zusammen 570 603 839 1.140 1) Verhältnis Umsatzerlöse – Summe der Aufwendungen 2) Verhältnis Zuwendungen Dritter – Summe der Aufwendungen 3) Art der Ermittlung der digitalen Besucher hat sich verändert, Rückgang der digitalen Angebote durch veränderte Coronasituation Finanzielles Engagement der Stifter in T€ 1) 2020 2021 2022 2023 1. Land Baden-Württemberg 8.549 8.740 9.054 9.086 2. Stadt Karlsruhe 8.549 8.740 9.054 9.086 Zusammen 17.098 17.480 18.108 18.172 1) In den Zuwendungen nicht berücksichtigt sind die zusätzlichen Mittel für den sogenannten Baukorridor. Hierfür stehen jährlich pro Stifter 350 T€ zur Verfügung. Der Abruf der Mittel erfolgt bedarfsgerecht, nicht abgerufene Mittel werden auf das Folgejahr vorgetragen. Geschäftsverlauf Im Verlauf des Jahres 2023 ist das ZKM nach einem turbulenten Beginn zur Ruhe gekommen. Geprägt war das 1. Halbjahr noch von Peter Weibel (Ableben Peter Weibel, Nachfolge Alistair Hudson) initiierten Ausstellungen (Ulrike Rosenbach, William Forsythe und Heinz Mack). Im Herbst 2023 liefen eine Reihe zentraler Drittmittelprojekte (Beyond Matter, intelligent.museum, Driving the Human) aus, womit auch der Weggang einer Reihe von Kolleg:innen verbunden war. Zugleich wurden Mitarbeiter:innen, die über sehr viele Jahre als Freelancer für das ZKM gearbeitet haben, fest angestellt und einige Zeitverträge entfristet. 230 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | ZKM In finanzieller Hinsicht hat sich das gesamte Jahr 2023 deutlich besser entwickelt als erwartet. Insbesondere die Umsatzerlöse konnten dank höherer gestiegener Besucherzahlen im Vergleich zum ursprünglichen Ansatz deutlich gesteigert werden. Hinzu kamen Einsparungen bei den geplanten Energiekosten durch Senkung des Energieverbrauchs.. Diagramm: Entwicklung der Besucherzahlen (ohne Schlosslichtspiele) Ausblick Im ersten Quartal 2024 laufen die großen Ausstellungen aus, die noch aus der Programmphase von Peter Weibel sind: Ulrike Rosenbach (bis Jan 2024), Renaissance 3.0 (bis März 2024) und Heinz Mack (bis April 2024). Die ab Mai 2024 kommenden Ausstellungen sind bereits unter der Leitung von Alistair Hudson kuratiert worden. Ein Highlight des ersten Quartals 2024 wird der Tag der offenen Tür sein (4. Februar). Gemeinsam mit der Städt. Galerie, der HfG und der Kunsthalle wird das ZKM auch unter dem Label des Hallenbaus im Februar an der art Karlsruhe teilnehmen und ist Gastgeber für einen Partyevent anlässlich der Eröffnung der Messe. Anlässlich des 80. Geburtstag, des im Jahr 2023 verstorbenen Peter Weibel, findet ein Gedenkabend statt, mit der Präsentation seiner letzten, frisch im Jan/Feb erscheinenden Publikationen sowie einer Filmnacht zu Peter Weibel als Künstler. Ab Januar 2024 tritt das ZKM in einem neuen visuellen Branding auf. Die Eventabteilung wird die bisher erfolgreichen Formate wie ArtSpeedating und Isle of Coding weiterhin durchführen. Auch ist die Nachfrage nach Vermietungen sehr groß mit zum Teil renommierten Firmen, die Veranstaltungen mit bis zu 500 Teilnehmenden im ZKM durchführen. Ein finanzielles Problem stellen die steigenden Energiepreise dar. Im Jahr 2024 schlagen die gestiegenen Strom- und Fernwärmekosten aufgrund der Preise und dem Wegfall der Energiepreisbremse mit Mehrkosten von 700.000 bis 800.000 € zu Buche. Hinzu kommen die steigenden Personalkosten, bei denen die tariflichen Steigerungen jährliche Mehrkosten von rd. 600.000 € verursachen werden. Stadt und Land haben die tarifliche Erhöhung der Personalkosten über die Grundfinanzierungsmittel ausgeglichen. Die genannten Aspekte führen dazu, dass die verfügbaren Programmittel 2024 deutlich schrumpfen, so dass Einschnitte im Programm notwendig sein werden. Risiken Das Risiko einer weiteren Kürzung der Grundfinanzierung von Stadt und Land in den künftigen Jahren bleibt bestehen. Hinzu kommen Risiken aus den finanziellen Folgen des nach wie vor bestehenden Ukraine-Kriegs und damit verbundene Preissteigerungen sowie der Lieferkettenproblematik in allen Bereichen. Ausbleibende 223.838 258.690 179.299 69.908 0 50.000 100.000 150.000 200.000 250.000 300.000 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr 245.918 ZKM | Stadtkämmerei | 231 Drittmitteleinnahmen sowie ein Besucherrückgang und rückläufige Vermietungen stellen ebenso ein weiteres Risiko dar wie weiter steigende Gebäudekosten sowohl im Betrieb als auch in der Bauunterhaltung, die über die Grundfinanzierungsmittel nicht ausgeglichen werden. Nach Erhöhung des Baukorridors durch die Stadt Karlsruhe im Zuge des Doppelhaushaltes 2024/2025 von 350.000 € auf 600.000 € bleibt eine komplementäre Erhöhung des Landes im nächsten Staatshaushaltsplan 2025/2026 abzuwarten. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Seit Oktober 2023 liegt ein von Bund und Ländern erarbeiteter „CO 2 -Kulturstandard“ vor, der eine bundesweit einheitliche Grundlage für die Erstellung von Klimabilanzen darstellt. Es ist angedacht, dass ab 2025 alle Kultureinrichtungen des Landes Baden-Württemberg verpflichtend eine Klimabilanz nach diesem Standard vorlegen müssen. Das ZKM wird im nächsten Schritt seine Prozesse adaptieren, um diesen Anforderungen gerecht zu werden. Nicht zuletzt ist die energetische Sanierung des Beleuchtungssystems ein Großprojekt. Hierzu wurde im November 2023, nach Ablehnung des ersten Antrags 2022, erneut ein Förderantrag im Programm „Investitionen in national bedeutsame Kultureinrichtungen Deutschlands“ beim Bund eingereicht. Das Investitionsvolumen beläuft sich auf 3 Mio. €. Die beantragte Bundesförderung in Höhe von 1,5 Mio. € wurde im April 2024 jedoch nur zu 50% bewilligt, der abschließende Zuschussbescheid liegt noch nicht vor. Die BKM hat dem ZKM jedoch anheimgestellt, im laufenden Jahr einen erneuten Antrag auf weitere Fördermittel zu stellen. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Kunstwerke Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Sonstige Forderungen Kassenbestand, Forderungen gegenüber der Stadt Karlsruhe Rechnungsabgrenzungsposten 53 1.156.239 18.039.913 0 210.370 140.018 18.662 2.202.467 64.090 21.831.812 A. B. C. D. E. F. Eigenkapital Stiftungsstock Zuführung durch Schenkungen Gewinnvortrag Vorjahre Rücklagen Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Erhaltene Anzahlungen Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt Verbindlichkeiten aus L + L Rückstellungen Rechnungsabgrenzungsposten 255.646 4.138.050 14.112.979 223.740 1.086.930 19.817.345 0 8.443 787.071 831.551 387.402 21.831.812 232 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | ZKM Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 1) Plan 2022 2) Plan 2024 2) 1. Umsatzerlöse +646 +825 +1.292 +1.435 +1.035 +980 2. Bestandveränderungen an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +104 +15 +26 +0 +0 +0 3. Sonstige Zuwendungen Dritter +18.398 +20.019 +21.527 +20.484 +20.359 +20.026 4. Sonstige betriebliche Erträge +675 +379 +510 +1.080 +350 +350 5. Personalaufwand -7.807 -8.173 -9.504 -9.160 -8.913 -9.700 6. Aufwendungen für bezogene Leistungen -7.295 -10.394 -11.741 -10.940 -10.725 -10.086 7. Abschreibungen -536 -1.273 -663 -570 -550 -500 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen -3.453 -1.311 -1.468 -1.321 -1.349 -1.055 9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +11 +12 +15 +89 +8 +10 10. Sonstige Zinsen und ähnliche Aufwendungen -3 -6 -8 -10 -6 -6 11. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Ergebnis nach Steuern +740 +93 -14 +1.087 +209 +19 13. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 14. Neutraler Ertrag 3) +0 +0 +0 +0 +0 +0 15. Neutraler Aufwand 3) +0 +0 +0 +0 +0 +0 16. Jahresüberschuss/-fehlbetrag 4) +740 +93 -14 +1.087 +209 +19 1) Vorläufige Angaben 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben) 3) Nach den neuen Bilanzierungsrichtlinien sind die neutralen Aufwendungen und Erträge unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen und Erträge zu subsumieren. Dies wurde bei den Abschlusszahlen ab 2016 berücksichtigt 4) Der Jahresüberschuss wird zusammen mit den Abschreibungen zur Deckung des Liquiditätsbedarfs für die vorgesehenen Investitionen benötigt. Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 85,4 80,1 86,7 87,9 2. Umlaufintensität (in %) 14,6 19,9 13,3 12,1 3. Investitionen (in T€) 983 1.136 728 872 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 88,9 84,4 90,7 90,8 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 104,0 105,3 104,6 103,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +114,5 +13,0 -1,1 75,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +4,1 +0,5 -0,1 5,5 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +3,6 +0,4 0,0 5,0 4. Kostendeckung (in %) 3,4 3,4 5,5 6,5 5. Cash Flow (in T€) 1.276 1.366 649 1.657 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 40,9 38,6 40,6 41,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 52.750 54.852 62.121 2) 57.250 1) Vorläufige Angaben 2) Bedingt durch die erstmalige Rückstellung von Überstunden und Resturlaub weicht diese Kennzahl im Vergleich zu den Vorjahren deutlich ab. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Heimstiftung | Stadtkämmerei | 233 2. Heimstiftung Karlsruhe Kontaktdaten Karlstraße 54, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-5437 Fax: 0721 133-5109 www.heimstiftung-karlsruhe.de Gründung 17. August 1994 Stiftungszweck Zweck der Stiftung ist die Errichtung und der Betrieb von Kinder- und Jugendheimen, Alten- und Pflegeheimen, betreuten Seniorenwohnungen sowie stationären, teilstationären und ambulanten Einrichtungen der Sozialhilfe und der Jugendhilfe. Zu den Einrichtungen der Jugendhilfe zählt auch eine private staatlich anerkannte Schule (Sonderpädagogisches Bildungs- und Beratungszentrum mit dem Förderschwerpunkt soziale und emotionale Entwicklung). Die Stiftung verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts „Steuerbegünstigte Zwecke“ (§§ 51ff) der Abgabenordnung (Stiftungssatzung vom 25. April 2023). Vorstand BM Martin Lenz (als ständiger Vertreter des Oberbürgermeisters) Stifter Stadt Karlsruhe Stiftungskapital ca. 6,2 Mio. € Stiftungsrat (stimmberechtigte Mitglieder) BM Martin Lenz (Vorsitz) StR Michael Borner (stellv. Vorsitz) StR Dr. Thomas Müller StR Verena Anlauf StR Rebecca Ansin StR Yvette Melchien StR Niko Riebel StR Karsten Lamprecht StR Jürgen Wenzel Beratende Mitglieder: Alexandra Ries Karina Langeneckert Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Stiftung hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge - Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte 4) 311,2 322,5 328,3 324,2 Beamte 4) 5) 16,8 12,8 13,7 14,7 Gesamtbelegschaft 328,0 335,3 342,0 338,9 Auszubildende 33,0 32,0 37,0 38,0 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamte 5) Einschließlich vom Land Baden-Württemberg abgeordneter Lehrerinnen und Lehrer an der Augartenschule 234 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Heimstiftung Leistungszahlen in % Auslastung der Einrichtungen 2020 2021 2022 2023 1. Pflege und Wohnen Alte Mälzerei Betreutes Wohnen 92,00 88,00 100,00 88,00 Pflegeheim 98,00 97,00 96,00 98,00 2. Seniorenzentrum Parkschlössle Betreutes Wohnen 91,00 95,00 90,00 92,00 Pflegeheim 97,00 98,00 96,00 97,00 3. Sybelcentrum Vollstationäre Gruppen 77,00 88,00 82,00 88,00 Tagesgruppen 98,00 106,00 103,00 103,00 Plätze im betreuten Wohnen 82,00 90,00 88,00 93,00 4. Wohnen Leben Perspektiven 97,00 91,00 95,00 88,00 5. Seniorenresidenz am Wetterbach 79,00 80,00 88,00 93,00 Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Investitionszuschüsse (Sybelcentrum) 1.083 3.850 7.261 18.702 2. Sonstige Zuschüsse (u.a. Augartenschule/ Fundraising-Zuschuss) 15 - - - 3. Zuschuss Schulkoordination 60 60 60 60 Zusammen 1.158 3.910 7.321 18.762 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Im Geschäftsjahr 2023 ergab sich ein Fehlbetrag in Höhe von 656 T€. Das Jahr 2023 war für die Heimstiftung Karlsruhe (hsk) durch den Krieg in der Ukraine mit seinen Auswirkungen (weiterhin hohe Inflation, hohe Lebensmittel- und Energiekosten) und dem immer spürbarer werdenden Fachkräftemangel geprägt. Diagramm: Entwicklung der Ergebnisse (in T€) 451 -147 -178 -242 -35 -367 61 -469 -656 -800 -600 -400 -200 0 200 400 600 20132014201520162017201820192020202120222023 Jahr Heimstiftung | Stadtkämmerei | 235 Ab April 2023 konnte die Tarifeinigung zum Sozial- und Erziehungsdienst (SuE) vom Mai 2022 in die Leistungs- und Entgeltverhandlungen einfließen. Im Sommer dann auch die neuen Verhandlungsergebnisse der tariflichen Einigung 2023. Da alle Leistungs- und Entgeltvereinbarungen nur prospektiv getroffen werden, waren im ersten Halbjahr die Personalkosten nicht vollständig refinanziert. Alle stationären Pflegeeinrichtungen hatten im Jahresdurchschnitt eine Belegung von teilweise deutlich über 95 % - trotz immer wieder auftretender Personalausfällen. Auch die mobile Pflege Fidelitas wurde durchweg gut angenommen. Die Tagespflege Am Klosterweg musste wegen personeller Ausfälle zum 31.08.23 geschlossen werden. Für den Bereich Pflege und Wohnen startete im Sommer ein Projekt, um Auszubildende für den Beruf Pflegefachkraft aus Marokko zu gewinnen. Das Dorfblütenkonzept der hsk für Wolfartsweier konnte nicht umgesetzt werden. Entgegen einer anfänglichen Zusage zu der Konzeptänderung „junge Pflege“ und „Phase F“ bestand der Bauherr bzw. Vermieter auf die ursprüngliche Raumplanung. Daraufhin kündigte die hsk den Generalmietvertrag. Die Planungen für die Dorfblüte Stupferich (Pflegeheim mit 60 Plätzen und Betreutes Wohnen) laufen dagegen weiter. Die Einrichtung Pflege und Wohnen Alte Mälzerei verzeichnet im Berichtsjahr einen Fehlbetrag in Höhe von 206 T€. Das Ergebnis beinhaltet die dazugehörigen Einrichtungen des „Betreuten Wohnens“. Die Einrichtung war im Jahr 2023 mit 98 % (2022: 96 %) sehr gut ausgelastet. In der Seniorenresidenz am Wetterbach ist der Umbau im vollen Gange. Alle vom TÜV geforderten Maßnahmen sind in der Umsetzung. Die organisatorische Umstrukturierung wirkt sich sehr positiv auf das Ergebnis aus. Die Einrichtung schließt mit einem Gewinn in Höhe von 16 T€. Die Belegungsquote lag in 2023 bei 93 % (2022: 88 %). Im Seniorenzentrum Parkschlössle wurde erneut eine sehr gute Belegung von 97 % erzielt. Jedoch wirken sich die Tariferhöhungen finanziell negativ auf das Ergebnis aus, sodass die Einrichtung mit einem Fehlbetrag in Höhe von 276 T€ abschließt. Von Januar bis März bot die hsk zusammen mit der AWO Karlsruhe gemeinnützige GmbH eine Inobhutnahmegruppe für unbegleitete minderjährige Ausländer (UMA) an. Wegen Personalmangels musste diese Gruppe Ende März 2023 geschlossen werden. Dieser war auch ausschlaggebend dafür, dass im Sybelcentrum die 3. Inobhutnahmegruppe nicht mehr wiedereröffnet wurde. Im Sommer und am Ende des Jahres mussten Wohngruppen zusammengelegt werden. Auf die Belegung hatte der Personalengpass jedoch keine Auswirkungen. Im September startete wie geplant das neue ambulante Angebot „Soziale Gruppenarbeit an Schulen“. Im Oktober zog das Sybelcentrum zurück in das sanierte Gebäude, wo noch letzte Arbeiten zu erledigen waren. Die Einrichtung schließt das vorliegende Geschäftsjahr mit einem negativen Ergebnis von 84 T€. Die Tagespflege Am Klosterweg musste aufgrund von Personalengpässen geschlossen werden und erwirtschaftet einen Fehlbetrag in Höhe von 84 T€ ab. In der mobilen Pflege Fidelitas blieb die Situation stabil. Das Angebot wurde uneingeschränkt angefragt und angenommen. Der ambulante Dienst schließt mit einem positiven Ergebnis in Höhe von 34 T€ ab. Im Dezember 2023 konnte bei Wohnen Leben Perspektiven die Verhandlungen zur Leistungs- und Vergütungsvereinbarung entsprechend dem Bundesteilhabegesetz (BTHG) für Leistungen zur Sozialen Teilhabe – Assistenzleistungen im eigenen Wohnraum und im Sozialraum abgeschlossen werden. Die Belegung hat sich durch neu angemieteten Wohnraum stabilisiert und mit einem Fehlbetrag von 56 T€ schließt der Geschäftsbereich das Jahr 2023 ab. In der Stiftungsverwaltung konnte mit der Einstellung einer Fachkraft für Personalrecruiting das entwickelte neue Konzept mit der neuen Software nun umgesetzt werden. 236 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Heimstiftung Ausblick Auch das Jahr 2024 wird nach aktueller Einschätzung ein herausforderndes Jahr. Die hsk braucht auf Dauer eine hohe Ertragssumme, um in dieser Situation die notwendige Liquidität zu erhalten und zu stärken. Die Inflation geht zwar zurück, aber die ab April wieder gültig werdende Mehrwertsteuer von 19% auf Gas, weiterhin hohe Lebensmittelpreise in den ersten Monaten des Jahres sowie langfristig zunehmend der Fachkräftemangel werden dieses Jahr die hsk prägen. Hinzu kommen Herausforderungen im Bereich der Gebäudewirtschaft/Instandhaltung wie z.B.: Der Umbau der Seniorenresidenz am Wetterbach inkl. Installation einer PV-Anlage auf dem Dach, die Planungen zur Nutzung des Grundstücks Klosterweg nach dem Auszug des Sybelcentrum, der Umbau des Gebäudes am Klosterweg nach dem Auszug des Sybelcentrum sowie notwendige Instandhaltungsmaßnahmen im Parkschlössle inkl. Installation der PV- Anlage auf dem Dach Risiken Die gesamtwirtschaftliche Lage in Deutschland bleibt auch 2024 geprägt von den Folgen des Kriegs in der Ukraine und im Gaza-Streifen und den damit verbundenen Auswirkungen. Der Arbeitskraftmangel wird weiter zunehmen. Hier stellt sich die Frage, ob ausreichende Personal in allen Bereichen gefunden und eingesetzt werden kann oder ob und wie schnell auf Leasing-Kräfte zurückgegriffen werden muss. All das kann sich in der Folge auch auf die Belegung auswirken. Hier wird die Akquise von ausländischen Arbeitskräften immer wichtiger. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Am Parkschlössle und in Wetterbach sind die Umsetzungen der Solaranlagen im vollen Gange und im Jahr 2024 werden diese fertiggestellt. Die hsk beabsichtigt einen Nachhaltigkeitsbericht zu verfassen und folglich sollen hierdurch Daten generiert werden, die konkrete Maßnahmen definieren können. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Vorräte Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 126.208 46.301.727 21.411 81.936 5.800.804 422.518 20.215 52.774.819 A. B. C. D. E. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklage Verlustvortrag Jahresfehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Sonderposten Fördermittel für Investitionen Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 6.219.919 1.163 -2.212.388 -656.140 3.352.554 24.649.098 4.230.431 20.542.736 0 52.774.819 Heimstiftung | Stadtkämmerei | 237 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 1) Plan 2023 2) Plan 2024 2) 1. Erträge aus allg. Pflegeleistungen +10.596 +12.050 +12.352 +12.257 +12.512 + 14.291 2. Erträge aus Unterkunft und Verpflegung +2.870 +2.925 +2.998 +3.200 +2.948 +3.000 3. Erträge aus Weiterberechnung von Investitionskosten +2.006 +1.965 +1.925 +1.994 +1.975 +2.000 4. Zuweisungen und Zuschüsse zu Betriebskosten +2.549 +1.943 +1.843 +2.381 +1.931 +1.886 5 Sonstige betriebliche Erträge +12.105 +11.522 +11.001 +11.859 +11.502 12.202 = Summe der Erlöse und Erträge +30.126 +30.405 +30.119 +31.691 +38.868 +33.379 6. Materialaufwand -4.981 -4.143 -4.239 -5.271 -5.257 -4.111 7. Personalaufwand -20.635 -21.736 -22.408 -24.058 -21.887 -25.356 8. Steuern, Abgaben, Versicherungen -83 -121 -133 -130 -96 -129 9. Sachaufwendungen für Nebenbetriebe -11 -11 -16 -17 -12 -12 10. Mieten, Pacht und Leasing -1.994 -2.273 -2.232 -2.098 -2.018 -2.011 = Zwischenergebnis I +2.422 +2.121 +1.090 +117 +1.598 +1.760 11. Erträge aus Auflösung von Sonderposten 478 +440 +1.203 +1.847 +459 +575 12. Aufwendungen für Zuführung zu Sonderposten -905 -328 -195 -229 -215 -162 13. Abschreibungen -1.205 -1.290 -1.296 -1.273 -1.266 -1.392 14. Aufwendungen für Instandsetzungen -486 -734 -879 -876 -545 -861 = Zwischenergebnis II +304 +209 -76 -414 +31 -80 15. Zinsen und ähnliche Erträge +13 +17 +18 +88 +17 +0 16. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -232 -165 -157 -330 -133 -172 = Zinssaldo -219 -148 -138 -241 -117 -172 17. Ergebnis nach Steuern +85 + 61 -469 -656 -85 -252 1/8 Außerordentliche Erträge/Aufwendungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 19. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +85 +61 -469 -656 -85 -252 1) Vorläufige Angaben 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben V Vorläufige Angaben 238 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Heimstiftung Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 84,4 84,2 84,7 88,0 2. Umlaufintensität (in %) 15,6 18,8 15,3 12,0 3. Investitionen (in T€) 1.406 4.636 6.626 10.199 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 14,2 12,7 9,4 6,4 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 16,8 15,1 11,1 7,2 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +0,3 +0,2 -1,6 -2,1 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +1,9 +1,4 -11,7 -19,6 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +1,0 +2,2 -3,2 -1,2 4. Kostendeckung (in %) 98,7 100,1 94,7 92,4 5. Cash Flow (in T€) +1.223 +1.458 +876 3.397 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 67,6 71,6 70,4 70,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitender (in €) 62.529 67.402 68.261 70.994 1) Vorläufige Angaben Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. Wirtschaftsstiftung | Stadtkämmerei | 239 3. Wirtschaftsstiftung Südwest Kontaktdaten Zähringer Straße 65 a, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-7330 Fax: 0721 133-7339 info@wirtschaftsstiftung.de www.wirtschaftsstiftung.de Gründung 19. Dezember 2000 Stiftungszweck Förderung der Volks- und Berufsbildung der Allgemeinheit im Wirtschaftsraum Südwest (Stiftungssatzung vom 14. Dezember 2011). Vorstand Andrea Scholz (Vorsitz, ab Juli 2023) Michael Kaiser (Vorsitz; bis Juni 2023) Marc Sesemann Andreas Thorwarth Dr. Olaf Sauer Gesellschafter Stadt Karlsruhe Sparkasse Karlsruhe Volksbank pur eG Stiftungskapital 98 % = 1 % = 1 % = 99.960 € 1.020 € 1.020 € 100 % = 102.000 € Stiftungskuratorium OB Dr. Frank Mentrup Michael Huber (Vorstandsvorsitzender Sparkasse Karlsruhe) Matthias Hümpfner (Vorstandsvorsitzender Volksbank pur eG) Beteiligungen (mindestens 25 %) An der Gesellschaft für Beratungen und Beteiligungen mbH (GfBB) ist die Stiftung mit nominal 64.500 € (10 %) beteiligt. Die übrigen Anteile halten Sparkasse Karlsruhe und Volksbank pur eG mit jeweils 290.250 € (45 %). Abschlussprüfung Die Bestellung eines Abschlussprüfers ist nach § 9 Abs. 3 Stiftungsgesetz Baden-Württemberg nicht zwingend notwendig und daher nicht erfolgt. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Arbeiter 4) - - - - Angestellte 4) 2,20 0,75 0,70 0,70 Beamte 4) 0,60 - - - Gesamtbelegschaft 2,80 0,75 0,70 0,70 Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamten. 240 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Wirtschaftsstiftung Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 Betriebsmittelzuschuss 60 60 60 60 Zuschuss für die Kontaktstelle Frau und Beruf 60 35 0 0 Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Aufgabe der Wirtschaftsstiftung Südwest ist gemäß der Stiftungssatzung die Förderung des Grundwissens zur erfolgreichen Führung und Finanzierung kleinerer und mittelgroßer Unternehmen im Wirtschaftsraum Südwest. Sie wird insbesondere auf dem Gebiert der Volks- und Berufsbildung tätig. Mit Beschluss der Umwandlung der Stiftung in eine Verbrauchsstiftung durch die zuständigen Gremien werden seit 1. Januar 2017 jährlich zehn % des Stiftungskapitals abgeschmolzen und fließen in Bildungsprojekte. So hat die Wirtschaftsstiftung Südwest 2023 zum 16. Mal einen Schulwettbewerb zur Berufsorientierung ausgeschrieben und fünf innovative Projekte von Schülerinnen und Schülern ausgezeichnet. Unterstützt wurden ferner u. a. der Deutsch-Förderunterricht für Jugendliche mit Migrationshintergrund und großen Sprach- Defiziten. Außerdem hält die Wirtschaftsstiftung Südwest eine zehn%ige Beteiligung an der GfBB Gesellschaft für Beratungen und Beteiligungen mbH i.L.. Entsprechend des Gesellschafterbeschlusses vom 5. Dezember 2022 wurde zu diesem Datum deren Liquidation angemeldet. Ihre Organisation von Zuschüssen für Beratungen von kleinen und mittelständischen Unternehmen, die Innovationen von Geschäftsmodellen unter Einbezug von Digitalisierung und Nachhaltigkeit zum Inhalt hatten, wurde im Laufe des Jahres 2023 eingestellt. Ausblick Auch im Jahr 2024 werden seitens der Wirtschaftsstiftung Südwest erneut 25.500 € in zu beschließende Bildungsprojekte fließen. Risiken Laut der Stiftung liegen derzeit keine Risiken vor. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 1 2 70.510 3 120.291 64 190.871 A. B. C. D. Eigenkapital Gezeichnetes Kapital Gewinnrücklagen Bilanzgewinn Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 76.500 130.904 -21.668 185.736 3.400 1.735 0 190.871 Wirtschaftsstiftung | Stadtkämmerei | 241 Gewinn- und Verlustrechnungen 2020 2021 2022 2023 2) 1. Umsatzerlöse 1) +239 +25 +60 +60 2. Erhöhung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +0 +0 +0 +0 4. Personalaufwand -219 -51 -54 -56 5. Abschreibungen -2 -1 0 +0 6. Sonstige betriebliche Aufwendungen -88 -42 -49 -38 7. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge +3 +1 +1 +1 8. Erträge aus Beteiligungen +2 +1 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag +0 +0 +0 +1 10. Ergebnis nach Steuern -66 -68 -40 -33 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -66 -68 -40 -33 13. Gewinnvortrag aus dem Vorjahr +108 +60 +14 -8 14. Entnahme Stiftungskapital +25 +25 +25 +25 15. Entnahme aus Gewinnrücklagen +0 +0 +0 +0 16. Einstellung in Gewinnrücklagen -7 -3 -7 -6 17. Bilanzgewinn +60 +14 -8 -22 1) Hierin enthalten ist der Betriebsmittelzuschuss der Stadt Karlsruhe. 2) Vorläufige Angaben Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 1) I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 15,3 22,4 31,4 36,9 2. Umlaufintensität (in %) 84,7 76,9 68,5 63,0 3. Investitionen (in T€) 0 0 0 0 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 69,8 82,3 97,5 97,3 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 454,8 367,2 310,5 263,4 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +24,8 +54,6 -66,6 -55,3 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +18,2 +5,3 -18,3 -17,9 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +12,7 +4,3 -17,8 -17,4 4. Kostendeckung (in %) +77,7 +38,6 +58,3 +58,3 5. Cash Flow (in T€) +61 +15 -40 -33 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 71,0 78,2 52,6 54,8 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 78.115 67.640 77.371 80.628 1) Vorläufige Angaben Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 242 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Centre Culturel 4. Stiftung Centre Culturel Franco-Allemand Karlsruhe Kontaktdaten Karlstraße 52-54, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 16038-0 Fax: 0721 16038-29 info@ccfa-ka.de www.ccfa-ka.de Gründung 23. Januar 2002 Stiftungszweck Die Vertiefung der deutsch-französischen Beziehungen, die Verbreitung der französischen Sprache und Kultur in Karlsruhe und die Herstellung und Pflege der Beziehungen und des Austauschs zwischen französischen und deutschen Wissenschaftlern, Künstlern, Wirtschaftsleuten sowie in den sonstigen Bereichen der Gesellschaft (Stiftungsurkunde vom 23. Januar 2002). Vorständin Marlene Rigler Stifter Republik Frankreich Stadt Karlsruhe Stiftungskapital 50 % = 50 % = 12.800 € 12.800 € 100 % = 25.600 € Stiftungsrat Dr. Albert Käuflein, Bürgermeister der Stadt Karlsruhe (Vorsitz) Thomas Michelon, Kulturgesandter der franz. Botschaft in Berlin (stellv. Vorsitz) Dominika Szope, Leiterin des Kulturamtes der Stadt Karlsruhe Peter Dangelmaier, Abteilungsleiter Vorstandssekretariat der Sparkasse Karlsruhe Christian Metzger, Werksleiter Michelin Karlsruhe Gael de Maisonneuve, Generalkonsul der Republik Frankreich in Stuttgart Matthias Wolf, Ministerium für Kultus, Jugend und Sport Baden-Württemberg vertreten durch Steffen Straube-Kögler, Referat 21 Beteiligungen (mindestens 25 %) Die Stiftung hält keine entsprechenden Beteiligungen. Wichtige Verträge Mietvertrag mit Dr. Raulin über die Räumlichkeiten in der Karlstrasse 52-54. Kein Mietvertrag mit der Stadt mehr seit 2022. Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wird vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Angestellte/Beschäftigte 4,2 3,2 2,8 2,9 Beamte - - - - Gesamtbelegschaft 4,2 3,2 2,8 2,9 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte Centre Culturel | Stadtkämmerei | 243 Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 1. Betriebsmittelzuschuss Stadt Karlsruhe 1) 194 194 197 197 2. Projektzuschüsse 26 10 14 4 3. Sonderzuschuss Stadt Karlsruhe Corona 0 28 0 0 4.Sonderzuschuss Stadt Karlsruhe für doppelte Miete aufgrund des Umzugs 0 0 13 0 5. Sonderzuschuss Stadt Karlsruhe Umzug in die Karlstr. 52-54 0 0 30 0 Zusammen 220 232 254 201 1) Betriebsmittelzuschuss stellt nur die Infrastruktur wie Miete und Personalkosten für die Direktorin und die stellvertretende Leiterin sicher. Leistungszahlen 2020 2021 2022 2023 1. Sprachkurse 113 153 165 195 2. DELF-Prüfungen 634 910 1.403 1.450 3. Bibliothek 1) 87 158 170 190 4. Ausstellungen 4 6 3 5 5. Konzerte 0 1 4 2 6. Vorträge, Lesungen 0 10 13 14 7. Theater 0 1 0 0 8. Film 0 2 2 9 9. Diverse Veranstaltungen 7 6 52 55 Zusammen 845 1.247 1.812 1.920 1) Ausleihungen (keine Anmeldung mehr notwendig, gegen Pfand kann jeder ausleihen). Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung 2023 war ein Jahr der Konsolidierung – die Stiftung entwickelte unter positiven finanziellen Vorzeichen (Erhöhung der Landessubvention) ein Programm und Profil an ihrem zentralen Standort. Neues Publikum sowohl für Sprachkurse als auch für Kulturveranstaltungen konnte gewonnen werden, insgesamt sinkt der Altersschnitt deutlich. Die Auslastung der Kursräume ist sehr gut, ein weiterer Raum wäre von Vorteil, dieser wird durch externe Partnerschaften mit anderen Kulturinstitutionen gestellt. Ausblick Ins Jahr 2024 startet die Stiftung finanziell gut aufgestellt. Eine großflächige Erneuerung der EDV steht an, dabei wird vom physischen Server auf eine Cloud (kostengünstige Lösung) umgestellt. Besondere Erfolge erzielt die Stiftung bei Jugend-Projekten und Kunstausstellungen. Risiken Budgetkürzungen der beiden Gesellschafterinnen stellen das Hauptrisiko dar. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Sparsame Verwendung von Papier-Ressourcen zugunsten virtueller Dokumentspeicherung. Austausch eines Servers durch eine immaterielle Cloud-Lösungen. Druck auf Recyclingpapier und mittels lokaler Dienstleister (Reduktion des CO-Ausstoßes durch Transportwege). 244 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Centre Culturel Jahresabschlüsse in T€ Das Rechnungswesen erfolgt durch eine Einnahmen-/Überschussrechnung. Eine Bilanz mit Gewinn- und Verlustrechnung ist daher nicht zu erstellen. 2020 2) 2021 2022 2023 Plan 2023 Plan 2024 1. Übertrag liquide Mittel Vorjahr +17 +39 +27 +51 +51 +117 2. Kurse, Prüfungsgebühren +110 +114 +155 +185 +130 +140 3. Mitgliedsbeiträge +2 +1 +1 +2 +2 +2 4. Zuschüsse (allgemein) +269 +288 +324 +346 +326 +351 5. Allgemeine Spenden +0 +0 +0 +0 +0 +0 6. Projektzuschüsse +91 +37 +59 +47 +45 +48 7. Sonstiges +1 +1 +4 +3 +2 +2 8. Zinserträge +0 +5 +0 +0 +0 +0 Gesamteinnahmen +490 +485 +570 +634 +556 +660 9. Personalausgaben (inkl. Aushilfen) -194 -213 -190 -199 -248 -243 10. Sachausgaben lfd. Betrieb -191 -201 -287 -240 247 -286 11. Ausgaben für Projekte -66 -44 -42 -77 -60 -49 Gesamtausgaben -451 -458 -519 -516 -555 -578 Ergebnis +39 +27 +51 +117 +1 +82 Bei der Einnahmen-/Überschussrechnung werden die Einnahmen und Ausgaben nicht periodengerecht, sondern nach dem Zufluss- und Abflussprinzip den einzelnen Geschäftsjahren zugeordnet. Genaue Aussagen zur Beurteilung der wirtschaftlichen Verhältnisse werden dadurch erschwert. Majolika | Stadtkämmerei | 245 5. Majolika-Stiftung für Kunst- und Kulturförderung Karlsruhe Kontaktdaten Geschäftsstelle, Rathaus am Marktplatz, 76124 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2023 Fax: 0721 133-95-2023 www.majolika-stiftung.de Gründung 15. August 2011 Stiftungszweck Zweck der Stiftung ist die Förderung von Kunst und Kultur. Der Stiftungszweck wird insbesondere verwirklicht durch die Betreuung freischaffender Künstler bei der Herstellung von Kunstkeramiken sowie durch die Bewahrung historischer keramischer Produktionsverfahren, historischer Formen und Glasuren. Die Stiftung verfolgt ausschließlich und unmittelbar gemeinnützige Zwecke im Sinne des Abschnitts „Steuerbegünstigte Zwecke“ der Abgabenordnung (Stiftungssatzung vom 20. Oktober 2022). Vorstand Klaus Lindemann Stifter Stadt Karlsruhe Land Baden-Württemberg Sparkasse Karlsruhe, Volksbank Karlsruhe, Unternehmen und Privatpersonen mit insgesamt Summe Stiftungskapital 50.000 € 50.000 € 186.100 € 286.100 € Stiftungsrat Klaus-Dieter Rohlfs (Vorsitz) Professor Edgar Bohn (stellv. Vorsitz) Rigo Fay Dr. Gottfried Greschner Volker Fink Dr. Albert Käuflein, Bürgermeister Eberhard Oehler Andreas Lorenz Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wird von Treuhand Südwest GmbH, Karlsruhe geprüft. Finanzielles Engagement in T€ 2020 2021 2022 2023 Zuschuss 300 225 75 0 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Die Stiftung hat im Berichtsjahr kein eigenes Personal beschäftigt. 246 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Majolika Geschäftsverlauf und Aufgabenerfüllung Im Jahr 2023 wurde ein Seminar der Keramikklasse der Staatlichen Akademie der Bildenden Künste gefördert. Thomas Kufus wurde für sein Lebenswerk mit dem Carl-Laemmle-Preis ausgezeichnet. Er erhielt das in der Karlsruher Majolika gefertigte Lämmle als Keramik-Figur. Außerdem wurde in zahlreichen Gesprächen Kooperationsmöglichkeiten mit der Gröner Group ausgelotet, vorbehaltlich der Beratungen und Entscheidungen der zuständigen Gremien der Stadt Karlsruhe. Ausblick Die Kooperation mit dem Keramikseminar der Staatlichen Akademie der Künste, Karlsruhe wird fortgeführt. Die Gespräche des Investors Gröner Group mit der Stadt und der Majolika-Stiftung dauern an. Vorbereitungen für die Verlegung der Geschäftsstelle der Majolika-Stiftung wurden getroffen und Gespräche mit der Leitung des Generallandesarchivs wegen der Archivierung der Akten der Majolika-Stiftung von 2011 bis 2023 geführt. Risiken keine Kurzbilanz in € vorläufig Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 2 51.857 0 0 415.242 0 467.101 2 A. B. C. D. Eigenkapital Stiftungskapital Rücklagen Mittelvortrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 286.100 51.133 128.559 465.792 1.309 0 0 467.101 Majolika | Stadtkämmerei | 247 Gewinn- und Verlustrechnungen (in T€) 2020 2021 2022 2023 1) Plan 2024 2) 1. Ideeller Bereich Einnahmen +47 +30 +36 +21 Ausgaben -18 -26 -13 -13 Ergebnis +29 +4 +23 +8 2. Vermögensverwaltung Einnahmen 0 0 +50 +4 Ausgaben -3 -1 -2 -2 Ergebnis -3 -1 +48 +2 3. Sonstige Geschäftsbetriebe Einnahmen 0,0 0 0 0 Ausgaben 0,0 0 0 0 Ergebnis 0,0 0 0 0 4. Stiftungsergebnis +26 +3 +71 +10 5. Mittelvortrag aus Vorjahr +26 +47 +50 +119 6. Einstellung in Rücklagen -5 0 -2 0 7. Entnahme von Rücklagen 0 0 0,0 0 8. Mittelvortrag +47 +50 +119 +129 1) Vorläufige Angaben 2) Die Stiftung erstellt keinen Wirtschaftsplan. Majolika | Stadtkämmerei | 248 249 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2017 | Majolika V. Eigenbetriebe 250 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark 1. Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Kontaktdaten Kaiserstraße 99, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2801 Fax: 0721 133-2809 eibs@karlsruhe.de Gründung 1. April 2017 Eigenbetriebszweck Bau, Betrieb und Finanzierung des Fußballstadions im Wildpark und seiner Außenflächen sowie der Infrastruktur. Betriebsleitung Caroline Streiling (bis 30.06.2023) Kaufmännische Betriebsleitung: Laura Winterer (ab 01.07.2023) Technische Betriebsleitung: Marianne Sanschi (ab 01.07.2023) Stammkapital 100.000 € Betriebsausschuss OB Dr. Frank Mentrup (Vorsitz) Herr BM Daniel Fluhrer (Vorsitz) StR Lukas Arslan StR Christina Bischoff StR Michael Borner StR Max Braun StR Jorinda Fahringer StR Ellen Fenrich (bis 27.06.2023) StR Detlef Hofmann StR Anton Huber StR Karl-Heinz Jooß StR Friedemann Kalmbach StR Aljoscha Löffler StR Sven Maier StR Dirk Müller StR Dr. Paul Schmidt (ab 27.06.2023) StR Sibel Uysal Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Wichtige Verträge ▪ Mietvertrag Wildparkstadion vom 30.08.1993 und 8. Zusatzvereinbarung vom 16.11.2016 mit dem KSC ▪ Pacht- und Betreibervertrag mit der KSC Betriebsgesellschaft Stadion mbh vom 17.11.2016 ▪ Geschäftsbesorgungsvertrag mit der KASIG ▪ Diverse Beraterverträge zum Vollumbau ▪ Vertrag zum Vollumbau des Stadions im Wildpark mit dem Totalunternehmer ZECH Sports GmbH (vormals BAM Sports GmbH) vom 19.11.2018 ▪ Namensgeber- und Werbevertrag mit der BBBank Karlsruhe eG vom 14.06.2021 Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2020 2021 2022 2023 Beschäftigte/Angestellte 10,00 9,53 10,38 9,42 Beamte 1,00 1,00 1,00 0,50 Gesamtbelegschaft 11,00 10,53 11,38 9,92 Nachrichtlich Sonstiges Personal - - - - Auszubildende - - - - 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wurde vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark | Stadtkämmerei | 251 Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2020 2021 2022 2023 Überstellung Eigenkapital (inkl. Stammkapital) 5.000 - - - Verlustausgleich / Betriebskostenzuschuss 2.436 2.575 1.796 7.975 Einzahlung TBA für Infrastrukturmaßnahmen innerhalb der FLB - - 3.082 Sacheinlagen 378 - - - Zusammen 7.814 2.575 4.878 7.975 Geschäftsverlauf und Ausblick Im Geschäftsjahr 2023 wurde die Fertigstellung von Haupttribüne und Stadionumfeld vorangetrieben. Mit einer Teilabnahmevereinbarung vom 19. Juli 2023, welches die privatrechtliche Abnahme insbesondere der Baukonstruktion dokumentierte, konnte die zunächst spieltagsbezogene Übergabe zur Nutzung an den Karlsruher Sportclub erfolgen. Bis zum 16. November 2023 erfolgte - wie in der Teilabnahmevereinbarung terminlich vorgesehen - weitestgehend die Einregulierung der Technischen Anlagen sowie Arbeiten im Bereich der Mängelbeseitigung. Zudem wurden die Bautätigkeiten im Außenbereich des Stadionrunds intensiviert. Am 16. November 2023 konnte somit die privatrechtliche Schlussabnahme erfolgen. Restarbeiten an der Gästeaufstellfläche und am TV-Compound erfolgten bis Mitte des Dezembers. Der Hospitalityparkplatz konnte im Geschäftsjahr 2023 fertiggestellt und an den Karlsruher Sportclub im Juli desselben Jahres übergeben werden. Die im Jahr 2023 erfolgte privatrechtliche Schlussabnahme führte zu einer Erhöhung der Aufwendungen für Abschreibungen. Die mit der Übergabe an den Karlsruher Sportclub einhergehende Auslösung des einzunehmenden Pachtzinses wird sich, da diese erst spät im Geschäftsjahr 2023 erfolgte, erst im Jahr 2024 in den Umsatzerlösen niederschlagen. Parallel werden sich die Investitionskosten in Folge der abnahmereifen Fertigstellung des Stadionbaus reduzieren. Hauptsächlich sind noch die aus der Ergänzungsvereinbarung explizit ausgenommenen Positionen, wie beispielsweise die Äußere Umfriedung, zu beauftragen und auszuführen. Durch die Zinsentwicklung stellen die Zinsaufwendungen das erste Mal für den Eigenbetrieb eine nennenswerte Position dar und machen den größten Anteil an den Gesamtaufwendungen aus. Mit Gemeinderatsbeschluss vom 20. Oktober 2020 verpflichtete sich die Stadt für die Dauer des Pachtverhältnisses handelsrechtliche Jahresfehlbeträge in Form von Betriebskostenzuschüsse dem Eigenbetrieb auszugleichen. Der für das Geschäftsjahr 2023 erforderliche städtische Betriebskostenzuschuss erhöht sich von geplanten 6,15 Mio. € auf 7,98 Mio. €. Wesentliche Gründe für die Planabweichung sind das gestiegene Zinsniveau sowie geringere Einnahmen bei der Stadionpacht aufgrund der späteren Stadionübergabe. Risiken Nach der Ergänzungsvereinbarung vom Mai 2022 werden die aktuellen Gesamtkosten für den Vollumbau 155 Mio. € betragen. Noch strittige und noch nicht endverhandelte Nachträge sowie nicht auszuschließende Mehrkosten könnten zu einer Erhöhung der Gesamtkosten führen. Die Ertragslage ist abhängig vom sportlichen und wirtschaftlichen Erfolg des Karlsruher Sportclubs. Im betrachteten Prognosezeitraum von einem Jahr kann nach aktuellem Stand jedoch davon ausgegangen werden, dass weder ein Insolvenzrisiko seitens des Vertragspartners und somit ein Zahlungsausfallrisiko vorliegt, noch dass sich die momentane Grundpachtzahlungshöhe aufgrund eines Ligaabstiegs des Karlsruher Sportclubs reduziert. Schwankungen hinsichtlich des prognostizierten Gesamtumsatzerlöses können aber dennoch nicht ausgeschlossen werden. So besteht die mit dem Karlsruher Sportclub vertraglich vereinbarte Pachtzahlung auch aus variablen Bestandteilen und ist unter anderem abhängig von den Ticketverkäufen. Aber auch die tatsächliche Auslastung des Birkenparkplatzes ist ein Faktor, welcher die Höhe der Umsatzerlöse beeinflusst. 252 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark Die durch den Eigenbetrieb aufgenommenen Bankkredite sind festverzinst mit einer Laufzeit bis zum 15. Februar 2025. Diesen sollen sich zur Verbesserung der Kreditstruktur sowie zur Erreichung eines höheren Deckungsgrades 2 bzw. einer Erhöhung der finanziellen Stabilität des Eigenbetriebs langfristige Bankkredite anschließen. Abhängig ist dies von der Zinsentwicklung bis zum Ende des Jahres 2024. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Es besteht für den Warmbau ein Dämmkonzept zur Einsparung von Wärmeenergie sowie eine Montage einer 500 m² große Photovoltaikanlage. Die stadioneigene PV-Anlage wird durch weitere Anlagen auf städtischen Gebäuden ergänzt. Die Energieeinsparverordnung (EnEV) wird eingehalten und in Bereichen unterschritten. Die einzubauende Lüftungsanlage wird mit einer Wärmerückgewinnung versehen. Im Hauptgebäude wird eine Sonnenschutzverglasung verbaut, um eine unnötige Aufheizung der dahinterliegenden Räume zu vermeiden. Für die Spielfeldbewässerung wird das Regenwasser genutzt. Für die Reduzierung des Wasserverbrauchs wurden in Teilbereichen wasserlose Urinale geliefert und verbaut. Kurzbilanz in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Rechnungsabgrenzungsposten 3 145.105.008 0 21.183.259 0 109.108 166.397.378 A. B. C. D. Eigenkapital Stammkapital Allgemeine Rücklage Verlust aus Vorjahren Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Rechnungsabgrenzungsposten 100.000 35.325.708 0 35.425.708 195.578 130.776.092 0 166.397.378 Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 2021 2022 2023 Plan 2023 Plan 2024 1) 1. Umsatzerlöse +283 +226 +576 +953 +2.036 +2.882 2. Andere aktivierte Eigenleistungen +249 +297 +342 +275 +354 + 255 3. Sonstige betriebliche Erträge +2.418 +2.642 +1.902 +8.013 +6.309 +10.148 4. Materialaufwand -366 -421 -485 -834 -940 -1.537 5. Personalaufwand -795 -784 -970 -664 -1.087 -852 6. Abschreibungen -540 -1.169 -1.594 -3.174 -4.178 -4.965 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen - 1.343 -1.358 -360 -465 -770 -618 8. Zinsen und ähnliche Erträge +93 +567 +589 +12 +12 +0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen +0 +0 +0 -4.116 -1.736 -5.313 10. Ergebnis nach Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 11. Sonstige Steuern +0 +0 +0 +0 +0 +0 12. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +0 +0 +0 +0 +0 +0 1) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben) Eigenbetrieb Fußballstadion im Wildpark | Stadtkämmerei | 253 Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 78,9 66,7 75,2 87,2 2. Umlaufintensität (in %) 21 33,3 24,8 12,7 3. Investitionen (in T€) 30.590 29.5168 49.103 20.288 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 48,8 26,8 20,8 21,3 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 61,9 40,2 27,7 24,4 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -33,0 -251,5 -102,2 -430,4 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) -27,4 -1,8 -1,7 -11,6 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -13,4 -0,5 -0,3 0,0 4. Kostendeckung (in %) 9,2 6,2 16,9 10,3 5. Cash-Flow (in T€) 446 602 1.005 -929 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 25,8 21,3 28,5 7,2 2. Personalaufwand je Mitarbeitenden (in €) 72.244 70.893 85.268 66.955 Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 254 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Eigenbetrieb Gewerbeflächen 2. Eigenbetrieb Gewerbeflächen Kontaktdaten Karl-Friedrich-Straße 10, 76133 Karlsruhe Telefon: 0721 133-2000 Fax: 0721 133- 2009 Gründung 1. Dezember 2020 Eigenbetriebszweck Städtebauliche Bevorratung von Gewerbe- und Industriegrundstücken innerhalb des Stadtgebiets von Karlsruhe. Betriebsleitung Torsten Dollinger Stammkapital 2.000.000 € Gremien Der Eigenbetrieb verfügt über keinen eigenen Betriebsausschuss Notwendige Gemeinderatsbeschlüsse werden im Hauptausschuss vorberaten Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Wichtige Verträge ▪ Treuhandvertrag mit der Karlsruher Fächer GmbH vom 23.05.2022. ▪ Verwaltervertrag mit der Karlsruher Fächer GmbH vom 23.05.2022. Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) Der Eigenbetrieb beschäftigt kein eigenes Personal Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wird vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe in T€ 2020 1) 2021 2022 2023 Überstellung Eigenkapital 2.000 - - - Zusammen 2.000 - - - 1) Der Eigenbetrieb wurde zum 1. Januar 2020 Geschäftsverlauf Für das Geschäftsjahr 2023 wird mit einem Jahresüberschuss in Höhe des Planansatzes in Höhe von ca. 1,2 Mio. € gerechnet. Im Jahr 2022 hat der Gemeinderat die Ausübung eines Vorkaufsrechts für ein Gewerbegrundstück am Karlsruher Rheinhafen (Wikinger Straße 10) zu einem Kaufpreis von 3,3 Mio. € beschlossen. Dieser Erwerb wurde im Januar 2023 vollzogen (Übergang von Nutzen und Lasten). Eigenbetrieb Gewerbeflächen | Stadtkämmerei | 255 Die Vermietungssituation in den Liegenschaften (Pfizer-Areal, Mühlburg, Rheinhafen) ist zufriedenstellend. Lediglich das Haus E und die Kantine auf dem Pfizer-Areal waren zum Stand 31.12.2023 nicht vermietet (vorübergehender Leerstand). Das Grundstück Wikinger Straße 10 wurde ab Mai 2023 an einen neuen Mieter vermietet. Der Mietvertrag mit einem Karlsruher Handelsunternehmen läuft über die Dauer von fünf Jahren. Über die langfristige Nutzung des Grundstücks muss noch entschieden werden. Ausblick Der Eigenbetrieb versucht gemeinsam mit dem Mietverwalter sowie einem beauftragten Makler die Leerstände auf dem Pfizer-Areal (Haus E und Kantine) wieder zeitnah zu vermieten. Für das Geschäftsjahr 2024 rechnet der Eigebetrieb mit einem positiven Ergebnis in Höhe von voraussichtlich ca. 1,6 Mio. €. Auch in der mittelfristigen Erfolgsrechnung wird mit positiven Ergebnissen gerechnet. Risiken Die langfristigen Hauptrisiken bestehen in einem Rückgang der Nachfrage nach Gewerbe- und Büroflächen, welcher zu einem Leerstand von Gebäuden führen könnte sowie in sinkenden Mietpreisen aufgrund einer gesunkenen Nachfrage. Bei den Mietern im Bereich Pharma/Logistik/Autohandel dürfte sich der Trend zum Home-Office kaum auf die Nachfrage an Gewerbeflächen auswirken. In den Bereichen IT und Öffentliche Verwaltung könnte sich hingen langfristig ein Rückgang der Nachfrage nach Büroflächen ergeben. Hier bleibt die weitere Entwicklung abzuwarten. Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Eigenbetrieb prüft die Nutzung eines Logistik-Dachs in Hagsfeld als Standort für eine große Photovoltaik- Anlage. Diese könnte eine Leistung von bis zu 3,7 Megawatt/Peak (MWp) haben und somit einen wertvollen Betrag zur Energiewende leisten. Des Weiteren wurde im Jahr 2023 die bisherige Beleuchtung auf dem Pfizer Areal durch LED-Lampen ausgetauscht, was zu einer Reduktion des Stromverbrauches um jährlich ca. 60.000 kWh geführt hat. Kurzbilanz in € 1) Aktiva Passiva A. B. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten 0 141.366.959 0 6.599.788 0 147.966.747 A. B. C. D. Eigenkapital Stammkapital Gewinnvortrag Jahresüberschuss Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung 2.000.000 4.623.703 1.204.830 7.828.533 1.180.800 138.802.310 155.104 147.966.747 1) Vorläufige Zahlen 256 | für das Geschäftsjahr 2023 | Beteiligungsbericht Eigenbetrieb Gewerbeflächen Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2020 1) 2021 2022 3) 2023 3) Plan 2023 2) Plan 2024 2) 1. Umsatzerlöse +715 +9.520 +9.285 +8.908 +8.908 +10.178 2. Andere aktivierte Eigenleistungen +0 +0 +0 +0 +0 +0 3. Sonstige betriebliche Erträge +147 +0 +0 +0 +0 +0 4. Materialaufwand +0 -0 -2.435 -420 -420 -600 5. Personalaufwand +0 -11 -13 -0 +0 -13 6. Abschreibungen -259 -3.244 -3.270 -3.330 -3.330 -3.394 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen -385 -2.827 -892 -2.741 -2.741 -3.035 8. Zinsen und ähnliche Erträge +0 +72 +20 +30 +30 +160 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen -5 -110 -166 -403 -403 -699 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -60 -982 -759 -613 -613 -779 11. Ergebnis nach Steuern +153 +2.418 +1.770 +1.431 +1.431 +1.818 12. Sonstige Steuern -17 -211 -217 -226 -226 -236 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag +136 +2.207 +1.553 +1.205 +1.205 +1.582 1) Der Eigenbetrieb wurde zum 1. Dezember 2020 gegründet. 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben) 3) vorläufige Zahlen Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2020 1) 2021 2022 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 97,5 90,2 89,5 95,5 2. Umlaufintensität (in %) 2,5 9,8 10,5 4,5 3. Investitionen (in T€) 139.461 4.500 500 2.760 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) 1,5 2,3 2,3 5,3 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) 1,5 2,5 2,5 5,3 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) +19,1 +17,0 +16,7 +13,5 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) +6,4 +40,6 +43,7 +15,4 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) +0,1 +1,2 +1,1 +1,1 4. Kostendeckung (in %) 107,3 133,6 132,8 125,1 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern +691 +5.600 +6.852 +5.374 5.2 nach Ertragsteuern +631 +4.886 +6.094 +4.761 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 0,0 0,2 0,3 0,0 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) - - - - 1) Der Eigenbetrieb wurde zum 1. Dezember 2020 gegründet. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert. 257 | Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 | Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe 3. Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe Kontaktdaten Ottostraße 21, 76227 Karlsruhe Telefon: 0721 133-7700 Fax: 0721 133- 7009 tsk@karlsruhe.de Gründung 1. Januar 2023 Eigenbetriebszweck Abfallentsorgung und -wirtschaft im Stadtkreis Karlsruhe, Stadtraumbewirtschaftung (hierbei insbesondere die Straßenreinigung und der Winterdienst im Stadtkreis Karlsruhe und Fuhrparkmanagement). Betriebsleitung Doris Schönhaar Olaf Backhaus Stammkapital 500.000 € Betriebsausschuss BM Bettina Lisbach (Vorsitz) StR Karin Binder StR Thorsten Frewer StR Christine Großmann StR Michael Haug StR Tom Høyem StR Dr. Anton Huber StR Friedemann Kalmbach StR Karsten Lamprecht (ab 20.09.2023) StR Sven Maier StR Dr. Thomas Müller StR Dr. Paul Schmidt StR Christine Weber StR Leonie Wolf StR Michael Zeh StR Bettina Meier-Augenstein (bis 19.09.2023) Beteiligungen (mindestens 25 %) keine Wichtige Verträge Vertrag über die Übernahme, den Transport und die Behandlung von Hausmüll, hausmüllähnlichem Gewerbeabfall und Restabfällen aus öffentlichen Papierkörben mit der MVV Umwelt Asset GmbH Personalentwicklung (durchschnittlich Beschäftigte) 1) 2) 3) 2023 Beschäftigte 4) 537 Beamte 4) 13 Gesamtbelegschaft 550 Auszubildende 15 1) Umgerechnete Vollkraftstellen 2) Ohne Beurlaubte und ohne im Erziehungsurlaub oder Mutterschutz befindliche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter 3) Ohne Auszubildende, Praktikanten und Aushilfskräfte 4) Einschließlich der von der Stadt abgeordneten Beschäftigten/Beamte. Abschlussprüfung Der Jahresabschluss 2023 wird vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Karlsruhe geprüft. 258 | für das Geschäftsjahr 2023 | Beteiligungsbericht Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe Finanzielles Engagement der Stadt Karlsruhe T€ 2023 Überstellung Eigenkapital 1.000 Verlustausgleich 2) 21.708 Sacheinlage 31.157 Zusammen 53.865 1) Der Eigenbetrieb wurde zum 01. Januar 2023 gegründet. 2) Planzahlen Geschäftsverlauf In seiner Wirtschaftsplanung für das Geschäftsjahr 2023 rechnet der Eigenbetrieb mit einem handelsrechtlichen Fehlbetrag in Höhe von rund 20,4 Mio. €. Hierin enthalten sind Überschüsse aus dem Bereich Abfallwirtschaft- Gebührenhaushalt (0,8 Mio. €) sowie Fuhrpark (0,5 Mio. €), die aufgrund ihrer kostendeckenden Kalkulation nicht am Ergebnisausgleich teilnehmen. Bereinigt um diese Überschüsse ergibt somit ein durch den Kernhaushalt zu tragenden Verlustausgleich von rund 21,7 Mio. €. Oberstes Ziel des Eigenbetriebs „Team Sauberes Karlsruhe – Abfallwirtschaft und Stadtreinigung“ war die Sicherstellung einer effizienten und umweltschonenden Leistungserbringung bei den Themen Abfallentsorgung, Stadtreinigung und Winterdienst im Stadtgebiet Karlsruhe. Neben der Abfallwirtschaft kümmert sich der Eigenbetrieb auch um die Sauberkeit im öffentlichen Raum und darüber hinaus in den Wintermonaten um die sichere Nutzung der öffentlichen Straßen und Wege. Die letzte Gebührenerhöhung erfolgte im Jahr 2011. In 2023 war ein überproportionaler Kostenanstieg im Vergleich zu den Vorjahren zu erwarten (siehe auch unter Ziff. 2b), der auch mit den vorhandenen Gebührenüberschüssen nicht mehr kompensiert werden kann. Eine Gebührenanhebung in 2023 in Höhe von 11,5 % für Restmüll bis 1,1 cbm war deshalb unvermeidlich. Auch wenn sich der Eigenbetrieb im Bereich Straßenreinigung und Winterdienst nicht über Gebühren finanziert, wird es für geboten gehalten, auch hier durch eine wirtschaftliche und ressourcenschonende Leistungserbringung das Stadtbild sauber zu halten. Ausblick Für das Jahr 2024 wurden die Gebühren für Restmüllbehälter um 7,5 % erhöht. Die Begründung für die Gebührenerhöhung ergibt sich aufgrund mehrerer Faktoren. Die Wertstoffe wurden bislang in Eigenregie durch die Stadt gesammelt. Im März 2023 wurde die Weiterführung einer Wertstofftonne zur gemeinsamen Erfassung von Verpackungen und kommunalen Wertstoffen unter Federführung der Betreiber Dualer Systeme (BDS) und der Abschluss der diesbezüglichen Abstimmungsvereinbarung durch den Gemeinderat beschlossen. Durch den Wechsel der Federführung (diese liegt somit nicht mehr bei der Stadt Karlsruhe) beteiligt sich die Stadt Karlsruhe im Wesentlichen nur noch an den Kosten für die Sammlung der stoffgleichen Nichtverpackungen durch die Betreiber dualer Systeme sowie am Vollservice für die komplette Wertstofftonne. Die Sammelkosten belasten damit überwiegend nun den Gebührenhaushalt. Kosten für Fehlwürfe von Leichtverpackungen fallen künftig nur noch bei den Betreibern dualer Systeme an. Insgesamt fällt somit ein großer Verlust im Steuerhaushalt weg beziehungsweise der Steuerhaushalt wird um ca. 4 Millionen Euro entlastet. Es ergibt sich dadurch allerdings auch eine Verschiebung von verschiedenen Kosten (Overhead der Verwaltung) aus dem Steuer- in den Gebührenhaushalt. Diese Verschiebung begründet zu einem großen Teil die vorgenannte Gebührenerhöhung. Risiken Die Ausgestaltung des Vollservices bei der gemeinsamen Sammlung von Leichtverpackungen und Nichtverpackungen zwischen der Stadt Karlsruhe bzw. TSK und dem zur Sammlung beauftragen Unternehmen Knettenberech+Gurdulic ist derzeit noch nicht abschließend geklärt. Alle grundlegenden Entsorgungsverträge sind durch langfristige Ausschreibungen abgesichert. Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe | Stadtkämmerei | 259 Klimaschutz und Nachhaltigkeit Der Fuhrpark des Eigenbetriebs und der Fuhrpark der Stadt Karlsruhe sollen schrittweise auf klimafreundliche Antriebsarten umgestellt werden. Insbesondere bei Neubeschaffungen von Fahrzeugen wird aktuell vorab überprüft, ob entsprechende Alternativantriebe zur Verfügung stehen. Erfolgt dennoch aufgrund technischer Erfordernisse die Beschaffung eines Fahrzeugs mit konventionellem Antrieb, wird auf bestmögliche Abgasreinigung und -nachbehandlung sowie sparsame Antriebe großen Wert gelegt. Weiterhin wird darauf geachtet, im Vorfeld einer Beschaffung für Fahrzeuge und auch Ladeinfrastruktur vorhandene Förderungsmöglichkeiten zu prüfen. Kurzbilanz 1) in € Aktiva Passiva A. B. C. Anlagevermögen Immaterielle Vermögensgegenstände Sachanlagen Finanzanlagen Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 0 37.164.890 0 58.096.320 0 19.443.110 114.704.320 A. B. C. D. Eigenkapital Stammkapital Kapitalrücklage Gewinnvortrag Jahresfehlbetrag Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag Buchmäßiges Eigenkapital Rückstellungen Verbindlichkeiten Passive Rechnungsabgrenzung 500.000 500.000 0 -20.443.110 19.443.110 0 58.096.319 56.608.001 0 114.704.320 1) Vorläufige Zahlen Gewinn- und Verlustrechnungen in T€ 2023 1)3) Plan 2023 2) Plan 2024 2) 1. Umsatzerlöse 57.716 57.716 60.683 2. Andere aktivierte Eigenleistungen 3. Sonstige betriebliche Erträge 161 161 515 4. Materialaufwand 29.017 29.017 27.626 5. Personalaufwand 32.389 32.389 34.260 6. Abschreibungen 3.785 3.785 3.871 7. Sonstige betriebliche Aufwendungen 10.914 10.914 10.775 8. Zinsen und ähnliche Erträge 345 345 0 9. Zinsen und ähnliche Aufwendungen 1.306 1.306 1.311 10. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 0 0 0 11. Ergebnis nach Steuern -19.746 -19.746 -16.646 12. Sonstige Steuern 696 696 123 13. Jahresüberschuss/-fehlbetrag -20.443 -20.443 -16.769 1) Der Eigenbetrieb wurde zum 1. Januar 2023 gegründet. 2) Vom Beschlussgremium genehmigter „Urplan” (das heißt nicht fortgeschrieben) 3) zum aktuellen Zeitpunkt sind lediglich Planwerte verfügbar 260 | für das Geschäftsjahr 2023 | Beteiligungsbericht Eigenbetrieb Team Sauberes Karlsruhe Bilanz- und sonstige Kennzahlen 2023 I. Vermögenslage 1. Anlagenintensität (in %) 49,6 2. Umlaufintensität (in %) 50,4 3. Investitionen (in T€) 11.751 II. Finanzlage 1. Eigenkapitalquote (in %) -26,0 2. Anlagendeckungsgrad I (in %) -52,3 III. Ertragslage 1. Umsatzrentabilität (in %) -35,8 2. Eigenkapitalrentabilität (in %) 105,1 3. Gesamtkapitalrentabilität (in %) -25,6 4. Kostendeckung (in %) 73,2 5. Cash-Flow (in T€) 5.1 vor Ertragsteuern -16.657 5.2 nach Ertragsteuern -16.657 IV. Personal 1. Personalkostenintensität (in %) 41,5 2. Personalaufwand je Mitarbeitende (in €) 58.889 1) Der Eigenbetrieb wurde zum 1. Januar 2023 gegründet. Anmerkung: Die wichtigsten Bilanzkennzahlen werden auf Seite 31 erläutert.

Informationsvorlage Gedruckt auf 100 Prozent Recyclingpapier Vorlage Nr.: 2024/0163 Verantwortlich: Dez. 4 Dienststelle: Stadtkämmerei Beteiligung der Stadt Karlsruhe an rechtlich selbständigen wirtschaftlichen Unternehmen, Eigenbetrieben und Stiftungen; Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 Gremien Termin TOP Ö / N Zuständigkeit Haupt- und Finanzausschuss 17.09.2024 11 N Vorberatung Gemeinderat 24.09.2024 18 Ö Kenntnisnahme Kurzfassung Der Gemeinderat nimmt - nach Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss – von dem Beteiligungsbericht 2023 Kenntnis. Finanzielle Auswirkungen Ja ☐ Nein ☒ ☐ Investition ☐ Konsumtive Maßnahme Gesamtkosten: Jährliche/r Budgetbedarf/Folgekosten: Gesamteinzahlung: Jährlicher Ertrag: Finanzierung ☐ bereits vollständig budgetiert ☐ teilweise budgetiert ☐ nicht budgetiert Gegenfinanzierung durch ☐ Mehrerträge/-einzahlung ☐ Wegfall bestehender Aufgaben ☐ Umschichtung innerhalb des Dezernates Die Gegenfinanzierung ist im Erläuterungsteil dargestellt. CO 2 -Relevanz: Auswirkung auf den Klimaschutz Bei Ja: Begründung | Optimierung (im Text ergänzende Erläuterungen) Nein ☒ Ja ☐ positiv ☐ negativ ☐ geringfügig ☐ erheblich ☐ IQ-relevant Nein ☒ Ja ☐ Korridorthema: Abstimmung mit städtischen Gesellschaften Nein ☐ Ja ☒ abgestimmt mit KVVH GmbH u.a. – 2 – Erläuterungen Die Stadt Karlsruhe betreibt seit Jahren ein aktives Beteiligungsmanagement (Steuerung und Überwachung) hinsichtlich ihrer direkten und indirekten Beteiligungen. Neben dem strategischen und operativen Beteiligungscontrolling, dem Vertragsmanagement, der Wahrnehmung von Gesellschafterrechten und der Mandatsbetreuung ist der Beteiligungsbericht ein zentraler Baustein des Beteiligungsmanagements. Er stellt für alle Entscheidungsträger*innen der Stadt Karlsruhe eine umfassende Informationsbasis für die Aktivitäten des Konzerns Stadt Karlsruhe dar. Hierfür sind im Bericht (II. Überblick) die Verflechtungen der Stadt Karlsruhe mit den Beteiligungsgesellschaften sowie die wesentlichen Kenndaten der Stadt im Vergleich dargestellt. Für den eilig Lesenden sind die wesentlichen Entwicklungen in Kürze im Bericht auf den Seiten 9 bis 11 aufgezeigt.

Niederschrift 2. Plenarsitzung des Gemeinderates 24. September 2024, 15:30 Uhr öffentlich Bürgersaal, Rathaus am Marktplatz Vorsitzender: Oberbürgermeister Dr. Frank Mentrup Punkt 18 der Tagesordnung: Beteiligung der Stadt Karlsruhe an rechtlich selbständigen wirtschaftlichen Unternehmen, Eigenbetrieben und Stiftungen; Beteiligungsbericht für das Geschäftsjahr 2023 Vorlage: 2024/0163 Beschluss: Der Gemeinderat nimmt - nach Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss – von dem Beteiligungsbericht 2023 Kenntnis. Abstimmungsergebnis: Kenntnisnahme, keine Abstimmung Der Vorsitzende ruft Tagesordnungspunkt 18 zur Behandlung auf und verweist auf die er- folgte Vorberatung im Haupt- und Finanzausschuss am 17. September 2024. Stadtrat Dr. Cremer (GRÜNE): Ich möchte nur ganz kurz eine Anmerkung zum Beteili- gungsbericht machen und zunächst noch einmal darauf hinweisen, 60 Prozent der Mitar- beiterinnen und Mitarbeiter, die der Stadt zuzurechnen sind, sind in den Unternehmen be- schäftigt, und auch ungefähr 60 Prozent der Investitionen werden dort getätigt. Das heißt, diese Unternehmen und diese Menschen, die dort arbeiten, leisten einen ganz wesentli- chen Beitrag dafür, dass wir diese Stadt hier haben mit ihren Infrastrukturen, mit dieser Versorgung. Das ist etwas sehr Wichtiges. Ich denke, das ist auch etwas, wofür wir diesen Menschen, die dort arbeiten, auch danken können. Was mich etwas gestört hat in dem Bericht, war, auf der Seite 24, heißt es, dass die Zahlen hinsichtlich der Ausschüttung und so weiter sich wieder verschlechtert haben gegenüber dem Vorjahr. Das ist auch vordergründig zwar richtig, weil wir tatsächlich jetzt mehr aus- zahlen, aber nur, weil wir auch die Eigenbetriebe berücksichtigen, die wir im Vorjahr so noch nicht berücksichtigt hatten. Wenn man das einmal rausrechnet, sehen wir, dass tat- sächlich die Bemühungen der Unternehmen, die Verluste, gerade im Bereich Verkehr oder auch Klinik, noch nicht dramatisch erfolgreich waren, aber in dem Bereich, wenn wir Like for Like vergleichen, ist es nicht schlechter geworden, sondern insgesamt um 4 Millionen Euro besser geworden. Das ist jetzt noch nicht der Frühling, den wir brauchen. Also eine – 2 – Schwalbe macht noch keinen Sommer, aber der Trend ist umgekehrt worden, den wir bis- her in den vergangenen Jahren hatten. Auch das ist etwas, was wir schon einmal positiv bemerken können. Da liegt noch viel Arbeit vor uns, um den städtischen Haushalt auf Dauer auch wieder krisenfester zu machen, um aus dem Verlust rauszukommen. Aber dennoch ist es, glaube ich, schon auch wertschätzend, zu sagen, dass wir den Trend zumindest gestoppt haben, wenn wir Like for Like vergleichen. Das ist mir wichtig, das zu betonen. Stadtrat Hofmann (CDU): Es ist ein bisschen wie jedes Jahr, wenn wir diesen Beteiligungs- bericht der Gesellschaften zur Kenntnis bekommen und dann der eine oder andere sich dann wieder irgendwas aus den Fingern saugen muss. Bei aller Wertschätzung, lieber Kol- lege Cremer, ich sehe auch die Bemühungen, die durchaus starken Bemühungen in den einzelnen Gesellschaften. Ich glaube, gerade die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter dort ge- ben wirklich alles, zumindest auch in den Gesellschaften, in denen ich im Aufsichtsrat sitze. Da wird eine gute Arbeit geleistet. Aber ich muss ganz ehrlich gestehen, diesen Trend, den Sie sehen, sehe ich nicht, vor al- lem, wenn ich die mittelfristigen Planungen sehe. Sie sind in dem einen oder anderen Auf- sichtsrat auch vertreten, und da sieht es teilweise desaströs aus. Von daher ist es natürlich, wenn ich jetzt die Gesamtsumme vergleiche, vielleicht eine Art Stillstand oder eine Art Um- kehrung, aber wenn ich mir gerade das städtische Klinikum anschaue, da sieht es eher noch schlimmer aus. Ähnlich sieht es auch im Bereich der KVVH aus. Denn wenn wir ge- rade im Bereich des Verkehrs nicht schleunigst versuchen, auch andere Wege zu gehen, dann denke ich, werden wir in Zukunft ein Riesenloch weiter im Haushalt haben. Und da- mit können wir, glaube ich, nicht arbeiten auf Dauer. Von daher, die gute Arbeit jetzt hier anzusprechen, halte ich für vollkommen richtig, aber dass der Trend hier gebrochen ist oder ein Stillstand ist, dies sehen wir überhaupt nicht so, im Gegenteil. Jetzt ist es wieder müßig deswegen, so habe ich vorhin angefangen, zu sa- gen, wo die Schuld liegt. Wir wissen alle, dass auch hier gerade Bund und Land ihren Ver- pflichtungen den Kommunen gegenüber überhaupt nicht oder zum Teil nicht nachkom- men, und hier muss drastisch gegengesteuert werden. Dass wir hier natürlich immer gegen verschlossene Türen rennen, oft, das wissen wir auch, aber das kann nicht sein, unserer Ansicht nach, dass immer wieder auf unserem Rücken dies ausgetragen wird. Deswegen müssen wir hier einfach auch weiter dieses dicke Brett bohren. Aber wir müssen auch, und das sehe ich eben deutlich kritischer als Sie, wir müssen hier auch eigene Hausaufgaben machen und müssen auch sehen, wo wir vielleicht ein bisschen umsteuern müssen und da, wo wir was machen können, müssen wir auch weiter dranblei- ben. In diesem Sinne wünsche ich uns gerade in der Zukunft viel Glück, dass wir es auch mutig angehen werden. Stadtrat Dr. Huber (SPD): Beim Lesen des Beteiligungsbericht geht es mir so ein bisschen wie dem Kollegen Hofmann, weniger wie dem Kollegen Cremer. Bei mir ist es eher eine gewisse Resignation, die sich einstellt, auch wenn es eigentlich eine Resignation ist, die völ- lig fehl am Platz ist. Denn das massive Defizit ist immer noch ein bisschen über 100 Millio- nen. Es belastet immer noch unseren städtischen Haushalt massiv, und es zeigt uns immer wieder, dass wir dafür Einschnitte an schmerzlichen Stellen machen müssen. Ich erinnere – 3 – zum Beispiel an die Erhöhung der Kita-Beiträge, die wir vor kurzem beschlossen haben, auch als Teil der Haushaltssicherung. Gleichzeitig fühlen wir uns ein bisschen wie Münchhausen. Wir versuchen uns wieder an den eigenen Haaren aus dem Sumpf zu ziehen, und wir wissen alle, es funktioniert eigent- lich nicht. Wir brauchen Hilfe von außen. Auch das hat der Kollege Hofmann schon gesagt. Wir brauchen die Landesregierung für das ÖPNV-Defizit. Wir brauchen die Bundesregie- rung für das Klinikum. Auch wir hatten Hoffnung auf die Neuregelung der Nahverkehrsab- gabe. Da geht es uns ein bisschen anders als dem Kollegen Hofmann. Da wollen wir schon ganz klar auch mit dem Finger drauf zeigen, was da schiefgelaufen ist. Und jetzt auch bei der Neuregelung der Grundsteuerreform zeigt sich einmal mehr, dass unsere Landesregie- rung offensichtlich schwere Defizite im Verständnis von kommunalpolitischen Prozessen hat, weil am Ende wird die Rechnung wieder ohne den Wirt gemacht, und uns als Kommu- nen treffen die Entscheidungen des Landes enorm. Es grenzt schon fast an Absurdität, dass wir als eine der Vorreiterstädte, was die ÖPNV-gestützte Verkehrswende anbelangt, jetzt hier notgedrungen über Qualitätsreduktion diskutieren müssen, um den Defiziten Einhalt zu bieten. Das ist schon wirklich ein absolutes Trauerspiel. Beim Städtischen Klinikum bauen wir jetzt alle Hoffnung auf die Krankenhausreform, wo- bei wir uns da auch völlig bewusst sind, dass die Ausgestaltung noch erhebliche Unsicher- heiten mit sich bringt, deren Auswirkungen auf den Haushalt oder auf das Defizit des Krankenhauses noch nicht abschätzbar sind. Aber da hoffen wir, weil wir derzeit noch hof- fen können, tatsächlich, dass wir vielleicht am Ende auch einmal positiv überrascht werden und dann zumindest, was das Klinikum anbelangt, nicht über weitere Einschnitte oder über Reduktion von Angeboten diskutieren müssen, wie wir es jetzt notgedrungen auch ziem- lich zeitnah im ÖPNV-Bereich machen müssen. Stadtrat Seidler (AfD): Vieles wurde jetzt schon gesagt, was ich auch sagen wollte, aber wir dürfen uns die Sache nicht zu einfach machen, dass die Bundes- und die Landesregelungen uns das Leben so schwer machen. Ich will nur auf einen Punkt hinweisen. Die Pro-Kopf- Verschuldung der Stadt Karlsruhe ist die größte aller Landkreise und Städte in Baden-Würt- temberg, nämlich mit jetzt über 10.000 Euro. Das ist dreieinhalbmal so viel, wie die Lan- deshauptstadt Stuttgart hat. Die Landeshauptstadt Stuttgart befindet sich im selben Bun- desland und im selben Land, im selben Staat wie wir. Da müssen wir uns schon ein biss- chen an die Nase greifen und gucken, was ist in Karlsruhe besonders ungünstig gelaufen. Stadtrat Hock (FDP): Wenn man die Redebeiträge hier im Haus vernimmt, dann hat man jetzt festgestellt, dass außer dem Kollege Cremer jeder hier gesagt hat, dass wir enorme Schwierigkeiten haben. Die Schwierigkeiten wurden benannt, im Verkehrssektor und im Klinikum, aber das sind nur die Spitzen des Eisberges. Eines muss dieses Haus auch wissen, die Handlungsspielräume für unsere Haushaltsaufstellungen werden Jahr zu Jahr weniger. Wir werden jetzt nicht umherkommen, die unangenehmen Dinge, Kollege Huber hat es schon angesprochen, wie mit der Erhöhung der Beiträge der Kindergärten, auch noch an- dere Dinge anzufassen, die man ehrlicherweise jetzt auch der Bevölkerung zumuten muss. Denn eines ist klar, auf diesem Schiff sind wir jetzt schon im größten Sturm, und man muss jetzt schon irgendwann den Anker schmeißen, um dieses Schiff nicht kentern zu lassen. Die Erste Bürgermeisterin hat uns schon ausführlich visuell gezeigt, was es bedeutet, jetzt so weiterzumachen. Herr Oberbürgermeister, ich erkenne an, dass Sie im Land und im – 4 – Bund versuchen, auch das anzusprechen, was die Stadt Karlsruhe in diese Schwierigkeiten gebracht hat, aber wir dürfen uns selber nicht aus der Verantwortung lassen. Und dieser Verantwortung müssen wir uns als Gemeinderätinnen und Gemeinderäte in der nächsten Zeit, ich sage Zeit, weil es ist eigentlich schon fünf nach zwölf, dass wir der Verantwortung uns stellen müssen und die Dinge, die wir jetzt schon überlegt haben, dann auch nach draußen zu bringen und in die Umsetzung zu bringen. Eines muss uns allen klar sein, so wie es jetzt hier aussieht, können wir in Zukunft nicht mehr weiterarbeiten. Dieses Gre- mium hier wird handlungsunfähig, wenn wir weiter mit diesen desaströsen Zahlen hantie- ren müssen. Wir haben viele Aufgaben vor der Brust, und ich glaube, dass es uns nicht ge- lingt, wenn wir nicht an die großen Player in diesem Bereich rangehen und dort die Schraube ansetzen, dass wir irgendwas verändern können. Ich hoffe nicht, oder doch, ich hoffe, dass Bund und Land uns hilft, aber wer sich selber hilft, ist, glaube ich, besser aufgestellt in diesem Punkt. Deshalb lassen Sie uns anpacken. Meine Fraktion wird gerne diesen Weg und die unangenehmen Dinge auch anfassen. Stadträtin Geißinger (Volt): Da jetzt schon einiges zum Thema schlechte finanzielle Lage gesagt wurde, spare ich mir den Kommentar an der Stelle. Ich würde aber gerne noch ein- mal auf 1.2 und 1.3 eingehen. Gerade die Beschäftigungsquote von Arbeitnehmer*innen mit Behinderung, aber auch die Frauenquote sind über die Jahre eher schlechter als besser geworden. Gerade bei der Frauenquote auf der ersten Führungsebene hat sich quasi nichts wirklich groß verändert. In der dritten sieht man ein paar Veränderungen, aber alles in al- lem dafür, dass es Konzepte hierfür gibt, muss man klar sagen, sind die Veränderungen jetzt leider nicht so groß, wie man es hätte sich vielleicht in den Jahren auch vorstellen dür- fen, sehr schade zu sehen. Ich glaube, das sind Themen, die fernab von Finanzierung auf jeden Fall unser Augenmerk verdienen. Und da würde ich mir auch wünschen, dass wir uns gemeinsam dafür einsetzen. Stadtrat Kalmbach (FÜR): Es war für mich spannend, den Beteiligungsbericht zu lesen. Be- sonders habe ich das Vorwort gelesen, und da dachte ich, das kommt heute einmal richtig gut rüber. Dann war ich eigentlich ziemlich entsetzt, nachdem ich die Fakten gelesen habe. Frau Luczak-Schwarz, Sie sprechen von hoher Leistungsfähigkeit, was stimmt, da gebe ich Ihnen absolut Recht. Sie sprechen von Kontinuität und Stabilität, das stimmt nicht. Und Sie sprechen von nachhaltiger Daseinsfürsorge. Die Nachhaltigkeit ist nicht gegeben. Wenn wir uns die Zahlen anschauen, bei der Ergebnisübersicht sehen wir, dass die Gesamt- heit der Betriebe für 2019 von minus 16 Millionen, jetzt 2023, auf 103 Millionen gestiegen sind. Das ist das Siebenfache an Ergebnisverschlechterung. Dann der Verlustausgleich, was für uns interessant ist, was zahlt der Kernhaushalt an Verlustausgleich an die Gesellschaf- ten. Das ist gestiegen 2013 von 43 Millionen auf jetzt 221 Millionen Verlustausgleich. Dann schreiben Sie so schön, wir machen mit 87 Millionen nach dem Haushaltssicherungs- prozess, ohne zu sagen, was sparen wir mit dem Kernhaushalt, und was sparen wir jetzt in den Gesellschaften. Das muss man wirklich auch unterscheiden, wenn man von den Beteili- gungsberichten schreibt. Was sind die 87 Millionen gegen die 221 Millionen Verlustaus- gleich? Bei aller Güte, wir sind noch lange nicht am Ende des Haushaltskonsolidierungskur- ses. Wir müssen uns richtig reinhängen, wenn wir gut rauskommen wollen. Also einfach nur weiter so geht nicht. – 5 – Der Vorsitzende: Wir fühlen uns motiviert, bei den nächsten Haushaltsberatungen noch in- tensiver mit Ihnen in die Diskussion zu gehen. Dann sind wir einmal gespannt, was dann am Ende rauskommt. Ich möchte noch auf eins hinweisen. Es entsteht immer so ein bisschen der Eindruck, der Kernhaushalt ist irgendwie okay, und dann kommen die bösen Beteiligungen und machen alles so klump. Alles, was Sie über die Beteiligung gesagt haben, kann man genauso auch für den Kernhaushalt sagen, nur es wird nicht so sichtbar, weil wir die einzelnen Produkt- gruppen nicht in einzelnen Organisationsformen darstellen. Ich sage es einmal so, wären unsere Sozialausgaben, Schulbauausgaben und ähnliches, auch eigene Organisationen, dann würden wir über deren Kostensteigerung heute diskutieren, und wäre der ÖPNV ein- fach noch Teil eines Verkehrsamtes, dann würden wir das wahrscheinlich gar nicht so wahrnehmen, dass da immer ein größeres Defizit entsteht. Insofern müssen wir uns am Ende beides angucken und beides gleich ernst nehmen. Die Idee, man macht ein paar Ge- sellschaften, wird dadurch marktfähig und am besten tragen die sich noch alle selbst, das war so in der Zeit des Hochliberalismus, dieser ganzen Daseinsvorsorgegeschichten, das er- weist sich jetzt heute, weil eben die entsprechende Auftragslage nicht dazu führt, dass wir die Beträge auch bekommen, um die Aufträge dann auch umsetzen zu können. Und vom Wording her wäre ich sehr, sehr dankbar, wenn wir nicht sagen, wir brauchen die Hilfe von Land und Bund, sondern das Land und Bund sollen einfach das bezahlen, was sie bei uns bestellt haben, dann haben wir nämlich an der Stelle schon eigentlich fast gar kein Problem mehr. Denn wir sind eigentlich die Letzten in der ganzen Nahrungskette, die verantwortlich wären für ein ausreichendes Gesundheitswesen und Ähnliches mehr. Wir müssen es organisieren, es ist aber eigentlich nicht die Aufgabe, mit städtischen Mitteln das Ganze zu finanzieren. Da das in fast allen Bereichen im Moment uns auf die Füße fällt, summiert sich das dann eben auch zu solchen schon schwer vorstellbaren Zahlen. Erste Bürgermeisterin Luczak-Schwarz: Ich würde gerne ein paar Anmerkungen machen, und dann fange ich einmal mit Herrn Dr. Cremer an, weil Sie gestartet sind. In der Tat, wenn Sie die Eigenbetriebssumme, die Zuschüsse an die Eigenbetriebe abziehen, dann ha- ben wir etwas weniger aus dem Kernhaushalt überwiesen, in Anführungszeichen ausgegli- chen, als im letzten Jahr, aber Sie dürfen nicht vergessen, dass wir in dem Paket 2023 ei- nen Schwerpunkt gesetzt haben, dass wir einen Großteil der Verluste über die Verrech- nung mit der Eigenkapitalquote ausgeglichen haben, um die Zuschüsse aus dem Haushalt zu reduzieren. Insofern ist die Aussage zwar rechnerisch richtig gewesen, aber in der Ge- samtbetrachtung eigentlich nicht ganz umfassend zu Ende gedacht. Der zweite Punkt, der mir wichtig ist, Frau Geißinger, das ist die Betrachtung 2023. Wir ha- ben in 2024 zwei Geschäftsführungspositionen mit Frauen besetzt. Die Quote steigt, wir arbeiten kontinuierlich daran, und insofern ist da natürlich immer noch Luft nach oben, in der Tat, aber wir bewegen uns auf den richtigen Weg. Herr Seidler, man kann nicht einfach die Pro-Kopf-Verschuldung der Städte miteinander ohne differenzierte Betrachtung vergleichen. Die Stadt Stuttgart ist anders strukturiert, als wir das sind. Die haben zahlreiche Eigenbetriebe, die dann bei der Pro-Kopf-Verschuldung im Kernhaushalt nicht mit einbezogen werden. Und insofern machen wir gerne auch noch einmal eine Darstellung in den entsprechenden Fachausschüssen, aber es ist immer schwie- rig zu sagen, in Stuttgart ist die Pro-Kopf-Verschuldung niedriger als in Karlsruhe. Das kann – 6 – man erst richtig beurteilen im zweiten Blick, wenn man alles auseinanderdividiert hat, was eigentlich vergleichbar ist. Das war mir an der Stelle auch noch wichtig. Herr Kalmbach, wichtig ist bei diesem Bericht, wir gucken in die Vergangenheit, zeigen aber trotzdem die Problematik der Zukunft auf. Bei den letzten Beteiligungsberichten und auch die Prognose in der Zukunft zeigt, dass wir mit unseren Gesellschaften, und das ha- ben viele gesagt, im Bereich Mobilität, im Bereich Gesundheit, mit dem Klinikum große Probleme haben. Um diese Leistungen aufrechtzuerhalten für unsere Bürgerschaft, müssen wir tief in den städtischen Haushalt hineingreifen, um dieses Niveau zu halten, und das können wir als Kommune uns auf Dauer eigentlich nicht leisten. Und das ist das Problem, was sich eigentlich wie ein roter Faden die letzten sechs, sieben Jahre durch unsere Beteili- gungsberichte zieht. Da ist Handlungsbedarf, und Herr Dr. Huber hat das aufgegriffen und auch der Kollege Hock von der FDP, dass werden schwierige Diskussionen auch mit Blick auf die Haushaltsberatungen werden, weil wir werden an der Diskussion, wo senken wir die Standards nachhaltig, um überhaupt noch handlungsfähig zu bleiben, Klammer auf, oder Bund und Land gibt uns Geld, Klammer zu, nicht dran vorbeikommen. Stadtrat Dr. Cremer (GRÜNE): Liebe Frau Erste Bürgermeisterin, ich hätte die Bitte, dass Sie im nächsten Haupt- und Finanzausschuss mir dann erläutern, wieso bei der Ergebnisüber- sicht eine leichte Verbesserung dasteht, wenn Sie sagen, ich hätte nicht richtig zu Ende ge- dacht, dass Sie Ergebnisverschlechterungen woanders in den Bilanzen geparkt haben. Ich kann das nicht nachvollziehen. Mir erschließt sich das nicht, dass Sie so außerhalb der städ- tischen Gesellschaften auch wiederum leicht bessere Ergebnisse erzielt haben. Der Vorsitzende: Es gibt hier auch noch zum Thema kommunale Finanzen eine eigene In- formationsveranstaltung. Vielleicht kann man das auch da ein bisschen einbringen, oder wir ziehen es noch einmal hier nach. Stadtrat Schnell (AfD): Frau Luczak-Schwarz, ich darf einen Satz aus einem Bericht des Sta- tistischen Landesamtes Baden-Württemberg zum Thema Verschuldung in Stuttgart zitieren: „Kernhaushalt und Eigenbetriebe zusammengenommen waren die Einwohner 2018 nur geringfügig höher verschuldet als 2010, und 2019 konnte für Stuttgart die niedrigste Pro- Kopf-Verschuldung in der Summe beider Kategorien gemessen werden“. Also es ist nicht so, dass nur im Kernhaushalt das alles wunderbar ist und bei den Eigenbetrieben ganz, ganz schlecht oder umgekehrt, sondern insgesamt steht Stuttgart nicht schlecht da. Der Vorsitzende: Sie haben das zur Kenntnis genommen, das ist ja eine Informationsvor- lage. Zur Beurkundung: Die Schriftführerin: Hauptamt - Ratsangelegenheiten – 10. Oktober 2024